View
115
Download
4
Category
Preview:
DESCRIPTION
การบันทึกบัญชี ในระบบ G F M I S. หลักการบัญชี. เกณฑ์คงค้าง หลักเกณฑ์ทางบัญชีใช้รับรู้ รายการและเหตุการณ์ เมื่อเกิดขึ้น มิใช่ รับรู้เมื่อมี การรับหรือจ่ายเงินสดหรือ รายการเทียบเท่าเงินสด. โครงสร้างระบบบัญชี. เริ่มต้น. เอกสารประกอบรายการ. - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
1
การบั�นทึ�กบั�ญชี�ในระบับั GFMIS
2
หลั�กการบั�ญชี�
เกณฑ์�คงค�าง หลั�กเกณฑ์�ทึางบั�ญชี�ใชี�ร�บัร��
รายการแลัะเหตุ�การณ�
เมื่��อเก!ดขึ้�$น มื่!ใชี%ร�บัร��เมื่��อมื่�
การร�บัหร�อจ่%ายเง!นสดหร�อ
รายการเทึ�ยบัเทึ%าเง!นสด
3
โครงสร�างระบับับั�ญชี�โครงสร�างระบับับั�ญชี�เอกสารประกอบัรายการ
สมื่�ดบั�นทึ�กรายการขึ้�$นตุ�น
สมื่�ดบั�นทึ�กรายการขึ้�$นปลัาย
รายงานการเง!น
เร!�มื่ตุ�น
จ่บั
4
FM
งปม.ที่��ได้รั�บอนุ�ม�ติ�
รัายงานุสถานุะ งปม.
PO
ที่�าส�ญญา/ใบส��งซื้��อ
ติรัวจรั�บของ
FI
รั�บใบแจงหนุ�� (AP)
เบ�กจ%ายเง�นุ (AP)
ลงบ�ญชี�+งบการัเง�นุ(GL &
FA)รั�บและนุ�าส%ง
เง�นุ(RP)
CO
จ�ด้ที่�าบ�ญชี�ตินุที่�นุ
ภาพรวมื่การบั�นทึ�กบั�ญชี�ในระบับั GFMIS
5
งบัการเง!น งบัการเง!น ส%วนราชีการส%วนภ�มื่!ภาค
ส%วนราชีการส%วนกลัาง
กรมื่บั�ญชี�กลัาง
งบัการเง!นมื่าตุรฐาน
ส.าน�กงาน
การตุรวจ่เง!น
แผ่%นด!นหน%วยงานอ��น
ขึ้องร�ฐ
งบัการเง!นรวมื่ขึ้องแผ่%นด!น
งบัการเง!นรวมื่ขึ้องหน%วยงาน
6
งบัการเง!น
*งบัแสดงฐานะการเง!น*งบัรายได�แลัะค%าใชี�จ่%าย*งบักระแสเง!นสด*หมื่ายเหตุ�ประกอบังบัการเง!น
7
การบั�นทึ�กบั�ญชี�เก��ยวก�บั
เง!นงบัประมื่าณ
8
การบั�นทึ�กบั�ญชี�เก��ยวก�บัเง!นงบัประมื่าณ
*การเบั!กเง!นผ่%าน PO จ่%ายตุรงผ่��ขึ้าย
*การเบั!กเง!นไมื่%ผ่%าน PO จ่%ายผ่%าน ส%วนราชีการ
*เง!นย�มื่ *เบั!กเก!นส%งค�น*การเบั!กเง!นเด�อนจ่%ายตุรง*การเบั!กเง!นเด�อนจ่%ายผ่%าน
ส%วนราชีการ
*การเบั!กเง!นชีดใชี�เง!น เด�อน ลั.$าส�งก�ด
* การเบั!กบั.านาญจ่%าย ผ่%านส%วนราชีการ
*เง!นอ�ดหน�น*เง!นจ่%ายลั%วงหน�า*เง!นประก�นผ่ลังาน
9
เง!นงบัประมื่าณเง!นงบัประมื่าณอน�มื่�ตุ!แลัะจ่�ดสรรเง!นงบัประมื่าณ
ก%อหน�$ผ่�กพ�น
ร�บัใบัแจ่�งหน�$
ขึ้อเบั!กเง!น
ทึะเบั�ยนค�มื่หลั�กฐานขึ้อเบั!ก
PO
AP
FM
FA
ส!นทึร�พ ย�
5,000
บัาทึ ขึ้�$นไป
ลังบั�ญชี�GL
ทึะเบั�ยนค�มื่เง!นประจ่.างวด
10
ร�บัเง!น
จ่%ายเง!น เอกสาร
ลังบั�ญชี�
ทึะเบั�ยนค�มื่ฎี�กาเบั!กจ่%าย
จ่%ายตุรง เจ่�าหน�$ / ผ่��มื่�ส!ทึธิ!
เง!นงบัประมื่าณ เง!นงบัประมื่าณ ((ตุ%อตุ%อ))
ให�ย�มื่ ชีดใชี�ใบัส.าค�ญ
จ่%ายผ่%านบั�ญชี�ส%วนราชีการเบั!กห�กผ่ลั�กส%ง
AP AP
AP
GL
11
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย/ว�สด�คงคลั�ง/พ�กส!นทึร�พย� เครด!ตุ ร�บัส!นค�า/ใบัส.าค�ญ
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย/ว�สด�คงคลั�ง/พ�กส!นทึร�พย� เครด!ตุ เจ่�าหน�$เดบั!ตุ ร�บัส!นค�า/ใบัส.าค�ญ เครด!ตุ เจ่�าหน�$
1. สร�างขึ้�อมื่�ลัหลั�กผ่��ขึ้าย (เจ่�าหน�$ ) แบับั ผ่ขึ้ 01 / MK01,XK01
2. บั�นทึ�ก PO • ผ่%าน EXCEL : แบับั บัส 01
• ผ่%าน Terminal : ME21N 3. ตุรวจ่ร�บั• ผ่%าน EXCEL :(นอกระบับั)
• ผ่%าน Terminal : MIGO
4. ขึ้อเบั!กเง!น• ผ่%าน EXCEL :แบับั ขึ้บั 01
• ผ่%าน Terminal : ZMIRO_KA
การเบั!กเง!นผ่%าน PO จ่%ายตุรงผ่��ขึ้าย
ไมื่%บั�นทึ�กรายการบั�ญชี�
ไมื่%บั�นทึ�กรายการบั�ญชี�
12
เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน - หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั
เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ เครด!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง
เดบั!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน - หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากหน%วยงานอ��น
5. กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�ขึ้องเจ่�าหน�$
6. กรณ�มื่�ภาษี� ระบับัจ่ะบั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!
แลัะเพ!�มื่รายได�ให�กรมื่สรรพากร
การเบั!กเง!นผ่%าน PO จ่%ายตุรงผ่��ขึ้าย (ตุ%อ)
13
7 .ส!$นเด�อนปร�บัปร�งรายการว�สด�คงคลั�งเป4นค%าใชี�จ่%ายแบับั บัชี 01 ประเภทึ JM ZGL_JM
8. กรณ�หน%วยงานใชี�ระบับั Excel Loader
เมื่��อซื้�$อคร�ภ�ณฑ์�ตุ�องแจ่�งรายลัะเอ�ยดขึ้�อมื่�ลัคร�ภ�ณฑ์�ให�ส%วนกลัางทึราบั•คร�ภ�ณฑ์�มื่�ลัค%าตุ%อชี!$นตุ�$งแตุ% 5,000 บัาทึ ส%วนกลัางสร�างขึ้�อมื่�ลั
หลั�ก ส!นทึร�พย� แลัะปร�บับั�ญชี� “พ�กส!นทึร�พย�” เป4นส!นทึร�พย�รายตุ�ว• คร�ภ�ณฑ์�มื่�ลัค%าตุ%อชี!$นตุ.�ากว%า 5,000 บัาทึ ส%วนกลัางปร�บับั�ญชี�
“พ�กส!นทึร�พย�”เป4น “ค%าคร�ภ�ณฑ์�มื่�ลัค%าตุ.�ากว%าเกณฑ์�”
เดบั!ตุ ค%าว�สด�ใชี�ไป เครด!ตุ ว�สด�คงคลั�ง
การเบั!กเง!นผ่%าน PO จ่%ายตุรงผ่��ขึ้าย (ตุ%อ)
14
กรมื่บั�ญชี�กลัางสร�างให�เร�ยบัร�อยแลั�ว
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย (ระบั�ประเภทึ) เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย
เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงปมื่.)
เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง
1.สร�างขึ้�อมื่�ลัหลั�กผ่��ขึ้าย (ส%วนราชีการ)
แบับั ผ่ขึ้ 01/MK01,XK01
2.ร�บัใบัแจ่�งหน�$หร�อหลั�กฐาน ขึ้อเบั!ก ให�บั�นทึ�กค.าขึ้อเบั!ก แบับั ขึ้บั 02 /ZFB60_KE/KL
ระบับับั�นทึ�กรายการอ�ตุโนมื่�ตุ! (Automatic Posting)
3.กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลั แลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�หน%วยงาน
การเบั!กเง!นไมื่%ผ่%าน PO จ่%ายผ่%านส%วนราชีการ
15
เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ)
เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง
เดบั!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-
หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากหน%วยงานอ��น
4.เมื่��อจ่%ายเง!นให�ผ่��มื่�ส!ทึธิ! แบับั ขึ้จ่ 01/ZF_53_PM
5.กรณ�มื่�ภาษี� ระบับัจ่ะบั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!
