View
10
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
ANALISIS KESEHATAN BANK BERBASIS METODE RISK BASED
BANK RATING (RBBR) PADA PERBANKAN YANG
TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
TAHUN 2009-2012
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajad Sarjana Ekonomi
Oleh
Novia Yunianti
201010170311137
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2014
SKRIPSI
ANALISIS KESEHATAN BANK BERBASIS METODE RISK BASED
BANK RATING (RBBR) PADA PERBANKAN YANG
TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
TAHUN 2009-2012
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajad Sarjana Ekonomi
Oleh
Novia Yunianti
201010170311137
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2014
PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI
Saya menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa sepanjang pengetahuan
saya, di dalam Naskah Skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah
diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguran
Tinggi, dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah diteliti atau
diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis dalam naskah ini dan
disebutkan dalam sumber kutipan dan daftar pustaka.
Malang, 26 April 2014
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Syukur Alhamdulillah, segala puji bagi Allah SWT yang senantiasa
melimpahkan Rahmat dan Hidayah-Nya. Solawat serta salam semoga tetap
terlimpah kepada Nabi Muhammad SAW, yang telah menuntun manusia menuju
jalan kebahagiaan hidup di dunia dan akhirat. Penyusunan skripsi “Analisis
Kesehatan Bank Berbasis Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) Pada
Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2009-2012” ini
dimaksudkan sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan Pendidikan Program
Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Malang.
Penulisan skripsi ini tidak lepas dari bantuan semua pihak, baik itu berupa
dorongan, nasehat, saran, dan bimbingan yang sangat membantu. Oleh karena itu,
dengan segala kerendahan hati pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan
terimakasih kepada:
1. Allah SWT yang memberikan kasih dan sayang kepada kita semua.
2. Bapak Dr. Nazarudin Malik, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
3. Ibu Dra. Siti Zubaidah, M.M., Ak selaku Ketua Program Studi Akuntansi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
4. Bapak Drs. Ahmad Waluyo Jati, M.M selaku Dosen Pembimbing I yang telah
dengan sabar memberikan bimbingan dan bantuan dalam penyusunan skripsi
ini.
5. Ibu Dra. Sri Wibawani W.A, M.Si., Ak selaku Dosen Pembimbing II yang
telah dengan sabar memberikan bimbingan dan bantuan dalam penyusunan
skripsi ini.
6. Bapak Drs. Adi Prasetyo, M.Si. selaku Dosen Wali yang telah membimbing
selama kuliah di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Malang.
7. Segenap Dosen di Jurusan Akuntansi yang telah memberikan ilmu
pengetahuan kepada penulis selama belajar di Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Malang.
8. Ayah M. Efendi dan Mami ST. Zainiyah, S.Pd yang selalu memberikan kasih
sayang, doa, dukungan dan motivasi serta mutiara-mutiara kebajikan dalam
menjalani kehidupan kepada penulis.
9. Mas M. Agus Ferdianto, adek Feniya Agustini dan mba Debby Wijayanti
yang selalu memberikan dorongan dan perhatiannya.
10. Anugrah Bagus Permadi, terimakasih atas waktu yang diberikan untuk selalu
mendengarkan curhat dan keluh kesah yang tak pernah berujung, terimakasih
juga untuk terus menyayangiku dan menyemangatiku.
11. Sahabat setiaku Hestiana Mantika W, Anggun Nurillah, Indah Ade Lestari,
dan teman-teman seperjuangan Akuntansi 2010 khususnya kelas C, yang
menghiasi hari-hariku dalam suka maupun duka yang telah memberikan arti
indahnya kebersamaan dan terima kasih atas bantuan, dukungan serta
motivasi yang kalian berikan kepada penulis. Semoga kesuksesan untuk kita
semua. Aamiiiiiiiiiiiiinn.
12. Semua pihak yang telah membantu dengan tulus ikhlas dalam proses
penyelesaian skripsi ini, yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu. Terima
kasih atas keikhlasannya dalam membantu penyelesaian skripisi ini.
Akhir kata tiada kesempurnaan di dunia ini melebihi kesempurnaan-Nya,
oleh karena itu penulis menyadari bahwa masih banyak kekurangan dan
kelemahan dalam penyusunan skripsi ini, maka dengan segala kerendahan hati
penulis menerima saran dan kritik yang berguna menyempurnakan skripsi ini.
Kemudian penulis berharap semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi
semua pihak.
