View
216
Download
1
Category
Preview:
Citation preview
A Monsieur Roland Vandenhove
Président du CPAS de Molenbeek-Saint- Jean
Rue Alphonse Vandenpeereboom 14
1080 Bruxelles
Rapport d’inspection intégré SPP IS
Objet: Rapport d’inspection intégré
Monsieur le Président,
J’ai l’honneur de vous informer du résultat des inspections effectuées au
sein de votre centre entre le 7 mai et le 22 septembre 2014.
Ce rapport d’inspection est divisé en 3 parties :
- Une analyse générale sur le déroulement de l’inspection, les résultats
de celle-ci et les recommandations formulées
- Une annexe par matière contrôlée expliquant la procédure utilisée et
reprenant les différents tableaux comptables
- Les grilles de contrôle par bénéficiaire
Pour toute question concernant ce contrôle, vous pouvez vous adresser à
votre inspectrice à l’adresse mail suivante : mi.inspect_office@mi-is.be.
La correspondance doit être adressée au Service public de Programmation
Intégration sociale, Lutte contre la Pauvreté et Economie sociale (SPP Is),
service Inspection, WTC II, Boulevard Roi Albert II 30, 1000 Bruxelles.
Inspection SPP IS
RI/L65M-L65C-DISD-DISC/FD
4
1. INTRODUCTION
La mission de SPP Intégration sociale est de préparer, mettre en œuvre et évaluer une politique
fédérale inclusive pour l'intégration sociale, qui garantisse à chacun les droits sociaux
fondamentaux de manière juste et durable.
Les contrôles effectués dans les CPAS par le service inspection s’inscrivent dans cette mission à
travers les trois volets sur la base desquels ils sont réalisés :
- Le contrôle : en veillant à l’application de la législation fédérale en matière d’intégration
sociale par des contrôles juridiques, administratifs et financiers ; la ligne de conduite
poursuivie par les inspectrices au cours de ces contrôles est la garantie du respect des
droits des usagers par les CPAS.
- Le conseil : en informant les CPAS au sujet du cadre légal et de l’application concrète de
la législation et de la réglementation en vigueur à l’occasion des inspections
- La connaissance : en faisant fonction de relais entre l’administration et les acteurs de
terrain, le service inspection contribue à la préparation stratégique de la législation
relative à l’intégration sociale
Pour la réalisation de cette mission, le service d’inspection s’est fixé plusieurs objectifs :
- Veiller à une application uniforme et correcte de la législation et de la réglementation
concernant les différentes mesures mises en place par l’Etat fédéral et pour lesquelles il
accorde des subventions aux CPAS.
- Réaliser des contrôles ciblés, uniformes et périodiques des CPAS, tant sur le plan
comptable qu’administratif et juridique de manière à contribuer à l’égalité et à la
légitimité de traitement des usagers des services des CPAS.
- Contribuer à la maîtrise de l’information, de la compréhension et de l’exécution de la
législation relative à l’intégration sociale et à la lutte contre la pauvreté.
- Etablir des relations structurelles et qualitatives avec les CPAS (principaux partenaires de
l’administration fédérale) de manière à assurer une bonne communication et un service
de qualité.
- Contribuer à l’échange d’informations avec les services internes du SPP IS
- S’inscrire dans le plan d’action de lutte contre la fraude sociale décidé par le
Gouvernement en 2011.
A travers ces contrôles, le service d’inspection entend défendre les valeurs du SPP Is qui sont :
- Le respect
- La qualité du service et l’orientation client
- L’égalité des chances pour tous et la diversité
- L’ouverture au changement
Enfin, signalons que la réalisation de ces contrôles s’effectue dans le cadre d’une procédure
définie dans un manuel de procédure disponible sur le website du SPP Is à l’adresse suivante :
www.mi-is.be/be-fr/cpas/cpas
2. LES CONTROLES EFFECTUES
Contrôles
Contrôles
réalisés Annexes
1 Loi du 02/04/1965 : contrôles frais
médicaux X
Annexe 1 : contrôle des pièces justificatives
médicales
2 Loi du 02/04/1965 : contrôle comptable X
Annexe 2 : contrôle de la subvention, loi du
02/04/1965
3 Droit à l’intégration sociale, Loi du
26/05/2002 : contrôle des dossiers sociaux X
Annexe 3 : contrôle des dossiers sociaux, loi
du 26/05/2002
4 Droit à l’intégration sociale, Loi du
26/05/2002 : contrôle comptable X
Annexe 4 : contrôle de la subvention, loi du
26/05/2002
5 Fonds mazout (allocation de chauffage) Annexe 5 : contrôle du fonds mazout
6 Fonds de la participation sociale et de
l’épanouissement culturel et sportif
Annexe 6 : contrôle de la subvention, fonds de
la participation sociale et de l’épanouissement
culturel et sportif
7 Fonds social du gaz et de l’électricité Annexe 7 : contrôle des allocations, loi du
04/09/2002
Les contrôles effectués sont renseignés par un X
3. LA PREPARATION ET LE DEROULEMENT DE L’INSPECTION
L’inspectrice a constaté que les pièces justificatives demandées par courriel à votre CPAS afin
de préparer correctement le contrôle ont été mises à sa disposition et que dans leur ensemble
celles-ci étaient de qualité.
