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Facultad de Gestión y Negocios
Administración de Negocios Internacionales
Trabajo de Suficiencia Profesional:
“Propuesta de Empresa para Elaboración y
Venta de Emolientes a Base de Hierbas
Medicinales y Fruta de Aguaymanto en la Ciudad de
Arequipa.”
Bachilleres:
Amelia Ericka Narváez Suni
Yaneth Salcedo Salcedo
Nora Beatriz Tapia Laura
Para optar el Título Profesional de Licenciado en
Administración de Negocios Internacionales
Arequipa – Perú
2017
Dedicatoria
A Dios:
Por guiar nuestro camino, darnos
fortaleza para seguir adelante y permitirnos
hacer realidad uno de nuestros sueños.
A nuestros padres:
Por apoyarnos a lo largo de nuestra
carrera universitaria, por su amor
incondicional, por motivarnos siempre
a luchar por nuestros sueños y orientarnos
a seguir el camino correcto, por hacernos
personas de bien y con valores.
Hoy solo nos queda decirles gracias
por ayudarnos siempre a cumplir nuestras metas.
Asesor de tesis.
Ing. Gerardo Sotelo Bueno
i
Sumario
En el presente proyecto de negocio se determina la factibilidad de crear una
empresa de emolientes en la ciudad de Arequipa, la misma que estará enfocada en
brindar un producto de excelente calidad, además de un ambiente agradable y
acogedor, con la mejor atención en el servicio, con una propuesta innovadora e
inexistente actualmente en el mercado Arequipeño. El proyecto cuenta con un estudio
de mercado, estudio técnico, estudio organizativo legal y el estudio económico
financiero.
En primer lugar se elabora un estudio de mercado que permite saber la oferta y
la demanda del producto además de los gustos y preferencias de los consumidores y
determinar nuestra demanda potencial. En el estudio técnico se establece la
localización optima de la empresa, el tamaño del local, la capacidad de planta y los
costos de producción que se necesita para la creación de la emolienteria, también se
muestra los procesos productivos de la elaboración del emoliente.
En el estudio organizativo – legal, se establece la estructura organizacional de
la empresa, el organigrama que determina la jerarquía de puestos, el manual de
organización y funciones, además de los requisitos necesarios para constituir la
empresa. Finalmente el estudio económico financiero define el presupuesto de
inversión inicial, los ingresos y egresos, el flujo de caja tanto económico como
financiero y se hace una evaluación financiera utilizando el VAN y el TIR que
demuestran un valor positivo tanto económicamente y financieramente lo que
establece la viabilidad del proyecto.
ii
Abstract
The present business project determines the feasibility of creating a company of
emollients in the city of Arequipa, which will be focused on providing a product of
excellent quality, as well as a friendly and welcoming environment, with the best
service attention, with an innovative and non-existent proposal currently in the
Arequipeño market. The present project counts on a market study, technical study,
organizational - legal study and the economic and financial study.
In the first place, a market study is carried out that allows us to know the supply
and demand of the product in addition to the tastes and preferences of the consumers
and determine our potential demand. The technical study determines the optimum
location of the company, the size of the premises, the plant capacity and production
costs needed for the creation of the emolienteria, also establishes the productive
processes of the preparation of the emollient.
The legal organizational study establishes the organizational structure of the
company, the organizational chart that determines the hierarchy of positions, the
organizational manual and functions, as well as the necessary requirements to
constitute the company. Finally, the financial economic study determines the initial
investment budget income and expenses, the cash flow, both economic and financial,
and a financial evaluation is made using the NPV and the IRR that demonstrate a
positive value both economically and financially established by the viability of draft.
iii
Agradecimientos
A Dios por darnos salud, fortaleza, sabiduría y los conocimientos necesarios
para concluir este proyecto.
A nuestras familias por el apoyo y confianza a lo largo de nuestras vidas
universitarias.
A nuestros amigos que hemos conocido en la carrera universitaria con quienes
compartimos momentos inolvidables.
A todas aquellas personas que de una u otra manera nos dieron su ayuda para
este proyecto, finalmente a los profesores del curso de titulación de la Universidad
Tecnológica del Perú, por habernos inculcado su conocimiento y experiencia gracias
todos por ayudarnos a hacer realidad uno de nuestros sueños.
iv
Indice Sumario ......................................................................................................................... i Abstract .........................................................................................................................ii Agradecimientos ........................................................................................................... iii Introducción .................................................................................................................. 1
Capítulo I: Planeamiento Teórico .................................................................................. 3 1.1. Planteamiento del problema .................................................................................. 3 1.2. Justificación .......................................................................................................... 4 1.3. Objetivos ............................................................................................................... 5 1.3.1. Objetivo general .................................................................................................. 6 1.4. Delimitación del problema ..................................................................................... 6 1.4.1. Delimitación espacial ......................................................................................... 6 1.4.2. Delimitación tiempo ............................................................................................. 6 1.5. Metodología de la proyecto ................................................................................... 7 Capitulo II: Marco teórico ............................................................................................. 9 2.1. Marco referencial ................................................................................................... 9 2.2. Marco teórico conceptual .................................................................................... 18
Capitulo III: Proyecto de negocios ............................................................................... 21 3.1. Estudio de mercado ............................................................................................ 21 3.1.1. Definición del producto ..................................................................................... 21 3.1.2. Análisis de la demanda .................................................................................... 23 3.1.3. Análisis de la oferta .......................................................................................... 44 3.1.4. Análisis de precios ........................................................................................... 46 3.1.5. Estudio de comercialización ............................................................................. 46 3.1.6. Propuesta de nombre, logotipo, slogan para la empresa .................................. 50
2.1. Estudio técnico .................................................................................................... 51 2.2.1. Localización del proyecto .................................................................................. 51 2.2.2. Tamaño del proyecto ....................................................................................... 60 2.2.3. Ingeniería del proyecto ..................................................................................... 63
3.3. Estudio organizativo – legal ................................................................................ 76 3.3.1. Modelo organizacional ..................................................................................... 76 3.3.2. Marco jurídico de la empresa ........................................................................... 86
3.4. Estudio económico –financiero ........................................................................... 88 3.4.1. Presupuesto de inversión inicial ....................................................................... 88 3.4.2. Determinación de ingresos ............................................................................... 93 3.4.3. Determinación de egresos ............................................................................... 93 3.4.4. Flujo de caja ................................................................................................... 100 3.4.5. Evaluación financiera (VAN, TIR, PRI) ........................................................... 101
Conclusiones ........................................................................................................... 102 Recomendaciones .................................................................................................. 104 Referencias bibliográficas ....................................................................................... 105 Anexos ............................................................................................................ 109
v
Lista de Figuras
Figura 1: Preparación de emoliente ........................................................................... 22 Figura 2: Producto terminado ..................................................................................... 22 Figura 3: pregunta de género de encuestas ............................................................... 26 Figura 4. Pregunta de Edad de las encuestas: ........................................................... 27 Figura 5: consumo de emoliente ................................................................................ 28 Figura 6: frecuencia de consumo de emoliente ........................................................... 28 Figura 7: Consumo de emolientes en carritos ............................................................ 29 Figura 8: Higiene de emolientes ................................................................................. 30 Figura 9: Razón de consumo ..................................................................................... 31 Figura 10: Aceptación de un nuevo local de emoliente .............................................. 32 Figura 11: Tipo de ambiente ...................................................................................... 33 Figura 12: Ubicación de negocio ................................................................................ 34 Figura 13: Ubicación de negocio cercado ................................................................... 35 Figura 14: Ubicación del local en un centro comercial ............................................... 36 Figura 15: Preferencia de horario ............................................................................... 37 Figura 16: Aceptación de emoliente de aguaymanto .................................................. 38 Figura 17: Consumo de emolientes según temperatura ............................................. 39 Figura 18: Pago por vaso de emoliente ..................................................................... 40 Figura 19: Decisión de compra .................................................................................. 41 Figura 20: Preferencia de medios de comunicación ................................................... 42 Figura 21: Diseño de envase del producto de emoliente.: .......................................... 47 Figura 22: Estrategia de publicidad del producto de emoliente. ................................. 49 Figura 23: Estrategia de promoción producto de emoliente ....................................... 50 Figura 24: Logotipo .................................................................................................... 50 Figura 25: Alternativa 1 calle mercaderes .................................................................. 56 Figura 26: Alternativa 2 calle puente Bolognesi ......................................................... 57 Figura 27: Alternativa 3 calle san francisco. ............................................................... 57 Figura 28: Ubicación de la emolienteria ..................................................................... 59 Figura 29: Distribución de áreas de la Planta sumaq hampy s.r.l.3D ......................... 60 Figura 30: Distribución de áreas de la cocina ............................................................. 61 Figura 31: Distribución de áreas del local .................................................................. 61 Figura 32: Flujo grama de elaboración de un emoliente ............................................. 69 Figura 33: proceso productivo de emoliente de aguaymanto ..................................... 70 Figura 34: Flujo grama de Atención al Cliente. ........................................................... 72 Figura 35: Organigrama. ............................................................................................ 79
vi
Lista de Tablas
Tablas 1: Población por edad según distritos de Arequipa - 2016 .............................. 24 Tablas 2: Resultado de encuesta realizada según género ......................................... 26 Tablas 3: Resultado de edad ..................................................................................... 26 Tablas 4: Resultado de consumo de emolientes ......................................................... 27 Tablas 5: Resultado de frecuencia ............................................................................. 28 Tablas 6: Resultado de consumo de emolientes en carritos ...................................... 29 Tablas 7: Resultado de la higiene de emolientes ....................................................... 30 Tablas 8: Resultado de razón de consumo ................................................................ 31 Tablas 9: Resultado de la aceptación de un nuevo local de emoliente........................ 32 Tablas 10: Resultado de tipo de ambiente ................................................................. 33 Tablas 11: Resultado de ubicación de negocio ........................................................... 34 Tablas 12: Resultado de ubicación de negocio en el centro de la ciudad.................... 35 Tablas 13: Resultado de ubicación del local en un centro comercial .......................... 36 Tablas 14: Resultado de preferencia de horario ......................................................... 37 Tablas 15: Resultado de aceptación de emoliente de aguaymanto ............................ 37 Tablas 16: Resultado consumo de emolientes según temperatura ............................. 38 Tablas 17: Resultado de disponibilidad de pago por vaso de emoliente .................... 39 Tablas 18: Resultado de decisión de compra.............................................................. 40 Tablas 19: Resultado de preferencia de medios de comunicación .............................. 41 Tablas 20: Resultado de la pregunta 12 ..................................................................... 43 Tablas 21: Resultado de la pregunta 14. .................................................................... 43 Tablas 22 Resultado de la pregunta 2......................................................................... 43 Tablas 23: Marca de clase ......................................................................................... 43 Tablas 24: Demanda potencial por semana ............................................................... 44 Tablas 25: Demanda Potencial en la ciudad de Arequipa ........................................... 44 Tablas 26: Oferta de emolientes ................................................................................. 45 Tablas 27: Resultado de la demanda insatisfecha anual en Arequipa ........................ 45 Tablas 28: Demanda proyectada en la ciudad de Arequipa ....................................... 45 Tablas 29: Publicidad ................................................................................................. 48 Tablas 30: Estrategias promocionales ....................................................................... 49 Tablas 31: Método de factores ponderados macro localización .................................. 54 Tablas 32: Método de factores ponderados micro localización ................................... 59 Tablas 33: Dimensiones de planta .............................................................................. 60 Tablas 34: Total del tiempo de atención ...................................................................... 62 Tablas 35: Total del tiempo de consumo ..................................................................... 62 Tablas 36: Total de minutos que se trabaja ................................................................ 63 Tablas 37: Capacidad operativa.................................................................................. 63 Tablas 38: Costos de materia prima .......................................................................... 64 Tablas 39: Costos de mano de obra .......................................................................... 65 Tablas 40: Costos indirectos de fabricación ............................................................... 66 Tablas 41: Costo de producción por un vaso de emoliente ......................................... 66 Tablas 42: Presupuesto de inversión ......................................................................... 67 Tablas 43: Maquinarias .............................................................................................. 74 Tablas 44: Equipos .................................................................................................... 75 Tablas 45: Descripción de muebles ........................................................................... 75 Tablas 46: Descripción de enseres ............................................................................ 76 Tablas 47: Valores ...................................................................................................... 77 Tablas 48: Cargo de gerente ..................................................................................... 80 Tablas 49: Cargo de elaborador.................................................................................. 81 Tablas 50: Cargo de cajero ........................................................................................ 82 Tablas 51: Cargo de mesero ...................................................................................... 83
vii
Tablas 52 Contratación de personal .......................................................................... 84 Tablas 53: Impuestos del régimen especial ............................................................... 87 Tablas 54: Gastos de constitución .............................................................................. 88 Tablas 55: Maquinaria tangible ................................................................................... 89 Tablas 56: Muebles de oficina ................................................................................... 90 Tablas 57: Equipo de oficina ....................................................................................... 90 Tablas 58: Muebles y equipos para salón de atención ............................................... 90 Tablas 59 Muebles cocina ......................................................................................... 91 Tablas 60: Enseres de producción ............................................................................ 91 Tablas 61: Capital de trabajo anual ............................................................................. 92 Tablas 62: Capital de trabajo (durante tres meses) ..................................................... 92 Tablas 63: Inversión total ........................................................................................... 93 Tablas 64: ingresos por proyección de las ventas anuales ......................................... 93 Tablas 65: Costo de materias primas anualmente ...................................................... 94 Tablas 66: Costo anual Mano de obra directa ............................................................. 94 Tablas 67: Costos directos anualmente ...................................................................... 94 Tablas 68: Costo de materiales indirectos ................................................................. 95 Tablas 69: Costo mano de obra indirecta .................................................................... 95 Tablas 70: Costo indirecto - servicios.......................................................................... 95 Tablas 71: Total costo indirecto .................................................................................. 95 Tablas 72: Gastos administrativos costos fijos ............................................................ 96 Tablas 73: Mano de obra administración costos fijos .................................................. 96 Tablas 74: Total de costos de operación ..................................................................... 96 Tablas 75: Total costo de producción.......................................................................... 97 Tablas 76: Depreciación de costos indirectos ............................................................. 97 Tablas 77: Depreciación de costos de operación ....................................................... 98 Tablas 78: Tasa pago y tiempo del préstamo ............................................................. 98 Tablas 79: Amortización anual ................................................................................... 98 Tablas 80: Amortización en gasto financiero anualmente .......................................... 98 Tablas 81: Estado de ganancias y pérdidas ............................................................... 99 Tablas 82: Flujo de caja económico y financiero ...................................................... 100 Tablas 83: Resultados del VANE, TIRE, VANE, TIRF ............................................... 101 Tablas 84: Resultados de flujo económico y financiero para hallar VAN y TIR ......... 101 Tablas 85: Amortización ........................................................................................... 116 Tablas 86: Costos fijos .............................................................................................. 117 Tablas 87: Costos variables ...................................................................................... 118 Tablas 88: Venta (VTA) ........................................................................................... 118 Tablas 89: punto de equilibrio ................................................................................... 119 Tablas 90: sueldo mensual con beneficios ................................................................ 119 Tablas 91: Gratificaciones y bonificaciones. Extraordinaria anuales y mensuales .... 120 Tablas 92: Estimación mensual con beneficios sociales .......................................... 120
1
1. Introducción
La presente investigación tiene como objeto, implementar una propuesta de
negocio de emolientes a base de hierbas medicinales y fruta nativa de Aguaymanto
en la ciudad de Arequipa debido al creciente consumo de esta bebida caliente, el
emoliente tiene mucha aceptación hoy en día por la población, por sus múltiples
beneficios curativos. Las personas buscan salud y bienestar por medio de la medicina
natural y son precisamente los emolientes, bebidas que ayudan a aliviar distintos tipos
de dolencias.
El emoliente contiene cebada que es un poderoso diurético natural y eliminador
de cálculos renales, la linaza controla los niveles de glucosa en la sangre, alivia el
estreñimiento favorece la digestión y es un regenerador de tejidos, además de ser un
antioxidante natural por que contiene vitamina E, el llantén un cicatrizante y
desinflamante, el boldo sirve para combatir enfermedades del hígado, el limón
contiene vitamina C y es un antiséptico natural.
Estos son los principales ingredientes de un emoliente y se describe solo
algunos de sus muchos benéficos a la salud, es por eso que son considerados como
tratamientos para los consumidores habituales, que optan por tomar uno o dos vasos
al día, la idea de negocio es crear un establecimiento para la venta de emoliente en un
lugar cómodo, seguro e higiénico en el cercado de Arequipa, lo que se busca es
mejorar calidad de preparación y de servicio del emoliente debido a que actualmente
los clientes de esta popular bebida lo consumen en la vía publica en pequeñas
carretillas arriesgándose a contraer alguna infección o problemas estomacales debido
a la poca higiene utilizada por muchos de estos vendedores.
2
La empresa de emolientes se diferenciara porque tendrá a su vez nuevos
sabores de emoliente a base de diversas frutas naturales y medicinales, pero en este
proyecto de negocio solo se propone la fruta de aguaymanto que brinda muchos
beneficios para la salud y que será complementado con las hierbas medicinales, las
cuales también son curativas y alivian diversas dolencias.
En el proyecto de negocio se realizan distintos estudios, como el estudio de
mercado que permite definir el perfil del consumidor y conseguir información por medio
de la encuesta que se realiza, la cual ayuda a conocer las preferencias, sugerencia,
necesidades y requerimientos actuales de los consumidores. El estudio técnico se
realiza para la correcta ubicación de la empresa, determinar los distintos procesos
productivos y los requerimientos necesarios en relación a la infraestructura.
