View
29.974
Download
0
Category
Preview:
DESCRIPTION
Fuente: SII.
Citation preview
1
DENUNCIA POR DELITOS TRIBUTARIOS. DENUNCIANTE : CRISTIAN VARGAS MNDEZ : SUBDIRECTOR JURDICO : SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS RUT N : 8.328.506-0 DOMICILIO : ALMIRANTE LORENZO GOTUZZO N124, 7 PISO, SANTIAGO. DENUNCIADO : PATRICIO ALEJANDRO DE SOLMINIHAC TAMPIER RUT N : 6.263.302-6 DENUNCIADO : PATRICIO CONTESSE GONZLEZ RUT N : 6.356.264-5 DENUNCIADO : RICARDO ANDRS RAMOS RODRGUEZ RUT N : 8.037.690-1
APODERADOS : ANDRS VIO VEAS RUT N : 13.672.193-7
: BENJAMN ROS CONTRERAS : 13.675.866-7 CORREOS ELECTRNICOS : aevio@sii.cl y benjamin.rios@sii.cl RUC N : 1400637392-6 _________________________________________________________________ EN LO PRINCIPAL : DENUNCIA POR DELITOS TRIBUTARIOS. PRIMER OTROS : ACOMPAA DOCUMENTOS. SEGUNDO OTROS : ACOMPAA ELEMENTOS PROBATORIOS QUE INDICA. TERCER OTROS : SOLICITA DILIGENCIAS AL MINISTERIO PBLICO. CUARTO OTROS : FORMA DE NOTIFICACIN. QUINTO OTROS : CONFIERE PODER.
SR. SABAS CHAHUN SARRS
FISCAL NACIONAL
CRISTIAN VARGAS MNDEZ, Subdirector Jurdico del Servicio de Impuestos Internos, segn consta en resolucin de nombramiento que acompao en un otros de esta presentacin, domiciliado en Almirante Lorenzo Gotuzzo N124, sptimo piso,
comuna de Santiago, en causa RUC N1400637392-6, a Ud. digo:
Que de conformidad a lo dispuesto en los artculos 173 y siguientes del Cdigo
Procesal Penal, vengo en interponer denuncia criminal en contra PATRICIO ALEJANDRO DE SOLMINIHAC TAMPIER, RUT N6.263.302-6, ignoro profesin u oficio, domiciliado en Cadaqus N376, comuna de Vitacura; PATRICIO CONTESSE GONZLEZ, RUT N6.356.264-5, ignoro profesin u oficio, domiciliado en Camino Cerro Largo N10.442, comuna de Lo Barnechea, y RICARDO ANDRS RAMOS RODRGUEZ, RUT N8.037.690-1, ignoro profesin u oficio, domiciliado en Los Militares N4290, piso 6, comuna de Las Condes, todos en su calidad de representantes legales de la empresa
2
SOCIEDAD QUMICA Y MINERA DE CHILE S.A., RUT N 93.007.000-9, con domicilio en Los Militares N4290, comuna de Las Condes; por la responsabilidad que les corresponde
en calidad de autores del delito previsto y sancionado en el artculo 97 N 4 inciso primero del Cdigo Tributario, en carcter de reiterado, como asimismo EN CONTRA DE TODAS LAS DEMS PERSONAS QUE RESULTEN RESPONSABLES como autores, cmplices o encubridores del ilcito denunciado, a fin de que el Ministerio Pblico
proceda a investigar los hechos que se describen, formalizando en su oportunidad a los
denunciados y a quienes en el curso de la investigacin aparezcan como partcipes del
delito ya sealado, se los acuse, y en definitiva condene al mximo de las penas
asignadas al ilcito materia de la presente accin, con sus accesorias legales y costas.
Sin perjuicio de lo anterior, en relacin con las personas que figuran como
emisores de las facturas exentas o de las boletas de honorarios que ms debajo se
detallarn, es del caso sealar que este Servicio ejercer oportunamente las acciones
legales correspondientes, de conformidad al artculo 162 del Cdigo Tributario, de
acuerdo al mrito de los antecedentes que arroje la investigacin, acorde a los criterios
permanentes sostenidos por la Institucin, relativos a la gravedad y reiteracin de la
conducta, perjuicio fiscal y efecto ejemplarizador.
A travs del presente libelo, se ejerce la accin penal que privativamente otorga al
Director del Servicio de Impuestos Internos el artculo 162 del Cdigo Tributario, procediendo el suscrito en uso de las facultades delegadas a travs de la Resolucin Ex.
N191 de 24.12.2010, del Servicio de Impuestos Internos, publicada en el Diario Oficial el
30.12.2010, y conforme lo sealado en Resolucin Ex. N 1367, de fecha 02 de abril de 2015.
La presente denuncia se funda en los argumentos de hecho y derecho que a
continuacin se exponen:
I. LOS HECHOS
Con fecha 20.03.2015, la Sociedad Qumica y Minera de Chile S.A. (en adelante tambin
SOQUIMICH S.A.), RUT N 93.007.000-9, present a este Servicio documentacin
contable, relativa a los aos 2009 a 2014, con el objeto de solicitar la rectificacin de sus
declaraciones de impuestos Formulario N 22, en atencin a que en dichos periodos
existan desembolsos que no reunan cabalmente los requisitos establecidos en el artculo
31 de le Ley sobre Impuesto a la Renta, para su deduccin como gastos necesarios para
producir la renta.
Al respecto, el actual Gerente General de SOQUIMICH, Patricio Alejandro de
Solminihac Tampier, mediante Oficio de fecha 25.03.2015, en respuesta al Oficio
3
Ordinario N 5.921, de 24.03.2015, de la Superintendencia de Valores y Seguros, seal
en lo pertinente que:
1. La Sociedad ha individualizado boletas y facturas que fueron emitidas por terceros y
pagadas por SQM durante los seis aos que comprende el perodo tributario 2009-2014 y cuyos pagos podran ser cuestionados por el Servicio de Impuestos Internos por no contar con respaldos adecuados para ser calificados como necesarios para generar la renta. El valor acumulado de todas dichas boletas y facturas para tales seis aos asciende a aproximadamente US$11 millones. En virtud de lo anterior, SQM ha concurrido de manera voluntaria ante el Servicio de Impuestos Internos (SIl) para rectificar las correspondientes declaraciones anuales a la renta y el SIl se encuentra actualmente evaluando dichas rectificaciones. 2. La falta de explicacin por parte del seor Patricio Contesse G. para justificar dichos servicios y pagos y la ausencia de los respectivos documentos de respaldo incidieron en el trmino del Contrato de Trabajo que exista entre l y la Sociedad. El seor P. Contesse G. justific lo anterior amparndose en su derecho a guardar silencio para no autoincriminarse (lo destacado es nuestro).