Il est à signaler que l’inspectrice a pu mener à bien ses contrôles dans de très bonnes conditions
de travail.
L’inspectrice tient également à relever l’excellente collaboration des membres de votre
personnel, lesquels ont répondu à l’ensemble des questions qui leur ont été posées et ont fourni
des informations complémentaires.
4. LES RESULTATS DU CONTRÔLE ET LES RECOMMANDATIONS
FORMULEES.
Lors du contrôle d’un échantillon de dossiers pour les matières reprises au point 2 ci-dessus et
dont vous trouverez les détails dans les grilles intitulées « grille de contrôle par bénéficiaire » en
annexe, il a été mis en exergue que
la réglementation
et/ou les procédures
et/ou l’examen des conditions d’octroi
et/ou les bonnes pratiques
n’étaient pas toujours correctement appliqués.
Dès lors, les remarques et recommandations formulées ci-dessous vous rappellent la correcte
application qui doit être mise en œuvre dans celles-ci.
Loi du 02/04/1965, contrôle frais médicaux
Le ticket modérateur n’est pas à charge du SPP Is
Depuis le 9/01/2006, le ticket modérateur d’une personne ayant au moins l’équivalent du revenu d’intégration
n’est plus pris en charge par le SPP (article 11 § 1 de la loi du 02/04/1965).
On peut retrouver le ticket modérateur par le biais de recherches dans le fichier de données de la nomenclature des
prestations médicales sur www.inami.be
L’inspection a cependant remarqué que les tickets modérateurs commençaient à être déduits vers la fin de l’année,
cette remarque ne sera sans doute plus formulée à l’avenir
Le statut du bénéficiaire des soins
Le remboursement par l’Etat de frais médicaux/pharmaceutiques et d’hospitalisation pris en charge pour un
bénéficiaire dépend du statut de ce bénéficiaire. Vous trouverez un aperçu des statuts dans le document
d’information « Pièces justificatives médicales dans le cadre de la loi du 2 avril 1965 et de l’AM du 30/01/1995 »
qui est publié sur www.mi-is.be.
Pour savoir quel est le bon statut, le CPAS doit rechercher les données dans le registre d’attente ou dans la BCSS
et ensuite les coupler aux données du dossier social.
L’inspecteur a également trouvé des frais pour des personnes qui sont inscrites dans le registre de la population et
qui ne relèvent donc pas de la loi du 02/04/1965.
Les règles de remboursement assurance-maladie (article 11 de la loi du 02/04/1965)
Les règles de remboursement assurance-maladie ne sont pas correctement appliquées en ce qui concerne les frais
pharmaceutiques, les soins ambulatoires dispensés dans un établissement de soins et les frais d’hospitalisation.
Une série de frais (comme les médicaments non remboursables, les suppléments d’honoraires, les prestations non
remboursables, par exemple, les extractions dentaires, etc.) ne sont pas remboursés.
La reconstitution des formulaires
Le montant des frais introduits sur certains formulaires n’a pas pu toujours être reconstitué: seuls les frais de
soins datant du mois du formulaire D sont acceptés.
Loi du 02/04/1965, contrôle comptable
Contrôle des mises au travail dans le cadre de l’article 60,§7 de la loi organique du 08/07/1976 dans le secteur
de l’économie sociale
Le CPAS peut facturer à l’Etat le montant du salaire brut avec un plafond annuel qui était de 22.663,65 € en 2010
.
La réglementation en vigueur (AR du 11 juillet 2002 portant octroi d'une subvention majorée de l'Etat aux CPAS
pour des initiatives spécifiques d'insertion sociale dans l'économie sociale) est la suivante : «On entend par : "
rémunération brute " : la somme de la rémunération nette, du précompte professionnel, des cotisations de sécurité
sociale du travailleur, des cotisations de sécurité sociale patronales, de la cotisation spéciale de sécurité sociale,
de la prime de fin d'année, du pécule de vacances, du pécule de vacances de sortie et de l'indemnité de rupture
suite à la résiliation du contrat de travail. ».
Les CPAS sont exonérés des cotisations de sécurité sociale patronales pour les travailleurs mis au travail dans le
cadre de l’article 60 § 7 précitée.
Par conséquent, aucune subvention ne peut être obtenue pour une charge dont le CPAS est exonéré.
Cette remarque a déjà fait l’objet de nombreux échanges de courriers avec votre administration à l’occasion des
inspections précédentes, y compris par l’intermédiaire de votre avocat, Maître Stievenard
Nous vous renvoyons à ces différents courriers (et notamment celui du 20/12/2013) pour vous informer que notre
administration maintient la position prise à l’époque en cette matière.
