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Curso de Gestión judicial de Impagados de ACC Abogados
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1
GESTIÓN DE COBROS E IMPAGADOS. LA VÍA JUDICIAL GESTIÓN DE COBROS E IMPAGADOS. LA VÍA JUDICIAL
Enrique Catalina Estebanwww.accabogados.com
ecatalina@accabogados.com
MADRID – OURENSE – VALENCIAT. 91 5241439 – F. 915318161
www.accabogados.com info@accabogados.com
ACC Abogados - Sus Abogados
Definiciones: Según el DRAEDefiniciones: Según el DRAE
moroso, sa.
(Del lat. morōsus).
1.adj. Que incurre en morosidad. Deudor moroso.
mora.
(Del lat. mora).
1. f. Der. Dilación o tardanza en cumplir una obligación, por lo común la de pagar cantidad líquida y vencida.
2ACC Abogados - Sus Abogados
Artículo 1100 del Código Civil.
Incurren en mora los obligados a entregar o a hacer alguna cosa desde que el acreedor les exija judicial o extrajudicialmente el cumplimiento de su obligación. (por lo tanto solo cabe en obligaciones cuyo cumplimiento se ha aplazado)
…….
En las obligaciones recíprocas ninguno de los obligados incurre en mora si el otro no cumple o no se allana a cumplir debidamente lo que le incumbe. Desde que uno de los obligados cumple su obligación, empieza la mora para el otro.
Definiciones: Según el Código CivilDefiniciones: Según el Código Civil
3ACC Abogados - Sus Abogados
La gestión del crédito a clientes y del riesgo, La gestión de cobros, debe formar parte de las
Políticas y herramientas de gestión de la Empresa en todo momento.
4ACC Abogados - Sus Abogados
Los fallidos, en España, generan de media unas pérdidas equivalentes al
2,2%
Los fallidos, en España, generan de media unas pérdidas equivalentes al
2,2%
Datos estadísticos:
5ACC Abogados - Sus Abogados
Los deudores pocas veces son sinceros:
Bien por que en muchos casos adoptan la estrategia del salto hacia delante y continúan comprando a crédito a pesar de haber entrado en una crisis financiera importante sin importarle las consecuencias de sus actos
Bien por optar por la estrategia del "avestruz" que es meter la cabeza en el agujero y esperar pasivamente a que la situación se arregle por si sola sin hacer nada para solucionar la crisis.
Bien por que son morosos “profesionales”
Las señales que dan la alerta y anuncian los impagados.Las señales que dan la alerta y anuncian los impagados.
6ACC Abogados - Sus Abogados
Las situaciones de morosidad de alto riesgo surgen de un día para el otro, sino que previamente la crisis ha pasado por una fase de gestación que puede ser detectada mediante la recogida y análisis de ciertas informaciones e indicadores.
Por lo general el moroso suele emitir una serie de señales que presagian los futuros impagados y es responsabilidad del acreedor detectarlas a tiempo.
Un quebranto empresarial o la insolvencia total de un deudor empiezan a revelarse con un retraso en la reposición de unos pagos, con un primer impagado o con una solicitud por parte del cliente de aplazar algún pago con vencimiento en el mes de agosto hasta septiembre.
Las señales que dan la alerta y anuncian los impagados.Las señales que dan la alerta y anuncian los impagados.
7ACC Abogados - Sus Abogados
La mejor forma de actuar ante los impagados.La mejor forma de actuar ante los impagados.
Prevenir antes que curarPrevenir antes que curar
8ACC Abogados - Sus Abogados
Nuestro cliente, de siempre, DISTRIBUCIONES GALLEGAS nos devuelve el último recibo correspondiente al suministro de combustible que le
hicimos.
¿Que pensamos? ¿Que hacemos?
9ACC Abogados - Sus Abogados
•La estrategia pro-activa ante los impagos. •Las políticas de cobro. Los procedimientos de reclamación de deudas. •Los elementos clave en la recuperación de impagados.
La mejor forma de actuar ante los impagados.La mejor forma de actuar ante los impagados.
10ACC Abogados - Sus Abogados
Inculcar en la cultura empresarial que los impagos no son una fatalidad. Si la empresa adopta una serie de precauciones básicas antes de conceder créditos a sus clientes, si adopta una serie de medidas preventivas que a continuación expondremos, si gestiona correctamente sus cuentas por cobrar y si reacciona rápidamente en caso de problemas, puede minimizar los incobrables.
no forzar las ventas. Muchas empresas se quejan de que tienen muchos impagados pero no detectan cuál es una de las causas más frecuentes de la morosidad: la política comercial de la propia empresa. Una vieja máxima en las ventas a crédito es: "A mayor presión por vender, más impagos".
no fiarse de las apariencias de los nuevos clientes; por muy buena imagen que ofrezca un posible comprador, es aconsejable investigar que hay detrás de la fachada de este futuro cliente, a veces con un poco de esfuerzo de investigación se descubre la cara oculta de las empresas.
La mejor forma de actuar ante los impagados.La mejor forma de actuar ante los impagados.
