ระเบียบารเบิจ่ายเงินจาคลัง...

1

ระเบยบการเบกจายเงนจากคลง

การเกบรกษาเงนและการน าเงนสงคลง

พ.ศ. 2551

ขอบเขตการบรรยาย

1. กฎหมายทเกยวของ

2. หลกการเบกจายเงนจากคลง

3. วธการเบกจายเงนจากคลง

4. การเบกจายเงนยม

5. การถอนคนเงนรายรบ

กจกรรมเกยวกบการเงน

1. การเบกเงน

2. การจายเงน

3. การรบเงน

4. การเกบรกษาเงน

5. การน าสงเงน

หลกการเบกจายเงนจากคลง

1. การจายเงนหรอกอหน ผกพนไดเฉพาะมกฎหมาย

ระเบยบ ขอบงคบ ค าสง มตคณะรฐมนตร หรอไดรบอนญาต

จากกระทรวงการคลง

2. การเบกเงนเพอการใดจะตองน าไปจายเพอการนน

3. หน ตองถงก าหนดช าระหรอใกลจะถงก าหนดช าระ

4. คาใชจายทเกดขนในปงบประมาณใด ใหเบกจาก

เงนงบประมาณรายจายของปนน

โดยปกตคาใชจายทเกดขนในปใดใหเบกจาก

เงนงบประมาณรายจายของปนนไปจาย

เวนแต

กนเงนไวเบกเหลอมป

คาใชจายคางเบกขามป

คาใชจายทใหถอเปนรายจายเมอไดรบแจงใหช าระหน

เงนยมคาบเกยว

การกนเงนไวเบกเหลอมป

1. กรณมหน ผกพน

2. กรณไมมหน ผกพน

กรณมหน ผกพน

1. กอหน กอนส นปงบประมาณ

2. สงซอ / จาง / เชา

3. 50,000 บาท ขนไป

4. คาดวาจะเบกจายไมทนส นป

กรณไมมหน ผกพน

1. ไมไดกอหน ผกพน

2.แตมความจ าเปนตองใชจายเงนนนตอไป

วธปฏบตการกนเงนไวเบกเหลอมป

1. กรณการกนเงนแบบมหน ผกพน

• ใบสงซอ / ใบสงจางทจดท าในระบบ GFMIS เปนการขอกนเงนไวเบกเหลอมป

2. กรณการกนเงนแบบไมมหน ผกพน

• ขอท าความตกลงกบกระทรวงการคลง

• กอนส นปงบประมาณ

การขยายระยะเวลาเบกจายเงน

กอนพนก าหนดระยะเวลาท กค อนมตใหกน

เงน / ขยายเวลา

วธปฏบต

• ท าหนงสอขอตกลง กระทรวงการคลง

• เพอขยายเวลาเบกจายตอจากการกนเงนหรอ

เวลาทไดรบอนมตใหขยายเวลาเบกจายตอไปอก

แลวแตกรณ

คาใชจายคางเบกขามป

หมายความวา

คาใชจายทไมสามารถเบกจายไดทน

* ในปงบประมาณทเกดคาใชจาย หรอ

* ภายในปงบประมาณทไดกอหน

หลกเกณฑการเบกคาใชจายคางเบกขามป

1. คาใชจายน นจะตองไมเปนการกอหน ผกพนเกน

งบประมาณทไดรบอนมต

2. น ามาเบกจากงบประมาณของปถดไป

3. หวหนาสวนราชการรบรองเงนงบประมาณของปท

ตองเบกตามแบบท กค. ก าหนด

4. ใ ห เบ ก จ ายจ าก เ ง น งบประมาณราย จ ายของ

ปงบประมาณทเบก

หนงสอ กค 0409.3/ว.14 ลงวนท 27 มกราคม 2548

รายการตอไปน ถาคางเบกใหน ามาเบก

งบกลางในปตอ ๆ ไป

• เบยหวด บ าเหนจ บ านาญ

• เงนชวยเหลอขาราชการ ลกจาง พนกงานรฐ

• เงนส ารอง เงนสมทบ เงนชดเชยของขาราชการ

• คาใชจายในการรกษาพยาบาลของขาราชการ