Droit à l’Intégration sociale, contrôle des dossiers sociaux
Obligation PIIS pour les usagers de moins de 25 ans
Lors du contrôle, un problème de suivi des jeunes ayant un complément de RI sur base de ressources a encore été
constaté car les octrois étaient toujours administrativement limités dans le temps pour une courte période et votre
système informatique ne générait toujours pas les rendez-vous avec la Cellule Etudes et Formation comme cela
devrait l'être en principe
Depuis la visite de l’inspectrice, la situation a été réglée et l’envoi vers la cellule CEF se base désormais sur l’aide
active et non plus sur la période d’aide. Ceci devrait donc réduire au maximum le nombre de dossiers -25 ans non
suivis par la cellule CEF. L’inspection tient à féliciter vos services pour leur réactivité à cette remarque
Délais décisions
Chaque décision doit être prise dans un délai de 30 jours suivant la date de la demande tant en ce qui concerne un
octroi qu’un refus et être notifiée dans les 8 jours (Article 21§4 de la loi). Ce n’était pas toujours le cas des
dossiers contrôlés, trop nombreux sont encore ceux dont la décision est prise hors délais de 30 jours.
Limitation des octrois dans le temps
Il a été constaté que vos décisions d’octroi du droit à l’intégration sociale étaient limitées dans le temps (exemple :
octroi du 01/02/xxxx au 31/05/xxxx). Ce n’est pas légal. L’octroi d’un DIS est déterminé par l’article 21,§5 de la
loi du 26/05/2002 : dans cet article, il est précisé qu’une décision accordant un revenu d’intégration sort ses effets
à la date de la réception de la demande ; il n’est nullement mentionné que cet octroi peut être limité dans le temps.
Ensuite, l’article 22,§1 de cette même loi précise les circonstances dans lesquelles le centre doit revoir sa
décision ; il y est notamment mentionné que le CPAS doit examiner, au moins une fois l’an, que les conditions
d’octroi sont toujours remplies.
En d’autres termes, un octroi ne peut pas être limité dans le temps ; le droit existe aussi longtemps que les
conditions sont remplies et il appartient au CPAS de vérifier celles-ci au moins une fois par an et de prendre une
nouvelle décision.
Il faut faire une distinction entre le programme informatique permettant les demandes de subsides au SPP Is et qui
limite celles-ci à un an (conformément à l’article 22,§1) et le droit du bénéficiaire qui, lui, n’est pas limité dans le
temps.
Il apparaît que la partie "décision" de votre programme informatique n'est pas modifiable et d ce fait limite les
décisions dans le temps. Cette situation perdure depuis des années.
Dans la pratique il a été constaté que le dossier est traité correctement, il y prolongation, révision ou retrait au
terme de la période mais c'est la formulation de la décision qui pose problème et qui doit être modifiée
Passage de RE à RP
En règle générale, une personne inscrite au Registre des Etrangers peut demander son inscription au Registre de
Population après 5 ans de résidence ininterrompue sur le territoire belge. Cette procédure n’est pas automatique et
nécessite une démarche de l’intéressé à la commune.
En outre, dans certaines situations (notamment pour les ressortissants EU), Si l’usager dispose d’une carte F qui
donne lieu à une inscription au RE et qu’il fait la demande d'une carte F+,(ce qu’il peut faire après 3 ans) et qu'il
l'obtient, il sera inscrit au RP
Le travailleur social doit informer l'usager qu'il peut s'inscrire au RP.
Suivi d’une demande après un déménagement
Lorsqu’une personne déjà bénéficiaire du DIS auprès d’un CPAS sollicite le DIS auprès de votre centre suite à un
déménagement, il y a lieu d’établir concordance entre les CPAS. En effet, si la personne est aidée jusqu’au
5/04/2014 et sollicite le DIS chez vous en date du 14/04/2014, l’octroi doit intervenir à partir du 6/04/2014 s’il est
prouvé qu’elle réside bien sur votre ,territoire à cette date..
Ce n’est pas parce qu’ une personne déménage que son droit s’interrompt automatiquement.
Droit à l’Intégration sociale, contrôle comptable
Contrôle des mises au travail dans le cadre de l’article 60,§7 de la loi organique du 08/07/1976 dans le secteur
de l’économie sociale
Remarque identique à celle formulée ci-dessus, dans la rubrique « loi du 02/04/1965 – contrôle comptable »
5. DEBRIEFING ET ANALYSE COMPLEMENTAIRE
Lors de la précédente inspection relative au contrôle des dossiers sociaux de la loi du 26 mai
2002, il a été mis en évidence que les délais entre l’introduction de la demande et la prise de
décision étaient anormalement longs.
Depuis lors, les délais se sont raccourcis, la moyenne est de 3 jours à une semaine maximum
d’attente entre la prise de rendez-vous et le rendez-vous lui-même. Les effectifs se sont
renforcés, le nombre moyen de dossiers par travailleur social est passé de 130 à 100
Enfin, une cellule « vérification BCSS » a été créée début 2013 et se met progressivement en
place et une cellule « 1er rdv administratif » est actuellement occupée à se créer et sera chargée
de vérifier les éléments administratifs lors de la 1ere visite. Cette cellule a commencé à
fonctionner le 19/05/2014.
Toutes ces innovations devraient permettre un traitement administratif plus rapide des dossiers.
En ce qui concerne les frais médicaux pris en charge dans le cadre de la loi du 2 avril 1965,
l’inspection a toujours soulevé un problème récurrent d’attestation d’aide médicale urgente
établie pour de longues périodes de 6 mois à 1 an, ce qui ôte toute crédibilité à une telle
attestation.