แลัะเพ!�มื่บั�ญชี�รายได�ให�สรรพากร
การเบั!กเง!นไมื่%ผ่%าน PO จ่%ายผ่%านส%วนราชีการ (ตุ%อ)
16
เดบั!ตุ ลั�กหน�$เง!นย�มื่ในงปมื่. เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย (Vendor : A....)
เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-
หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั
เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงปมื่.)
เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง
1.เมื่��อส�ญญาย�มื่ได�ร�บัอน�มื่�ตุ! แบับั ขึ้บั 02/ZFB60_K1
ระบับับั�นทึ�กรายการอ�ตุโนมื่�ตุ! (Automatic Posting)
2.กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�ขึ้องหน%วยงาน
เง!นย�มื่
17
เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ)
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย (ระบั�ประเภทึ) 100
เครด!ตุ ลั�กหน�$เง!นย�มื่ในงปมื่. 100
3.เมื่��อจ่%ายเง!นให�ย�มื่ แบับั ขึ้จ่ 01 /ZF_53_PM
4.ลั�กหน�$ส%งใชี�ใบัส.าค�ญ 41. ใบัส.าค�ญเทึ%าก�บัเง!น
ย�มื่ แบับั บัชี 01 ประเภทึ K1
ZF_02_K1
เง!นย�มื่ (ตุ%อ)
เง!นย�มื่ 100 ใบั ส.าค�ญ 100
18
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย (ระบั�ประเภทึ) 100
เครด!ตุ ลั�กหน�$เง!นย�มื่ในงปมื่. 100
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย (ระบั�ประเภทึ) 10 เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย 10
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย (ระบั�ประเภทึ) 110
เครด!ตุ ลั�กหน�$เง!นย�มื่ในงปมื่. 100
ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย 10
42. ใบัส.าค�ญมื่ากกว%าเง!นย�มื่*กรณ�บั�นทึ�กผ่%าน Excel
(1)ลั�างลั�กหน�$เง!นย�มื่เทึ%าก�บัเง!นย�มื่ แบับั บัชี 01 ประเภทึ K1
(2) เบั!กเง!นเพ!�มื่ (ใบัส.าค�ญทึ��เก!นเง!นย�มื่) แบับั ขึ้บั 02*กรณ�บั�นทึ�กผ่%าน Terminalลั�างลั�กหน�$เง!นย�มื่เทึ%าก�บัเง!นย�มื่ แลัะเบั!กเง!นเพ!�มื่ (ใบัส.าค�ญทึ��เก!นเง!นย�มื่) ZFB60_K1
เง!นย�มื่ (ตุ%อ)
เง!นย�มื่ 100 ใบั ส.าค�ญ 110
19
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย (ระบั�ประเภทึ) 90
เง!นสด 10 เครด!ตุ ลั�กหน�$เง!นย�มื่ในงปมื่. 100
เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน- โอนรายได�แผ่%นด!นให�บัก. 10 เครด!ตุ เง!นสด 10
43. ใบัส.าค�ญน�อยกว%าเง!นย�มื่ (ส%งใบัส.าค�ญแลัะเง!นสด)(1 ) ลั�างลั�กหน�$เง!นย�มื่เทึ%าก�บั ค%าใชี�จ่%าย แลัะเง!นสดทึ��ร�บัค�น แบับั บัชี 01 ประเภทึ K1 ZF_02_K1
2( ) น.าเง!นส%งทึ�� ธิ.กร�งไทึยบั�ญชี�ขึ้องกรมื่บั�ญชี�กลัาง/คลั�งจ่�งหว�ด แบับั นส 02(อ�างอ!งป7คศ.+เลัขึ้ทึ�� บัชี
0 1 +บัรรทึ�ดเง!นสด) ZRP_R6
เง!นย�มื่ (ตุ%อ)
เง!นย�มื่ 100 ใบั ส.าค�ญ 90
20
1. เมื่��อร�บัใบัแจ่�งหน�$หร�อหลั�กฐานขึ้อเบั!ก ให�บั�นทึ�กค.าขึ้อเบั!กแบับั ขึ้บั 02 / ZFB60_KE/KL
ระบับับั�นทึ�กรายการอ�ตุโนมื่�ตุ! (Automatic Posting)
2. กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี� หน%วยงาน
เบั!กเก!นส%งค�น เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย (ระบั�ประเภทึ ) 100 เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย 100
เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง 100 เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั 100เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ ) 100 เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง 100
21
เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย 100 เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ) 100
3. เมื่��อจ่%ายเง!นให�ผ่��มื่�ส!ทึธิ! แบับั ขึ้จ่ 01 / ZF_53_PM
4. กรณ�บั�นทึ�กการจ่%ายเง!น ตุามื่ขึ้�อ 3 แลั�ว
41. ปร�บัปร�งบั�ญชี� แบับั บัชี 01 ประเภทึ JE (อ�างอ!งป7คศ.+เลัขึ้ทึ��ขึ้บั.+บัรรทึ�ดคชีจ่.) ZGL_JE4
เบั!กเก!นส%งค�น (ตุ%อ)
เดบั!ตุ เง!นสด/เชี9ค 30
เครด!ตุ เบั!กเก!นส%งค�นรอน.าส%ง 30
เบั!ก 100 ส%งค�น30
22
เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน- โอนรายได�แผ่%นด!นให�บัก. 30
เครด!ตุ เง!นสด/เชี9ค 30 เดบั!ตุ เบั!กเก!นส%งค�นรอน.าส%ง 30 เครด!ตุ ค%าใชี�จ่%าย 30
4.2 น.าเง!นส%งคลั�ง แบับั นส 02(อ�างอ!งป7คศ . + เลัขึ้ทึ��บัชี 01JE4+บัรรทึ�ด เง!นสด) ZRP_R6
4 3. ปร�บัปร�งบั�ญชี� แบับั บัชี 04
ประเภทึ JE (อ�างอ!งป7 คศ . + เลัขึ้ทึ�� ขึ้บั +บัรรทึ�ดคชีจ่.) ZGL_JE3
เบั!กเก!นส%งค�น (ตุ%อ)
23
44. กรมื่บั�ญชี�กลัางผ่%านรายการตุามื่เอกสาร บัชี 04 หร�อ JE3 ทึ�$งส%วนกลัางแลัะส%วนภ�มื่!ภาค
45. หน%วยงานตุ�นส�งก�ดทึ��มื่� Terminal บั�นทึ�กรายการห�กลั�าง
อ�ตุโนมื่�ตุ! (F.13)
เบั!กเก!นส%งค�น (ตุ%อ)
JE4 JE3 จ่�บัค�%ลั�าง “เบั!กเก!นส%งค�นรอน.าส%ง”
24
เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย 100
เครด!ตุ เบั!กเก!นส%งค�นรอน.าส%ง 100
เดบั!ตุ เง!นสด/เชี9ค 100
เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ) 100
5. กรณ�ย�งไมื่%ได�บั�นทึ�ก การจ่%ายเง!นตุามื่ขึ้�อ 3
51. ปร�บัปร�งบั�ญชี� FB05_PQ
(บั�นทึ�กผ่%าน Terminal เทึ%าน�$น)5.2 ปร�บัปร�งเง!นฝากธินาคารเป4นเง!นสด/เชี9คก%อนบั�นทึ�กส%งค�น แบับั บัชี 01ประเภทึ JR
ZGL_JR
เบั!กเก!นส%งค�น (ตุ%อ)
เบั!ก 100 ส%งค�น100
25
เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน - โอนรายได�แผ่%นด!นให�บัก. 100 เครด!ตุ เง!นสด/เชี9ค 100 เดบั!ตุ เง!นเบั!กเก!นส%งค�นรอน.าส%ง 100 เครด!ตุ ค%าใชี�จ่%าย 100
53. น.าเง!นส%งคลั�ง แบับั นส 02
(อ�างอ!งป7คศ . + เลัขึ้ทึ�� บัชี 01 JE 4 + บัรรทึ�ด
เง!นสด) ZRP_R6
54. ปร�บัปร�งบั�ญชี� แบับั บัชี 04 ประเภทึ JE (อ�างอ!งป7 คศ . + เลัขึ้ทึ�� ขึ้บั +บัรรทึ�ดคชีจ่.) ZGL_JE3
เบั!กเก!นส%งค�น (ตุ%อ)
55. กรมื่บั�ญชี�กลัางผ่%านรายการตุามื่เอกสาร บัชี 04 หร�อ JE3
ทึ�$งส%วนกลัาง แลัะส%วนภ�มื่!ภาค
5 .6 หน%วยงานตุ�นส�งก�ดทึ��มื่� Terminal
บั�นทึ�กรายการห�กลั�างอ�ตุโนมื่�ตุ! (F.13)
จ่�บัค�%ลั�าง “เบั!กเก!นส%งค�นรอน.า
ส%ง”
26
เดบั!ตุ เง!นเด�อน ค%าจ่�าง...... เครด!ตุ เจ่�าหน�$อ��นเดบั!ตุ เง!นสมื่ทึบั กบัขึ้/กสจ่.