ลกจางประจ า

คาใชจายใหถอวาเปนรายจาย

เมอไดรบแจงใหช าระหน

คาใชจายใหถอวาเปนรายจาย

เมอไดรบแจงใหช าระหน

1. รายการคาใชจายทเกดขนไมวาเดอนใด

1.1 คาเชาบานขาราชการ

1.2 คาบอกรบสงพมพ

1.3 คาบญชพลโดยสารรถไฟ

1.4 คาขนสง

2. รายการคาใชจายเฉพาะเดอนกนยายน

1. คาเบยเลยงผตองหา

2. คาน ามนเชอเพลง

3. คาเครองบรโภค อนประกอบดวย คาขาว

คากบขาว และคาเชอเพลง ของผตองขง

4. ค า เ ค ร อ ง บ ร โ ภค อ นป ร ะกอบ ด ว ย ค า ข า ว

คากบขาว และคาเชอเพลงของคนไขนกเรยน

พยาบาล และนกเรยนผชวยพยาบาล

3. รายการคาใชจายเฉพาะเดอน ส.ค.-ก.ย.

3.1 คาก าจดขยะมลฝอย

3.2 คาน า

3.3 คาไฟฟา

3.4 คาโทรศพท

3.5 คาเชาพดโทรศพททางไกล

3.6 คาเชาคสายโทรศพท

3.7 คาตดตงโทรศพท

3.8 คาฝากสงไปรษณยภณฑและพสดไปรษณยทช าระคาฝากสงเปนรายเดอน

3.9 คาเชาวทยโทรศพทเคลอนท

3.10 คาใชจายเกยวกบการใชเครองโทรสารทขนทะเบยนเปนครภณฑของทางราชการ

3.11 คาใชจายในการเชาใชบรการวทยตดตามตว เพอใชในการปฏบตราชการส าคญ

กรณเรงดวน

3.12 คาเชาบรการสญญาณเคเบลทว

เงนยมคาบเกยว

การยมเงนคาบเกยว คอ การยมเงนงบประมาณ

ปปจจบน เพอไปใชจายในปงบประมาณถดไป

หลก ตองมเวลาปฏบตราชการในป

ปจจบนคาบเกยวไปในปงบประมาณถดไป

ระยะเวลาการยมเงนคาบเกยว

90 วน กรณเดนทางไปราชการ

30 วน กรณปฏบตราชการอน

(นบตงแตวนท 1 ตลาคม ของปถดไป)

วธการเบกจายเงนจากคลง

1. หนวยงานผเบกเปดบญชกบธนาคารรฐวสาหกจ

เงนงบประมาณ 1 บญช เงนนอกงบประมาณ 1 บญช

2. สรางขอมลหลกผขายในระบบ GFMIS

3. ตรวจสอบความถกตองของค าขอเบกเงน

4. ตรวจสอบการจายเงนของกรมบญชกลาง

ขอมลหลกผขาย

• ขอมลของหนวยงานผเบก / เจาหน / ผมสทธ

รบเงน

• เกยวกบชอ ทอย เลขประจ าตวประชาชน

• ชอ และเลขทบญชธนาคาร เลขทสญญา เงอนไข

การช าระเงน

การเบกจายเงนยม

เงนยม หมายความวา เงนทสวนราชการจายใหแก บคคล

ใดยมเพอเปนคาใชจายในการเดนทางไปราชการ

หรอปฏบตราชการอน

ประเภทของเงนยม

• เงนงบประมาณ

• เงนทดรองราชการ

เงนงบประมาณ(เงนยม)

1. รายการคาจางชวคราว ส าหรบคาจางซงไมมก าหนดจาย

เปนงวดแนนอนเปนประจ า แตจ าเปนตองจายใหลกจางแตละวน

หรอแตละคราวเมอเสรจงานทจาง

2. รายการคาตอบแทนใชสอยและวสด

3. รายการคาสาธารณปโภค เฉพาะคาบรการไปรษณยโทรเลข

4. งบกลาง เฉพาะทจายเบกเงนสวสดการเกยวกบ

การศกษาบตร เงนเพมคาครองชพชวคราว

5. งบรายจายอน ๆ ทจายในลกษณะเกยวกบ (1) (2) (3)

