View
13
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
"Metalac-Proleter" a.d Broj:____ Gornji Milanovac
BBIIZZNNIISS PPLLAANN
””MMEETTAALLAACC--PPRROOLLEETTEERR”” AA..DD..
ZZAA 22001155..GGOODDIINNUU
U Gornjem Milanovcu, decembar 2014. godine
2
SADRŽAJ
str.
1. UVOD 3
2. ORGANIZACIJA I ZAPOSLENOST 4
2.1. Organizaciona struktura 4 2.2. Broj i kvalifikaciona struktura zaposlenih po službama 5 2.3. Broj zaposlenih po profitnim centrima i prodavnicama 6 2.4. Plan obuke radnika 7 2.5. Sistem kompenzacija 7
3. PLAN PROMETA 7
3.1. Osnove politike nabavke 7 3.2. Osnove politike prodaje 8 3.2.1 Politika prodaje u maloprodaji 8 3.2.2 Politika prodaje u veleprodaji 9 3.3. Ukupno planirani promet 10 3.4. Maloprodaja 12 3.5. Veleprodaja 16 3.6. Prihod od zakupa 16
4. FINANSIJSKI PLAN 17
4.1. Planirana investiciona ulaganja i izvori finansiranja 17 4.2. Planirani bilans uspeha 18 4.3. Planirani bilans stanja 19 4.4. Planirani novčani tok 20
5. PERIODIČNO I SVEOBUHVATNO
PRAĆENJE OSTVARENJA BIZNIS PLANA 21
6. PLAN UNUTRAŠNJEG NADZORA
POSLOVANJA ZA 2015. GODINU
22
3
1. UVOD Pri izradi Biznis plana za 2015. godinu “Metalac – Proleter” a.d. pošlo se od:
• ostvarenih poslovnih rezultata u periodu I-IX 2014. godine; • pretpostavljenih uslova poslovanja u 2015. godini; • strategije za period 2014-2017; • poslovne politike i • interesa akcionara ( kako većinskih tako i manjinskih ) da uvećaju svoje bogatstvo.
Osnovni ciljevi koji se žele ostvariti implementacijom ovog Biznis plana su:
• Ostvariti bruto dobit u iznosu od 13.825.000,00 dinara; • Rast ukupnog prihoda 5 % u odnosu na očekivani prihod u 2014. godini, odnosno ukupan
prihod od 1.112.987.000,00 dinara, s tim da bi planirani prihod od prodaje robe bio 1.036.117.000,00 dinara, prihod po osnovu zakupa 42.070.000,00 dinara;
• Predviñen broj zaposlenih za 2015. godinu je 217; • Sprovoditi nužne racionalizacije u radu maloprodajnih objekata i uprave; • Proširivanje postojeće maloprodajne mreže za 1 maloprodajni objekat; • Prodavnice koje u prva tri meseca 2015. godine ne ostvaruju zadovoljavajuću profitabilnost
treba prodati, dati u zakup ili isključiti iz biznisa; • Sprovoditi kontinuiranu operativnu kontrolu ostvarenja planiranih ciljeva i rezultata i
redovno izveštavati Odbor direktora. Ovi izveštaji će predstavljati osnovu za: praćenje ostvarenja utvrñene poslovne politike i biznis plana, preduzimanje korektivnih akcija i utvrñivanje odgovornosti;
• Uspostaviti sistem kompenzacija koji će omogućiti veću motivisanost zaposlenih na svim nivoima i vezivanje njihovih zarada za ostvarene rezultate. Rast zarada u 2015. god. treba da prati realan rast prometa;
• Stvarati uslove gde će svaki zaposleni imati priliku da ispolji i razvije svoje sposobnosti; • Izgrañivati poslovnu kulturu koja se bazira na postulatu da je opstanak i uspeh preduzeća
“Metalac- Proleter” a.d. uslovljen prevashodno nivoom ostvarenog zadovoljstva kupaca i da se sitnim i svakodnevnim ustupcima, dodatnim uslugama i minijaturnim efektima može obezbediti kritična masa stalnih i lojalnih potrošača.
4
2 . ORGANIZACIJA I ZAPOSLENOST 2.1. Organizaciona struktura Organizaciona struktura prikazana je na slici 1. Slika 1: Organizaciona struktura
Skupština društva
Odbor direktora
Generalni direktor
Pomoćnik generalnog direktora
Služba nabavke
Služba prodaje
Služba za pravne i opšte
poslove, bezbednost i
zaštitu na radu
Samostalni referent za IT
5
2.2. Broj i kvalifikaciona struktura zaposlenih po službama U tabeli 1. je prikazana kvalifikaciona struktura zaposlenih po službama. Tabela 1: Kvalifikaciona struktura zaposlenih po službama za 2015. godinu
VII¹ VI V IV III I-II
1. Služba nabavke 31 9 3 5 10 19 3 40
2. Služba prodaje 76 91 4 3 1 80 77 2 167
3.Služba za pravne i opšte poslove bez. i zaštitu na radu
6 1 0 2 1 1 3 7
4. Zajednički poslovi 3 2 1 3
UKUPNO 116 101 9 11 1 91 97 8 217
PLANIRANA ZAPOSLENOST U 2015. GODINI
R.B. SLUŽBABr.zap.na neodreñ.vreme
Br.zap.na odreñ. vreme
STEPEN STRUČNOSTIUKUPNO
6
2.3. Broj zaposlenih po profitnim centrima i prodavnicama U tabeli 2. je prikazan planiran broj zaposlenih u 2015. godini po profitnim centrima i prodavnicama, na odreñeno i neodreñeno vreme.
Tabela 2. Broj zaposlenih po profitnim centrima i prodavnicama
PROFITNI CENTAR I
BROJ PRODAVNICEna neodreñeno
vremena odreñeno
vreme ukupno
potreban broj zaposlenih
prehrana grada 42 46 88 885 2 2 4 47 4 1 5 510 5 5 10 1011 3 5 8 821 2 0 2 231 1 4 5 534 5 8 13 1335 7 5 12 1239 1 1 2 243 1 2 3 356 3 0 3 369 3 2 5 578 2 0 2 281 2 3 5 583 1 2 3 384 0 3 3 385 0 3 3 3
PROFITNI CENTAR IIprehrana selo 24 36 60 60
1 1 1 2 22 2 0 2 23 0 1 1 14 0 3 3 315 1 2 3 316 3 1 4 418 0 5 5 522 1 1 2 226a 2 1 3 336 0 2 2 244 0 1 1 145 3 3 6 646 0 1 1 147 0 2 2 249 1 0 1 152 0 1 1 160 3 1 4 462 1 0 1 163 0 2 2 264 1 0 1 167 4 0 4 468 0 1 1 171 1 1 2 279 0 2 2 282 0 2 2 286 0 2 2 2
ukupno 66 82 148 148
BROJ ZAPOSLENIH
7
2.4. Plan obuke radnika Program obuke zaposlenih uslovljen je savremenim kretanjima i zahtevima koje nameće novi sistem poslovanja prilagoñen potrebama kupca. Da bi se unapredilo poslovanje neophodna je permanentna edukacija zaposlenih, bez obzira na stručnu spremu koju poseduju i poslove koje obavljaju. Obuka zaposlenih bi se odvijala na tri načina:
Prvi način bi bila edukacija zaposlenih kroz pisana i usmena uputstva. Ovim načinom zaposleni bi se edukovali za poslovni BON – TON i uopšte za ophoñenje prema kupcima. Drugi način, intenzivnije ukljičivanje kvalitetnog kadra u maloprodaji u rad šefova maloprodajnih objekata, u proces voñenja i sravnjenja knjiga i sl. kako bi se promovisali zamenici poslovoña i stvorio potencijal za buduće poslovoñe maloprodajnih objekata. Treći način bi bila edukacija zaposlenih kroz obuku (koja podrazumeva radionice gde bi zaposleni aktivno učestvovali), seminare ili predavanja. Cilj ovog oblika edukacije je da se kroz obuku pojedinih kategorija zaposlenih, pre svega u maloprodaji, poboljša kvalitet usluga. Teme koje bi bile obrañene kroz ovaj oblik edukacije odnosile bi se prevashodno na: merchandising i na ulogu i značaj prodajnog osoblja. Planirana edukacija bi bila održana u drugom i trećem kvartalu po 8 sati obuke.
