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En un momento iniciamos
Nuevos cambios en el CDFI
-Somos un grupo de Profesionistas con la mira a ofrecer
al mercado las mejores soluciones integrales que
faciliten la administración y desarrollo de las pequeñas,
medianas y grandes empresas.
-La empresa fue fundada en el año 2003.
-Fue en el año 2013, cuando Aspel nos otorga el Grado de
Consultor Certificado
- Atención al Cliente- Ventas
- Soporte
Nuevos cambios en el CDFI
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¿Porque se esta Actualizando la Factura Electrónica?
Los Principales Cambios dentro de la Factura
El nuevo Complemento de Recepción de Pagos
Los nuevos requisitos para cancelar una Factura Electrónica
El impacto que tendrá dentro de nuestra empresa
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Antecedentes
Desde 2011 el expedir CFDI es una obligación de los contribuyentes personas físicas o personas morales, que deben emitirse por:
Los actos o actividades que
realice.
Los ingresos que perciban.
Las retenciones de impuestos que se
efectúen
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¿Porque se esta Actualizando la
Factura Electrónica?
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El SAT ha identificado diferentes problemas con el registro ypresentación de la información a partir de las declaraciones yfacturas electrónicas mensuales y anuales que envían loscontribuyentes, por lo que decidió actualizar la versión 3.3 lacual entrará en vigor a partir del 1º de julio de 2017.
¿Porque se esta Actualizando la Factura Electrónica?
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Mo
tivo
s d
e ac
tual
izac
ión
Campos con longitudes abiertas
Registro de País no uniforme
Registro de moneda no uniforme
RFC del receptor inexistente para el SAT
Especificación de importes con cantidades incorrectas
Fechas no asociadas a la zona horaria donde se emite la factura
Campos y rubros que dificultan la gestión de datos por parte de la autoridad
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Actualización• La actualización al CFDI Versión 3.3 tendrá como resultado:
Nueva Versión de Factura Electrónica Nuevo
Complemento de Nómina Nuevo
Complemento para
Recepción de Pagos Cancelación de
CFDI’s
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Los principales cambios de la versión 3.3 del
Anexo 20
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• Inclusión de 17 catálogos para la estandarización de datos
Los principales cambios de la versión 3.3 del Anexo 20
1. Aduana 6. Impuesto 11.Patente Aduanal 16.Tipo de Relacion
2. Clave ProdServ
7. Método de Pago
12.RégimenFiscal 17.UsoCFDI
3. Clave Unidad 8. Moneda 13. Tasa Cuota
4. Código Postal 9.Num Pedimento
14. Tipo Comprobante
5. Forma Pago 10. País 15. Tipo Factor
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• Tipos de Comprobantes: Además de los tipos “Ingreso”, “Egreso” y “Traslado”, ahora se reconocen los tipos de comprobante de “Nómina” y “Pagos”.
Clave Descripción Monto Máximo I Ingreso 20,000,000.00 E Egreso 20,000,000.00 T Traslado 0.00 N Nómina 400,000.00 P Pago 0.00
• Se requiere una confirmación cuando los importes del CDFI sean altos y los tipos de cambio se encuentren fuera de rango.
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• Definición del uso del comprobante por parte del receptor (persona física y moral).
G01 Adquisición de mercancías I02 Mobiliario y equipo de oficina por inversiones D01 Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios. P01 Por definir
• Asignación de una clave de producto y una unidad de medidaconforme a catálogos internacionales.
24121802 Latas de pintura o barniz 31161500 Tornillos 72151302 Servicio de pintura comercial 01010101 No existe en el catálogo
LTR litre KGM kilogram ONZ ounce (avoirdupois)
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• Verificación del RFC del receptor.
• No se permiten importes negativos ni con valor cero.
• Se incluye por cada concepto sus descuentos e impuestos aplicables.
• Se eliminaron un total de 40 atributos.
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• Se incluyeron 46 reglas de validación para el registro de información, que se traducen en 86 validaciones que deben realizar los PACs:
– Aritméticas. Validación de números y operaciones elementales (Subtotal, cálculo de redondeo, etc.)
– De Congruencia. Coherencia de datos (Descuento docto-descuento partida, RFC válido, etc.)
– Condicionales. Cumplimiento de determinadas condiciones o requisitos (Moneda, Confirmación)
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Nombre del Catálogo
Estatus Valor del Campo
Aduana Nuevo 01 ACAPULCO, ACAPULCO DE JUAREZ, GUERRERO.