Cette année, il a été donné à connaître à l’inspection que votre centre est passé à une demande
express auprès des prestataires de soins d’établir des AMU pour des périodes de maximum 3
mois.
En outre, votre centre a également stoppé toute collaboration avec des médecins/cabinets sur
lesquels il y a avait suspicion d’abus de soins donnés.
Cette démarche s’intègre parfaitement dans le cadre de la lutte contre la fraude sociale.
Un débriefing verbal a été effectué à l’issue de chaque inspection et un mail récapitulatif des
éléments contestés et/ou manquants a été envoyé par l’inspection aux différents services
concernés pour les inspections menées cette année.
Vos services ont tous été très réactifs, les éléments manquants ont rapidement été communiqués
à l’inspectrice, les dossiers présentant encore des interrogations ont été éclaircis et de nouvelles
décisions ont même rapidement été prises lorsque cela était nécessaire
L’inspectrice peut donc affirmer avoir constaté une bonne organisation et gestion de vos services
dans les matières contrôlées. Cette dernière encourage donc ceux-ci à continuer dans cette voie
afin de promouvoir les bonnes pratiques au sein de votre centre et fournir un service de qualité à
vos usagers.
6. CONCLUSIONS
Vous trouverez ci-dessous deux tableaux récapitulatifs : le premier concerne les manques à
recevoir éventuels et le second concerne les excédents de subvention.
Tableau des manques à recevoir éventuels
Type de contrôle Période de contrôle Manques à recevoir
éventuels
Procédure de
récupération
Loi du 02/04/1965, contrôle comptable Année 2012
Cf. annexe 2, point y Par vos soins
Droit à l’Intégration sociale, contrôle des
dossiers sociaux
Année 2013 Cf. annexe 3, point y Par vos soins
Droit à l’Intégration sociale, contrôle comptable Année 2012
Cf. annexe 4, point y Par vos soins
Tableau des excédents de subvention
Type de contrôle Période de
contrôle Récupération
Procédure de
récupération Période de récupération
Loi du 02/04/1965,
contrôle frais médicaux
Année 2012
79 229,74 € Par nos services Sur un des prochains états
de frais mensuels
Loi du 02/04/1965,
contrôle comptable
Année 2012
491 178,18 €
Par nos services Sur un des prochains états
de frais mensuels
Droit à l’Intégration
sociale, contrôle des
dossiers sociaux
Année 2013 Cf. annexe
n°3
Par nos services Sur un des prochains états
de frais mensuels
Droit à l’Intégration
sociale, contrôle comptable
Année 2012
632 019,04 €
Par nos services Sur un des prochains états
de frais mensuels
Je vous saurais gré de me faire parvenir votre accord par e-mail dans un délai de 15 jours suivant
la réception du présent rapport à l’adresse suivante : mi.inspect_office@mi-is.be
Une absence de réponse dans le délai imparti sera considérée comme acceptation des résultats de
l’inspection de votre part.
Je vous prie d’agréer, Monsieur le Président, l’assurance de ma parfaite considération.
Pour le Président du SPP Intégration sociale :
La Directrice générale,
Anne Marie VOETS
ANNEXE 1
CONTRÔLE DES PIÈCES JUSTIFICATIVES MÉDICALES DANS LE CADRE DE LA
LOI DU 2 AVRIL 1965 ET DE L’A.M. DU 30/01/1995
PÉRIODE DU 01/01/2012 AU 31/12/ 2012
Le contrôle a été réalisé à deux niveaux :
- l’examen du respect de la législation en la matière dans un échantillon de dossiers
individuels
- un contrôle administratif et financier sur un échantillon de factures
1. EXAMEN DES DOSSIERS INDIVIDUELS
Seize dossiers individuels ont été examinés .
Le contrôle a porté sur les éléments suivants :
- présence d'une demande d'aide pour les dossiers examinés si jugé nécessaire ;
- examen du garant si jugé nécessaire ;
- examen de l'assurabilité si jugé nécessaire ;
- et rédaction de rapports sociaux clairs et concrets.
L’inspectrice a constaté une application correcte des éléments contrôlés.
Vous trouverez le détail de ce contrôle dans la grille de contrôle n° 1A.
2. CONTRÔLE ADMINISTRATIF
Le contrôle a porté sur les éléments suivants :
- exactitude administrative des déclarations ;
- mise à disposition des factures réclamées;
- mise à disposition des preuves de paiement ;
- et respect des règles de remboursement de l'assurance maladie et de la loi du 02/04/1965.
L’inspectrice n’a pas constaté une application correcte pour les éléments suivants :
- mise à disposition de l’ensemble des factures réclamées, certaines restent manquantes ou
partiellement manquantes
- et respect des règles de remboursement de l'assurance maladie et de la loi du 02/04/1965.
Vous trouverez le détail de ce contrôle dans la grille de contrôle n° 1B.
3. LES RÉSULTATS FINANCIERS DU CONTRÔLE DES FRAIS MÉDICAUX
3.1 L’explication de l’extrapolation financière des résultats
Pour ce contrôle, une extrapolation financière des résultats a été réalisée.
