View
1.162
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
GO Africa – webinarium
Jak efektywnie inwestować w Afryce?
Doświadczenia polskich przedsiębiorców na rynku afrykańskim
PwC & PAIIZ22 marzec 2016
PwC
1) Afryka – wschodzący rynek na mapie świata
PwC
Afryka – wschodzący rynek na mapie świataKontynent pełen różnorodności
322 marca 2016
Ponad miliard mieszkańców/
wysoki przyrost naturalny
Dzieci do 15 roku życia to
ponad
45%
mieszkańców kontynentu
15% państw generuje 80%
PKB całej Afryki
54 bardzo różne
państwa
Do 2025 roku 50%
mieszkańców Afryki będzie
mieszkała w miastach
20% powierzchni lądowej Ziemi
60% światowych ziem
uprawnych
PwC
Afryka – wschodzący rynek na mapie świata
ROZWÓJ TELEFONII
KOMÓRKOWEJ900 mln telefonów
co drugi mieszkaniec Afryki
ma telefon
WZROST DEMOGRAFICZNY
do 2050 r.
50% nowo urodzonych
mieszkańców Ziemi stanowić będą
Afrykanie
Średnio 5%
WZROST PKB
w państwach Afryki subsaharyjskiej
POPRAWA STOPY ŻYCIOWEJ
MIESZKAŃCÓW
Najszybciej rosnąca klasa
średnia - ponad 300 mln (w 2010r)
422 marca 2016
PwC
Afryka - rynek nowych technologii i konsumentów
Rozwój telefonii komórkowej Rozległe przestrzenie państw afrykańskich i ograniczona infrastruktura sprzyja rozwojowi telefonii komórkowej. Wśród mieszkańców 7 najlepiej rozwiniętych krajów Afryki, ok 80% mieszkańców posiada telefon komórkowy, z czego 15% posiada smartphone. Dotyczy to również terenów wiejskich, a nie tylko wielkich miast.
Rozwój wiadomości tekstowych i rynku aplikacji ułatwia handel i prowadzenie gospodarstw rolnych.
522 marca 2016
Dynamiczna urbanizacjaWzrost liczby ludności powoduje migracje młodych mieszkańców kontynentu do miast. Szacuje się, że w 2025 r. połowa mieszkańców Afryki będzie mieszkać w miastach, a liczba metropolii przekroczy 12 To ogromny rynek konsumencki.
PwC
Afryka – główne trendy i przyszłościowe branże
Surowce metaliczne i energetyczne
• rudy żelaza, niklu miedzi, chromu, uranu oraz metali szlachetnych;
• węgiel kamienny, ropa naftowa, gaz ziemny i inne;
• Kopalnie zlokalizowane są głównie w Libii, Egipcie, Nigerii i Algierii
Potencjał rozwoju
• Ponad połowa obszaru ziem uprawnych świata leży w Afryce;
• Okres wegetacyjny wielu gatunków roślin uprawnych trwa cały rok;
• Wyzwaniem jest odpowiednie nawodnienie i nawożenie upraw.
Rozwój infrastruktury
• pomimo niezliczonej liczby walorów przyrodniczych, w większości państw Afryki środkowej i południowej, infrastruktura turystyczna dopiero się rozwija.
Gwałtowna urbanizacja
• Szybki rozwój miast – do 2025 r. status metropolii w Afryce będzie miało już 12 miast;
• Do tego czasu w trzech największych miastach - Johannesburgu, Nairobi i Lagos będzie mieszkać w sumie ok. 45 mln mieszkańców
$$
622 marca 2016
PwC
Główne wyzwania stojące przed inwestorami w Afryce
722 marca 2016
Dostęp do finansowania
Korupcja
Braki w infrastrukturze
Biurokracja
Wysokie podatkiProblemy pracownicze
Niska kultura pracy
Inflacja
Niestabilność podejścia władz
Przepisy podatkowe
Prawo pracy
Różnice kursowe
Przestępczość
Niestabilność polityczna
Braki w służbie zdrowia
Oferta PAIiIZ
Study tour
WiedzaSystem
wsparciaNetworking
WarsztatyAfterCare
Dedykowany wydziałFokus: wsparcie dla polskich INWESTORÓWInwestycje bezpośredniePrzejęcia & fuzjeRozbudowana sieć kontaktów------------------------------------DORADZTWO LOKALIZACYJNE
Wydział wspieraniapolskich inwestycji
zagranicznych
Wizyta lokalizacyjna------------------------------------BEZPOŚREDNIE WSPARCIE PAIIIZ
PwC
Dlaczego Afryka?