2.5. Sistem kompenzacija (zarade) U cilju obezbeñenja veće motivisanosti zaposlenih na svim nivoima biće izgrañivan takav sistem kompezacija (zarada) koji će se bazirati na: većem učešću varijabilnog dela u zaradama, preko ostvarenja mesečnih planova prodaje, kao i na idividualnom doprinosu zaposlenog u izvršavanju poslova za koje ima zaključen ugovor o radu, u skladu sa kolektivnim ugovorom.
Ukoliko dobit koja bude iskazana na kraju poslovne 2015. godine bude veća 20% od planirane dobiti, menadžmentu i zaposlenima bice isplaćeno kao premija 10% od iznosa preko planirane dobiti u odnosu 40:60. Kriterijum za raspodelu dobiti biće individualni doprinos poslovnom uspehu poslodavca, a u skladu sa odlukom Odbora direktora.
3. PLAN PROMETA 3.1. Osnove politike nabavke “Metalac – Proleter” a.d.
• ugovaranje na nivou DTL-a ;
• u pregovorima sa dobavljačima obezbediti bolje uslove (ugovori van DTL-a);
• nabaviti robu po najpovoljnijim uslovima i u dovoljnim količinama za nesmetano funkcionisanje;
• naplaćivanje za primarno i sekundarno pozicioniranje robe u maloprodajnim objektima;
• naplaćivanje ulistavanja novih artikala u maloprodajne objekte; • u dogovoru sa dobavljačima povećati učešće promocija u maloprodajnim objektima;
• povećati učešće promo pakovanja, tj. poklona za kupce.
8
3.2. Osnove politike prodaje “Metalac – Proleter” a.d. Politikom prodaje želimo da ostvarimo konkurentsku prednost na lokalnom tržištu, a u cilju zauzimanja liderske pozicije, što će se postići svakodnevnim približavanjem potrošaču, stvaranjem sve većeg broja lojalnih kupaca kao i privlačenjem novih. Politika prodaje će se ogledati kroz prodaju u maloprodaji i u veleprodaji, kao i kroz marketing aktivnosti. 3.2.1. Politika prodaje u maloprodaji: U cilju unapreñenja prodaje u maloprodajnim objektima preduzećemo sledeće aktivnosti:
• optimiziranje troškova;
• optimiziranje zaliha pomoću sistema materijalnog praćenja poslovanja u gradskim prodavnicama i u svim terenskim prodavnicama gde budu postojali tehnički uslovi;
• veće angažovanje zaposlenih u prodavnicama na podizanju nivoa usluge i stepena zadovoljstva kupca;
• povećanje markentiških i promotivnih aktivnosti (planiranje istih na kvartalnom nivou u dogovoru sa dobaljačima);
• akcijsko sniženje cena ( akcijski katalozi i vikend šok akcije) i njihovo reklamiranje putem lokalnih radio stanica, kao i putem interneta;
• impulsne akcije dva dana u nedelji sa vidno istaknutim artiklom na kasi sa prosečnom maržom 10-15%
• poboljšanje konkurentnosti u uslovima plaćanja;
• povećanje asortimanske osposobljenosti kroz kategorizaciju objekata i jasno definisanje obaveznog asortimana i dopunskog asortimana za svaki objekat;
• motivisanje radnika za što bolji rad dodatnim nagrañivanjem (materijalne i nematerijalne stimulacije);
• ureñenje prodajnog prostora, u cilju povećanja udobnosti kupovine;
• veća podrška logistike angažovanjem dva kombinovana vozila u svrhu kontinuirane asortimanske osposobljenosti maloprodajnih objekata.
Način i uslovi plaćanja u maloprodaji (profitni centri 1 i 2):
- Uslovi plaćanja za fizička lica: 1. gotovinski; 2. platnim karticama poslovnih banaka; 3. čekovima grañana:
• za kupovine do 5.000 dinara odloženo do 60 dana; • za kupovine preko 5.000 dinara odloženo plaćanje do 90 dana;
4. platnom karticom “Metalac – Proleter“ a.d. (sa valutom plaćanja od 75 do 90 dana) - Uslovi plaćanja za pravna lica: 1. avansno; 2. odloženo do 60 dana (za pouzdane poslovne partnere).
9
3.2.2. Politika prodaje u veleprodaji
1. Pre same prodaje obavezna je provera boniteta potencijalnog kupca na sajtu Narodne Banke Srbije. Odgovorni šef prodaje i samostalni referent prodaje i naplate.
2. Roba se može prodavati uz avansnu uplatu ili na odloženo plaćanje od 30 do 60 dana
maksimalno i to isključivo pouzdanim kupcima uz prethodnu proveru boniteta.
3. Za kupovinu robe pod avansnim uslovima kupcu robu prodavati po veleprodajnim cenama, uz odobrenje od 1-3% kasa skonta na fakturi u zavisnosti od robe koja je predmet prodaje.
4. U slučaju odloženog plaćanja obavezno je od kupca uzeti blanko potpisanu i registrovanu
menicu, valutiranu menicu, ovlašćenje ili garanciju banke za veće iznose kupovine.Takodje obaveza šefa prodaje i samostalnog referenata prodaje i naplate je da za svakog kupca pribavi trenutno važeću dokumentaciju kojom se potvrdjuje identitet kupca (kopija rešenja, PIB, karton deponovanih potpisa važeći na dan potpisa ugovora, OP obrazac, kopija lične karte i obrazac o evidentiranju u sistemu PDV-a).
5. Za kupovinu robe na odloženo plaćanje od 30 do 60 dana, kupcu robu prodavati po
veleprodajnim cenama po važećem cenovniku.
6. Za kašnjenja u plaćanju preko 20 dana od dana isteka valute, zadržavamo pravo da kupcu obračunamo zakonsku kamatu.
7. Za kašnjenja u plaćanju preko 30 dana od dana isteka valute, aktivirati instrument
obezbedjenja plaćanja na iznos dospelih i nedospelih obaveza. Za slučaj da se instrument obezbedjenja ne može naplatiti, ili je kupac u medjuvremenu ušao u blokadu tekućeg računa, odmah pokrenuti tužbu.
8. Kompenzacioni poslovi se zatvaraju po veleprodajnim cenama uz odobrenje šefa prodaje.
9. Odgovornost i ovlašćenja za gore navedene uslove veleprodaje imaju šef prodaje i
samostalni referent prodaje i naplate.
10
3.3.
Uku
pno
pla
nira
ni p
rom
et
Planiran
prom
et “M
etalac -Proleter” a.d. u
2015. godini iznosi 1.242.386.000,00 dinara. U maloprodaji je planirano
ostvarenje prom
eta
od
1.136.316.000,00 dinara, uz prosečnu stopu razlike u ceni na m
aloprodajnu cenu od 13,66%
. U veleprodaji je planirano ostvarenje prometa od
64.000.000,00 dinara, u
z prosečnu stopu razlike u ceni n
a veleprodajnu cenu od 6%, d
ok je planirani prihod od zakupa 42.070.000,00 dinara (tabela 3).