02 AGUA PRIETA, AGUA PRIETA, SONORA.
03 SUBTENIENTE LOPEZ, SUBTENIENTE LOPEZ, QUINTANA
ROO.
Productos / Servicios Nuevo 24121802 Latas de pintura o barniz
31161500 Tornillos
72151302 Servicio de pintura comercial
01010101 No existe en el catálogo
Unidades de Medida Nuevo LTR litre
KGM kilogram
ONZ ounce (avoirdupois)
Códigos Postales Nuevo 02100 DIF
20138 AGU
32437 CHH
92706 VER
Formas de Pago Modificado 01 Efectivo
02 Cheque nominativo
03 Transferencia electrónica de fondos
99 Por definir
Impuestos Nuevo 001 ISR
002 IVA
003 IEPS
• 17 catálogos para la estandarización de datos
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Nombre del Catálogo
Estatus Valor del Campo
Métodos de Pago Modificado PUE Pago en una sola exhibición
PIP Pago inicial y parcialidades
PPD Pago en parcialidades o diferido
Moneda Nuevo Clave Descripción Decimales % de Variación
USD Dólar americano 2 35%
CLP Peso chileno 0 45%
EUR Euro 2 40%
VEF Bolívar 2 153%
Número Pedimento Aduana
NuevoClave Patente Ejercicio
01 3137 2015
01 3137 2016
02 3186 2015
02 3186 2016
País Nuevo ARG Argentina
USA Estados Unidos (los)
MEX México CHE Suiza
Patentes Aduanales Nuevo Clave Inicio de vigencia
4001 21/12/2001
4002 02/01/2002
6079 11/04/2016
Régimen Fiscal Sin cambios 601 General de Ley Personas Morales
603 Personas Morales con Fines no Lucrativos
612 Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales
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Nombre del Catálogo
Estatus Valor del Campo
Tasas o Cuotas de
Impuestos
Nuevo Impuesto Factor Traslado Retención
IVA Tasa No Si
IVA Tasa Si No
IEPS Tasa Si Si
IEPS Cuota Si Si
Tipo de
Comprobante
Nuevo Clave Descripción Monto Máximo
I Ingreso 20,000,000.00
E Egreso 20,000,000.00
T Traslado 0.00
N Nómina 400,000.00
P Pago 0.00
Tipo de Factor Nuevo Tasa
Cuota Exento
Tipo de Relación
entre CFDI
Nuevo 01 Nota de crédito de los documentos relacionados
02 Nota de débito de los documentos relacionados
03 Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos
04 Sustitución de los CFDI previos
05 Traslados de mercancías facturados previamente
06 Factura generada por los traslados previos
Uso de
Comprobantes
Nuevo G01 Adquisición de mercancías
I02 Mobiliario y equipo de oficina por inversiones
D01 Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
P01 Por definir
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Datos
Emisor
RFC registrado en el SAT
Régimen Fiscal
Catálogo proporcionado por el SAT
Zona Horaria
Código Postal del
Emisor
Catálogo proporcionado por SEPOMEX
Receptor
Nacional
RFC registrado en el SAT
Extranjero
IF con base
Catálogo SAT
Zona Horaria
Código Postal del
Emisor
Catálogo proporcionado por SEPOMEX
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Operaciones Aritméticas
Homologación de decimales
Cantidades e Importes
Importes PositivosCampos para
registros numéricos
Dejarán de ser campos de texto
libre y solo se podrán capturar
números
Validación de Cálculos
Impuestos Trasladados y
Retenidos
Tipo de Cambio
Publicado por el Banco de México
en el DOF
1. Número de decimales
2.Porcentaje de variación
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Complemento de Recepción de Pagos
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Actualmente en las transacciones comerciales y dependiendo de la relación comercial que tengan las entidades entre sí, el pago de la contraprestación no se realiza en una sola exhibición, puede realizarse con un anticipo y uno o varios pagos posteriores.
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En ocasiones éstas no reflejan la información veraz de la cantidad pagada e incluso puede resultar difícil para la autoridad rastrear la cantidad inicial, ya que en el curso el pago total las facturas parciales pueden ser canceladas o duplicadas.
El nuevo Comprobante de Pagos permitirá la emisión de una sola factura y varios comprobantes de pago relacionados con la factura inicial.
Sustento Normativo:
Art. 29-A del CFF
Regla Miscelánea 2.7.1.32 y 2.7.1.35
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Pasos para generar el Documento
• Cuando las contraprestaciones NO se paguen en una sola exhibición(pago en parcialidades):
Emitir CFDI por el valor total de la operación.