Como se puede apreciar, el actual Gerente General de SOQUIMICH, no indica que
se trata de servicios ajenos al giro, sino que derechamente afirma que no es posible
justificar los servicios ni los pagos, y que no existe documentacin de respaldo, por lo que
presumiblemente corresponderan a boletas de honorarios y facturas falsas. Asimismo,
resulta importante destacar que en el documento antes citado, se seala que el anterior
Gerente General, Patricio Contesse G., decidi guardar silencio para no autoincriminarse,
lo cual apunta en el sentido de la comisin de delitos, y no solamente de servicios ajenos
al giro, cuya situacin podra haber sido resuelta por la va administrativa.
Concordante con lo anterior, con fecha 25.03.2015, en el marco de una
Conference Call, realizada por el actual gerente general de SOQUIMICH, Patricio de Solminihac, con analistas extranjeros, confirm que: El 20 de marzo de 2015, identificamos ante el SII cerca de US$11 millones en pagos que se originaron desde la oficina de nuestro ex Gerente General durante seis aos, desde 2009 a 2014, que no reunan los requisitos para ser calificados como gastos bajo la norma chilena, debido a la falta de documentacin de respaldo. Hemos estado entregando estas boletas relacionadas a estos pagos al SII, y hemos presentado un borrador de correcciones de nuestras declaraciones de impuestos. En cuanto a este procedimiento, en el futuro podramos estar sujetos a 35% de impuestos sobre estos gastos, as como intereses y multas por parte del SII.
En relacin con lo anterior, en el marco de un procedimiento de recopilacin de
antecedentes efectuado por el Departamento de Delitos Tributarios de este Servicio, se
procedi a citar de forma aleatoria a diversas personas que figuran en las solicitudes de
4
rectificatorias de impuestos de SOQUIMICH, sealadas precedentemente, emitiendo
Boletas de honorarios a dicha empresa, a fin de obtener antecedentes sobre la efectividad
de la prestacin de tales servicios, los que habran tenido lugar entre los aos comerciales
2009 a 2013. Al respecto, pudo establecerse -segn lo sealado en sus propias
declaraciones- que la sociedad SOQUIMICH registr y posteriormente declar boletas de
honorarios por servicios ficticios de los contribuyentes Roberto Lewin Vial; Trinidad Subercaseaux Allessandri; Patricio Lazcano Silva; Ricardo Andrs Jorquera Gutirrez; Solange Andrea Hermosilla Chanda; Patricio Purcell Avendao; Eduardo Edmundo Salas Cerda y Julieta Cruz Figueroa. En relacin con lo anterior, debe tenerse presente que en algunos casos los supuestos proveedores de Servicios
manifestaron que emitieron boletas de honorarios falsas, por servicios ficticios, a peticin
de un tercero; y que en otros casos, el servicio fue prestado a un contribuyente distinto de
la sociedad indicada, pero que para efectos del pago, se emiti el documento a
SOQUIMICH S.A., de acuerdo a lo sealado en el Informe N19.GR.2, de fecha 27 de
marzo de 2015, realizado por el Departamento de Delitos Tributarios del Servicio de
Impuestos Internos.
A) DECLARACIONES PRESTADAS.
De acuerdo a lo sealado anteriormente, se cit a diversos contribuyentes que
figuraban como emisores de boletas de honorarios, quienes declararon ante el Servicio de
Impuestos Internos, lo siguiente:
1. Contribuyentes que emitieron boletas de honorarios por servicios inexistentes.
Con fecha 24.03.2015, prest Declaracin Jurada ante funcionarios de este
Servicio, Roberto Lewin Vial, RUT N15.641.160-4, quien manifest: Soy abogado en virtud del ejercicio de mi profesin he emitido boletas de honorarios a Uribe, Hubner y Canales, como abogado durante los aos 2009 y 2010, aqu me pagaban regularmente por mis prestaciones. Tambin he emitido 2 boletas de honorarios a la Cmara de Diputados, en el ao 2010 y 2011 por servicios prestados al diputado Nicols Monckeberg, hacamos clases juntos en la Universidad Andrs Bello. Tambin debo tener una o dos boletas de la misma Universidad Andrs bello, por las mismas clases. Debo tener un par de boletas, bastantes recientes de la empresa Upgrade 3D por servicios jurdicos en general. En general, estas boletas son las que recuerdo haber emitido, adems de la emitida a la Sociedad Qumica y Minera de Chile S.A. Respecto de la Boleta N20, emitida durante el ao 2009, efectivamente no tiene una contraprestacin de mi parte, son servicios que nunca se prestaron. En ese tiempo me llamaron para solicitarme una boleta con fines de carcter poltico de la UDI, no recuerdo exactamente quien me llam, creo que era una secretaria, o administrativa, la ubicaba un poco, ya que yo era militante del partido. Lamentablemente no dimension los
5
problemas que podra traer esto, asum que el tratamiento tributario que le iba a dar la empresa receptora sera el correcto. Pregunt quin iba a actuar como agente retenedor y me dijeron que sera la Sociedad Qumica y Minera de Chile S.A., por lo tanto emit la boleta de acuerdo a las instrucciones que recib. Insisto que pens que se le dara el correcto tratamiento tributario y en verdad tena 24 o 25 aos por lo cual acced, de hecho no conozco a nadie de la empresa Soquimich S.A.
Respecto al pago de la prestacin de servicios sealada en la boleta consultada, yo no recib el dinero detallado en el documento, no recuerdo bien el mecanismo realizado, pero estoy solicitando informacin a mi Banco para saber las transferencias o depsitos que pudiesen existir por esta boleta. De todas maneras, lo que es evidente, es que yo no me qued con ese dinero. Tampoco tengo muy claro quien lo recibi finalmente, por eso, por mi parte sigo recabando informacin.