En la parte organizativa - legal, se da a conocer el tipo de sociedad y la
estructura organizacional de la empresa. En el estudio financiero, se establece el
capital de trabajo necesario para la puesta en marcha de la emolienteria, así como la
inversión total, donde el aporte mayoritario lo harán los tres socios de la emolienteria
con el 59.5% de la inversión, asimismo se realiza un análisis de sensibilidad mediante
tres escenarios, pesimista, moderado y optimista esto se realiza con el fin de poder
medir la producción en función a la demanda y también se hace para saber cuánto
será la proyección ventas anuales en un periodo de 5 años.
Todos estos estudios nos ayudan a describir y analizar la proyección de
ingresos y egresos en los que incurriría la empresa de formarse, también nos ayuda a
identificar el periodo de tiempo que tarda en realizar todos los trámites, compra de
materiales y saber la localización más óptima para la emolientería.
3
Capítulo I: Planeamiento Teórico
1.1. Planteamiento del Problema
Actualmente la demanda de bebidas saludables ha crecido en el Perú debido a
que vivimos una tendencia de consumo saludable, los consumidores buscan
alternativas que satisfagan sus necesidades y que a la vez les ayude a cuidar su
cuerpo y su salud. Según INEI los peruanos, destinan 33,2% de su sueldo para
consumir alimentos y bebidas fuera de casa (Americatv, 2015). Y según manifestó el
gerente de marketing de Ajeperu, Gonzalo Polanco las ventas de bebidas saludables
crecen a un 300% pues es tendencia en el mundo y a nivel nacional, optar por una
bebida natural y saludable (andina, 2009), esto nos da una idea de cuan rentable
puede llegar a ser un empresa que venda lo que la población actual demanda.
El emoliente se consume desde la época colonial y es una bebida natural y
medicinal que tiene gran demanda en todo el país, pero es en la ciudad de lima en
donde se han creado establecimientos especializados que expenden el producto con
seguridad y comodidad a diferencia del resto de ciudades del Perú que aun guardan
ciertos prejuicios sobre esta tradicional bebida que es conocida como una bebida de
esquina y al paso. Al observar los distintos establecimientos de bebidas calientes en la
ciudad de Arequipa se identifica que hay la inexistencia de establecimientos
arequipeños especializados en la venta de emolientes a base de hierbas
medicinales y aguaymanto. Es por eso que nace esta idea de negocio de crear un
establecimiento que ofrezca comodidad, seguridad y sobre todo calidad e higiene en la
elaboración del producto.
4
La empresa busca diferenciarse es por eso que se ofrecerá nuevos saberos a
base de frutas como el emoliente hecho a base de aguaymanto que es una fruta
natural y medicinal que ayudada a controlar el acné, combatir estreñimiento, aliviar
dolores de oído entre otros beneficios como prevenir el cáncer de estómago (Villacorta
& Shaw, 2013), también se ofrecerá productos complementarios como cartas de
sándwich, tortas y galletas artesanales así como carta de piqueos, lo que se busca con
la creación de esta empresa es cubrir esa demanda insatisfecha de clientes que
esperan comodidad, seguridad e higiene. La captación de nuevos clientes nacionales
y extranjeros (turistas) se dará por la ubicación del local que se encontrara en el centro
histórico de Arequipa. La empresa busca una penetración en el mercado local para
luego expandirse a nivel nacional y porque no internacionalizarse el producto ya que
actualmente el emoliente solo se exporta embotellado y embolsado mas no hay una
empresa que apuesten por poner establecimientos en diferentes partes del mundo.
1.2. Justificación
El presente proyecto de negocio, es la creación de una empresa para la venta
de emolientes a base de hierbas medicinales y fruta nativa de aguaymanto en el
cercado de Arequipa. Actualmente en la ciudad de Arequipa se vende los emolientes
en carretilla y el objetivo empresarial es el cambio en la estructura de venta del
emoliente, para así poder darle el reconocimiento que merece a esta tradicional
bebida, que posee más beneficios que el café y puede tener un local para su venta
con todas las comodidades.
El emoliente reúne a todas las clases sociales que se detienen a probarlo
desde un obrero, estudiante o un ejecutivo, etc. Es decir casi todos los peruanos
hemos probado un emoliente o lo conocemos. La idea de negocio es crear una
empresa que tenga la infraestructura adecuada para que los clientes disfruten de un
ambiente acogedor al momento de consumir el producto.
5
En la ciudad de Arequipa existen locales de bebidas calientes pero todavía no
existen establecimientos donde los clientes puedan consumir un emoliente. El
producto está dirigido a hombres y mujeres de edades de 18 a 59 años con distintas
ocupaciones, se busca captar nuevos clientes y debido a la ubicación estratégica de la
emolienteria se podrá atraer a turistas nacionales y extranjeros. El emoliente será
elaborado con medidas de calidad e higiene, además se pretende cambiar la idea de
que el emoliente es una bebida de paso, brindando a los consumidores habituales y a
los nuevos clientes un establecimiento especializado, temático, que ofrezca un
excelente servicio de atención, cubriendo todas las necesidades y satisfaciendo a los
consumidores. Finalmente se busca contribuir al reconocimiento y aceptación de uno
de nuestros productos tradicionales peruanos en un mercado formal dentro de la
ciudad de Arequipa.
1.3. Objetivos
1.3.1. Objetivo general
Implementar empresa para la elaboración y venta de emolientes a base de
hierbas medicinales y aguaymanto, en forma organizada, con higiene y calidad en el
servicio en la ciudad de Arequipa.
1.3.2. Objetivos específicos.
• Determinar el mercado de consumo de emolientes.
• Realizar un estudio técnico para determinar la localización, el tamaño y la
ingeniera del proyecto de la empresa.
• Implementar la estructura organizacional de la empresa y determinar los
aspectos legales para su constitución.
• Realizar el estudio económico y financiero para determinar la viabilidad del
proyecto.
6
1.4. Delimitación del Problema
Permite determinar la ubicación exacta y el periodo de tiempo en que se
llevara a cabo el proyecto, para así poder situar el problema en un contexto definido,
estableciendo fronteras de espacio y tiempo que sirven para establecer los límites de
la investigación.
1.4.1. Delimitación espacial
El proyecto de negocio SUMAQ HAMPY emolienteria se limitara a la ciudad
de Arequipa donde estará su macro localización, en cuanto a la micro localización de
la empresa según la investigación del estudio de mercado la zona favorable seria el
cercado de Arequipa específicamente el centro de la ciudad, en la primera cuadra de
la calle del Puente Bolognesi debido a que es una zona donde existe bastante
afluencia de público y es justamente ahí donde se encuentra nuestro mercado meta,
esta ubicación es una zona privilegia para realizar las compras de materias primas
debido a la cercanía con mercado mayorista de san camilo que es uno de nuestros
principales proveedores de insumos.
1.4.2. Delimitación tiempo
La delimitación temporal del proyecto se centra en el periodo 2016-2017, que
tiene una duración de cinco meses que inicio en noviembre del 2016 y finaliza en
marzo del 2017. Durante este periodo de tiempo se desarrolla distintos puntos que
permiten concluir con el 100% de información requerida, el primer mes se elige el tema
del proyecto y se realiza la introducción, planteamiento del problema objetivos, el
segundo mes se desarrolla el marco teórico, en el tercer mes se elabora la parte de
estudio de mercado y estudio técnico durante el último mes se realiza la parte de
estudio económico financiero, las dos últimas semanas de marzo sirvieron para
efectuar las correcciones del trabajo y darle formato requerido por la universidad,
culminando con la entrega final del proyecto el día 30 de marzo del 2017.
7
1.5. Metodología del Proyecto
La metodología del proyecto permite conocer las técnicas e instrumentos
necesarios con los que se desarrollara el proyecto de la emolienteria.
1.5.1. Método de trabajo
El gabinete inicial se realiza con la recopilación de datos mediante trabajo de
campo que recoge información de fuentes primarias donde se considera como
instrumento técnico la encuesta que es dirigida en base a preguntas cerradas
policotomicas o categorizadas, las preguntas giraran entorno a datos demográficos,
hábitos frecuencia de consumo y experiencia. El instrumento será diseñado y validado
mediante procedimientos estadísticos; el gabinete final recoge información de fuentes
segundarias que son las siguientes:
• Información bibliográfica.
• Publicaciones periódicas.
• Artículos.
• Investigaciones de mercado.
• Revistas de electrónicas.
• Libros.
• Manuales de procedimientos.
1.5.2. Tipo de investigación
Según el número de variables el tipo de investigación será descriptiva, ya que
se busca información relevante, en cuanto a crear una empresa de elaboración y
venta de emoliente. Según la intervención del investigador el presente estudio es de
carácter observacional ya que el investigador no interviene o afecta el desarrollo de
los hechos.
8
En cuanto a la planificación la toma de datos el presente proyecto será de
carácter retrospectivo ya que se basara en información secundaria para sustento
técnico del estudio; y prospectiva ya que utilizara información primaria mediante el uso
de encuestas. En cuanto a la cantidad de veces en que se evaluara la variable el
presente proyecto será de corte trasversal ya que la variable de estudios será
evaluada en una solo ecuación. El diseño del presente estudio es no experimental
descriptivo.
1.5.3. Impacto teórico del proyecto de negocios
Al ser un proyecto de negocios y no un tema de investigación científica este
beneficiara directamente a las personas que consumen emolientes.
1.5.4. Impacto practico del estudio
El presente proyecto beneficiara a los consumidores de emolientes habituales
considerando que actualmente no existe establecimientos similares en la ciudad de
Arequipa para la venta de esta bebida.
1.5.5. Población y muestra
La población está constituida por los pobladores de la ciudad de Arequipa
donde se extraerá una muestra 384 potenciales clientes.
1.5.6. Estrategia de muestreo
La estrategia de muestreo será por cuotas 384, porque se ha trabajado por un
intervalo de confía de 95 de confiabilidad y un 5% de margen de error.
9
Capitulo II: Marco teórico
2.1. Marco Referencial
2.1.1. Antecedentes de consumo de hierbas medicinales
El consumo de bebidas a base de hierbas medicinales se remonta a los
antiguos griegos, debido a que ellos preparaban agua de cebada con menta y la
llamaban kykeon, también en España el agua a base de cebada se consumía por sus
propiedades curativas y se difundió más por el artículo “El agua de cebada” escrito por
Alberto Sánchez Álvarez Insúa, en Madrid se consumía mucho esta bebida en algunos
casos la preparaban agregándole canela y limón para darle más sabor y aromatizar el
agua de cebada (Acosta Gonzales, 2011).
2.1.2. Antecedentes del origen del emoliente
El emoliente como bebida medicinal a base de varias hierbas curativas tiene
origen en el Perú y se extendió a países vecinos como Bolivia Ecuador, Colombia y
una pequeña medida al resto de Latinoamérica. El emoliente se consume en el Perú,
desde la época colonial ya que con la llegada de los españoles al Perú se trajo la
cebada, que es uno de los principales ingredientes del emoliente, el emoliente es un
legado de las tisaneras (las vendedoras ambulantes de aguas medicinales de la Lima
virreinal). Con el Virreinato del Perú (1534-1824), el emoliente tuvo mucha popularidad
gracias a sus benéficos a la salud Cabe resaltar que en el imperio de los incas ya se
tenía la costumbre, de curar sus dolencias con infusiones de raíces, tallos y flores, y
esta costumbre fue trasmitiéndose de generación a generación hasta la época de la
colonia donde se adiciona la cebada y se adiciona las demás hierbas para crear una
bebida rica y medicinal que es “el emoliente”. En la época de la colonia se logró crear
en lima una verdadera industria del comercio de esta bebida, con pequeños
establecimientos dedicados a la venta de emoliente y con el pasar de los años las
calles de la ciudad de lima se fueron llenando de emolienteros.
10
Que vendían esta bebida por sus propiedades curativas, después se
expandieron por todo el país (Acosta Gonzales, 2011). La Real Academia de la
Lengua la define como un medicamento “que sirve para ablandar una dureza o un
tumor”.
2.1.3. Que es el emoliente
Es una bebida medicinal y natural a base de hierbas medicinales. El emoliente
en el Perú es conocido como una bebida de esquina y es consumido por sus
beneficios a la salud. Se dice que el emoliente combate y previene enfermedades del
sistema digestivo, respiratorio, reproductor también es un desinflamante, cicatrizante,
combate el colesterol es un antiviral un antioxidante esos son solo algunos de sus
muchos beneficios a la salud. Las personas lo toman normalmente para protegerse del
frio o para curar enfermedades respiratorias, esta bebida es consumida por jóvenes
adultos e incluso niños gracias a sus beneficios a la salud, el emoliente puede ser
consumido a cualquier edad y puede ser tomado frio o caliente lo recomendable
seria beber dos vasos al día diariamente salud. Hay personas que consumen el
emoliente por su ricura y otros lo toman específicamente por los beneficios que puede
proporcionarle la mescla ya que hay preparaciones de emolientes exclusivas para
cada tipo de dolencia (diario correo, 2014).
2.1.4. Beneficios del emoliente
El nutricionista de EsSalud Marco Taboada, Afirma que el emoliente ayuda a
reducir los niveles de colesterol sanguíneo y que actúa como un diurético y
desinflamante, debido a que la linaza contiene mucha fibra, el limón es un antiséptico y
contiene la vitamina c, la cebada es un diurético natural que es muy rico en magnesio.
Cada uno de los ingredientes que posee el emoliente tiene un efecto curativo y
preventivo para la salud de las personas que lo toman, el nutricionista recomienda
consumir dos vasos diariamente (republica.pe, 2017).
11
Según la nutricionista Sara Abu Sabbah una de las funciones primordiales del
emoliente es hidratar el cuerpo con sus nutrientes esta bebida puede ser consumida a
cualquier edad menos en niños que están lactando, el emoliente es parte de la
medicina alternativa ya que ayuda a la digestión y es un desinflamante natural, la
nutricionista recomienda tomar uno o dos vasos por día (abu sabbah, 2013).
La nutricionista, Jimena del Pozo Jacobs confirma que el emoliente combate y
previene enfermedades del sistema digestivo, respiratorio, reproductor también es un
desinflamante, cicatrizante, combate el colesterol es un antiviral esos son solo algunos
de sus muchos beneficios a la salud (diario correo, 2014).
2.1.5. Insumos en la preparación del emoliente
Los principales insumos que se utilizan para la elaboración de emoliente son:
• La cebada, un poderoso diurético y expectorante que elimina cálculos
renales, que contiene hierro, calcio, magnesio, fósforo y potasio.
• Linaza, conocida por sus propiedades para combatir el colesterol por la
fibra que contiene, además de aliviar el estreñimiento, ser un regenerador
de tejidos y favorecer la digestión.
• Boldo, que combate todas las enfermedades del hígado y cálculos biliares.
• Llantén, un cicatrizante de las úlceras estomacales y baja las
inflamaciones.
• Cola de caballo, contiene propiedades diuréticas que ayudan a eliminar
las toxinas mediante la Oriana.
• La hierba luisa, la manzanilla y son relajantes naturales.
• Sangre de drago, que cicatriza y cura todo tipo de heridas en el
organismo, tanto interna como externamente.
• Uña de gato, que posee efectos desinflamantes.
12
• Sábila, cuyo “gel”, rico en minerales, antioxidantes y algunos aminoácidos,
y ayuda a la cicatrización de heridas y por su contenido de fibra combate el
estreñimiento.
• Alfalfa, muy bueno en el tratamiento de tos
• Limón, que es un antiséptico y contiene vitamina C. (diario correo, 2014).
2.1.6. Como se elabora el emoliente
La elaboración de esta tradicional bebida es variada dependiendo del dolor que se
quiera aliviar pero según el especializado emolientero, Claudio Manrique que lleva 17
años preparando emolientes y ha participado en la feria mistura desde el año 2009 un
emoliente como mínimo debe tener cuatro ingredientes que son la cebada, linaza,
boldo y limón, indica que si el emoliente no lleva como mínimo esos ingredientes
entonces no es un emoliente (Andina, 2010), según la nutricionista roció milagros del
portal mujer activa la preparación de un emoliente clásico es la siguiente.
• ½ taza Cebada tostada.
• 100 g de Cola de caballo.
• ½ taza de Linaza.
• 1 puñado de Brotes tiernos de alfalfa.
• 5 hojas grandes de Llantén o boldo.
• Azúcar al gusto.
• Jugo de limón al gusto.
• 4 Litros de agua.
Lo primero es poner en una olla cuatro litros de agua y agregar los ingredientes
como la cebada, cola de caballo, la linaza, la alfalfa, el llantén o el boldo, se hace
hervir a fuego medio hasta que la linaza reviente esto demorara unos 20 minutos
aproximadamente luego se deja reposar unos 15 minutos más después se colora el
producto y se aplicara la azúcar y el limón al gusto (G, 2009).
13
2.1.7. El emoliente frente a otras bebidas tradicionales americanas
El emoliente es una bebida popular y tradicional con gran número de
consumidores en el Perú actualmente compite con bebidas tradicionales americanas
como:
El Café. Bebida que se remonta al siglo XIII, aunque su origen del café sigue
sin esclarecerse, si bien es cierto que es proveniente del continente africano y
después se trasladó a Europa y ellos lo trajeron al continente Americano, se sabe que
uno de los mejores granos de café es echo en Colombia y en Estados Unidos existe
grandes cafeterías como la de Starbucks, que actualmente se encuentran distribuidas
en diferentes países del mundo que tiene gran número de consumidores, el café es
una bebida muy popular en todas partes del mundo. Cuenta con locales comerciales
dentro del Perú y franquicias millonarias (cafe de colombia, s.f).