Les règles d’extrapolation sont détaillées dans le manuel de contrôle que vous pouvez retrouver
sur notre website. Les éléments essentiels de ces règles sont les suivants:
- Les frais médicaux sont divisés en quatre catégories ; pour chaque catégorie, une
extrapolation pourra être réalisée
- Dès qu’un tiers de fautes est constaté dans l’échantillonnage des petites factures (les
formulaires hors stratification) dans chaque catégorie de frais, une extrapolation sera
réalisée
- Si moins d’un tiers de fautes est constaté, une extrapolation ne sera réalisée que si trois
facteurs consécutifs sont remplis à savoir: nombre minimal de fautes par rapport au
nombre de formulaires contrôlés + montant minimal de récupération + pourcentage
minimal de récupération.
La formule d’extrapolation est la suivante :
[ montant global subventionné par le SPP pour un certain type de frais – montant global des
factures dites « de stratification » pour ce type de frais] / le montant global des factures
contrôlées de manière aléatoire pour ce type de frais = le facteur d’extrapolation (max = 10).
3.2 Le détail du montant total de la récupération des frais médicaux
Pour ce contrôle, en raison du grand nombre de formulaires dits « de stratification », un
échantillonnage de formulaires a été déterminé et contrôlé aussi bien pour les formulaires dits
« de stratification » que pour les formulaires dits « non stratifiés ».
Tableau du montant total de la récupération
Type
de
frais
Total subsides Total de
l’échantillon
Facteur
d’extrapolation
Total de la
récupération
échantillon
Les conditions
d’extrapolation sont
réunies
Total à
récupérer
med1 585.105,41 € 58.591,95 € 9,99 1.648,07 € OUI (avec un formulaire
hors extrapolation) 16.810,84 €
med2 153.512,94 € 85.662,76 € 1,79 1.611,34 € non 1.611,34 €
far1 310.662,74 € 31.251,38 € 9,94 2.015,83 € OUI (avec un formulaire
hors extrapolation) 20.386,02 €
far2 306.996,99 € 195.958,66 € 1,57 284,03 € non 284,03 €
amb1 528.182,68 € 53.047,67 € 9,96 3.635,33 € OUI 36.196,09 €
amb2 1.718,69 € 1.718,69 € 1 0,00 € - €
hop1 1.231.611,02 € 124.250,27 € 9,91 101,88 non 101,88 €
hop2 587.942,39 € 587.942,39 € 1 3839,5398 3.839,54 €
Total à récupérer : 79.229,74 €
Légende :
Med = frais médicaux hors établissement de soins.
Far = frais pharmaceutiques hors établissement de soins.
Amb = frais ambulatoires dispensés dans un établissement de soins.
Hop = frais d’hospitalisation dispensés dans un établissement de soins.
Le montant total de la récupération des frais médicaux après extrapolation sur base de
l’échantillon se chiffre à 79 229,74 €.
Vous trouverez le détail de ce contrôle dans les grilles de contrôle n° 1A/B.
4. INFORMATIONS GÉNÉRALES
Une explication détaillée au sujet des frais médicaux qui peuvent être récupérés auprès de l’Etat
fédéral figure sur notre site website : www.mi-is.be via le document intitulé « les pièces
justificatives médicales dans le cadre de la loi du 02/04/1965 et de l’A.M. du 30/01/1995 ».
De même deux moteurs de recherche existent sur le site web de l’INAMI (www.inami.be ) afin
de consulter à la fois les honoraires et remboursements des codes de nomenclature et les
spécialités pharmaceutiques remboursables.
5. CONCLUSIONS
Pour la période du 01/01/2012 au 31/12/2012, le CPAS a reçu un excédent de subvention pour
un montant de 79 229,74 € concernant les frais médicaux dans le cadre de la loi du 02/04/1965.
En effet, pour certains dossiers individuels, les conditions d’octroi de la subvention n’étaient pas
réunies.
Celles-ci sont détaillées dans les grilles de contrôle n° 1A/B et ont fait l’objet de remarques et
recommandations.
Ce montant sera régularisé sur un prochain état mensuel à vous liquider.
ANNEXE 2
CONTROLE DE LA SUBVENTION OCTROYEE DANS LE CADRE DE LA
LOI DU 02 AVRIL 1965
PERIODE DU 01/01/2012 AU 31/12/2012
Le contrôle comptable consiste essentiellement à comparer pendant la période contrôlée les
dépenses et récupérations de l’aide sociale subsidiée par l’Etat et des mises à l’emploi
enregistrées et réunies dans la comptabilité du C.P.A.S. avec celles que le SPP IS subventionne.
Les différences entre les paiements et les subventions sont ainsi décelées.
1. LES RESULTATS FINANCIERS DU CONTROLE (A L’EXCEPTION DES MISES
AU TRAVAIL DANS LE CADRE DE L’ARTICLE 60§7 DE LA LOI DU 08/07/1976
ORGANIQUE DES CPAS )
Lors de l’inspection, un échantillon de 10% des dossiers a été examiné en détail, soit 212
dossiers sur 2125 au total.
Le facteur d’extrapolation est donc de 10.
1.1 Analyse des dépenses
Le contrôle réalisé au départ de vos pièces a fait apparaître :
un excédent de subvention ;
et un manque à recevoir éventuel.