Emitir CFDI por cada uno de los pagos que se efectúen, indicando: Monto Total “0.00” Método de Pago “Pago” Incorporar el
“Complemento para la Recepción de Pagos”
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DATOS DEL PAGO:1. Fecha2. Forma de pago3. Moneda y Tipo de cambio4. Monto5. Datos de la operación (cta origen, destino, beneficiario, etc.)6. Datos de los documentos pagados
Documento relacionado1 .UUID2. Moneda y Tipo de cambio3. Método pago del documento4. Parcialidad5. Importe saldo anterior6. Importe pagado7. Importe saldo insoluto
Estructura del Complemento de Pagos
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• Por lo tanto se debe utilizar en los siguientes casos:
– Cuando las contraprestaciones
*No se paguen en una sola exhibición
*Esta no sea cubierta al momento
*Cuando sean operaciones a crédito
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No es necesario su uso:
– Cuando la operación se paga totalmente antes o en el momento de la generación del CFDI.
– Cuando se trata de recepción de anticipos
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Consideraciones importantes• Una vez emitido un CFDI para recepción de pagos, el
documento de la operación no podrá ser cancelado, solo podrá ajustarse mediante CFDI de egresos por devoluciones, descuentos y devoluciones.
• Si un CFDI que incorpore el complemento para recepción de pagos es cancelado por errores, este tiene que ser sustituido por otro con los datos correctos a más tardar el último día del año.
• El CFDI para recepción de pagos puede ser utilizado para relacionar varios documentos, es decir, que se liquiden varias facturas con el mismo pago.
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Requisitos para cancelar una
Factura Electrónica
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El SAT ha detectado que diversos contribuyentes emisores de CFDI’s loscancelan de manera unilateral con diversos fines:
Si cancelo el PDF no acumulo ingresos para ISR y no pago
impuestos.
Me canceló el PDF y no podré acreditarme los
impuestos
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• Error en la captura de datos fiscales
• Error al especificar la forma o método de pago
• Error en el monto a pagar
• Falta de pago de la Factura Electrónica
• Errores en conceptos de Productos y Servicios
• Condiciones de pago diferentes a las autorizadas por la empresa.
Otros motivos para cancelar un CFDI:
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La nueva medida protege el RFC del receptor de la facturaelectrónica, por lo que el contribuyente que requiera cancelarun CFDI deberá solicitar la autorización de su cliente pararealizar dicho proceso.
Sustento Normativo:
Art. 29-A del CFF
Regla Miscelánea 2.7.1.39
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Procedimiento para cancelar un CFDI El Emisor y Receptor del CFDI deberán contar con el servicio de Buzón
Tributario del SAT.
El emisor del CFDI, enviará una solicitud de cancelación al receptor delmismo.
El receptor tiene un plazo de 72 hrs. para enviar la contestación deaceptación o rechazo de la cancelación del CFDI.
En caso de transcurrir las 72 hrs. y no obtener respuesta del receptor, laautoridad considerará que el receptor acepta la cancelación del CFDI.
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Supuestos de cancelación de CFDI sin autorización
• En CFDI’s cuyo monto no sobrepase de MX$5,000.00
• Los que se realicen por concepto de nómina, egresos o traslado
• Los que se expidan a contribuyentes del RIF
• Los emitidos de la aplicación “Factura Fácil” de la herramienta “Mis Cuentas”
• Los que amparen retenciones e información de pagos
• Los que se realicen al público en general
• Los que se realicen a residentes extranjeros
Se podrá cancelar un CFDI sin requerir la aceptación del receptor en los siguientes supuestos:
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Fechas de inicio de vigencia• CFDI v3.3
• Entrará en vigor el 1º de Jul de 2017
• Se podrá emitir CFDI v3.2 hasta el 30 de Nov 2017
• A partir del 1º de Dic 2017, la única versión válida será la3.3
• CFDI de Recepción Pagos (solo v3.3)
• Opcional a partir del 1º de Jul de 2017; Obligatorio a partirdel 1º Dic 2017.
• Proceso aprobación de cancelaciones
• Entrará en vigor el 1º de Ene 2018.
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Ante todos estos cambios ¿Qué vas a hacer?
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Último día para actualizar tu Sistema
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Personal de Ventas
¡¡¡Me dice que no puede timbrar!!!
Personal de Soporte
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Capacítate
Asesórate con especialistas
Inicia la implementación del CFDI 3.3
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Aprovecha mayoy compra a precio 2016
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P R E G U N T A S
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