El mate. Es una bebida típica en argentina obviamente esto no quiere decir
que se originó en dicho país, también es muy consumida en Uruguay y Paraguay, lo
que queremos resaltar es la costumbre que tienen todos los argentinos, los uruguayos
y los paraguayos de consumir esta bebida. El mate es un icono cultural de argentina,
el país de argentina es el principal productor de la yerba mate, seguido de Brasil, y
Paraguay. Al igual que el emoliente el mate es infusión que tiene varios beneficios a la
salud y es muy popular a base de hojas de yerba o yerba molida, que se prepara en
un recipiente que tiene el mismo nombre (Argentina.travel, s.f.).
Las aguas frescas. Es una bebida muy tradicional en México es echa a base
de semillas de diferentes frutas la chía, la Jamaica, la horchata y el tamarindo son
bebidas que no contienen alcohol y sirven para refrescar del calor es muy popular y
tradicional consumir esta bebida en México esta bebida se prepara en garrafones de
vidrio transparente y se vende en cualquier comedor o taquería (mexico desconocido,
s.f.).
14
2.1.8. Consumo de emoliente en el Perú
Los peruanos consumen esta bebida desde la época de la colonia, el horario es
referente ya que se puede tomar en la mañana tarde o noche aunque normalmente la
venta es mayor en la mañana y de noche, esta bebida se puede consumir caliente o
fría, , actualmente es tan popular el consumo de emoliente que se embotello y se
embolsaron la hierbas que se usaban para venderlas listar para echarlas en el agua y
tomarlas en casa, tal es el caso de las empresas Cosespi y asociados, la Arequipeñita
S.A.C. y Belmont Natural Products estas empresas no solo venden acá en el país si
no también lo exportan . También se ha logrado abrir establecimientos para la venta
de esta bebida en la ciudad de lima aunque actualmente solo se conoce tres; como
“Siete Mezclas” (en la Estación Central del Metropolitano), “Date el Gusto” (en el Real
Plaza Centro Cívico) y la más popular “La emolientería el Bar” que abrió Miguel Aquije
en Miraflores (Miranda, la republica.pe, 2013). El emoliente es tan popular y tradicional
en el Perú que inclusive tiene su día representativo; el 20 de febrero, que fue instituido
mediante la Ley N° 30198 aprobada por el Congreso de la República y promulgada en
mayo de 2014 por el Poder Ejecutivo (RRP noticias, 2015).
2.1.9. Distribución y cadena de venta de emolientes
El emoliente en una bebida de tradición y se comercializan en todas partes del
Perú, se venden en las esquinas como un puesto de carretillas que son al paso, por
las mañanas y tardes que son servidos calientes o fríos. En la ciudad de Lima ya
existen establecimientos de emolientes que ofrecen el emoliente tradicional que son a
base de hierbas y combinaciones con licores, frutas y valores agregados. En la ciudad
de Arequipa se ofrecen en los distritos de mayor tránsito peatonal y de vehículos que
están ubicados en las esquinas y paraderos.
15
“El vicepresidente de la asociación, Faustino Ruelas Yucra, indicó que
actualmente albergan a 80 vendedores del total, en los distritos de Miraflores, José
Luis Bustamante y Rivero y Cercado”. (La Republica, 2015). En el cercado de
Arequipa existen 60 vendedores de emoliente que están ubicados también esquinas
del centro de la ciudad ofreciendo bien calientes y tibios a base de pura hierbas
medicinales, según al gusto del cliente servidos en vaso de vidrio o bolsas con sorbete
a un costo aproximadamente entre S/ 1.00 a S/. 1.50. Son vendidos por las tardes. (El
Pueblo, 2016).
2.1.10. Los establecimientos de cafeterías y salón de té en Arequipa
(competidores).
En el cercado de la ciudad de Arequipa, se encuentran muchos locales de
cafeterías y salón de té, para pasar un momento de relajación en un ambiente
acogedor donde brindan un adecuado servicio para los clientes locales y ofrecen
productos adicionales como tortas, comidas, helados a parte de las bebidas calientes y
bebidas frías , turistas nacionales y turistas. Los establecimientos actuales son:
• Munaqui Tea House.
• Café y Chocolate Valenzuela Cafeteria.
• Restaurante Capricio.
• Moca del té de Mercaderes.
• Cusco Coffe.
• Starbucks.
• La petite Francaise.
• Chaqchao Organic Chocolates.
• Crepisimo.
• O Cacao Chocolatería Café.
• Palacio Coffe.
• Huayruro.
16
• La depensa.
• Ticani Café & Vino Eco-Bar.
• Bistri Burger.
• Guf Café Restaurante.
• Sabine.
• Plus Café.
• Anuschka.
• Gebrau.
2.1.11. Crecimiento del consumo de emoliente
La venta de emoliente en los últimos años ha crecido considerablemente en la
ciudad de Arequipa, En 1978 se empezó con la venta de 30 emolienteros y para el
2015 llegaron a tener 150 asociados. (Pareja, 2015). “Los últimos 3 años creció con un
movimiento económico de aproximadamente S/. 700 millones, y ventas por más de mil
millones de nuevos soles anuales (según la Asociación de emolienteros Peruanos). El
motivo de su mayor consumo por parte de los clientes locales es por sus propiedades
curativas, sabor, por costumbre y calentarse en épocas de frio o lluvia donde existe
mayor demanda. Los turistas extranjeros consumen los emolientes para experimentar
porque en otros países no existe la comercialización de esta bebida es por ello que es
una bebida nueva para los turistas que en su mayoría terminan satisfechos al
momento de consumirlo. Respecto a los vendedores sus ingresos van aumentando
cada año por las mayores ganancias, aproximadamente son entre 70 a 80 nuevos
soles, permitiendo solventar a sus familias mediante este negocio. (Franco, 2015).
17
2.1.12. Aguaymanto
El aguaymanto es originario de América y hasta la fecha se conocen más de 50
especies, el aguaymanto en el Perú es conocido desde la época de los incas, es un
fruto pequeño de color dorado con pequeñas hojas, este fruto nativo que posee un
sabor agridulce, tiene una apariencia muy apetecible para el mercado extranjero es
por eso que en diferentes países del mundo como Inglaterra, Alemania, Estados
unidos y otros mercados europeos lo consumen en ensaladas o fresco. El aguaymanto
también se está procesado y se obtiene la mermelada, helado, bebidas, conservas,
licores, yogurt etc., debido a su exótico sabor y su pequeña forma lo hace un fruto
muy aceptado en diferentes mercados del mundo (frutos exoticos-Perú, 2014).
2.1.13. Beneficios del aguaymanto
El aguaymanto posee diferentes beneficios para la salud, porque contiene pro-
vitaminas A y C y algunas vitaminas del complejo B, contiene fosforo y hierro esto
hace que sea un fruto muy beneficioso para niños, deportistas y estudiantes por su
alto poder energético. (sierraexportadora.gob.pe, 2016). Esta pequeña fruta es muy
usada para purificar la sangre, aliviar infecciones bucofaríngeas, las personas
diabéticas pueden consumirlo debido a que consumo es muy recomendado, el
aguaymanto es usado para controlar el acné, combatir estreñimiento, aliviar dolores de
oído entre otros beneficios como prevenir el cáncer de estómago (Villacorta & Shaw,
2013).
2.1.14. Características de aguaymanto
El Aguaymanto crece en los andes del Perú en los departamentos de
Ayacucho, Cajamarca, Cuzco, Huánuco, Junín y Arequipa. “Regiones ubicadas entre
1,800 y 2,800 metros sobre el nivel del mar, en lugares con alta luminosidad y
temperaturas promedio entre 13 y 18 grados centígrados”. (Lozano Miranda, 2016).
18
La fruta es de un color naranja combinado con un color amarillo de tamaño
pequeño y redonda acompañado de hojas alrededor para poder mantenerlo fresco y
conservar por varia evitando que se malogren crece de un metro hasta dos metros de
altura. El sabor de aguaymanto es dulce y a la vez acido creando un sabor agradable
para el consumo.
2.2. Marco Teórico Conceptual
En el marco conceptual pondremos los términos emplearemos a lo largo de
nuestra proyecto de negocio.
2.2.1. Idea De Negocio
La idea de negocio es la representación breve y precisa de las operaciones
básicas de un negocio que se piensa abrir, consiste en cubrir una necesidad o un
deseo y busca satisfacer las necesidades insatisfechas o deficiencias de un producto o
servicio un determinado mercado (danlicompite.org, 2013).
2.2.2. Producto
Es un bien que se ofrece al mercado para ser consumido o usado y sirve para
satisfacer una necesidad o un deseo ( Kotler & Armstrong, 2012, pág. 224)
2.2.3. Servicio
Son las actividades que una empresa realiza para poder satisfacer las
necesidades de sus clientes cuando realizan una compra ( Kotler & Armstrong, 2012,
pág. 224).
2.2.4. Empresa
Se define como sistema social en el cual las personas son participes de ella y
son colaboradores del desarrollo de la misma ya que los beneficios son tanto para la
empresa como también para su necesidad y expectativas personales. (Alfaro
Gimenez, Gonzales Fernandez , & Pina Massachs, 2013).
19
2.2.5. Estudio de mercado
El estudio del mercado es la investigación del mercado y sus comportamientos
que conllevara a la nueva empresa a saber cuál es el comportamiento del mercado y
de sus participantes como lo son los futuros compradores, en la investigación del
mercado se obtendrá la información de cuan necesario es la propuesta de negocio y
los beneficios y necesidades que serán cubiertas para los compradores ya que ellos
son la razón de ser la empresa ya que la empresa solo subsistirá con la aceptación de
los demandantes del producto o servicio que ofrecerá la empresa. (Sande, 2012).
2.2.6. El precio
“Es la cantidad dinero que se cobra por la compra de un producto o servicio”.
( Kotler & Armstrong, 2012, pág. 290).
2.2.7. Estudio financiero
En el cual se realiza el análisis de los recursos físicos e inversión económica
con la que cuenta la empresa y con ella realizara la apertura de la empresa y también
el soporte, en cuanto toda empresa cuenta al inicio de la implementación de una
empresa en la cual no todo lo que se vende es ganancias si no obtención del dinero
que ya se invirtió, y la mantención regular de la empresa. (Lorenzo, 2012).
2.2.8. Demanda
Es el conjunto de bienes o servicios que los consumen están dispuestos a
comprar a diferentes precios para satisfacer alguna necesidad o deseo (Mankiw, 2012,
pág. 167).
2.2.9. Segmento de mercado
Es dividir un mercado en grupos pequeños de acuerdo a sus características y
comportamientos, para ofrecer un producto o un servicio de acuerdo a cada necesidad
( Kotler & Armstrong, 2012, pág. 190).
20
2.2.10. Mercado meta
Es un grupo de consumidores que tienen necesidades comunes y a los cuales
va dirigido un bien o servicio ( Kotler & Armstrong, 2012, pág. 201).
2.2.11. Diferenciación
Es una característica única que tendrá un producto o un servicio para
distinguirse del resto ( Kotler & Armstrong, 2012, pág. 190).
2.2.12. Oferta
Es la cantidad de productos o servicios ofrecidos en un mercado a un
determinado precio para ser adquiridos (Mankiw, 2012, pág. 167).
2.2.13. La medicina natural
“Es un término que se emplea directamente para relacionar cualquier práctica
con intenciones curativas que se basen en métodos naturales, es decir, por fuera del
desarrollo de la medicina y la farmacología” (Zhang, s.f.).
2.2.14. Hierbas
Son plantas que tienen un tallo tierno y tienen un tamaño pequeño tales como
hojas flores, frutos, semillas tallos, madera, corteza, raíces, rizomas (Zhang, s.f.).
2.1.15. Preparaciones herbarias:
Son productos a base de hierbas que son triturados, pulverizados, o en
extraídos con procesos biológicos o físicos (Zhang, s.f.).
21
Capitulo III: Proyecto de Negocios
3.1. Estudio de Mercado
El presente estudio de mercado tiene por objetivo determinar la demanda y
oferta, establecer el mercado meta, e identificar las características de los clientes y
hábitos de consumo de emolientes en el mercado de Arequipa.
3.1.1. Definición del producto
El emoliente es una bebida saludable para el organismo, contiene propiedades
benéficas para los cálculos renales tiene vitamina C, es un antioxidante natural, esta
bebida ayuda a reducir los niveles de colesterol y gastritis además de poseer un
efecto desinflamante.
El Aguaymanto es una fruta que contiene propiedades medicinales como
purificar la sangre (diabetes). Contribuye a aliviar infecciones de garganta, contiene
vitamina A y C. combate el estrés, la depresión.
Producto Básico. El emoliente que se ofrecerá al cliente consiste en la
combinación de hierbas medicinales como la linaza, llantén, manzanilla, toronjil,
menta, hierba luisa, cola de caballo y la fruta de Aguaymanto para diferenciarse del
emoliente tradicional, adicionalmente se le agregara el limón para capturar un sabor
aromatizante y agradable, para endulzar la bebida se usara azúcar o miel.
22
Figura 1. Preparación de emoliente. Tomado por Ericka Narvaez Yaneth Salcedo
.
Producto Real. El emoliente estará hecho a base de pura pulpa de
Aguaymanto pasteurizada y sin preservantes; con calidad e higiene al momento de la
elaboración. Se servirá en un vaso de vidrio de 450ml, para consumirlo solo en el
establecimiento; para llevar se ofrecerá vasos descartables con tapa térmico para
mantener la temperatura del emoliente, se puede elegir frio, tibio o caliente según al
gusto del cliente.
Figura 2. Producto terminado. Tomado por Ericka Narváez, Yaneth Salcedo.
23
3.1.2. Análisis de demanda
Para analizar la demanda se utilizó como fuente primaria la aplicación de
encuestas que indican la tendencia de consumo del emoliente y preferencias del
consumidor y otras características, es importante mencionar que no existe
actualmente estudios y datos estadísticos de la demanda histórica local de emolientes,
al no contar con datos históricos de consumo de emolientes, en establecimientos,
locales o centros comerciales en la ciudad de Arequipa se procedió a calcular los
potenciales clientes de acuerdo a la población económicamente actica (PEA) de
edades de 18 a 59 años. Al analizar la demanda permite conocer el volumen de venta
de producto asimismo permite conocer la interrelaciona con los bienes
complementarios y calcular los costos entre otros datos que nos proporcionan
información sobre la rentabilidad del negocio.
Clientes. Se identificaron dos tipos de consumidor, que son personas que
tienen la tendencia a consumir productos naturales que beneficien su salud y otro tipo
de consumidor que buscan satisfacer una necesidad de consumo de bebida, que
podría ser por el sabor, calmar la sed o beber una bebida caliente por el frio.
Segmentación. Se identificó al consumidor en tres tipos de segmentación que
es segmentación geográfica, segmentación demográfica y segmentación por nivel
socio económico.
Segmentación Geográfica. Serán para personas que viven en la ciudad de
Arequipa, en los distritos más cercanos del centro de la ciudad.
Segmentación Demográfica. Los clientes son de género masculino y femenino
de un rango de edades entre 18 a 59 años. En base a la tasa de crecimiento que
informa el INEI (Instituto Nacional de Estadística e informática).
24
Tabla 1 Población por edad según distritos de Arequipa - 2016
Distritos Rango de edad entre
18 - 59 años
Arequipa 33,303
Alto Selva Alegre 50,380
Cayma 55,267
Cerro Colorado 88,323
Jacobo Hunter 29,685
Mariano Melgar 31,587
Miraflores 29,547
Paucarpata 75,402
Sachaca 11,606
Socabaya 48,688
Tiabaya 8,678
Yanahuara 15,590
Jose Luis Bustamante y Rivero 47,073
TOTAL 525129
Nota: Tomado de “Boletines Especiales de Estimaciones y Proyecciones de Población N°17 al 20 – INEI”, por Ministerio de Salud - Oficina General de Tecnologías de la Información
Segmentación por nivel socioeconómico. Consumidores con nivel
socioeconómico A, B y C. El producto está destinado para personas trabajadores,
estudiantes, familias que estén dispuestos a pagar el precio ofrecido.
Análisis de datos de fuentes primarias (aplicación de encuestas). Para
determinar el tamaño de la muestra se tomó en cuenta el mercado, conformado por
población femenina y masculina de los distritos cercanos al centro de la ciudad de
Arequipa, que en total suman 525,129 personas para el año base del 2016, así mismo,
para determinar el tamaño de muestra, se utiliza la técnica de muestreo aleatorio. Con
estos datos se calcula el tamaño de la muestra para aplicar la encuesta.
25
• Datos
• Universo: Arequipa según datos del INEI
• Población Objetivo 2016: 525,129 personas.
• Nivel de confianza: 95 %
• Z = 1.96
• Q = 0.5
• P = 0.5
Tamaño De La Muestra Formula: 𝑛 = 𝛧2𝜌 𝑞 𝛮
𝛦2(𝛮−1)+𝛧2 𝑝 𝑞
𝒏 = (1.96)𝟐(0.5)(0.5)525129
(0.05)𝟐(525129 − 1) + (1.96)2(0.5)(0.5)
𝒏 = 504333.8916
1313.7804
𝒏 = 384 encuestas
Diseño de la encuesta.
La encuesta se ha diseñado con preguntas abiertas y cerradas para determinar
la cantidad de consumo de emoliente, la aceptación del lanzamiento de emolientes de
Aguaymanto, cuanto estarían dispuesto a pagar por su un vaso y preferencia de
consumo. Por otro lado encuestas se realizaran según el tamaño de muestra que es
de 384 personas a encuestar, esta población es finita y por eso se realizara mediante
encuestas a la población de Arequipa, teniendo como participantes en el estudio a
personas que deberán pertenecer a familias que tuvieran un ingreso alto entre la clase
A, B y C con un rango de edad entre 18 a 59 años de edad. Se ejecutaran mediante
trabajo de campo y también se usara la ayuda de encuestas virtuales las cuales son
compartidas por medio de las redes sociales y correos electrónicos, a continuación se
expone la encuesta utilizado y con sus resultados.
