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Carl von Ossietzky Universität Oldenburg
VBLklassik. Die Pflichtversicherung der VBL Informationen für unsere Partner
14. Juni 2007Referenten: Sonja Zeh / Dorothea Müller
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 2
VBL | Inhalt
Die VBL im Überblick
Das Angebot der VBL
Die Anspruchvoraussetzungen
VBLklassik die Leistungen
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 3
VBL | Die VBL im Überblick
Die VBL in Zahlen
Die VBL ist die größte Zusatzversorgungskasse in Deutschland
Über 5.400 beteiligte Arbeitgeber
Rund 1,9 Mio. Pflichtversicherte (davon ca. 380.000 in den neuen Bundesländern)
Rund 3,9 Mrd. Euro wurden an ca. 1 Mio. Rentner gezahlt
Einnahmen von etwa 4,3 Mrd. Euro an Umlagen, Sanierungsgeldern und Beiträgen
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 4
VBL | Das Angebot der VBL
Betriebliche Altersversorgung
Pflichtversicherung VBLklassik. Mehr Sicherheit.
Die Pflichtversicherung ist geregelt durch Satzung und Tarifverträge.
Freiwillige Versicherung VBLextra. Mehr Zukunft. VBLdynamik. Mehr Chancen.
Die freiwillige Versicherung ist geregelt durch die
allgemeinen Versicherungsbedingungen (AVB).
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 5
VBL | VBLklassik die Leistungen
Die Leistungen im Überblick
Altersrenten für Versicherte als Vollrente
Erwerbsminderungsrenten für Versicherte
Renten für Hinterbliebene (Witwen-, Witwer- und Waisenrenten)
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 6
VBL | Die Anspruchvoraussetzungen
Die Betriebsrente der VBLklassik
wird gewährt, wenn
die Wartezeit erfüllt ist
und der Versicherungsfall eingetreten ist.
Die Wartezeit
beträgt 60 Monate
Ein Umlage-/Beitragsmonat ist jeder Monat, in dem mindestens für einen Tag Aufwendungen erbracht wurden.
Individuelle Altersvorsorge mit der VBL
Freiwillige VersicherungInformationen für unsere Partner
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007Sonja Zeh/ Dorothea Müller
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 8
VBL | Inhalt
Fördermöglichkeiten
VBL. Freiwillige Vorsorgelösungen
VBLdynamik. Mehr Chancen
VBL. die Vorteile
Was ist zu tun?
VBLextra. Mehr Zukunft
Altersvorsorge in Deutschland
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 9
VBL | Altersvorsorge in Deutschland
Ihre Altersversorgung sollte auf drei Säulen aufgebaut sein
Betriebliche Altersversorgung
Pflichtversicherung Freiwillige Versicherung
VBLklassik VBLextra VBLdynamik
Pensionskasse VBL
Private Altersversorgung
• Lebensversicherung
• Eigenheim
Gesetzliche Altersversorgung
• DRV
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 10
VBL | Altersvorsorge in Deutschland
Das Verhältnis zwischen Beitragszahlern und Rentnern in der gesetzlichen Rentenversicherung verschlechtert sich. Gründe hierfür sind unter anderem die hohe Arbeitslosigkeit sowie die längere Lebenserwartung.Dies hat zur Folge, dass sich die Beiträge erhöhen oder die Leistungen reduzieren.
Rentner
Beitragszahler
Durch diese Entwicklung kann die gesetzliche Rentenversicherung den gewohnten Lebensstandard nicht mehr in vollem Umfang abdecken.
1960 2000 2030
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 11
VBL | Altersvorsorge in Deutschland
Arbeitnehmer/in, Monatsbruttogehalt 2.600 €
1.820 €
980 €
Bruttoverdienst
Nettoverdienst
Rente aus gRV
Rente aus VBLklassik
Rentenlücke
RentnerArbeitnehmer
2.600 €
0 €
500 €
1000 €
1500 €
2000 €
2500 €
3000 €
485 €
355 €
980 €
1.820 €
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 12
VBL | Fördermöglichkeiten
Die Entgeltumwandlung in der betrieblichen AltersversorgungEntgeltumwandlung ist eine Vereinbarung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer, zukünftige Bruttobezüge in eine wertgleiche Anwartschaft auf betrieblicheAltersversorgung umzuwandeln.
