View
5
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
i
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN
METODE RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE,
EARNING, CAPITAL)
(Studi Pada Bank Umum BUMN Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun
2013-2016)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Oleh:
MAMIK ANASTASIA
B 100 140 016
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2018
ii
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN
METODE RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE,
EARNING, CAPITAL)
(Studi Pada Bank Umum BUMN Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun
2013-2016)
Oleh:
MAMIK ANASTASIA
B 100 140 016
Surakarta, Februari 2018
Pembimbing,
(Dr. H. Syamsudin, S.E., M.M)
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
(Dr. H. Syamsudin, S.E., M.M)
8
iii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartasura Telp.(0271)717417 Surakarta-57102
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan dibawah ini:
Nama : MAMIK ANASTASIA
NIM : B 100 140 016
Jurusan : Manajemen
Judul skripsi : ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN
MENGGUNAKAN METODE RGEC (RISK PROFILE,
GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNING,
CAPITAL)
(Studi Pada Bank Umum BUMN Terdaftar di Bursa
Efek Indonesia Tahun 2013-2016)
Menyatakan bahwa sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini
merupakan hasil karya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-ringkasan
yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian hari
terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi saya jiplakan, maka saya
bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau
gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta
batal saya terima.
Surakarta, Februari 2018
Yang membuat pernyataan,
MAMIK ANASTASIA
iv
MOTTO
Dan janganlah kamu berputus asa dari rahmat Allah. Sesungguhnya tiada berputus
ada dari rahmat Allah melainkan orang-orang yang kufur
(Q.S. Yusuf: 87)
Barang siapa yang bersungguh-sungguh akan mendapatkannya
(Man Jadda Wa Jadda)
Barang siapa yang tidak mau merasakan pahitnya belajar, maka ia akan
merasakan hinanya kebodohan sepanjang hidup
(Imam Syafi’i)
Doa adalah modal yang dimiliki semua orang untuk menjadi apapun dan
mendapatkan apapun, tanpa memandang jabatan, status, kekayaan bahkan bentuk
fisik
(Yusuf Mansur)
v
PERSEMBAHAN
Bismillahirrohmanirrohim
Dengan rasa syukur kepada Allah SWT atas segala rahmat dan hidayah-Nya yang
telah di berikan sehinga skripsi ini dapat selesai. Skripsi ini saya persembahkan
untuk:
Allah SWT yang memberikan kenikmatan hidup bagi seluruh alam
semesta, tanpa-Nya tulisan ini tidak akan bemakna, dan tanpa-Nya saya
bukan apa-apa.
Bapak Gunardi dan Ibu Sumarni , kedua orangtua ku yang memberikan
motivasi dan dukungan materi maupun moril, serta doa-doa yang selalu
mengiringi setiap langkahku hingga kasih sayang dan semangat dalam
suka duka ku.
Kakakku Alm. Ika Rosyana terimakasih pernah mengisi hari dan hati saya
semoga bahagia di Surga, terimakasih telah menginspirasi hidup saya.
Adikku tercinta Cika Adhe Pinasti terimakasih atas dukungan dan
perhatiannya, dan trimakasih untuk telor ceploknya disetiap pagi.
Teman-teman dan sahabat dalam bertukar fikiran (Sinta, Ardia, Desy,
Amalia, Bayu) yang selalu memberi motivasi dan menjadi teman berbagi.
Almamaterku Universitas Muhammadiyah Surakarta
.
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Alhamdulillah, segala puji bagi Allah SWT yang senantiasa membantu
penulis dalam menyelesaikan penulisan skripsi yang berjudul “ANALISIS
TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE
RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNING,
CAPITAL) (Studi Pada Bank Umum BUMN Terdaftar di Bursa Efek
Indonesia Tahun 2013-2016)”. Penyusunan skripsi ini bertujuan untuk
melengkapi dan memenuhi syarat guna memperoleh Sarjana Ekonomi dalam
program studi Manajemen. Pada kesempatan kali ini, penulis mengucapkan terima
kasih kepada:
1. Allah SWT atas segala rahmat, petunjuk, dan nikmat-Nya yang senantiasa
dilimpahkan kepada hamba-Nya.
2. Bapak Profesor Dr. H. Sofyan Anif, M.Si selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Dr. H. Syamsudin, S.E, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta, serta selaku pembimbing
skripsi yang telah memberi arahan dan nasihatnya selama proses
penyusunan skripsi.