26
Tabulación e Interpretación de Resultados
Tabla 2 Resultado de encuesta realizada según género
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo
Figura 3. Genero. Elaborado por Ericka Narvaez,Yaneth Salcedo.
Interpretación: En la figura siguiente los datos obtenidos en las encuesta se
puede concluir que del 100% de los encuestados el 50% pertenecen al género
femenino y el 49.5% corresponde al género masculino y un 0.5% son personas que se
olvidaron de marcar el género al que pertenecen.
Tabla 3 Resultado de edad
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo
NUMERO
RESPUESTAS
%RESPUESTAS
Femenino 192 50%
Masculino 190 49.5% Blanco o viciado 2
0.5%
NÚMERO
RESPUESTAS
% RESPUESTAS
18 a 28 172
44.8% 29 a 38 132 34.4% 39 a 48 55 14.3% 49 a 59 19 4.9%
Blanco o viciado 3 1.6%
27
Figura 4. Edad. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: Con los datos obtenidos en las encuesta se puede concluir que
del 100% de los encuestados 44.8% corresponde a un rango de edad de 18 a 28
años, el 34.4% tienen de 29 a 38 años, el 14.3% tienen de 39 a 48 años y el 4.9%
corresponde a 49 a 59 años.
1. ¿Consume usted emolientes?
Tabla 4 Resultado de consumo de emolientes
Número Respuestas
%Respuestas
Si 336
100%
87.5%
No 48 12.5%
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
28
Figura 5. Consumo de emolientes. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: El 12.5% no ha consumido emolientes, pero El 87.5% si
consumen emolientes por frio y sabor.
2. ¿Con que frecuencia usted consume emolientes?
Tabla 5 Resultado de frecuencia
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
Número
Respuestas
%Respuestas
100%
0 - 1 vez a la semana 112 29.2%
1 - 2 veces a la semana 103 26.8%
2 - 4 veces a la semana 78 20.3%
4 -6 veces a la semana a mas 72 18.8%
Nunca he tomado 19 4.9%
29
Figura 6. Frecuencia de consumo de emoliente. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: El 29.2% consume emoliente cada semana, el 26.8% consume
cada dos semanas, el 20.3% consume cada mes, el 18.8% cada tres meses y el 4.9%
nunca consumió emoliente
3. ¿A usted le gusta consumir en el carrito de emolientero?
Tabla 6 Resultado de consumo de emolientes en carritos
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
Figura 7. Consumo de emolientes en carritos. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Número Respuestas
%Respuestas
100%
Si 247 64.3%
No 137 35.7%
64.3%
35.7%
30
Interpretación: Al 64.3% les gusta consumir en el carrito de emolientes porque
se encuentra rápido y esta al paso, mientras el 35,7% prefieren no les gusta consumir
en las calles por falta de higiene.
4. ¿Considera usted higiénico la forma de venta de los emolientes en
carretilla?
Tabla 7 Resultado de la higiene de emolientes
Número Respuestas
%Respuestas
100%
Si 96 25%
No 288 75%
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
Figura 8. Higiene de emolientes. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: El 75% indica que no les parece higiénico la venta de
emolientes en carretillas esto por la falta de agua para lavar los vasos la
contaminación del medio ambiente y la desconfianza en la preparación, el 25% que
dijo si les parece higiénico la venta de emoliente en carretilla además indican que les
resulta cómodo porque pueden encontrar una carretilla en cualquier punto de la
ciudad.
31
5. ¿Porque razón usted consume el emoliente?
Tabla 8 Resultado de razón de consumo
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
Figura 9. Razón de consumo. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: El 32.6% indica que consume el emoliente por su sabor, el
29.4% lo consume por salud, el 29.4% consume emoliente para calentarse del frio, el
7.8% por el precio accesible, y un 0.8% indican que lo consumen por motivos de
tradición, costumbre o no contesta la pregunta.
Número
Respuestas
%Respuestas
100%
Sabor 125 32.6%
Precio 30 7.8%
Salud 113 29.4%
Frio 113 29.4%
Otros 3 0.8%
32
6. ¿Usted estaría dispuesto a consumir el emoliente en un nuevo local
cómodo?
Tabla 9 Resultado de la aceptación de un nuevo local de emoliente
Número Respuestas
% Respuestas
100%
Si 306 79.7%
No 78 20.3%
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
Figura 10. Aceptación de un nuevo local de emoliente. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: El 79.7% respondieron que si les gustaría consumir el emoliente
en un local por la comodidad seguridad e higiene, servicio frente a un 20.3% respondió
que no porque ellos sienten que el emoliente es una bebida de paso.
33
7. ¿Qué tipo de ambiente le gustaría que tenga la nueva emolientería?
Tabla 10 Resultado de tipo de ambiente
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
Figura 11. Tipo de ambiente. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: El 21.9% indica que les gustaría que el local sea moderno frente
a un 19% que prefiere un local rustico, 18.5% solo desea un local que cuente con
mesas y sillas sin ninguna decoración en especial, 14.1% prefiere que el ambiente
tenga sofá y mesas en el centro para su comodidad, el 13.3% de los encuestados
quiere un local temático y finalmente el 12.5% prefiere un local con pantalla y música.
Número
Respuestas
%
Respuestas
100%
Moderno 84 21.9%
Temático 51 13.3%
Rustico 73 19%
Mesas y sillas 71 18.5%
Con pantalla y música 48 12.5%
Sofá y mesa de centro 54 14.1%
Otros 3 1%
34
8. ¿Dónde usted ubicaría nuestro negocio?
Tabla 11 Resultado de ubicación de negocio
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
Figura 12. Ubicación de negocio. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: El 50% prefiere que nuestro negocio se ubique en el centro de la
ciudad por ser una zona accesible para todas las personas, el 32% prefiere que se
sitúe en centros comerciales, el 10.4% lo escogen una zona tradicional Yanahuara, el
7.6% lo prefieren en Cayma debido a la cercanía a zonas comerciales.
Número Respuestas
% Respuestas
100%
Cayma 29 7.6%
Yanahuara 40 10.4%
Centro de la ciudad 192 50%
Centros comerciales 123 32%
35
9. ¿Si la empresa de emolientería fuese en el centro de la ciudad de
Arequipa que lugar escogerías?
Tabla 12 Resultado de ubicación de negocio en el centro de la ciudad
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
Figura 13. Ubicación de negocio en el cercado. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: El 35.2% de los encuestados prefieren la calle Mercaderes, el
31.5% prefieren cualquier calle cercana a la plaza de armas, el 22.9% eligen la calle
San Francisco, el 8.3% optan por la calle santo domingo y finalmente el 2.1%, les es
indiferente en que calle se ubique la emolientería.
Número Respuestas
% Respuestas
100%
Cerca de la plaza de armas 121 31.5%
Calle mercaderes 135 35.2%
Calle santo domingo 32 8.3 %
Calle san Francisco 88 22.9%
Otros 8 2.1%
36
10. ¿Si la empresa de emolientería fuese en un centro comercial,
donde escogerías?
Tabla 13 Resultado de ubicación del local en un centro comercial
Numero Respuestas
% Respuestas
100%
MallAventura Plaza 151
39.3%
Parque Lambramani 67 17.4%
Arequipa Center 35 9.1%
Real Plaza 120 31.3%
Otros 11 2.9%
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
Figura 14. Ubicación del local en un centro comercial. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: El 39.3% indican que si tuvieran que ubicar a la empresa en un
centro comercial optarían por el Mall aventura plaza, el 31.3% lo ubicaría en Real
plaza, el 17.4% prefiriere el Parque lambramani frente a un 9.1% escogería a Arequipa
center y finalmente el 2.9% les es indiferente en qué centro comercial este ubicado la
empresa.
37
11. ¿En qué horarios prefiere usted consumir emoliente?
Tabla 14 Resultado de preferencia de horario
Número Respuestas
% Respuestas
100%
8:00 am - 12:00 pm 22 5.7%
1:00 pm - 5:00 pm 54 14.1%
6:00 pm - 9:00 pm 308 80.2%
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
Figura 15. Preferencia de horario. Elaborado por Ericka Narváez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: El 80.2 % prefieren consumir emoliente entre 6 a 9 de la noche
porque salen de su trabajo, estudios etc. y consumirían por el frio, el 14.1% prefieren
el horario de 1 a 5 de la tarde y el 9.4% prefieren consumirlo de mañana.
12. ¿Compraría usted el emoliente a base de fruta de aguaymanto?
Tabla 15 Resultado de aceptación de emoliente de aguaymanto
Número Respuestas
% Respuestas
100%
Seguro que sí 155 40.4%
Probablemente sí. 136 35.4%
Puede que sí, puede que no. 67 17.4%
Probablemente no 15 3.9%
Seguro que no 11 2.9%
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
38
Figura 16. Aceptación de emoliente de aguaymanto. Elaborado por Ericka Narváez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: del 100% de las personas encuestadas el 40.4% indico que si
probarían un emoliente a base de aguaymanto, el 35.4% probamente si lo consumirán,
el 17.4% de los encuestados indico que puede que si como puede que no y solo el
3.9% dijo que no lo probaría.
13. ¿A qué temperatura te gustaría probar el emoliente?
Tabla 16 Resultado consumo de emolientes según temperatura
Número Respuestas
% Respuestas
100%
Caliente 90 23.4%
Tibio 239 62.2%
Frio 34 8.9%
Muy frio (Con hielo) 21 5.5%
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
39
Figura 17. Consumo de emolientes según temperatura. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: El 62.2% prefieren consumir un emoliente tibio, el 23.4% lo
prefieren caliente, el 8.9 eligen consumirlo frio y solo un 5.5% lo consumirian muy frio
con hielo.
14. ¿Cuánto está dispuesto usted a pagar por un vaso de un emoliente
servido en un establecimiento?
Tabla 17: Resultado de disponibilidad de pago por vaso de emoliente
Número Respuestas
% Respuestas
100%
De 3-4 soles 213 55.5%
De 7-8 soles 46 12%
De 5 - 6 soles 113 29.4%
Otros 12 3.1%
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
40
Figura 18. Pago por vaso de emoliente. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: El 55.5% indicaría que estaría dispuesto a pagar 3 a 4 solos por
un vaso de emoliente, el 29.4% que pagaría de 5 a 6 soles por vaso de emoliente, el
12% puede pagar de 7 a 8 soles y otros 3.1%.
15. Aparte del producto, ¿Para usted qué otros factores influyen
en la decisión de compra?
Tabla 18: Resultado de decisión de compra
Número Respuestas
% Respuestas
100%
Atención 174 45.3%
Publicidad 9 2.3%
Comodidad 70 19.8%
Envase 20 5.2%
Precio 34 8.9%
Infraestructura 37 9.6%
Recomendación 34 8.9%
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
41
Figura 19. Decisión de compra. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: El 45.3% de los factores que influyen en la compra es la
atención, el 19.8% indican que a comodidad es un factor importante para realizar una
compra, el 9.6% indica que una buena infraestructura influye en su decisión de
compra, el 8.9% indica que la recomendación de un amigo o una persona cercana, el
8.9% influye el precio en su decisión de compra y solo 5.2 % se fija en el envase del
producto para realizar la compra del mismo.
16. ¿Cuál cree usted que es el mejor medio de comunicación n para dar
a conocer sobre el nuevo establecimiento?
Tabla 19: Resultado de preferencia de medios de comunicación
Número Respuestas
% Respuestas
100%
Volantes 45
11.7 %
Prensa escrita 20 5.2%
Radio 40 10.4%
Internet 166 43.2%
Televisión 35 9.1%
Referencia amigos 71 18.5%
Otros 7 1.8%
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
42
Figura 20. Preferencia de medios de comunicación. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: El 43.2% prefiere el internet (redes sociales, anuncios en
páginas web, envió de email con promociones, etc.), el 18.5% confía en las referencias
de sus amigos o personas cercanas, el 11.7% prefieren los volantes para informarse,
el 10.4% piensa que el medio más accesible es la radio frente a un 9.1% que prefiere
los anuncios por televisión, solo el 5.2 % indica que iría porque lo vio en prensa escrita
y finalmente1.8 % no marco ninguna alternativa.
Estimación de demanda. Para obtener una estimación objetiva de la demanda
hemos tomado la población de Arequipa como objetivo, en un rango de edad entre18 a
59 años del año base 2016 y se segmento con los resultados de la encuesta.
Demanda Potencial. De acuerdo a la investigación realizada mediante
encuestas, se obtuvo datos necesarios para determinar la demanda potencial.
Q=n x p x q
43
Tabla 20 Resultado de la pregunta 12
¿Estarías dispuesto usted a consumir emoliente a base de fruta de Aguaymanto? Si No
Seguro que si 155 0
Probablemente si 136 0
Puede ser que sí, pueda ser que no 67 0
Probablemente no 0 15
Seguro que no 0 11
Numero = n 358 26
Nota: Elaborado por, Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 21 Resultado de la pregunta 14.
¿Cuánto está dispuesto usted a pagar por un vaso de un emoliente
Emolientes Precio por Vaso
De 3 - 4 soles 3.50
De 5 - 6 soles 5.50
De 7 - 8 soles 7.50
Precio Promedio = p 5.5
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo,
Tabla 22 Resultado de la pregunta 2
¿Con que frecuencia consume emolientes?
0 - 1 vez a la semana 112
1 - 2 veces a la semana 103
2 - 4 veces a la semana 78
4 - 6 veces a la semana a mas 72
365
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 23 Marca de clase
Marca de clase fo x*fo
0.5 112 56
1.5 103 154.5
3 78 234
5 72 360
totales 804.5
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
44
• Promedio de uso 804.5 / 365 =2
• FRECUENCIA (q) =2 vasos semanales.
Tabla 24 Demanda potencial por semana
Resultado de la demanda potencial por semana
n= 358
p= 5.5
q= 2
Q= S/. 3,938.00
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 25 Demanda Potencial en la ciudad de Arequipa
DEMANDA POTENCIAL
Descripción N°. Habitantes
de Arequipa
N°. segmento de
encuestados
Demanda
potencial de
consumo
Aguaymanto por
año
Soles 525129 358 S/. 189,024
Unidad 525129 358 34368
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
3.1.3. Análisis de oferta
En la ciudad de Arequipa aún no existe un local cómodo que ofrezca el
emoliente, solo se venden en carretilla en diferentes distritos de la ciudad. En el
cercado de Arequipa, existen aproximadamente 70 emolienteros que ofrecen en horas
de la mañana y noche. A continuación se muestran datos de la comercialización de
emolientes en Arequipa.
45
Tabla 26 Oferta de emolientes
Promedio
carritos de
emolientes
en cercado
Ventas mínimas
por carrito en 1
día
Vasos de
emolientes
vendidos en
cercado en 1 día
Ventas
máximas por
carrito en 1
día
Promedio de
ventas por día
70 40 70 55 3850
Nota: Tomado de “Solo 70 emolienteros de Arequipa se encuentran formalizados”,
Por La Radio Yaraví, parr.2. Recuperado de http://www.radioyaravi.org.pe/article/s
%C3%B3lo-70-emolienteros-de-arequipa-se-encuentran-formalizados.
Demanda insatisfecha
La demanda insatisfecha se establece de la demanda potencial menos oferta
potencial, en base a ello se obtiene.
Tabla 27 Resultado de la demanda insatisfecha anual en Arequipa
Demanda
Potencial Oferta Demanda Insatisfecha
34,368
3,850
30,518
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Proyección de la demanda
Con datos de la demanda insatisfecha se obtiene la proyección de la demanda
para los próximos 5 años en diferentes escenarios y con diferentes resultados que se
muestran en la siguiente tabla.
Tabla 28 Demanda proyectada en la ciudad de Arequipa
AÑOS
Escenarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Pesimista 27466 28840 30281 31796 33385
Conservador 30518 32044 33646 35328 37095
Optimista 33570 35248 37011 38861 40804
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
46
3.1.4. Análisis de precio
Los precios de emolientes vendidos en vía pública no se pueden comparar con
los precios de un establecimiento de emolientes, pues existe factores como ambiente,
espacio y comodidad. Es por ello que no se considera como precio de referencia. De
acuerdo encuestas el 55.5% indico que estarían dispuestos a pagar entre 3 a 4 soles
por consumir emoliente en un local cómodo y seguro, seguido de un 29.4% están
dispuestos a pagar de 5 a 6 soles, y un 12% pagaría por la comodidad y por pasar
tiempo con sus amigos en un ambiente agradable de 7 a 8 soles, por un vaso de
emoliente. El precio que cobran los competidores indirectos como cafeterías y salón
de té es de 4 a 9 soles. Por ende vemos por conveniente establecer el precio
promedio según las encuestas que es, 5.50 soles por vaso de emoliente.
3.1.5. Estudio de comercialización
El estudio de mercado realizado mediante encuestas, permite obtener las
siguientes conclusiones para crear estrategias que se detallaran.
• Según el resultado de las encuestas se concluye que las personas no
les gusta consumir en las vías públicas el emoliente porque no tienen
buena higiene y no cumplen con normas de sanidad, por incomodidad
de consumir parado.
• Se concluye que la mayoría de consumo de emolientes es por salud y
frio.
• Se concluye que el 79.7% estaría dispuesto a consumir en un nuevo
local cómodo por motivos de limpieza, descanso, atención y confianza
en la higiene.
• Las personas prefieren consumir en un ambiente moderno con mesas y
sillas.
47
• Se concluye que los clientes tienen la posibilidad de pagar el precio de 3
a 8 soles.
• La preferencia de los clientes dependen de la atención que se les brinde
en 45.3% según encuestados.
• Se concluyen que la mayoría de personas considera que el mejor medio
de comunicación para publicitar nuestros productos es mediante
internet.
Estrategia de Producto.