เง!นชีดเชียสมื่าชี!ก กบัขึ้.
เครด!ตุ เจ่�าหน�$อ��น
1.เมื่��อกรมื่บั�ญชี�กลัาง Interface ขึ้�อมื่�ลัเขึ้�าระบับั
11. โอนเขึ้�าบั�ญชี� ขึ้รก. หร�อลั�กจ่�างฯ รายตุ�ว
12 โอนเขึ้�าบั�ญชี� กบัขึ้.หร�อ กสจ่.
เง!นเด�อนจ่%ายตุรง
27
เดบั!ตุ เง!นเด�อนค%าจ่�าง.......
เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย
13 โอนเขึ้�าบั�ญชี�ส%วนราชีการในส%วนทึ��เป4นภาระหน�$ส!นขึ้อง ขึ้รก. หร�อลั�กจ่�างฯ
เง!นเด�อนจ่%ายตุรง (ตุ%อ)
28
เดบั!ตุ เจ่�าหน�$อ��น เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-
หน%วยงานร�บัเง!นจ่าก ร�ฐบัาลั (ส.าหร�บั งปมื่.)
เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-
หน%วยงานร�บัเง!นงบักลัาง จ่ากร�ฐบัาลั (ส.าหร�บัเง!นงบักลัาง)
ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง (ถ้�ามื่�)
2.เมื่��อกรมื่บั�ญชี�กลัาง ประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!น21. โอนเง!นเขึ้�าบั�ญชี�ขึ้อง ขึ้รก. หร�อลั�กจ่�างฯ แลัะกบัขึ้.
หร�อ กสจ่.
ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!
เง!นเด�อนจ่%ายตุรง (ตุ%อ)
29
เดบั!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอ น.าส%ง (ถ้�ามื่�)
เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงาน
ร�บัเง!นจ่าก หน%วยงานอ��น
หลั�งจ่ากทึ��กรมื่บั�ญชี�กลัาง
ตุ.าเน!นการในขึ้�อ 2.1 แลั�ว
ระบับัจ่ะบั�นทึ�กรายได� ให� กรมื่สรรพากร
อ�ตุโนมื่�ตุ!
เง!นเด�อนจ่%ายตุรง (ตุ%อ)
30
เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลัเดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ) เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัางเดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย
เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ)
22. โอนเขึ้�าบั�ญชี�เง!นฝากธินาคารขึ้องส%วนราชีการ ในส%วนทึ��เป4นภาระหน�$ส!นขึ้อง ขึ้รก. หร�อลั�กจ่�างฯ
3.เมื่��อจ่%ายภาระหน�$ส!นขึ้องขึ้รก. หร�อลั�กจ่�างฯ ให�บั�นทึ�กรายการจ่%ายเง!น ZF_53_PM
เง!นเด�อนจ่%ายตุรง (ตุ%อ)
31
เดบั!ตุ เง!นเด�อน ค%าจ่�าง...
เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย
เดบั!ตุ เง!นสมื่ทึบั กบัขึ้./กสจ่.
เง!นชีดเชีย กบัขึ้.
เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย
1.บั�นทึ�กค.าขึ้อเบั!ก1 1. เง!นเด�อนรวมื่เง!นสะสมื่ ขึ้อเบั!กจ่ากเง!นงบัประมื่าณ แบับั ขึ้บั 02 /ZFB60_K0
1.2 เง!นสมื่ทึบัแลัะเง!นชีดเชีย ขึ้อเบั!กจ่ากงบักลัาง แบับั ขึ้บั 02/ZFB60_K0
เง!นเด�อนจ่%ายผ่%านส%วนราชีการ
32
เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั (ส.าหร�บัเง!นงบัประมื่าณ) หร�อ เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-
หน%วยงานร�บัเง!นงบักลัางจ่าก ร�ฐบัาลั (ส.าหร�บัเง!นงบักลัาง) เครด!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง
(ถ้�ามื่�)เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ) เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง
ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ! (Automatic Posting)
2.เมื่��อกรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลั แลัะส��งจ่%ายเง!น ระบับับั�นทึ�กรายการ ให�อ�ตุโนมื่�ตุ!
เง!นเด�อนจ่%ายผ่%านส%วนราชีการ(ตุ%อ)
33
เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ)
เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง
(ถ้�ามื่�) เดบั!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง(ถ้�า
มื่�) เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-
หน%วยงานร�บัเง!นจ่าก หน%วยงานอ��น
3. เมื่��อจ่%ายเง!นเด�อนหร�อน.าส%งเง!นสะสมื่ เง!นสมื่ทึบั แลัะ เง!นชีดเชียให�ส.าน�กงาน กบัขึ้. ให�บั�นทึ�กรายการ แบับั ขึ้จ่ 01/ ZF_53_PM
4. เมื่��อด.าเน!นการในขึ้�อ 3แลั�วระบับัจ่ะบั�นทึ�กรายได�ให� กรมื่สรรพากรอ�ตุโนมื่�ตุ!
เง!นเด�อนจ่%ายผ่%านส%วนราชีการ(ตุ%อ)
34
เดบั!ตุ เง!นเด�อน เครด!ตุ พ�กค%าใชี�จ่%าย
เดบั!ตุ พ�กค%าใชี�จ่%าย เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั
1.หน%วยงานใหมื่%บั�นทึ�ก รายการเบั!กห�กผ่ลั�กส%ง ชีดใชี�เง!นเด�อน ให�หน%วยงานเด!มื่ ZFB50_J7_2
2.หน%วยงานใหมื่%บั�นทึ�ก รายการค�น งปมื่. ให�หน%วยงานเด!มื่ ZFB50_J7_1
การเบั!กเง!นชีดใชี�เง!นเด�อนลั.$าส�งก�ด
หน%วยงานใหมื่%
35
เดบั!ตุ เง!นเด�อน เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลัเดบั!ตุ พ�กค%าใชี�จ่%าย เครด!ตุ เง!นเด�อน
เดบั!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั
เครด!ตุ พ�กค%าใชี�จ่%าย
1. รายการขึ้อเบั!กเง!นเด�อน ทึ��หน%วยงานเด!มื่บั�นทึ�ก ZFB60_KO
2. หน%วยงานใหมื่%บั�นทึ�กรายการเบั!กห�กผ่ลั�กส%งชีดใชี� เง!นเด�อนให�หน%วยงานเด!มื่ ZFB50_J7_2
3. หน%วยงานใหมื่%บั�นทึ�กรายการค�น งปมื่. ให�หน%วยงานเด!มื่ ZFB50_J7_1
การเบั!กเง!นชีดใชี�เง!นเด�อนลั.$าส�งก�ด(ตุ%อ)
หน%วยงานเด!มื่
36
เดบั!ตุ บั.านาญปกตุ! บั.าเหน9จ่ เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย
เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงานร�บัเง!นงบักลัางจ่าก
ร�ฐบัาลั เครด!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง (ถ้�ามื่�)เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ) เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กาง
1.บั�นทึ�กค.าขึ้อเบั!กในระบับั แบับั ขึ้บั 02 / ZFB60_K0,KL
ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ! (Automatic Posting)
2.กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลั แลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�ขึ้องหน%วยงาน ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!
บั.านาญจ่%ายผ่%านส%วนราชีการ
37
เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ) เครด!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอ
น.าส%ง (ถ้�ามื่�)
เดบั!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง(ถ้�ามื่�) เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากหน%วยงานอ��น
3. จ่%ายบั.านาญหร�อบั.าเหน9จ่หร�อภาระหน�$ส!นขึ้องผ่��ร�บับั.านาญแบับั ขึ้จ่ 01 /ZF_53_PM
4. เมื่��อด.าเน!นการตุามื่ขึ้�อ 3แลั�ว ระบับัจ่ะบั�นทึ�กรายได�ให�กรมื่สรรพากรอ�ตุโนมื่�ตุ!
บั.านาญจ่%ายผ่%านส%วนราชีการ (ตุ%อ)
38
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย (ระบั�ประเภทึ) เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย
เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั
1. เมื่��อได�ร�บัใบัแจ่�งหน�$หร�อหลั�กฐานขึ้อเบั!ก ระบั�แหลั%งขึ้องเง!น XX11410=เง!นอ�ดหน�นทึ��วไปXX1142 0=เง!นอ�ดหน�นเฉพาะก!จ่แบับั ขึ้บั 02 / ZFB60_K8
ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ! (Automatic Posting)
เง!นอ�ดหน�นกรณ�ทึราบัค%าใชี�จ่%ายในการขึ้อเบั!ก
39
เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ) เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง
เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ)
2. กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!น ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!
