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Applicativo di calcolo del Metodo Tariffario Idrico (delibera 643/2013/R/IDR)
Milano14 febbraio 2014
Indice
Premessa
Architettura dell’applicativo di calcolo
Variabili di input
Funzionalità dell’applicativo di calcolo MTI
Piano economico finanziario: cenni
2
Premessa
Lo strumento di calcolo nasce da una collaborazione tra Anea e
FederUtility con l’obiettivo di uniformare il processo di elaborazione
tariffario
L’applicativo costituisce un’implementazione della Delibera
643/2013/R/IDR, sulla base delle informazioni e delle interpretazioni di
Anea e di FederUtility
La prima release del modello, scaricabile dal sito web ad inizio della
prossima settimana, offre l’opportunità di un proficuo confronto con gli
utilizzatori
3
Indice
Premessa
Architettura dell’applicativo di calcolo
Variabili di input
Funzionalità dell’applicativo di calcolo MTI
Piano economico finanziario: cenni
4
Architettura dell’applicativo di calcolo
Struttura articolata su più file che replica, solo in parte, le logiche di costruzione
del Tool MTT dell’AEEG
File di elaborazione (P_Tarif) rappresenta il nucleo dell’applicativo
File MTT (Tool MTT e Tool Proprietari) da approvazione ATO/AEEG
File di input nuovo ad integrazione e completamento
La costruzione del modello concilia obiettivi diversificati:
Invarianza delle informazioni che hanno determinato il theta 2012 e 2013
(validato e/o approvato)
Rapidità di alimentazione dell’applicativo dell’MTI
Proliferazione degli input: consuntivi del 2012 e 2013, pianificazione degli
investimenti, opzioni regolatorie etc.
5
Variabili da File Proprietario
Architettura dell’applicativo di calcolo
File di Input
Calcolo MTI
Tool Sviluppo Proprietario
Variabili da ToolMTT
6
Indice
Premessa
Architettura dell’applicativo di calcolo
Variabili di input
Funzionalità dell’applicativo di calcolo MTI
Piano economico finanziario: cenni
7
Variabili di input
Matrice input:
Visualizzazione delle variabili del modello (input) attraverso una
tabella a doppia entrata in cui viene specificata la fonte dell’input e la
sua destinazione
Focus nuove variabili di input
Focus volumi
Focus grossisti (acquisti)
Focus investimenti:
Flusso di investimenti (post 2012)
opzioni sulle opere stratificate ante 2012
8
Matrice input (1/4)
Gestore
ATO
ConguagliOpexaltri
• Partite pregresse deliberate prima insediamento AEEG
• ….
• % morosità
• COEE• KWh • Cows
eff
CCNOpexend
• COAEEG• COATO• Oneri Locali
• Variazioni Sistemiche ed eventi eccezionali (richiesta gestore)
• Rimb. 335 effettiva
• Volumi 2012• Volumi 2013
• Contrib. in c/ea+b
• Ricavia+b A1• Ricavia+b A5
• Costi A, B6+B7 (anno a-2)
• RicaviaA1
• OP New• Popolazione ATO
9
Matrice input (2/4)
Gestore
ATO
θCIN
• Fondi • Cb • Rb• Corrispettivo
extra per Caditoie e gestione acque meteoriche
• Volumi 2012• Volumi 2013
FONInon-inv
• FONI speso in Investimenti
• FONI erogato in Agevolazioni
• FONI speso in Altro
• AMMFONI
FONI
• Ψ per FNI (art.12.3 nell'intervallo 0,4-0,6)
10
Matrice input (3/4)
ConguagliOpexaltri θOpexend VRG
AEEG
MTT
• Tasso di inflazione per costi operativi
Capex
• Tasso adeguamento deflatore
• Costo medio EE
• Costo medio ATO
• Costi Reali Medi EE
• %b
• OP 2013• Coeff
2013• COws2013
• Theta 2012
• Theta 2013
• Costo energia elettrica in tariffa 2012 e 2013
• Volumi 2011
11
Matrice input (4/4)
AEEG
MTT
CIN FONInon-inv
• FONI riconosciuto in tariffa di cui:
– FONI per Investimenti
– FONI per Agevolazioni
– FONI per Altro
OF/OFisc
• CS/CnS• BTP10• Kd• β
levered• ERP• rpi• tc• T
Schema reg
• IMN 2013
12
Focus input nuovi dati consuntivo (1/2)
2012 2013
DESCRIZIONE Servizio idrico integrato
DESCRIZIONE Servizio idrico integrato
Contributo versato all'AEEG Contributo versato all'AEEG
Costi per variazioni sistemiche o per eventi eccezionali Costi per variazioni sistemiche o per eventi eccezionali
Rimborsi effettuati nel 2012 ai sensi sentenza CC 335/2008