En el mismo sentido, el da 25.03.2015, presta Declaracin Jurada, ante
funcionarios de este Servicio, Trinidad Subercaseaux Allessandri, RUT N15.312.753-0, quien respecto de la boletas de honorarios emitida a SOQUIMICH manifest: ...la verdad no me acuerdo bien quien me solicit la emisin del documento, lo ms seguro es que haya sido por parte de la familia de mi marido Alejandro Leay Cabrera que tiene afinidad con el partido UDI, pero no prest ninguna contraprestacin a la Sociedad Qumica y Minera de Chile S.A., por lo tanto tampoco realic ningn servicio, de hecho en esa fecha tena mi hijo de 20 das de nacimiento. El dinero s lo recib mediante un vale vista por $5.000.000, y luego se lo entregu a mi suegro Cristian Leay Morn. No conozco a nadie de la empresa Soquimich S.A., yo declar mi boleta de honorarios como corresponde y Soquimich S.A. fue quien retuvo el impuesto del 10%. La verdad es que pens que era para una buena causa, que era una manera de retirar fondos Fue la nica vez que me solicitaron una boleta de honorarios, tampoco me lo han solicitado para ninguna otra empresa.
Por otra parte, el da 25.03.2015, presta Declaracin Jurada ante funcionarios de
este Servicio, Patricio Lazcano Silva, RUT N 11.631.365-0, quien en relacin a las boletas de honorarios emitidas a Soquimich manifest: Los servicios me los solicit la Fundacin Chile Justo, entregu un informe sobre las sociedades de inversin pasiva, el cual fue pagado en las dos boletas de honorarios sealadas. Los servicios los prest el ao 2009 y la generacin del informe tom un tiempo aproximado de trabajo de 3 meses. Los servicios los realic en mi casa. El informe se lo entregu a la Fundacin, segn recuerdo a la Directora Ejecutiva denominada Titi. No recuerdo haber recibido el dinero,
ni tampoco quien me lo habra entregado, pero estoy solicitando la informacin a mi Banco para documentar dichos pagos. La boleta debo habrsela enviado a la Directora Ejecutiva. Fue la Fundacin Chile Justo quien me solicit que las boletas de honorarios las emitiera a nombre de la Sociedad Qumica y Minera de Chile S.A., desconozco el motivo por lo cual me solicitaron esto, pero el servicio s lo realice.
6
Respecto a Soquimich S.A., no conozco sus oficinas ni tampoco a alguna persona que trabaje ah.
Del mismo modo, el da 26.03.2015, prest Declaracin Jurada, ante funcionarios
de este Servicio, Solange Andrea Hermosilla Chanda, RUT N14.194.899-, quien en relacin a la emisin de boletas de honorarios emitidas a Soquimich, manifest:
Quiero dejar en claro que los servicios nunca los prest, slo emit la boleta de honorarios en el ao comercial 2009, donde fui contactada por una persona que la llamaban Titi Valdivieso, creo que su nombre es Carmen Luz Valdivieso, quien al parecer es asesora de Pablo Longueira, segn antecedentes que investigu en internet. Respecto al monto lquido que seala la Boleta de Honorarios por $5.000.000, los recib el da 01.12.2009 en mi cuenta corriente del Banco Santander y luego el da 03.12.2009, los deposit a la cuenta corriente de Titi Valdivieso, de acuerdo a las instrucciones que ella me dio. Titi Valdivieso la primera vez me contacto por correo electrnico y luego me llamo por telfono, pero nunca la conoc en persona, confi en ella luego que recib su correo, instancia en la cual la busque en internet y al investigar que era asesora de Pablo Longueira, me dio confianza, porque l es una persona conocida, accediendo a lo que me solicit. Titi Valdivieso me seal que el 10% de retencin de la boleta de honorarios, lo enterara la empresa Soquimich S.A. y luego yo lo podra recibir al presentar mi Declaracin de Renta, en el Ao Tributario 2010. Yo en ese momento acced a lo solicitado por ella, porque estaba recin comenzando a trabajar y no nos pagaban en las fechas que corresponda, pasando dos meses sin recibir sueldo, por lo que no tena dinero suficiente para mis deudasquiero dejar en claro que no conozco a ninguna persona de la empresa Soquimich S.A., no conozco sus oficinas y no preste los servicios, por lo que no puedo aportar documentos al respecto, solo aporto en este acto la cartola de la cuenta corriente N 0-000-06-81126-4 donde se detallan las transacciones mencionadas.
Adems, quiero sealar que la seora Titi Valdivieso no solo me contacto para emitir la boleta de honorarios a la sociedad Soquimich S.A., sino que tambin por otras empresas como Pesquera el Golfo S.A. y Centro de Estudios Nueva Minera Ltda., en los aos 2009 y 2010, a las cuales nunca prest servicios ni las conoc, slo emit boletas de honorarios, donde se procedi de la misma forma, las empresas me transfirieron a mi cuenta corriente el monto liquido de las boletas de honorarios y luego yo le hacia la transferencia a la seora Titi Valdivieso....
Asimismo, con fecha 26.03.2015 prest Declaracin Jurada, ante funcionarios de
este Servicio, Ricardo Andrs Jorquera Gutirrez, RUT N 15.315.788-K, quien en relacin a la boletas de honorarios emitidas a Soquimich manifest: Esta boleta surgi porque un compaero de la Universidad de un curso ms alto que si mal no recuerdo, se llama Fabin, me pregunt si poda emitir una boleta y que despus se me devolva la retencin del impuesto. No prest esos servicios que dice la boleta que me exhiben, la
7
emit por internet usando mi clave del Servicio y se enviaba a un correo de una persona conocida como Titi Valdivieso, no s quin es ella, ahora estuve consultando con algunos compaeros que me comentaron que ella era la persona que estaba organizando esto, son muchos los compaeros que emitieron boletas, mucho ms de 10, pero ellos no han sido citados para venir al Servicio.