3. เมื่��อจ่%ายเง!นอ�ดหน�น แบับั ขึ้จ่ 01 /ZF_51_K8
เง!นอ�ดหน�นกรณ�ทึราบั ค%าใชี�จ่%ายในการขึ้อเบั!ก (ตุ%อ)
40
เดบั!ตุ พ�กเบั!กเง!นอ�ดหน�น เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย
เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-
หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั
1. ขึ้อเบั!กเง!นแบับั ขึ้บั 02/ZFB60_K8
ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ! (Automatic Posting)
เง!นอ�ดหน�นกรณ�ไมื่%ทึราบัค%าใชี�จ่%ายในการขึ้อเบั!ก
41
เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ) เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง
เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ พ�กร�บัเง!นอ�ดหน�น
เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ)
2. กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!น ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!
3. เมื่��อถ้อนเง!นเพ��อน.าไปฝากธินาคารตุามื่ทึ��ระเบั�ยบัก.าหนด ZF_51_K8
แบับั ขึ้จ่ 01
เง!นอ�ดหน�น กรณ�ไมื่%ทึราบัค%าใชี�จ่%ายในการขึ้อเบั!ก (ตุ%อ)
42
เดบั!ตุ เง!นฝากกระแสรายว�นทึ��สถ้าบั�น การเง!นเอกชีนขึ้องไทึย หร�อเดบั!ตุ เง!นฝากออมื่ทึร�พย�ทึ��สถ้าบั�น การเง!นเอกชีนขึ้องไทึย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ)
เดบั!ตุ เง!นฝากกระแสรายว�นทึ��สถ้าบั�น การเง!นเอกชีนขึ้องไทึย หร�อเดบั!ตุ เง!นฝากออมื่ทึร�พย�ทึ��สถ้าบั�น การเง!นเอกชีนขึ้องไทึย เครด!ตุ พ�กร�บัเง!นอ�ดหน�น
4. น.าเง!นไปฝากธินาคารตุามื่ทึ��ระเบั�ยบัก.าหนด ZGL_JR
แบับั บัชี 01 ประเภทึ RE
เง!นอ�ดหน�น กรณ�ไมื่%ทึราบั ค%าใชี�จ่%ายในการขึ้อเบั!ก (ตุ%อ)
43
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากกระแสรายว�นทึ�� สถ้าบั�นการเง!นเอกชีนขึ้องไทึย หร�อ เครด!ตุ เง!นฝากออมื่ทึร�พย�ทึ�� สถ้าบั�นการเง!นเอกชีนขึ้องไทึย
6. เมื่��อจ่%ายเง!นอ�ดหน�นเป4นค%าใชี�จ่%าย ให�บั�นทึ�กรายการ จ่%ายเง!นระบั�แหลั%งขึ้องเง!น XX35100 แบับั บัชี 01ประเภทึ PP
ZF_02_K8
เง!นอ�ดหน�น กรณ�ไมื่%ทึราบั ค%าใชี�จ่%ายในการขึ้อเบั!ก (ตุ%อ)
44
เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ทึราบั มื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวด
แลัะมื่�เง!นจ่%ายลั%วงหน�า ตุ�วอย%างทึ�� 1
* ทึ.าส�ญญา 1 ป7 จ่.านวนเง!น120,000 บัาทึ
* เบั!กเง!นลั%วงหน�า 10% จ่.านวน12,000 บัาทึ
* จ่%าย 3 งวดๆลัะ 40,000 บัาทึ* ห�กเง!นลั%วงหน�างวดลัะ 4,000 บัาทึ* จ่%ายส�ทึธิ!งวดลัะ 36,000 บัาทึ
45
เดบั!ตุ เง!นจ่%ายลั%วงหน�า 12,000 เครด!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก12,000
เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก 12,000 เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน -
หน%วยงานร�บัเง!นจ่าก ร�ฐบัาลั 12,000
*บั�นทึ�กการส��งซื้�$อส��งจ่�าง ME21N
1. บั�นทึ�กรายการขึ้อเบั!กเง!นจ่%ายลั%วงหน�า โดยจ่%ายตุรงเจ่�าหน�$ ZMIRO_K5
2. กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�ขึ้องเจ่�าหน�$ หร�อผ่��มื่�ส!ทึธิ!ร�บัเง!น ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!
เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวด แลัะมื่�
เง!นจ่%ายลั%วงหน�า (ตุ%อ)
46
เดบั!ตุ งานระหว%างก%อสร�าง 40000, เครด!ตุ ร�บัส!นค�า/ใบัส.าค�ญ (GR/IR) 36000, เง!นจ่%ายลั%วงหน�า 4000, เดบั!ตุ ร�บัส!นค�า/ใบัส.าค�ญ (GR/IR ) 36000, เครด!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก 36000,
3. ตุรวจ่ร�บังาน งวดทึ�� 1ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!
4 . บั�นทึ�กค.าขึ้อเบั!กเง!นด�วยจ่.านวนส�ทึธิ!หลั�งห�กเง!นจ่%ายลั%วงหน�าZMIRO_KA (งบัประมื่าณป?จ่จ่�บั�น)ZMIRO_KB (เง!นก�น)
เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวด
แลัะมื่�เง!นจ่%ายลั%วงหน�า (ตุ%อ)
47
เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก36,000 เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน - หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั 36,000
เดบั!ตุ ส!นทึร�พย� (ระบั�ประเภทึ) 120,000 เครด!ตุ งานระหว%างก%อสร�าง 120,000
5. กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลัแลัะ ส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�เง!นฝากขึ้องเจ่�าหน�$หร�อผ่��มื่�ส!ทึธิ! ระบับับั�นทึ�กรายการ ให�อ�ตุโนมื่�ตุ!
6. การตุรวจ่ร�บังานงวดถ้�ดไป - งวด ส�ดทึ�าย ให�ปฏิ!บั�ตุ!ตุามื่ขึ้�อ - 3 5
7. ส!$นส�ดโครงการให�ปร�บัปร�ง งานระหว%างก%อสร�างเป4นส!นทึร�พย� รายตุ�วในระบับัส!นทึร�พย�ถ้าวร AIBU
เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวด
แลัะมื่�เง!นจ่%ายลั%วงหน�า (ตุ%อ)
48
เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ไมื่%ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะ
งวด แลัะมื่�เง!นจ่%ายลั%วงหน�า ตุ�วอย%างทึ�� 2
* ส�ญญา 1 ป7 จ่.านวนเง!น120,000 บัาทึ
* เบั!กเง!นลั%วงหน�า 10% จ่.านวน เง!น 12,000 บัาทึ*ไมื่%ก.าหนดงวดการชี.าระทึ��แน%นอน* งวดทึ�� 1 ขึ้อเบั!ก
จ่.านวน 30,000 บัาทึ* ห�กเง!นลั%วงหน�า จ่.านวนเง!น
3,000 บัาทึ* จ่%ายส�ทึธิ! จ่.านวนเง!น
27,000 บัาทึ
49
เดบั!ตุ พ�กส!นทึร�พย� 12000, เครด!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก 12000,
เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก 12000, เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน - หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั 12000,
1. บั�นทึ�กรายการขึ้อเบั!กเง!นจ่%ายลั%วงหน�า โดยจ่%ายตุรงเจ่�าหน�$ ZFB60_KC (งบัประมื่าณป7ป?จ่จ่�บั�น) ZFB60_KD (เง!นก�น)
2. กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�เจ่�าหน�$ หร�อ ผ่��มื่�ส!ทึธิ! ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!
เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ไมื่%ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวด แลัะ
มื่�เง!นจ่%ายลั%วงหน�า (ตุ%อ)
50
เดบั!ตุ เง!นจ่%ายลั%วงหน�า12,000 เครด!ตุ พ�กส!นทึร�พย� 12,000
ไมื่%บั�นทึ�กรายการบั�ญชี�
3. ปร�บัปร�งบั�ญชี�พ�กส!นทึร�พย�เป4น เง!นจ่%ายลั%วงหน�า ZGL_JV
4. ปร�บัปร�งลั�างบั�ญชี�พ�กส!นทึร�พย�ทึ��เก!ดขึ้�$นในขึ้�อ 1 แลัะ ขึ้�อ 3 ZGL_JJ
5. สร�างใบัส��งซื้�$อส��งจ่�างระบั�จ่.านวนรายการเทึ%าก�บัจ่.านวนงวดส%งมื่อบั แลัะในแตุ%ลัะ รายการให�ระบั�จ่.านวนเง!นทึ��ตุ�องจ่%ายด�วยยอดหลั�งห�กเง!นจ่%ายลั%วงหน�าขึ้องงวดน�$น ส.าหร�บังวดถ้�ดไปให�แก�ไขึ้ใบัส��งซื้�$อส��งจ่�างฉบั�บัเด!มื่ ME21N
เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ไมื่%ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวดแลัะมื่�
เง!นจ่%ายลั%วงหน�า (ตุ%อ)
51
เดบั!ตุ งานระหว%างก%อสร�าง 27000,
เครด!ตุ ร�บัส!นค�า/ใบัส.าค�ญ 27000,
เดบั!ตุ ร�บัส!นค�า/ใบัส.าค�ญ 27000,
เครด!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก 27000,
6. ตุรวจ่ร�บังาน งวดทึ�� 1 ระบับับั�นทึ�ก
รายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!MIGO
7. บั�นทึ�กค.าขึ้อเบั!กเง!นด�วยจ่.านวนเง!นส�ทึธิ!หลั�งห�กเง!นจ่%ายลั%วงหน�า ZMIRO_KA
(งบัประมื่าณป7ป?จ่จ่�บั�น ) ZMIRO_KB (เง!นก�น)
เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ไมื่%ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวด แลัะ
มื่�เง!นจ่%ายลั%วงหน�า (ตุ%อ)
52
เดบั!ตุ งานระหว%างก%อสร�าง 3000, เครด!ตุ เง!นจ่%ายลั%วงหน�า 3000,
เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ- หน%วยงานภายนอก 27000, เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน - หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั 27000,
8. ปร�บัปร�งเง!นจ่%ายลั%วงหน�าเขึ้�าบั�ญชี�งานระหว%างก%อสร�างใน ระบับัส!นทึร�พย�ถ้าวร ABZON
9. กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลั แลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�ขึ้องเจ่�าหน�$หร�อผ่��มื่�ส!ทึธิ!ร�บัเง!น ระบับับั�นทึ�กรายการอ�ตุโนมื่�ตุ!
