View
1
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
Fets rellevants de l’informe econòmic financer
dels centres hospitalaris d’atenció especialitzada
Any 2013
Consell de sector d’atenció especialitzada d’aguts
La Unió
22 de juliol de 2015
Central de Balanços
Fets rellevants de l’exercici 2013 (1/2)
Manteniment a l’Administració Pública dels criteris de
racionalització i austeritat dels exercicis 2011 i 2012,
amb l’objectiu d’assolir els nivells de dèficit públic
compromesos.
Ajustament de tarifes aplicada pel Servei Català de la
Salut del -4,6% (reducció equivalent a la supressió
d’una paga extraordinària). L’ICASS també va reduir
les tarifes de contractació de serveis, amb afectacions
diferents en funció dels dispositius.
Continuació del desplegament dels plans de
racionalització de la despesa que ja havien iniciat les
entitats durant els darrers exercicis.
2
Fets rellevants de l’exercici 2013 (2/2)
Pèrdua d’ultra-activitat del VII Conveni Col·lectiu dels
hospitals de la XHUP el 7 de juliol del 2013 .
Recurrència per a tot l’any de l’increment dels tipus
impositius de l’IVA, des de setembre de 2012, el general
3 punts (del 18% al 21%) i el reduït 2 punts (del 8% al
10%).
Modificació a l’alça en un 5% dels topalls màxims de
cotització a la Seguretat Social.
Limitació de finançament d’entitats financeres i utilització
de fonts alternatives (gestió de tresoreria corporativa o
mecanisme extraordinari de finançament a proveïdors).3
Resultats de l’informe econòmic financer
dels centres hospitalaris d’atenció especialitzada
Any 2013
4
Central de Balanços
Evolució de l’activitat
Increment de l’activitat: +2% ∆ UME assistencials en el conjunt d’hospitals
Canvi de composició: hospitals més quirúrgics
Ambulatorització de l’activitat
ATENCIÓ ESPECIALITZADA
5
2013 2012 Dif
Resultat explotació -6,8 21,0 -27,9
Resultat financer -46,3 -51,1 4,9
Impost de societats -2,2 2,3 -4,5
Resultat net exercici -55,3 -27,7 -27,6
ATENCIÓ ESPECIALITZADA
Evolució dels resultats
Xifres en milions d’euros 6
ATENCIÓ ESPECIALITZADA
Efecte en el resultat d’explotació la variació de les diferents partides
7
RESULTAT DE L'EXERCICI
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ
RESULTAT FINANCER
CatSalut
ICASS
Altres ingressos assistencials
Altres ingressos explotació
Subvencions capital, immobilitzat i altres
Despesa de personal
Farmàcia i material sanitari
Altres consums
Treballs tercers
Serveis exteriors
Altres despeses gestió corrent
Amortització, immobilitzat i altres
-27,6
-27,9
4,9
-75,0
-1,3
6,0
3,4
3,4
43,1
-28,4
0,3
8,2
2,3
2,7
7,5
-200,0 -100,0 0,0 100,0 200,0
-1,53%
-4,65%
1,57%
2,39%
5,34%
-1,43%
2,26%
-0,42%
-1,44%
-0,72%
-3,75%
-3,67%
En M€
Variació POSITIVA
Millora RESULTAT
Augment INGRESSOS
Disminució DESPESES
ATENCIÓ ESPECIALITZADA2013-2012
Var %
Variació NEGATIVA
Empitjorament RESULTAT
Disminució INGRESSOS
Augment DESPESES
Evolució dels ingressos per prestació de serveis assistencials al CatSalut
Variació sense els efectes següents:• MHDA• Retenció paga extra 2012 d’EPiCs• Plans de viabilitat ni nous serveis traspassats
2013-2012 Var % 13/12
ATENCIÓ ESPECIALITZADA TOTAL -75,0 -1,53% -4,0%
2013 (en €) Var 13/12 %
2.271 -4,59%
INGRÈS PER UME (*)
(*)sense MHDA i sense retenció paga extra EPiC 2012
8
Evolució de la despesa de personal
Se segueixen aplicant mesures de contenció de la despesa de personal.