2. Contribuyentes que emitieron boletas de honorarios a SOQUIMICH S.A. por servicios prestados a otros contribuyentes.
Por otra parte, se detectaron boletas de honorarios emitidas a SOQUIMICH, de los
contribuyentes Patricio Purcell Avendao, Eduardo Edmundo Salas Cerda y Julieta Cruz Figueroa, quienes sealaron haber prestado servicios pero, de acuerdo a sus propias declaraciones, no resulta comprobado que los hayan realizado a dicha empresa,
atendidas las circunstancias que ellos mismos indican, en cuanto a no tener relacin
directa con la empresa, haber mediado un tercero, o no recordar las prestaciones
supuestamente realizadas, segn se expone a continuacin:
Ante funcionarios de este Servicio, con fecha 25.03.2015, prest Declaracin
Jurada, Patricio Purcell Avendao, RUT N7.706.388-9, quien en relacin a las boletas de honorarios emitidas a SOQUIMICH, manifest: Yo atenda en ese tiempo a una hija
de don Adolfo Zaldvar, que es pintora, no recuerdo el nombre, pero necesitaba internar unas pinturas a Chile y la asesor, producto de eso conoc a don Adolfo, a quien le ofrec mis servicios y a travs de l conoc que Soquimich S.A. necesitaba una Agencia de Aduanas. Se iba a llamar a una licitacin pblica y yo hice toda la presentacin y defin la documentacin necesaria para ese proceso. Comenc en septiembre de 2012 y lo entregu en noviembre de ese ao y tuvo el valor de $15.000.000. Fue un trabajo que me tom 4 o 5 meses. Me pagaron a travs de vale vista del Banco BCI, no recuerdo quien me avis que deba retirarlos all. De Soquimich no conozco a nadie, todo mi contacto fue a travs de don Adolfo Zaldvar, a quien le entregu mi propuesta en sobre cerrado. No hubo contrato de por medio, nunca tuve contacto con nadie de Soquimich y me extra que nadie me llamara nunca para consultarme nada ms. Las boletas de honorarios las hice personalmente y como son electrnicas, automticamente llegan a la empresa a quien se emiten el mismo trabajo lo hice para Copec y para Celulosa Arauco, tambin por contacto de Adolfo Zaldvar, es decir que no haba relacin directa con las empresas y los valores son similares.
De la misma manera, con fecha 26.03.2015 ante funcionarios de este Servicio,
prest Declaracin Jurada, Eduardo Edmundo Salas Cerda, RUT N9.512.817-3, quien en relacin a las boletas de honorarios emitidas a SOQUIMICH, manifest: en marzo
8
de 2010, Adolfo Zaldvar me coment que le haban solicitado de la empresa minera Soquimich, la prestacin de servicios para efectos de realizar estudios sobre la realidad Aymara y las polticas pblicas en las regiones de Arica y Parinacota y de Tarapac y ese trabajo, que consista en un informe, se iba a desarrollar en el lapso de un ao, con entregas cuatrimestrales, junio y octubre de 2010 y marzo de 2011. Por ese concepto yo recibira una remuneracin lquida de alrededor de $39.000.000. No hubo contrato escrito, solamente consensual. Junto con eso, considerando mi experiencia en materias mineras, Adolfo me dijo que se me hara diversas consultas en esas temticas, por lo tanto adems de los Informes que deb emitir, estuve disponible para esas consultas. Aparte de esto, de abril a noviembre de 2011, me solicitaron informes sobre la aplicacin de la Norma ISO 26000, es decir responsabilidad Social de la empresa y un estudio sobre La empresa y el contexto de la globalizacin, por lo que entregu dos informesen cuanto al pago, era a travs de vale vista del BCI, me avisaban desde la oficina jurdica de Adolfo Zaldvar cuando estaba disponible, en ese lugar entregaba mis boletas. El trabajo lo realic en mi casa y en la oficina jurdica de Adolfo Zaldvar, en Miraflores 113, oficina 33 nunca visit las dependencias de Soquimich, tampoco conozco a personas que trabajen all.
Finalmente, con fecha 20.03.2015, ante funcionarios de este Servicio, prest
Declaracin Jurada, Julieta Cruz Figueroa, RUT N 8.390.992-7, quien en relacin a las boletas de honorarios emitidas a Soquimich, manifest: Yo emit la boleta efectivamente, nadie ms tiene mi clave de la pgina del Servicio de Impuestos Internos. En este momento no recuerdo bien de que se trat este servicio prestado, tendra que verificar los antecedentes, pero como menciona la boleta fue una asesora legal. Lo que recuerdo es que hice el servicio desde mi casa, no conozco ninguna de las oficinas de la Sociedad Qumica y Minera de Chile S.A., tampoco recuerdo quien me contact, no recuerdo haber emitido algn documento de respaldo por el servicio prestado ni tampoco recuerdo la forma de pago, al ver la boleta record el monto de la prestacin. Si me citan otra vez puedo traer ms antecedentes.
El detalle de las boletas de honorarios falsas emitidas por las personas antes
individualizadas, a SOQUIMICH, en formato electrnico, es el siguiente:
Nombre o Razn Social RUT DV
N BHE Estado
Fecha Boleta
Fecha Emisin Ao
Honorario
Bruto $
Detalle Boleta
Roberto Ignacio Lewin Vial
15.641.160 4 20 VIG 18-06-2009 18-06-2009 2009 6.666.667 Honorarios
Trinidad Subercaseaux Alessandri
15.312.753 0 8 VIG 27-09-2012 27-09-2012 2012 5.555.556 Asesora
Patricio Marcelo Lazcano Silva
11.631.365 0 104 VIG 17-06-2009 17-06-2009 2009 5.555.556 Asesoras
9
Nombre o Razn Social RUT DV
N BHE Estado
Fecha Boleta
Fecha Emisin Ao
Honorario
Bruto $
Detalle Boleta
Patricio Marcelo Lazcano Silva
11.631.365 0 108 VIG 20-08-2009 20-08-2009 2009 6.666.667 Asesoras
Solange Andrea Hermosilla Chanda
14.194.899 7 8 VIG 25-11-2009 25-11-2009 2009 5.555.556 Asesora
Ricardo Andrs Jorquera Gutirrez
15.315.788 K 10 VIG 25-11-2009 25-11-2009 2009 6.666.667 Asesora Jurdica
TOTAL 36.666.669
Nombre o Razn Social RUT DV N BHE Estad
o Fecha Boleta
Fecha Emisin Ao
Honorario Bruto
$ Detalle Boleta
Julieta Florentina Cruz Figueroa 8.390.992 7 2 VIG
07-12-2010
07-12-2010 2010 11.111.111 Asesora Legal
Patricio Sergio Purcell Avendao 7.706.388 9 75 VIG
12-12-2012
12-12-2012 2012 5.555.556
Servicios Profesionales
Patricio Sergio Purcell Avendao 7.706.388 9 76 VIG
12-12-2012
12-12-2012 2012 5.555.556
Servicios Profesionales Primer Semestre
Patricio Sergio Purcell Avendao 7.706.388 9 80 VIG
23-01-2013
23-01-2013 2013 5.555.556
Servicios Profesionales Comex
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 17 VIG
25-03-2010
25-03-2010 2010 2.222.222
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 18 VIG
23-04-2010
23-04-2010 2010 5.555.556
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 19 VIG
08-06-2010
08-06-2010 2010 2.222.222
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 20 VIG
15-06-2010
15-06-2010 2010 3.333.333
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 23 VIG
05-07-2010
05-07-2010 2010 3.333.333
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 25 VIG
02-08-2010
02-08-2010 2010 3.333.333
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 27 VIG
01-09-2010
01-09-2010 2010 3.333.333
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 31 VIG
06-10-2010
06-10-2010 2010 3.333.333
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 34 VIG
02-11-2010
02-11-2010 2010 3.333.333
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 36 VIG
01-12-2010
01-12-2010 2010 3.333.333
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 39 VIG
05-01-2011
05-01-2011 2011 3.333.333
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 41 VIG
02-02-2011
02-02-2011 2011 3.333.333
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 44 VIG
04-03-2011
04-03-2011 2011 3.333.333
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 46 VIG
04-04-2011
04-04-2011 2011 3.333.333
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 49 VIG
04-05-2011
13-05-2011 2011 3.333.333
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 51 VIG
08-06-2011
08-06-2011 2011 3.333.333
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 54 VIG
11-07-2011
11-07-2011 2011 3.333.333
Asesora Jurdica
10
Nombre o Razn Social RUT DV N BHE Estad
o Fecha Boleta
Fecha Emisin Ao
Honorario Bruto
$ Detalle Boleta
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 58 VIG
09-08-2011
09-08-2011 2011 3.333.333
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 60 VIG
13-09-2011
13-09-2011 2011 3.333.333
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 63 VIG
17-10-2011
17-10-2011 2011 3.333.333
Asesora Jurdica
Eduardo Edmundo Salas Cerda 9.512.817 3 65 VIG
03-11-2011
03-11-2011 2011 3.333.333
Asesora Jurdica
TOTALES 97.777.773
B) OTRAS BOLETAS DE HONORARIOS REGISTRADAS POR SOQUIMICH S.A.
