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SA au capital de 5 350 000 Euros
2220, route de Vendargues 34820 TEYRAN
Siren : 493056162
BATLA MINERALS SA
COMPTES CONSOLIDES
-
31 MARS 2016
BILAN CONSOLIDE AU 31 MARS 2016 (en milliers d’euros)
2
mars-16 mars-15
ACTIF IMMOBILISEEcarts d'acquisition 5 059 7 904Immobilisations incorporelles 854 1 148Immobilisations corporelles 4 908 5 300Immobilisations financières 655 849Titres mis en équivalence
Total de l'Actif Immobilisé 11 476 15 201
ACTIF CIRCULANTStocks et en-cours 1 932 1 028Créances clients 961 3 249Autres créances 1 066 1 124Actifs d'impôts différés 1 956 1 805Valeurs mobilières de placementDisponibilités 3 448 1 070Charges constatées d'avance 31 35
Total de l'Actif Circulant 9 394 8 311
TOTAL DE L'ACTIF 20 870 23 512
mars-16 mars-15CAPITAUX PROPRESCapital 5 350 5 350Prime d'émission 16 796 16 796Réserves consolidées -14 807 -15 106Ecart de conversion -3 591 -1 565Résultat Consolidé 5 914 299
Capitaux Propres 9 662 5 774
Intérêts hors groupeRésultat hors groupe
Intérêts minoritaires 0 0
Provisions 265 412
Total des Provisions pour Risques & Charges 265 412
DETTESEmprunts et dettes financières 6 375 10 304Dettes fournisseurs 1 192 1 253Dettes fiscales et sociales 1 025 1 397Passifs d'impôts différés 1 636 1 786Autres dettes 715 2 586Produits constatés d'avance
Total du Passif Exigible 10 943 17 326
TOTAL DU PASSIF 20 870 23 512
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE AU 31 MARS 2016 (en milliers d’euros)
3
mars-16 (12 mois)
mars-15 (12 mois)
Produits d'exploitation 25 173 17 013Chiffre d'affaires 23 587 16 305Autres produits d'exploitation 1 586 708 Charges d'exploitation 12 835 13 275Autres achats et charges externes 8 284 8 660Impôts, taxes 1 33Salaires et traitements 2 974 3 640Charges sociales 598 160Dotations aux amortissements 978 755Dotations aux provisions 19Autres charges d'exploitation 8
RESULTAT D'EXPLOITATION 12 338 3 738
Produits financiers 240 1 249Charges financières 1 468 1 549
RESULTAT FINANCIER -1 228 -300
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 11 110 3 438Produits exceptionnelsCharges exceptionnelles
RESULTAT EXCEPTIONNEL -119 -870
Impôts 3 889 868
Amortissements des écarts d'acquisition 1 240 1 329Résutlat des sociétés mises en équivalence 52 -72
RESULTAT CONSOLIDE 5 914 299
Résultats minoritaires
RESULTAT GROUPE 5 914 299
Résultat net par action en euros 1,11 0,06
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES 2016 (en milliers d’euros)
4
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
En K€ mars -‐16 mars -‐15
R és ultat net 5 914 299
Part des minoritaires dans le rés ultat s tés intégréesDotation aux amortis s ements et provis ions 928 1 192Amortis s ement des écarts d'acquis ition 1 240 1 329Mis e en équivalence -‐52 72Rés ultat de ces s ionImpôts différés 1 251 407Plus value s ur ces s ion d'ac tifs 65 207
Capacité d'autofinancement 9 346 3 506
+/-‐ V ariation nette du BFR d'exploitation * -‐68 -‐3 365+/-‐ V ariation nette du BFR hors exploitation * 110 -‐4 823
Flux de trésorerie liés générés par l 'activité 9 388 -4 682
-‐ A cquis itions d’immobilis ations incorporelles -‐34 -‐72-‐ A cquis itions d’immobilis ations corporelles -‐3 103 -‐1 836-‐ A cquis itions d’immobilis ations financ ières 11 -‐123+ Produit des ces s ions immobilis ations 243 134+/-‐ V arations de périmètre -‐1 -‐906
Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement -2 884 -2 803
-‐ Dividendes vers és aux ac tionnaires+ Augmentation de capital +/-‐ V ariation des écarts de convers ion+/-‐ V ariation des emprunts +/-‐ V ariation des autres dettes financ ières -‐3 309 4 518
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement -3 309 4 518
Incidence des variations de taux de change -440 260
Variation de trésorerie 2 755 -2 707
Trésorerie en début d’exercice 690 3 397Trésorerie en fin d’exercice 3 445 690
VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES 2016 (en milliers d’euros)
5
Capital Prime Réserves Ecart Conv. Résultat TOTAL
mars-14 5 350 16 796 -16 207 -1 725 1 199 5 413
Affectation 1 199 -1 199 0Augmentation Capital 0Autres -98 160 62Distribution 0Résultat de la période 299 299
mars-15 5 350 16 796 -15 106 -1 565 299 5 774
Affectation 299 -299 0Augmentation Capital 0Autres -2 026 -2 026Distribution 0Résultat de la période 5 914 5 914
mars-16 5 350 16 796 -14 807 -3 591 5 914 9 662
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
6
REFERENTIEL COMPTABLE
Les états financiers individuels des sociétés du Groupe sont établis selon les règles
comptables en vigueur dans leur pays d’activité. Le Groupe applique, pour ses comptes
consolidés, les principes comptables français tels qu’ils ressortent des dispositions de la loi
du 3 janvier 1985 et de son décret d’application du 17 février 1986 ainsi que définis par le
règlement CRC n° 99-02 homologué par arrêté du 22 juin 1999 et publié au JO du 31 juillet
1999.
CONTINUITE DE L’ACTIVITE
Nous attirons l’attention sur le fait qu’au 31 mars 2016, les dettes du groupe net de l’actif
réalisable s’élèvent à 1,6 M€.
Les comptes ont cependant été établis en application du principe de la continuité
d’exploitation.
En effet, les prévisions d’activité du groupe établies par la direction permettent, au regard des
flux de trésorerie générés, de respecter le règlement des échéances de ses engagements
financiers dans les douze mois de la clôture de l’exercice.
CHANGEMENT DE METHODE
Néant.
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
7
INFORMATIONS RELATIVES AUX METHODES ET AU PERIMETRE DE CONSOLIDATION
Méthode de consolidation :
Les Sociétés ou Groupes de Sociétés contrôlées de façon exclusive et pour lesquelles le
pourcentage de détention ou de contrôle effectif du groupe est supérieur à 50 % sont
intégrées globalement (IG). Cette méthode de consolidation a été appliquée pour l’ensemble
des sociétés du Groupe.
