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© 2015 Deloitte Asesores y Consultores
Auditoría Externa
al ASIC,
TIE, LAC 2014
Informe Ejecutivo
Junio de 2015
© 2015 Deloitte Asesores y Consultores
Contenido
Objetivo y Alcance
Enfoque y Metodología
Administrador del Sistema de Intercambios Comerciales
(ASIC)
Liquidador y Administrador de cuentas (LAC)
Transacciones Internacionales de Energía (TIE)
Recomendaciones del Auditor
Seguimiento a Recomendaciones Auditoría 2013
Opinión General del Auditor
3
5
7
12
16
20
22
24
© 2015 Deloitte Asesores y Consultores3 Informe Ejecutivo
Objetivo y Alcance
© 2015 Deloitte Asesores y Consultores
Objetivo y Alcance
4
Objetivo:
Prestación de los servicios de auditoría externa con el objeto de verificar el cumplimiento
de la regulación vigente para los procesos del Administrador del Sistema de Intercambios
Comerciales – ASIC-, las Transacciones Internacionales de Electricidad –TIE- y el
Liquidador y Administrador de Cuentas – LAC- de acuerdo con lo establecido en las
resoluciones CREG 024 de 1995, 014 de 2004 y 155 de 2011.
Alcance:
Periodo a evaluar: entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014 para los Procesos de
ASIC, TIE y LAC.
Informe Ejecutivo
© 2015 Deloitte Asesores y Consultores5 Informe Ejecutivo
Enfoque y Metodología
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Fase III:
Informes
Fase I:
Planeación
Fases
Fase II:
Examen
Análisis General
Ejecución del plan
detallado de auditoríaDiscusión de
informes
Preparación de
informes por puntosPresentación de
informes
Nuestra metodología permite identificar y analizar los factores claves que impactan directamente
en la ejecución de los procesos, asegurándonos que la gestión cumpla con lo establecido en la
regulación.
Metodología
6
Examen Preliminar
Ejecución del plan de examen
preliminar
Comprensión y conocimiento
de la entidad
Identificación de LEPAS
Preparación del plan de
examen preliminar
Identificación de APIS
Preparación del plan
detallado de auditoría
Informe Ejecutivo
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Administrador del Sistema de Intercambios Comerciales (ASIC)
7 Informe Ejecutivo
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Planeación, estructura y análisis
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Matriz de Análisis:
• Cambios en regulación.
• Comunicaciones
(CAC,CREG,SSPD)
• Reclamaciones
• Indicadores CREG
• Manual de la Organización
• Ajustes Facturación
• Encuesta Satisfacción
• Plan Auditoria Interna
• Informe Auditor Año Anterior.
• Informes de Gestión
Examen PreliminarAnálisis General
LEPAS
• Registro de Agentes ante el ASIC.
• Registro de Fronteras Comerciales.
• Demanda, Generación y Pérdidas
• Despacho Ideal.
• Registro de Contratos a Largo Plazo
ante el ASIC
• Liquidación y facturación del SIC
• Implementación CROM
• Administrar Instrumentos de
Cobertura
• Gestionar Cartera
Informe Ejecutivo
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Resultados de la Fase de Examen
9 Informe Ejecutivo
© 2015 Deloitte Asesores y Consultores
El ASIC cumple
razonablemente con
los lineamientos
establecidos en la
regulación referente
a cada proceso
Registro de
Agentes ante el
ASIC
- Información mínima para el registro
- Plazos máximos de estudio de solicitud de
registro
- Controles del proceso
Registro de
Fronteras
Comerciales
Registro y liquidación
de Contratos
Demanda,
Generación y
Pérdidas
Implementación
CROM
- Requisitos de agentes e información mínima
para el registro
- Plazos máximos para análisis de información,
objeciones y notificación al agente
- Controles del proceso
- Requisitos de agentes e información mínima
para el registro
- Verificación de condiciones de despacho
- Plazos máximos para análisis de información
y publicación
- Controles del proceso
- Software de despacho
- Parametrización del software
- Cálculo de curvas típicas
- Controles del proceso
- Cálculo variables CROM
- Controles del proceso
10 Informe Ejecutivo
*CROM – Capacidad de Respaldo de Operaciones en el Mercado
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Limitación de
suministro
- Integridad de información
- Mecanismos de control del proceso
- Seguridad de la información
Cambios del
sistema
Despacho
ideal
- Procedimiento documentado para ejecución
de cambios en el Sistema
- Seguridad de la información
- Parametrización de variables regulatorias
- Coherencia en resultados
- Controles del proceso
El ASIC cumple
razonablemente con
los lineamientos
establecidos en la
regulación referente
a cada proceso
Facturación y
bancos
- Controles para seguridad en los portales de
transferencia electrónica
- Controles de seguridad para realizar
facturación electrónica
- Integridad del Sistema
Informe Ejecutivo11
© 2015 Deloitte Asesores y Consultores
Liquidador y Administrador de Cuentas (LAC)
12 Informe Ejecutivo
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Planeación, estructura y análisis
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Matriz de Análisis:
• Cambios en regulación.