De acuerdo a los antecedentes indicados precedentemente, SOQUIMICH registr las siguientes boletas de honorarios presumiblemente falsas, todas incluidas en la peticin
de rectificatoria de impuestos antes indicada, emitidas por distintos contribuyentes,
evadiendo el Impuesto nico del artculo 21 de la Ley sobre Impuesto a la Renta, cuyo
detalle se muestra en el siguiente cuadro:
RUT PROVEEDOR NOMBRE O RAZON SOCIAL TOTAL BOLETAS MONTO BOLETAS $ N
15378132K ROBERTO JAVIER LEON ARAYA 55 123.750.000 1
81274460 MYRIAM DE LAS MERCEDES COFRE PINO 32 73.350.000 2
126874332 ANA PAULINA JERMAN ZUNIGA 31 56.448.000 3
122883493 JULIO ALEJANDRO ARENAS PALMA 25 49.951.560 4
77533230 CLAUDIO EGUILUZ RODRIGUEZ 25 112.500.000 5
60491305 MANUEL OSCAR RODRIGUEZ CAMPILLAY 17 25.500.000 6
116270390 JUAN CARLOS MONTECINO TEJO 14 36.899.999 7
180485627 HUGO JAVIER MIRANDA ALVARADO 12 25.770.000 8
144039777 ROSA KATHERINE SEREY SEREY 12 26.350.000 9
89436001 LETICIA ANGELICA OLAVARRIA CARCAMO 12 36.000.000 10
10678292K JUAN PABLO AGUERREBERRY TESLER 10 46.200.000 11
81262004 JUAN ALBERTO TOBAR SEREY 9 17.280.000 12
170631129 NATALIA CONSTANZA VARAS RIVERA 9 21.174.000 13
52480167 HUMBERTO OSVALDO DE LA MAZA MAILLET 9 45.000.000 14
94833361 JUAN CARLOS SEPULVEDA IBACACHE 9 18.680.000 15
132716250 MARCIA MUJICA LADRON DE GUEVARA 8 16.540.000 16
145127475 MARIA ALEJANDRA BORQUEZ COUSINO 8 40.000.000 17
136580426 ANA CAROLINA PALACIOS SILVA 8 45.000.000 18
85149237 VIVIANA ELIZABETH MORA GODOY 7 33.000.000 19
94731380 INES ANGELINA DEL CARMEN TOBAR SEREY 7 14.560.000 20
179199726 CLAUDIO ALBERTO TOBAR SEREY 7 13.440.000 21
130389058 CLAUDIO ANDRES CARRASCO MAUREIRA 6 12.280.000 22
11
RUT PROVEEDOR NOMBRE O RAZON SOCIAL TOTAL BOLETAS MONTO BOLETAS $ N
128375465 ROBERTO GERHARD ARAYA ALQUINTA 6 14.999.994 23
139895266 MARA FERNANDA CORREA L. 6 30.000.000 24
36345780 CARLOS MARIO JORGE MANRIQUEZ GUERRA 6 46.526.907 25
81163219 MARCO ANTONIO RAMIREZ LORCA 6 3.589.200 26
134685778 SILVIA DE LAS MERCEDES PAREDES BRAVO 6 11.280.000 27
124652391 ISRAEL SALOMON MUJICA LADRON DE GUEVARA 6 12.780.000 28
75587546 CARLOS EUGENIO CASTRO CASTRO 6 31.000.000 29
122565440 EUGENIO FABIAN SALAZAR ROJAS 6 11.940.000 30
130140181 JAIME RAFAEL RICARDO ARAYA GUERRERO 6 12.000.000 31
159606260 GUSTAVO ALESSANDRI BASCUNAN 5 23.000.000 32
62318562 CESAR HUMBERTO GODOY RAMIREZ 5 12.199.999 33
174340234 MARCELO ANDRES PIZARRO SAN MARTIN 5 12.499.995 34
126682344 TATIANA ARACELI ARANGUIZ PALACIOS 5 16.800.000 35
153124124 JUAN ANTONIO MANRIQUEZ SANTA CRUZ 5 40.000.000 36
95842054 JAZMIN CECILIA PAVEZ BORBARAN 5 25.000.000 37
164273660 ELENA ALEJANDRA NUNEZ ROJAS 5 19.721.000 38
480136675 JOACHIM KEMP ENGELBERG 5 25.000.000 39
138694429 JOSE MIGUEL PEREZ SCHMIDT 5 5.000.000 40
138819469 MARIO SANTIAGO MANRIQUEZ SANTA CRUZ 5 40.000.000 41
115743848 JORGE RODRIGO BRITO GAJARDO 4 40.000.000 42
163570645 ANTONIA ALESSANDRI BASCUNAN 4 17.000.000 43
99072180 MARA JOS RUFIN 4 13.333.332 44
44337762 MIGUEL ADOLFO GERARDO ZALDIVAR LARRAIN 4 20.000.000 45
141480677 MAGDALENA CRUZ MORANDE 4 9.000.000 46
124497302 MARCIA ELENA PENALOZA VILLALOBOS 4 20.000.000 47
153813655 ENRIQUE JAVIER OSCAR GILLMORE CARMONA 3 13.000.000 48
160959754 FRANCISCO ANDRES KREFFT PAVONE 3 13.500.000 49
156376361 FRANCISCA WIEGOLD HERRERA 3 9.000.000 50
103871220 RAUL BUSTAMANTE LLEGUES 3 15.000.000 51
163576090 MARIA LORETO MORA DOMINGUEZ 3 16.000.000 52
84171344 RENE LUDWING HORMAZABAL FARIAS 3 17.000.000 53
154812857 PATRICIO ALEJANDRO CONTRERAS MARTINEZ 3 9.000.000 54
136741659 CRISTIAN ANDRES ALCALDE SANTIBANEZ 3 25.500.000 55
123029518 ALEJANDRA VALERIA IBARRA REBOLLEDO 3 54.000.000 56
166429757 CATLIN VALESKA SEPULVEDA BELTRAN 3 15.000.000 57
101888797 MIGUEL DE ANGELES SANHUEZA HERRERA 3 54.000.000 58
133091289 JAIME ANDRES GALLARDO CORNEJO 3 8.175.240 59