Les Sociétés ou Groupes de Sociétés contrôlées de façon conjointes et pour lesquelles le
pourcentage de détention ou de contrôle effectif est égal à 50 % sont intégrées
proportionnellement (IP).
Les Sociétés ou Groupes de Sociétés pour lesquels le groupe dispose d’une influence notable
dans la gestion sans atteindre un pourcentage de détention ou de contrôle effectif au moins
égal à 50 % sont mis en équivalence (MEE).
Il est rappelé que, dans le cadre du respect de la législation Sud Africaine, le groupe est dans
l'obligation de créer des structures juridiques en association avec le "Black Economic
Empowerment" lesquelles auront pour seules finalité d'être propriétaire des droits miniers
dont l'exploitation sera concédée au Groupe. Ces entités sont consolidées uniquement lorsque
le groupe détient le contrôle en droit ou en fait de l'entité et/ou lorsque le groupe assume
l'intégralité des risques financiers y afférents. Dans le cas contraire, ces entités sont
consolidées selon la méthode de mise en équivalence.
Constitution du groupe :
En date du 28 novembre 2006, a été constituée la société BATLA MINERALS par apport de
100% des titres de participations de la société EL NINO MINING valorisés à 4 000 000 euros.
La société EL NINO MINING a bénéficié d’un apport de 47,50 % des actions de la société
ALLUVIAL VENTURES en date du 10 novembre 2006 d’un montant de 38 000 000 rands
(pour information, le cours du rand fin novembre 2006 est de 0,105 euros).
De façon concomitante, en date du 10 novembre 2006, la société EL NINO MINING a acquis :
- 52,50 % des actions de la société ALLUVIAL VENTURES pour un montant de
41 996 259 rands (dont 44 % via le rachat des sociétés DRUID EXPLORATION et SKIP
FAST FOODS),
- 49,00 % des actions de la société ASAPI 1058 pour un montant de 2 900 000 rands
payables lors de l’obtention des droits miniers par la société ASAPI, auxquels s’ajoute
une somme de 481 333 rands pour le rachat du compte courant des actionnaires
sortants,
- 49,00 % des actions de la société BOESMANLAND pour un montant de 120 rands
auxquels s’ajoutent 154 500 rands pour le rachat du compte de l’actionnaire sortant,
- 49,00 % des actions détenues dans la société FIKZA DIAMONDS pour un montant de
58 rands,
L’activité des sociétés du groupe lors de sa constitution peut être résumée de la façon
suivante :
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
8
- La société BATLA MINERALS est un holding financier détenant 100% des titres de la
société EL NINO MINING
- La société EL NINO MINING est un holding qui détient, directement et indirectement,
l’ensemble des participations en Afrique du Sud et au Lesotho à savoir :
- 100% des titres de la société ALLUVIAL VENTURES
- 100% des titres de la société DRUID EXPLORATION
- 100% des titres de la société SKIP FAST FOODS
- 49 % des titres de la société ASAPI 1058
- 49% des titres de la société BOESMANLAND
- 49% des titres de la société FIKZA DIAMONDS.
- Les sociétés DRUID EXPLORATION et SKIP FAST FOODS sont deux sociétés holding
détenant chacune 22% de la société ALLUVIAL VENTURES.
- La société ALLUVIAL VENTURES exploite, dans le cadre d’un contrat de sous-traitance et
pour le compte du propriétaire des droits miniers, une carrière alluvionnaire et réalise des
opérations de terrassement de traitement de la roche afin d’en extraire des diamants.
- La société FIKZA DIAMONDS est une société holding détenant 51% des titres de la société
BOESMANLAND.
- Les sociétés ASAPI et BOESMANLAND sont deux sociétés qui détiennent chacune un
contrat de droit de prospection minier à l’issue duquel un contrat de droit d’exploitation
minier sera conclu si les opérations de recherche et de prospection se révèlent favorable.
- La société BATLA RESOURCES a été créée dans l’optique de trouver de nouvelles
ressources minérales. Son but est de prospecter, développer et sécuriser de nouvelles
concessions (diamant, uranium, coal bed methane, etc…).
- La société ELSANA QUARRY a été créée (et détenue à 50 % par BATLA RESSOURCES) afin
d’exploiter des mines et des carrières.
- La société GREAT FORCE INVESTMENS 120 a été créée dans l’optique de faire des
demandes de droits à prospecter pour le Coal Bed Methane (Méthane de charbon) à Limpopo
en Afrique du Sud (1 concession) et de l’Uranium à Fraserburg en Afrique du Sud (5
concessions).
- La société RIVIERA TUNGSTEN détient 49 % des parts de la société BONGANI MINERALS.
- La société BONGANI MINERALS détient des droits de prospection du tungstène.
- La société PADDY’S PAD 1183 détient des droits de prospection d’uranium pour le site de
Edenburg.
- La société AUSTIN’S POST détient 25 % de la société PADDY’S PAD et une option pour
acquérir 26%.
- La société BUCHUBERG GRAVELS détient 49 % de la société PADDY’S PAD.
- la société BECHINI INVESTMENTS 60 a été créée dans le but d’acquérir des droits miniers.
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
9
- la société CEDAR CREEK PROPERTIES a été créée dans le but d’acquérir des droits
miniers.
- la société JUST JASMINE INVESTMENTS 136 détient 25 % de la société Bongani Minerals
(Pty) Ltd.
- La société BATLA INVESTMENT HOLDINGS est une holding financière détenant 75% de
KOLO HOLDING, 100% de RESKOL DIAMONDS MINING Ltd, 99% de TORO DIAMONDS et
100% de BATLA RIVIERA INVESTMENTS (Mauritius).
- La société TORO DIAMONDS a été créée afin d’exploiter des droits miniers au LESOTHO
dans la cadre d’un partenariat. La société n’a pas encore d’activité.
- La société BATLA RIVIERA INVESTMENTS est une holding financière (Mauritius) détenant
100% de RIVIERA TUNGSTENE, société créée afin d’investir dans le projet « Tungstène,
Molybdène et LREE (Light Rare Earth Elements) sur le site de Riviera.
- La société KOLO HOLDING, société basée au LESOTHO dont l’objet est la détention de
titres de participation.
- La société RESKOL DIAMOND MINING, société basée au LESOTHO dont l’objet est
l’exploitation de mines de diamants.
- ITAKANE Trading 243 (Pty) est une société holding détenant 100% de SUPER KOLONG.