La estrategia es lanzar al mercado un nuevo producto que es el emoliente a
base de aguaymanto, siendo un producto natural sin persevantes, con una nueva
presentación que será de envase térmico con tapa para mantener la temperatura.
Figura 21. Diseño de envase del producto de emoliente. Elaborado por Amelia Narvaez, Yaneth Salcedo.
Se tendrá en cuenta el cuidado de higiene en el producto y establecimiento. Se
adicionara al producto servicios complementarios; Como brindar la mejor atención
desde la recepción hasta la salida del cliente. El ambiente del local será modernizado
con decoraciones relacionadas a hierbas y con un fondo de música relajante.
48
Estrategia de Precio.
La estrategia de precio se considera según los costos del producto y cuanto
estarían dispuestos a pagar los clientes (encuesta). Por lanzar un nuevo producto y
servicio al mercado se fijara un precio medio de 5 nuevos soles, esto con el fin de
aprovechar la novedad del producto y así poder llegar a los mercados establecidos.
Estrategia de Plaza o distribución.
El emoliente se ofrecerá en la ciudad de Arequipa, en un punto de venta
exclusivo y estratégico. Según los encuestados, el lugar más óptimo donde se ubicaría
el local es cerca de la plaza de armas. Porque es un lugar peatonal de fácil acceso
para los consumidores de este producto y para los nuevos clientes.
Estrategia de Promoción.
La estrategia está en captar la atención del cliente a través de un producto
diferenciado que siempre estará explícito en la publicidad. Esto para que el
consumidor tenga una percepción agradable del emoliente y lo distinga del resto de
bebidas, por sus beneficios y propiedades. Las estrategias de promoción y publicidad
que utilizara la empresa serán las siguientes.
Tabla 29 Publicidad
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Estrategias Publicidad
Internet (Redes sociales)
Marketing Boca a boca (amigos)
Creación de una página web de la empresa mostrando nuestros
productos
Venta en ferias y degustación de productos
Ventas y reservaciones por teléfono
49
Figura 22. Estrategia de publicidad del producto de emoliente. Elaborado por Amelia Narvaez, Yaneth Salcedo.
Tabla 30 Estrategias promocionales
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
ESTRATEGIAS PROMOCIONES
Promociones por periódico, internet (página web de la empresa, redes sociales de
la emolienteria), e-mail (esto cuando tengamos una base de datos de nuestro
clientes).
Promociones competitivas como 2x1 en días festivos como el día de la amistad
Halloween etc. esto para dar a conocer al producto a nuevos clientes y así se
logre incrementar las ventas.
Se entrega a nuestras cartillas clientes fieles las cuales permitirá acumular puntos
para acceder a bebidas gratis.
Entregará cupones con descuento los que serán repartidos en lugares donde se
encuentres potenciales nuestros clientes.
Muestras de degustación gratis al momento de realizar la compra, para que
puedan degustar nuestros nuevos sabores.
Eventos dentro de la emolienteria el último sábado del mes como, (Fiestas
temáticas, música en vivo, talleres o cursos sobre emoliente, etc)
Viernes de bebidas especiales con descuento del 50% en su segunda bebida, los
domingos familiares se ofrecen aperitivos para chicos y grandes y emolientes
gratis para niños menores de 6 años.
50
Figura 23. Estrategia de promoción producto de emoliente. Elaborado por Amelia Narvaez, Yaneth Salcedo.
3.1.6. Propuesta de nombre, logotipo, slogan para la empresa
El nombre que se eligió esta en el idioma quechua, cuyo significado es buenas
hierbas, que se relacionan con el producto. También se puede observar que las
combinaciones de colores están relacionadas con el producto.
Figura 24. Logotipo. Elaborado por Amelia Narvaez, Yaneth Salcedo.
51
3.1. Estudio Técnico
En este punto determinaremos la localización y el tamaño del negocio, para lo
cual es preciso contar con la información que arroja el estudio de mercado. Aquí se
detalla cómo estará estructurada la empresa los manuales de procedimientos y de
funciones el tipo de empresa que se está formando, se describirá el proceso
productivo mediante los diagramas de flujos y los procesos de producción para un
óptimo desarrollo de la empresa lo que queremos es mostrar de una manera sencilla
como será el proceso de producción del producto y del servicio.
3.2.1. Localización del proyecto
Para llevar a cabo el proyecto de negocio necesitamos analizar los diferentes
lugares donde podríamos ubicar la empresa esto con el fin de obtener un mayor
benéfico. Se necesita contar con un espacio adecuado el cual nos permita desarrollar
las actividades. La localización óptima del proyecto es la que contribuye la mayor
rentabilidad de la emolientería. Dentro de este punto damos a conocer las diferentes
alternativas consideradas para la ubicación respecto la macro y micro localización.
Macro localización.
Si la macro localización es la elección de la zona, distrito o centro comercial
donde se ubicara la emolientería, es la ciudad de Arequipa donde se encontrara la
disponibilidad de materiales, materia prima e insumos.
Alternativas para la macro localización.
Se consideran distritos y centros comerciales con mayor concentración de
población en la ciudad de Arequipa, que posean mejores ingresos económicos. Es
necesario que las tres alternativas estén ubicadas en puntos estratégicos y
comerciales de Arequipa, las características que se buscan son áreas urbanas con
facilidad de acceso y vías de comunicación a distintos lugares de la ciudad. Las
alternativas para macro localización son las siguientes:
52
Cercado Arequipa: es una zona que concentra un gran número de mercado
tanto nacional como extranjero, es una zona comercial que posee una infraestructura
turista que lo hace atractiva y al estar ubicada en el centro de la ciudad es de fácil
acceso.
Real Plaza: Zona altamente comercial que abarca variedad de negocios, donde
se reúnen personas de distintos niveles socioeconómicos es uno de los centros
comerciales de Arequipa con mayor afluencia de público y de fácil acceso.
Cayma – Yanahuara : son zonas tradicionales pero que en los últimos años
están siendo utilizadas para poner restaurant y cafeterías donde uno puede pasar un
rato agradable en una zona con áreas verdes y a la vez comercial y que son altamente
concurridas por la población arequipeña.
Análisis de los factores de macro localización
Son los siguientes:
Disponibilidad a materia prima: Se busca un lugar que este cerca a los
principales distribuidores para que en caso de cualquier eventualidad o falta de
insumos se pueda solucionar en el menor tiempo posible también se busca cercanía
a la materia prima para ayudar a disminuir los costos de transportes y a obtener mayor
rentabilidad
Cercanía del mercado meta: Es muy importante situarse lo más cerca posible
de los consumidores potenciales debido a que son el mercado al que se quiere
satisfacer para así obtener una mayor ganancia.
Tamaño del mercado: Es la base para saber cuántos productos se tiene que
fabricar y vender.
53
Disponibilidad de mano de obra: Al estar ubicados en una zona estratégica
permitirá una mejor selección del personal debido a que es una zona céntrica que da
accesibilidad y está cerca de las distintas universidades de la ciudad lo que permitirá
tener mayor número de postulantes que cumplan con los requerimientos del puesto.
Estilo de vida: Debe relacionarse con el perfil del consumidor, personas que
cuidan su salud o tienen problemas de salud.
Vías de comunicación y fácil acceso: al ser una zona céntrica permite mayor
afluencia de público de distintos distritos esto por la accesibilidad del lugar y la
cercanía en cuanto a distancias, lo que permite al cliente llegar sin ningún
inconveniente en cuanto a medios de transporte
Disponibilidad de servicios públicos y buena infraestructura: Es esencial que la
zona donde este ubica el negocio facilite todos estos atributos básicos en cuanto a
servicios nos referimos a agua luz internet esto para lograr la comodidad de los futuros
clientes.
Evaluación Semicualitativa.
La elección de la macro localización óptima de la instalación de “Emolienteria
Sumaq Hampy”, se realizara mediante el método de factores ponderados, el que se
aplicara para tres alternativas de localización,
• Identificamos las alternativas de localización:
• Identificar los factores de localización.
54
Tabla 31 Método de factores ponderados para la macro localización
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo
Análisis de la macro localización
De acuerdo al método de factores ponderados, la mejor ubicación de la
empresa es el cercado de Arequipa, para esto se puso un peso y una calificación
dependiendo del factor que se consideró de mayor importancia para el negocio como
se muestra en la tabla anterior, definida la macro localización, procedemos al análisis
de micro localización.
Micro localización.
Se ha determinado que será en el cercado de Arequipa donde se situara la
emolienteria ahora procedemos a elegir la lugar exacto donde se ubicara la empresa
considerando aspectos y características que son de importancia para el negocio como
zonas accesibles, costo del local, seguridad de zona entre otros factores.
Factores de
micro
localización
Peso
Cercado de Arequipa Real plaza Yanahuara
Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Disponibilidad a materia prima
0.17 6 1.02 5 0.85 4 0.68
Cercanía del mercado meta
0.15 8 1.20 8 1.20 7 1.05
Tamaño del mercado
0.10 7 0.70 8 0.80 6 0.60
Disponibilidad de mano de obra
0.14 6 0.84 8 1.12 6 0.84
Estilo de vida 0.12 5 0.60 5 0.60 5 0.60
Vías de comunicación y fácil acceso:
0.18 6 1.08 3 0.54 5 0.90
Disponibilidad de servicios públicos y buena infraestructura
0.14 7 0.98 5 0.70 6 0.84
TOTAL 1 6.42 5.81 5.51
55
Alternativas para la micro localización.
Es necesario que las tres alternativas estén ubicadas en puntos estratégicos y
comerciales de Arequipa, las alternativas son las siguientes:
Calle Mercaderes cercado. Es una zona comercial donde hay buena afluencia
de público y se concentra todos los posibles consumidores de todos los distritos y de
todos los estilos de vida de la ciudad de Arequipa, zona altamente comercial y es una
zona que cuenta con gran variedad de restaurants y centros comerciales a lo largo de
su calle, adicionalmente se puede encontrar restaurantes o cafés. Según nuestro
estudio de mercado los encuestados 35.2% les gustaría que el local se ubique en esta
calle.
Calle Bolognesi. Es una zona altamente comercial donde podemos encontrar a
personas de todos los estilos de vida y es una zona de gran afluencia turística debido
a que se encuentra a una cuadras de la plaza de armas según las encuestas el 31.5%
de los encuestados respondió que le gustaría que la emolienteria este cerca de la
plaza de armas.
Calle San Francisco. Es una zona turística y a la vez juvenil porque está
rodeado de centros de diversión (discotecas, restaurantes) y queda a una cuadra del
monasterio de santa catalina donde hay gran número de turistas extranjeros como
nacionales, los costos en esta zona son más elevados debido a que es una zona
exclusiva de diversión donde los consumidores buscan pasar un rato agradable.
Según nuestro estudio de mercado el 22.9% prefiere ir a esta calle a pasar un rato
agradable con amigos y consumir el producto.
56
Alternativa calle Mercaderes
Descripción: El alquiler de un local en esta zona es variado dependiendo del
tamaño y de la cercanía a la plaza los locales aquí se alquilan por metro cuadrado y
un metro tiene un costo aproximado 300 dólares hay locales que incluso llegan a
costar 10500 USD. Esto es variado dependiendo de la cercanía del local a la plaza y
de las condiciones del local, a continuación describimos un hermoso local que es muy
accesible a las personas pero el costo es elevado por el tamaño que es de 275 m de
tienda y 100 m de sótano es una zona peatonal muy concurrida de Arequipa. El costo
es de 10500 USD incluye agua luz y costos de servicio.
Figura 25. Alternativa 1 calle Mercaderes. Tomado de “tripadvisor”, por Kevin M. (2015). Recuperado de https://media-cdn.tripadvisor.com/media/photo-s/07/7b/45/3b/Mercaderes.jpg.
Alternativa calle Bolognesi
Descripción: Es una zona accesible turística y a unas cuadras de la plaza
Actualmente se está alquilando local comercial en la 1ra cuadra de la calle Puente
Bolognesi, área 90 mts2, dos ambientes, puerta amplia, calle muy transitada, el costo
del alquiler es de 3000 soles y como se ve en la imagen está a una cuadra de la plaza
de armas.
57
Figura26. Alternativa 2 calle puente Bolognesi. Tomado de “lickr”, (2010). Recuperado de https://c1.staticflickr.com/6/5550/12344682705_0939002efa_b.jpg.
Alternativa calle San Francisco
Descripción: es una calle muy comercial y turística donde los alquileres son
variados y también por metro cuadrados aquí actualmente por la demanda de la zona
no se ha encontrado un local con las medidas necesarias para poner la emolientería
ya que la mayoría de locales llevan años alquilados por las mismas personas en esta
calle el costo de un local es por metro cuadrado 350 dólares o más.
.
Figura27. Alternativa 3 calle san francisco. Tomado de “cronicasmundosoculto”, (2009). Recuperado de https://2.bp.blogspot.com/_Z5CZMl3W_s/SmHcEnrY9uI/AAAAAAAAFLk/dNxCvDSChLk/s400/calle+san+francisco.jpg.
58
Análisis de los factores de micro localización
Disponibilidad a materia prima: Se busca un local que este muy cerca de a los
proveedores directos que son los mercados mayoristas.
Requerimientos de Infraestructura: Se requiere encontrar un local con un
tamaño adecuado para empezar con el negocio que no sea muy grande ni tampoco
demasiado pequeño y que su infraestructura no este demasiado deteriorada porque
requería más costos de remodelación.
Áreas verdes. Se quiere un lugar donde el ambiente sea fresco y tenga
cercanía a parques o plazas.
Costo del local: Es de suma importancia que sea un costo accesible porque de
lo contrario podría influir negativamente en la rentabilidad del proyecto.
Accesibilidad y Vías de Comunicación: Lugar de fácil acceso para los clientes.
Seguridad de la zona: Se busca un lugar seguro donde haya vigilancia debido a
que no se quiere poner en riesgo a los consumidores.
Proximidad a los proveedores: Se busca un lugar que cercano a nuestros
proveedores directos e indirectos o que sea de fácil acceso.
Disponibilidad de agua energía y otros: El local tiene que contar con los
servicios de agua luz servicios básicos ya incluidos.
59
Tabla 32. Método de factores ponderados para la micro localización
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Ubicación del negocio.
Según el Método de factores ponderados identifica que la mejor localización de
la emolienteria SUMAQ HAMPY sería la calle Bolognesi esto debido a la accesibilidad
de mano de obra, accesibilidad al transporte, cercanía al mercado meta, y
accesibilidad a alquiler.
Figura 28. Ubicación de la emolienteria Tomado de “Google Maps”, por Gloogle Maps (2017). Recuperado de https://mapmaker.google.com/mapmaker?ll=-16.384616,-71.513137&spn=0.004503,0.006866&t=h&z=18&vpsrc=6&saddr=Edificadores+Misti,+Arequipa,+Per%C3%BA&daddr=Calle+Jos%C3%A9+Carlos+Mari%C3%A1tegui,+Avenida+Tarapac%C3%A1,Miraflores,+Arequipa,+Per%C3%BA&hl=es&utm_medium=website&utm_campaign=relatedproducts_maps&utm_source=mapseditbutton_normal.
Factores de
micro
localización
Peso Calle Bolognesi Calle mercaderes Calle san francisco
Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Disponibilidad a materia prima
0.17 8 1.36 5 0.85 4 0.68
Requerimientos de Infraestructura
0.12 7 0.84 4 0.48 5 0.6
Áreas verdes 0.08 4 0.32 5 0.4 7 0.56
costo del local 0.16 5 0.8 5 0.8 9 1.44
Accesibilidad y Vías de Comunicación
0.14 6 0.84 6 0.84 4 0.56
Seguridad de la zona
0.10 7 0.7 8 0.8 7 0.7
Proximidad a los proveedores
0.09 9 0.81 7 0.63 4 0.36
Disponibilidad de agua energía y otros
0.14 8 1.12 8 1.12 6 0.84
TOTAL 1 6.79 5.92 5.74
60
3.2.2. Tamaño del proyecto
Capacidad de planta.
La capacidad instalada de la emolientería es de 9 mesas, ocupando una mesa
para 4 personas, con una infraestructura de ambiente confortable, agradable, cálido
con diseños temáticos, atendiendo de manera óptima ofreciendo un excelente servicio
de calidad a nuestros clientes.
Distribución De Planta.
El tamaño del local el cual se va a rentar para el proyecto de la Emolientería
tiene 15 metros por 6 metros. Dando un total de 90 metros cuadrados.
Tabla 33 Dimensiones de planta
SECCION
SUPERFICIE NECESARIA m2
A. Comedor 50
B. Planta 40
C. Atención al cliente 9.98
D. Caja 8.82
E. Área administrativa 3.6
F. Área de elaboración 11.20
G. Producto Terminado 11.20
H. Almacén 9.01
I. I. Entrega de producto 2.01
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Figura 29. Distribución de áreas de la Planta Sumaq Hampy S.R.L.3D. Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
61
Figura30. Distribución de áreas de la cocina de Sumaq Hampy S.R.L 3D. Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Figura 31. Distribución de áreas del local de Sumaq Hampy S.R.L en 3D. Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Capacidad operativa.
La capacidad operativa de la empresa y consta de las siguientes variables:
• la capacidad total que se muestra en el plano de la empresa el cual
consta de 9 mesas cada una tiene 4 sillas esto quiere decir que de
estar lleno el local se podría atender a 36 personas, que es el máximo
disponible no pudiendo atender a más personas al mismo tiempo.
62
• El tiempo de producción es otra variable que nos permite medir cuanto
tiempo se quedara una persona en el local, el elaborador de emolientes
por pedido demora unos 6 minutos debido a que todos los insumos del
emoliente ya están listos para ser mesclados y ser servidos.
• En promedio un cliente se puede quedar en el local unos cuarenta
minutos, debido al promedio de consumo que son 25 minutos, donde él
puede estar conversando con sus amigos o está leyendo una revista o
periódico o está conectado a la señal Wi-fi, este tiempo se suma al
tiempo de entrega del producto que en promedio es unos 15 minutos.