เง!นจ่%ายลั%วงหน�า กรณ�ส�ญญาทึ��ไมื่%ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวด แลัะมื่�เง!นจ่%ายลั%วงหน�า (ตุ%อ)
53
เดบั!ตุ ส!นทึร�พย� (ระบั�ประเภทึ 120000) , เครด!ตุ งานระหว%างก%อสร�าง 120000,
10. ส.าหร�บังวดถ้�ดไป-งวดส�ดทึ�าย ให�ปฏิ!บั�ตุ!ตุามื่ขึ้�อ 5 - 9
11. ส!$นส�ดโครงการให�ปร�บัปร�งงานระหว%างก%อสร�างเป4นส!นทึร�พย�รายตุ�วในระบับัส!นทึร�พย�ถ้าวร AIBU
เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ไมื่%ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวด แลัะมื่�เง!นจ่%ายลั%วงหน�า (ตุ%อ)
54
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย /ว�สด�คงคลั�ง เครด!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ -
หน%วยงานภายนอก
เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก เครด!ตุ พ�กค%าใชี�จ่%ายเดบั!ตุ พ�กค%าใชี�จ่%าย เครด!ตุ เง!นประก�นผ่ลังาน
1.เมื่��อได�ร�บัใบัแจ่�งหน�$ แลัะใบัตุรวจ่ร�บัขึ้อง ให�บั�นทึ�กค.าขึ้อเบั!กเง!น ZFB60_KA,KC
2. เมื่��อตุ�องห�กเง!นประก�นผ่ลังานให�บั�นทึ�กลัดยอดเจ่�าหน�$การค�าโดยอ�างอ!งเลัขึ้ทึ��เอกสารขึ้อเบั!กเด!มื่ ZFB65_K3
3. บั�นทึ�กร�บัร��เจ่�าหน�$เง!นประก�นผ่ลังาน ZFB60_K3
เง!นประก�นผ่ลังาน
55
เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก
เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน - หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั
ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง (ถ้�ามื่�)
เดบั!ตุ ภาห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน - หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากหน%วยงานอ��น
4. เมื่��อจ่%ายเง!นให�เจ่�าหน�$การค�า
ZFB60_KA/ZFB60_KC
กรมื่บั�ญชี�กลัางส��งจ่%ายเง!นด�วย ยอดส�ทึธิ!หลั�งห�กเง!นประก�นผ่ลังาน ระบับับั�นทึ�กรายการอ�ตุโนมื่�ตุ!
5 . เมื่��อด.าเน!นการตุามื่ขึ้�อ 4 แลั�ว ระบับัจ่ะบั�นทึ�กรายได�ให�กรมื่สรรพากรอ�ตุโนมื่�ตุ!
เง!นประก�นผ่ลังาน (ตุ%อ)
56
เดบั!ตุ เง!นประก�นผ่ลังาน เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วย
งาน - หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั
6 . เมื่��อครบัก.าหนดค�นเง!นประก�น ผ่ลังาน แลัะหน%วยงานได�อน�มื่�ตุ! รายการจ่%ายเง!น ( P1 แลัะ P2) ระบับัจ่ะโอนเง!นแลัะลั�างบั�ญชี�ให�อ�ตุโนมื่�ตุ!
เง!นประก�นผ่ลังาน (ตุ%อ)
57
การบั�นทึ�กบั�ญชี�เก��ยวก�บัเง!นรายได�แผ่%นด!น
*การร�บัแลัะน.าส%งเง!นรายได�แผ่%นด!น*การร�บัแลัะน.าส%งเง!นรายได�แผ่%นด!นแทึน
ส%วนราชีการอ��น*การร�บัเชี9คค�น*การห�กรายได�แผ่%นด!นเป4นค%าใชี�จ่%ายในการ
จ่�ดเก9บั*การถ้อนค�นรายได�แผ่%นด!น*การร�บัแลัะน.าส%งรายได�แผ่%นด!นกรณ�พ!เศษี
58
เง!นรายได�แผ่%นด!นเง!นรายได�แผ่%นด!นร�บัเง!นรายได�-เง!นสด-เชี9ค
เก9บัร�กษีา น.าส%งคลั�ง
เอกสารทึะเบั�ยนร�บัเชี9ค
ลังบั�ญชี�
RP RP
GL
59
ขึ้อถ้อนค�น
รายได�น.าส%ง เง!นงบัประมื่าณตุกลัง กค.
ขึ้อเบั!ก
ร�บัเง!น
จ่%ายเง!นเอกสาร ลังบั�ญชี�
ภายในป7 ขึ้�ามื่ป7
เง!นรายได�แผ่%นด!นเง!นรายได�แผ่%นด!นAP
GL
AP
60
การร�บัแลัะน.าส%งเง!นรายได�แผ่%นด!น1.ร�บัเง!นรายได�แผ่%นด!นแบับั นส01 ZRP_RAแหลั%งเง!น 4819XXX
2.น.าเง!นสดฝากธินาคาร แบับั บัชี 01/ ZRP_JRประเภทึเอกสาร JR(กรณ�น.าเง!นสดฝากธินาคารก%อน
การน.าส%ง)
3.น.าเง!นส%งคลั�งแลัะบัก.ผ่%านรายการแบับั นส 02 /ZRP_R1แหลั%งเง!น 4819XXX
เดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ รายได�แผ่%นด!น (41,42........)
เดบั!ตุ เง!นฝากธินาคาร เครด!ตุ เง!นสด
เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน –หน%วยงาน
โอนรายได�แผ่%นด!นให�กรมื่บั�ญชี�กลัาง
เครด!ตุ เง!นสด
61
การร�บัเง!นรายได�แผ่%นด!นแทึนส%วนราชีการอ��น
1.บั�นทึ�กการจ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!น
แลัะกรมื่บั�ญชี�กลัางผ่%านรายการ
แบับั นส 03ZRP_RCแหลั%งเง!น 4819XXX
ส%วนราชีการผ่��จ่�ดเก9บั เดบั!ตุ เง!นสด
เครด!ตุ เจ่�าหน�$ส%วนราชีการ - รายได�ร�บัแทึนก�น
ส%วนราชีการเจ่�าขึ้องรายได�
เดบั!ตุ ลั�กหน�$ส%วนราชีการ - รายได�ร�บัแทึนก�น เครด!ตุ รายได�แผ่%นด!น...
62
การน.าส%งเง!นรายได�แผ่%นด!นแทึนส%วนราชีการอ��น
2.บั�นทึ�กการน.าเง!นส%งคลั�ง
แลัะกรมื่บั�ญชี�กลัางผ่%าน
รายการแบับั นส 02
/ZRP_R3แหลั%งเง!น 4819XXX
ส%วนราชีการผ่��จ่�ดเก9บัเดบั!ตุ เจ่�าหน�$ส%วนราชีการ-รายได�ร�บัแทึน
ก�น เครด!ตุ เง!นสด
ส%วนราชีการเจ่�าขึ้องรายได� เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-
โอนรายได�แผ่%นด!นให�บัก เครด!ตุ ลั�กหน�$ส%วนราชีการ-รายได�ร�บั
แทึนก�น
63
การร�บัเชี9คค�น1.ได�ร�บัเง!นรายได�แผ่%นด!นแบับั นส 01/ZRP_RA แหลั%งขึ้องเง!น
4819XXX
2.น.าเง!นส%งคลั�งแลัะกรมื่บั�ญชี�กลัางผ่%าน
รายการแบับั นส 02 /ZRP_R1แหลั%งขึ้องเง!น
4819XXX
เดบั!ตุ เชี9คในมื่�อเครด!ตุ รายได�แผ่%นด!น
(41,42........)