• Comunicaciones
(CAC,CREG,SSPD)
• Reclamaciones
• Indicadores CREG
• Manual de la Organización
• Ajustes Facturación
• Encuesta Satisfacción
• Plan Auditoria Interna
• Informe Auditor Año Anterior.
• Informes de Gestión
Examen PreliminarAnálisis General
LEPAS
• Cálculo del Ingreso Anual e Ingreso
Mensual de Transmisores.
• Cálculo de Costo Anual e Ingreso
Mensual de los Transmisores
Regionales
• Entrega de Cargos por Uso de STN y
STR a Comercializadores.
• Información para el Cálculo de
Compensaciones por Calidad del
STN y STR
• Cálculo de los Cargos por Uso
Únicos por Nivel de Tensión de ADD.
• Cálculo del índice RI2 y RIOR3 de
ADD.
• Gestión de Índices de Calidad del
SDL.
Informe Ejecutivo
2 Ingreso Reconocido para todos los Operadores de Red de una ADD3 Ingreso Reconocido para cada Operador de Red
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Resultados de la Fase de Examen
14 Informe Ejecutivo
© 2015 Deloitte Asesores y Consultores
Ingreso Anual –IAT- e
Ingreso Mensual –IM-
del Transmisor STN.
- Cálculo de las variables de IAT e IM
- Plazos para actualización del Porcentaje de AOM
Reconocido de los Transmisores Nacionales
- Controles del proceso
- Cálculo de Indicadores de Calidad
Costo Anual –CA- e
Ingreso Mensual –IM-
de los STR
Entrega de Cargos por
Uso de STN y STR a
Comercializadores.
- Cálculo de las variables de CA e IM
- Plazos para actualización del Porcentaje de
AOM Reconocido de los OR
- Controles del proceso
- Plazos máximos para publicación de cargos
por uso a los comercializadores El LAC cumple
razonablemente con
los lineamientos
establecidos en la
regulación referente
a cada proceso
15 Informe Ejecutivo
Cargos por Uso
Únicos por Nivel de
Tensión de ADD
- Cálculo de variables “Delta de Ingreso – Q” para
las ADD.
- Cálculo de variables “Cargos por uso únicos -
DtUN”, “∆I”4 y “∆A”5.
- Verificación de Variación de Dt reportado por OR
- Controles del proceso
Índice RI y RIOR
de ADD
Gestión de Índices de
Calidad del SDL
- Cálculo de variables de los indices “RI”,
“RIOR” y sus variables.
- Controles del proceso
- Verificación del Software INDICA.
- Plazos para publicación de reportes de eventos
e informes
- Cálculo y publicación de ITAD6 y sus variables.
- Plazo de publicación de reporte de diferencias
2 Ingreso Reconocido para todos los Operadores
de Red de una ADD3 Ingreso Reconocido para cada Operador de Red4 ∆I – Diferencias de Ingresos de las ADD5 ∆A – Diferencia de Ingresos Acumulada de la
ADD6 ITAD – Índice Trimestral Agrupado de
Discontinuidad
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Transacciones Internacionales de Energía (TIE)
© 2015 Deloitte Asesores y Consultores
Planeación, estructura y análisis
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Matriz de Análisis:
• Cambios regulación.
• Comunicaciones
(CAC,CREG,SSPD, CENACE)
• Reclamaciones
• Indicadores CREG
• Procedimientos
• Ajustes Facturación
• Encuesta Satisfacción
• Entrevistas
• Plan Auditoria Interna
• Informe Audito Año Anterior.
• Informes de Gestión
Examen PreliminarAnálisis General
LEPAS
• Planeación, coordinación,
supervisión y control operativo de
enlaces internacionales.
• Aspectos comerciales aplicables a
las transacciones internacionales de
electricidad de corto plazo.
Informe Ejecutivo
© 2015 Deloitte Asesores y Consultores
Resultados de la Fase de Examen
18 Informe Ejecutivo
© 2015 Deloitte Asesores y Consultores
Planeación,
coordinación,
supervisión y control
operativo de las TIE
- Verificación del Sistema para el Despacho
- Seguridad de la Información.
