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SPED 2017
Renata Santana Santos
Projeto SPED: Novidades para 2017
Aspectos Práticos
renata@ensicon.com.br
www.ensicon.com.br
Demonstrações Contábeis
1. SPED EFD ICMS/IPI2. EFD Contribuições3. eSocial e EFD Reinf4. ECD5. ECF6. NF-e/NFC-e, CT-e OS, NFS-e
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SPED EFD ICMS/IPI: Novas Regras para 2017
CHV_DOCe – NF-e Refer
Em todas as situações em que é referenciado a nota fiscal vaiprecisar informar as 44 posições da chave da nota fiscaleletrônica a que diz respeito. Exemplo:
REGISTRO C112: DOCUMENTO DE ARRECADAÇÃOREFERENCIADO.
Este registro deve ser apresentado, obrigatoriamente, quandono campo – “Informações Complementares” da nota fiscal -constar a identificação de um documento de arrecadação.
Início: 01/2017
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55
Registro C112
SPED EFD ICMS/IPI: Novas Regras para 2017
Início: 01/2017
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Fundo de Combate a Pobreza
O novo cenário é a apuração do fundo de combate a pobreza.
Registro E310, E311, E312, E313 e E316 do SPED EFD
REGISTRO E310: APURAÇÃO DO FUNDO DE COMBATE ÀPOBREZA E DO ICMS DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA – UFORIGEM/DESTINO EC 87/15. (VÁLIDO A PARTIR DE01/01/2017)
CADA ESTADO TEM A SUA REGRA!
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Início: 01/2017
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77
DIFAL
Alteração da alíquota para 2017
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Início: 01/2017
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RECOF SPED
A modalidade recém-lançada, Recof-Sped, oferece maior simplificação,facilidade de acesso e redução do custo de implementação emanutenção do regime, em relação à modalidade comum do regime.
Na modalidade comum do regime, é necessário o desenvolvimento deum sistema informatizado integrado aos sistemas corporativos daempresa, conforme as especificações estabelecidas pela ReceitaFederal, o qual auxilia o beneficiário e a fiscalização aduaneira amonitorar o regular cumprimento do regime.
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Início: 01/2017
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99
RECOF SPED
No Recof - Sped, por sua vez, basta que a empresa realize os devidosregistros nos seus livros contábeis digitais (Sistema Público deEscrituração Digital – Sped), o que não representa um custo adicional,visto que faz parte das atuais obrigações dessas empresas.
Para a nova modalidade, também foi reduzido o volume mínimo anualde exportações e foram eliminadas as exigências de patrimônio líquidomínimo e habilitação à Linha Azul, como condições de ingresso noregime.
Se precisar nacionalizar precisa calcular os tributos no conceito PEPS
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Início: 01/2017
SPED 2017
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CT-e OS
Conhecimento de Transporte Outros Serviços
A. Nota Fiscal Modelo 7B. Frete DutoviárioC. Agências de viagensD. Transporte de Passageiros: Farão a emissão deste documento fiscal
� A empresa que contrata este serviço de transporte deprofissionais precisa informar estes documentos fiscais
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Início: 03/04/2017
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1111
CEST
Atenção para as regras de classificação do CEST
Temos um vídeo neste canal falando apenas sobre este assunto
https://youtu.be/IfKYlCgrhgY
Não é fácil: depende de interpretação
Na tabela existem 25 segmentos – só 9 conseguimos fazer de forma automatizada. Tem o mesmo CEST para segmentos diferentes!
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Início: 07/2017
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Bloco K do SPED EFD
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Início: Escalonamento – 2016 a 2018
Setor Prazo I Prazo II
Estabelecimentos industriaisfabricantes de bebidas e dosfabricantes de produtos do fumo
Para fatos ocorridos entre1º de dezembro de2016 e 31 de dezembrode 2018, a escrituraçãodo Bloco K da EFD ficarestrita à informaçãodos saldos de estoquesescriturados nosRegistros K200 e K280;
Para fatosocorridos a partirde 1º dejaneiro de2019, aescrituraçãodo Bloco K daEFD deverá sercompleta.
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1313
Bloco K do SPED EFD
SPED EFD ICMS/IPI: Novas Regras para 2017
Início: Escalonamento – 2016 a 2018
Setor Prazo I Prazo II
Estabelecimentos industriaisfabricantes de bebidas e dosfabricantes de produtos do fumo
Para fatos ocorridos entre1º de dezembro de2016 e 31 de dezembrode 2018, a escrituraçãodo Bloco K da EFD ficarestrita à informaçãodos saldos de estoquesescriturados nosRegistros K200 e K280;
Para fatosocorridos a partirde 1º dejaneiro de2019, aescrituraçãodo Bloco K daEFD deverá sercompleta.
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Bloco K do SPED EFD
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Início: Escalonamento – 2016 a 2018
Condição Faturamento Data Início
RECOF SPED - Industriaishabilitados no RECOF SPED
- 01/01/2017
CNAE´s de 10 a 32 Acima ou igual a300.000.000,00
01/01/2017
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1515
Bloco K do SPED EFD
SPED EFD ICMS/IPI: Novas Regras para 2017
Início: Escalonamento – 2016 a 2018
Condição Faturamento Data Início
CNAE´s de 10 a 32 Acima ou igual a78.000.000,00
01/01/2018
Demais estabelecimentosindustriais ou equiparados
Atacadistas CNAE´s 462 a 469
- 01/01/2019
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1717
CSS – Contribuição para Seguridade Social
SPED EFD CONTRIBUIÇÕES: Novas Regras para 2017
Unificação do PIS e COFINS
Entre 2017 e 2018
Primeiro será o PIS e depois a COFINS: vai coexistir a CSS e oEFD Contribuições durante um tempo.