2000Hopeless continent
2011 / 2012Africa rising
Afryka – kontynent o olbrzymim potencjale gospodarczym – bogaty w surowce naturalne
W latach 2011-2015 6 z 10 najszybciej rozwijających się państw pochodzi z Afryki
Afryka – najmłodszy kontynent – ok 70% populacji ma poniżej 30 lat*
Do 2050 r. populacja Afryki wzrośnie do 2,47 mld (z 1,17 mld obecnie)**
*Dane ONZ**Dane Ined Paris
PwC
Senegal:
zakup akcji AIG
Namibia:
Zakup AngloGold Ashanti
Nigeria:
Modernizacja portów / budowa statków
Etiopia / Tanzania
Dostawa ciągników /
uruchomienie montowni
Rwanda:
Projekty inżynierskie
RPA
Maszyny górnicze
Etiopia:
Wdrożenie systemu
bilingowego
Togo/Ghana
biomasa
Angola:Akademia morska w Namibe
Usługi geosejsmiczne
Przykłady polskich firm działających w Afryce
PwC
Co zrobiliśmy?
Podsumowanie działań od początku funkcjonowania programu Go Africa:
11 misji rozpoznawczych i biznesowych (103 firmy)2 imprezy targowe z udziałem 11 polskich firm
10 opracowań o rynkachOk. 50 imprez promocyjnych (udział ponad 3700 osób),
prowadzenie portalu www.goafrica.gov.pl
Spotkania
B2B
Dedykowany
ProgramRządowy
Misje
rządowe
Sektory
Zbrojeniowy, maszyny rolnicze,
spożywczy, IT, wydobywczy, budowlany, transportowy, doradztwo
finansowe
Polskiinwestor
Etyczne podejście, zasada WIN –
WIN, inwestycja w kapitał ludzki, transfer technologii, poszanowanie
praw człowieka
2012 – 2014 wzrost obrotów handlowych o 32%
PwC
2) Dyskusja
PwC
3) Podatkowe aspekty inwestowania w Afryce
PwC
Opodatkowanie zysku z działalności operacyjnej prowadzonej za granicą warunkują przepisy lokalne.
Opodatkowanie w Polsce zależy m.in. od:
(i) formy prowadzenia działalności (np. oddział / spółka zależna)
(ii) tego, czy Polska zawarła z danym państwem umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Ryzyko podwójnego opodatkowania dochodu ze źródeł afrykańskich
1422 marca 2016
Podatkowe aspekty inwestowania w Afryce
PwC
(ii) Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
Większość zawartych przez Polskę umów z państwami afrykańskimi zwalnia z opodatkowania w Polsce dochody osiągnięte przez polskich podatników w Afryce. Pozostałe umożliwiają pomniejszenie podatku należnego w Polsce o kwotę podatku zapłaconego za granicą. Umowy przewidują szereg korzystnych postanowień dla podatników.
Zaliczenie podatku zagranicznego umożliwiają to również inne porozumienia międzynarodowe, które Polska zawarła z Kamerunem, Ghaną, Mauritiusem i Seszelami.
1522 marca 2016
Maroko
Egipt
Etiopia*
Nigeria*
Zambia*
RPA
Zimbabwe
Algieria*
Tunezja
Polskę obowiązuje 5
umów, 4 kolejne czekają na ratyfikację
2) Podatek w państwie
prowadzenia działalności 2
1) Podatek w Polsce = 0% albo 19%-podatek w Afryce
1
PwC
(ii) Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania Wymierne korzyści dla podatników - przykłady
1622 marca 2016
Opodatkowanie według prawa lokalnego
12% - możliwość zaliczeniaOdsetki 20%
Płatność do Polski Opodatkowanie po zastosowaniu umowy
Tunezja
Dywidendy 15% 5% - możliwość zaliczeniaRPA
Dywidendy 15%Wybrzeże Kości Słoniowej
Usługi 20%Senegal
Brak umowy = podwójne opodatkowanie
Brak umowy = podwójne opodatkowanie
Państwo
PwC
Ryzyko dodatkowego opodatkowania w Polsce na podstawie przepisów o CFC
1722 marca 2016
Podatkowe aspekty inwestowania w AfryceNa co jeszcze zwrócić uwagę?
Jeżeli dochody te opodatkowane są niską stawką CIT
Dodatkowe opodatkowanie w Polsce
Spółki afrykańskie
osiągające dochody pasywne,
np. dywidendy, czy odsetki
Obowiązek uwzględniania
w rejestrze
Obowiązek prowadzenia
ewidencji zdarzeń
gospodarczych
Przepisy
CFC
PwC
Dziękujemy za uwagę!
1822 marca 2016
Aleksander Libera
PAIiIZ | Pełnomocnik zarząduT: +48 22 334 98 30Email: aleksander.libera@paiz.gov.pl
Ewelina Bindarowska
PwC | MenedżerM: +48 519 507 960Email: bindarowska.ewelina@pl.pwc.com
Agata Oktawiec
PwC | DyrektorM: + 48 502 18 48 64Email: agata.oktawiec@pl.pwc.com
Marek Zmysłowski
Założyciel i CEO HotelOgaZałożyciel Jovago.com
Goście webinarium:
Marek Włodarczyk
Członek Zarządu ds handlowych, Ursus S.A.
Recommended