Voraussetzungen:
Öffnungsklausel im Tarifvertrag nur im ersten Dienstverhältnis
Förderumfang:
bis 4 % der Beitragsbemessungsgrenze (2.520 €) steuerfrei (§ 3 Nr. 63 Satz 1 EStG)
und bis Ende 2008 sozialversicherungsfrei (§ 2 Abs. 2 Nr. 5 ArEV)
zuzüglich 1.800 € steuerfrei (§ 3 Nr. 63 Satz 3 EStG)
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 13
VBL | Fördermöglichkeiten
Sparen aus dem Bruttogehalt: Ihre Vorteile
Arbeitnehmer/in, Bruttomonatseinkommen: 2.600 €,
- abzüglich Steuern
- abzüglich Sozialversicherungsbeiträge
Vorsorge-Sparbeitrag zur Versicherung
PrivateAltersversorgung
100 €
30 €
20 €
50 €
BetrieblicheAltersversorgung
100 €
0 €
0 €
100 €
monatlicher Brutto-Aufwand
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 14
Entgeltumwandlung | Vorteile
ohne EUmw. mit EUmw.
Bruttogehalt 2600 € 2600 €
Sparbeitrag zur Versicherung 100 €
Bruttogehalt neu 2600 € 2500 €
- abzüglich Steuer- und Sozialversicherung 1000 € 945 €
Nettogehalt 1600 € 1555 €
Sparbeitrag zur Versicherung 100 €
zur Verfügung stehendes Nettogehalt 1500 € 1555 €
Sparen aus dem Bruttogehalt: Ihre Vorteile als Arbeitnehmer
Arbeitnehmer/in, Bruttomonatseinkommen: 2.600 €,
Sparbeitrag zur Versicherung 100 €
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 15
VBL | Fördermöglichkeiten
Bei der "Riester-Rente" handelt es sich um eine staatliche Förderung der privaten und betrieblichen Altersvorsorge.
Die "Riester-Rente" kennt zwei Förderwege:
"Riester-Rente"
Steuerliche FörderungZulagenförderung
Grundzulage
Kinderzulage
Sonderausgabenabzug
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 16
VBL | Fördermöglichkeiten
Zeitraum Mindesteigenbeitragmax. Sonderausgaben-abzug einschl. Zulagen
Grund-zulage
Kinder-zulage
2006/2007
ab 2008
3 % der beitragspflichtigen Einnahmen abzgl. Zulagen
4 % der beitragspflichtigen Einnahmen abzgl. Zulagen
1.575 €
2.100 €
114 €
154 €
138 €
185 €
Bei geringerer Einzahlung erhalten Sie die Zulagen anteilig.
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 17
VBL | Fördermöglichkeiten
Arbeitnehmer/in, Bruttojahreseinkommen: 28.000 €
3 % Mindesteigenbeitrag 2007 für volle Förderung
abzüglich Grund- und Kinderzulagen – ZfA
Jahreseigenbeitrag
zusätzliche Steuerersparnis – Finanzamt
Gesamtförderbetrag im Jahr 2007
Förderquote 2007
verheiratet, 2 Kinder
840 €
390 €
450 €
0 €
390 €
ca. 47 %
ledig
840 €
114 €
726 €
144 €
258 €
ca. 31 %
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 18
Die freiwillige Versicherung kann steuerlich gefördert werden – sofern die Voraussetzungen vorliegen – im Wege der Riesterförderung (§ 10a, Abschnitt XI EStG) und/oder im Wege der Entgeltumwandlung (§ 3 Nr. 63 EStG).