86515369 LORETO UNDURRAGA CASTEBLANCO 3 14.000.000 60
118632303 RODOLFO RODRIGO MAIRA INOSTROZA 3 5.860.000 61
130665829 LAURA ANDREA TOLEDO CRUZ 3 14.800.000 62
96673736 JUAN MARCOS MORENO ROSALES 3 15.000.000 63
153698864 RODRIGO VASQUEZ POBLETE 3 15.000.000 64
143758974 CAROLA MONICA CORREA LASA 3 15.000.000 65
13419989K LILY ALEJANDRA ZUNIGA FLORES 2 6.200.000 66
166683017 KAROLE ALIAGA RODRIGUEZ 2 10.000.000 67
107610782 FABIOLA GHISLAINE GONZALEZ GALARCE 2 3.980.000 68
157717758 BORIS ALEJANDRO ROCHA MEDINA 2 9.000.000 69
122222667 CAROLINA ISABEL GAZITUA LARENAS 2 3.000.000 70
70162342 VIVIANA PAVONE FERRER 2 10.000.000 71
157711024 NICOLAS ORLANDO GUINEZ RAMIREZ 2 10.000.000 72
12
RUT PROVEEDOR NOMBRE O RAZON SOCIAL TOTAL BOLETAS MONTO BOLETAS $ N
131727232 SILVANA LORENA VEGA PINTO 2 2.000.000 73
166626463 MARCELO ALFREDO RIVERA OLAVE 2 7.000.000 74
160981709 JUAN PABLO DESTUET GONZALEZ 2 6.500.000 75
169375615 ALFONSO AGUSTIN MORA DOMINGUEZ 2 12.000.000 76
100327732 JUANA CECILIA ALVARADO BELMAR 2 4.400.000 77
172723098 SEBASTIAN PATRICIO CARRILLO CAMPOS 2 3.016.389 78
127658609 CRISTIAN DANIEL BRITO GAJARDO 2 20.000.000 79
68900859 GUSTAVO ALESSANDRI BALMACEDA 2 10.000.000 80
124497310 MARCELO ANTONIO PENALOZA VILLALOBOS 2 10.000.000 81
166067723 CARLOS JOSE FERES DUCCI 2 12.000.000 82
130276067 MARIA FANCISCA CUELLAR T 2 3.000.000 83
133250263 PAMELA CRISTINA CAMPOS JOOST 2 9.250.000 84
60292108 VICTOR KREFFT MARIN 1 4.000.000 85
97851387 LUIS ANDRES CARRACEDO AGUAYO 1 5.000.000 86
169776709 SEBASTIAN IGNACIO GALLARDO CESPEDE 1 5.000.000 87
109783099 GABRIEL ESTEBAN JIMENEZ CELSI 1 5.000.000 88
771111300 ALTERCOM CONSULTORES Y COMPANIA LIMITADA 1 10.000.000 89
14180670K RUBEN ALEJANDRO CARVACHO SAEZ 1 5.000.000 90
135504947 NICOLE MARIE ETCHEVERRY SPADARO 1 3.000.000 91
141874098 CAROLINA STEPHANIE FUENTEALBA ROCCO 1 828.000 92
170848659 CRISTOBAL LARRAIN BARAONA 1 10.000.000 93
128138447 RODRIGO FRANCISCO ALVAREZ SEGUEL 1 5.000.000 94
139216423 KAREN FABIOLA VILLARROEL GALLO 1 5.000.000 95
98070613 HUGO CLAUDIO SEREY SEREY 1 2.200.000 96
99730765 GERMAN ANDRES LYON VALLE 1 6.000.000 97
128551093 CRISTOBAL IGNACIO DE LOYOLA URRUTICOECHEA RIOS 1 900.000 98
92471497 ALEJANDRO WOLFGANG URRA LORCA 1 4.300.000 99
145708931 ANDRES HUMBERTO CAMPOS ROJAS 1 3.000.000 100
103924103 GONZALO JAVIER INFANTE URREJOLA 1 4.000.000 101
128807926 ANA MARIA KAREN RICHTER RIVERA 1 2.520.000 102
136847279 KATHERINE NATALIA GONZALEZ FERNANDEZ 1 4.000.000 103
153130507 MARIA FRANCISCA ORELLANA LAZO 1 4.000.000 104
97698791 RODRIGO GOMEZ PENA 1 10.000.000 105
11624831K MARIA PAZ SCHUSTER PINTO 1 1.000.000 106
175987614 MAXIMILIANO RAFAEL BELLOLIO GUTIERREZ 1 3.000.000 107
88289692 CONSTANZA DEL PILAR FARIAS PRIETO 1 4.500.000 108
14121134K MAURICIO SEBASTIAN PALACIOS SILVA 1 5.999.999 109
116491753 MARIA DEL PILAR GURIDI BRAVO 1 5.000.000 110
141440772 CAROLINA ANDREA CHAMORRO MARTINEZ 1 5.000.000 111
116777363 KARIN RENATE GROLLMUS FRITZ 1 3.000.000 112
88817753 RICARDO PASTEN PERALTA 1 719.988 113
154915265 RUISA ALEJANDRA ARIAS WALL 1 4.300.000 114
13442382K PAULA LABRA QUEZADA 1 6.000.000 115
15568710K IGNACIO ARTURO ROJAS ROJAS 1 6.000.000 116
166090342 ANDRES ANTONIO FUENTES ECHEVARRIA 1 5.000.000 117
156345997 DANIELA VICTORIA CABRERA ROJAS 1 5.000.000 118
135850446 SONIA ELIZABETH JARAMILLO VILLAR 1 350.100 119
99085525 ESTEBAN EMILIO GAL OLIVA 1 3.499.999 120
106733694 GUSTAVO ADOLFO URRA LORCA 1 5.000.000 121
156437395 CARMEN LUZ DE CASTRO BLANCO 1 5.000.000 122
13
RUT PROVEEDOR NOMBRE O RAZON SOCIAL TOTAL BOLETAS MONTO BOLETAS $ N
170268768 DANIELA PAZ MESSINA ALARCON 1 855.000 123
15736524K ALEJANDRO ANDRES ARIAS EDWARDS 1 4.999.999 124
170835174 DIEGO LUIS COOPMAN PEREZ 1 5.000.000 125
157711016 GUSTAVO MAURICIO GUINEZ RAMIREZ 1 5.000.000 126