11ACC Abogados - Sus Abogados
Obtener información sobre todo nuevo cliente para estar seguros de que tipo de sociedad tendremos como deudor y cual es su responsabilidad legal y la de sus socios en caso de impago.
establecer una política de créditos y un manual de procedimientos.
• Es recomendable redactar una política de créditos y cobros coherente con la situación y un decálogo de procedimientos que contenga las normas de actuación en materia de concesión de créditos y acción de cobro, y mentalizar a todos los empleados de ventas y de administración de clientes para que sigan al pie de la letra el manual de procedimientos.
• Al propio tiempo hay que otorgar a cada cliente un límite de riesgo y un rating de crédito. Establecer un límite de riesgo para cada cliente, esto es, la cantidad máxima de crédito que estamos dispuestos a arriesgar. Gracias a los límites de riesgo se evitarán pérdidas elevadas si se produce una situación de morosidad y se determinará con anterioridad la necesidad o no de más garantías frente al riesgo del cliente.
La mejor forma de actuar ante los impagados.La mejor forma de actuar ante los impagados.
12ACC Abogados - Sus Abogados
cuidar la documentación mercantil que acredita la relación contractual con el cliente.
Desde un punto de vista preventivo, el contrato o condiciones generales de venta es el documento que permite garantizar y proteger jurídicamente los intereses del acreedor. Además hay que documentar las operaciones comerciales desde el inicio hasta el final. La documentación necesaria para reclamar una deuda derivada de un impago comercial consiste fundamentalmente y en una relación comercial tipo en tres documentos: un pedido, un albarán y una factura.
el suministrador debe evitar los fallos en el momento de la venta y los errores administrativos en la gestión de la venta y del cobro; es decir ser irreprochable. Las empresas que venden productos o servicios deben tener como objetivo el tener “cero” fallos en su actuación y ofrecer un servicio de calidad a los clientes. La empresa proveedora debe haber actuado de forma irreprochable y poder demostrarlo en cualquier momento: cumplir con todos los requisitos de cantidad, calidad, plazo de entrega, precio, facturación, etc…
La mejor forma de actuar ante los impagados.La mejor forma de actuar ante los impagados.
13ACC Abogados - Sus Abogados
La Reclamación judicialLa Reclamación judicial
14ACC Abogados - Sus Abogados
Los documentos para el cobro:
justificativos de nuestro crédito.Los documentos para el cobro:
justificativos de nuestro crédito.
15ACC Abogados - Sus Abogados
El contrato existe desde que una o varias personas consienten en obligarse, respecto de otra u otras, a dar alguna cosa o prestar algún servicio. (ARTÍCULO 1254 CC)
Libertad de forma en derecho español.
ARTÍCULO 1278 CC. Los contratos serán obligatorios, cualquiera que sea la forma en que se hayan celebrado, siempre que en ellos concurran las condiciones esenciales para su validez.
La prueba de las obligaciones
ARTÍCULO 1214 CC. Incumbe la prueba de las obligaciones al que reclama su cumplimiento, y la de su extinción al que la opone.
16ACC Abogados - Sus Abogados
Una Sra. me vende vino por teléfono de Bodegas Castillejo.
La forma de pago elegida el tarjeta de crédito que se pasará una vez se verifique la entrega del vino, y de forma inconsciente facilito el número de una tarjeta que ya tiene excedido el crédito.
El vino se entrega en casa, pero yo no estoy y lo recoge el conserje.
Realizada la entrega del vino, cuando Bodegas Castillejo pasa la tarjeta para el cobro del pedido entregado, la entidad de la tarjeta rechaza el pago.
17ACC Abogados - Sus Abogados
¿Existe compraventa? ¿existe obligación de pago?¿la empresa podrá exigirme el pago si yo no colaboro?