Wassalamu’alaikumWr. Wb
Malang, 26 April 2014
Penulis
Novia Yunianti
20101017031137
DAFTAR ISI
Halaman
KATA PENGANTAR ................................................................................. i
DAFTAR ISI ............................................................................................... iv
DAFTAR GAMBAR ................................................................................... vi
DAFTAR TABEL ....................................................................................... vii
DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................... ix
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ........................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ....................................................................... 8
C. Batasan Masalah ......................................................................... 9
D. Tujuan Penelitian ........................................................................ 9
E. Manfaat Penelitian ...................................................................... 9
BAB II KAJIAN PUSTAKA
A. Tinjauan Penelitian Terdahulu ................................................... 11
B. Tinjauan Pustaka ....................................................................... 12
1. Pengertian Bank................................................................... 12
2. Jenis-jenis Bank ................................................................... 14
3. Kegiatan-kegiatan Bank ....................................................... 19
4. Kesehatan Bank ................................................................... 21
5. Metode Risk Based Bank Rating (RBBR)............................. 24
6. Analisis Komponen Risk Based Bank Rating ....................... 26
C. Rerangka Pikiran ....................................................................... 32
BAB III METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian ......................................................................... 33
B. Populasi dan Sampel ................................................................ 33
C. Data dan Sumber Data .............................................................. 33
D. Teknik Pengumpulan Data ....................................................... 34
E. Teknik Analisis Data ................................................................ 34
BAB IV HASIL ANALISIS DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Objek Penelitian .......................................... 38
B. Profil Perusahaan ..................................................................... 39
C. Analisis Komponen Risk Based Bank Rating (RBBR) .............. 52
D. Pembahasan ............................................................................. 82
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ............................................................................... 87
B. Saran ......................................................................................... 88
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 1.1 Diagram Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Berdasarkan Metode CAMELS ..................................... 4
Gambar 1.2 Diagram Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Berdasarkan Metode RBBR .......................................... 6
Gambar 2.1 Rerangka Pikir Penelitian .............................................. 31
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 3.1 11 Aspek Penilaian Good Corporate Governance .................. 36
Tabel 3.2 Peringkat Komposit Penilaian Faktor GCG ............................ 37
Tabel 3.3 Predikat Penilaian Kesehatan Bank............................................37
Tabel 4.1 Daftar Sampel Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI . 38
Tabel 4.2 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Central Asia Tbk
Tahun 2009-2012 ................................................................... 52
Tabel 4.3 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Bukopin Tbk
Tahun 2009-2012 ................................................................... 55
Tabel 4.4 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Negara Indonesia Tbk
Tahun 2009-2012 ................................................................... 57
Tabel 4.5 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk
Tahun 2009-2012 ..............................................................................................................59
Tabel 4.6 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Mandiri Tbk
Tahun 2009-2012 ................................................................... 61
Tabel 4.7 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Artha Graha
Internasional Tbk Tahun 2009-2012 ....................................... 63
Tabel 4.8 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Tabungan Pensiunan
Nasional Tbk .......................................................................... 65
Tabel 4.9 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank CIMB Niaga Tbk
Tahun 2009-2012 ................................................................... 67
Tabel 4.10 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Permata Tbk Tahun
2009-2012 .............................................................................. 69
Tabel 4.11 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Mega Tbk Tahun
2009-2012 .............................................................................. 72
Tabel 4.12 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Danamon Indonesia
Tbk Tahun 2009-2012 ............................................................ 74
Tabel 4.13 Penerapan Komponen RBBR PT. Panin Bank Tbk Tahun
2009-2012 .............................................................................. 76
Tabel 4.14 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Bumi Arta Tbk Tahun
2009-2012 .............................................................................. 78
Tabel 4.15 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank OCBC NISP Tbk
Tahun 2009-2012 ................................................................... 80
Tabel 4.16 Kondisi Perbankan Berdasarkan Komponen Metode RBBR.82
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Table Daftar Sampel Perusahaan Perbankan yang terdaftar di BEI
Lampiran 2 Data Penelitian
DAFTAR PUSTAKA
Almilia, Luciana Spica dan Winny Herdiningtyas, 2005, Analisis Rasio CAMEL
Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah Pada Lembaga Perbankan
Perioda 2000-2002, Jurnal Akuntansi dan Keuangan, Vol.7, No. 2.