172346111 SOFIA DANIELA JANA CABEZAS 1 5.000.000 127
131997507 OCTAVIO ANDRES AZOCAR SIMONET 1 5.000.000 128
17404645K BENJAMIN HENRIQUEZ RAAB 1 7.000.000 129
132347980 MARIA CAROLINA DE LA CERDA INIGUEZ 1 7.500.001 130
175747869 DANIEL ESTEBAN GUTIERREZ FARINA 1 18.000.000 131
159156923 FELIPE ANDRES PINILLA VALDES 1 1.440.000 132
176143029 IGNACIO ESTEBAN ABARCA RATHGEB 1 7.000.000 133
En es132600317 ALEJANDRO OCTAVIO ALEGRIA TAPIA 1 4.800.000 134
109723797 AUGUSTO JORGE DA FONSECA DREYER 1 6.000.000 135
159609162 JOSE TOMAS LONGUEIRA BRINKMANN 1 4.000.000 136
507960308 GOMEZ DURAN LUIS GUILLERMO Y OTRO 1 220.000 137
160018089 PABLO JOSE JANSANA SOTO 1 4.000.000 138
774941908 ABOGADOS TOLOZA Y COMPAIA LIMITADA 1 2.499.999 139
160205180 SEBASTIAN PRAT PANATT 1 2.500.000 140
121287218 CAROLINA UNDURRAGA SATTLER 1 5.000.000 141
Total general 609 2.145.458.700
Se debe hacer presente que el detalle de las boletas de honorarios antes
indicadas, se encuentra contenido en el Anexo N 1 que se acompaa a la presente
denuncia.
C) FACTURAS REGISTRADAS POR SOQUIMICH S.A.
Por otra parte, en los antecedentes contables acompaados por SOQUIMICH con
fecha 20.03.2015, se verifica la incorporacin de 237 facturas emitidas por distintas
sociedades, por un monto total de $2.202.272.040, las que se encuentran incluidas en la
solicitud de rectificatoria de impuestos aludida, careciendo tambin de la documentacin
de respaldo que justifique los pagos. El detalle de los documentos se indica en el
siguiente cuadro:
RUT PROVEEDOR Cantidad de documentos MONTO
FACTURAS $
70635400K CORP DE ASUNTOS PUBLICOS 61 131.079.845
768700508 CONSULTORES DE ADMINISTRACION ASOCIADOS LTDA 44 464.444.430
760291188 INVERSIONES ENJOY S A 35 458.055.246
761619802 CENTRO DE INVESTIGACIONES SOCIALES DE CHILE LTDA 18 125.000.000
995343800 ADMINISTRADORA BANCORP S A 15 318.000.000
76091326K VENTUS CONSULTING S A 11 45.000.000
867830006 INVERSIONES INVERCOB LTDA 9 91.666.664
77347270K ASESORIAS E INVERSIONES LIMA LIMITADA 7 185.000.000
762714639 ASESORIAS CRISTINA ZUNIGA PAREDES E.I.R.L. 5 17.500.000
969255405 VOX POPULI S A 5 26.000.000
861248003 SUR PROFESIONALES CONSULTORES SOCIEDAD ANONIMA 4 20.000.000
14
RUT PROVEEDOR Cantidad de documentos MONTO
FACTURAS $
776018708 INVERSIONES LA MUSICA LIMITADA 3 45.000.000
767746903 REACTOR SPA 3 7.500.000
76281840K SERVICIOS FINANCIEROS G & G INGENIEROS LIMITADA 2 19.240.822
765757207 GUZMAN Y COMPANIA ABOGADOS LIMITADA 2 20.000.000
760968145 KYBALION CONSULTORES LIMITADA 2 22.000.000
761891782 DASCO TECNOLOGIAS S.A. 2 4.760.000
789233608 ASESORES EN GESTION INTEGRAL LIMITADA 2 92.750.000
768411603 SERVICIOS GERENCIALES LTDA 2 15.026.658
769214402 SERVICIOS Y PUBLICIDAD LA CLINICA LTDA 1 58.000.000
765554705 RENTAS INVERSIONES SERVICIOS Y ASESORIAS LTDA 1 30.000.000
80615116 CLAUDIA ALEJANDRA GARCIA FURCHE 1 1.065.000
760683310 ASESORIAS Y COBRANZAS INTEGRADAS LIMITADA 1 5.000.000
766067808 ASESORIAS E INVERSIONES HURTADO Y CIA SA 1 183.375 Total general 237 2.202.272.040
Se debe hacer presente que el detalle de las facturas antes indicadas, se
encuentra contenido en el Anexo N 2 que se acompaa a la presente denuncia.
II. PERJUICIO FISCAL
El perjuicio fiscal ocasionado por la empresa SOQUIMICH con ocasin de la
comisin el delito establecido en el inciso primero del artculo 97 N 4 del Cdigo
Tributario, ser determinado durante el curso de la investigacin.
III. EL DERECHO
Los hechos descritos anteriormente, se encuadran en el tipo penal previsto y
sancionado en el artculo 97 N 4 inciso primero del Cdigo Tributario, el cual se imputa a los denunciados Patricio Alejandro de Solminihac, Patricio Contesse Gonzlez y
Ricardo Andrs Ramos Rodrguez, en su calidad de representantes legales de la empresa SOCIEDAD QUMICA Y MINERA DE CHILE S.A.
