3° Directrices para la auditoría de SG

Directrices para la auditoría de los

sistemas de gestión

ISO 19011:2011

La Norma ISO 19011 ha sido

preparada por el Comité Técnico ISO/TC 176, Gestión y aseguramiento de la calidad, Subcomité SC 3, Tecnologías de apoyo.

Las principales diferencias entre las versiones de 2002 y 2011 de la Norma ISO 19011 son las siguientes: el objeto y campo de aplicación se ha

ampliado de la auditoría de los SGC Y SGA a las auditorías de todos los sistemas de gestión.

ISO 19.011:2011

Esta Norma Internacional proporciona una orientación sobre:

1. la gestión de un programa de auditoría

2. la planificación y realización de una auditoría del sistema de gestión, así como

3. la competencia y evaluación de un auditor y un equipo auditor.

Capítulo 1: Objeto y alcance de la Norma Capítulo 2: Referencias Normativas Capítulo 3: Términos y Definiciones Capítulo 4: Principios de una Auditoría Capítulo 5: Gestión de un programa de

Auditoría Capítulo 6: Realización de una Auditoría Capítulo 7: Competencias y Evaluación de

Auditores Anexos

De la Norma…

Esta Norma Internacional es

aplicable a todas las organizaciones que necesitan realizar auditorías internas o externas de sistemas de gestión, o gestionar un programa de auditoría.

La aplicación de esta Norma a otros tipos de auditorías es posible, siempre que se preste especial atención a la competencia específica necesaria.

1. OBJETO Y CAMPO DE APLICACIÓN

Objetivo “Buscar la

conformidad en el SGI”

3.1 auditoría: Proceso sistemático, independiente y

documentado para obtener evidencias y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditoría.

3.2 Criterios de auditoria: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usados como referencia frente a la cual se compara la evidencia de la auditoría.

3.3 evidencia de la auditoría: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que es pertinente para los criterios de auditoría y que es verificable.

3.4. hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a los criterios de auditoría.

3. Términos y definiciones

3.5 conclusiones de la auditoría: Resultado de una

auditoría, tras considerar los objetivos de la auditoría y todos los hallazgos de la auditoría

3.6 cliente de la auditoría: Organización o persona que solicita una auditoría.

3.7 auditado: Organización que es auditada. 3.8 auditor: Persona que lleva a cabo una auditoría. 3.9 equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a

cabo una auditoría, con el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos.

3.10 experto técnico: Persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al equipo auditor.

3.11 observador: Persona que acompaña al equipo

auditor, pero que no audita. 3.12 guía: Persona designada por el auditado para

asistir al equipo auditor. 3.13 programa de auditoría: Detalles acordados

para un conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.

3.14 alcance de la auditoría: Extensión y límites de una auditoría.

3.15 plan de auditoría: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoría

3.16 riesgo: Efecto de la incertidumbre sobre los objetivos.

3.17 competencia: Capacidad para aplicar conocimientos

y habilidades para alcanzar los resultados pretendidos.

3.18 conformidad: Cumplimiento de un requisito.

3.19 no conformidad: Incumplimiento de un requisito.

3.20 sistema de gestión: Sistema para establecer la

política y los objetivos y para lograr dichos objetivos.

Definiciones relevantes

Más que lo señalado en el punto 3.1. “Evaluación sistemática, documentada, periódica,

objetiva e independiente que evalúa la eficacia, efectividad y fiabilidad del sistema de gestión así como si el sistema es adecuado para alcanzar la política y objetivos definidos por la empresa”: Sistemática: sujeta a un proceso de planificación y

de ejecución del trabajo aplicando una metodología contrastada.

Documentada: dejando constancia escrita de aquellas evidencias que sean observadas y en las que se fundamenta la opinión de la auditoria.

Objetiva: las opiniones estarán basadas únicamente en las evidencias observadas.

Independiente: realizada por personas que no participen en el sistema de gestión que se audita.

¿Qué es una auditoría?

4. Principios de auditoría

La auditoría se caracteriza por depender de varios principios…

• Estos principios ayudan a hacer de la auditoría una herramienta eficaz y fiable en apoyo de las políticas y controles de gestión, proporcionando información sobre la cual una organización puede actuar para mejorar su desempeño.

• Estos principios son requisitos previos para proporcionar conclusiones de la auditoría que sean pertinentes y suficientes y para permitir a los auditores, trabajando independientemente entre sí, alcanzar conclusiones similares en circunstancias similares.

1. Integridad: el fundamento de la profesionalidad.2. Presentación imparcial: la obligación de informar

con veracidad y exactitud.3. Debido cuidado profesional: la aplicación de

diligencia y juicio al auditar.4. Confidencialidad: seguridad de la información.5. Independencia: la base para la imparcialidad de la

auditoría y la objetividad de las conclusiones de la auditoría

6. Enfoque basado en la evidencia: el método racional para alcanzar conclusiones de la auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático

La orientación dada en los capítulos 5 a 7 se basa en los 6 principios señalados a continuación: