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DERECHOSDEL TRABAJADOR Y BENEFICIOS DE LEY
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Régimen Laboral del ECUADOR
Beneficios adicionales al año*
Décimo tercero* Todo lo aportado en el año dividido para el número de meses trabajados en el año
Décima cuarta** Es un salario mínimo por todo un año entero trabajado.
Fondo de Reserva*** 8.33% del sueldo percibido
Vacaciones obligatorias****
Hasta el 5to año 15 días
A partir del 5to año 1 día adicional por año
Distribución de utilidades trabajadores 15%
El 10 % A todo trabajador
El 5% A todo trabajador en proporción al No. de cargas familiares
El décimo tercero se paga en el mes de diciembre y equivale a la doceava parte de las
remuneraciones percibidas en el año. ** El décimo cuarto es un valor único en cada
grupo ocasional, se denomina también Bono Escolar y se cancela hasta el 15 de
marzo en las regiones Costa e Insular, y hasta el 15 de agosto en las regiones Sierra y
Amazónica. Para el pago de esta bonificación se observará el régimen escolar
adoptado en cada una de las circunstancias territoriales.
Todo trabajador que preste servicios por más de un año tiene derecho a que el
empleador le abone una suma equivalente a un mes de sueldo o salario por cada año
completo posterior al primero de sus servicios. Estas sumas constituirán su fondo de
reserva o trabajo capitalizado. Las cantidades que el empleador deba por concepto de
fondos de reserva serán depositadas mensualmente en el Instituto Ecuatoriano de
Seguridad Social, para los efectos determinados en la ley y en sus estatutos, siempre
que el trabajador se hallare afiliado a dicho Instituto y en el caso de que el trabajador
haya decidido no recibirla de manera mensual y directa por parte del empleador.
Las vacaciones obligatorias tienen un tiempo máximo 30 días. Fuente: Ministerio de
Industrias y Competitividad, Ministerio de Trabajo y Empleo -Código de Trabajo-
Contribución a la Seguridad Social
La contribución pagada por el empleado es 9.35% de la remuneración recibida, sin
considerar beneficios adicionales. Los empleadores tienen la obligación de retener la
contribución del empleado y pagarla directamente al IESS.
La contribución pagada por el empleador es 11.15% de la remuneración del empleado,
sin considerar beneficios adicionales. Además, el empleador tiene la obligación de
pagar dos contribuciones adicionales, una para el Servicio Ecuatoriano de
Capacitación Profesional (SECAP) y la otra para el Instituto Ecuatoriano de Educación y Crédito Educativo (IECE). Cada contribución adicional es de 0.5% de la remuneración del empleado, sin considerar los beneficios adicionales.
Empleadores y empleados deben cumplir con las contribuciones obligatorias del
Sistema Ecuatoriano de Seguridad Social – IESS que sirven para pagar la
discapacidad, enfermedad, jubilación y muerte.
Fuente: Ministerio de Industrias y Competitividad, Ministerio de Trabajo y Empleo -
Código de Trabajo-
Jornadas Laborales
La jornada laboral en el Ecuador corresponde a 40 horas de trabajo en la semana, y
ocho horas de trabajo diarias, las horas suplementarias y extraordinarias serán
percibidas en caso de cumplirlas.
Horas de trabajo diurna y por semana
Jornada diurna normal: 8 horas
Semana de trabajo: 40 horas
Costos de horas extras y suplementarias
Jornada nocturna*: Salario + 25%
Hora suplementaria**: Salario + 50%
Hora extraordinaria***: Salario + 100%
La jornada nocturna va desde las 19H00 hasta las 6h00 del día siguiente.
Se entiende a las horas suplementarias cuando se excede del horario normal, durante
el día o hasta las 24h00.
Las horas adicionales van entre las 24h00 y 6h00 del día siguiente.
Fuente: Ministerio de Industrias y Competitividad, Ministerio de Trabajo y Empleo
Remuneraciones Mínimas Mensuales Generales (USD)
El salario básico unificado para el año 2013 es de 318 dólares mensuales (se incluye
pequeñas industrias, agricultura y maquila).