เงนทดรองราชการ (เงนยม)

1. งบบคลากร เฉพาะคาจางซงไมมก าหนดจายเปนงวด

แนนอนเปนประจ าแตจ าเปนตองจายใหลกจางแตละวนหรอ

แตละคราวเมอเสรจงานทจาง

2. งบด าเนนงาน ยกเวน คาไฟฟา

3. งบกลาง เฉพาะท จายเปนเงนสวสดการเกยวกบ

การศกษาบตรและคารกษาพยาบาล

4. งบอนทจายในลกษณะเชนเดยวกบ (1) และ (2)

ก าหนดสงใบส าคญ

1. เดนทางไปประจ าตางส านกงาน : สงทางไปรษณย

ลงทะเบยนหรอธนาณต ภายใน 30 วน นบจากวนไดรบเงน

2. เดนทางไปราชการอน : สงภายใน 15 วน

นบจากวนกลบมาถง

3. ปฏบตราชการอนนอกจาก (1) – (2) :

สงภายใน 30 วน นบจากวนไดรบเงน

การจายเงนยม

1. ท าสญญายมตามท ก.ค. ก าหนดและ รบรองวาจะปฏบตตามระเบยบ

หรอ ขอบงคบของทางราชการและผมอ านาจไดอนมต

2. สญญายมท า 2 ฉบบ

• ผยมเกบ 1 ฉบบ

• สวนราชการเกบ 1 ฉบบ

3. เงอนไขการจายเงนยม

• ใหยมเฉพาะเทาทจ าเปน

• หามใหยมครงใหม หากยงไมลางครงเกา

• การจายเงนยมเปนคาใชจายในการเดนทางไปราชการใน

ราชอาณาจกร ไมเกน 90 วน เวนแตขอตกลงกบ ก.ค.

ผมอ านาจอนมตการจายเงนยม

1. สวนราชการสวนกลาง : หวหนาสวนราชการเจาของงบประมาณระดบกรม หรอผทไดรบมอบหมาย

ระดบ 7 ขนไป

2. หนวยงานสงกดสวนกลาง : หวหนาสวนราชการเจาของ งบประมาณส านกงานหรอหวหนาหนวยงานอยในภมภาค

ซงเปนผทไดรบมอบหมาย

3. สวนราชการในภมภาค : หวหนาสวนราชการในภมภาค

ชดใชเงนยม

• รบคนเงนยมใหออกใบเสรจรบเงน / ใบรบ

ใบส าคญและบนทกการรบคน

• เกบรกษาสญญายมทยงไมช าระเงนคนใหปลอดภย

• เรงรดชดใชเงนยม

การถอนคนเงนรายรบ

• กฎหมายทเกยวของ

- ขอบงคบกระทรวงการคลงวาดวยการหกรายรบ

จายขาดและการถอนคนเงนรายรบ พ.ศ. 2550

การถอนคนเงนรายรบตองขอตกลงกบ กค

ยกเวน

1. คาขายเอกสารในกรณทมการยกเลกการประกวด

ราคาซอ / จาง และไมมการประกวดราคาใหม

2. เงนทไดรบชดใชไวเกนความรบผดจากการละเมดท

กค ก าหนด

3. เงนทไดรบจากการผดสญญาลาศกษาดงานไวเกน

ความรบผด

(1) – (3) เปนอ านาจหวหนาสวนราชการ

วธปฏบตในการถอนคนเงนรายรบ

• ถอนคนเงนรายรบภายในปงบประมาณทน าสง

ถอนคนจากเงนรายไดทน าสง

• ถอนคนเมอพนปงบประมาณทน าสง

ถอนคนจากงบประมาณของ ปท อ น มต เ บ ก

ในงบราย จ ายอ นห รองบราย จ ายท ก าหนด

เพอถอนคน

• สวนราชการสงค าขอเบกไปยงกรมบญชกลาง /

ส านกงานคลง เพอขอเบกเงนจากคลง

32

ประเดนส าคญ

1. การรบเงน

2. การจายเงน

3. การเกบรกษาเงน

4. การน าเงนสงคลง

33

ใบเสรจรบเงน (การรบเงน)

1. ใชตามแบบ กค หรอทไดรบความตกลง

2. จดท าทะเบยนคม

3. ใชเฉพาะภายในปงบประมาณ

4. รายงานภายในวนท 31 ตลาคมของ

ปงบประมาณถดไป

5. เกบรกษาไวในทปลอดภย

34

ครฑเลขท ...............เลมท ...............

ใบเสรจรบเงนในราชการกรม...................................

ทท าการ............................................วนท...........เดอน......................พ.ศ. ..............

ไดรบเงนจาก..................................................................................................................เปนคา............................................................................................................................จ านวน.......................บาท ................สตางค (ตวอกษร..............................................)ไวเปนการถกตองแลว

(ลงชอ).............................................ผรบเงน(ต าแหนง)........................................

35

ใบเสรจรบเงน

1. ใชตามแบบ กค หรอทไดรบความตกลง

2. จดท าทะเบยนคม

3. ใชเฉพาะภายในปงบประมาณ

4. รายงานภายในวนท 31 ตลาคมของ

ปงบประมาณถดไป

5. เกบรกษาไวในทปลอดภย

36

ใบเสรจรบเงน

1. ใชตามแบบ กค หรอทไดรบความตกลง

2. จดท าทะเบยนคม

3. ใชเฉพาะภายในปงบประมาณ

4. รายงานภายในวนท 31 ตลาคมของ

ปงบประมาณถดไป

5. เกบรกษาไวในทปลอดภย

37

เงนทรบ

1. เงนสด

2. เชค

3. ดราฟท

4. ตวแลกเงน

38

เชคทรบ

1.เชคธนาคารแหงประเทศไทย (เชคประเภท ก.)

2.เชคทธนาคารค าประกน (เชคประเภท ข.)

3.เชคทธนาคารเซนสงจาย (เชคประเภท ค.)

4.เชคทผมหนาทช าระเงนผลประโยชนเปน

ผเซนสงจายและใชช าระโดยตรง

(เชคประเภท ง.)

39

การรบเงน

1. ออกใบเสรจรบเงนทกครง

2. โดยปกตใชเลมเดยว

3. บนทกการรบเงนภายในวนทรบเงน

4. ตองมการตรวจสอบ

40

กรณใบเสรจรบเงนทยงมไดใชสญหาย

1. แจงความนบแตทราบวาหาย

2. ตดประกาศยกเลกไวในทพบเหนและ

ตรวจสอบไดงาย

3. ท าหนงสอแจงเวยนการยกเลกให

สวนราชการตาง ๆ ทราบ

41

หลกฐานการจาย

หมายความถง หลกฐานซงแสดงวาไดมการจายเงนใหแกเจาหนหรอผรบตามขอผกพนแลว

- ใบเสรจรบเงน (ใบส าคญคจาย)- ใบส าคญรบเงน- ใบรบรองการจายเงน- แบบค าขอเบกทมชองรบเงน- กค ก าหนด

42

ใบเสรจรบเงน

1. ชอ สถานทอย หรอทท าการของผรบเงน

2. วน เดอน ป ทรบเงน

3. รายการแสดงการรบเงนระบวาเปนคาอะไร

4. จ านวนเงนทงตวเลขและอกษร

5. ลายมอชอของผรบเงน

ซงเปนหลกฐานการจายอยางนอยตองมสาระส าคญ ดงน

43

ใบเสรจรบเงน

ทท าการ อาคาร A

วนท 1 กมภาพนธ พ.ศ. 2551

เปนคา ปากกา

จ านวนเงน 500 บาท – สตางค (หารอยบาทถวน)

(ลงชอ) @ ผรบเงน

44

บลเงนสด

บรษท Aพญาไท กทม. 10400

วนท 1 กมภาพนธ พ.ศ. 2551เปนคา ปากกาจ านวนเงน 500 บาท – สตางค (หารอยบาทถวน)

(ลงชอ) @ ผขาย

45

ท ...................................(สวนราชการเปนผให)

ใบส าคญรบเงนวนท ...... เดอน ................... พ.ศ............