Vous trouverez le détail du manque à recevoir éventuel et de l’excédent de subvention par
bénéficiaire dans les grilles de contrôle n°2A et B.
1.2 Analyse des recettes
Le contrôle réalisé au départ de vos pièces comptables a fait apparaître les éléments suivants :
total recettes perçues au compte budgétaire 2012 :
65,93 € 2002/2012
1.186,09 € 2003/2012
790,00 € 2004/2012
5.711,29 € 2005/2012
3.984,93 € 2006/2012
13.439,56 € 2007/2012
205,00 € 2008/2012
15.298,30 € 2009/2012
18.392,43 € 2010/2012
53.586,31 € 2011/2012
50,00 € ex propre
138.149,07 € ex propre
3.761,31 € ex propre
254.620,22 € total 2012
Cet indu sera prélevé sur le montant de la prochaine subvention.
2. LE CONTRÔLE DES AIDES FINANCIERES DES MISES AU TRAVAIL DANS
LE CADRE DE L’ARTICLE 60§7 DE LA LOI DU 08/07/1976 ORGANIQUE DES
CPAS
L’examen des dossiers de mises au travail dans le cadre de l’article 60§7 précité a été réalisé sur
la base d’un échantillonnage.
En 2012, 142 dossiers de mises au travail dans le cadre de l’article 60§7 ont été déclarés au SPP.
Un échantillon de 38% de ces dossiers a été examiné soit 53 dossiers.
Le facteur extrapolation est calculé sur base du montant contrôlé (393 120,42 €) par rapport au
montant total subventionné (963 492,66 €). Il est de 2,45.
Le contrôle réalisé au départ de vos pièces comptables a fait apparaître un excédent de
subvention.
Vous trouverez le détail de cet excédent par bénéficiaire dans la grille de contrôle n°2D
3. ANALYSE DES MISES AU TRAVAIL DANS LE CADRE DE L’ARTICLE 60§7 DE
LA LOI DU 08/07/1976 ORGANIQUE DES CPAS DANS LE SECTEUR DE
L’ÉCONOMIE SOCIALE
L’examen des mises au travail dans le cadre de l’économie sociale a fait l’objet d’un contrôle
séparé portant sur la totalité de la population déclarée auprès de l’Etat.
Ce contrôle a fait apparaître un excédent de subvention dont vous trouverez le détail par
bénéficiaire dans la grille de contrôle n°2E
4. CONCLUSIONS
Pour la période du 01/01/2012 au 31/12/2012, votre CPAS a perçu un excédent de subvention de
4 751,70 € (dépenses) + 254 620,22 € (recettes) + 64 463.98 € (art 60§7) + 167 342,27 €
(économies sociales)
= 491 178,18 € (cf. grilles de contrôle)
Ce montant fera l’objet d’une récupération sur une prochaine subvention à vous liquider.
Par ailleurs, en ce qui concerne le manque à recevoir éventuel repris dans les grilles de contrôle
en annexe 2, les subventions correspondantes pourraient encore vous être remboursées, à
condition que les délais d’envoi des formulaires A et B (45 jours) et D (12 mois) aient été
initialement respectés (chapitre 2, article 9 et article 12 de la loi du 2 avril 1965) et pour autant
que toutes les conditions légales permettant le remboursement de ces aides soient remplies (art 5
et 11§2 de la loi du 2 avril 1965)
Pour savoir si un droit éventuel est encore ouvert pour la perception de ce manque à recevoir,
vous pouvez prendre contact avec notre Frontdesk (question@mi-is.be ou tel 02/508.85.86) pour
obtenir une liste des formulaires qui ont été refusés (et l’explication des codes fautifs). Ces
documents vous seront envoyés via mail.
De même, le Frontdesk pourra vous indiquer la procédure à suivre pour la perception de ces
manques à recevoir.
ANNEXE 3
CONTROLE DES DOSSIERS CONCERNANT LA LOI DU 26/05/2002 RELATIVE AU
DROIT A L'INTEGRATION SOCIALE, CONFORMEMENT A L'ARTICLE 57 DE
L'AR DU 11/07/2002
Le contrôle a porté sur les éléments suivants :
- l’analyse de la procédure à appliquer dans le cadre de la loi du 26/05/2002 ;
- et l’examen de l’application de la législation au fonds sur la base d’une sélection de
dossiers individuels.
1. ANALYSE GÉNÉRALE DE LA PROCÉDURE
La procédure à appliquer dans le cadre de la loi est la suivante :
a) inscription des demandes dans un registre ;
b) délivrance d’un accusé de réception ;
c) établissement d’un formulaire de demande ;
d) présence de pièces justificatives ;
e) enquête sociale réalisée par un assistant social, relative à la situation du demandeur au
moment de l’introduction de la demande;
f) décision du Conseil de l’Action Sociale dans les 30 jours suivant la demande +
notification à l’intéressé dans les 8 jours.
L’inspectrice a constaté une application incorrecte de la procédure concernant l’élément suivant :
o les décisions
Elles sont toujours limitées dans le temps en raison d’une rigidité de votre programme
informatique qui ne permet aucune modification de la partie « décision »
2. EXAMEN DES DOSSIERS INDIVIDUELS SUR BASE D’UN ÉCHANTILLON
Soixante-neuf dossiers individuels ont été examinés .