CALCULO DE AFILIACION AL IIESS
Los derechos de los trabajadores (bajo relación de dependencia) a la Seguridad Social
son irrenunciables. (Art. 34 de la Constitución de la República del Ecuador y Art. 4 del
Código del trabajo).
Beneficios.- Tienen derecho al seguro de enfermedad, maternidad, invalidez, vejez,
cesantía, muerte y de Riesgos del Trabajo, en las mismas condiciones que se otorga
para el Seguro General.
Aportes.- Los trabajadores cotizan un total del 20,50% del salario o sueldo,
correspondiendo al patrono el 11,15% y al trabajador el 9,45%(A partir de enero del 2014)
CálculoEl monto de la cesantía se calcula de acuerdo con el fondo acumulado en la cuenta
individual del afiliado o afiliada equivalente al 3 % de la cotización mensual.1
¿Cómo se calcula el décimo cuarto sueldo?
Para el cálculo del décimo cuarto sueldo se debe tomar en cuenta:
Se cuentan los días calendario (incluidos los feriados y de descanso) en los que se ha
mantenido relación laboral con el trabajador, para multiplicarlo por el SBU vigente a la
fecha de cálculo y la diferencia se la divide para 365 días del año.
1 http://www.iess.gob.ec/es/web/afiliado/cesantia
Es decir que los trabajadores que han laborado el periodo completo recibirán 1 SBU.
Quienes han laborado por un tiempo inferior al período de cálculo o que se
desvinculan (renuncia, despido, desahucio) del empleador antes de la fecha de pago,
tienen derecho a una parte proporcional de este sueldo.
El período de cálculo del décimo cuarto sueldo en el 2015.
Trabajadores de la costa y región insular:
Marzo 1 del año anterior (2014) a Febrero 28 del año del pago (2015)
Trabajadores de la sierra y oriente:
Agosto 1 del año anterior (2014) a Julio 31 del año del pago (2015)
¿Cómo se calcula el valor del décimo tercer sueldo?
Equivale a la doceava parte de las remuneraciones que cada trabajador percibió
durante el año calendario. No serán considerados para este pago adicional, el gerente
y presidente de la empresa. La legalización de los documentos de pago deberán ser
entregados hasta el 8 de enero.
Base de cálculo.
Remuneración básica + tiempo extras + comisiones + otras retribuciones accesorias
permanentes.
Periodo de cálculo: 01-12-2012 al 30-11-2013
Décimo tercer sueldo=(Suma todas las remuneraciones recibidas dentro del periodo) /
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PAGO DE UTILIDADES
Reparto de las utilidades.
El Art. 97 del Código del Trabajo, establece que el empleador o empresa reconocerá
en beneficio de sus trabajadores el quince por ciento (15%) de las utilidades líquidas.
Requisitos para cobrar utilidades.
Registrar las cargas familiares en la empresa en la que trabaja
Consideraciones para el cobro de utilidades.
Se consideran como cargas a los cónyuges, los hijos menores de edad o los que
tienen algún tipo de discapacidad.
Si está casado(a) debe presentar el certificado de matrimonio. Y si tiene hijos, las
partidas de nacimiento.
Si una persona no inscribe su sentencia de divorcio en el Registro Civil continúa
casado en términos legales y, por lo tanto, el cónyugue sigue siendo una carga con
derecho a utilidades.
Los documentos deben entregarse antes que concluya la liquidación de utilidades por
parte de la empresa.
Forma de pago.