Dinam
ika ostvarenja prometa prikazana je u tabeli 4.
% P
LA
NIR
AN
ER
UC
PLA
N Z
A
2015
god
inu
PLA
NIR
AN
AR
UC
(D
IN)
% U
ČEŠĆ
AU
RU
C
MA
LO
PR
OD
AJA
13,6
61.
136.
316.
000
155.
187.
000
77,1
7
VE
LE
PR
OD
AJA
6,00
64.0
00.0
003.
840.
000
1,91
ZA
KU
P10
0,00
42.0
70.0
0042
.070
.000
20,9
2
UK
UPN
O:
1.24
2.38
6.00
020
1.09
7.00
010
0,00
Tabel
a 3
: P
LA
NIR
AN
A R
EA
LIZ
AC
IJA
„M
ET
AL
AC
-PR
OL
ET
ER
“ a
.d. u 2
015. godin
i
NAPOMENA:
1. Plan maloprodje iskazan je po maloprodajnim
cenam
a sa PDV-om.
2. Plan veleprodaje iskazan je po veleprod
ajnim cenam
a bez PDV-a.
Za sprovoñenje plana prom
eta"Metalac-Proleter" a.d. u 2015. godini o
dgov
orni su:
1. Jelena Luković, g
eneralni direktor
2. Ivan Čutović, šef službe prodaje
3. Nenad Babić, šef službe nabavke
11
JAN
FE
B
MA
R
APR
M
AJ
JUN
JU
L
AV
G
SEP
OK
T
NO
V
DE
C
UK
UPN
O
MALOPRODAJA
77.496
.751
72.383
.329
86.132
.753
90.678
.017
98.745
.860
97.268
.650
101.92
7.54
510
2.83
6.59
897
.041
.386
104.76
8.33
599
.314
.018
107.72
2.75
71.13
6.31
6.00
0
RUC
MALOPRODAJE
(13.66
%)
10.583
.753
9.88
5.41
211
.763
.175
12.383
.923
13.485
.750
13.284
.007
13.920
.274
14.044
.423
13.252
.970
14.308
.241
13.563
.344
14.711
.728
155.18
7.00
0
VELEPRODAJA
5.11
4.19
15.03
6.84
95.18
6.18
25.16
6.83
75.06
9.96
35.11
2.02
64.75
6.45
15.45
9.69
35.88
3.88
85.79
9.90
05.23
4.89
66.17
9.12
464
.000
.000
RUC
VELEPRODAJE
(6.00%
)30
6.85
130
2.21
131
1.17
131
0.01
030
4.19
830
6.72
228
5.38
732
7.58
235
3.03
334
7.99
431
4.09
437
0.74
73.84
0.00
0
ZAKUP
3.50
5.83
33.50
5.83
33.50
5.83
33.50
5.83
33.50
5.83
33.50
5.83
33.50
5.83
33.50
5.83
33.50
5.83
33.50
5.83
33.50
5.83
33.50
5.83
742
.070
.000
UK
UPA
N P
LA
N86
.116
.775
80.9
26.0
1194
.824
.768
99.3
50.6
8710
7.32
1.65
610
5.88
6.50
911
0.18
9.82
911
1.80
2.12
410
6.43
1.10
711
4.07
4.06
810
8.05
4.74
711
7.40
7.71
81.
242.
386.
000
UK
UPN
A R
UC
14.3
96.4
3813
.693
.456
15.5
80.1
7916
.199
.766
17.2
95.7
8117
.096
.562
17.7
11.4
9417
.877
.838
17.1
11.8
3618
.162
.068
17.3
83.2
7118
.588
.312
201.
097.
000
Tabel
a 4
: D
inam
ički
pla
n r
eali
zaci
je „
Met
ala
c-P
role
ter“
a.d
. u 2
015.g
odin
i
NAPOMENA:
1. Plan maloprodaje je iskazan po m
aloprodajnim
cenam
a sa PDV-om.
2. Plan veleprodaje je iskazan po veleprodajnim
cenam
a bez PDV-a.
3. Ukupan plan je zbir plana maloprodaje, plana veleprodaje i planiranog zakupa.
4. Ukupna razlika u ceni je zbir razlika u ceni m
aloprodaje, veleprodaje i planiranog zakupa.
12
3.4.
Mal
opro
daj
a Promet u m
aloprodaji za 2015. godinu planiran je u iznosu od 1.136.316.000,00 dinara ( tabela 5 ). Predviñeno je da se prom
et ostvari u 2 profitna
centra sa 43 m
aloprodajnih objekata, sa prosečnim R
UC-om od 13,66%
na maloprodajnu cenu. Dinam
ički plan prom
eta maloprodaje po profitnim
centrima prikazan je u tabeli 6. Planovi m
aloprodajnih objekata po pojedinim
profitnim
centrim
a i dinamika njihovog ostvarenja prikazani su u
tabelama 7-10.
Pro
fitn
i ce
ntar
B
roj
radn
ika
Pro
cena
t p
lani
rane
RU
C
Pla
nira
ni m
eseč
ni
prom
et
(po
mpc)
Pla
nira
ni g
odiš
nji
prom
et (po
mpc)
Obr
ačun
ati
PD
V
Pla
nira
na
obra
čuna
ta R
UC
Nab
avna
vre
dnos
t ro
be
PC
I88
14,17
52.779
.833
633.35
8.00
091
.499
.984
89.752
.165
452.10
5.85
1
PC
II
6013
,01
41.913
.167
502.95
8.00
072
.699
.016
65.434
.835
364.82
4.14
9
UK
UPN
O:
148
13,6
694
.693
.000
1.13
6.31
6.00
016
4.19
9.00
015
5.18
7.00
081
6.93
0.00
0
Ta
bel
a 5
: P
lan
ira
na
rea
liza
cija
po
pro
fitn
im c
entr
ima
Pro
f.
Cen
tar
Janu
arFeb
ruar
Mar
tA
pril
Maj
Jun
Jul
Avg
ust
Sept
emb.
Okt
obar
Nov
emb.
Dec
emb.
UK
UPN
O
PC
I
46.425
.141
43.258
.351
48.325
.215
49.528
.596
54.088
.773
51.872
.020
52.062
.028
53.898
.766
53.962
.102
58.332
.272
55.292
.153
66.312
.583
633.35
8.00
0
PC
II
31.071
.610
29.124
.978
37.807
.537
41.149
.421
44.657
.087
45.396
.629
49.865
.517
48.937
.832
43.079
.285
46.436
.063
44.021
.865
41.410
.174
502.95
8.00
0
UK
UPN
O:
77.4
96.7
5172
.383
.329
86.1
32.7
5390
.678
.017
98.7
45.8
6097
.268
.650
101.
927.
545
102.
836.
598
97.0
41.3
8610
4.76
8.33
599
.314
.018
107.
722.