Rimborsi effettuati nel 2012 ai sensi sentenza CC 335/2008
Descrizione IMPORTO (EURO) Descrizione IMPORTO (EURO)
Ricavi da QV - volumi 2013 con tarif fe 2013 (utenza) Ricavi da QV - volumi 2013 con tarif fe 2013 (utenza)
Ricavi da QF - utenze 2013 con tarif fe 2013 (utenza) Ricavi da QF - utenze 2013 con tarif fe 2013 (utenza)
Ricavi da Vendita all'ingrosso tarif fe 2013 (all'ingrosso) Ricavi da Vendita all'ingrosso tarif fe 2013 (all'ingrosso)
Ricavi da volumi 2013 con tarif fe 2013 (all'ingrosso) Ricavi da volumi 2013 con tarif fe 2013 (all'ingrosso)
DESCRIZIONE IMPORTO (EURO) DESCRIZIONE IMPORTO (EURO)
Agevolazioni tarif farie 2012 da regolamento erogate (Euro)
Agevolazioni tarif farie 2012 da regolamento erogate (Euro)
Ui1 Ui1
RICAVI DA ARTICOLAZIONE
TARIFFARIA
RICAVI DA ARTICOLAZIONE TARIFFARIA
ALTRI DATI PER CALCOLO RC
(VALORI IN EURO)
AGEVOLAZIONI TARIFFARIE E
ALTRI IMPORTI IN BOLLETTA
ALTRI DATI PER CALCOLO RC (VALORI IN
EURO)
AGEVOLAZIONI TARIFFARIE E
ALTRI IMPORTI IN BOLLETTA
13
Focus input nuovi dati consuntivo (2/2)
2012 2013
Descrizione IMPORTO (EURO) Descrizione IMPORTO (EURO)
FONI destinato a Investimenti FONI destinato a Investimenti
FONI destinato a agevolazioni tarif farie FONI destinato a agevolazioni tarif farie
FONI destinato ad altro FONI destinato ad altro
FONI previsto 0 FONI previsto 0
FONI speso per Investimenti FONI speso per Investimenti
FONI speso per agevolazioni tarif farie FONI speso per agevolazioni tarif farie
FONI speso per altro FONI speso per altro
FONI speso 0 FONI speso 0
Descrizione IMPORTO (EURO) Descrizione IMPORTO (EURO)
Fondo per il ripristino di beni di terzi Fondo per il ripristino di beni di terzi
Fondo per il f inanziamento di tarif fe sociali o di solidarietà Fondo per il f inanziamento di tarif fe sociali o di solidarietà
ULTERIORI FONDI
ULTERIORI FONDI
FONI PREVISTO E FONI SPESO
FONI PREVISTO E FONI SPESO
14
Focus input volumi fatturati
1 Servizio 4 riepilogo somme: 43.776.399 1 Servizio 4 riepilogo somme: 0 1 Servizio 4
minimo impegnato 0 minimo impegnato 0
Min di scaglione(m3/anno)
Max di scaglione(m3/anno)
Volumi fatturati
(m3/anno)
QV (Euro/m3)
Minimo impegnato (m3/anno)
1° scaglione a tariffa
agevolataPARTE
VARIAB (€)
Min di scaglione(m3/anno)
Max di scaglione(m3/anno)
Volumi fatturati
(m3/anno)
QV (Euro/m3)
Minimo impegnato (m3/anno)
1° scaglione a tariffa
agevolata
PARTE VARIAB
(€)
Min di scaglione(m3/anno)
Max di scaglione(m3/anno)
Volumi fatturati
(m3/anno)
QV (Euro/m3)
Minimo impegnato (m3/anno)
1° scaglione a tariffa
agevolata0 70 10.715.920 0,701000 7.511.860 0 70 0,701000 0 0 70 10.715.920 0,701000
71 130 5.377.309 1,104000 5.936.549 71 130 1,104000 0 71 130 5.377.309 1,104000
131 200 1.864.152 1,859000 3.465.459 131 200 1,859000 0 131 200 1.864.152 1,859000
201 350 769.866 2,776000 2.137.148 201 350 2,776000 0 201 350 769.866 2,776000
351 0 224.617 4,836000 1.086.248 351 0 4,836000 0 351 0 224.617 4,836000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0,000000 0 0 0 0,000000 0 0 0 0 0,000000
0 0 0 0 000000 0 0 0 0 000000 0 0 0 0 0 000000
Pr. ambito tariffario Acquedotto distribuzione
Tipologia d'uso
1-U
so d
omes
tico
uso domestico residente 0 X
0 0 0
Pr. ambito tariffario Acquedotto distribuzione
Tipologia d'uso
1-U
so d
omes
tico
uso domestico residente 0 X
0 0 0
Pr. ambito tariffario Acquedotto distribuzione
Tipologia d'uso
1-U
so d
omes
tico
uso domestico residente 0 X
0 0 0
Dato di partenza: articolazione tariffaria del 2012 e dei volumi 2011 (utilizzati nel MTT)
Popolamento dei volumi fatturati per il 2012 e 2013
15
Focus input “modscambiocosti”
Dato di partenza: acquisti all’ingrosso rilevati nel 2011 ed inseriti nel Tool MTT
Popolamento delle variabili relativamente a:
servizi acquistati con gli importi versati
volumi venduti/trattati
Tariffa 2012, theta deliberato (tariffa applicata)
265 FALSO 265 FALSO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4 5 6 7 8 9