Steuerliche Behandlung der Leistungen aus VBLextra und VBLdynamik
LeistungsphaseAnsparphase
Steuerfreiheit oder Riesterförderungder Beiträge nach § 3 Nr. 63 EStG oder § 10a, Abschnitt XI EStG
Individuelle oder pauschale Versteuerung der Beiträge
Volle nachgelagerte Besteuerung der Rente nach § 22 Nr. 5 EStG;gilt auch für Kapitalauszahlungen
Besteuerung der Rente nur im Ertragsanteil nach § 22 Nr. 1 EStG;Kapitalauszahlung ist ggf. steuerfrei
Entgeltumwandlung | Steuerliche Behandlung
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 19
VBL | Rente und Steuern
Steuerliche Behandlung der Rentenleistungen
Steuerpflichtiger Teil Art der Leistung
Gesetzliche Rente
z.B. 10.000,00 €
Rente aus der VBL-Klassik- umlagefinanziert
z.B. 5.000,00 €
Rente aus der geförderten Versicherung
bei der VBL z.B. 2.000,00 €
Summe der Renteneinkünfte 17.000,00 €
Besteuerung mit einem vom Beginnjahr
abhängigen Steuersatz
z.B. im Jahr 2020: 80 % = 8.000,00 €
Besteuerung mit dem Ertragsanteil
z.B. bei Rentenbeginn mit 65 Jahren 18 % =
900,00 €
Nachgelagerte Besteuerung
2.000,00 €
Steuerpflichtige Renteneinkünfte 10.900,00 €
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 20
VBL | Sprung zur VBLextra und VBLdynamik
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 21
VBL | VBL. Freiwillige Vorsorgelösungen
Produkte der freiwilligen Versicherung
* sofern die rechtlichen Voraussetzungen erfüllt sind
VBLdynamik. Mehr ChancenVBLextra. Mehr Zukunft
die Rentenversicherung in Anlehnung an das Punktemodell der VBLklassik
die fondsgebundene Rentenversicherung
Die einzelnen Fördermöglichkeiten (Entgeltumwandlung und die sog. „Riester“-Förderung) können in beiden Produkten flexibel genutzt werden.*
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 22
VBL | VBLdynamik. Mehr Chancen
Die VBLdynamik ist eine fondsgebundene Rentenversicherung mit besonderen Renditechancen.
Das bedeutet:
Hohe Renditechancen durch professionelle Aktien- und Rentenfondsanlage
Steuerung der Fondsanlage durch das Lebenszyklusmodell
Garantie der eingezahlten Beiträge zum Rentenbeginn
Überschussverteilung durch zusätzliche Fondsanlage
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 23
VBL | VBLdynamik. Mehr Chancen
Quoten im Lebenszyklusmodell
0
20
40
60
80
100 %
17 ... 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58
90
70
50
30
10
59
Anteil Rentenfonds Anteil Aktienfonds
Quoten des Aktien- und Rentenfonds-anteils im Anlageanteil
Lebensalter
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 24
VBL | VBLdynamik. Mehr Chancen
VBLdynamik Chance A VBLdynamik Chance R
Stand: 31. März 2007
3,24%3 Jahre p.a. 2,61%
3,62%seit Fondsauflegung p.a. 3,19%
1,77%1 Jahr p.a. 0.65%
0,13%lfd. Kalenderjahr -0.09%
JP MorganFonds
Wertentwicklung Fonds vs. Index
11,16%3 Jahre p.a. 12,27%
11,28%seit Fondsauflegung p.a. 11,85%
8,26%1 Jahr p.a. 9,57%
1,54%lfd. Kalenderjahr 1.82%
MSCI WorldFonds
Wertentwicklung Fonds vs. Index
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 25
VBL | VBLextra. Mehr Zukunft
Die VBLextra ist eine klassische Rentenversicherung in Anlehnung an das Punktemodell der VBLklassik.
Das bedeutet:
Hohe Sicherheit durch konventionelle Geldanlage
Ermittlung der Versorgungspunkte in Abhängigkeit vom Alter und der Höhe der eingezahlten Beiträge
Garantierte Verzinsung von 2,75 Prozent
Überschussverteilung durch Bonuspunkte und einen nicht garantierten Gewinnzuschlag
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 26
VBL | VBLextra. Mehr Zukunft
VBLextra bietet Möglichkeiten, die Altersvorsorge jederzeit auf die jeweilige persönliche Lebenssituation anzupassen.
Tarif
Altersrente
Hinterbliebenenrente
Erwerbsminderungsrente
A
B
C
D
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 27
VBL | VBLextra. Mehr Zukunft
VBLextra bietet Möglichkeiten, die Altersvorsorge jederzeit auf die jeweilige persönliche Lebenssituation anzupassen.
Arbeitnehmer, 30 Jahre alt spart bis zum 65. Lebensjahr 50 Euro monatlich:
Tarif
Garantierte Betriebsrente
Rente ohne Bonuspunkte
Rente mit Bonuspunkten
A
156,24 €
187,49 €
230,40 €
B
180,88 €
217,06 €
267,94 €
C
210,40 €
252,48 €
311,23 €
D
235,08 €
282,10 €
348,72 €
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 28
VBL | VBLextra. Mehr Zukunft
VBLextra bietet Möglichkeiten, die Altersvorsorge jederzeit auf die jeweilige persönliche Lebenssituation anzupassen.