757
1.13
6.31
6.00
0
Tabel
a 6
: D
inam
ički
pla
n r
eali
zaci
je m
alo
pro
daje
po p
rofi
tnim
cen
trim
a
13
Pro
davn
ica
Bro
j ra
dni
ka%
pla
nira
ne
RU
CPla
nira
ni m
eseč
ni
prom
et (po
mpc
)Pla
nir
ani g
odišnj
i pr
omet
(po
mpc)
Obr
ačun
ati
PD
V
Obr
ačuna
taR
UC
Nab
avna
vred
nost
rob
e
54
14,17
2.20
0.00
026
.400
.000
3.81
3.95
63.74
1.10
218
.844
.942
75
14,17
2.85
8.33
334
.300
.000
4.95
5.25
44.86
0.59
924
.484
.147
1010
14,17
5.33
3.33
364
.000
.000
9.24
5.95
49.06
9.33
945
.684
.707
118
14,17
4.44
1.66
753
.300
.000
7.70
0.14
67.55
3.05
938
.046
.795
212
14,17
1.56
4.83
318
.778
.000
2.71
2.82
12.66
1.00
113
.404
.178
315
14,17
2.33
3.33
328
.000
.000
4.04
5.10
53.96
7.83
619
.987
.059
3413
14,17
8.71
5.00
010
4.58
0.00
015
.108
.467
14.819
.867
74.651
.666
3512
14,17
8.16
6.66
798
.000
.000
14.157
.867
13.887
.426
69.954
.707
392
14,17
1.20
8.33
314
.500
.000
2.09
4.78
62.05
4.77
210
.350
.441
433
14,17
1.71
6.66
720
.600
.000
2.97
6.04
12.91
9.19
414
.704
.765
563
14,17
1.58
3.33
319
.000
.000
2.74
4.89
32.69
2.46
013
.562
.647
695
14,17
2.91
6.66
735
.000
.000
5.05
6.38
14.95
9.79
524
.983
.824
782
14,17
1.33
3.33
316
.000
.000
2.31
1.48
92.26
7.33
511
.421
.177
815
14,17
3.00
0.00
036
.000
.000
5.20
0.84
95.10
1.50
325
.697
.648
833
14,17
1.82
5.00
021
.900
.000
3.16
3.85
03.10
3.41
515
.632
.736
843
14,17
1.79
1.66
721
.500
.000
3.10
6.06
33.04
6.73
115
.347
.206
853
14,17
1.79
1.66
721
.500
.000
3.10
6.06
33.04
6.73
115
.347
.206
UK
UPN
O:
8814
,17
52.7
79.8
3363
3.35
8.00
091
.499
.984
89.7
52.1
6545
2.10
5.85
1
Tab
ela 7
: P
lan
iran
a r
eali
zaci
ja p
rofi
tnog c
entr
a I
(pre
hra
na g
rad
a)
po o
bje
ktim
a z
a 2
015
. godin
u
Pro
d.
Janua
rFeb
ruar
Mar
tA
pril
Maj
Jun
Jul
Avg
ust
Sep
tem
bar
Okt
obar
Nov
embar
Dec
emba
rU
KU
PN
O5
1.90
6.30
61.77
6.27
21.98
4.32
72.03
3.73
92.22
0.99
02.12
9.96
62.19
7.98
42.27
5.52
92.27
8.20
32.46
2.70
52.33
4.35
62.79
9.62
326
.400
.000
72.53
0.46
72.35
7.85
62.63
4.03
32.69
9.62
52.94
8.18
32.82
7.35
62.80
3.69
72.90
2.61
12.90
6.02
23.14
1.36
92.97
7.64
93.57
1.13
234
.300
.000
104.79
8.50
84.47
1.18
94.99
4.90
05.11
9.28
25.59
0.62
45.36
1.49
85.15
6.87
85.33
8.81
25.34
5.08
55.77
7.96
25.47
6.83
06.56
8.43
264
.000
.000
114.12
6.93
73.84
5.42
74.29
5.84
34.40
2.81
74.80
8.19
14.61
1.13
44.16
8.15
74.31
5.20
94.32
0.28
04.67
0.16
24.42
6.76
65.30
9.07
753
.300
.000
211.40
6.13
01.31
0.21
41.46
3.68
01.50
0.12
81.63
8.24
71.57
1.10
61.51
4.78
61.56
8.22
81.57
0.07
01.69
7.22
41.60
8.76
91.92
9.41
818
.778
.000
312.17
0.21
12.02
2.17
52.25
9.03
32.31
5.28
72.52
8.45
92.42
4.83
42.18
7.50
72.26
4.68
12.26
7.34
32.45
0.96
52.32
3.22
82.78
6.27
728
.000
.000
347.48
5.40
36.97
4.80
27.79
1.76
37.98
5.79
18.72
1.05
68.36
3.63
58.77
1.09
79.08
0.54
09.09
1.20
99.82
7.47
09.31
5.28
911
.171
.945
104.58
0.00
035
6.97
5.68
06.49
9.84
97.26
1.17
87.44
1.99
48.12
7.19
07.79
4.10
98.25
6.76
58.54
8.06
28.55
8.10
79.25
1.19
38.76
9.04
610
.516
.827
98.000
.000
391.12
3.86
01.04
7.19
81.16
9.85
61.19
8.98
81.30
9.38
11.25
5.71
81.13
2.81
61.17
2.78
11.17
4.16
01.26
9.25
01.20
3.10
01.44
2.89
214
.500
.000
431.48
6.51
91.38
5.11
91.54
7.35
91.58
5.89
11.73
1.90
61.66
0.92
61.71
6.04
11.77
6.58
21.77
8.67
01.92
2.71
71.82
2.51
02.18
5.76
020
.600
.000
561.45
4.61
11.35
5.38
81.51
4.14
51.55
1.85
01.69
4.73
11.62
5.27
51.50
1.84
31.55
4.82
71.55
6.65
51.68
2.72
21.59
5.02
31.91
2.93
019
.000
.000
692.50
1.27
92.33
0.66
02.60
3.65
12.66
8.48
62.91
4.17
82.79
4.74
52.93
9.19
43.04
2.88
83.04
6.46
43.29
3.18
43.12
1.55
33.74
3.71
835
.000
.000
781.20
5.70
11.12
3.45
71.25
5.04
81.28
6.30
11.40
4.73
21.34
7.16
11.28
3.33
71.32
8.61
31.33
0.17
41.43
7.90
01.36
2.96
01.63
4.61
616
.000
.000
812.67
6.38
32.49
3.82
02.78
5.92
12.85
5.29
63.11
8.18
72.99
0.39
32.92
2.80
33.02
5.91
93.02
9.47
43.27
4.81
93.10
4.14
53.72
2.84
036
.000
.000
831.55
8.85
11.45
2.51
71.62
2.65
11.66
3.05
81.81
6.17
81.74
1.74
51.84
5.13
41.91
0.23
01.91
2.47
52.06
7.35
81.95
9.61
32.35
0.19
021
.900
.000
841.53
0.37
91.42
5.98
71.59
3.01
41.63
2.68
21.78
3.00
61.70
9.93
21.81
1.43
31.87
5.34
01.87
7.54
42.02
9.59
81.92
3.82
12.30
7.26
421
.500
.000
851.48
7.91
61.38
6.42
11.54
8.81
31.58
7.38
11.73
3.53
41.66
2.48
71.85
2.55
61.91
7.91
41.92
0.16
72.07
5.67
41.96
7.49
52.35
9.64
221
.500
.000
UK
UPN
O:
46.4
25.1
4143
.258
.351
48.3
25.2
1549
.528
.596
54.0
88.7
7351
.872
.020
52.0
62.0
2853
.898
.766
53.9
62.1
0258
.332
.272
55.2
92.1
5366
.312
.583
633.
358.