¿cómo probar la existencia de la compraventa y, en consecuencia, la realidad del impago
18ACC Abogados - Sus Abogados
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Los Documentos privados Los Documentos privados Los Documentos privados Los Documentos privados
El pedido. El contrato. Las condiciones generales de contratación La factura El albarán o El recibo
ACC Abogados - Sus Abogados
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Documentos privados que se elevan a públicos Documentos públicos (hay negocios jurídicos que necesariamente han de hacerse en escritura pública p.e. La compraventa de vivienda
Los Documentos públicos Los Documentos públicos Los Documentos públicos Los Documentos públicos
ACC Abogados - Sus Abogados
Documentos cambiarios Documentos cambiarios Documentos cambiarios Documentos cambiarios
La Letra de cambio. El Cheque El Pagaré
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Documento representativo de un crédito privado entre: LIBRADOR Y LIBRADO
- acreedor y deudor -
La letra de cambioLa letra de cambioLa letra de cambioLa letra de cambio
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Efecto timbrado según su cuantía. (cuando el vencimiento es > 6meses = doble timbrado para mantener su carácter ejecutivo según normativa fiscal)Denominación de letra de cambio inserta en ella Mandato puro y simple de pagar una cantidad en euros o moneda extranjera convertibleNombre de la persona que pagará: Librado Vencimiento y lugar de pagoFecha y lugar dónde se emite la letraFirma del que emite la letra: Librador
Elementos formales de la LetraElementos formales de la LetraElementos formales de la LetraElementos formales de la Letra
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Es el creador de la letraHa de firmarla de su puño y letraQueda obligado personalmenteSu ausencia invalida la letraPueden ser varios libradores (si consta expresamente en la letra)Sólo él, acreedor del librado, puede exigir el pagoSi lo hace otro acreditará en la antefirma su representación
El librador de la letraEl librador de la letra
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Es la persona a quién se ordena hacer el pagoDebe estar determinada inequívocamenteLa simple designación como librado no implica responsabilidad cambiaria de pagoAceptar la letra significa contraer esta obligación (por la totalidad de la cantidad de la letra)Puede haber más de un librado (pero sólo quedan obligados los que acepten)El librado puede ser a su vez librador: (letra girada contra el propio librador)
El librado de la letraEl librado de la letraEl librado de la letraEl librado de la letra
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La aceptaciónLa aceptaciónLa aceptaciónLa aceptación
Declaración formal del librado por la que se obliga al pago
La simple firma del librado en el anverso equivale a la aceptación
Debe aparecer en la letra
Tiempo de aceptación:De emisión a Vencimiento El librado puede solicitar una 2ª presentación
Si se niega a aceptar,el librador tendrá derecho a: • la rescisión del contrato• indemnización de daños y perjuicios
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Garantiza la obligación que soporta otro obligado
Debe aparecer en la letra con la consigna "por aval"
No produce efectos si se hace en documento aparte
Una simple firma en el anverso de la letra vale como aval, siempre que no sea la del librado ni librador
Debe indicar el sujeto avalado. Si falta se entenderá avalado el aceptante
El avalista responde de igual manera que el avalado
El aval tiene validez por encima de la propia nulidad de la obligación avalada
El avalEl aval
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El endoso de la letraEl endoso de la letra
Declaración cambiaria escrita en la Letra y acompañada de su
entrega, por la que su tenedor
-endosante-
Transmite la posesión a otra persona
- endosatario-
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PERJUDICAR
Omisión de ciertas obligaciones de cuyo cumplimiento depende la conservación de la acción ejecutiva
Timbre incorrecto No presentación
acepto- pago
No protesto
Falta declaración equivalente
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Extinción del derecho por falta de ejercicio en el plazo legal concedido..
Prescripción de la letraPrescripción de la letraPrescripción de la letraPrescripción de la letra
Contra el aceptante : 3 años f/vto.Contra librador y endosantes: 1 año f/vto.Si hay cláusula “sin gastos”: 1 año f/vto.
Endosantes contra otros y contra el librador: 6 meses f/pago endosante
Las acciones prescriben:
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¿Quienes intervienen en el protesto?¿Quienes intervienen en el protesto?¿Quienes intervienen en el protesto?¿Quienes intervienen en el protesto?
El tenedor (el librador o el último endosante)
La presenta al Notario dentrode los 5 días hábiles siguientes
al vencimiento.Lo comunica a su endosante,librador y avalistas en 8 días
hábiles desde el protesto.
El notario
Elabora el protesto(si se pide)Notifica al librado por cédula
Retiene la L/ hasta las 14 h. del 2º día hábil.
La devuelve al tenedor con copia del protesto.
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El pago de la letra de cambioEl pago de la letra de cambio
El librado podrá exigir al pagar la letra de cambio que le sea entregada con el recibí del portador.
El portador no podrá rechazar un pago parcial. El portador de una LDC no podrá ser obligado a recibir el pago
antes de su vencimiento.
PAGO DEPAGO DE LA LETRALA LETRA
"A la vista" serán pagaderas a su presentación dentro del año siguiente a su fecha.
En día fijo a un plazo a contar desde la fecha deberán presentarse al pago en el día de su vencimiento, o en uno de los dos días hábiles siguientes.
Letras domiciliadas en una cuenta abierta en Entidad de crédito, su presentación a una Cámara o sistema de compensación.
PRESENTACIÓN PRESENTACIÓN AL PAGOAL PAGO
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El impago de la LetraEl impago de la Letra
EL PROTESTO
NOTIFICACIÓN
RETENCIÓN
Por falta de aceptación
Por falta de pago
dentro de los plazos fijados para la presentación a la aceptación.
dentro de los 5 días hábiles siguientes a su terminación.
si se trata de letras giradas a fecha fija, desde la fecha vista, 5 días hábiles siguientes al del vencimiento de la letra.
Se notifica por el notario al librado en los 2 días hábiles siguientes.
La retención de la letra por el notario hasta las 14 horas del segundo día hábil siguiente al de la notificación.
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El PagaréEl Pagaré
Es un título por el que una persona se obliga a pagar a otra una determinada cantidad en fecha y lugar
también determinados.
No es una orden de pago sino "una promesa de pago" hecha por el firmante que se obliga el mismo.
Son aplicables al pagaré las disposiciones relativas a la letra de cambio, si no son incompatibles con su naturaleza.