- SUPER KOLONG (Pty) Ltd est une société basée en Afrique du Sud exploitant les « tailingsé
(résidus miniers) issus des mines de diamands.
- KMFKimberley Miners Forum (Pty) Ltf : la société Superkolong (Pty) Ltd détient 30,4 % des
titres de cette société et EL NINO MINING, 9 %. Cette société détient le contrat d’exploitation
des « tailings » concédé à SUPER KOLONG.
Evolution du périèmètre du groupe :
Au cours de l’exercice, les sociétés HANEKA, CEDAR CREEK, MOONSTONE, GREAT FORCE
et BECHINI ont fait l’objet d’une liquidation amiable. Ces sociétés ont été déconsolidées.
L’impact est non significatif.
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
10
Périmètre de consolidation :
Sociétés Informations % intérêts Méthode de onsolidation
BATLA MINERALS Société anonyme de droit français au capital de 5 350 000 euros, immatriculée au registre du commerce des sociétés de BEZIERS sous le numéro 493056162 ayant son siège social Immeuble le Solar 1, ZAE Le Monestié, 3 Avenue de l’Occitanie 34760 BOUJAN sur LIBRON
N/A Mère
EL NINO MINING Société de droit sud africain, constituée sous la forme de « private company », au capital de 1 600 rands immatriculée au « Registar of Companies » de la République d’Afrique du Sud sous le n°2001/019313/07 ayant son siège social Tygerforum B, 2nd floor, 53 Willie Van Schoor avenue Bellville 7530, PO BOX 3347 à TYGERVALLEY.
100.00% Globale
ALLUVIAL VENTURES Société de droit du LESOTHO, enregistrée sous le numéro 2002/394 ayant son siège social c/o Moors Rowland, 15 United Nations Road, Meseru LESOTHO.
100.00% Globale
DRUID EXPLORATION Société de droit sud africain constituée sous forme de « close corporation », immatriculée au « Registar of Companies » de la République d’Afrique du Sud sous le n° 1995/005983/07 ayant son siège social à 44 Constantia road, 7800 WINBERG.
100.00% Globale
SKIP FAST FOODS Société de droit sud africain constituée sous forme de « private corporation », immatriculée au « Registar of Companies » de la République d’Afrique du Sud sous le n° 2001/048323/23 ayant son siège social à NBS Building, Jone streer, 8301 KIMBERLY.
100.00% Globale
ASAPI 1058 Société de droit sud africain, constituée sous la forme de « private company », au capital de 1 000 rands immatriculée au « Registrar of Companies » de la République d’Afrique du Sud sous le n°2006/00388/07 ayant son siège social 130 Miller street, 7140 WESTERN BAY
49.00% Globale *
BOESMANLAND DIAMENTE Société de droit sud africain, constituée sous la forme de « private company », au capital de 120 rands immatriculée au « Registrar of Companies » de la République d’Afrique du Sud sous le n°2003/010023/07 ayant son siège social Tygerforum B, 2nd floor, 53 Willie Van Schoor avenue Bellville 7530, PO BOX 3347 à TYGERVALLEY.
74.00% Globale
FIZKA DIAMONDS Société de droit sud africain, constituée sous la forme de « private company », au capital de 120 rands immatriculée au « Registrar of Companies » de la République d’Afrique du Sud sous le n°2003/010023/07 ayant son siège social Tygerforum B, 2nd floor, 53 Willie Van Schoor avenue Bellville 7530, PO BOX 3347 à TYGERVALLEY.
49.00% Globale *
BATLA RESOURCES Société de droit sud africain, constituée sous la forme de « private company », au capital de 120 rands immatriculée au « Registrar of Companies » de la République d’Afrique du Sud sous le n°2007/010446/07 ayant son siège social Tygerforum B, 2nd floor, 53 Willie Van Schoor avenue Bellville 7530, PO BOX 3347 à TYGERVALLEY.
49.00%
MEE
RIVIERA TUNGSTEN Société de droit sud africain, constituée sous la forme de « private company », au capital de 100 rands immatriculée au « Registrar of Companies » de la République d’Afrique du Sud sous le n°2008/004239/07 ayant son siège social Tygerforum B, 2nd floor, 53 Willie Van Schoor avenue Bellville 7530, PO BOX 3347 à TYGERVALLEY.
100.00% Globale
PADDY’S PAD 1183 Société de droit sud africain, constituée sous la forme de « private company », au capital de 1000 rands immatriculée au « Registrar of Companies » de la République d’Afrique du Sud sous le n°2006/035522/07 ayant son siège social Tygerforum B, 2nd floor, 53 Willie Van Schoor avenue Bellville 7530, PO BOX 3347 à TYGERVALLEY.
74,00 % Globale
AUSTIN’S POST Société de droit sud africain, constituée sous la forme de « private company », au capital de 1000 rands immatriculée au « Registrar of Companies » de la République d’Afrique du Sud sous le n°2007/006501/07 ayant son siège social Tygerforum B, 2nd floor, 53 Willie Van Schoor avenue Bellville 7530, PO BOX 3347 à TYGERVALLEY.
100.00% Globale
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
11
BUCHUBERG GRAVELS Société de droit sud africain, constituée sous la forme de « private company », au capital de 1000 rands immatriculée au « Registrar of Companies » de la République d’Afrique du Sud sous le n°2006/035310/07 ayant son siège social Tygerforum B, 2nd floor, 53 Willie Van Schoor avenue Bellville 7530, PO BOX 3347 à TYGERVALLEY.
100.00% Globale
BONGANI MINERALS Société de droit sud africain, constituée sous la forme de « private company », au capital de 11764 rands immatriculée au « Registrar of Companies » de la République d’Afrique du Sud sous le n°2002/030414/07 ayant son siège social Tygerforum B, 2nd floor, 53 Willie Van Schoor avenue Bellville 7530, PO BOX 3347 à TYGERVALLEY.
61,25 % Globale
JUST JASMINE INVESTMENTS 136
Société de droit sud africain, constituée sous la forme de « private company », au capital de 120 rands immatriculée au « Registrar of Companies » de la République d’Afrique du Sud sous le n°2007/011885/07 ayant son siège social Tygerforum B, 2nd floor, 53 Willie Van Schoor avenue Bellville 7530, PO BOX 3347 à TYGERVALLEY.
49.00% Globale *
BATLA INVESTMENTS HOLDING
Société de droit mauricien, au capital de 100 euros immatriculée sous le numéro 090977 C1/GBL ayant son siège social 5 President John Kennedy Street, Port Louis, Mauritius.
100.00% Globale
TORO DIAMONDS Société de droit du LESOTHO, enregistrée sous le numéro 2009/1044 ayant son siège social PO Box 12508 Maseru 100 LESOTHO
100.00% Globale
ELSANA QUARY Société de droit sud africain, constituée sous la forme de « private company », au capital de 240 rands immatriculée au « Registrar of Companies » de la République d’Afrique du Sud sous le n°2006/022382/07 ayant son siège social PO Box 298, Porteville 6810.
24.50% MEE
BATLA RIVIERA INVESTMENT
Société de droit mauricien, au capital de 100 €, immatriculée sous le numéro 096179 C1/GBL, ayant son siège social 5 President John Kennedy Street, Port Louis, Mauritius, précédemment nommée BATLA KAO INVESTMENT
100.00% Globale
KOLO HOLDING Société de droit du Lesotho au capital de M 1000, enregistrée sous le numéro 2011/608, ayant son siège social Grosvenor House Sentinel Park 15 United Nations Roads, Maseru, LESOTHO
75.00 % Globale
RESKOL DIAMOND MINING Société de droit du Lesotho au capital de M 1000, enregistrée sous le numéro 2010/1393, ayant son siège social Grosvenor House Sentinel Park 15 United Nations Roads, Maseru, LESOTHO
100.00 % Globale
ITAKANE TRADING 243 Société de droit sud africain, constituée sous la forme de « private company », au capital de 240 rands immatriculée au « Registrar of Companies » de la République d’Afrique du Sud sous le n°2008/016067/07 ayant son siège social Tygerforum B, 2nd floor, 53 Willie Van Schoor avenue Bellville 7530, PO BOX 3347 à TYGERVALLEY
100 % Globale
SUPERKOLONG Société de droit sud africain, constituée sous la forme de « private company », au capital de 1 000 rands immatriculée au « Registrar of Companies » de la République d’Afrique du Sud sous le n°2004/014482/07 ayant son siège social 76 Quinn Street Kimberely
100 % Globale
KIMBERLEY MINERS FORUM
Société de droit sud africain, constituée sous la forme de « private company », au capital de 1 000 rands immatriculée au « Registrar of Companies » de la République d’Afrique du Sud sous le n°2007/024830/07 ayant son siège social 10 York Street, Kimberely
39,4 % MEE
*Sociétés dont le groupe Batla Minerals a le contrôle malgré un pourcentage non majoritaire.
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
12
FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE
v Rachat de l’investissement réalisé par la société Hawkfield Corporation N.V. dans la société Itakane Trading 243 (Pty) Ltd
En juin 2015, la société El Nino Mining (Pty) Ltd a procédé au rachat, pour un montant de
600.000 €uros, du droit acquis par la société Hawkfield Corporation N.V. dans la société
Itakane Trading 243 (Pty) Ltd, de percevoir 10 % des dividendes futurs distribués sur les
résultats de la société Superkolong (Pty) Ltd pour le reste de la durée d’exploitation de la
concession.
v Modification des conditions du financement accordé par la société Hawkfield Corporation N.V.
La société Hawkfield Corporation N.V. a accordé au Groupe un financement globale de 7,5
Millions d’€uros se décomposant comme suit :
un prêt de 3,5 Millions d’€uros à échéance au 31 mars 2017 au taux de 4 % par trimestre,
un prêt de 1 Million d’€uros à échéance au 31 mars 2017 au taux de 3 % par trimestre,
un prêt de 3 Millions d’€uros à échéance au 30 septembre 2017 au taux de 5 % par trimestre.
En date du 24 juin 2015, la société Hawkfield Corporation N.V. a consenti à modifier les
conditions du financement qu’elle a accordé au Groupe. Le montant de la dette due au 1er
avril 2015, intérêts capitalisés compris, qui s’élevait à 7.841.393 €uros, portera désormais
intérêt au taux de 4,5 % par trimestre. Les intérêts et le capital seront payés trimestriellement
selon un nouvel échéancier qui prévoit :
Pour l’exercice clos le 31 mars 2016, des remboursements à hauteur de 2.150.000 €uros,
Pour l’exercice clos le 31 mars 2017, des remboursements à hauteur de 4.100.000 €uros,
Pour l’exercice clos le 31 mars 2018, des remboursements à hauteur de 4.004.889 €uros.
v Réorganisation du Conseil d’Administration
Le Groupe a enregistré, en date du 10 avril 2015, la démission du Conseil d’Administration de
la Société Batla Minerals S.A. des 3 administrateurs suivants :
Monsieur Arnaud VERCRUYSSE,
Monsieur Patrick MORIN,
La SARL JLP représentée par Monsieur Patrick MORIN.
Pour mémoire, les organes de Direction du Groupe sont les suivants :
Monsieur Jean RETIEF au titre de Directeur Général et Président du Conseil d’Administration.
Il est également Administrateur,
Monsieur Kevin VAN DEN NIEUWENHUIJZEN comme Administrateur,
Monsieur Carlo SOORS comme Administrateur.
v Transfert du siège social de la S.A. Batla Minerals
Le 1er octobre 2015, la S.A. Batla Minerals a procédé au transfert de son siège social du
2220 Route de Vendargues 34820 Teyran au 1 Rue de la Sauvagine 34920 Le Crès.
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
13
v Vente de deux diamants d’exception provenant du site minier de Superkolong à Kimberley
En avril 2015, le Groupe a procédé à la vente d’un diamant brut « violet » de 30,8 carats pour
un montant de US€ 5,6 Millions.
En novembre 2015, le Groupe a procédé à la vente d’un diamant brut « jaune » de 128 carats
pour un montant de US€ 2,3 Millions.
Ces deux diamants d’exception provenaient du site minier de Superkolong localisé à
Kimberley (RSA). v Paiement final du rachat des parts détenus par EMU Blue (Pty) Ltd dans la société
Itakane Trading 243 (Pty) Ltd
En juin 2015, le Groupe a procédé au dernier paiement à la société EMU Blue (Pty) Ltd afin
d’obtenir les parts que cette dernière détenait dans la société Itakane Trading 243 (Pty) Ltd.
Cela correspondait à la quote-part détenue par EMU Blue (Pty) Ltd dans la coentreprise à 50
/ 50 qu’elle formait avec El Nino Mining (Pty) Ltd pour obtenir l’intégralité de la participation
détenue par Superkolong (Pty) Ltd dans le Kimberley Miners Forum. Pour mémoire, le schéma
de détention des participations est le suivant :
v Remboursement anticipé d’une partie du prêt Hawkfield Corp. N.V.
Le Groupe a procédé à un paiement anticipé du prêt consenti par la société Hawkfield Corp.