ขาพเจา ........................... ...................................อยบานเลขท .....................ต าบล .................................. อ าเภอ ................................ จงหวด ..................................ไดรบเงนจากแผนกการ .....................................................จงหวด .................................ดงรายการตอไปน

รายการ จ านวนเงน

บาทจ านวนเงน.......................................................

ลงชอ .....................................................

46

กรณใบส าคญคจายเงนสญหาย

1. ถาเปนใบเสรจรบเงนสญหาย ใหใชส าเนาใบเสรจรบเงนซงผรบเงนรบรองแทนได

2. ถาใบส าคญรบเงนสญหาย หรอไมอาจขอส าเนาใบเสรจรบเงนตาม 1. ได ให ผจายเงน ท าใบรบรองการจายเงน

47

ใบรบรองแทนใบเสรจรบเงนสวนราชการ .............................................

วน เดอน ป รายละเอยดรายจาย จ านวนเงน หมายเหต

รวมทงสน

รวมทงสน (ตวอกษร ) .........................................................................................................ขาพเจา ........................................... ต าแหนง ...................................................

กอง ........................... ขอรบรองวารายจายขางตนนไมอาจเรยกใบเสรจรบเงนจากผรบไดและขาพเจาไดจายไปในนามของราชการโดยแท

(ลงชอ)........................………….......วนท ........................................

48

ใบรบรองการจายเงน1. การจายเงนในตางประเทศ ซงกฎหมาย หรอประเพณนยมของประเทศนน ๆ ไมตองออกใบเสรจรบเงนหรอออกใหแตไมเปนตามทก าหนด

2. กรณซงตามลกษณะไมอาจเรยกใบเสรจรบเงนได3. คาไปรษณย4. จายเงนรายหนง ๆ ไมถง 10 บาท5. คารถ หรอเรอนงรบจาง

49

ใบรบรองการจายเงน

6. คาโดยสารรถไฟ รถยนต / เรอยนตประจ าทาง

7. ใบส าคญรบเงนสญหาย

8. ใบเสรจรบเงนสญหายและไมอาจขอส าเนาได

9. ใบเสรจรบเงนมไมครบ 5 รายการ

10.ใบเสรจรบเงนคาธรรมเนยมตาง ๆ สญหาย

(ตอ)

50

ใบเบกเงนสวสดการเกยวกบการรกษาพยาบาลโปรดท าเครองหมาย / ลงในชองวาง พรอมทงกรอกขอความเทาทจ าเปน

1. ขาพเจา.......................................ต าแหนง..............................สงกด...........................2. ขอเบกเงนคารกษาพยาบาลของ

ขาพเจาบดา ชอ.................................................. คสมรส ชอ.............................................มารดา ชอ.................................................................บตร ชอ.....................................เกดเมอ...........เปนบตรล าดบท(ของบดา)......................

เปนบตรล าดบท(ของมารดา)..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................3. ขาพเจามสทธไดรบเงนสวสดการเกยวกบการรกษาพยาบาล ตามพระราชกฤษฎกาเงนสวสดการเกยวกบการรกษาพยาบาล

ตามสทธ เฉพาะสวนทยงขาดจากสทธเปนเงน...................................................บาท (....................................................................) และ...............................................................................................................................................................................................................................................................................................................ขาพเจาขอรบรองวา ขอความขางตนเปนจรงทกประการ

(ลงชอ).............................................ผขอรบเงนสวสดการวนท....................เดอน.........................พ.ศ......................

51

4. ค ารบรองของผบงคบบญชาเสนอ...........................................................

ขาพเจา...............................................ต าแหนง......................................................

ไดตรวจใบเบกเงนสวสดการเกยวกบการรกษาพยาบาลฉบบนแลวขอรบรองวาผเบกมสทธเบกไดตามระเบยบ ตามจ านวนทขอเบก(ลงชอ)........................................................

(......................................................)

5. ค าอนมตอนมตใหเบกได

(ลงชอ)..............................................................(.............................................................)ต าแหนง....................................................

6. ใบรบเงนไดรบเงนสวสดการเกยวกบการรกษาพยาบาล จ านวน .....................................................................