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%ายระหว%างหน%วยงาน- โอนเง!นรายได�แผ่%นด!นให�
กรมื่บั�ญชี�กลัางเครด!ตุ เชี9คในมื่�อ
64
การร�บัเชี9คค�น(ตุ%อ)
3.เมื่��อได�ร�บัแจ่�งว%าเชี9คเร�ยกเก9บัเง!นไมื่%ได�ZGL_JV
4.เมื่��อได�ร�บัเง!นแทึนเชี9คขึ้�ดขึ้�อง
ZRP_RR
เดบั!ตุ ลั�กหน�$เชี9คขึ้�ดขึ้�อง- บั�คคลั ภายนอก เครด!ตุ เจ่�าหน�$เชี9ค
ขึ้�ดขึ้�อง-กรมื่ บั�ญชี�กลัาง
เดบั!ตุ เง!นสดในมื่�อ เครด!ตุ ลั�กหน�$เชี9ค
ขึ้�ดขึ้�อง-
บั�คคลัภายนอก
65
การร�บัเชี9คค�น(ตุ%อ)
5.น.าเง!นทึ��ได�ร�บัส%งคลั�งใหมื่%
ZRP_R5
6.กรมื่บั�ญชี�กลัางผ่%านรายการ
ระบับัจ่ะโอนเง!นแลัะบั�นทึ�กรายการอ�ตุโนมื่�ตุ!
เดบั!ตุ เจ่�าหน�$เชี9คขึ้�ดขึ้�อง-
กรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ เง!นสดในมื่�อ
66
การห�กรายได�แผ่%นด!นเป4นค%าใชี�จ่%ายในการจ่�ดเก9บั
1 .เมื่��อร�บัเง!นรายได�แผ่%นด!นให�แยกประเภทึแบับั นส 01 ZRP_RAแหลั%งขึ้องเง!น 4819XXX
2 .ปร�บัปร�งเง!นทึ��ตุ�องห�กเป4น
ค%าใชี�จ่%ายในการจ่�ดเก9บั แบับั บัชี 01 /ZGL_JVประเภทึเอกสาร JVแหลั%งเง!น 4826000
เดบั!ตุ เง!นสดในมื่�อ เครด!ตุ รายได�แผ่%นด!น
(41,42........)
เดบั!ตุ รายได�แผ่%นด!นจ่�ดสรรเป4น
เง!นนอกงปมื่.
เครด!ตุ รายได�ทึ��ไมื่%ใชี%ภาษี�-ขึ้อง
หน%วยงาน
67
การห�กรายได�แผ่%นด!นเป4นค%าใชี�จ่%ายในการจ่�ดเก9บั(ตุ%อ)
3.น.าส%งรายได�แผ่%นด!นแลัะบักงผ่%านรายการแบับั นส 02/ ZRP_R1แหลั%งเง!น 4819XXX4.น.าเง!นค%าใชี�จ่%ายในการ
จ่�ดเก9บัฝากคลั�ง แบับั นส 02 ZRP_R2แหลั%งเง!น 4826000
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%ายระหว%างหน%วยงาน
-โอนเง!นรายได�แผ่%นด!นให�
กรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ เง!นสดในมื่�อ
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%ายระหว%างหน%วยงาน
-โอนเง!นนอกงปมื่.ให� กรมื่บั�ญชี�กลัาง
เครด!ตุ เง!นสดในมื่�อ
68
5.บั�นทึ�กปร�บัยอดเง!นฝากคลั�ง
ZRP_RX เดบั!ตุ เง!นฝากคลั�ง
เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-
ปร�บัเง!นฝากคลั�ง
การห�กรายได�แผ่%นด!นเป4นค%าใชี�จ่%ายในการจ่�ดเก9บั(ตุ%อ)
69
การถ้อนค�นรายได�แผ่%นด!น1 .เมื่��อได�ร�บัอน�ญาตุจ่าก กค.ให�ถ้อนค�นรายได�แผ่%นด!นแบับั ขึ้บั 05 / ZFB60_K62 .เมื่��อบัก.ประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%าย
เง!นเขึ้�าบั�ญชี�หน%วยงาน
3.เมื่��อหน%วยงานจ่%ายเง!น แบับั ขึ้จ่ 01/ ZF_53_PM
เดบั!ตุ รายได�แผ่%นด!นถ้อนค�น เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย
เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วย
งาน- ร�บัเง!นถ้อนค�นจ่ากร�ฐบัาลั
เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงปมื่.) เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง
เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วย
งาน(เง!นงปมื่.)
70
การร�บัแลัะน.าส%งเง!นกรณ�พ!เศษีจ่.าแนกเป4น 5 กรณ� ค�อ1.จ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!นแลัะเก9บัเง!นให�อปทึ.แยกตุ%างหาก
2.จ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!นแลัะจ่�ดสรรให�อปทึ.เตุ9มื่ตุามื่อ�ตุราทึ��กมื่.ก.าหนด
3.จ่�ดเก9บัรายได�แทึนอปทึ.แลัะน.าส%งเขึ้�าบั�ญชี�เง!นฝากธินาคาร
4.จ่�ดเก9บัรายได�แทึนอปทึ.แลัะน.าส%งเขึ้�าบั�ญชี� สป.มื่หาดไทึย/ ส.าน�กงานทึ�องถ้!�นจ่�งหว�ด5.อปทึ.จ่�ดเก9บัรายได�แทึนส%วนราชีการทึ��ไมื่%มื่�หน%วยงานเจ่�าขึ้องรายได� ตุ�$งอย�%ในจ่�งหว�ด
71
1*. รายได�แผ่%นด!น 100แบับั นส 01/ ZRP_RAแหลั%งเง!น 4819XXX
*เง!นอปทึ 10แบับั บัชี 01/ZGL_REประเภทึเอกสาร RE แหลั%งเง!น 4831000
เดบั!ตุ เง!นสด 100 เครด!ตุ รายได�แผ่%นด!น 1
00
เดบั!ตุ เง!นสด 10 เครด!ตุ เจ่�าหน�$อปทึ 10 (หน�$ส!น
2 xxxxxxxxx)
1 จ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!นแลัะเก9บัเง!นให�อปทึ.แยกตุ%างหากร�บัเง!น 110 แบั%งเป4นรายได�แผ่%นด!น 100 เง!นอปทึ. 10
72
2.น.าส%งรายได�แผ่%นด!นแลัะบัก.ผ่%านรายการ แบับั นส 02/ ZRP_R1 แหลั%งเง!น 4819XXX
3.จ่%ายเง!นให�อปทึ 10แบับั บัชี 01/ZF_02_PPประเภทึเอกสาร PPแหลั%งเง!น 4831000
เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-โอน รายได�แผ่%นด!นให�บัก . 100 เครด!ตุ เง!นสด 100
เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ อปทึ . 10 เครด!ตุ เง!นสด 10
1.จ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!นแลัะเก9บัเง!นให�อปทึ.แยกตุ%างหาก (ตุ%อ)ร�บัเง!น 110 แบั%งเป4นรายได�แผ่%นด!น 100 เง!นอปทึ. 10
73
2.จ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!นแลัะจ่�ดสรรให�อปทึ.เตุ9มื่ตุามื่อ�ตุราทึ��กมื่.ก.าหนด
1.ร�บัเง!นรายได�แผ่%นด!นแบับั นส 0 1 /ZRP_RAแหลั%งเง!น 4819XXX
2.ปร�บัปร�งเง!นทึ��จ่�ดสรรให�อปทึ.
แบับั บัชี /01 ZGL_JVประเภทึเอกสาร JVแหลั%งเง!น 4831000
เดบั!ตุ เง!นสด 100 เครด!ตุ รายได�แผ่%นด!น
100
เดบั!ตุ รายได�จ่�ดสรรให�อปทึ 3
เครด!ตุ เจ่�าหน�$อปทึ. 3
จ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!น 100 รวมื่เง!นทึ��ตุ�องจ่�ดสรรให� อปทึ. 3
74
2.จ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!นแลัะจ่�ดสรรให� อปทึ.เตุ9มื่ตุามื่อ�ตุราทึ��กมื่.ก.าหนด (ตุ%อ)
3.น.าเง!นส%งคลั�งแลัะบัก.ผ่%านรายการแบับั นส 02
/ZRP_R1แหลั%งเง!น 4819XXX
4.จ่%ายเง!นจ่�ดสรรให�อปทึ.แบับั บัชี / 01
ZF_02_PPประเภทึเอกสาร PPแหลั%งเง!น 4831000
เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน- โอนรายได�แผ่%นด!นให�บัก. 9
7 เครด!ตุ เง!นสด 97
เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ อปทึ. 3 เครด!ตุ เง!นสด
3
จ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!น 100 รวมื่เง!นทึ��ตุ�องจ่�ดสรรให� อปทึ. 3
75
1.ร�บัเง!น แบับั บัชี 01/ZRP_REประเภทึเอกสาร RE แหลั%ง
เง!น48310002.ส%งเง!นให�อปทึ.แบับั บัชี 01/
ZF_02_PPประเภทึเอกสาร PPแหลั%ง
เง!น4831000
เดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ เจ่�าหน�$
อปทึ.
เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ อปทึ.