N.V. pour un montant d’1 M€ au mois de décembre 2015.
Le montant du capital restant du s’élève au 31 mars 2016 à 5.129.185 € au lieu de 6.191.632
€ comme prévu dans le plan d’apurement de la dette selon un accord conclu le 24 juin 2015. v Site minier de Kolo (Lesotho), travaux d’avancement
Le Groupe a procédé à des travaux d’avancement sur le site minier de Kolo à partir du mois
de juin 2015. Ces travaux ont permis de préparer l’implantation de l’usine permettant de
pouvoir réaliser le traitement des échantillons tests. Compte tenu du fait que certaines
familles sédentarisées sur ce site n’ont pas souhaité être relocalisées sur un autre site, le
Groupe a du s’employer pour arriver à établir l’ensemble des éléments d’infrastructure sans
occasionner de gênes supplémentaires.
De même, le Groupe a commencé à faire réaliser une étude d’impact environnementale
supplémentaire comme requise par le Département Minier du Lesotho. Celle-ci a commencé
au mois de septembre 2015.
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
14
PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION
POINTS SPECIFIQUES
Les sociétés du sous-groupe EL NINO MINING présentant leurs comptes selon le format sud
africain, ces états financiers ont été retraités afin de respecter le format des états financiers
français. Les états financiers sud africains ont été retraités dans la mesure où les principes
comptables seraient différents de ceux admis selon les principes comptables français.
ECART D’ACQUISITION – ECART D’EVALUATION
Les écarts d’acquisition, correspondant à la différence entre le prix d’acquisition des titres,
majoré le cas échéant des frais d’acquisition, et la quote-part des capitaux propres acquis
sont affectés aux éléments d’actifs et de passifs identifiables. Les écarts ainsi affectés suivent
les principes et règles comptables retenus pour les postes concernés en tenant compte de la
fiscalité latente qui est inscrite au poste d’impôts différés. Les écarts d’acquisition non
affectés sont amortis sur une durée de 5 années.
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
- Lors de l’acquisition de la société ALLUVIAL VENTURES, la société a identifié un élément
d’actif incorporel correspondant aux avantages économiques futurs que permettra de dégager
l’exploitation du contrat de sous-traitance de criblage de la mine de diamants du Lesotho.
La valorisation de cet incorporel (30 000 000 ZAR) a été réalisée sur la base de l’actualisation
des flux de trésorerie futurs et selon les hypothèses suivantes :
- Durée : 5 ans
- Taux d’actualisation : 12 %
- Taux d’inflation : 10 % (hors fuel – 15 % fuel)
- Taux d’impôt : 34,75 %
Ce contrat a été amorti initialement sur une durée de 5 ans qui correspondait à une estimation
de la durée d’exploitation probable à l’origine de ce contrat. Compte tenu des avenants signés,
la durée du contrat a pu être prorogée de cinq années supplémentaires venant à échéance le
31 décembre 2013. Le plan d’amortissement de cet actif a été revu de façon prospective.
Au 31 mars 2016, ce contrat est intégralement amorti.
Rachat du contrat commercial entre Rosy Blue Manufacturing et Superkolong (Pty) Ltd par
Itakane Trading 243 (Pty) Ltd
Un versement de 5 000 000 ZAR a été effectué auprès de la société Rosy Blue Manufacturing
pour racheter l’accord commercial liant cette société à la société Superkolong (Pty) Ltd.
Cet accord prévoit que la société Rosy Blue Manufacturing a la possibilité soit d’acheter les
diamants extraits par Superkolong (Pty) Ltd avec 5 % de remise sur les prix de réserve soit
de percevoir 5 % de commission sur les ventes de diamants effectuées si elle n’achète pas les
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
15
diamants. En rachetant cet accord, la société Itakane Trading 243 (Pty) Ltd s’est substituée à
Rosy Blue Manufacturing.
Au 31 mars 2016, aucun indice de perte de valeur n’étant constaté sur cet actif, aucune
provision pour dépréciation n’a été enregistrée. Ce contrat est amorti sur une durée de 4 ans.
Frais de recherche, de développement et de prospection miniers
Les frais de recherche, développement et prospection miniers sont comptabilisés en charge
dans la mesure où ces frais sont considérés comme des frais de recherche et prospection
initiaux. Toutefois, dès obtention des droits de prospection, les frais de prospection sont
immobilisés dans la mesure où il existe des perspectives sérieuses de mise en extraction
rentable
Tant que la prospection se fait conformément aux hypothèses de départ, aucune dépréciation
n’est constatée. Dans le cas inverse :
- un test de dépréciation est mis en place afin de s'assurer que la comptabilisation à
l'actif de ces frais préparatoires ne rendra pas le coût d'entrée des futures
immobilisations (en cas de découverte conduisant à une exploitation) supérieur à leur
valeur actuelle estimée ;
- en cas d'insuccès, ces frais sont comptabilisés en charges exceptionnelles
En cas de découverte conduisant à une exploitation, les travaux de prospection sont
incorporés dans le coût de production des immobilisations corporelles, ces frais préparatoires
étant nécessaires à la mise en service de l'immobilisation conformément à l'utilisation
attendue de la direction.
Le plan d’amortissement est différé jusqu’au terme de la prospection et sont ensuite amortis
sur la durée de l’exploitation.
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
L’actif immobilisé corporel est principalement composé de machines outils et de matériel de
terrassement servant à l’exploitation des carrières alluvionnaires. Le coût d’entrée des
immobilisations dans l’actif immobilisé du Groupe est constitué de leur coût d’acquisition.
L’amortissement des immobilisations corporelles est réalisé selon le mode linéaire. La durée
d’amortissement correspond à la durée de vie d’utilisation des biens. Les durées appliquées
se décomposent de la façon suivante :
w Outillages 5 ans
w Agencements 6 ans
w Engins de chantier 5 ans
w Engins de terrassement 3 ans
w Mobiliers 3 ans
Les biens acquis en crédit-bail sont inscrits à l’actif du bilan et les emprunts correspondants
sont repris au passif dans les dettes financières. Corrélativement les redevances sont
annulées et la charge financière liée au financement ainsi que les dotations aux
amortissements conformes aux méthodes du Groupe, sont constatées.
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
16
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
La valeur brute des titres de participation des sociétés non consolidées et autres titres
immobilisés figurant au bilan est constituée par leur coût d’acquisition. Une provision pour
dépréciation est éventuellement constituée lorsque leur valeur d’inventaire est inférieure à la
valeur d’acquisition.
La valeur d’inventaire correspond à la valeur d’utilité pour le Groupe ; celle-ci est notamment
déterminée en tenant compte de la quote-part de situation nette détenue et des perspectives
de rentabilité.