000
Tab
ela 8
: D
inam
ički
pla
n r
eali
zaci
je p
rofi
tnog c
entr
a 1
(pre
hra
na g
rad
a)
po o
bje
ktim
a z
a 2
015.g
odin
u
14
Pro
dav
nic
aB
roj ra
dnik
a%
pla
nir
ane
RU
CPla
nir
ani m
eseč
ni
pro
met
(po
mpc)
Pla
nir
ani g
odišnji
pro
met
(po
mpc)
Obra
čunat
iPD
V
Obra
čunat
a R
UC
Nab
avna
vred
nos
t ro
be
1 G
.Ban
jani
213
,01
1.52
5.00
018
.300
.000
2.64
5.13
52.38
0.83
013
.274
.035
2 B
oljk
ovci
213
,01
1.58
3.33
319
.000
.000
2.74
6.31
52.47
1.90
013
.781
.785
3 Sav
inac
113
,01
1.38
3.33
316
.600
.000
2.39
9.41
22.15
9.66
012
.040
.928
4 D
onja
Vrb
ava
313
,01
1.89
1.66
722
.700
.000
3.28
1.12
42.95
3.27
016
.465
.606
15 T
akov
o3
13,01
1.91
6.66
723
.000
.000
3.32
4.48
72.99
2.30
016
.683
.213
16 R
udnik
413
,01
2.00
0.00
024
.000
.000
3.46
9.03
03.12
2.40
017
.408
.570
18 L
jig
513
,01
2.82
2.33
333
.868
.000
4.89
5.37
94.40
6.22
724
.566
.394
22 B
rñan
i2
13,01
1.44
1.66
717
.300
.000
2.50
0.59
22.25
0.73
012
.548
.678
26a
Rudnik
313
,01
1.80
0.00
021
.600
.000
3.12
2.12
72.81
0.16
015
.667
.713
36 U
grin
ovci
213
,01
1.33
3.33
316
.000
.000
2.31
2.68
72.08
1.60
011
.605
.713
44 D
ruže
tići
113
,01
733.33
38.80
0.00
01.27
1.97
81.14
4.88
06.38
3.14
2
45 P
ranja
ni
613
,01
3.83
3.33
346
.000
.000
6.64
8.97
45.98
4.60
033
.366
.426
46 L
alin
ci1
13,01
1.00
0.00
012
.000
.000
1.73
4.51
51.56
1.20
08.70
4.28
5
47 V
rnča
ni
213
,01
1.43
3.33
317
.200
.000
2.48
6.13
82.23
7.72
012
.476
.142
49 K
amen
ica
113
,01
983.33
311
.800
.000
1.70
5.60
61.53
5.18
08.55
9.21
4
52 R
amać
a1
13,01
1.06
6.66
712
.800
.000
1.85
0.14
91.66
5.28
09.28
4.57
1
60 V
raće
všnic
a4
13,01
2.78
2.50
033
.390
.000
4.82
6.28
84.34
4.03
924
.219
.673
62 G
.Gor
a1
13,01
966.66
711
.600
.000
1.67
6.69
81.50
9.16
08.41
4.14
2
63 B
are
213
,01
1.49
1.66
717
.900
.000
2.58
7.31
82.32
8.79
012
.983
.892
64 G
.Vrb
ava
113
,01
816.66
79.80
0.00
01.41
6.52
11.27
4.98
07.10
8.49
9
67 T
opon
ica
413
,01
2.77
5.00
033
.300
.000
4.81
3.27
94.33
2.33
024
.154
.391
68 B
elo
Pol
je1
13,01
666.66
78.00
0.00
01.15
6.34
31.04
0.80
05.80
2.85
7
71 S
vrač
kovc
i2
13,01
1.25
0.00
015
.000
.000
2.16
8.14
41.95
1.50
010
.880
.356
79 B
orač
213
,01
1.41
6.66
717
.000
.000
2.45
7.23
02.21
1.70
012
.331
.070
82 G
.Bra
net
ići
213
,01
1.58
3.33
319
.000
.000
2.74
6.31
52.47
1.90
013
.781
.785
86 K
oštu
nic
i2
13,01
1.41
6.66
717
.000
.000
2.45
7.23
02.21
1.70
012
.331
.070
UK
UPN
O:
6013
,01
41.9
13.1
6750
2.95
8.00
072
.699
.016
65.4
34.8
3536
4.82
4.14
9
Tabel
a 9
: P
lanir
ana r
eali
zaci
ja p
rofi
tnog c
entr
a 2
(pre
hra
na s
elo)
po o
bje
ktim
a z
a 2
015. godin
u
15
Pro
davn
ica
Janu
arFeb
ruar
Mar
tA
pril
Maj
Jun
Jul
Avg
ust
Sept
emb.
Okt
obar
Nov
emb.
Dec
emb.
UK
UPN
O
1 G
.Ban
jani
1.26
2.86
71.18
3.74
91.43
5.03
11.55
0.53
61.67
2.77
91.70
2.82
71.72
9.06
91.69
6.90
21.49
3.75
91.61
0.15
41.52
6.44
31.43
5.88
418
.300
.000
2 B
oljk
ovci
1.24
1.70
61.16
3.91
31.41
0.98
51.52
4.55
41.64
4.74
91.67
4.29
31.88
3.46
31.84
8.42
41.62
7.14
21.75
3.93
01.66
2.74
41.56
4.09
719
.000
.000
3 Sa
vina
c1.04
3.44
597
8.07
31.18
5.69
51.28
1.13
11.38
2.13
41.40
6.96
21.69
8.16
61.66
6.57
41.46
7.06
21.58
1.37
71.49
9.16
11.41
0.22
016
.600
.000
4 D
onja
Vrb
ava
1.46
9.84
21.37
7.75
61.67
0.22
21.80
4.65
71.94
6.93
51.98
1.90
82.26
7.61
02.22
5.42
41.95
9.00
92.11
1.65
72.00
1.87
31.88
3.10
722
.700
.000
15 T
akov
o1.38
9.01
51.30
1.99
31.57
8.37
71.70
5.41
91.83
9.87
31.87
2.92
32.42
4.94
22.37
9.82
92.09
4.93
02.25
8.16
92.14
0.76
72.01
3.76
323
.000
.000
16 R
udni
k1.72
3.32
21.61
5.35
61.95
8.25
82.11
5.87
72.28
2.69
12.32
3.69
52.18
2.38
22.14
1.78
21.88
5.38
02.03
2.29
11.92
6.63
31.81
2.33
324
.000
.000
18 L
jig
00
2.50
0.00
03.00
0.00
03.50
0.00
03.50
0.23
53.89
2.28
03.81
9.87
03.36
2.57
73.62
4.59
33.43
6.15
13.23
2.29
433
.868
.000
22 B
rdja
ni1.29
4.07
01.21
2.99
71.47
0.48
81.58
8.84
61.71
4.11
01.74
4.90
01.50
7.27
21.47
9.23
11.30
2.14
61.40
3.61
01.33
0.63
71.25
1.69
317
.300
.000
26a
Rud
nik
1.45
4.98
21.36
3.82
71.65
3.33
61.78
6.41
21.92
7.25
21.96
1.87
12.08
6.11
62.04
7.30
71.80
2.21
51.94
2.64
61.84
1.64
81.73
2.38
821
.600
.000
36 U
grin
ovci
1.02
6.60
696
2.28
91.16
6.56
21.26
0.46
11.35
9.82
81.38
4.25
81.61
0.26
51.58
0.30
71.39
1.12
41.49
9.51
81.42
1.55
81.33
7.22
216
.000
.000
44 D
ruže
tići
571.95
153
6.11
964
9.92
470
2.23
675
7.60
077
1.20
987
6.34
886
0.04
575
7.08
681
6.07
877
3.65
172
7.75
38.80
0.00
0
45 P
ranj
ani
2.96
9.30
02.78
3.27
43.37
4.09
83.64
5.67
83.93
3.10
04.00
3.75
04.60
6.88
74.52
1.18
23.97
9.93
34.29
0.05
34.06
7.01
43.82
5.73
146
.000
.000
46 L
alin
ci86
8.54
381
4.12
998
6.95
01.06
6.38
91.15
0.46
21.17
1.12
81.08
2.44
81.06
2.31
093
5.13
71.00
8.00
395
5.59
889
8.90
312
.000
.000
47 V
rnča
ni1.10
6.06
81.03
6.77
31.25
6.85
51.35
8.01
91.46
5.08
41.49
1.40
11.72
7.90
21.69
5.75
61.49
2.75
01.60
9.06
71.52
5.41
21.43
4.91
317
.200
.000
49 K
amen
ica
761.18
271
3.49
486
4.95
393
4.57
21.00
8.25
31.02
6.36
51.18
2.41
21.16
0.41
41.02
1.49
61.10
1.09
21.04
3.84
798
1.92
011
.800
.000
52 R
amać
a80
7.52
075
6.92
991
7.60
899
1.46
51.06
9.63
21.08
8.84
61.30
5.69
91.28
1.40
81.12
8.00
51.21
5.90
11.15
2.68
61.08
4.30
112
.800
.000
60 V
raće
všni
ca2.25
5.86
22.11
4.53
22.56
3.39
92.76
9.72
52.98
8.08
83.04
1.76
33.21
6.27
33.15
6.43
82.77
8.56
82.99
5.07
72.83
9.36
42.67
0.91
133
.390
.000
62 G
.Gor
a77
5.22
572
6.65
788
0.91
095
1.81
41.02
6.85
41.04
5.29
91.12
8.14
01.10
7.15
297
4.61
11.05
0.55
399
5.93
593
6.85
011
.600
.000
63 B
are
1.16
8.53
41.09
5.32
61.32
7.83
81.43
4.71
51.54
7.82
71.57
5.63
01.77
6.05
11.74
3.01
01.53
4.34
71.65
3.90
51.56
7.91
91.47
4.89
817
.900
.000
64 G
.Vrb
ava
645.09
660
4.68
173
3.04
079
2.04
285
4.48
686
9.83
596
5.58
094
7.61
683
4.17
389
9.17
385
2.42
580
1.85
39.80
0.00
0
67 T
opon
ica
2.22
2.56
62.08
3.32
32.52
5.56
42.72
8.84
52.94
3.98
52.99
6.86
83.24
2.17
93.18
1.86
22.80
0.94
93.01
9.20
12.86
2.23
42.69
2.42
433
.300
.000
68 B
elo
Pol
je54
7.71
451
3.40
062
2.38
367
2.47
872
5.49
673
8.52
876
1.41
574
7.25
065
7.79
370
9.04
967
2.18
663
2.30
88.00
0.00
0
71 S
vrač
kovc
i1.01
0.83
494
7.50
51.14
8.63
91.24
1.09
21.33
8.93
91.36
2.99
01.44
8.14
51.42
1.20
41.25
1.06
61.34
8.55
11.27
8.44
01.20
2.59
515
.000
.000
79 B
orač
1.10
7.83
11.03
8.42
61.25
8.85
91.36
0.18
41.46
7.42
01.49
3.77
91.68
9.23
01.65
7.80
41.45
9.34
11.57
3.05
51.49
1.27
21.40
2.79
917
.000
.000
82 G
.Bra
netici
1.20
4.11
11.12
8.67
41.36
8.26
51.47
8.39
61.59
4.95
21.62
3.60
21.93
1.22
51.89
5.29
71.66
8.40
31.79
8.40
71.70
4.90
81.60
3.76
019
.000
.000
86 K
oštu
nići
1.14
3.41
81.07
1.78
31.29
9.29
81.40
3.87
81.51
4.55
81.54
1.76
41.64
4.01
81.61
3.43
41.42
0.28
31.53
0.95
31.45
1.35
91.36
5.25
417
.000
.000
UK
UPN
O:
31.0
71.6
1029
.124
.978
37.8
07.5
3741
.149
.421
44.6
57.0
8745
.396
.629
49.8
65.5
1748
.937
.832
43.0
79.2
8546
.436
.063
44.0
21.8
6541
.410
.174
502.
958.
000
Ta
bel
a 1
0:
Din
am
ički
pla
n r
eali
zaci
je p
rofi
tnog
cen
tra I
I (p
reh
ran
a s
elo)
po
obje
ktim
a z
a 2
01
5. g
od
inu
16
3.5.
Vel
epro
daj
a Promet veleprodaje u 201
5. godini planiran je u iznosu od 64.000.000,00 dinara. Planirana je stopa RUC na veleprod
ajnu cenu od 6%. Plan prom
eta
veleprodaje i d
inam
ika prikazana je u tabelama 11. i 12.
Mag
acin
%
pla
nir
ane
RU
CPla
nir
ani m
eseč
ni
pro
met
Pla
nir
ani g
odiš
nji
pro
met
po
vpc
Pla
nir
ana
obra
čunat
a R
UC
Nab
avna
vre
dnos
t ro
be
Mag
acin
500
6,00
300.65
93.60
7.90
821
6.47
43.39
1.43
4
Mag
acin
501
6,00
3.32
2.08
739
.865
.047
2.39
1.90
337
.473
.144
Mag
acin
502
6,00
640.56
77.68
6.80
146
1.20
87.22
5.59
3
Mag
acin
503
6,00
106.15
21.27
3.82
676
.430
1.19
7.39
6
Mag
acin
504
6,00
234.83
92.81
8.07
116
9.08
42.64
8.98
7
Mag
acin
506
6,00
00
00
Mag
acin
507
6,00
664.46
77.97
3.60
647
8.41
67.49
5.19
0
Mag
acin
508
6,00
64.562
774.74
146
.484
728.25
7
UK
UPN
O:
6,00
5.33
3.33
364
.000
.000
3.84
0.00
060
.160
.000
Tab
ela
11:
Pla
nir
an
a r
eali
zaci
ja v
elep
rod
aje
po
mag
aci
nim
a z
a 2
015
. g
od
inu
M
agac
inJa
nuar
Feb
ruar
Mar
tA
pril
Maj
Jun
Jul
Avg
ust
Septe
mb.
Okt
obar
Nov
emb.
Dec
emb.
UK
UPN
O
Mag
acin
500
100.95
967
.456
214.42
138
4.95
529
9.26
318
6.96
999
.192
119.64
615
7.34
516
1.92
917
5.60
21.64
0.17
13.60
7.90
8
Mag
acin
501
3.14
5.40
33.02
3.24
53.29
2.16
43.01
6.68
13.03
3.35
43.06
0.13
23.31
5.77
23.82
8.63
03.92
9.13
73.83
6.61
03.53
3.91
92.85
0.00
039
.865
.047
Mag
acin
502
847.32
639
3.96
960
6.00
448
3.01
788
2.00
976
9.03
853
1.29
073
2.57
959
2.41
174
7.30
550
1.85
360
0.00
07.68
6.80
1
Mag
acin
503
31.995
231.38
420
6.61
90
068
.353
73.260
60.863
275.80
219
5.08
865
.462
65.000
1.27
3.82
6
Mag
acin
504
413.86
868
9.40
127
.911
587.02
650
.714
301.63
113
2.35
527
.819
54.575
44.129
264.68
922
3.95
32.81
8.07
1
Mag
acin
506
00
00
00
00
00
00
0
Mag
acin
507
542.95
763
1.39
480
7.35
262
8.78
467
9.11
669
6.23
357
0.49
061
5.88
471
0.00
878
8.95
060
2.43
870
0.00
07.97
3.60
6
Mag
acin
508
31.683
031
.711
66.374
125.50
729
.670
34.092
74.272
164.61
025
.889
90.933
100.00
077
4.74
1
UK
UPN
O:
5.11
4.19
15.