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Denominación de pagaré inserta en el título, en el mismo idioma que su redacción.La promesa pura y simple de pagar una cantidad en pesetas o moneda extranjera convertible.Nombre de la persona a quién haya de hacerse el pago o a cuya orden se ha de efectuar.Vencimiento y lugar de pagoFecha y lugar dónde se firme el pagaréFirma del que emite el pagaré.
Elementos formales del pagaréElementos formales del pagaréElementos formales del pagaréElementos formales del pagaré
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El firmante del PagaréEl firmante del Pagaré
Es su creador y ha de firmar de puño y letraSi lo hace otra persona: acreditará en la antefirma su representaciónQueda obligado totalmente con el tenedor como el aceptante de una letraSe presume su provisión de fondosEstá sometido al ejercicio de la acción directa por cualquier tenedor legítimo
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El vencimiento del pagaréFechafija
Plazo Fecha
Plazo Vista
Ha de ser pagado el día de Vto.Se fijará por el calendario del lugar de pago
No se computa el día de la fecha del pagaréSuman los días festivosMeses y años se computan enteros
Se fijará por la fecha del “visto” suscrito por el firmanteSe presentará al cobro en el plazo de 1 añoEste plazo puede ser ampliado o recortado
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Acciones ante el impago del pagaréAcciones ante el impago del pagaréAcciones ante el impago del pagaréAcciones ante el impago del pagaré
EL PROTESTO NOTARIAL (en los 5 días hábiles siguientes al del vencimiento)
LA DECLARACIÓN EQUIVALENTE HECHA EN EL PROPIO PAGARÉ POR EL FIRMANTE O POR LA CÁMARA DE COMPENSACIÓN
ACC Abogados - Sus Abogados
El cheque deberá contener:
* 1.º La denominación del cheque inserta en el texto mismo del título expresada en el idioma empleado para la redacción de dicho título.
* 2.º El mandato puro y simple de pagar una suma determinada en pesetas o en moneda extranjera convertible admitida a cotización oficial.
* 3.º El nombre del que debe pagar, denominado librado, que necesariamente ha de ser un Banco.
* 4.º El lugar de pago.
* 5.º La fecha y el lugar de la emisión del cheque.
* 6.º La firma del que expide el cheque, denominado librador.
El ChequeEl Cheque
39ACC Abogados - Sus Abogados
El cheque no tiene vencimiento
El plazo de prescripción de la acción ejecutiva al igual que para el pagaré es de 1 año contra los endosantes y el librador
El cheque no tiene vencimiento
El plazo de prescripción de la acción ejecutiva al igual que para el pagaré es de 1 año contra los endosantes y el librador
El ChequeEl Cheque
40ACC Abogados - Sus Abogados
Acción cambiaria ejecutiva.
Contra los endosantes, presentado al cobro dentro de los plazos legales
Contra el librador, no haya sido al cobro dentro de los plazos legales
Contra los avalistas
El tenedor puede reclamar: El importe del cheque . Los réditos Los gastos El 10% del importe no cubierto y la indemnización de los daños
Acciones ante el impago del cheque
41ACC Abogados - Sus Abogados
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Acciones ante el impago del chequeAcciones ante el impago del chequeAcciones ante el impago del chequeAcciones ante el impago del cheque
POR PROTESTO NOTARIAL
POR DECLARACIÓN FECHADA Y ESCRITA EN EL CHEQUE
POR DECLARACIÓN FECHADA DE UNA CÁMARA O SISTEMA DE COMPENSACIÓN
ACC Abogados - Sus Abogados
Las Garantías Las Garantías
El concepto de garantía comprende dos ideas fundamentales:
la seguridad, como algo que se contrapone al riesgo, el aseguramiento del cumplimiento de obligaciones principales, que es precisamente lo garantizado, en previsión del posible incumplimiento de las obligaciones garantizadas.
Cuando la entrega de la cosa que hay que dar o el servicio que se va a prestar se realizan de forma simultánea, por ejemplo, venta al contado, la obligación de pago del comprador queda cumplida y, por tanto, no precisa de fianza alguna que la garantice.
No sucede lo mismo cuando alguna de las obligaciones queda aplazada como puede ser el pago de la cosa o el servicio prestado.
43ACC Abogados - Sus Abogados
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El aval bancario como forma de la fianza El aval bancario como forma de la fianza
Fianza o Aval que prestan los bancos y entidades de crédito a petición de sus clientes percibiendo una comisión por ello.
Su fiabilidad y eficacia es muy elevada por la solvencia de las entidades que prestan.
Es conveniente que se formalice como “pagadero a primera demanda” para que se pague a simple requerimiento del deudor acompañando algún documento del que se deduzca el incumplimiento del deudor principal.
Tiene un plazo de validez determinado, debe tenerse en cuenta que ese plazo sea suficiente para exigir su pago.
Si el aval bancario garantiza el pago de un cheque, pagaré o letra de cambio, deberá constar en el propio documento. Si se presta en documento aparte, no tendrá el carácter cambiario.