EN-COURS DE PRODUCTION
Les en cours de production sont valorisés au coût de revient de la tonne de roches
alluvionnaires traitées. Dans le cas où le prix de vente serait inférieur au prix de revient,
c’est le prix de vente qui est retenu dans le cadre de la valorisation des en cours de fin
d’année.
CREANCES ET DETTES D’EXPLOITATION
Les créances sont valorisées pour leur valeur nominale. Les créances font l’objet d’une
appréciation au cas par cas et sont provisionnées en fonction des risques évalués.
VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT
Les valeurs mobilières de placement figurent au bilan pour leur prix d’acquisition. Elles font
l’objet d’une provision lorsque leur valeur de réalisation est inférieure à leur valeur nette
comptable.
PROVISION POUR RISQUES ET CHARGES
Elles sont destinées à couvrir les risques et charges nettement précisés quant à leur objet,
que des évènements survenus ou en cours à la clôture de l’exercice rendent probables.
RETRAITES COMPLEMENTAIRES ET INDEMNITES DE DEPART
Aucune provision pour retraites n’est comptabilisée dans la mesure où celle-ci ne s’applique
pas aux salariés du groupe. Toutefois une provision pour rupture de contrat est provisionnée
afin de tenir compte des obligations sociales sud africaine et du Lesotho.
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
17
CHIFFRES D’AFFAIRES
Le chiffre d’affaires est constitué de la facturation de travaux de sous-traitance de traitement
et terrassement de roches alluvionnaires et autres pour extraire des diamants pour le compte
du propriétaire d’une carrière située au LESOTHO et en Afrique du Sud.
IMPOTS SOCIETE
L’impôt est calculé pour chaque entité du groupe en fonction de la législation en vigueur dans
chaque pays concerné. Les principaux taux d’impôt sont les suivants :
OPERATIONS RECIPROQUES
Les soldes réciproques, les opérations réalisées entre sociétés du Groupe, sont éliminés.
D’autre part, les distributions de dividendes et les résultats de cession d’actifs entre sociétés
du Groupe sont également éliminés.
OPERATIONS EN DEVISES
Les états financiers des sociétés étrangères font l’objet d’une conversion en euros selon le
principe du taux de clôture. Les taux utilisés ZAR / Euros sont les suivants :
Conformément au CRC 99-02, les différences de change ayant trait à un élément monétaire
qui fait partie intégrante de l’investissement net d’une entreprise dans une entreprise
étrangère consolidée sont inscrites dans les capitaux propres consolidés jusqu’à la cession ou
la liquidation de cet investissement net, date à laquelle elles sont inscrites en compte de
résultat.
Année Pays libellé taux
2016 France Impôt société 33,33%Afrique du Sud Impôt société 28,00%Afrique du Sud Impôts sur dividendes 12,50%Lesotho Impôt société 25,00%
2015 France Impôt société 33,33%Afrique du Sud Impôt société 28,00%Afrique du Sud Impôts sur dividendes 12,50%Lesotho Impôt société 25,00%
Date Taux moyen annuel Taux de clôture
mars-14 0,073550 0,068552mars-15 0,075690 0,076150mars-16 0,065744 0,059571
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
18
IMPOSITIONS DIFFEREES
Les impôts différés résultant des décalages temporaires d’impositions ou de déductions sont
calculés selon la méthode du report variable sur la totalité des différences temporaires
existant dans les comptes individuels ou provenant des retraitements de consolidation ou des
éliminations de résultats internes. Celles-ci apparaissent dès lors que la valeur d’un actif ou
d’un passif est différente de sa valeur fiscale. Les impositions différées sont calculées au
niveau de chaque société. Un impôt différé actif net n’est constaté que dans la mesure où sa
récupération est confirmée par des prévisions de bénéfices futurs à la date de clôture.
Les impôts différés sont calculés au taux d’imposition à la date de clôture, selon la fiscalité en
vigueur dans le pays d’origine. Les impôts différés de clôture sont calculés à partir du dernier
taux d’imposition connu.
RETRAITEMENTS DES ECRITURES DE NATURE FISCALE
Afin de ne pas fausser l’image donnée par les comptes consolidés, l’incidence des écritures
passées pour la seule application des législations fiscales du pays où se situe l’entreprise
consolidée, comme notamment les reprises de subventions d’investissements, la constitution
ou la reprise d’amortissements dérogatoires, la constitution ou la reprise de provisions
réglementées est annulée.
INTERETS MINORITAIRES
Les intérêts minoritaires représentent la quote-part des associés extérieurs au Groupe
BATLA MINERALS dans le résultat et les capitaux propres consolidés. Cette quote-part est
déterminée sur la base du pourcentage d’intérêts effectivement détenu à la clôture.
Il est à noter que les pertes revenant aux minoritaires sont déduites des intérêts majoritaires
dans la mesure où les associés ou actionnaires minoritaires n’ont pas l’obligation formelle de
combler les pertes. Si, ultérieurement, le groupe réalise des bénéfices, les intérêts
majoritaires seront alors crédités de tous les profits jusqu’à hauteur des pertes minoritaires
imputées.