(....................................................................................................................)ไปถกตองแลว(ลงชอ)............................................................ผรบเงน

(...........................................................)(ลงชอ)............................................................ผจายเงน

(...........................................................)วนท.................เดอน......................พ.ศ................

(ลงชอตอเมอไดรบเงนแลวเทานน)

52

การจายเงน1. มกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ค าสง มต ค.ร.ม. หรอไดรบอนญาตจากกระทรวงการคลง

2. เปนรายจายในการด าเนนงานตามปกต3. ผมอ านาจไดอนมต4. มหลกฐานการจาย5. หามเรยกใบเสรจหรอใหผรบเงนลงชอรบเงน โดยยงมไดจายเงน

53

การจายเงน

6. ไมมารบเงนใหท าใบมอบฉนทะ /

มอบอ านาจ

7. การโอนสทธเรยกรองไดปฏบตตาม กค

8. บนทกการจายเงนในวนทจาย

9. สนวนตรวจสอบ

(ตอ)

54

1. ขาราชการ ลกจาง ผรบบ านาญ เบยหวด

ใบมอบฉนทะ จาย เงนสดเชค

สงจายผมอบฉนทะ

ผรบมอบฉนทะ*ตองไดรบอนมตจากผเบก*

2. นอกจากบคคล 1. ใช ใบมอบอ านาจ

จาย

เชค

สงจายผมอบอ านาจ

55

การจายเงน

6. ไมมารบเงนใหท าใบมอบฉนทะ /

มอบอ านาจ

7. การโอนสทธเรยกรองใหปฏบตตาม กค

8. บนทกการจายเงนในวนทจาย

9. สนวนตรวจสอบ

(ตอ)

56

วธปฏบตในการจายเงน

1. จายเชค2. จายเงนสด เฉพาะ

(1) การจายเงนจากเงนทดรองราชการซงเกบรกษาเปนเงนสด

(2) การจายใหขาราชการ ลกจาง ผรบบ านาญผรบเบยหวด

(3) การจายเงนทมวงเงนต ากวา 5,000 บาท

57

การเขยนเชค1. ซอ / เชา / จาง• สงจายในนามเจาหน• ขดฆาค าวา “หรอตามค าสง” หรอ “หรอผถอ” ออก

• ขดครอมเชค

58

การเขยนเชค2. นอกจาก 1.• สงจายในนามเจาหน• ขดฆาค าวา “หรอตามค าสง” หรอ “หรอผถอ” ออก

• ขดครอมหรอไมกได

(ตอ)

59

การเขยนเชค

3. รบเงนสดมาจาย• สงจายในนามเจาหนาทของสวนราชการ

• ขดฆาค าวา “หรอตามค าสง” หรอ

“หรอผถอ” ออก

• หามออกเชคสงจายเงนสด

(ตอ)

60

วธปฏบตในการจายเงน

3. จายผานธนาคาร- ใหขาราชการ ลกจาง (ว 7930)- ใหบคคลภายนอก (ว 143)

(ตอ)

61

หลกเกณฑการจายในระบบ GFMIS

1. จายเขาบญชเงนฝากธนาคารของเจาหน

ของสวนราชการโดยตรง

2. จายเขาบญชเงนฝากธนาคารของ

สวนราชการ

- กค 0409.3/ว 115 ลว. 30 กนยายน 2547

62

การจายตรงเจาหน

หลกเกณฑ

1. มใบสงซอ / จาง หรอสญญา วงเงนตงแต

5,000 บาทขนไป

2. ไมมใบสงซอ / จาง /สญญา หรอมใบสงซอ /

จาง หรอสญญา แตวงเงนไมถง 5,000 บาท

63

วธปฏบตของสวนราชการ

1. แจงเงอนไขการจายเงนใหคสญญาทราบ- ภาระคาธรรมเนยมธนาคารในการรบเงน- หากมการโอนสทธเรยกรอง ใหแจง ลวงหนา

2. ด าเนนการตามระเบยบพสดฯ

64

วธปฏบตของสวนราชการ

3. สรางใบสงซอ / จาง / เชา ในระบบ PO เฉพาะกรณมใบสงซอสงจางหรอสญญา ทมวงเงนตงแต 5,000 บาทขนไป