ACC Abogados - Sus Abogados
Otras garantías: garantías reales
-hipotecas, mobiliaria e inmobiliaria-Prendas con o sin desplazamiento
Otras garantías: garantías reales
-hipotecas, mobiliaria e inmobiliaria-Prendas con o sin desplazamiento
45ACC Abogados - Sus Abogados
8. El uso de la correspondencia y el teléfono para cobrar.8. El uso de la correspondencia y el teléfono para cobrar.
46ACC Abogados - Sus Abogados
Las acciones básicas para reclamar una deuda extrajudicialmente son:
•Envío de cartas.
•Llamadas telefónicas.
•Visita Personal.
Cada uno de estos tres medios de recobro tiene sus ventajas y sus inconvenientes. Básicamente (en el orden en que están) estas acciones van desde la más barata a la más cara y del mismo modo, desde la menos efectiva a la más efectiva.
El uso de la correspondencia y el teléfono para cobrar.El uso de la correspondencia y el teléfono para cobrar.
47ACC Abogados - Sus Abogados
•La carta recordando el impago no cuesta prácticamente nada. Se hace en poco tiempo y el franqueo es (más o menos) barato. Sin embargo, la probabilidad de obtener una respuesta positiva del deudor (esto es, que nos pague) es muy escasa. Versiones de la reclamación formal son el email (más informal) o el burofax (más formal)
•La llamada telefónica supone más tiempo y dinero. Más tiempo porque una llamada telefónica hay que prepararla antes. No vale con llamar y listos, si no que hay que disponer de toda la documentación (albaranes, facturas, pedidos, histórico del cliente, etc.) y además hay que tener preparado un argumentario con todas las posibles objeciones del moroso. También hay que tener en cuenta que el coste de las llamadas puede ser elevado, dependiendo del tiempo que estemos negociando. Además, normalmente necesitaremos más de una llamada para conseguir recuperar el impago (o para descartarlo totalmente).
•Y por último, tenemos la visita personal, que, obviamente, es la más cara, puesto que hay que desplazar a un empleado hasta las oficinas del moroso. También es importante tener en cuenta el tiempo que “perderá” el gestor de recobro en las gestiones.
El uso de la correspondencia y el teléfono para cobrar.El uso de la correspondencia y el teléfono para cobrar.
48ACC Abogados - Sus Abogados
La redacción de estas cartas ha de ser firme, sencilla y clara. Nada de grandes parrafadas explicando situaciones o sucesos que no tengan que ver con el hecho en sí de la carta, es decir, con el hecho de identificar una deuda y manifestar su impago y la forma de regularizar la cuenta.
La carta ha de exponer el impago y nuestro deseo que dicho impago sea satisfecho. Las cartas se pueden enviar por correo postal normal, aunque para dotarle de una mayor seriedad y, sobretodo, para garantizar su recepción es mejor el correo certificado.
En función del cliente (importancia comercial, antigüedad, importe adeudado, riesgo, ….) y del estado de la reclamación elegiremos entre un email, una carta, una carta certificada o un burofax
Los requerimientos formales:
El uso de la correspondencia y el teléfono para cobrar.El uso de la correspondencia y el teléfono para cobrar.
49ACC Abogados - Sus Abogados
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Ley 3/2004 de medidas contra la MorosidadLey 3/2004 de medidas contra la Morosidad
Combatir la morosidad de deudas dinerarias entre empresas y/o las administraciones públicas. No aplicable a consumidores
Disminuir los abusos que perjudican a los acreedores.
Transposición de la Directiva 2000/35/CE del Parlamento Europeo.
OBJETIVOS
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3 grandes armas 3 grandes armas 3 grandes armas 3 grandes armas
Plazo de vencimiento de referencia de 30 días desde la fecha de suministro para el pago de mercancías (en defecto de pacto).
Penalización de la mora con intereses elevados ex lege. 7 puntos por encima del interés básico de refinanciación del BCE .
Cobro de compensación por los gastos de recobro por la demora en el pago.
51ACC Abogados - Sus Abogados
Ley 3/2004 de medidas contra la MorosidadLey 3/2004 de medidas contra la Morosidad
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Acuerdo escrito: - Si lo hay, cumplir los plazos.- Si no lo hay, se pagará por Ley a 30 días
Toda mora genera intereses sin necesitar comunicación. El Mº de Economía fijará semestralmente en el BOE el interés de demora aplicable.Podrá reclamarse costes de cobro por la morosidad:
- hasta el 15% de la deuda.- Si no supera los 30.000 € se hará un cálculo real.
Prohibición de abusar de la libertad contractual en perjuicio del acreedorPosibilidad de establecer cláusula de reserva de dominio.
Otros aspectos de interésOtros aspectos de interés
ACC Abogados - Sus Abogados
Ley 3/2004 de medidas contra la MorosidadLey 3/2004 de medidas contra la Morosidad
53ACC Abogados - Sus Abogados
El coste del proceso judicial: El coste del proceso judicial:
•Cuándo es Necesario abogado y procurador.-
• Como regla general las partes de un proceso serán representadas por Procurador y dirigidos por Abogados.
A excepción de los juicios verbales cuya cuantía no exceda de 900 euros y la petición inicial de los procedimientos monitorios, conforme a lo previsto en esta Ley. ARTÍCULOS 23 Y 31 LEC.