4. Bapak Imronudin, S.E, M.Si, Ph.d selaku Ketua Program Studi
Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis.
vii
5. Seluruh Dosen Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan ilmu dan
pengetahuan yang bermanfaat.
6. Seluruh Staff Tata Usaha dan Karyawan di Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
7. Kedua orang tua tercinta, Bapak Gunardi dan Ibu Sumarni yang senantiasa
sabar dan ikhlas dalam memberikan dukungan moril dan materilnya
kepada penulis.
8. Adikku Cika Adhe Pinasti terimakasih telah memberikan semangat.
9. Sahabat-sahabat seperjuangan Sinta Prahesti, Ardia Yuniarty, Desy
Triwuriandari, Amalia Saleha, Bayu Lutfi dan lainnya yang tidak dapat
disebutkan satu persatu terimakasih atas segala waktu, perhatian, bantuan
dan dukungannya.
Dengan selesainya penyusunan skripsi ini, penulis berharap dapat
memberikan manfaat yang baik, serta menjadi arahan dalam perjalanan
pengetahuan. Penulis menyadari penyusunan skripsi ini masih jauh dari sempurna,
maka penulis berterima kasih apabila diantara pembaca dalam memberikan kritik
dan saran guna membangun dan memperluas wawasan penulis.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Surakarta, 8 Februari 2018
Penulis,
Mamik Anastasia
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ...................................................................................... i
HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................ ii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ........................................................ iii
MOTTO ......................................................................................................... iv
PERSEMBAHAN .......................................................................................... v
KATA PENGANTAR ................................................................................... vi
DAFTAR ISI .................................................................................................. viii
DAFTAR TABEL .......................................................................................... x
DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xii
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xiii
ABSTRAK ..................................................................................................... xiv
ABSTRACT ................................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah .......................................................... 1
B. Rumusan Masalah.................................................................... 7
C. Tujuan Penelitian ..................................................................... 7
D. Batasan dalam Penulisan ......................................................... 7
E. Manfaat Penelitian ................................................................... 8
F. Sistematika Penulisan .............................................................. 9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Teori Perbankan ....................................................................... 11
1. Pengertian Bank ................................................................. 11
2. Fungsi Bank ....................................................................... 11
3. Sumber Dana ..................................................................... 12
4. Kegiatan Bank ................................................................... 13
B. Laporan Keuangan ................................................................... 15
1. Pengertian Laporan Keuangan ........................................... 15
2. Tujuan Laporan Keuangan ................................................ 16
ix
3. Jenis Laporan Keuangan Bank .......................................... 16
C. Kesehatan Bank ....................................................................... 18
D. Metode RGEC ......................................................................... 21
E. Penelitian Terdahulu ................................................................ 30
F. Kerangka Pemikiran ................................................................ 33
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
A. Jenis Penelitian ........................................................................ 35
B. Populasi dan Sampel ................................................................ 35
C. Jenis Data dan Sumber Data .................................................... 36
D. Metode Pengumpulan Data ..................................................... 37
E. Definisi Operasional ................................................................ 37
F. Teknik Analisis ........................................................................ 40
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Objek Penelitian ......................................... 42
B. Deskripsi Data ......................................................................... 42
C. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank .......................................... 42
D. Pembahasan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ..................... 54
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan .............................................................................. 62
B. Keterbatasan Penelitian ........................................................... 63