4. จดท าขอมลเจาหนเขาระบบ (ขอมลหลกผขาย)5. สงค าขอเบกเงนทตรวจสอบถกตองแลวมายงกรมบญชกลาง / ส านกงานคลง

6. เรยกรายงานการจายเงนและตดตามใบเสรจรบเงน

(ตอ)

65

การจายใหสวนราชการ

หลกเกณฑ

1. ไมมใบสงซอ / จาง หรอสญญา หรอ

2. มใบสงซอ / จาง หรอสญญา แตวงเงนไมถง

5,000 บาท

66

1. จดท าขอมลของสวนราชการเขาระบบ (ขอมลหลก ผขาย)

2. ด าเนนการตามระเบยบพสดฯ3. ไมตองสรางใบสงซอ / จาง / เชา ในระบบ PO4. สงค าขอเบกเงนทตรวจสอบถกตองแลวมายง กรมบญชกลาง / ส านกงานคลง

5. จายเงนและบนทกการจายเงนในระบบ

วธปฏบตของสวนราชการ

67

การเกบรกษาเงนของสวนราชการ

1. ตนรภย

2. กรรมการ

3. วธการเกบรกษาเงน

68

ตนรภย1. ก าปน หรอตเหลก หรอหบเหลกอนมนคง2. ลกกญแจตนรภยหนงๆ อยางนอยตองม 2 ส ารบ

มอบใหกรรมการถอกญแจ 1 ส ารบ ฝากเกบใน ลกษณะหบหอ

- สวนกลาง ส านกบรหารเงนตรา กรมธนารกษ- สวนภมภาค ณ ส านกงานคลงจงหวด

3. ปกตตองมลกกญแจอยางนอย 2 ดอก แตละดอก มลกษณะตางกน4. ตงไวในทปลอดภยในส านกงาน

69

กรรมการ

• แตงตงขาราชการระดบ 3 / เทยบเทาขนอยางนอย 2 คน• กรรมการถอกญแจตคนละ 1 ดอก ในกรณม 3 ดอก ทเหลอหวหนาสวนราชการใชดลยพนจมอบหมายใหกรรมการผใดถอกรณกรรมการไมสามารถปฏบตหนาท

- แตงตงกรรมการชวคราว- มอบกญแจ ตรวจนบตวเงนและหลกฐานแทนตวเงนใหถกตอง

ตามรายงานฯ เมอกญแจหาย หรอสงสยวาจะมการปลอมแปลงใหรบรายงานหวหนาสวนราชการเพอสงการโดยดวน

70

หวหนาสวนราชการ

เจาหนาทการเงน กรรมการ

รายงานฯ

เงน

ถกตอง ไมถกตอง

-น าเงนเขาต -ลงลายมอชอในรายงานฯ

-รวมกบ จนท. การเงนบนทกเงนทตรวจนบได -ลงลายมอชอ รวมกบจนท.

การเงนในรายงานฯ-น าเงนเขาต

รายงานฯ

รายงานฯ

รายงานฯรายงานฯ

รายงานฯ

เงนรายงานฯ

* รายงานฯ = รายงานเงนคงเหลอประจ าวน

71

ก าหนดเวลาน าเงนสงหรอน าฝากคลงของสวนราชการผเบก

1. เชค- วนทไดรบ หรออยางชาภายในวนท าการถดไป

2. เงนรายไดแผนดน- เกนหมนบาทน าสงโดยดวนไมเกน 3 วนท าการ

72

ก าหนดเวลาน าเงนสงหรอฝากคลงของสวนราชการผเบก

3. เงนเบกเกนสงคนหรอเงนเหลอจายปเกาสงคน- ภายใน 15 วนท าการ นบจากวนไดรบเงนจากคลง หรอไดรบเงนคน

4. เงนนอกงบประมาณ- อยางนอยเดอนละ 1 ครง

5. เงนนอกงบประมาณเบกจากคลงเพอรอการจาย- ภายใน 15 วนท าการ นบจากวนรบเงนจากคลง

(ตอ)