Tabla 34 Total del tiempo de atención
TIEMPO DE ATENCIÓN
Tiempo que demoran los clientes en escoger su
pedido 4
Mesero toma el pedido 2
Tiempo de preparación de pedido 6
Tiempo de pago del producto 3
Tiempo total 15
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 35 Total del tiempo de consumo
TIEMPO DE CONSUMO
Tiempo de consumo mínimo 15
Tiempo de consumo máximo 35
Tiempo promedio de consumo 25
Tiempo total de atención + tiempo promedio de
consumo 40 min
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
63
• Teniendo en cuenta el horario de trabajo que será de ocho horas diarias
de lunes a sábado con personal a tiempo completo con un día de
descanso el domingo podemos sacar. Los siguientes cuadros que
muestran el promedio del tiempo de atención entre las horas que se
trabajara en el local, lo que nos da como resultado capacidad máxima
operativa donde la emolienteria puede llenar sus 36 asientos unas 12
veces al día esto con el fin de no rebasar nuestra capacidad diaria que
son 432 clientes.
Tabla 36 Total de minutos que se trabaja
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 37 Capacidad operativa
CAPACIDAD OPERATIVA
TIEMPO
Minutos al día 480
Tiempo de atención 40
Máximo de veces de local lleno 12
Total de asientos en la emolienteria 36
Capacidad máxima de clientes 432
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
3.2.3. Ingeniería del proyecto
En la ingeniera del proyecto se detalla los costos de producción en los cuales
incurrirá la empresa, la secuencia de procedimientos por los cuales se transforma la
materia prima para llegar al producto final, los requerimientos de elementos físicos y
humanos que son necesarios para la materialización del proyecto.
HORAS DIARIAS DE
TRABAJO MINUTOS MINUTOS POR DIA
8 60 480
64
Costos de producción
En las siguientes tablas se detalla los costos de producción de la empresa que
son; la materia prima, mano de obra y los gastos de fabricación o producción. Estos
costos son muy importantes porque determinan el conjunto de esfuerzos y bienes que
se necesitaran para obtener el producto terminado.
Costos de materia prima
El siguiente cuadro muestra los ingredientes que se requieren para la
elaboración del emoliente a base de aguaymanto tanto como sus respectivos precios
por kilo y su prorrateo para un vaso que contiene 450 ml de emoliente.
Tabla 38 Costos de materia prima (Unidades)
MATERIA PRIMA PRODUCCIÓN AL DÍA AL MES AL AÑO
Unidad
Costo
unitario Producción Costo Producción Costo Producción Costo
Cebada S/.2.00 0.0357 0.07 3.49 Kg 6.98 90.79 Kg 181.58 1089.49 Kg 2178.98
Linaza S/.8.00 0.0179 0.14 1.75 Kg 14 45.52 Kg 364.16 546.27 Kg 4370.16
Llantén S/.1.00 0.0114 0.01 1.12 Kg 1.12 28.99 Kg 28.99 347.91 Kg 347.91
Manzanilla S/.1.00 0.0129 0.01 1.26 Kg 1.26 32.81 Kg 32.81 393.68 Kg 393.68
Toronjil S/.1.00 0.0036 0 0.35 Kg 0.35 9.16 Kg 9.16 109.86 Kg 109.86
Menta S/.1.00 0.0029 0 0.28 Kg 0.28 7.38 Kg 7.38 88.5 Kg 88.5
Hierba Luisa S/.1.00 0.015 0.02 1.47 Kg 1.47 38.15 Kg 38.15 457.77 Kg 457.77
cola de
caballo S/.1.00 0.0076 0.01 0.74 Kg 0.74 19.33 Kg 19.33 231.94 Kg 231.94
Piña S/.4.00 0.0357 0.14 3.49 Kg 13.96 90.79 Kg 363.16 1089.49 Kg 4357.96
Aguaymanto S/.10.00 0.0429 0.43 4.2 Kg 42 109.1 Kg 1091 1309.22 Kg 13092.2
Limón S/.2.50 0.0143 0.04 1.4 Kg 3.5 36.37 Kg 90.93 436.41 Kg 1091.03
Azúcar S/.3.00 0.0357 0.11 3.49 Kg 10.47 90.79 Kg 272.37 1089.49 Kg 3268.47
Agua S/.0.00 0.5714 0 55.89 Kg 0.18 1453.17 L 4.65 17437.99 L 55.8
TOTAL COSTO 0.98
96.31
2503.67
30044.26
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
65
Costos De Mano De Obra
Se toma los sueldos de los trabajadores considerando tres meses de
operatividad de negocio, sin considerar si se llegara o no a la demanda proyectada.
Dentro de estos costos se consideran todos los beneficios que el trabajador pueda
tener como e ESSALUD vacaciones truncas etc. El costo de mano de obra forma parte
del capital de trabajo.
Tabla 39 Costos de mano de obra
INVERSIONES EN MANO DE OBRA
(EN NUEVOS SOLES)
Cargo
Sueldo
mensual del
trabajador
neto
Sueldo
mensual con
todos
beneficios
Sueldo anual
con todos los
beneficios
Sueldo por
tres meses
(que forma
parte del
capital de
trabajo)
Administrador S/. 1200.00 S/. 1877.35 S/. 22528.2 S/. 5632.05
Elaborator S/. 900.00 S/. 1439.06 S/.17268.72 S/. 4317.18
Cajero S/. 850.00 S/. 1366.01 S/.16392.12 S/. 4098.03
Mozo S/. 850.00 S/. 1366.01 S/.16392.12 S/. 4098.03
Total S/. 3800.00 6048.43 S/.52311.16
TOTAL ACUMULADO PARA LOS 3 PRIMEROS MESES S/.18145.19
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Costos indirectos de fabricación
Básicamente la empresa utilizara el servicio de luz agua e internet esto para el
correcto funcionamiento de la empresa.
66
Tabla 40 Costos indirectos de fabricación
SERVICIOS
ITEMS COSTO
MENSUAL AÑO
Luz S/. 120.00 S/. 1,440.00
Agua y desagüe S/. 140.00 S/. 1,680.00
Gas S/. 70.00 S/. 840.00
Teléfono fijo S/. 44.50 S/. 534.00
Internet S/. 44.50 S/. 534.00
TOTAL MENSUAL S/. 419.00 S/. 5,028.00
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Determinación de costos por producto
La siguiente tabla muestra el costo de la elaboración de un vaso de emoliente
de 450 ml donde se incluye mano de obra directa indirecta gastos de fabricación entre
otros. También se muestra el costo real del producto teniendo en cuenta mano de
obra, materia prima y costos de fabricación.
Tabla 41 Costo de producción por un vaso de emoliente
ITEMS MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materiales e insumos S/. 2,503.69 S/.30,044.26 S/.31,546.47 S/.33,123.80 S/.34,779.99 S/.36,518.99
Mano de obra directa S/. 1,439.06 S/.17,268.72 S/.18,132.16 S/.19,038.76 S/.19,990.70 S/.20,990.24
Gastos de fabricación S/. 4,571.97 S/.54,863.62 S/.54,879.04 S/.54,895.23 S/.54,912.23 S/.54,930.08
Costo de fabricación S/. 8,514.72 S/.102,176.60 S/.104,557.67 S/.107,057.79 S/.109,682.92 S/.112,439.31
Gastos generales de administración S/. 1,925.26 S/.23,103.15 S/.23,103.15 S/.23,103.15 S/.23,103.15 S/.23,103.15
Gastos financieros S/. 322.37 S/. 3,868.39 S/. 1,505.08
Costo total S/. 2,247.63 S/. 26,971.54 S/. 24,608.23 S/. 23,103.15 S/. 23,103.15 S/. 23,103.15
Costo total S/. 10,762.35 S/.129,148.14 S/.129,165.89 S/.130,160.94 S/.132,786.07 S/.135,542.46
Costo unitario S/.4.23 S/.4.23 S/.4.03 S/.3.87 S/.3.76 S/.3.65
Margen de utilidad 21% 21% 21% 21% 21% 21%
Precio de venta por un vaso S/.5.12 S/.5.12 S/.4.88 S/.4.68 S/.4.55 S/.4.42
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
67
Presupuesto de inversiones
En este punto se plasma el total de inversión, tanto en inversión fija tangible e
intangibles, capital de trabajo y otros gastos que se requiere para crear la empresa.
Tabla 42 Presupuesto de inversión
CONCEPTO INVERSION FIJA TOTAL
I INVERSION FIJA
A. TANGIBLE
Maquinaria y equipo S/. 8,291.80
Mobiliario y equipo S/. 8,002.70
TOTAL TANGIBLES S/.16,294.50
B. INTANGIBLES
Gastos de organización S/. 1,318.38
TOTAL INTANGIBLES S/. 1,318.38
A+B TOTAL INVERSION FIJA S/.17,612.88
II. CAPITAL DE TRABAJO (3 meses)
Materia prima S/. 7,511.07
Mano de obra directa S/. 4,317.18
Gastos de fabricación S/. 13,715.91
Gastos administrativos S/. 5,775.79
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/. 31,319.94
INVERSION TOTAL= (total inversión fija + total capital de
trabajo) S/. 48,932.82
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Procesos productivos.
En el proceso productivo se detallan los procedimientos para la realización del
emoliente y los procedimientos de servicio que dará la empresa a continuación se
detalla cada uno de ellos.
68
Descripción del proceso productivo de elaboración del emoliente
• Primero se selecciona los productos.
• Se pesa los insumos.
• Se procede a lavar los insumos con cuidado.
• Se tuesta la cebada.
• Se pone a hervir agua dependiendo de la cantidad que se desee
preparar.
• Se echa los ingredientes al agua y se deja hervir de unos 20 minutos.
• Se deja reposar unos 15 minutos.
• Se procede a colar el producto para quitar todos los residuos de
hierbas.
• Se echa azúcar y limón al gusto.
• se sirve en un vaso.
Descripción del proceso productivo de elaboración emoliente aguaymanto
• Primero se selecciona los productos de (cebada, linaza, llantén,
manzanilla, toronjil, menta, hierba luisa, cola de caballo, piña,
aguaymanto, limón y azúcar).
• Se pesa los insumos.
• Se procede a lavar los insumos con cuidado.
• Se tuesta la cebada.
• En una olla se pone a hervir la cebada sola, en otra olla está hirviendo
el aguaymanto, y en otra esta todas las hiervas antes mencionadas.
• Se procede a colar el producto para quitar todos los residuos de
hierbas.
• Se procede a mesclar los productos.
• Se echa azúcar y limón al gusto.
• se sirve en un vaso.
69
Figura 32. Flujo grama de elaboración de un emoliente. Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
70
Figura 33. proceso productivo de emoliente de aguaymanto. Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
71
Descripción del proceso de atención al cliente
La empresa busca diferenciarse del resto de establecimientos arequipeños por
ofrecer un servicio de calidad con protocolos y estándares que el consumidor podrá
percibir desde que ingrese a la emolienteria. SUMAQ HAMPY no solo consentirá el
paladar de sus clientes, también se caracterizara por brindar una grata atención desde
que el cliente ingrese al local, esto como parte de una de las estrategias de negocio
usara para fidelizar a los clientes mediante un servicio de excelente calidad a
continuación se describe el proceso de atención al cliente.
• Saludar a los clientes mostrando una agradable sonrisa y cumpliendo
con el protocolo de servicio al cliente
• Abordaje al cliente.
• Indagar sobre las necesidades del cliente:
Mediante preguntas abiertas y luego cerradas.
• Asesoría:
Se le entrega la carta y se le explica las características del producto si lo
desconoce para que así pueda elegir una buena opción dependiendo de
sus gustos también ofrecer un producto adicional al emoliente.
• Cierre y despedida:
Agradecer su preferencia e invitarlo a regresar nuevamente.
• Todos estos pasos ayudaran a la adecuada atención de los
consumidores.
72
Figura 34. Flujo grama de Atención al Cliente. Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
73
Procedimiento de requerimiento de Materia Prima.
• “El proceso se inicia en el área de producción donde se genera los
requisitos de materia prima.
• si existe la materia prima en el área de producción no se solicita y si no
hubiera se genera la solicitud de compra.
• La solicitud de compra llega a administración y se elabora la orden de
compra.
• Se hace llegar la solicitud de compra al proveedor.
• Este elabora la guía de remisión y factura, hace llegar la materia prima a
la empresa.
• La materia prima llega y este la revisada, es ordena y se registra, luego
se envía al área de producción según el requerimiento.
• Producción recibe la materia prima da su visto bueno y ahí termina el
proceso” (condori chavez & mayhua osca , 2016).
Procedimiento de gestión de Almacenamiento e Inventarios.
• “Después de haber realizado la compra y recepcionado la mercadería
se procede a la revisión de la misma por administración y el área de
producción para su visto bueno.
• Una vez aprobada la mercadería se procede al llenado de inventarios y
su registro.
• Se revisa y se determina la cantidad de insumos que se utilizaran para la
producción dentro de ese día, para calcular el próximo pedido.
• Las compras de insumos frescos como lo son frutas se realizan cada
dos días, es por eso que su cálculo debe ser rápido.
• La compra de insumos no perecederos como azúcar y plásticos se
compra cada dos semanas en promedio según sea su necesidad.
74
• Se usara un inventario PEPS, para evitar la merma de las
mercaderías” (condori chavez & mayhua osca , 2016).
Requerimientos de proceso.
Son los recursos fisicos que se necesita durante el proceso productivo tanto
para la atencion del cliente como para la elaboracion del producto.
• Maquinaria y equipos: la empresa contara con los implementos
necesarios tanto en maquinaria como en equipos, para poder realizar el
proceso productivo con una excelente calidad. A continuación se puede
observar los principales equipos y maquinarias en las siguientes
tablas.
Tabla 43 Maquinarias
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
DESCRIPCIÓN
MARCA
CANTIDAD
PRECIO
Cocina Industrial a gas work
frionox – CW-3-75
Frionox 1 S/. 1500.00
Refrigeradora 382 lt
RT38K5930S8/PE
Samsung 1 S/. 1899.00
Dispensador termal 20 litros Fetco 1 S/. 460.00
Licuadora Industrial 4 Litros Heavy duty 1 S/. 500.00
Refresquera de 02 tolva –
D256-4
Crathco 1 S/. 2400.00
Balanza Henkel 1 S/. 50.00
75
Tabla 44 Equipos
DESCRIPCIÓN
MARCA
CANTIDAD
PRECIO
Computadora All in One 21,5" Intel
Celeron-N2930 2 GB 500 GB
Asus 1 S/. 1104.00
Impresora Multifuncional MG 3010 Wifi
Canon 1 S/. 199.00
Tiketera Cassio 1 S/. 150.00
Equipo de Musica Minicomponente
700 W SBWF 20 cm
Sony 1 S/. 500.00
Extintor Badger 1 S/. 100.00
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
• Muebles y enseres: la empresa contara con diversos tipos de muebles y
enseres que servirán para complementar a los equipos y maquinarias
durante el proceso productivo y de atención, asimismo brindara
comodidad a los trabajadores y consumidores, en las siguientes tablas se
presenta los distintos muebles y enseres que utilizara la emolienteria.
Tabla 45 Descripción de muebles
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
Mesas 9
Sillas 36
Sillones (sofá) 2
mostrador 1
Asientos de mostrador 3
Repostero 1
Mueble base 1
Estante organizador 1
Mesa de trabajo 2
Estante mural 1
Escritorio 1
Silla de escritorio 2
Archivero 1
Tacho de basura 2
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
76
Tabla 46 Descripción de enseres Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
3.3. Estudio Organizativo – Legal
En el estudio organizacional se detalla la filosofía de la empresa, estructura
organizacional, manual funciones y sus políticas, en la parte de marco legal se
describen el régimen tributario, el tipo de sociedad, y los requisitos que se necesitan
para la apertura de una empresa.
3.3.1. Modelo organizacional
El modelo organizacional de la empresa definirá su naturaleza su finalidad,
también se plasma su filosofía, el tipo de organización y se da a conocer su manual de
funciones entre otros puntos que detallamos a continuación
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
Olla vaporera 3
Jarras 3
Vasos 36
Cuchillos 3
Tabla de picar 2
Recipiente 3
Colador 3
Cucharones 3
Bandejas 9
Tasas medidoras 3
Tazon de acero inoxidable 2
Copa Medidora 1oz hasta 1/4 de onza con la taza
medidora de doble lado Oxo
3
Contenedor de hierbas Cuisipro Browne 12
Botellas blanco alegacy 12
77
Filosofía del negocio
Visión: “Posicionar el emoliente peruano como una de las mejores bebidas
medicinales y naturales del mundo a través de la utilización de alta tecnología, materia
prima de la mejor calidad y personal altamente calificado.”
Misión: “Ser una empresa reconocida por los clientes por brindar un producto
de excelente calidad el cual sea saludable y delicioso orientada a refrescar
sanamente y brindar una mejor calidad de vida”
Valores: Los valores de SUMAQ HAMPY no cambiaran con el paso del tiempo
porque es algo en lo que se cree y será el marco con el cual se constituirá la empresa
y se basaran en la ética.
Tabla 47 Valores
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
VALORES DE SUMAQ HAMPY
Calidad en el
servicio al cliente
La parte más importante para SUMAQ HAMPY es que cada cliente
disfrute de la amabilidad, agilidad, buen trato y calidez en la
atención.
compromiso Cumplir con las obligaciones que la empresa pide con empeño y
dedicación para que se logre el éxito.
Eficiencia Hacer las cosas bien utilizando un menor tiempo.
Honestidad: Obrar con transparencia valorar la autenticidad y veracidad, actuar
acorde a ley y defender la verdad, justicia y equidad, asumir los
errores.