Arbeitnehmer, 50 Jahre alt spart bis zum 65. Lebensjahr 100 Euro monatlich:
Tarif
Garantierte Betriebsrente
Rente ohne Bonuspunkte
Rente mit Bonuspunkten
A
106,00 €
127,20 €
138,34 €
B
114,64 €
137,57 €
149,76 €
C
136,84 €
164,21 €
178,75 €
D
145,52 €
174,62 €
190,32 €
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 29
Riester
VBLextra
VBLdynamik
Entgeltumwandlung
Sonderausgaben-abzug
Zulagen Hartz IV sicher steuerfrei bis 2008 sozialabgabenfrei
VBL | VBL im Überblick
Tendenziellfür Familien und Singles mit Kindern(geringes bis mittleres Einkommen)
Tendenziellfür Singles und Paare
(Steuerklasse I und IV)
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 30
VBL | Ihre Vorteile bei der VBL
PauseEnde
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 31
VBL | VBL. die Vorteile
VBLdynamik
VBLextra Tarif D
938 €
684 €
mtl. Rente*
130.390 €
78.389 €
Kapital-auszahlung
* incl. Überschuss
39.117 €
23.517 €
Teilkapital-auszahlung
657 €
479 €
verbleibende mtl. Rente
Berechnungsbeispiel zum Kapitalwahlrecht
Arbeitnehmer, 30 Jahre, monatlicher Beitrag 100 €, Laufzeit der Versicherung: 35 Jahre, Rentenbeginn: 65 Jahre
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 32
VBL | VBL. die Vorteile
Ihre persönlichen Vorteile bei der VBL
Sichere Altersversorgung aus einer Hand
Tarifwechsel und Beitragsänderungen jederzeit möglich
Lebenslange Rentenleistung
Keine Anrechnung der Leistungen aus der freiwilligen Versicherung
auf die Rente der VBLklassik
betriebliche Altersversorgung mit sehr günstigen Verwaltungskosten
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 33
VBL | VBL. die Vorteile
Bei der VBL werden die Beiträge umfassend in die Rentenleistung investiert!
Schon bei der Produktentwicklung wurde darauf geachtet, den Vertriebs- und Verwaltungsaufwand gering zu halten. Geringe Verwaltungskosten Keine Abschlussprovisionen Keine weiteren versteckten Gebühren Kostengünstige Fondsanlage (z. B. kein Ausgabeaufschlag) mit der VBLdynamik
Freiwillige Versicherung der VBL Andere Anbieter
Anlage-/ Sparbeitrag
Niedrige Verwaltungskosten
Anlage-/ Sparbeitrag Verwaltungskosten Provisionen/Abschlussgebühren Sonstige Vertriebskosten Gebühren
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 34
VBL | VBL. die Vorteile
Leistungen im VergleichArbeitnehmer, 30 Jahre, jährlicher Beitrag 1000 €, Laufzeit der Versicherung: 35 Jahre, Rentenbeginn: 65 Jahre
Allianz*
Debeka*
VBLextra
221 €
224 €
292 €
Garant. Rente
359 €
381 €
429 €
Progn. RentePensionskasse
Hamburg-Mannh.* 216 € 310 €
* Quelle: Öko-Test Nr.04, Stand: September 2005, Tarife mit Todesfallleistung
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 35
VBLI Was ist zu tun?
Angebote einholen:
Jetzt - kostenfrei und unverbindlich
Internet- Angebotsrechner
Telefonisch über unser Service Center
Vertragsabschluss
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 36
VBL | Was ist zu tun?
Rahmenvereinbarung Arbeitgeber – VBL
Mit den Ländern selbst, die Träger der VBL sind, ist der Abschluss einer solchen Vereinbahrung nicht erforderlich.
Vereinbarung Arbeitgeber – Beschäftigter
Muster auf der Homepage der VBL.
Laufzeit mindestens ein Jahr (begründete Ausnahmen zulässig).
Mindestbeitrag 15,31 Euro Monatlich
Versicherungsantrag an VBL
Versicherungsantrag VBLdynamik oder VBLextra von Arbeitnehmer über Arbeitgeber unterschrieben an VBL
Annahme des Antrags durch die VBL
Versicherungsschein
Carl von Ossietzky Universität14. Juni 2007 | Seite 37
VBL | Freiwillige Versicherung
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit.
Sonja Zeh und Dorothea Müller
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