Vous trouverez le détail de ce contrôle par bénéficiaire dans la grille de contrôle n°3.
3. CONCLUSIONS
Votre centre a, le plus souvent, respecté la procédure en matière du droit à l’intégration sociale et
a appliqué correctement la législation pour la plupart des dossiers sociaux contrôlés.
Cependant, pour certains dossiers repris dans la grille de contrôle n°3, votre centre n’a pas
respecté la procédure en matière de droit à l’intégration sociale et/ou n’a pas appliqué
correctement la législation; des recommandations en la matière vous ont été formulées dans la
partie 1 de ce rapport.
Enfin, le relevé des dossiers pour lesquels des corrections seront effectuées par nos services sont
repris dans la grille de contrôle n°3.
ANNEXE 4
CONTRÔLE DES SUBVENTIONS ACCORDÉES DANS LE CADRE DE LA LOI DU
26/05/02 RELATIVE AU DROIT À L’INTÉGRATION SOCIALE
PÉRIODE DU 01/01/2012 AU 31/12/2012
Le contrôle comptable consiste essentiellement à comparer pendant la période contrôlée les
dépenses et récupérations du revenu d'intégration et des mises à l’emploi enregistrées et réunies
dans la comptabilité du C.P.A.S. avec celles que le SPP IS subventionne. Les différences entre
les paiements et les subventions sont ainsi décelées.
1. ANALYSE DES COMPTES (EXCEPTION FAITE DES DEPENSES DECOULANT
DES MISES AU TRAVAIL DANS LE CADRE DE L’ARTICLE 60§7 DE LA LOI
DU 8 JUILLET 1976 ORGANIQUE DES C.P.A.S.)
A. Suivant le SPP Is
Recettes
Dépenses
2012
(65%)
22.289.912,77 (65%)
12.586,59 (70%)
5.545.404,53 (100%) POP
144.401,63 (100%) SDF
56.503,89 (100%) P.I.
2.098.585,79 (75%) étudiants
12.500,00 (100%) activa
39.633,21 (100%) PTP
57.571,27 (100%) Sine
500,00 (100%) conv.partenariat
13.839,35 (100%) créances alim
- 78.490,12 (65%) *
- 155.250,32 (75%) *
- 5.452,67 (70%) *
- 276.777,04 (100%) *
- 18.009,30 (100%) insertion*
+ 125.629,39 (65%) **
+ 140.450,03 (75%) **
+ 2.115,93 (70%) **
+ 115.301,08 (100%) **
+ 7.320,00 (100%) insertion**
+ 155.503,31 (65%) ***
+ 14.454,07 (75%) ***
+ 1.047,48 (70%) ***
+ 39.693,35 (100%) ***
+ 1.393,21 (100%) insertion***
(65%)
22.492.555,35 (65%)
2.098.239,57 (75%)
10.297,33 (70%)
5.739.275,18 (100%)
0,00
30.340.367,43
* Régularisations relatives à 2004 à 2011 portées sur 2012
** régularisations relatives à 2012 portées sur 2013
*** régularisations relatives à 2012 portées sur 2014
Total des dépenses nettes subventionnées par le SPP pour la période 2012 : 30.340.367,43 €
B. Suivant les comptes du C.P.A.S.
Recettes
Dépenses
2012
300,00 (65%) 1998/2012
23,39 (65%) 1999/2012
63.786,72 (65%) 2011/2012
2.978,63 (100%) 1999/2012
2.155,50 (75%) étudiants 2011/2012
66,65 (65%) 2000/2012
17.239,21 (100%) 2011/2012
277,11 (65%) 2001/2012
220,27 (100%) insertion 2011/2012
100,00 (65%) 2002/2012
21.760.996,19 (65%)
4.581,65 (65%) 2003/2012
6.898,28 (70%)
3.415,91 (65%) 2004/2012
2.226.485,85 (75%) Étudiants
420,00 (100%) 2004/2012
6.395.200,35 (100%)
6.123,87 (65%) 2005/2012
92.327,31 (100%) insertion
250,00 (100%) 2005/2012
21.140,49 (100%) créances alim
18.568,67 (65%) 2006/2012
190,67 (75%) 2006/2012
1.853,00 (100%) 2006/2012
18.050,71 (65%) 2007/2012
395,00 (75%) 2007/2012
1.329,90 (100%) 2007/2012
8.604,98 (65%) 2008/2012
681,03 (75%) 2008/2012
485,00 (100%) 2008/2012
28.637,57 (65%) 2009/2012
1.148,15 (75%) 2009/2012
2.563,22 (100%) 2009/2012
400,00 (100%) 2009/2012
43.519,98 (65%) 2010/2012
3.777,26 (75%) 2010/2012
10.240,58 (100%) 2010/2012
6,97 (100%) 2010/2012
102.636,25 (65%) 2011/2012
158,59 (70%) 2011/2012
13.387,39 (75%) 2011/2012
21.470,71 (100%) 2011/2012
488,87 (100%) 2011/2012
144,29 (100%) créances alim
484.307,13 (65%)
10.013,28 (75%)
115.977,89 (100%)
4.442,14 (100%)
- 3.691,35 (65%) *
715.522,52 (65%)
21.824.782,91 (65%)
29.592,78 (75%)
2.228.641,35 (75%)
158,59 (70%)
6.898,28 (70%)
162.631,20 (100%)
6.526.127,63 (100%)
907.905,09
30.586.450,17
* recettes à ne pas prendre (form C ou B corrigé)
Total des dépenses nettes du C.P.A.S. pour la période 2012 :
30.586.450,17 - 907.905,09 = 29.678.545,08 €
C. Comparaison des totaux
S.P.P.