Innovación el mejoramiento continuo la creatividad el rediseño la búsqueda de
nuevas tecnologías
Responsabilidad Cumplir con las tareas encomendadas de acuerdo a su puesto,
asumir las consecuencias de lo que se hace o se deja de hacer
dentro de la empresa.
Trabajo en equipo Cada miembro de la empresa aporta un valor de trabajo y cada
aporte es importante pero en conjunto se logra obtener un mayor
crecimiento y desarrollo de la empresa.
Puntualidad este valor es de suma importancia ya que puede generar retrasos y
perdidas en la productividad de la empresa es por eso que se tiene
que respetar el tiempo de los demás
78
Estructura organizacional
En este punto se define los puestos en la organización las funciones los
perfiles de los cargos y el tipo de organización. La empresa SUMAQ HAMPY
emolienteria será según su finalidad una empresa con fines de lucro, según su
formalidad será una empresa formal porque se caracterizará por tener estructuras y
sistemas oficiales definidos para la toma de decisiones y control. El tipo de estructura
organizacional será funcional porque se busca la especialización de las funciones y
por el pequeño número de trabajadores la organización funcional ayudara a
maximización los recursos.
• Órgano de control: Socios.
• Órgano de gobierno: Gerente general.
• Órganos Línea: Departamento administrativo, Departamento de
producción, Departamento de atención al cliente.
Organigrama
El organigrama propuesto para la empresa es vertical y está compuesto por
accionistas que serán los encargados de designar a un gerente general, solo contara
con dos áreas que trabajaran conjuntamente para cumplir las metas esperadas por la
organización. Cabe resaltar que es el organigrama con el que se pone en marcha el
proyecto este puede variar en el futuro por incremento en personal y otras variables
que afecten las necesidades de personal de empresa.
79
Figura 35. Organigrama. Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Manual de organización y funciones
Se expresara la descripción de los cargos o puestos que solicitara la empresa
para la puesta en marcha de la emolienteria, tanto administrativamente como de
atención al cliente y de elaboración del producto, también se describe los requisitos
que deben cumplir para la contratación de personal, además se plasma todas las
funciones que tendrá que desarrollar el trabajador dentro de la empresa dependiendo
el cargo que este ocupe.
80
Tabla 48 Cargo de gerente
IDENTIFICACIÓN DE CARGO (SUMAQ HAMPY)
Nombre del cargo Gerente general
Jefe inmediato Socios de la empresa
Departamento Gerencia general
Reporta a Socios de la empresa
Supervisa a Elaborador de emolientes, cajero, mesero
FUNCIONES
PRINCIPALES
• Será el representante legal de la empresa.
• fijar las políticas y reglamentos a seguir.
• el encargado de la contratación y evaluación
del personal.
• autorizara las órdenes de compra.
• revisa los saldos diarios de caja.
• Evaluará el nivel de satisfacción de los
clientes y presenta informes a los socios.
REQUISITOS
• Hombre o mujer entre los 30 y 45 años de
edad.
• profesional titulado en administración de
empresas o ingeniero industria.
• experiencia comprobada en manejo de
personal mínimo 3 años.
• capacidad para tomar decisiones, facilidad
para desarrollar actividades de mercadeo.
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
81
Tabla 49 Cargo de elaborador
IDENTIFICACIÓN DE CARGO (SUMAQ HAMPY)
Nombre del cargo Elaborador de emolientes
Jefe inmediato Gerente general
Departamento Departamento de producción
Reporta a Gerente general
Supervisa a ninguno
FUNCIONES
PRINCIPALES
• Se encargara de elaborar el emolientes con los
mejores estándares de calidad y asegurándose
que tenga un buen sabor.
• asumirá la responsabilidad sobre los insumos
usados en cada preparación manteniendo un
inventario de los mismos.
REQUISITOS
• Hombre o mujer de 25 a 35 años deseable con
estudios de cocina.
• experiencia mínima de 3 años en la elaboración
de emolientes.
• Trabajo en equipo.
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
82
Tabla 50
Cargo de cajero
IDENTIFICACIÓN DE CARGO (SUMAQ HAMPY )
Nombre del cargo Cajero
Jefe inmediato Gerente general
Departamento Departamento administrativo
Reporta a Gerente general
Supervisa a ninguno
FUNCIONES
PRINCIPALES
• Será el encargado de realizar el cobro de dinero e
ingresarlo a caja.
• Realizar transacciones a través de tarjetas de
crédito y débito.
• Gestionar la caja de la empresa.
• administra el dinero y coordina los requerimientos
de efectivo de la empresa.
• Lleva el registro y control de los movimientos de
caja.
• Se encarga de recibir la comanda del mozo y
entregarla al elaborador de cocina.
REQUISITOS
• Estudiantes o egresados de carreras de
administración bancaria o a fines.
• experiencia mínima 1 año en labores de caja.
• ser carismáticos proactivos con orientación a
resultados.
• experiencia en detección de billetes y monedas.
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
83
Tabla 51
Cargo de mesero
IDENTIFICACIÓN DE CARGO (SUMAQ HAMPY)
Nombre del cargo Mesero
Jefe inmediato Gerente general
Departamento Departamento de atención al cliente
Reporta a Gerente general
Supervisa a ninguno
FUNCIONES
PRINCIPALES
• será encargado de atender a los clientes dándole
la bienvenida entregando la carta de productos.
• escriben la orden del cliente y asesoran a los
sobre los diferentes tipos de emolientes.
• entregar el pedido.
• recoger la vajilla.
• solicitan la cuenta al cajero y se la entregan al
cliente.
• dan la despedida al cliente deseándole un buen
día, tarde o noche.
REQUISITOS
• Hombres o mujeres mayores de edad.
• experiencia mínima seis meses, en restaurant o
cafeterías.
• Ser carismáticos, con trato amable, entusiasta,
responsable, con vocación de servicio, trabajar en
equipo.
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
84
Procedimiento para la Contratación de personal
En este punto se da a conocer cuál es procedimiento para la contratación de
personal y que medios usara la empresa para la selección del mejor talento.
Tabla 52 Contratación de personal
PROCEDIMIENTO PARA LA CONTRATACIÓN DE PERSONAL
Reclutamiento
de personal
El personal que laborar en la empresa SUMAQ HAMPY, será
reclutado mediante:
• avisos en medios publicitarios
• recomendación de amigos
• mediante agencias de empleo
Selección
de personal
Mediante este proceso la empresa clasifica, al mejor candidato
para el puesto, el que cumpla con el perfil y los requisitos para el
cargo. El proceso se llevara a cabo con los siguientes métodos:
• mediante entrevistas
• realizando pruebas psicotécnicas
• pruebas de conocimiento que las realizar el personal
administrativo
Contratación
• Todos los colaboradores de la empresa contaran con los benéficos
legales una vez se firme el contrato de trabajo se dará una
pequeña capacitación sobre las normas y políticas de la empresa y
se especificara su carga dentro de la empresa
• Es el proceso de ingreso del trabajador a la empresa, para ello es
necesario que el trabajador conozca claramente las funciones que
va a desempeñar que se le presente oficialmente a sus
compañeros de trabajo y a los socios de la empresa.
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
85
Principios de la organización
• Ofrecer a los clientes productos de calidad, mejorando continuamente,
superando las expectativas de los clientes.
• Lograr la satisfacción del cliente interno y externo.
• Ser siempre responsable con nuestros deberes.
Políticas
• Ofrecer un trato justo y personalizado con los clientes.
• Calidad en el proceso productivo y eficiencia en el trabajo en equipo.
• Todos los trabajadores tienen que mantener un comportamiento ético.
• Desarrollar positivamente el entusiasmo hacia nuestros clientes.
• Respeto y compromiso hacia nuestros consumidores.
• Respeto e integridad entorno a nuestros empleados.
Clima institucional.
La empresa SUMAQ HAMPY(emolienteria), tendrá una comunicación abierta
con una política de puertas abiertas para los trabajadores de la empresa esto con la
finalidad de mantener el más alto nivel de integridad y de respeto por las personas
asigna gran importancia al buen trato de las personas, por lo tanto, se compromete
a proporcionar un clima donde haya una comunicación abierta, sincera y respetuosa,
entre superiores jerárquicos y subordinados , sin temor a represarías. El trabajador
puede expresar sus inquietudes, problemas, observaciones o sugerencias con
respecto a si mismo o a la empresa. El objetivo de la política de puertas abierta es
brindar un ambiente positivo para relaciones laborales, en el que se respeten los
valores de la empresa relacionados con el respeto hacia todas las personas, hacer “lo
correcto”, crear relaciones sólidas y de largo plazo y preocuparse por sus trabajadores.
86
3.3.2. Marco jurídico de la empresa
Para constituir una empresa primero se tiene que formalizarla y constituirla
legalmente es así que se estará legitimando el proceso productivo de la misma y se
evitara que otras empresas utilicen el mismo nombre.
Aspecto Legal De La Empresa.
En cuanto a la base legal de la empresa es de importancia establecer, los
requisitos para el buen funcionamiento del establecimiento o nueva empresa, en esta
parte se ingresa información documentaria y sustento legal, como son la licencia de
permiso de funcionamiento de la municipalidad según la localización del
establecimiento, tipo de sociedad y bajo qué régimen realizara sus operaciones ante la
Sunat, permisos y certificados correspondientes y necesarios para el funcionamiento
correcto del establecimiento.
Tipo de sociedad.
Se establece que la empresa tendrá una denominación SRL y estará
constituida bajo la Nueva Ley de Sociedades – (Art. 284°, Ley 26887), donde será una
Sociedad de Responsabilidad Limitada, la cual contara con un mínimo de 2 a 20
socios como máximo por ser una empresa familiar, chica o mediana este tipo de
sociedad es la más recomendable. La Razón social será (“SUMAQ HAMPY
EMOLIENTERIA S.R.l.”).
Tipo de Régimen.
La empresa se acogerá al Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER) a
menos que más adelante opte por cambiarse de régimen o se encuentre obligado a
realizar el cambio, este régimen comprende a las personas naturales, personas
jurídicas, sociedades conyugales, sucesiones indivisas, que estén domiciliadas en el
Perú y obtengan rentas por una actividad de comercio y/o industria con fines de lucro.
87
Los ingresos anuales de la empresa no deben superar los S/. 525,000. El valor de los
activos fijos afectados a la actividad exceptuando predios y vehículos, no deben
superar los S/. 126,000. El personal afectado a la actividad no debe ser mayor a 10
personas por turno de trabajo. El monto acumulado de adquisiciones al año no debe
superar los S/. 525,000.
Tabla 53 Impuestos del régimen especial
IMPUESTOS QUE SE PAGA EN EL RÉGIMEN ESPECIAL
Impuesto a la renta Tasa: 1.5 % de lo ingreso neto
IGV Tasa: 18 % del valor de la venta
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Requisitos Legales de Constitución.
Los requisitos para el funcionamiento de la empresa SRL. Son los siguientes:
• Búsqueda del Nombre SUNARP.
• Reserva de nombre en SUNARP.
• Escritura Pública del Notario Público.
• Inscripción del Título de Constitución de la Empresa ante Registros
Públicos.
• Presentar Minuta de Constitución ante SUNAT.
• Inscripción en el registro único de contribuyente R.U.C.
• Elección del régimen tributario (en caso de la emolienteria será régimen
especial).
• Inscripción a ESSALUD.
• Solicitud declaración jurada para el trámite de Licencia de
funcionamiento de la municipalidad distrital de Arequipa y Certificado de
Defensa Civil.
• Legalización de libros contables.
• Permisos sanitarios.
• Inscripción de los trabajadores en Ministerio de Trabajo.
88
3.4. Estudio Económico – Financiero
En este capítulo se determina la inversión total del proyecto y se establece la
estructura del capital más adecuado, se desarrollan los presupuestos de ingresos y
egresos los cuales permitirán la elaboración de los estados financieros proyectados y
los flujos de caja para determinar la viabilidad tanto económica como financiera del
proyecto finalmente se realiza un análisis de sensibilidad utilizando las variables
críticas.
3.4.1. Presupuesto de inversión inicial
Para determinara el presupuesto de inversión inicial se establece las
inversiones del proyecto y están divididas en tres grupos
• Inversión en Activos Intangibles
• Inversión en Activos Fijos Tangibles
• Inversión en Capital de Trabajo
Inversión en Activos Intangibles
Los activos intangibles son los gastos de constitución de la empresa como; licencias,
permisos, capacitaciones de personal, entre otros gastos.
Tabla 54 Gastos de constitución
GASTOS DE CONSTITUCION TOTAL
SUNARP (constitución de la empresa) S/. 248.78
SUNARP (reserva de nombre de la empresa) S/. 20.00
Elaboración de los Estatutos S/. 410.00
Elaboración de la Minuta S/. 190.00
RENOVACION ANUAL( se tiene que renovar anualmente)
Licencias y certificación de defensa civil S/. 289.60
Carnet de sanidad S/. 160.00
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
89
Inversión en Activos Fijos Tangibles
Tangibles son las que están compuestas por las maquinarias, equipos, equipos
de oficina, muebles y enseres, inversión en terreno, infraestructura, habilitación de
planta, etc.
Maquinaria
Las principales maquinarias que intervienen directamente en el proceso
productivo se detallan a continuación.
Tabla 55 Maquinaria tangible
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Inversión de muebles y equipos de oficina
Se detalla el monto a invertir en muebles y equipos de oficina los cuales serán
utilizados netamente para labores administrativas y de caja. En la siguiente tabla se
puede visualizar la marca, la cantidad y el precio de los diferentes muebles y equipos.
DESCRIPCIÓN
MARCA
CANTIDAD
PRECIO
Cocina Industrial a gas work
frionox – CW-3-75
Frionox 1 S/. 1500.00
Refrigeradora 382 lt
RT38K5930S8/PE
Samsung 1 S/. 1899.00
Dispensador termal 20 litros Fetco 1 S/. 460.00
Licuadora Industrial 4 Litros Heavy duty 1 S/. 500.00
Refresquera de 02 tolva –
D256-4
Crathco 1 S/. 2400.00
Balanza Henkel 1 S/. 50.00
90
Tabla 56 Muebles de oficina
MUEBLES OFICINA
DESCRIPCIÓN MARCA CANT. P. UNIT. TOTAL
Escritorio 87x56x73x50 Modurat 1 S/. 219.90 S/. 219.90
Estante Archivador Modurat 1 S/. 249.90 S/. 249.90
Silla con ruedas Asenti 2 S/. 99.90 S/. 199.80
Sillas normales Asenti 2 S/. 29.90 S/. 59.80
TOTAL MUEBLES DE OFICINA S/. 729.40
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 57 Equipo de oficina
EQUIPO DE OFICINA
DESCRIPCIÓN MARCA CANT. P. UNIT. TOTAL
Computadora mesa Asus 1 S/.1104.00 S/. 300.00
Impresora multiusos Xerox 1 S/. 199.00 S/. 199.00
Tiketera Cassio 1 S/. 150.00 S/. 150.00
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO S/. 649.00
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Muebles y equipos de la emolienteria
En las siguientes tablas se detalla los muebles para la atención al público y los
muebles de cocina necesarios preparación de emoliente con sus respectivos precios.
Tabla 58 Muebles y equipos para salón de atención
MUEBLES PARA SALÓN DE ATENCIÓN
DESCRIPCIÓN MARCA CANT. P. UNIT. TOTAL
Mesas S/M 9 S/. 179.00 S/. 1,611.00
Sillas S/M 36 S/. 60.00 S/. 2,160.00
Extintor Vicsa 1 S/. 100.00 S/. 100.00
Mostrador exhibidor Danfos 1 S/. 400.00 S/. 400.00
Equipo de Música Minicomponente
700 W SBWF 20 cm Sony 1 S/. 500.00 S/. 500.00
TOTAL MUEBLES PARA SALON DE ATENCION S/. 4,771.00
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
91
Tabla 59 Muebles cocina
MUEBLES COCINA
DESCRIPCIÓN MARCA CANT. P. UNIT. TOTAL
Repostero Karson 1 S/. 279.90 S/. 279.90
Mueble base Italinea 1 S/. 529.90 S/. 529.90
Estante organizador Fq 1 S/. 100.00 S/. 100.00
Mesa de trabajo Fq 2 S/. 100.00 S/. 200.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES DE ALMACEN S/. 1,109.80
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Enseres de producción
Son todos utensilios que necesitamos para producir y servir el producto y lo
detallamos a continuación en la siguiente tabla.
Tabla 60 Enseres de producción
ENSERES DE PRODUCCIÓN
DESCRIPCIÓN MARCA CANT. P. UNIT. TOTAL
Olla vaporera Record 3 S/. 70.00 S/. 210.00
Jarras Rey 2 L. 3 S/. 7.00 S/. 21.00
Vasos Cristar 36 S/. 7.00 S/. 252.00
Cuchillos Facusa 3 S/. 10.00 S/. 30.00
Tabla de picar Casa bonita 2 S/. 10.00 S/. 20.00
Recipiente Duraplast 5 L. 3 S/. 10.00 S/. 30.00
Colador Casa bonita 3 S/. 7.00 S/. 21.00
Cucharones Facusa 3 S/. 14.00 S/. 42.00
Bandejas Casa bonita 9 S/. 20.00 S/. 180.00
Tasas medidoras Basa 2 S/. 10.00 S/. 20.00
Tazón de acero
inoxidable LifeStyle 2 S/. 10.00 S/. 20.00
Copa Medidora LifeStyle 2 S/. 30.00 S/. 60.00
Contenedor de hierbas Casa bonita 12 S/. 20.00 S/. 240.00
Botellas blancos Casa bonita 12 S/. 8.00 S/. 96.00
TOTAL UTENSILIOS DE PRODUCCION S/. 1,242.00
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
92
Inversión en capital de trabajo
El capital de trabajo es el monto de dinero que se necesita para que la empresa
pueda empezar a funcionar durante un ciclo productivo. Al tener el capital de trabajo
se podrá financiar la primera producción antes de recibir ingresos. Dentro de la
inversión de capital de trabajo se considera los salarios, gastos de insumos básicos,
gastos de operación entre otros, en las siguientes tablas se muestra el capital de
trabajo anual y el capital de trabajo por un periodo de tres meses.