•Las costas.-
En los procesos declarativos, las costas de la primera instancia se impondrán a la parte que haya visto rechazadas todas sus pretensiones, salvo que el tribunal aprecie, y así lo razone, que el caso presentaba serias dudas de hecho o de derecho. ARTÍCULO 394 LEC.
54ACC Abogados - Sus Abogados
La recuperación de impagados por la vía judicial.La recuperación de impagados por la vía judicial.
Valoración de la conveniencia del ejercicio de la acción judicial:
• análisis de nuestro crédito, líquido, vencido y exigible,su existencia y prueba
•Análisis de costes: solvencia del deudor y costes del proceso
55ACC Abogados - Sus Abogados
Las medidas cautelaresLas medidas cautelares
Se trata de que un grupo de medidas que pretenden en verdad ser eficaces para lograr, no sólo que la sentencia de condena pueda ejecutarse de alguna manera, sino para evitar que sea ilusoria, en sus propios términos.
No se adoptan de oficio sino que siempre son a instancia de parte.
Las medidas cautelares pueden solicitarse antes de comenzar el proceso, junto con la demanda o pendiente ya el litigio.
56ACC Abogados - Sus Abogados
Requisitos para la adopción judicial de medidas cautelares
1.Apariencia de buen derecho
2.Peligro de mora procesal
3.Ofrecimiento de caución o garantía suficiente.
Las medidas cautelaresLas medidas cautelares
57ACC Abogados - Sus Abogados
Ley de Enjuiciamiento Civil
Procedimientos Declarativos Juicio EjecutivoJuicio Monitorio
58ACC Abogados - Sus Abogados
59
De aplicación cuando se carece de títulos ejecutivos
Se deberá cumplimentar en un dossier toda la información documentada desde el inicio de la o las operaciones involucradas en el objeto de nuestra reclamación:
Pedido comercial emitido por el cliente o nuestro agente (si existe)Confirmación del mismo (si existe).Albarán o comprobante de envío debidamente firmado.Factura comercial.Letras impagadas, documento de novación y prórroga 3ª, etc.Toda la documentación: correspondencia, seguimiento, visitas, etc., relacionadas con las reclamaciones previas..
Procedimientos Declarativos Procedimientos Declarativos
ACC Abogados - Sus Abogados
La Ley de Enjuiciamiento Civil prevé la posibilidad de reclamar, a través del Juicio Verbal, cantidades que no excedan de 900 euros, sin necesidad de estar asistido de abogado/a y procurador/a.
Este procedimiento está regulado en los artículos 437 a 447 de la Ley de Enjuiciamiento Civil de 7 de enero de 2000.
Procedimientos Declarativos: El juicio verbal Procedimientos Declarativos: El juicio verbal
60ACC Abogados - Sus Abogados
Se inicia con demanda: En la demanda ha de hacer constar:
1.Sus datos personales y de identificación, así como el/los domicilio/s a efectos de notificación. Es muy importante que aporte también el número de teléfono y/o una dirección de correo electrónico, ya que estos datos permiten que las comunicaciones sean más ágiles.
2.Los datos personales y demás circunstancias de la/s persona/s o entidad/es contra la/s que se dirige la reclamación, así como el/los domicilio/s en que pueda/n ser citada/s
Hay que presentar tantas copias de la demanda y los documentos que se acompañen como partes haya en el proceso más una.
Como regla general, el escrito o impreso de demanda deberá presentarlo en el Juzgado de Primera instancia del domicilio de la persona demandada
Hay que presentar tantas copias de la demanda y los documentos que se acompañen como partes haya en el proceso más una.
Como regla general, el escrito o impreso de demanda deberá presentarlo en el Juzgado de Primera instancia del domicilio de la persona demandada
61ACC Abogados - Sus Abogados
Tramitación del juicio
•una vez admitida la demanda, el Juzgado entregará una copia a la persona demandada y se les citará a un juicio o vista que se celebrará ante el Juez.
•A este acto deberá acudir con todas las pruebas que considere oportunas y que no haya presentado con el escrito de demanda. (si necesita que el Juzgado cite a alguna persona como testigo que no pueda presentar, deberá solicitarlo en los tres días siguientes a la citación, indicando su nombre completo y dirección para que aquél se encargue de citarle).
•La persona demandada aportará en el acto de la vista del juicio los documentos, medios, instrumentos, dictámenes e informes relativos al fondo del asunto que pretenda hacer valer.
62ACC Abogados - Sus Abogados
EL JUICIO O VISTA
si la persona demandante no asiste al juicio se le tendrá por desistido/a, se le impondrá el importe de las costas y se le condenará a indemnizar a la persona demandada que haya comparecido si éste lo solicita y acredita los daños y perjuicios sufridos.
si no asiste el demandado/a, se le declarará en rebeldía y continuará el juicio sin su asistencia.
En el juicio, la persona demandante deberá exponer las razones o argumentos en que basa su reclamación y la persona demandada sus alegaciones. También deberán proponer las pruebas que consideren oportunas, incluyendo el interrogatorio de la otra parte, y se practicarán en ese acto las que el Juez/a admita.