El 15% de las utilidades líquidas, se dividirán de la siguiente manera.
a) El 10% de dividirá entre todos los trabajadores de la empresa, sin consideración a
remuneraciones recibidas por cada uno de ellos durante el período económico
correspondiente y que será entregado directamente al trabajador.
b) Para el cálculo de este 10% se tomará en consideración el tiempo de trabajo, sin
realizar diferenciación alguna con el tipo de ocupación del trabajador. La cantidad que
debe recibir cada trabajador se obtiene multiplicando el valor del 10% de utilidades por
el tiempo en días que este ha trabajado, dividido para la suma total de días trabajados
por todos los trabajadores.
c) El 5% restante será entregado a los trabajadores de la empresa, en proporción a las
cargas familiares, entendiéndose por éstas al cónyuge o conviviente en unión de
hecho legalmente reconocida, los hijos menores de 18 años y los hijos discapacitados
de cualquier edad.
d) Cuando no existieren cargas familiares de ningún trabajador, el 5% de participación
de utilidades será repartido entre todos los trabajadores de manera equitativa
considerando la proporcionalidad del tiempo trabajado.
e) Dará derecho a recibir el porcentaje de participación de utilidades, las cargas del
trabajador que sean procreadas o existan como tales durante el periodo fiscal hasta el
31 de diciembre de cada año, de igual forma no generarán derecho aquellas cargas
que pierdan la calidad determinada en el Código del Trabajo en el periodo fiscal antes
mencionado.
f) En caso de trabajar en la misma empresa los cónyuges o convivientes en unión de
hecho legalmente reconocida, estos deberán ser considerados de manera individual
para el pago de participación de utilidades.
g) En el caso del fallecimiento del trabajador, los herederos deberán presentar la
posesión efectiva, para la cancelación del 5% de utilidades.
h) Si la empresa no tuviese trabajadores, la misma está obligada a declarar el informe
empresarial sobre participación de utilidades para su respectivo registro y legalización,
señalando que no tuvo trabajadores en la nómina durante el ejercicio fiscal respectivo.
i) Se pueden unificar las utilidades, si una o varias empresas se dedican a la
producción y otras primordialmente, al reparto y venta de los artículos producidos por
las primeras. Para tal efecto se debe solicitar la unificación a la Dirección regional del
Trabajo correspondiente, misma que será conferida mediante acuerdo ministerial
suscrito por el Ministerio de Relaciones Laborales.
Calculo del 5% de utilidades.
Factor A= Número de días laborados del trabajador X número de cargas familiares.
Factor B= La sumatoria del factor A de todos los trabajadores.
Utilidad que percibe por cargas= (Valor del 5% de utilidades a
trabajadores) X Factor A /
Factor B
PLAZO PARA EL PAGO.
Dentro de los 15 días, contado a partir de la fecha de liquidación de utilidades, que se
lo hará hasta el 31 de marzo de cada año; es decir, la fecha máxima de pago es el 15
de abril.
Le corresponde al empleador registrar el informe empresarial sobre el pago de las
utilidades en la página web www.mrl.gob.ec del Ministerio de relaciones Laborales. El
cronograma de legalización se realizará de acuerdo al noveno dígito del documento de
identificación del empleador, el mismo que será publicado anualmente por el Ministerio
de Relaciones Laborales.
Si Hubiere algún saldo por concepto de utilidades no cobradas por los empleadores, el
empleador deberá depositarlas en el Ministerio de Relaciones Laborales, a más tardar
dentro de los 30 días siguientes a la fecha en que debió efectuarse el pago, a fin de
evitar pagar con el duplo de recargo tal como lo determina el inciso final del Art. 106
del Código del Trabajo.
Utilidades para trabajadores de actividades complementarias.
Los trabajadores de las empresas prestadoras de actividades complementarias de
acuerdo con su tiempo anual de servicios tiene derecho a participar del porcentaje
legal de las utilidades de las empresas usuarias, en cuyo provecho se realiza la obra o
se presta el servicio. Si las utilidades de la empresa que realiza las actividades
complementarias fueren superiores a las de la usuaria, el trabajador solo percibirá
éstas.
En el caso de los trabajadores de las empresas que prestan servicios técnicos
especializados, tendrán derecho a percibir las utilidades que directamente generan
éstas.
Las utilidades no se consideran remuneración.