El delito se configura por haber presentado en forma reiterada, durante los aos
tributarios 2010 a 2014, declaraciones maliciosamente falsas (Formulario 22, sobre
Impuestos Anuales a la Renta), al haber registrado en ellas montos de gastos superiores
a los que en realidad corresponda, evadiendo el Impuesto nico del artculo 21 de la Ley
sobre Impuesto a la Renta.
A efectos de explicar de una mejor manera el delito en comento, a continuacin se
enuncian y explican sus elementos:
15
a) Que se haya presentado una declaracin: En este caso, los denunciados
que tienen la calidad de representantes legales de la Sociedad Qumica y Minera de Chile
S.A., presentaron declaraciones a travs de los respectivos Formularios 22, sobre
Impuestos Anuales a la Renta, durante los aos tributarios 2010 a 2014, ambos inclusive.
b) Que la declaracin presentada sea falsa o incompleta: Esto es, que la
declaracin contenga datos carentes de realidad o de veracidad, o que, aunque ellos sean
reales o veraces, no contenga su totalidad, sino slo una parte de ellos.
En este caso, los denunciados presentaron declaraciones falsas a travs de los
respectivos Formularios 22, sobre Impuestos Anuales a la Renta, en los Aos Tributarios
2010 a 2014, por cuanto contabilizaron montos de gastos amparados en boletas de
honorarios y facturas falsas, por servicios que jams se realizaron, evadiendo de esta
forma el Impuesto nico del artculo 21 de la Ley sobre Impuesto a la Renta.
c) Que la declaracin presentada pueda inducir a la liquidacin de un
impuesto inferior al que corresponda: Cabe tener presente que se configura la infraccin
por el slo hecho de presentar una declaracin falsa o incompleta que pueda inducir a la
liquidacin de un impuesto inferior al que corresponda, aunque en el hecho no logre
burlarse al Fisco en cuanto a los tributos que legtimamente debera percibir; sin perjuicio
de ello, en el caso que nos ocupa, la inclusin de costos y/o gastos falsos, tiene como
consecuencia la evasin del impuesto del artculo 21 de la Ley sobre Impuesto a la Renta.
IV. PARTICIPACIN
En cuanto a la participacin, todos los denunciados han concurrido en calidad de
autores, conforme lo establece el artculo 15 N1 del Cdigo Penal, ya que de los
antecedentes expuestos, se puede sostener que intervinieron en los hechos de manera
inmediata y directa. En cuanto a los representantes legales de la empresa aludida, se
debe tener en consideracin lo sealado en el artculo 99 del Cdigo Tributario, que
seala: Las sanciones corporales y los apremios, en su caso, se aplicarn a quin debi cumplir la obligacin y, tratndose de personas jurdicas, a los gerentes, administradores o a quienes hagan las veces de stos y a los socios a quienes corresponda dicho cumplimiento. POR TANTO, en mrito de lo expuesto, disposiciones legales invocadas, pruebas y dems antecedentes que sern acompaados y, en especial, conforme lo dispuesto en el
artculo 173 y siguientes del Cdigo Procesal Penal, en relacin al artculo 162 del Cdigo
Tributario:
SOLICITO A UD.: tener por interpuesta denuncia criminal en contra de PATRICIO ALEJANDRO DE SOLMINIHAC, RUT N6.263.302-6; PATRICIO CONTESSE
16
GONZLEZ, RUT N6.3546.264-5; RICARDO ANDRS RAMOS RODRGUEZ, RUT N8.037.690-1, en sus calidades de representantes legales de la SOCIEDAD QUMICA Y MINERA DE CHILE S.A., RUT N 93.007.000-9, ya individualizados, por la responsabilidad que les corresponde en calidad de autores del delito previsto y sancionado en el artculo 97 N 4 inciso primero del Cdigo Tributario, en carcter de reiterado, como asimismo en contra de todas las dems personas que resulten responsables por estos mismos hechos.
PRIMER OTROS: Solicito a Ud. tener por acompaados los siguientes documentos:
1.- Copia autorizada de la Resolucin que acredita mi calidad de Subdirector Jurdico del Servicio de Impuestos Internos.
2.- Copia autorizada de la Resolucin Ex. N 191, de fecha 24 de diciembre de 2010, del seor Director, publicada en el Diario Oficial el 30 de diciembre del mismo ao.
3.- Copia de Resolucin Ex. N 1367, de fecha 02 de abril de 2015, en la que consta la decisin de este Subdirector Jurdico de interponer accin penal.
SEGUNDO OTROS: Pido a Ud. tener presente, que se acompaan los siguientes elementos probatorios:
1.- Informe N19.GR.2, de fecha 27 de marzo de 2015, elaborado por los funcionarios fiscalizadores del Departamento de Delitos Tributarios de este Servicio, Tatiana ngulo
Navarrete y Miryam Ollarz Gallardo. 2.- Cuaderno de Recopilacin de Antecedentes de 462 fojas. 3.- Anexos N 1 y N 2 con el detalle de los boletas de honorarios y facturas registradas por SOQUIMICH S.A.
TERCER OTROS: A fin de acreditar los hechos descritos en la siguiente denuncia, solicito a Ud. se disponga la realizacin de las siguientes diligencias:
1.- Se despache orden de investigar a la Polica de Investigaciones de Chile, con el objeto de que efecte todas las indagaciones tendientes a comprobar la existencia de los hechos
materia de la presente denuncia y con especial instruccin de ubicar y citar para que
declaren ante el Ministerio Pblico los denunciados y dems personas que puedan tener
conocimiento sobre los hechos sealados a lo largo del presente escrito.
2.- Se tome declaracin a los denunciados, a objeto que declaren sobre los hechos expuestos en la presente accin penal.
CUARTO OTROS: Pido a Ud. que las notificaciones que se efecten a esta parte se realicen va correo electrnico a las siguientes direcciones: aevio@sii.cl y
benjamin.rios@sii.cl.
17
QUINTO OTROS: Pido a Ud., tener presente que confiero poder a los abogados de este Servicio don ANDRS VIO VEAS, Jefe del Departamento de Defensa Judicial, y don BENJAMN ROS CONTRERAS, Jefe de la Oficina de Litigacin Penal, domiciliados para estos efectos en calle Almirante Lorenzo Gotuzzo N 124, octavo piso, Santiago, quienes
firman en seal de aceptacin.
Recommended