Celebrado el juicio, el Juez/a tiene un plazo de diez días para dictar sentencia.
63ACC Abogados - Sus Abogados
64
Procedimiento ejecutivoProcedimiento ejecutivoProcedimiento ejecutivoProcedimiento ejecutivo
Imprescindible : TÍTULO EJECUTIVO PUEDE
ser posterior al declarativo
empezar con la solicitud de embargo preventivo
Proceso corto (aprox. 6 meses) y más barato
ACC Abogados - Sus Abogados
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El proceso ejecutivoEl proceso ejecutivo
Escritura pública.Documento privado reconocido bajo juramento ante el juez para despachar la ejecución.La confesión ante un Juez.Las letras de cambio, pagarés y cheques.Cualquier título al portador y/o nominativo, legítimamente emitido y que represente obligaciones vencidas.Las pólizas originales de contratos mercantiles, intervenidas.
LOS TÍTULOSEJECUTIVOS
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66
El proceso monitorioEl proceso monitorio
SENCILLEZ DE RECLAMACIÓN
DOCUMENTACIÓN
NO IMPRESCINDIBLE ABOGADO Y PROCURADOR (MODELOS)
RAPIDEZ
Depende de la oposición del demandado.
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El proceso monitorio: requisitosEl proceso monitorio: requisitos
DEUDA VENCIDA INFERIOR A 30.000 euros
EN OTROS PAÍSES EUROPEOS NO EXISTE LÍMITE
EN UN FUTURO PRESUMIBLEMENTE ESTE LÍMITE DESAPARECERÁ
LA DEUDA TIENE QUE ESTAR DOCUMENTADA:
DOCUMENTOS SUJETOS A APRECIACIÓN DEL JUEZ:
o CUALQUIER DOCUMENTO QUE ESTÉ FIRMADO, SELLADO O
MECANIZADO POR EL DEUDOR
o FACTURAS, ALBARANES, CARTAS, FAX, ETC
o DOCUMENTOS PRIVILEGIADOS
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El proceso monitorio: procedimientoEl proceso monitorio: procedimiento
PETICIÓN INICIAL
CONTROL SOBRELA ADMISIÓN
PROVIDENCIA. MANDATO DE PAGO
REQUERIMIENTO DEPAGO
REQUERIMIENTO DE PAGO
OPOSICIÓNINCOMPARECENCIA PAGO
TOTAL PLUSPETICIÓN
JUICIO VERBALVISTA < 500.000 PTS
AUTO SOBRESEIMIENTO
DEMANDA JUICIOORDINARIO > 500.000 PTS
TRAMITACIÓN
AUTO ALLANAMIENTO PARCIALSOLICITUD EJECUCIÓN
OPOSICIÓN DEL DEUDOR
JUSTIFICANTE Y ARCHIVO
AUTO RESOLVIENDO OPOSICIÓN
AUTO DESPACHANDOEJECUCIÓN
EMBARGO YAPREMIO
1 mes
SENTENCIA
> 20 días> 20 días
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Demanda de Juicio Monitorio
El deudor es AZULEJOS CASTILLA por importe de 21.353,00 € con vencimiento el pasado 03-01-2009, por suministro de ……..
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Ley de Concursal 2004 Ley de Concursal 2004 Ley de Concursal 2004 Ley de Concursal 2004
El Concurso de Acreedores es un estado legal, declarado por medio de una resolución judicial (Auto), aplicable a todo deudor, persona natural o jurídica, comerciante o no, en situación actual o inminente de insolvencia (el incumplimiento generalizado de sus obligaciones exigibles) .
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El deudor deberá solicitar la declaración de concurso dentro de los 2 meses siguientes a la fecha en que hubiera conocido o debido
conocer su estado de insolvencia.
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Concurso Necesario• Si la solicitud de declaración de concurso la presenta un acreedor, deberá fundarla
en título por el cual se haya despachado ejecución o apremio sin que del embargo resultasen bienes libres bastantes para el pago, o en la existencia de alguno de los siguientes hechos:
1. El sobreseimiento general en el pago corriente de las obligaciones del deudor.2. La existencia de embargos por ejecuciones pendientes que afecten de una manera
general al patrimonio del deudor.3. El alzamiento o la liquidación apresurada o ruinosa de sus bienes por el deudor.4. El incumplimiento generalizado de obligaciones de alguna de las clases siguientes:
las de pago de obligaciones tributarias exigibles durante los tres meses anteriores a la solicitud de concurso; las de pago de cuotas de la Seguridad Social, y demás conceptos de recaudación conjunta durante el mismo período; las de pago de salarios e indemnizaciones y demás retribuciones derivadas de las relaciones de trabajo correspondientes a las tres últimas mensualidades.