La participación en las utilidades líquidas de la empresa, a la cual tienen derecho los
trabajadores, no forman parte de la remuneración, para efectos del pago de aportes al
IESS, ni para la determinación del fondo de reserva y jubilación.
El 15-04-2015 vence el plazo para el pago de las utilidades. Los empleadores tienen
que registrar esa cancelación en el Ministerio del trabajo, entidad que elaborará un
cronograma para el efecto que correrá a partir de mayo y se cumplirá en función del
noveno dígito del RUC.
El empleador deberá presentar al Ministerio un formulario con información general de
la empresa, y la nómina de los empleados con la especificación de sus funciones.
En caso de que el pago a los empleados se realice mediante acreditación de cuentas
de ahorro o corrientes, se debe presentar la constancia de la transferencia, el total de
la cantidad depositada y los nombres de los trabajadores beneficiarios.
HORAS EXTRAS
Quiénes no tienen derecho al pago de horas extras.
Para los efectos de la remuneración, no se considerará como trabajo suplementario el
realizado en horas que excedan de la jornada ordinaria, cuando los empleados
tuvieren funciones de confianza y dirección, esto es el trabajo de quienes, en cualquier
forma, representen al empleador o hagan sus veces; el de los agentes viajeros, de
seguros, de comercio como vendedores y compradores, siempre que no estén sujetos
a horario fijo; y el de los guardianes o porteros residentes, siempre que exista contrato
escrito ante la autoridad competente que establezca los particulares requerimientos y
naturaleza de las labores.
Base legal ART. 58 del Código del Trabajo
Como calcular las horas extras en Ecuador.
La forma de calcular las horas extras, consiste en dividir la remuneración mensual
para 240 obteniendo el valor hora normal (v.h.n), a este valor sumarle el 100%( en
caso del recargo del 100%) del anterior (v.h.n) para obtener el valor hora extra (v.h.e)
Ejemplo de Cálculo de horas extras en Ecuador.
v.h.n=354 Us$/240 = 1,47
v.h.e=v.h.n+100% =1,47+1,47
v.h.e=2,94 Us$. Valor de la hora extra para un trabajador con el salario básico de 354
Us$
Cuáles son los empleados con funciones de confianza?
Son empleados de confianza los que por la responsabilidad que tienen, las delicadas
tareas que desempeñan o la honradez que para sus funciones se exige, cuentan con
fe y apoyo especiales por parte del empresario o la dirección de la empresa.
Debemos considerar que los trabajos de confianza incluyen a quienes fijan las
políticas generales de la empresa; a quienes mediante decisiones que la obligan
ejecutan esas políticas generales; quienes supervisan en forma directa la ejecución del
trabajo encaminada a los fines de la empresa y por último quienes inspeccionan
diversos aspectos como son el mantenimiento de maquinaria, equipos e instalaciones
o bien el control de calidad.
FONDOS DE RESERVA
Que son los fondos de reserva?
Los Fondos de Reserva del IESS, son un beneficio, al que tienen derecho todos los
trabajadores en relación de dependencia, después de su primer año de trabajo.
El trabajador o servidor público con relación de dependencia, tendrá derecho al pago
mensual del Fondo de Reserva por parte de su empleador, en un porcentaje
equivalente al ocho coma treinta y tres por ciento (8,33%) de la remuneración aportada
al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, después del primer año(a partir del mes
13) de trabajo.
El “Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social”(IESS) es recaudador del Fondo de
Reserva de los empleados, obreros, y servidores públicos, afiliados al Seguro General
Obligatorio, que prestan servicios por más de un (1) año para un mismo empleador, de
conformidad con lo previsto en el Código del Trabajo.
De acuerdo con la nueva “LEY PARA EL PAGO MENSUAL DEL FONDO DE
RESERVA Y EL RÉGIMEN SOLIDARIO DE CESANTÍA POR PARTE DEL ESTADO”,
publicada en el Registro Oficial No. 644, de 29 de julio del 2009, se establece la nueva
modalidad para el pago del fondo de reserva .