Bank Indonesia, 2009, Laporan Keuangan Publikasi, www.bi.go.id
_____________, 2010, Laporan Keuangan Publikasi, www.bi.go.id
_____________, 2011, Laporan Keuangan Publikasi, www.bi.go.id
_____________, 2012, Laporan Keuangan Publikasi, www.bi.go.id
Dendawijaya, Lukman, 2005, Manajemen Perbankan, Penerbit Ghalia Indonesia,
Jakarta.
Dendawijaya, Lukman 2008, Manajemen Perbankan, cetakan ketiga, Penerbit :
Ghalia Indonesia, Jakarta
Hasibuan, SP, 2008, Dasar-Dasar Perbankan, cetakan ketiga, Penerbit : Bumi
Aksara, Jakarta
Hasibuan, Drs. H. Malayu S.P., 2007, Dasar-Dasar Perbankan, PT Bumi Aksara,
Jakarta.
Husnan, Suad, 1998, Manajemen Keuangan, Teori dan Penerapan, Buku 2, BPFE
Yogyakarta.
Kasmir, 2004, Manajemen Perbankan, PT Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Kasmir, 2008, Manajemen Perbankan, edisi revisi, cetakan kedelapan, Penerbit :
Rajawali Pers, Jakarta
Kasmir, 2012, Analisis Laporan Keuangan, PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Kusumawati (2013), Analisis Komparatif Kinerja Keuangan Perbankan
Berdasarkan Metode CAMELS dan RGEC pada PT. Mandiri. Jurnal
Akuntansi. Surabaya: Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Surabaya.
Mahardian, Pandu, 2008, Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NPL, NIM, dan
LDR Terhadap ROA (Studi Kasus Perusahaan Perbankan yang Tercatat
di BEJ Periode Juni 2002-Juni 2007), TESIS Program Pascasarjana.
Mawardi, Wisnu, 2005, Analisis Faktor Faktor yang Mempengaruhi Kinerja
Keuangan Bank Umum di Indonesia (Studi Kasus pada Bank Umum
dengan Total Asset Kurang dari 1 Triliun),Jurnal Bisnis Strategi, Vol.14,
No.1, Juli, pp.83-94.
Nabila (2013), Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Faktor
Good Corporate Governance Perbankan yang Terdaftar Di Bursa Efek
Indonesia. Jurnal Akuntansi. Mataram: Fakultas Ekonomi Universitas
Mataram.
Permana, Bayu Aji. 2012,Analisis Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Metode
CAMELS dan Metode RGEC,Jurnal Akuntansi. Vol. 1, No. 1. Surabaya:
Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Surabaya.
Puspitassari, Diana, 2009, Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO,
LDR, dan Suku Bunga SBI Terhadap ROA (Studi Pada Bank Devia di
Indonesia Periode 2003-2007), TESIS Program Pascasarjana
Sanusi, 2011, Metodologi Penelitian Bisnis, Penerbit : Salemba Empat, Jakarta
Sari (2013), Analisis Kinerja Keuangan Bank Konvensional Pemerintah
Berdasarkan Capital dan Earnings Dalam Komponen Risk Based Bank
Rating Periode 2008-2011. Jurnal Manajemen. Bandung: Institut
Manajemen Telkom.
Surat Edaran Bank Indonesia No 3/30 DPNP tgl 14 Desember 2001,
PerihalLaporan Keuangan Publikasi Bank Umum kepada Bank
Indonesia,Bank Indonesia,Jakarta.
Surat Edaran Bank Indonesia No 6/73/Intern DPNP tgl 24 Desember 2004,Perihal
Pedoman Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum(CAMELS
Rating), Bank Indonesia, Jakarta.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/15/DPNP tgl 29 April 2013, Perihal
Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum
Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/24/DPNP tgl 25 Oktober 2011, Perihal
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum
Sugiarti (2012), Analisis Kinerja Keuangan dan Prediksi Tingkat Kesehatan Bank
dengan Menggunakan Metode CAMEL Pada Bank Umum yang Tercatat
Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi. Jakarta: Fakultas Ekonomi
Universitas Gunadarma
www.bi.go.id
www.idx.co.id
www.bankir news.com
www.bca.co.id
www.bukopin.co.id
www.bni.co.id
www.bri.co.id
www.bankmandiri.co.id
www.arthagraha.com
www.btpn.com
www.cimbniaga.com
www.permatabank.com
www.bankmega.com
www.danamon.co.id
www.panin.co.id
www.bankbba.co.id
www.ocbcnisp.com
Recommended