036.
849
5.18
6.18
25.
166.
837
5.06
9.96
35.
112.
026
4.75
6.45
15.
459.
693
5.88
3.88
85.
799.
900
5.23
4.89
66.
179.
124
64.0
00.0
00
Tabel
a 1
2:
Din
am
ički
pla
n v
elep
rodaje
po m
agaci
nim
a z
a 2
01
5.g
odin
u
3.6.
Zak
up
Prihodi od zakupa u 201
5.godini planirani su da se ostvare u ukupnom iznosu od 42.070.000,00 dinara. Dinam
ika ostvarenja prihoda od zakupa data je
u tabeli 4.
17
4. F
INA
NSIJ
SKI PLA
N
4.1.
Pla
nir
ana
inve
stic
iona
ula
ganj
a i i
zvor
i fin
ansira
nja
U tabeli 13. dat je plan investicija “M
etalac – Proleter” a.d. za 2015.godinu.
Tabela 13: Plan investicija „Metalac-Proleter“ a.d. u 2015.godini (u EUR)
R.B
.O
pis
Vre
dnos
t1
Investicije u inform
acioni sistem za materijalno
praćenje objekata
10.000
,00
2Investicije u renoviranje prodavnice u Ljigu
60.000
,00
3Investicije u rashladnu op
remu (dubeće rashladne vitrine)
7.000,00
4Investicije u ureñaje za ranu do
javu požara u centralnom
magacinu
8.000,00
5Kupovina zem
ljišta na prostoru kod
Jasena (m
po 21)
5.000.00
6Investicije u sistem
zaštite od kraña sa barkod nalepnicam
a za
mpo10,m
po11,m
po07 i mpo81
10.000
,00
100.
000,
00U
kupno
P
lanirani iznos investicionih ulaganja biće finansiran iz sopstvenih izvora.
18
4.2.Planirani bilans uspeha U tabeli 14. dat je projektovani bilans uspeha “Metalac – Proleter”-a a.d. za 2015.godinu.
Tabela 14: Projektovani bilans uspeha "Metalac-Proleter-a" a.d. za 2015.godinuu 000 din.
Red. I-IX 2014.2015.god.br. Iznos Iznos
1 Poslovni prihodi 1.112.987
1,1 Prihodi od prodaje robe 1.036.1171,2 Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 8001,3 Prihodi od zakupa 42.0701,4 Ostali poslovni prihodi 34.0002 Poslovni rashodi 1.088.545
2,1 Nabavna vrednost prodate robe 877.0902,2 Materijal i energija 33.2562,3 Bruto zarade i ostala lična primanja 127.2832,4 Amortizacija 16.3872,5 Ostali poslovni rashodi 34.5303 Poslovni rezultat (1-2) 24.442
4 Finansijski prihodi 3.2605 Finansijski rashodi 7.0106 Ostali prihodi 1.9537 Ostali rashodi 8.8208 Bruto rezultat (3+4+5+6+7) 13.825
9 Neto rezultat (8x0.85) 11.751
Pozicija
19
4.3.Planirani bilans stanja U tabeli 15.dat je projektovani bilans stanja “Metalac – Proleter”-a a.d. za 2015.godinu.
Tabela 15: Projektovani bilans stanja Metalac-Proleter-a a.d. za 2015. godinu
BILANS STANJA
Plan za 2015.god.AKTIVA u 000 din.
Stalna imovina 299.128Nematrijalna ulaganja 29
Nekretnine,postrojenja i oprema 201.757
Investicione nekretnine 96.837
Učešće u kapitalu 505
Dugorocni finansijski plasmani
Obrtna imovina 192.564Dati avansi
Zalihe 107.215
Potrazivanja 34.737Potraživanja za više plaćen porez na dobitak
Ostala potrazivanja 977
Kratkorocni finansijski plasmani 798
Gotovinski ekvivalenti i gotovina 46.987Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja 1.850
UKUPNA AKTIVA 491.692Vanbilansna aktiva
PASIVAKapital 233.898Akcijski kapital 77.182Ostali kapital
Emisiona premija
Rezerve
Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti
Nerasporedjeni dobitak 156.716
Gubitak
Dugorocne obaveze 62.678Dugorocna rezervisanja 22.853Dugoročni krediti 39.825
Dugoročni zajmovi
Kratkorocne obaveze 186.357Kratkoročni krediti
Kratkoročni zajmovi
Obaveze iz poslovanja 169.377
Ostale kratkorocne obaveze 13.300Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja 3.680
Obaveze po osnovu poreza na dobitak
Odložene poreske obaveze 8.759
UKUPNA PASIVA 491.692
Vanbilansna pasiva
20
4.4.Planirani novčani tok U tabeli 16. dat je projektovani novčani tok “Metalac – Proleter”-a a.d. za 2015.godinu. Tabela 16: Projektovani novčani tokovi u (000 din.)
Novčani tok indirektni metodMetalac-Proleter a..d.
U hiljadama dinara31.12.2015.
Neto dobitak / (gubitak) 11.751+ (-) Nenovčani rashodi / (prihodi) 16.387+ (-) Rashodi / (prihodi) investiranja / finansiranja 0
= Poslovni dobitak pre promene obrtnog kapitala 28.138
+ (-) Smanjenje / (povećanje) zaliha (1.261) + (-) Smanjenje / (povećanje) poslovnih potrazivanja (1.652) + (-) Smanjenje / (povećanje) ostale aktive - + (-) Povećanje / (smanjenje) obaveza 8.724
Gotovina generisana iz poslovanja 33.949
+ (-) Smanjenje / (povećanje) ulaganje u nekretnine postrojenja i opremu (8.480) - (-) Smanjenje / (povećanje) kratkoročnih finansijskih plasmana (38) - (-) Smanjenje / (povećanje) ostale dugoročne aktive -
Gotovina iz aktivnosti ulaganja (8.518)
+ (-) Povećanje /(smanjenje) dugoročnih i kratkoročnih finansijskih obaveza (21.809) (-) Isplate iz dobitka -
Gotovina iz aktivnosti finansiranja (21.809)
Neto priliv / (odliv) gotovine 3.622 Gotovina na početku perioda 43.365Gotovina na kraju perioda 46.987
21
5. PERIODIČNO I SVEOBUHVATNO PRAĆENJE OSTVARENJA BIZNIS PLANA Kao sredstvo „navigacije“ i praćenja ostvarenja biznis plana koristiće se Usklañena lista (engl.
Balanced Scorecard) na osnovu koje je formulisana strategija razvoja Preduzeća u periodu 2014-2017.godine. Time se obezbeñuje:
• Kvalitetnije planiranje; • Usklañena lista postaje sredstvo „navigacije“ primereno karakteru savremenog okruženja; • Veća povezanost različitih aktivnosti lanca vrednosti (nabavka, logistika, marketing i
prodaja, posleprodajne usluge, upravljanje ljudskim resursima, informacioni sistem i materijalno praćenje, infrastruktura);
• Integrišu se finansijska i nefinansijska merila performansi, kao i merila sa zaostajanjem i vodeća merila;
• Uvid u poslovanje se ostvaruje brzo, jednostavno, sveobuhvatno i na konzistentan, integrisan i sistematičan način;
• Periodična preispitivanja (mesečno i kvartalno) napretka u implementaciji biznis plana su u funkciji sprovoñenja potrebnih prilagoñavanja. Na taj način anticipativni aspekt kontrole dobija na značaju u odnosu na korektivni aspekt.
Na Ilustraciji 1. je data Usklañena lista za implementaciju biznis plana. Ilustracija 1: Usklañena lista za implementaciju biznis plana Za izvršenje ovog biznis plana odgovorna je direktorka Jelena Luković.