เครด!ตุ เง!นสด
3 . จ่�ดเก9บัรายได�แทึนอปทึ.แลัะน.าส%งเขึ้�าบั�ญชี�เง!นฝากธินาคาร
76
1.บั�นทึ�กการจ่�ดเก9บั รายได�แผ่%นด!นแลัะ กรมื่บั�ญชี�กลัางผ่%านรายการแบับั นส 03
ZRP_RDแหลั%งเง!น 482600
0
ส%วนราชีการผ่��จ่�ดเก9บัเดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ เจ่�าหน�$ส%วนราชีการ - รายได�ร�บัแทึนก�น
สป.มื่หาดไทึย/สนง.ทึ�องถ้!�นจ่ว.
เดบั!ตุ ลั�กหน�$ส%วนราชีการ-รายได�ร�บัแทึนก�น
เครด!ตุ เจ่�าหน�$ อปทึ.
4 .จ่�ดเก9บัรายได�แทึน อปทึ.แลัะน.าส%งเขึ้�าบั�ญชี� สป.มื่หาดไทึย /ส.าน�กงานทึ�องถ้!�นจ่�งหว�ด
77
2 น.าเง!นฝากเขึ้�าบั�ญชี�ขึ้องสป.มื่หาดไทึย/สนง.ทึ�องถ้!�นจ่ว.แลัะ บัก.ผ่%านรายการแบับั นส 0 2 /
ZRP_R4แหลั%งเง!น 482600
0
ส%วนราชีการผ่��จ่�ดเก9บัเดบั!ตุ เจ่�าหน�$ส%วนราชีการ - รายได�ร�บัแทึนก�น เครด!ตุ เง!นสด
สป.มื่หาดไทึย/สนง.ทึ�องถ้!�นจ่ว.
เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-โอนเง!น นอกงปมื่.ให�บัก.
เครด!ตุ ลั�กหน�$ส%วนราชีการ-รายได�ร�บัแทึนก�น
4 .จ่�ดเก9บัรายได�แทึน อปทึ.แลัะน.าส%งเขึ้�าบั�ญชี� สป.มื่หาดไทึย /ส.าน�กงานทึ�องถ้!�นจ่�งหว�ด (ตุ%อ)
78
3 .ปร�บัยอดเง!นฝากคลั�งแลัะบัก .ผ่%านรายการให�ZRP_RY
4 .สนง.ทึ�องถ้!�นจ่ว.เบั!กเง!นให� อปทึ.
แบับั ขึ้บั 03/ZFB60_KN
แหลั%งเง!น 4826000
ระบับัจ่ะปร�บัลัดเง!นฝากคลั�ง
เดบั!ตุ เง!นฝากคลั�ง (สป.มื่หาดไทึย) เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วย
งาน- ปร�บัเง!นฝากคลั�ง
เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ อปทึ. เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย
เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน- ปร�บัเง!นฝากคลั�ง เครด!ตุ เง!นฝากคลั�ง
4 .จ่�ดเก9บัรายได�แทึน อปทึ.แลัะน.าส%งเขึ้�าบั�ญชี� สป.มื่หาดไทึย /ส.าน�กงานทึ�องถ้!�นจ่�งหว�ด (ตุ%อ)
79
5.เมื่��อบัก.ประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%าย
เง!นเขึ้�าบั�ญชี�หน%วยงาน
6.เมื่��อหน%วยงานจ่%ายเง!นให�อปทึ.
แบับั ขึ้จ่ 01/ ZF_53_PM
เดบั!ตุ เง!นฝากธิ.นอก เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วย
งาน – ร�บัเง!นนอกงปมื่.จ่าก กรมื่บั�ญชี�กลัาง
เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วย
งาน (เง!นนอกงปมื่.)
4 .จ่�ดเก9บัรายได�แทึน อปทึ.แลัะน.าส%งเขึ้�าบั�ญชี� สป.มื่หาดไทึย /ส.าน�กงานทึ�องถ้!�นจ่�งหว�ด (ตุ%อ)
80
1.บั�นทึ�กขึ้�อมื่�ลัจ่�ดเก9บั
รายได�แผ่%นด!นแลัะบัก.ผ่%านรายการให�แบับั นส 03ZRP_RC
แหลั%งเง!น 481900
0
สนง.ทึ�องถ้!�นจ่�งหว�ดเดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ เจ่�าหน�$ส%วนราชีการ-จ่�ด
เก9บัแทึน
ส%วนราชีการเจ่�าขึ้องรายได�เดบั!ตุ ลั�กหน�$ส%วนราชีการ-จ่�ดเก9บั
แทึน เครด!ตุ รายได�แผ่%นด!น...
5 .อปทึ.จ่�ดเก9บัรายได�แทึนส%วนราชีการทึ��ไมื่%มื่�หน%วยงาน เจ่�าขึ้องรายได�ตุ�$งอย�%
81
2. น.าเง!นส%งคลั�งแลัะ
บัก . ผ่%านรายการให�แบับั นส 02/
ZRP_R3
สนง.ทึ�องถ้!�นจ่�งหว�ดเดบั!ตุ เจ่�าหน�$ส%วนราชีการ-จ่�ดเก9บัแทึน เครด!ตุ เง!นสด
ส%วนราชีการเจ่�าขึ้องรายได�เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-โอนเง!น งปมื่.ให�บัก.
เครด!ตุ ลั�กหน�$ส%วนราชีการ-จ่�ดเก9บัแทึน
5.อปทึ.จ่�ดเก9บัรายได�แทึนส%วนราชีการทึ��ไมื่%มื่�หน%วยงาน เจ่�าขึ้องรายได�ตุ�$งอย�% (ตุ%อ)
82
การบั�นทึ�กบั�ญชี�เก��ยวก�บัเง!นนอกงบัประมื่าณ
*การร�บัรายได�เง!นนอกงบัประมื่าณ*การน.าเง!นนอกงบัประมื่าณฝากคลั�ง*การเบั!กจ่%ายเง!นนอกงบัประมื่าณ*การโอนขึ้ายบั!ลั*เง!นประก�นส�ญญา
83
เง!นนอกงบัประมื่าณเง!นนอกงบัประมื่าณร�บัเง!นนอกงบัประมื่าณ
เก9บัร�กษีา เอกสาร ลังบั�ญชี�
น.าฝาก
ฝากคลั�ง ฝากธินาคาร
อย%างน�อย เด�อนลัะ 1
คร�$ง
GL
RP
RP
84
ฝากคลั�ง
ขึ้อเบั!ก
ร�บัเง!น
จ่%ายเง!นเอกสาร ลังบั�ญชี�
เง!นนอกงบัประมื่าณเง!นนอกงบัประมื่าณ
AP
AP
GL
85
การร�บัรายได�เง!นนอกงบัประมื่าณ1.ร�บัเง!นรายได�เง!นนอกงปมื่.ทึ��ตุ�องฝากคลั�งแบับั นส 01/ZRP_RBแหลั%งเง!น 4826000
2.น.าเง!นสดฝากธินาคาร แบับั บัชี 01/ ZGl_JRประเภทึเอกสาร JR(กรณ�น.าเง!นสดไปฝากธินาคาร)
เดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ รายได�เง!นนอ
กงปมื่.
เดบั!ตุ เง!นฝากธินาคาร เครด!ตุ เง!นสด
86
การน.าเง!นนอกงบัประมื่าณฝากคลั�ง3.น.าเง!นฝากคลั�งแลัะ บัก.ผ่%านรายการแบับั นส 02/
ZRP_R2แหลั%งเง!น
4826000
4.บั�นทึ�กปร�บัยอดเง!นฝากคลั�ง ZRP_RX
เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-โอน
เง!นนอกงปมื่.ให�บัก เครด!ตุ เง!นสด
เดบั!ตุ เง!นฝากคลั�ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วย
งาน-
ปร�บัเง!นฝากคลั�ง
87
กรณ�เบั!กเง!นผ่%าน PO จ่%ายตุรงผ่��ขึ้าย1 สร�างขึ้�อมื่�ลัหลั�กผ่��ขึ้าย(เจ่�าหน�$ )
แบับั ผ่ขึ้ 01
MK01
2.บั�นทึ�ก PO - กรณ�ผ่%านEXCEL แบับั บัส 01- กรณ�ผ่%านเคร��อง ME21N เมื่��อตุรวจ่
ร�บั
3 .ขึ้อเบั!กเง!น- กรณ�ผ่%านเคร��อง ZMIRO_KG
- กรณ�ผ่%านEXCEL แบับั ขึ้บั 01
-
-เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย/ว�สด�คงคลั�ง/ ส!นทึร�พย�/พ�กส!นทึร�พย� เครด!ตุ ร�บัส!นค�า/ใบัส.าค�ญ (GR/IR)
เดบั!ตุ ร�บัส!นค�า/ใบัส.าค�ญ (GR/IR) เครด!ตุ เจ่�าหน�$
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย/ว�สด�คงคลั�ง/พ�กส!นทึร�พย�
เครด!ตุ เจ่�าหน�$
การเบั!กจ่%ายเง!นนอกงบัประมื่าณ
88
การเบั!กจ่%ายเง!นนอกงบัประมื่าณ (ตุ%อ)* ระบับัจ่ะปร�บัลัดเง!นฝากคลั�งให�อ�ตุโนมื่�ตุ!