Au 31 mars 2016, les intérêts minoritaires négatifs imputés sur la part groupe s’élève à
environ 30 MZAR (soit 1 798 Keuros). Il sont répartis de la façon suivante :
-ASAPI 8.9 MZAR (dont 66 KZAR de résultat 2016)
-BOESMAND 0.8 MZAR
-BONGANI MINERALS 14.4 MZAR (dont 932 KZAR de résultat 2016)
-JUST JASMINE 0.6 MZAR
-PADDY’S PAD 5.3 MZAR (dont -5 KZAR de résultat 2016)
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
19
DETAIL DE CERTAINS POSTES DU BILAN
NOTE 1 : ECARTS D’ACQUISITION POSITIFS & IMMOBILISATIONS
INCORPORELLES
Ecarts d’acquisitions positifs :
Autres Immobilisations Incorporelles :
Valeurs Brutes Amortissements mars-16 (12 mois)
mars-15 (12 mois)
EL NINO MINING 73 73 0ALLUVIAL VENTURES 184 184 0
DRUID & SKIP 1 747 1 747 0ASAPI 49 49 0
BOESMANLAND 32 32 0RIVIERA 537 537 0
AUSTIN'S POST 714 714 0BUCHUBERG 1 639 1 639 0
PADDY'S PAD 163 163 0BONGANY 625 500 125 320
SUPER KOLONG 5 764 2 221 3 543 5 449ITAKANE 955 273 682 1 047
KMF 993 284 709 1 088
TOTAL 13 475 8 416 5 059 7 904
Valeurs Brutes
Amortissements & Provisions
mars-16 (12 mois)
mars-15 (12 mois)
Concessions, droitsContrats commerciaux 2 085 1 936 149 286
Frais de prospection 1 406 701 705 862
TOTAL 3 491 2 637 854 1 148
VB Concessions, droits
Contrats commerciaux
Frais de prospection
TOTAL
Ouverture 2 666 1 758 4 424
Augmentations 34 34Diminutions 0Var périmètre 0Effets devises -581 -386 -967
Clôture 0 2 085 1 406 3 491
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
20
NOTE 2 : IMMOBILISATIONS CORPORELLES
AMORTISSEMENTS Concessions, droits
Contrats commerciaux
Frais de prospection
TOTAL
Ouverture 2 380 2 380
dotations 0Reprises 0Var périmètre 0Effets devises -444 -444
Clôture 0 1 936 0 1 936
PROVISIONS Concessions, droits
Contrats commerciaux
Frais de prospection
TOTAL
Ouverture 896 896
dotations exceptionnelles 0Reprises 0Effets devises -195 -195
Clôture 0 0 701 701
Valeurs Brutes Amort. mars-16
(12 mois)mars-15
(12 mois)
TerrainsConstructions 123 123
Installations tech, mat et outillages ind. 6 854 4 670 2 184 2 856Autres immobilisations corporelles 4 700 2 099 2 601 2 444
Immobilisations corporelles en cours
TOTAL 11 677 6 769 4 908 5 300
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
21
NOTE 3 : IMMOBILISATIONS FINANCIERES
VB ConstructionInstalations,
mat et outillages
autres immo corporelles
Immobilisations en cours TOTAL
Ouverture 8 259 5 058 13 317
Augmentations 136 758 1 144 2 038Diminutions -175 -473 -648Mouvement périmètre 0Effets devises et reclass -13 -1 988 -1 029 -3 030
Clôture 123 6 854 4 700 0 11 677
ConstructionInstalations,
mat et outillages
autres immo corporelles
Immobilisations en cours TOTAL
Ouverture 5 403 2 614 8 017
dotations 539 357 896Reprises -50 -297 -347Mouvement périmètre 0Effets devises -1 222 -575 -1 797
Clôture 0 4 670 2 099 0 6 769
AMORTISSEMENTS & PROVISIONS
Valeurs Brutes
Amortissements & Provisions
mars-16 (12 mois)
mars-15 (12 mois)
Titres de participation 0Créances sur titres de particiaption 1 683 1 163 520 687
Prêts 116 116 137Autres immobilisations financières 60 41 19 25
TOTAL 1 859 1 204 655 849
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
22
La provision sur créances financières concerne essentiellement l’avance de trésorerie faite à
BATLA RESSOURCES.
NOTE 4 : TITRES MIS EN EQUIVALENCE
Les informations sont les suivantes :
VARIATIONSTitres de
participationsCréances sur
titres de p° PrêtsAutres immo finanicères TOTAL
Ouverture 2 219 137 77 2 433
Augmentations 43 10 53Diminutions -97 -5 -102Var perimetre * 0Transfert 0Effets devises -482 -31 -12 -525
Clôture 0 1 683 116 60 1 859
PROVISIONS Titres de participations
Créances sur titres de p°
Prêts Autres immo finanicères
TOTAL
Ouverture 1 532 52 1 584
Dotations 0Reprises -39 -39Autres variations 0Effets devises -330 -11 -341
Clôture 0 1 163 0 41 1 204
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
23
MISE EN EQUIVALENCE (K€) BATLA RESSOURCES KMF
Capitaux Propres retraités 0 -327Valeur des titres 0 5 218Quote part du groupe 49% 39%
TOTAL 0 -129En KZAR
Montant des capitaux propres sociaux -16 906 -5 496Résultat 2 745 1 998Total bilan 9 002 32 139Chiffre d'affaires 941 519 558
ELEMENTS RELEVANT DU BILAN (K€) BATLA RESSOURCES KMF
Prêt filiale net 339Clients netproduits financiers
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
24
NOTE 5 : STOCKS
NOTE 6 : CREANCES CLIENTS & AUTRES CREANCES
NOTE 7 : ECHEANCIER DES CREANCES NETTES
NOTE 8 : CAPITAUX PROPRES
Le capital social s’établit à 5 350 000 euros. Il est divisé en 5 350 000 actions de 1 euro
chacune, entièrement souscrites et intégralement libérées.
Valeurs Brutes
Amortissements & Provisions
mars-16 (12 mois)
mars-15 (12 mois)
Matières premières 48 48En-cours de production 1 884 1 884 1 028
Marchandises
TOTAL STOCKS ET EN-COURS 1 932 0 1 932 1 028
Valeurs Brutes Dépréciation mars-16
(12 mois)mars-15
(12 mois)
Clients 961 961 3 249Sous total 961 0 961 3 249
Créances fiscales 414 414 270Créances sociales 0 0
Débiteurs divers 652 652 854
Sous total 1 066 0 1 066 1 124TOTAL CREANCES 2 027 0 2 027 4 373
Moins de 1 an Plus de 1 an Total
Clients 961 961Créances fiscales 414 414Créances sociales 0 0
Débiteurs divers 652 652
TOTAL CREANCES 2 027 0 2 027
mars-15 4 373 4 373
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
25
NOTE 9 : PROVISIONS POUR RISQUES & CHARGES
NOTE 10 : ECARTS D’ACQUISITION NEGATIFS
Néant.
NOTE 11 : DETTES FINANCIERES
Les dettes financières diverses concernent les emprunts et avances consentis par la société
Hawkfield.