C.P.A.S.
Différence
Différence à 65%
Dépenses 2012
30.340.367,43 €
30.586.450,17 €
-246.082,74 €
-159.953,78 €
Recettes 2012
0,00 €
907.905,09 €
-907.905,09 €
-590.138,31 €
Dépenses nettes
30.340.367,43 €
29.678.545,08 €
661.822,35 €
430.184,53 €
Cela signifie que votre CPAS est en excédent d’un montant de 430 184,53 €
Cet indu sera récupéré sur un prochain état mensuel.
L’écart de 246 082,74 € en dépenses représente une marge d’erreur de 0,81 % par rapport à la
dépense subventionnée par l’Etat : (246 082,74/30 340 367,43) * 100 = 0,81%
Sur le total de vos dépenses, cette différence peut être considérée comme la preuve d’un bon
suivi administratif de vos subventions et l’Inspection tient à vous encourager à poursuivre dans
cette voie en appliquant le principe de compensation entre vos dépenses et vos recettes.
2. ANALYSE DES MISES AU TRAVAIL DANS LE CADRE DE L’ARTICLE 60§7 DE
LA LOI DU 08/07/1976 ORGANIQUE DES CPAS
L’examen des dossiers de mises au travail dans le cadre de l’article 60§7 précité a été réalisé sur
la base d’un échantillonnage.
En 2012, 263 dossiers de mises au travail dans le cadre de l’article 60§7 ont été déclarés au SPP.
Un échantillon de 30% de ces dossiers a été examiné soit 79 dossiers. Le facteur d’extrapolation
est de 3,20.
L’examen de ces mises au travail a fait apparaître :
un excédent de subvention ;
et un manque à recevoir éventuel.
Vous trouverez le détail du manque à recevoir éventuel et de l’excédent de subvention par
bénéficiaire dans les grilles de contrôle n°4D et E.
Un indu de 53 719,04 € sera prélevé sur le montant d’une prochaine subvention à vous allouer.
3. ANALYSE DES MISES AU TRAVAIL DANS LE CADRE DE L’ARTICLE 60§7 DE
LA LOI DU 08/07/1976 ORGANIQUE DES CPAS DANS LE SECTEUR DE
L’ECONOMIE SOCIALE
L’examen des mises au travail dans le cadre de l’économie sociale a fait l’objet d’un contrôle
séparé portant sur la totalité de la population déclarée auprès de l’Etat.
Ce contrôle a fait apparaître un excédent de subvention dont vous trouverez le détail par
bénéficiaire dans la grille de contrôle n°4F
4. CONCLUSIONS
Pour la période du 01/01/2012 au 31/12/2012, la comparaison des résultats est la suivante :
1. Examen des comptes hors mises au travail dans le cadre de l’article 60§7
Votre C.P.A.S. accuse un excédent de subvention d’un montant de 430 184,53 €.
Cet indu résulte de la balance entre un manque à recevoir inférieur à 1% en dépenses et un
excédent de subvention au niveau de recettes qui ne font jamais l’objet d’introduction de
formulaire D de remboursement auprès de l’Etat.
2. Examen des mises au travail dans le cadre de l’article 60§7
Votre C.P.A.S accuse un manque à recevoir dont vous pouvez consulter le détail dans la
liste par bénéficiaire dans les grilles de contrôle n°4E.
Les subventions correspondantes pourraient encore vous être remboursées, sous la double
condition du respect du délai 45 jours et de faire parvenir vous-même vos régularisations à
mes services (article 21§6 de la loi du 26/05/2002)
Pour savoir si un droit éventuel est encore ouvert pour la perception de ce manque à
recevoir, et de quelle manière percevoir ce droit, vous pouvez prendre contact avec
notre frontdesk (question@mi-is.be ou tel 02/508.85.86) pour obtenir une liste des
formulaires qui ont été refusés (et l’explication des codes fautifs). Ces documents vous
seront envoyés via mail
En outre, votre C.P.A.S accuse un excédent de subvention d’un montant de 53 719,04 € sur
base des dossiers listés dans la grille de contrôle n°4D.
Cet indu fera l’objet d’une récupération par mes services
3. Examen des mises au travail dans le cadre de l’initiative d’économie sociale
Votre C.P.A.S accuse un excédent de subvention d’un montant de 148 115,47 € sur base des
dossiers listés dans la grille de contrôle n°4F.
Cet indu fera l’objet d’une récupération par mes services
En conclusion, un montant final de 632 019,04 € (148 115,47 € art 60,§7 économies sociales
+ 53 719,04 € articles 60 §7 + 430 184,53 € dépenses/recettes) sera prélevé sur montant de
la prochaine subvention.
Recommended