4.กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลั
แลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�เจ่�าหน�$
เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-
ปร�บัเง!นฝากคลั�ง เครด!ตุ เง!นฝากคลั�ง
เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วย
งาน -ร�บัเง!นนอกงปมื่.จ่าก
บัก
89
5.กรณ�มื่�ภาษี� ระบับัจ่ะบั�นทึ�ก
รายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!
แลัะเพ!�มื่บั�ญชี�รายได�ให�สรรพากร
เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ เครด!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอ
น.าส%ง
เดบั!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง
เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-
ร�บัเง!นจ่ากหน%วยงานอ��น
การเบั!กจ่%ายเง!นนอกงบัประมื่าณ (ตุ%อ)
90
การเบั!กจ่%ายเง!นนอกงบัประมื่าณกรณ�เบั!กเง!นเขึ้�าหน%วยงาน 1. ขึ้อเบั!กเง!นแบับั ขึ้บั 03/
ZFB60_KH / KN*ระบับัจ่ะปร�บัลัดเง!นฝาก
คลั�ง
2 .บัก.ประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!น
เขึ้�าบั�ญชี�ขึ้องหน%วยงาน
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย
เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-
ปร�บัเง!นฝากคลั�ง เครด!ตุ เง!นฝากคลั�ง
เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน(เง!นนอกงปมื่.)
เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน - ร�บัเง!นนอกงปมื่.จ่ากบัก.
91
การเบั!กจ่%ายเง!นนอกงบัประมื่าณ (ตุ%อ)
3. เมื่��อจ่%ายเง!นให�ผ่��มื่�ส!ทึธิ!
แบับั ขึ้จ่ 01/ZF_53_PM
4. กรณ�มื่�ภาษี� ระบับัจ่ะบั�นทึ�ก
รายการให�อ�ตุ!โนมื่�ตุ!
แลัะเพ!�มื่บั�ญชี�รายได�ให�สรรพากร
เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นนอก งปมื่.)
เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง
เดบั!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน – ร�บัเง!นจ่ากหน%วยงานอ��น
92
การโอนขึ้ายบั!ลัโดยผ่%านบั�ญชี�เง!นฝากคลั�ง
1 .ร�บัเง!นรายได�เง!นนอก งปมื่.
แบับั นส 01/ ZRP_RBแหลั%งเง!น
4826000
2.น.าเง!นฝากคลั�งแลัะบัก.ผ่%านรายการ แบับั นส 02/ ZRP_R2
3.บั�นทึ�กปร�บัเง!นฝากคลั�งZRP_RX
เดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ รายได�เง!นนอกงปมื่
เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-โอนเง!น
นอกงปมื่.ให�บัก.
เครด!ตุ เง!นสด
เดบั!ตุ เง!นฝากคลั�ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-
ปร�บัเง!นฝากคลั�ง
93
การโอนขึ้ายบั!ลัโดยผ่%านบั�ญชี�เง!นฝากคลั�ง(ตุ%อ)
4.บั�นทึ�กการโอนขึ้ายบั!ลัจ่ากจ่�งหว�ดไปส%วนกลัางแบับั บัชี 04
/ZRP_RIประเภทึเอกสาร RI
*แจ่�งเลัขึ้ทึ��เอกสารให�บัก.
ผ่%านรายการ
เดบั!ตุ บั�ญชี�ระหว%างหน%วยงานย%อย ภายในองค�กร เครด!ตุ เง!นฝากคลั�ง (ขึ้องจ่�งหว�ด)
เดบั!ตุ เง!นฝากคลั�ง (ขึ้องส%วนกลัาง)
เครด!ตุ บั�ญชี�ระหว%างหน%วยงานย%อย ภายในองค�กร
94
การโอนขึ้ายบั!ลัโดยไมื่%ผ่%านบั�ญชี�เง!นฝากคลั�ง
1.ร�บัเง!นรายได�นอก งปมื่.แบับั นส 01/ZRP_RBแหลั%งเง!น 4826000
2.น.าส%งเง!นเขึ้�าบั�ญชี�เง!นฝากคลั�งขึ้องส%วนกลัาง แบับั นส 02/ ZRP_R2แหลั%งเง!น 4826000
3 .เมื่��อกรมื่บั�ญชี�กลัางผ่%านรายการ
เดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ รายได�เง!นนอกงปมื่หน%วยงานผ่��โอนเดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-
โอน เง!นนอกให�บัก เครด!ตุ เง!นสดหน%วยงานผ่��ร�บัโอนเดบั!ตุ เง!นฝากคลั�ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน ปร�บัเง!นฝากคลั�ง
95
การร�บัรายได�เง!นนอกงบัประมื่าณทึ��ฝากธินาคาร
1.ร�บัเง!นรายได�เง!นนอก งปมื่.
ทึ��ไมื่%ตุ�องฝากคลั�งแบับั บัชี 01/ZRP_REประเภทึเอกสาร REแหลั%งเง!น 4831000
2.เมื่��อจ่%ายเง!นแบับั บัชี 01 /ZF_02_PPประเภทึเอกสาร PPแหลั%งเง!น 4831000
เดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ รายได�เง!นนอกง
ปมื่. (43........)
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย เครด!ตุ เง!นสด
96
เง!นประก�นส�ญญาไมื่%มื่�เจ่�าหน�$รายตุ�ว1.ร�บัเง!นประก�นส�ญญาแบับั นส 01/ZRP_RB
2.น.าเง!นฝากคลั�งแลัะบัก . ผ่%านรายการให�แบับั นส 02/ZRP_R2
3.บั�นทึ�กปร�บัยอดเง!นฝากคลั�ง
ZRP_RX
เดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ เง!นประก�นอ��น
เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน- โอนเง!นนอกงปมื่.ให�บัก เครด!ตุ เง!นสด
เดบั!ตุ เง!นฝากคลั�ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- ปร�บัเง!นฝากคลั�ง
97
เง!นประก�นส�ญญาไมื่%มื่�เจ่�าหน�$รายตุ�ว (ตุ%อ)
4. ขึ้อเบั!กเขึ้�าหน%วยงาน ทึ.าแบับั ขึ้บั 03 /ZFB60_KN
* ระบับัปร�บัเง!นฝากคลั�งให�
5.บัก.ประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�หน%วยงาน
6. เมื่��อหน%วยงานจ่%ายเง!นให�ผ่��มื่�ส!ทึธิ!
แบับั ขึ้จ่ 01 ZF_53_PM
เดบั!ตุ เง!นประก�นอ��น เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย
เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-ปร�บัเง!น ฝากคลั�ง เครด!ตุ เง!นฝากคลั�ง
เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นนอกงปมื่.)
เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-ร�บั เง!นจ่ากบัก.
เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน(เง!นนอ
กงปมื่.)
98
เง!นประก�นส�ญญามื่�เจ่�าหน�$รายตุ�ว
1.เมื่��อร�บัเง!นประก�นส�ญญา
ZFB60_K42.น.าเง!นฝากคลั�งแลัะบั�นทึ�กขึ้�อมื่�ลัZRP_R7แลัะบั�นทึ�กปร�บัเง!นฝาก
คลั�งZRP_RX
เดบั!ตุ เง!นสดในมื่�อ เครด!ตุ เง!นประก�นส�ญญา
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%ายระหว%างหน%วยงาน-
โอนเง!นนอกปมื่.ให�กรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ เง!นสดในมื่�อ
เดบั!ตุ เง!นฝากคลั�ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-
ปร�บัเง!นฝากคลั�ง
99
4.เมื่��อครบัก.าหนดจ่%ายค�นเง!นประก�นส�ญญา ได�มื่�การอน�มื่�ตุ!รายการจ่%ายเง!นโดยใชี�บั�ตุร P1 แลัะ P2 ระบับัจ่ะบั�นทึ�กลัดยอดเง!นฝากคลั�งอ�ตุโนมื่�ตุ!
5.กรมื่บั�ญชี�กลัางส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�เจ่�าหน�$ ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!
เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%ายระหว%างหน%วยงาน-
ปร�บัเง!นฝากคลั�ง เครด!ตุ เง!นฝากคลั�ง
เดบั!ตุ เง!นประก�นส�ญญา เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-
ร�บัเง!นนอกงปมื่.จ่าก
กรมื่บั�ญชี�กลัาง
เง!นประก�นส�ญญามื่�เจ่�าหน�$รายตุ�ว(ตุ%อ)
ตุ!ดตุ%อกรมื่บั�ญชี�กลัางตุ!ดตุ%อกรมื่บั�ญชี�กลัาง* ป?ญหาขึ้�อมื่�ลัหลั�กผ่��ขึ้าย TEL 0-227 -39813
* ป?ญหาเบั!กเง!นไมื่%ได� TEL 0-2273-9808,0-2273-9811* ป?ญหาใบัน.าส%ง TEL 0-2271-2590 * ป?ญหาบั�ญชี� TEL 0-2270 -0399 0-2270 -0370
เว9บัไซื้ด�น%าสนใจ่เก��ยวก�บั เว9บัไซื้ด�น%าสนใจ่เก��ยวก�บั GFMISGFMIS
* กรมื่บั�ญชี�กลัาง www.cgd.go.th* สนง.โครงการฯ
http://gfmisreport.mygfmis.com
Recommended