Área de serviços será onerada em relação a alíquota
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1919
Escalonamento
eSocial: Novidades Início: Escalonamento – 2018 a 2019
Condição Data Início
Empresas Piloto iniciarão os testes 01/2017
Disponibilizado o ambiente de teste para todos 07/2017
A média é de 160 GAP´s que as empresas precisam tratar: iniciem agora!
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2020
Escalonamento - eSocial e Reinf
eSocial: Novidades Início: Escalonamento – 2018 a 2019
Condição Observações Data Início
Faturamento maior que R$ 78.000.000,00 - Lucro Real
Todos os módulos, excetoSegurança e Medicina dotrabalho
01/2018
Segurança e Medicina dotrabalho
07/2018
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2121
Escalonamento - eSocial e Reinf
eSocial: Novidades Início: Escalonamento – 2018 a 2019
Condição Observações Data Início
Faturamento menor que R$ 78.000.000,00 – Lucro Real,
Presumido e Arbitrado
Todos os módulos, excetoSegurança e Medicina dotrabalho
07/2018
Segurança e Medicina dotrabalho
01/2019
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2222
Escalonamento - eSocial e Reinf
eSocial: Novidades Início: Escalonamento – 2018 a 2019
A previsão do EFD REINF é de que saia a versão final do manual em 12/2016
REVISE OS PROCESSOS INTERNOS COM A TRATATIVA DO LEIAUTE
SPED 2017
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2323
Escalonamento - eSocial e Reinf
eSocial: Novidades Início: Escalonamento – 2018 a 2019
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2525
SPED ECD: REGRAS PARA 2017 – Leiaute 5
RAS
O RAS – Razão Auxiliar das Subcontas não precisa ser transmito,porém precisa ser gerado e a empresa deve ter a sua guarda.
SPED 2017
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2626
Posso enviar quando?
Precisa aguardar o PVA de 2017: Previsão inicial para 02/2017
SPED ECD: REGRAS PARA 2017 – Leiaute 5
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2828
Registro J150
Demonstração do Resultado
SPED ECD: REGRAS PARA 2017 – Leiaute 5
SPED 2017
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2929
Registro J200 e J210
DMPL
SPED ECD: REGRAS PARA 2017 – Leiaute 5
SPED 2017
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3333
SPED ECD: REGRAS PARA 2017 – Leiaute 5
Bloco K: Conglomerados Econômicos (Facultativo para o
ano-calendário 2016)
Escriturações Contábeis Consolidadas: Deve ser preenchido pelaempresa controladora obrigada, nos termos da lei, a informaçõesdemonstrações contábeis consolidadas.
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3535
SPED ECD: REGRAS PARA 2017
� Revisão do Plano de Contas Referencial: Temos algumasalterações as mesmas estão grifadas em amarelo parafacilitar localização.
� Bloco Q: Livro Caixa
� BEPS (uma espécie de Lava Jato mundial): Novos Blocospara detalhamento de acionistas – Ano calendário 2017
� PVA: será disponibilizado em 03/2017
� Atenção para o registro Y800
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3737
NF-e/NFC-e, CT-e OS, NFS-e
� Validação desde 11/2016: ao entrar em vigor a IN87/2016 o fisconão iria validar nada nos primeiros meses, porém iniciou em11/2016 a validação
� CEST: Existe a recomendação do trabalho de classificação
� Unidade de medida tributária: iniciará em 2017 – consolidação dasunidades de medidas tributária, as NF deverão ser emitidas nestasunidades.
� Lote do Produto: Rastreabilidade – BRASIL ID: iniciará em 2017
� IOT: Operador Nacional dos Estados (ONE): Vamos assistir umvídeo para entender melhor este fato.
SPED 2017
Renata Santana Santos
3838
NF-e/NFC-e, CT-e OS, NFS-e
#GovernoDigital - ONE
https://youtu.be/_vHqMVhRcBs
SPED 2017
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4040
NFS-e
NF-e/NFC-e, CT-e OS, NFS-e
Previsão para 2018: Propõe alíquota para publicação em nuvemAluguel de bens móveis
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4141
Modelo Nota Explicativa
Disponível no Facebook:
@EnsiconConsultoria
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4242
Webinar
https://www.eventials.com/ensicon/sped-efd-novos-registro-campos-e-blocos-para-2017/
Data: 08/12/2016SPED EFD - Novos Registro, Campos e Blocos para 2017
Data: 04/12/2016DESTDA - Declaração de Substituição Tributária, Diferencial de Alíquota e Antecipaçãohttps://www.eventials.com/ensicon/destda-declaracao-de-substituicao-tributaria-diferencial-de-aliquota-e-antecipacao/
https://www.eventials.com/ensicon/sped-ecd-e-sped-ecf-novo-leiaute-regras-para-2017/
Data: 09/01/2017SPED ECD e SPED ECF - Novo Leiaute - Regras para 2017
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