#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0#DIV/0! 1,000 0 0 #DIV/0! 1,000 0
Tariffa 2012 (Euro/anno)
Theta applicato
Theta deliberato
Costo effettivo
Volumi erogati / trattati
(m3/anno)
Tariffa applicata
(Euro/anno)
Volumi erogati / trattati
(m3/anno)
Tariffa applicata
(Euro/anno)
Tariffa 2012 (Euro/anno)
Theta applicato
Theta deliberato
Costo effettivo
Progressivo soggetto
Servizi all'ingrosso acquistati Importo (Euro/anno)
Progressivo soggetto
Servizi all'ingrosso acquistati Importo (Euro/anno)
16
Focus input investimenti
Schemi di ricognizione predisposti per inserire l’ipotesi di ammortamento
finanziario relativa a specifiche categorie di cespite
implementazione sia sul 2011 sia sugli investimenti successivi
Inserimento dei CFP previsti dal 2014 con relativo piano di ammortamento in
accordo con i criteri scelti per i relativi cespiti
Popolamento del dato relativo alle immobilizzazioni in corso (2012 e 2013) e di
quelle con durata superiore ai 5 anni
Memo: adeguamento monetario al 2014 del piano degli investimenti
17
Focus input investimenti
Investimenti fino 2011
«ModStratificazione»
Investimentinuovi
«NuoviInvest»
Investimenti 2012-2013
«ModStratificazione»
Variabili da ToolMTT
Gestore
Quota investimento per amm.
Finanziario«NuoviInvestProp»
Quota investimento per amm.
Finanziario«ModStratificazione_fin»
18
Focus input nuovi investimenti
INVESTIMENTI TOTALI (EURO) CONTRIBUTI TOTALI (EURO)
Codice Categoria di cespiti 2014 2015 2016 2017 2018 2019 …. …. 2041 Codice Categoria di cespiti 2014 2015 2016 2017 2018 2019 …. …. 20411 Terreni 1 Terreni
2 Fabbricati non industriali 2 Fabbricati non industriali
3 Fabbricati industriali 3 Fabbricati industriali
4 Costruzioni leggere 4 Costruzioni leggere
5 Condutture e opere idrauliche f isse 5 Condutture e opere idrauliche f isse
6 Serbatoi 6 Serbatoi
7 Impianti di trattamento 7 Impianti di trattamento
8 Impianti di sollevamento e pompaggio 8 Impianti di sollevamento e pompaggio
9 Gruppi di misura meccanici 9 Gruppi di misura meccanici
10 Gruppi di misura elettronici 10 Gruppi di misura elettronici
11 Altri impianti 11 Altri impianti
12 Laboratori 12 Laboratori
13 Telecontrollo e teletrasmissione 13 Telecontrollo e teletrasmissione
14 Autoveicoli 14 Autoveicoli
15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione 15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione
16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva) 16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva)
17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc. 17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc.
18 Nuovi Allacci 18 Nuovi Allacci
Totale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totale 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Codice Categoria di cespiti 2014 2015 2016 2017 2018 2019 …. …. 2041 Codice Categoria di cespiti 2014 2015 2016 2017 2018 2019 …. …. 20411 Terreni 1 Terreni
2 Fabbricati non industriali 2 Fabbricati non industriali
3 Fabbricati industriali 3 Fabbricati industriali
4 Costruzioni leggere 4 Costruzioni leggere
5 Condutture e opere idrauliche f isse 5 Condutture e opere idrauliche f isse
6 Serbatoi 6 Serbatoi
7 Impianti di trattamento 7 Impianti di trattamento
8 Impianti di sollevamento e pompaggio 8 Impianti di sollevamento e pompaggio
9 Gruppi di misura meccanici 9 Gruppi di misura meccanici
10 Gruppi di misura elettronici 10 Gruppi di misura elettronici
11 Altri impianti 11 Altri impianti
12 Laboratori 12 Laboratori
13 Telecontrollo e teletrasmissione 13 Telecontrollo e teletrasmissione
14 Autoveicoli 14 Autoveicoli
15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione 15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione
16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva) 16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva)
17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc. 17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc.