C. Saran ........................................................................................ 64
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 Kriteria Penilaian Non Performing Loans ................................ 23
Tabel 2.2 Kriteria Penilaian Likuiditas ..................................................... 23
Tabel 2.3 Aspek Penilaian Good Corporate Governance ........................ 26
Tabel 2.4 Peringkat Komposit Penilaian Faktor GCG.............................. 26
Tabel 2.5 Kriteria Penilaian Return On Asset ........................................... 28
Tabel 2.6 Penilaian Net Interest Margin ................................................... 28
Tabel 2.7 Kriteria Penilaian Capital Adequacy Ratio ............................... 29
Tabel 2.8 Bobot Peringkat Komposit Penilaian Tingkat Kesehatan Bank 30
Tabel 3.1 Kriteria Sampel ......................................................................... 36
Tabel 3.2 Sampel Penelitian Bank Umum Persero (Bank BUMN) .......... 36
Tabel 4.1 Bank yang Menjadi Sampel ...................................................... 42
Tabel 4.2 Hasil Penilaian Rasio NPL ....................................................... 43
Tabel 4.3 Rata-Rata NPL Tahun 2013-2016 ............................................ 44
Tabel 4.4 Hasil Penilaian Rasio LDR ....................................................... 45
Tabel 4.5 Rata-Rata LDR Tahun 2013-2016 ............................................ 46
Tabel 4.6 Hasil Penilaian Kesehatan Bank Berdasarkan Nilai GCG ........ 47
Tabel 4.7 Rata-Rata Nilai GCG Tahun 2013-2016 .................................. 48
Tabel 4.8 Kesehatan Bank Umum BUMN Berdasarkan Rasio ROA ....... 49
Tabel 4.9 Rata-Rata Nilai ROA Tahun 2013-2016 .................................. 50
Tabel 4.10 Hasil Perhitungan Rasio NIM Tahun 2013-2016 ..................... 51
Tabel 4.11 Rata-Rata Nilai NIM Tahun 2013-2016 ................................... 52
Tabel 4.12 Hasil Penilaian CAR Pada Tahun 2013-2016 ........................... 53
Tabel 4.13 Rata-Rata CAR Tahun 2013-2016 ............................................ 54
Tabel 4.14 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2013 ....................... 55
Tabel 4.15 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2014 ....................... 57
Tabel 4.16 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2015 ....................... 58
Tabel 4.17 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2016 ....................... 59
xi
Tabel 4.18 Peringkat Kesehatan Bank Umum BUMN di BEI Tahun
2013-2016 ................................................................................. 60
xii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ............................................................ 34
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Daftar Perusahaan
Lampiran 2. Aspek Penilaian
Lampiran 3. Matrik Penilaian Penetapan Pringkat Koposit
xiv
ABSTRAK
Penelitian inia bertujuan untuk mengetahui ingkat kesehatan bank umum
BUMN yang terdaftar di BEI pada tahun 2013-2016 dengan menggunkan metode
RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital Variabel
yang digunakan dalam penelitian ini adalah penilaian tingkat kesehatan bank
dengan menggunakan metode RGEC rumus dan kreteria yang di tetapkan sesuai
dengan Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober
2011 Perihal Tingkat Kesehatan Bank Umum. Populasi dalam penelitian ini
teerdiri dari seluruh bank umum BUMN ynag tercatat di BEI pada tahun 2013-
2016. Metode sampling yang digunakan adalah metode purpose sampling yang
sudah ditentukan kreterianya dan kemudian menghasilakan 4 sampel. Berdasarkan
metode pengumpulan data yang digunakan pada penelitian ini adalah teknik
pengumpulan data dengan cara dokumentasi. Dokumentasi yang digunakan
adalah berupa laporan keuangan masing-masing dan data keuangan. Hasil
penelitian tingkat ksehatan bank umum BUMN yang terdafar di BEI pada tahun
2013-2016 menunjukan bahwa Bank Negara Indonesia(BNI), Bank Rakyat
Indonesia (BRI), dan Bank Mandiri mendapatkan PK 1 yaitu “Sangat Sehat”
sedangkan Bank Tabungan Negara (BTN) mendapatkan PK-2 atau “Sehat”.
Kata Kunci : Tingkat Kesehatan Bank, Bank BUMN, Metode RGEC
xv
ABSTRACT
This study aims to determine the health level of state-owned banks listed on
the BEI in 2013-2016 using RGEC method (Risk Profile, Good Corporate
Governance, Earning, Capital.Variable variables used in this study is the rating
of bank health by using RGEC formula and criteria set forth in Circular Letter of
Bank Indonesia Number 13/24 / DPNP dated October 25, 2011 concerning Bank
Commercial Bank Rating.The population in this study consists of all commercial
banks BUMN ynag listed on the Stock Exchange in 2013-2016. The sampling
method used is purposive sampling method that has been determined kreterianya
and then produce 4 samples. Based on data collection methods used in this study
is data collection techniques by way of documentation. The documentation used is
in the form of their respective financial statements and financial data. The results
of the research on the health status of state-owned banks listed on the BEI in
2013-2016 show that Bank Negara Indonesia (BNI), Bank Rakyat Indonesia (BRI)
and Bank Mandiri get PK1 "Very Healthy" while Bank Tabungan Negara (BTN)
get PK-2 or "Healthy".
Keywords: Bank Health Level, BUMN Bank, RGEC Method
Recommended