2013 2012 Dif Var%
Despesa personal (en M€) 2.974,1 3.017,3 -43,1 -1,43%
PPE (a 1620h) 67.339 67.228 111 0,16%
PPE (jornada completa) 67.692 #### -1,74%
ATENCIÓ ESPECIALITZADA
9
En M€ i percentatge de variació anual
Evolució de la productivitat
En el període 2010 – 2013 augmenta la productivitat :
del personal total en +11% i
del personal assistencial en +9%
ATENCIÓ ESPECIALITZADA
10
Anàlisi de la despesa de béns i serveis
2013 2012 Dif Var%
Aprovisionaments (a) 1.906,3 1.886,5 19,8 1,05%
Farmàcia 780,2 763,9 16,3 2,13%
Consum intern 136,3 145,1 -8,8 -6,08%
MHDA 643,9 618,8 25,1 4,05%
Material sanitari 502,1 490,0 12,1 2,47%
Altres consums 61,2 61,6 -0,4 -0,62%
Treballs tercers 562,8 571,0 -8,2 -1,44%
Serveis exteriors (b) 308,8 311,0 -2,3 -0,72%
TOTAL (a+b) 2.215,1 2.197,6 17,5 0,80%
ATENCIÓ ESPECIALITZADA
Xifres en milions d’euros
11
Interpretació dels resultats
A l’any 2013, s’han mantingut les mesures
d’austeritat, generant unes pèrdues
inferiors a l’augment de la càrrega
impositiva que han hagut de suportar les
entitats, fet que posa de manifest l’esforç
de gestió realitzat.
L’empitjorament del resultat d’explotació
ha estat molt inferior als impactes negatius
suportats (el 26% pel conjunt dels
hospitals). La capacitat de gestió dels
sector s’ha vist limitada per factors externs
(augment de la càrrega impositiva) que no
ha pogut assumir.
Malgrat la reducció dels ingressos
experimentada durant el període 2009-
2013, la rendibilitat dels ingressos
d’explotació es manté si es compara amb
el 2009, any previ al començament de
l’aplicació de les mesures d’ajustament.
ATENCIÓ ESPECIALITZADA
12
Evolució de l’endeutament
L’any 2013, l’endeutament va disminuir en un -3,7% (-134,8 M€)
L’entorn de la crisi ha afectat a la seva composició.
ATENCIÓ ESPECIALITZADA
3.061,2 3.334,6 3.570,1 3.679,9 3.545,12013 s/ 2012:
-3,7% (-134,8M€)Totals:
13
Evolució de les inversions
Desacceleració de les inversions a conseqüència de la re-programació de
projectes i de la dificultat d’obtenir finançament.
ATENCIÓ ESPECIALITZADA
14
Evolució de les ràtios financeres
L’any 2013, malgrat la variació en la tresoreria i de la composició de
l’endeutament, l’estructura patrimonial es manté amb pocs canvis,
amb una lleugera disminució del pes de l’endeutament i una millora
de la solvència.
ATENCIÓ ESPECIALITZADA
15
Conclusions
Les mesures de gestió dels centres de la Xarxa Sanitària
d’Utilització Pública els han permès en el 2013 adaptar-se a la
reducció d’ingressos
l’empitjorament del resultat és similar als impactes d’increments
impositius estatals (IVA, quotes seguretat social) que han
desajustat les despeses.
L’esforç d’ajustament en els centres ha hagut de recaure
principalment sobre les despeses de personal. Tot i que en
aquest període de crisi ha incrementat la productivitat, cal
començar a recuperar el valor de capital humà i capital
coneixement, que és el factor estratègic d’èxit del sistema de
salut.
ATENCIÓ ESPECIALITZADA,
16
Moltes gràcies!!
Podreu trobar tots els informes de la Central de Balanços a:
http://catsalut.gencat.cat/ca/coneix-catsalut/informacio-
economica/central-balancos/
Recommended