- Controles del proceso
Aspectos comerciales
aplicables a las TIE
- Verificación de Contrato Comercial con CENACE
- Verificación del proceso de estimación de
Garantías
- Controles del proceso
El ASIC y el CND
cumple
razonablemente con
los lineamientos
establecidos en la
regulación referente
a cada proceso
19 Informe Ejecutivo
© 2015 Deloitte Asesores y Consultores
Recomendaciones del Auditor
20 Informe Ejecutivo
© 2015 Deloitte Asesores y Consultores21 Informe Ejecutivo
Recomendaciones
al ASIC – Cambios
y Facturación y
Bancos
Recomendaciones
al LAC.
- Definir el contenido mínimo a ser documentado por los casos y resultados de las
pruebas en el proceso de modificación de software ante cambios regulatorios.
- Actualizar y mantener sincronizada la matriz de seguridad de permisos y roles de
personas en aplicativo SAC (Sistema Administración Cuentas) con lo registrado en la
base de datos.
- Fortalecer los mecanismos de control de calidad estableciendo acuerdos de
servicio entre el CND y LAC, orientados a garantizar la calidad y oportunidad
de la información.
- Documentar en detalle el proceso de registro de contratos especificando formatos,
herramientas, fechas, plazos máximos y todos los mecanismos de control
implementados. A 25 de junio de 2015 se evidencia la actualización de la
documentación del proceso en el manual de calidad de la organización.
- Establecer y documentar un mecanismo de chequeo que guíe a los analistas y deje
evidencia de auditoria, para la verificación en detalle de la información mínima
requerida por la regulación y las condiciones de los agentes.
- Documentar el detalle del procedimiento de verificación de las condiciones de cada
contrato registrado, señalando la etapa de ejecución, las herramientas informáticas y
los formatos de chequeo empleados.
- Adelantar un proceso de pruebas que permita identificar la causa de la falla en el
software de despacho de contratos y adelantar las consecuentes acciones de control.
Recomendaciones
al ASIC – Registro
de Contratos
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Seguimiento Recomendaciones Auditoría 2013
22 Informe Ejecutivo
© 2015 Deloitte Asesores y Consultores23 Informe Ejecutivo
• En construcción aplicativo
de automatización. (Entra
en Diciembre de 2015)
• No se han identificado las
causas.
• Se restringieron los accesos
al sistema
• Se actualizaron los
aplicativos de reporte de
información de fronteras..
Registro de Contratos de Largo Plazo
• Elaborar mecanismos de revisión que minimicen el riesgo de error en el proceso
manual de registro de contratos.
• Identificar causas por las cuales se presentaron errores en el software de
despacho.
Registro de Fronteras Comerciales
Se recomienda evaluar el funcionamiento de los aplicativos de fronteras, con el fin de
identificar las causas de los problemas que generan dificultades para los agentes, y
posteriormente adelantar las acciones correspondientes para su fortalecimiento.
Facturación y Bancos
• Realizar monitoreo continuo y depuración de los usuarios con
privilegios no necesarios sobre la ruta donde son almacenados los
archivos planos utilizados para las transferencias bancarias.
• •Asignar a perfil de solo consulta al usuario con privilegios no
necesarios en el aplicativo de facturación y bancos.
Recomendaciones Auditor 2013Acciones Adelantadas
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Opinión General del Auditor
24 Informe Ejecutivo
© 2015 Deloitte Asesores y Consultores
Conclusiones Generales
• De acuerdo con las pruebas realizadas no tenemos evidencia que nos permita concluir
que el ASIC, LAC y TIE según el alcance contractual, no esté gestionando de manera
razonable la regulación o normatividad que les es aplicable.
• Evidenciamos que los procedimientos que tiene el ASIC, LAC y TIE a disposición de los
agentes se encuentran ajustados a lo estipulado en la regulación vigente para cada caso.
25 Informe Ejecutivo
© 2015 Deloitte Asesores y Consultores
Gracias
26 Informe Ejecutivo
© 2015 Deloitte Asesores y Consultores
© 2015 Asesores y Consultores.
Deloitte se refiere a una o más de las firmas miembros de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una compañía
privada del Reino Unido limitada por garantía, y su red de firmas miembros, cada una como una entidad única
e independiente y legalmente separada. Una descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche
Tohmatsu Limited y sus firmas miembros puede verse en el sitio web www.deloitte.com/about.
Deloitte presta servicios de auditoría, impuestos, consultoría y asesoramiento financiero a organizaciones
públicas y privadas de diversas industrias. Con una red global de firmas miembros en 150 países, Deloitte
brinda sus capacidades de clase mundial y su profunda experiencia local para ayudar a sus clientes a tener
éxito donde sea que operen. Los 182.000 profesionales de Deloitte se han comprometido a convertirse en
estándar de excelencia.
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