NOTE 12 : ECHEANCIER DES DETTES FINANCIERES
PROVISIONS Litiges MEE Indem. Provisions Autres Autres TOTALKMF Départ réhabilitation charges risques
ouverture 225 149 0 37 411
dotations 0Reprises -52 -11 -63Var Per. 0Effets devises -44 -32 -7 -83
Clôture 0 129 106 0 30 0 265
mars-16 (12 mois)
mars-15 (12 mois)
Emprunts auprès des établissements de crédit 1 096 1 587Dettes financières diverses 5 276 8 338
Découvert bancaire 3 379
TOTAL 6 375 10 304
Moins de1 an
De 1 à 5 ans
Plus de 5 ans Total
Emprunts auprès des établissements de crédit 441 655 1 096Dettes financières diverses 1 515 3 761 5 276
Découvert bancaire 3 3
TOTAL 1 959 4 416 0 6 375
mars-15 3 523 6 781 10 304
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
26
NOTE 13 : AUTRES DETTES EXIGIBLES
mars-16 (12 mois)
mars-15 (12 mois)
Fournisseurs et comptes rattachés 1 192 1 253Avances et acomptes reçus 0
Sous total 1 192 1 253Dettes sociales 96 130Dettes fiscales 929 1 267
Dettes diverses 715 2 586Produits constatés d'avance
Sous total 1 740 3 983TOTAL 2 932 5 236
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
27
DETAIL DE CERTAINS POSTES DU COMPTE DE RESULTAT
NOTE 14 : CHIFFRE D’AFFAIRES & AUTRES PRODUITS D’EXPLOITATION
La ventilation géographique du chiffre d’affaires par composantes est la suivante :
Les autres produits d’exploitation se décomposent de la façon suivante :
NOTE 15 : RESULTAT FINANCIER
Le résultat financier se compose des éléments suivants à la clôture :
mars-16 (12 mois)
mars-15 (12 mois)
- Afrique du Sud / Lesotho 23 587 16 305 - Reste du monde
TOTAL CHIFFRE D'AFFAIRES 23 587 16 305
mars-16 (12 mois)
mars-15 (12 mois)
Production immobilisée 72Production stockée 1 373 424Reprises de provision 11 61Autres produits d'exploitation 202 151
TOTAL 1 586 708
mars-16
(12 mois)mars-15
(12 mois) Autres produits de participation
Gains de change 69 937 Produits nets sur cession de VMP 5
Autres produits financiers 131 84 Reprises sur prov. et amort. financiers 40 223
TOTAL PRODUITS FINANCIERS 240 1 249 Dotation aux prov. & amort. financiers
Intérêts et charges financiers 1 421 1 463 Pertes de change 47 86
Autres charges financières TOTAL CHARGES FINANCIERES 1 468 1 549
RESULTAT FINANCIER -1 228 -300
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
28
NOTE 16 : RESULTAT EXCEPTIONNEL
Le résultat exceptionnel se compose des éléments suivants à la clôture :
NOTE 17 : IMPOT SUR LES SOCIETES
mars-16
(12 mois)mars-15
(12 mois)Produits exceptionnels sur op. de gestionProduits exceptionnels sur ex. antérieurs
Produits de cession d'éléments d'actifs 273 133Autres produits exceptionnels 28
Profit sur cession filialeReprises de provisions exceptionnelles 250Transferts de charges exceptionnelles
TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 273 411Charges exceptionnelles sur op. de gestion 50
Charges sur exercices antérieursVNC des éléments d'actifs cédés 339 340
autres charges exceptionnelles 53Dotations de provisions exceptionnelles 891 TOTAL CHARGES EXCEPTIONELLES 392 1 281
RESULTAT EXCEPTIONNEL -119 -870
mars-16 (12 mois)
mars-15 (12 mois)
Impôt société 2 638 461Impôts différés 1 251 407
TOTAL 3 889 868
2016 2015
Résultat avant impôt 9 803 1 167
taux d'impôt retenu 33,33% 33,33%
Charge d'impôt théorique 3 267 389
Impact variation de taux sur impôt courant -207 25
Différences temporaires
Différences permanentes 15
Mise en équivalence -17 24
Amort et reprises Ecarts Acq° et Fonds de cce 441 459
Déficits ne donnant pas lieu à Impôt diff actif 455 380
Autres -65 -409
Charge effective d'impôt 3 889 868
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
29
NOTE 18 : IMPOTS DIFFERES
NOTE 19 : REMUNERATIONS ALLOUEES AUX MEMBRES DES ORGANES
D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION
Exercice clos au 31 mars 2015 : 515 K€
Exercice clos au 31 mars 2016 : 231 K€
NOTE 20 : EFFECTIF MOYEN
L’effectif global ventilé par catégories socioprofessionnelles au 31 mars 2016 est présenté
par entité juridique ci-dessous :
NOTE 21 : RESULTAT PAR ACTION
Le résultat par action de 1,11 euros est déterminé conformément à l’avis N° 27 de l’Ordre des
Experts Comptables et correspond à la division du résultat net part du Groupe par le nombre
moyen pondéré d’actions en circulation de la Société BATLA MINERALS SA soit 5 350 000
actions.
IMPOTS DIFFERESmars-16
(12 mois)mars-15
(12 mois)
PASSIF
Décalage temporaire (Alluvial) 423 419Décalage temporaire (Superkolong) 1 212 1 367
Total 1 635 1 786
ACTIFPerte de change latente (ENM)Décalage temporaire (ENM) 1 716 1 393Deficit reportable (ENM) 239 412Retraitements (ENM)
Total 1 955 1 805
2016 2015Dirigeants 1 3
CadresMise à disposition
Employés 239 232
TOTAL 240 235
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES DE L’EXERCICE 2016
30
NOTE 22 : EVENEMENTS POST CLOTURE
Vente d’un diamant exceptionnel
En mai 2016, le Groupe a extrait de son site minier de Superkolong à Kimberley, un diamant
de 112 carats dont la valeur de cession s’est établie à US$ 2,25 Millions.
NOTE 23 : ENGAGEMENTS HORS BILAN
PRET
Les sociétés BATLA MINERALS et EL NINO MINING se sont portées caution du financement
de 7.8 M€uros renégocié selon les termes de l’accord du 24 juin 2015 et EL NINO MINING a
nanti l’intégralité des titres détenus dans la société Itakane Trading 243 (Pty) Ltd au profit de
la société Hawfield Corporation NV.
Par ailleurs, un contrat d’option de souscription d’action a été signé avec la société Hawkfield
Corporation NV. La société Hawkfield Corporation NV aura la possibilité de souscrire à
l’émission de 500 000 actions de la société BATLA MINERALS SA au prix de 2,50 euros.
Cette option est consentie pour une durée de 4 ans et 20 jours ouvrés suivant le versement
des fonds prêtés au titre des financements de 4,5 M€uros. Si la société Hawkfield Corporation
NV décidait de lever cette option, l’augmentation de capital qui en résulterait sera soumise à
l’approbation d’une Assemblée générale extraordinaire.
OPTIONS
Option d’achat de 25% de la société ASAPI pour un montant de 1 Million ZAR (option valable
jusqu’à 30 jours après l’obtention des droits miniers)
CESSION de DROITS de PROSPECTION chez Batla Resources
Le Groupe qui a obtenu le transfert de 4 droits de prospection suite à un accord avec Verdi
Trust, a cédé l’intégralité de ces droits de prospection.
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