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Procedimientos para el reconocimiento del crédito Procedimientos para el reconocimiento del crédito del acreedor del acreedor
La comunicación:Plazo de un mes para que los acreedores comuniquen a la Admón. Concursal la existencia de sus créditos desde la última publicación (BOE+2 periódicos)
El reconocimiento: Inclusión o exclusión de la lista de acreedores, corresponde a
la Administración Concursal. Se puede impugnar en 10 días (incidente)
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Efectos de la declaración del concurso
BIEN NO AFECTO BIEN AFECTO
BIEN NO NECESARIO BIEN NECESARIO
ANUNCIO DE SUBASTA
EXISTE NO EXISTE
NO EJECUCIÓN
EJECUCIÓN
APROBACIÓN DEL CONVENIOAPERTURA DE LA LIQUIDACIÓN1 AÑO DESDE LA DECLARACIÓN
DEL CONCURSO
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Ejecución según el bien garante
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Responsabilidad de los Administradores Responsabilidad de los Administradores
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Presunción de culpabilidad del concurso: calificación
Doble contabilidadIrregularidades contables relevantesAlzamiento de bienes o salida fraudulenta del patrimonioSi hubiera incumplido el deber de solicitar la declaración de concursoSi hubiera incumplido el deber de colaboración con el juezSi el deudor obligado legalmente a la llevanza de la contabilidad no hubiera formulado las cuentas anuales o una vez aprobadas, no las hubiera depositado en el registro mercantil en alguno de los tres años anteriores a la declaración de concurso
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Por deudas sociales. Ley de Sociedades Anónimas
ARTÍCULO 135 Acción individual de responsabilidad.
No obstante lo dispuesto en los artículos precedentes, quedan a salvo las acciones de indemnización que puedan corresponder a los socios y a terceros por actos de los administradores que lesionen directamente los intereses de aquellos.
Art. 262,5. Responsabilidad solidaria
Responderán solidariamente de las obligaciones sociales posteriores al acaecimiento de la causa legal de disolución los administradores que incumplan la obligación de convocar en el plazo de dos meses la junta general para que adopte, en su caso, el acuerdo de disolución, así como los administradores que no soliciten la disolución judicial o, si procediere, el concurso de la sociedad, en el plazo de dos meses a contar desde la fecha prevista para la celebración de la junta, cuando ésta no se haya constituido, o desde el día de la junta, cuando el acuerdo hubiera sido contrario a la disolución o al concurso.
En estos casos las obligaciones sociales reclamadas se presumirán de fecha posterior al acaecimiento de la causa legal de disolución de la sociedad, salvo que los administradores acrediten que son de fecha anterior.
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Devolución del IVADevolución del IVA
La ley del IVA en su artículo 80 —y el Real Decreto 1624/1992 que la desarrolla, en su artículo 24—, prevén esta posibilidad para dos supuestos concretos:
* Clientes morosos cuyas deudas son reclamadas judicialmente. * Clientes morosos en situación de concurso de acreedores.
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Devolución del IVADevolución del IVA
1. Que el crédito sea incobrable
1.Que haya transcurrido un año desde el devengo del Impuesto repercutido sin que se haya obtenido el cobro de todo o parte del crédito derivado del mismo.2.Que esta circunstancia haya quedado reflejada en los libros registros exigidos para este Impuesto.3.Que el destinatario de la operación actúe en la condición de empresario o profesional, o, en otro caso, que la base imponible de aquella, Impuesto sobre el Valor Añadido excluido, sea superior a 300 euros.4.Que el sujeto pasivo haya instado su cobro mediante reclamación judicial al deudor o se encuentre declarado en concurso de acreedores mediante auto judicial.
No se podrá modificar la base cuando, en general, el crédito esté especialmente garantizado.
Requisitos para modificar la base imponibleRequisitos para modificar la base imponible
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Devolución del IVADevolución del IVA2. Que se modifique la factura
La modificación de la base imponible deberá realizarse durante los tres meses siguientes a la finalización del plazo de los dos años.
La factura rectificativa deberá contener, como cualquier factura, los datos que establece el artículo 6 del Real Decreto 1496/2003, además de las siguientes especialidades (por su finalidad rectificativa):
•Tendrá un número de serie especial.•Se hará constar su condición de documento rectificativo y la descripción de la causa que motiva la rectificación•Contendrá los datos identificativos de la factura o documento sustitutivo, así como la rectificación efectuada.
Requisitos para modificar la base imponibleRequisitos para modificar la base imponible
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Devolución del IVADevolución del IVA
3. Que se comunique
La emisión de la nueva factura deberá ser objeto de comunicación a la Administración Tributaria en el plazo de un mes desde que se ha confeccionado y emitido.
Se redactará la circunstancia de la modificación de la base imponible practicada, haciendo constar que la misma no se refiere a créditos garantizados, afianzados o asegurados, a créditos entre personas o entidades vinculadas, a créditos adeudados o afianzados por entes públicos, ni a operaciones cuyo destinatario no está establecido en el territorio de aplicación del impuesto ni en Canarias, Ceuta o Melilla, en los términos previstos en el artículo 80 del la Ley del IVA.
Requisitos para modificar la base imponibleRequisitos para modificar la base imponible
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Enrique Catalina Estebanwww.accabogados.com
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MADRID – OURENSE – VALENCIAT. 91 5241439 – F. 915318161
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