18 Nuovi Allacci 18 Nuovi Allacci
Totale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totale 0 0 0 0 0 0 0 0 0
di cui in ammortamento finanziario (nuove opere e CFP)
Griglia totale nuovi investimenti
19
Indice
Premessa
Architettura dell’applicativo di calcolo
Variabili di input
Funzionalità dell’applicativo di calcolo MTI
Piano economico finanziario: cenni
20
Funzionalità del modello di calcolo MTI
Opz_Schreg: cruscotto per la gestione delle opzioni regolatorie
Schema in cui ricade la società
Leva dell’ammortamento accelerato/tecnico
Riconoscimento della componente FNI
Opz_Schreg
FoNI per la componente FNI
VRGCondizione limite
moltiplicatore tariffario
Modstrat_Fin1,2,3
Mod Libro1,2,3Modstrat_Tec
1,2,3
21
Funzionalità del modello di calcolo MTI
Fogli dedicati all’elaborazione delle singole componenti:
Capex. Riporta il calcolo degli elementi che concorrono ai costi del capitale.
Schemi di riepilogo delle aliquote tecnico-finanziarie dei beni
FoNI. Rappresenta l’elaborazione delle voci relative a AMMFoNI, FNI, ∆CUITFoNI
nonché del FoNInon_inv. Possibilità di quantificare Ψ in termini assoluti
Opex. In questa variabile rientrano i costi “endogeni”, o gli Opnew, e gli “altri”
oneri tra cui: i passanti, i wholesale, le variazioni sistemiche, etc.
Rc. Dedicato al calcolo dei conguagli riferiti a: volumi, energia elettrica,
wholesale, rimborso 335 e “altro” (AEEG, oneri locali, variazioni sistemiche..)
VRG. Applicazione della formula del vincolo ai ricavi e del relativo
moltiplicatore tariffario
22
Funzionalità del modello di calcolo MTI
Ribaltamento automatico degli “investimenti indistinti” tra le singole categorie
(p.e. le manutenzioni straordinarie)
Estrapolazione degli allacci dalle “condutture” con la creazione di una categoria a
se stante
Attribuzione proporzionale del FoNI alle classi di cespite
Elaborazione interna al modello delle LIC per gli anni 2014 e 2015 in base
all’entrata in esercizio dei beni
Output dello sviluppo tariffario dal 2014 fino alla scadenza dell’affidamento come
da schemi AEEG (Del. 643/13)
Modulazione delle componenti del FoNI, facoltà discrezionale del soggetto
competente (artt 22.3, 22.4 e 22.5)
23
Funzionalità del modello di calcolo MTI
Flessibilità nell’implementazione dell’ammortamento finanziario/accelerato
utilizzando contemporaneamente le seguenti opzioni:
durata della vita utile indicando l’anno in cui il cespite si esaurisce
singolo bene e/o categoria e/o attività (ModStrat 1,2,3) su cui variare la vita
utile
Indicazione in % o per specifico ammontare della quantità di cespite da
ammortizzare in modo finanziario/accelerato
La gestione dell’informazione all’interno del modello permette di
attivare/disattivare il confronto degli scenari risultanti tra modalità applicative
diversificate della vita utile accelerata con le aliquote tecniche
24
Funzionalità del modello di calcolo MTI
Infrastrutture di terzi. Personalizzazione dei file in base alla natura del soggetto
proprietario:
Enti Locali, aziende speciali e società di capitali a totale partecipazione
pubblica
Proprietari di beni in leasing/affitti
Altri soggetti non ricadenti nelle precedenti categorie
Implementazione della funzionalità dell’ammortamento finanziario/accelerato per i
leasing/affitti
Rimane la facoltà di inserire gli investimenti realizzati dal proprietario, nel 2012 e
2013, sottoposta ad approvazione di AEEG dietro motivata istanza (art. 21.2)
25
Indice
Premessa
Architettura dell’applicativo di calcolo
Variabili di input
Funzionalità dell’applicativo di calcolo MTI
Piano economico finanziario: cenni
26
Piano economico finanziario: cenni
Progettazione di un modello che “aggancia” gli output dello sviluppo tariffario per
verificare le condizioni di sostenibilità della società:
Ricavi (VRG), costi ammessi (Opexend e Opexal), conguagli pregressi (ante trasferimento
delle competenze ad AEEG), distinzione della componente FoNI…
Necessità di approfondire ulteriormente il set di variabili di input, tra cui:
Assetto dei crediti e debiti, risconti, attivo fisso non stratificato, costi non riconosciuti
dalla regolazione, aliquote ammortamento contabili, etc.
Modellistica di base che necessita un’interazione spinta con gli utilizzatori per
essere adeguata alle specificità di ogni singola azienda
27
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