Ciljevi Merila Inicijative
Koji se ciljevi Kako se prati Ključne i konkretizovane žele ostvariti? ostvarenje ciljeva? ili stopa poboljšanja aktivnosti podrške
· Povećati ukupan · Promet u maloprodaji* 1.136.316.000,00 · Širenje maloprodajne mreže (1 nova prodavnica) promet · Promet u veleprodaji 64.000.000,00 · 5,3% prometa u maloprodaji · Profitabilno poslovanje · Profit 11.751.000,00 · Zatvaranje neprofitabilnih prodavnica · Likvidnost · Cash – flow 46.987.000,00 · Eliminisanje nekurentnih zaliha· Poboljšati finansijsku · EBIT/Kamate · > 2 · Prodaja dela imovinestrukturu · Otplata glavnice duga bez ugrožavanja likvidnosti
• Povećati tržišno učešće · Apsolutno tržiš. učešće · > 39,13% · Praćenje cenovne konkurentnosti, redovne i "šok" akcije· Broj novootvorenih prod. · 1 · Definisanje obaveznog asortimana· Broj zatv. konk. prod. · > 2 · Impulsivne akcijeke prodaje, 2 dana u nedelji
· Povećati satisfakciju · Broj kupovina · > 287.821 mesečno .“Mistery shopper”kupaca · Prosečna kupovina · > 329 dinara · Renoviranje objekta u Ljigu i u Takovu
· Lojalnost kupaca · Broj žalbi kupaca · < 2 po objektu mesečno · Unapreñenje baze podataka o kupcima· Prikupljanje povratnih informacija·Inteziviranje elektronske komunikacije sa kupcima
· Smanjenje rashoda · Poslovni rashodi/Prihodi · < 0,98 mesečno · Stalno i sveobuhvatno praćenje i kontrola rashoda od prodaje robe · 2 kontrolna popisa prodavnica mesečno
· Otpis voća i povrća · < 6 % · Mesečni popisi voća i povrća · Otpis suhom. proizvoda · < 2,5 % · Mesečni popisi suhomesnatih proizvoda · RUC · > 13,66%
· Efikasnije upravljanje · Koeficijent obrta zaliha · ≥ 11,5 za grad · Akcioni plan sa konkretnim inicijativama i rokovima za zalihama · ≥ 10,3 za selo unapreñenje poslovanja "problematičnih" malop. objekata
· Povećati produktivnost · Promet po prodavcu · > 7.677.811,00 dinarazaposlenih
· Unaprediti IT podršku · % prodavnica sa · > 80% · Uvesti materijalno praćenje u sve prodavnice na selu materijalnim praćenjem gde postoje tehničke mogućnosti
· Sticanje ključnih · Organizovana obuka · 16 sati za posl. i menadž. · Programi obuke za menadžere i prodavcekompetentnosti · 16 sati za prodavce · "Godišnje pismo" generalnog direktora
· Motivisanost i lojalnost · Broj sugestija zaposlenih · ≥ 6 mesečno · Obuka u prodavnicama koje su primeri najbolje praksezaposlenih · Fluktuacija zaposlenih · < 5 % ukupnog broja · Bonus planovi
· Povećanje odgovornosti · Broj disciplinskih prijava · =<1 mesečno · Bolje korišćenje IT podrškezaposlenih · Broj inspekcijskih prijava · =< 0,18 god. po objektu · Periodično preispitivanje napretka u sprovoñenju strategije
PERSPEKTIVA UČENJA I RAZVOJA
LISTA ZA IMPLEMENTACIJU BIZNIS PLANA ZA 2015. GODINU
Zadaci
Željene performanse
FINANSIJSKA PERSPEKTIVA
PERSPEKTIVA KUPCA
PERSPEKTIVA INTERNIH PROCESA
22
6. PLAN UNUTRAŠNJEG NADZORA POSLOVANJA ZA 2015.GODINU Godišnjim planom Službe unutrašnjeg nadzora poslovanja utvrñuju se planirane aktivnosti službe u 2015. godini. Principijelno, organizaciono i suštinski sama Služba unutrašnjeg nadzora i njene aktivnosti su zasnovane na sledećim odredbama i smernicama:
• Plan aktivnosti baziran je na proceni unutrašnjih i spoljašnih faktora rizika
• Odreñivanje vrste rizika: � Poslovni
� Finansijski
� Reputacioni
� Operativni
• Definisanim postupanjem sa detektovanim rizicima:
- Analiza stepena izloženosti riziku
- Otklanjanje rizika
- Apsorbovanje rizika
- Sprečavanje nastanka štetnog dogañaja
- Prenos rizika na drugog subejkta
• Upravljanje rizikom:
- Definisanje rizika koji prouzrokuju novčani gubitak
- Proceniti materijalnost tih rizika
- Odrediti najbolji način postupanja sa tim rizicima
• Korelacija izmeñu kapaciteta (broja zaposlenih) Službe i obima aktivnosti
• Sve aktivnosti Službe obavljaju se u skladu sa načelima struke, praksom i etičkim principima interne revizije
• Planirani nadzor poslovanja po unapred utvrñenoj dinamici i subjektima kontrole
• Vanredni nadzor poslovanja po potrebi, a u skladu sa odukom menadžmenta, inicijativom predsednika Metalac Grupe ili člana Nadzornog odbora, kao i inicijativom same Službe
• Izveštaj Službe i zajednička analiza sa menadžmentom subjekta nadzora
• Feedback (povratna informacija) na Nacrt Izveštaja i izrada konačne verzije sa konkretnim korektivnim merama
• Kontrola sprovoñenja predloženih mera i status implementacije (follow up)
23
Paralelno sa planiranim, zaposleni u službi unutrašnjeg nadzora poslovanja će obavljati i ostale poslove iz delokruga rada kao što su praćenje propisa i drugih akata kojima se reguliše poslovanje Kompanije, davanjem mišljenja i potrebnih konsultacija vezanih za poslovanje Kompanije. Pored izvršavanja aktivnosti predviñenih godišnjim planom rada, zaposleni u službi unutrašnjeg nadzora poslovanja su u obavezi da stalno unapreñuju svoje znanje, veštine i stručnost kroz kontinuirano profesionalno usavršavanje i učestvovanje na seminarima i savetovanjima. Predviñene aktivnosti Službe unutrašnjeg nadzora date su u nastavku u vidu tabelarnog pregleda koji akcenat stavlja na:
- Oblast poslovanja i poslovi koji će biti predmet nadzora, uvažavajući selektivni pristup pri odreñivanju prioriteta ispitivanja,
- Organizacioni delovi Kompanije u kojima će se izvršiti nadzor poslovanja i
- Rokovi za izvršenje planiranih aktivnosti.
Aktivnosti službe unutrašnjeg nadzora poslovanja po poslovnim procesima i rokovima vršenja nadzora dati su kao prilog u tabeli 18. uz Godišnji plan Aktivnost Službe unutrašnjeg nadzora po poslovnim procesima i rokovima vršenja nadzora Tabela 18:
Redni broj
Predmet nadzora
Ciljevi unutrašnjeg nadzora poslovanja
Period
Planiran broj dana
1. Nadzor nad evidencijama u Službi za pravne i opšte poslove, bezbednost i zaštitu na radu Metalac Proleter a.d.
- Provera usaglašenosti poslovanja sa zakonskom i internom regulativom. - Ocena uspostavljenih internih kontrola i njihovo funkcionisanje. - Identifikacija mogućeg rizika: operativnog i finansijskog.
April 6
Služba unutrašnjeg nadzora poslovanja
Recommended