Cuándo se realiza el pago del fondo de reserva?
A partir del mes de agosto del 2009, el empleador pagará por concepto de fondo de
reserva de manera mensual izada y directa a sus trabajadores, conjuntamente con el
salario o remuneración, un valor equivalente al ocho coma treinta y tres por ciento
(8,33%) de la remuneración de aportación.
El afiliado puede solicitar a través del aplicativo informático que el pago del fondo de
reserva no se le entregue directamente, en ese caso el empleador depositará en el
IESS, mensualmente, el ocho coma treinta y tres por ciento (8,33%) de la
remuneración de aportación, conjuntamente con la planilla mensual de aportes.
Si el empleador no paga el fondo de reserva dentro de los primeros quince días del
mes siguiente al que corresponda, causará la mora con los recargos y multas
correspondientes.
CALCULO DE FONDO DE RESERVA
Los Fondos de Reserva, son un beneficio, al que tienen derecho todos los
trabajadores en relación de dependencia, después de su primer año de trabajo.
El “Sueldo mensual base” para el cálculo se le conoce también “Remuneración de
aportación al IESS” y está formada por: Sueldo bruto (Sueldo que consta en el
contrato de trabajo) + horas extras & suplementarias del mes (si las tuviera) y otras
bonificaciones.
El trabajador puede solicitar que el empleador deposite el valor por fondo de reserva
directamente al IESS.
CALCULADORA DE VACACIONES LABORALES
Consideración:
Todo trabajador tendrá derecho a gozar anualmente de un período ininterrumpido de
15 días de vacaciones, incluidos los días no laborables. Quienes hubieren prestado
servicios más de cinco años al mismo empleador, gozarán adicionalmente de un día
de vacaciones por cada uno de los años excedentes
Las vacaciones pueden acumularse hasta 3 años y gozarlas en el 4to año, de no
hacerlo pierde el 1er año de vacaciones.
Si el trabajador renuncia, en la liquidación (acta de finiquito) deben agregarle el
proporcional de las vacaciones no gozadas.2
2 http://www.smsecuador.ec/como-se-calculan-las-vacaciones/
AFILIACIÓN AL IESS
Los derechos de los trabajadores (bajo relación de dependencia) a la Seguridad Social
son irrenunciables. (Art. 34 de la Constitución de la República del Ecuador y Art. 4 del
Código del trabajo).
Beneficios.- Tienen derecho al seguro de enfermedad, maternidad, invalidez, vejez,
cesantía, muerte y de Riesgos del Trabajo, en las mismas condiciones que se otorga
para el Seguro General.
Aportes.- Los trabajadores cotizan un total del 20,50% del salario o sueldo,
correspondiendo al patrono el 11,15% y altrabajador el 9,45%(A partir de enero del
2014)
LIQUIDACIONES VALORES DE LIQUIDACION DEL TRABAJADOR
Si El Salario Basico Era De $ 200
Ingreso 1 De Mayo De 2006
Salida 30 De Junio De 2007
Xiii Sueldo=Salario Unificado+ Horas Extras Periodo:1 De Dic/2006 Hasta El 30
De Noviembre/2007
Mayo 06 A Julio 07 (200/12) X 14meses= 233.33
Xiv Sueldo=Salario Depende El Año
Periodo: 1 De Septiembre/2005 Hasta El 31 De Agosto/2006 Era $ 160
Periodo: 1 De Septiembre/2006 Hasta El 31 De Agosto/2007 Es $ 170
Mayo 06 A Agosto 06 (160x4)/12= 53.33
Sept 06 A Julio 07 (170x10)/12= 141.67
Total Xiv 195.00
Vacaciones=Salario Unificado + Horas Extras
Mayo 06 A Julio 07 (200*14)/24= 116.67
Total A Pagar $ 545.00 3
3 http://www.trabajo.gob.ec/wp-content/uploads/2014/08/BANCO-DE-PREGUNTAS-BENEFICIOS-SOCIALES.pdf
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