Tabla 61 Capital de trabajo anual
DESCRIPCION SOLES
Costo de materias primas S/. 30044.26
Costo de mano de obra directa S/. 17268.72
Costos Indirectos S/. 54863.62
Gastos Administrativo S/. 23103.15
Gastos financieros S/. 3868.39
TOTAL S/. 129148.14
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 62 Capital de trabajo (3 Meses)
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Inversión total
La inversión total del proyecto es la suma de activos fijos, activos intangibles y
capital de trabajo que se necesita para la creación de la empresa en el siguiente
cuadro se muestra el gasto total de la inversión.
DESCRIPCION SOLES
Materia prima S/. 7,511.07
Mano de obra directa S/. 4,317.18
Gastos de fabricación S/. 13,715.91
Gastos administrativos S/. 5,775.79
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO S/. 31319.94
93
Tabla 63 Inversión total
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN SOLES
Inversión inicial (tangible) S/. 16294.5
Inversión total (intangible, capital de trabajo
y costo de ambientación) S/. 32638.32
TOTAL INVERSION S/. 48932.82
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
3.4.2. Determinación de ingresos
En la determinación de ingreso se detalla las ventas de emolientes a base de
aguaymanto que pretende vender la empresa durante los cinco primeros años, esto se
determina según la estimación de la demanda. En la siguiente tabla se muestra los 5
primeros años de venta de emoliente en función a la demanda.
Tabla 64 Ingresos por proyección de las ventas anuales
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Determinación de egresos
El presupuesto de egresos está conformado por los gastos de mano de obra,
gastos de materia prima y gastos indirectos de fabricación. Todos estos costos pueden
variar debido a la inflación u otro factor externo que influya en los costos, en las
siguientes tablas se muestra los distintos costos en los que incurrirá la emolienteria, en
la primera tabla se puede ver los costos de producción anual y en las siguientes tablas
se presenta una proyección de los costos, fijos, variables, entre otros, en todos los
cuadros se presenta costos de la empresa durante un periodo de cinco años.
INGRESO POR VENTAS DE LA EMPRESA SUMAC HAMPY
CONCEPTO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Cantidad (unidades) 30518 32044 33646 35328 37095
precio unidad 5 5 5 5 5
TOTAL 152590 160220 168230 176642 185474
94
Tabla 65 Costo de materias primas anualmente
CONCEPTO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Cebada 2,178.98 2,287.93 2,402.33 2,522.44 2,648.56
Linaza 4,370.16 4,588.67 4,818.10 5,059.01 5,311.96
Llantén 347.91 365.31 383.57 402.75 422.89
Manzanilla 393.68 413.36 434.03 455.73 478.52
Toronjil 109.86 115.35 121.12 127.18 133.54
Menta 88.50 92.93 97.57 102.45 107.57
Hierba Luisa 457.77 480.66 504.69 529.93 556.42
Cola De Caballo 231.94 243.54 255.71 268.50 281.92
Piña 4,357.96 4,575.86 4,804.65 5,044.88 5,297.13
Aguaymanto 13,092.20 13,746.81 14,434.15 15,155.86 15,913.65
Limón 1,091.03 1,145.58 1,202.86 1,263.00 1,326.15
Azúcar 3,268.47 3,431.89 3,603.49 3,783.66 3,972.85
Agua 55.80 58.59 61.52 64.60 67.83
SUB TOTAL 30,044.26 31,546.47 33,123.80 34,779.99 36,518.99
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 66 Costo anual Mano de obra directa
CONCEPTO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Persona. especializado-
Elaborador 17,268.72 18,132.16 19,038.76 19,990.70 20,990.24
SUB TOTAL 17,268.72 18,132.16 19,038.76 19,990.70 20,990.24
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 67 Costos directos anualmente
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
CONCEPTO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materia prima 30044.26 31546.47 33123.80 34779.99 36518.99
Mano de obra directa 17268.72 18132.16 19038.76 19990.70 20990.24
TOTAL 47312.98 49678.63 52162.56 54770.69 57509.22
95
Tabla 68 Costo de materiales indirectos
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 69 Costo mano de obra indirecta
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MESERO 16,392 16,392 16,392 16,392 16,392
SUB TOTAL 16392 16392 16392 16392 16392
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 70 Costo indirecto - servicios
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Alquiler local 90 m2 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
SUB TOTAL 36000 36000 36000 36000 36000
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 71 Total costo indirecto
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materiales indirectos 308 324 340 357 375
Mano de obra indirecta 16392 16392 16392 16392 16392
Costo indirecto – servicios
(alquiler de local) 36000 36000 36000 36000 36000
Depreciación 1963 1963 1963 1963 1963
Imprevistos 200 200 200 200 200
TOTAL 54864 54879 54895 54912 54930
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
CONCEPTO/AÑO Precio AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Lejía 2 kg +
limpiador 900gr S/.11.90 S/. 142.80 S/. 149.94 S/. 157.44 S/. 165.31 S/. 173.57
Lava vajillas 600 gr S/. 6.80 S/. 81.60 S/. 85.68 S/. 89.96 S/. 94.46 S/. 99.19
Limpiador
desinfectante S/. 7.00 S/. 84.00 S/. 88.20 S/. 92.61 S/. 97.24 S/. 102.10
SUB TOTAL 308 324 340 357 375
96
Tabla 72 Gastos administrativos costos fijos
CONCEPTO/AÑO COSTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Luz 120/mes 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00
Agua y desague 140/mes 1,680.00 1,680.00 1,680.00 1,680.00 1,680.00
Gas 70/mes 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00
Telefono fijo 44.50/mes 534.00 534.00 534.00 534.00 534.00
Internet 44.50/mes 534.00 534.00 534.00 534.00 534.00
Lapicero S/. 1.00 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00
Corrector S/. 2.50 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
Cuaderno A-5 S/. 4.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00
Post-it de colores
653 x 12 block S/. 9.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00
Clips S/. 1.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00
Archivador S/. 10.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Resaltador S/. 2.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
SUBTOTAL 5,028.00 5,028.00 5,028.00 5,028.00 5,028.00
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 73 Mano de obra administración costos fijos
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 74 Total de costos de operación
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Gerente 22,528.20 22,528.20 22,528.20 22,528.20 22,528.20
Cajero 16,392.12 16,392.12 16,392.12 16,392.12 16,392.12
SUBTOTAL 38,920.32 38,920.32 38,920.32 38,920.32 38,920.32
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
AÑO 5
Gastos
administrativos 5028.00 5028.00 5028.00 5028.00 5028.00
Mano de obra
administrativa 16392.12 16392.12 16392.12 16392.12 16392.12
Depreciación 1683.03 1683.03 1683.03 1683.03 1683.03
TOTAL 23103.15 23103.15 23103.15 23103.15
23103.15
97
Tabla 75 Total costo de producción
ITEMS
MENSUAL
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Materiales e insumos S/ .2,503.69 S/.30,044.26 S/.31,546.47 S/.33,123.80 S/.34,779.99 S/.36,518.99
Mano de obra directa S/. 1,439.06 S/.17,268.72 S/.18,132.16 S/. 9,038.76 S/.19,990.70 S/.20,990.24
Gastos de fabricación S/. 4,571.97 S/.54,863.62 S/.54,879.04 S/.54,895.23 S/.54,912.23 S/.54,930.08
Costo de fabricación S/. 8,514.72 S/.102,176.60 S/.104,557.67 S/.107,057.79 S/.109,682.92 S/.112,439.31
Gastos generales de administración S/.1,925.26 S/.23,103.15 S/.23,103.15 S/.23,103.15 S/.23,103.15 S/.23,103.15
Gastos financieros S/. 322.37 S/. 3,868.39 S/. 1,505.08
Total S/. 2,247.63 S/. 26,971.54 S/. 24,608.23 S/. 23,103.15 S/. 23,103.15 S/. 23,103.15
Costo total S/.10,762.35 S/.129,148.14 S/.129,165.89 S/.130,160.94 S/.132,786.07 S/.135,542.46
Costo unitario S/.4.23 S/.4.23 S/.4.03 S/.3.87 S/.3.76 S/.3.65
Margen de utilidad 21% 21% 21% 21% 21% 21%
Precio de venta por un vaso S/.5.12 S/.5.12 S/.4.88 S/.4.68 S/.4.55 S/.4.42
Incluyendo el IGV. S/. 6.04 S/. 6.04 S/. 5.76 S/. 5.52 S/. 5.37 S/. 5.22
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Depreciación y amortización
Los gastos en que incurriría la empresa por depreciación de los activos fijos y
la amortización de los activos intangibles se detallan en las siguientes tablas.
Tabla 76 Depreciación de costos indirectos
CONCEPTO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Maquinaria y equipo 20.0% 1,362 1,362 1,362 1,362 1,362
Muebles y enseres 10.0% 601 601 601 601 601
SUB TOTAL 1963 1963 1963 1963 1963
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
98
Tabla 77 Depreciación de costos de operación (gastos adm y mano de o. adm)
CONCEPTO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Muebles y enseres 10.0% 840.38 840.38 840.38 840.38 840.38
Equipos de computo 25.0% 363.25 363.25 363.25 363.25 363.25
Otros equipos 100.0% 29.80 29.80 29.80 29.80 29.80
Amortización licencias 100.0% 449.60 449.60 449.60 449.60 449.60
SUB TOTAL 1683 1683 1683 1683 1683
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 78 Tasa pago y tiempo del préstamo
FINANCIAMIENTO
Préstamo 20000.00
Tasa de interés 26.8% 0.019983793
Plazo 2 24
Cuota S/. 1,057.23 S/.12,686.73
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 79 Amortización anual
AMORTIZACION ANUAL INTERES ANUAL AHORRO FISCAL
1 AÑO S/. 8,818.34 S/. 3,868.39 S/. 1,160.52
2 AÑO S/. 11,181.66 S/. 1,505.08 S/. 451.52
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 80
Amortización en gasto financiero anualmente
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2
Gastos financieros 3868.39 1505.08
TOTAL 3868.39 1505.08
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Estado de resultados (pérdidas y ganancias)
Se ha realizado una proyección de estado de ganancia y perdidas
considerando 5 años como un horizonte de proyecto en la tabla siguiente se podrá
apreciar las ganancias desde el primer año y el tiempo de recuperación de inversión.
99
Tabla 81
Estado de ganancias y perdidas
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TOTAL INGRESOS 152590.00 160219.50 168230.48 176642.00 185474.10
COSTOS DE
PRODUCCION 102176.60 104557.67 107057.79 109682.92 112439.31
Costos directos 47312.98 49678.63 52162.56 54770.69 57509.22
Gastos de
fabricación 54863.62 54879.04 54895.23 54912.23 54930.08
GASTOS DE
OPERACIÓN 23103.15 23103.15 23103.15 23103.15 23103.15
Gastos
administrativos 23103.15 23103.15 23103.15 23103.15 23103.15
GASTOS
FINANCIEROS 3868.39 1505.08
TOTAL EGRESOS 129148.14 129165.89 130160.94 132786.07 135542.46
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS 23441.86 31053.61 38069.53 43855.93 49931.64
Impuesto a la renta
RER 1.5% 2288.85 2403.29 2523.46 2649.63 2782.11
UTILIDAD
DESPUES DE
IMPUESTOS 21153.01 28650.31 35546.08 41206.30 47149.53
Reserva legal (10%) 2115.30 2865.03 3554.61 4120.63 4714.95
Utilidad neta 19037.71 25785.28 31991.47 37085.67 42434.58
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
100
3.4.4. Flujo de caja
En la siguiente tabla se muestra el flujo económico de caja correspondiente a
los 5 primeros años de la emolienteria.
Tabla 82 Flujo de caja económico y financiero
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
A. FLUJO DE BENEFICIOS
Ventas 152,590.00 160,219.50 168,230.48 176,642.00 185,474.10
Total beneficios 152590.00 160219.50 168230.48 176642.00 185474.10
B. FLUJO DE COSTOS
Inversión fija 17612.88
Inversión en capital de
trabajo 31319.94
Costos fijos 81526.76 79163.45 77658.37 77658.37 77658.37
Costos variables 47,621.38 50,002.45 52,502.57 55,127.70 57,884.09
TOTAL COSTOS 129148.14 129165.89 130160.94 132786.07 135542.46
Utilidad antes de
impuestos 23441.86 31053.61 38069.53 43855.93 49931.64
Impuestos 2288.85 2403.29 2523.46 2649.63 2782.11
Utilidad neta 21153.01 28650.31 35546.08 41206.30 47149.53
DEPRECIACION 3646.13 3646.13 3646.13 3646.13 3646.13
C. FLUJO ECONOMICO -48932.82 24799.14 32296.44 39192.21 44852.43 50795.66
1. Prestamos 20000.00
Interés 3868.39 1505.08
D. FLUJO FINANCIERO -28932.82 20930.75 30791.37 39192.21 44852.43 50795.66
101
3.4.5. Evaluación financiera
En este punto se evaluarán los principales indicadores de rentabilidad del
proyecto como el valor actual neto la tasa interna de retorno.
Valor actual neto (VAN):
El van que es hallado para la emolienteria es mayor a cero eso representa que
el proyecto es rentable para ponerlo en marcha con un valor de 20%.
Tasa interna de retorno (TIR):
La TIR representa la rentabilidad que sacara la empresa en el caso de la
emolienteria la TIR hallada es 61% y mayor a cero esto nos indica que es muy
conveniente invertir en este proyecto.
Tabla 83 Resultados del VANE, TIRE, VANE, TIRF
VALOR ACTUAL NETO Y TASA INTERNA DE RETORNO
VANE Valor actual neto 20% S/. 49,071.46
TIRE Tasa interna de retorno económico 61%
VANF Valor actual financiero 20% S/. 62,180.75
TIRF Tasa interna de retorno financiero 95%
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 84 Resultados de flujo económico y financiero para hallar VAN y TIR
PERIODO FLUJO ECONOMICO 20% FLUJO FINANCIERO
0 -48932.82
-28932.82
1 24799.14
20930.75
2 32296.44
30791.37
3 39192.21
39192.21
4 44852.43
44852.43
5 50795.66
50795.66
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
102
CONCLUSIONES
• Primera: A través del estudio de mercado realizado se pudo determinar el
grado de aceptación del emoliente en la ciudad Arequipa y el grado
factibilidad para la creación de la empresa, debido a que en la actualidad los
consumidores del producto demandan de un establecimiento cómodo y
seguro, esto según las encuestas realizadas a 384 personas que también
sirvieron para determinar gustos y preferencias y encontrar el precio
penetración de mercado.
• Segunda: Se determinó la ubicación de la emolienteria en el cercado de
Arequipa, según el estudio técnico y el estudio de mercado, los factores que
se evaluaron para tomar la decisión fueron; cercanía a materia prima, mano
de obra, mercado meta, entre otros factores que ayudaron a lograr la
correcta ubicación de la empresa, también se estableció el tamaño de la
emolienteria para determinar la capacidad de planta y la capacidad operativa
que ayuda a medir los tiempos de atención y conocer el máximo de
personas que se puede atender cuando el local está lleno. Al realizar el
proceso productivo se pudo obtener la cantidad exacta de insumos que se
requiere para elaborar el emoliente además conseguir los costos de
producción que se necesita para la elaboración.
103
• Tercera: Al establecer el estudio organizativo legal, se pudo determinar los
recursos humanos necesarios para el funcionamiento de la empresa, definir
el manual de organización y funciones además de la estructura organización
que regirá la empresa. Se constituye que la emolienteria será una sociedad
de responsabilidad limitada y que se acogerá al régimen especial teniendo
solo cuatro trabajadores.
• Cuarta: Se realizó el estudio financiero y económico, el cual arroja que el
proyecto es viable debido a que los resultados del valor actual neto, tanto
económico como financiero son positivos, siendo mayores a cero con un
VANE de S/. 49071.46 49071.46 y VANF de S/. 62,180.75. Además la tasa
interna de retorno es mayor al costo de oportunidad del capital del
inversionista, con un TIRE de 61% y TIRF de 95% lo que significa que el
proyecto es rentable tanto financieramente como económicamente.
104
RECOMENDACIONES
• Primera: Se sugiere la puesta en marcha del presente proyecto a fin de
cubrir la demanda insatisfecha al ser un negocio rentable además permitirá
crear una empresa sólida en la ciudad de Arequipa.
• Segunda: se recomienda hacer un constante seguimiento al producto para
darle la calidad que el cliente desea y poder realizar mejoras continuas del
tanto en el producto como en el servicio.
• Tercera: se recomienda que a la hora de realizar los presupuestos de
costos y gastos se consulte con distintos tipos de proveedores para poder
establecer el menor costo posible y generar un mayor beneficio para el
negocio. también es necesario realizar un análisis de la inversión
proyectada, tanto en las ventas proyectadas como en los gastos y costos
estos deben tener en cuenta lo cambiante del mercado teniendo en cuenta
la demanda y oferta del producto.
105
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109
ANEXOS
Anexos 01: encuesta realizada
Por favor, contesta verazmente al cuestionario siguiente, sus respuestas serán
tratadas de forma confidencial y serán utilizadas con fines estadísticos de nuestro
proyecto de investigación de tesis Es muy importante que contestes el cuestionario
completo y con honestidad. Te doy las gracias anticipadamente por tu colaboración.
Esta encuesta dura aproximadamente cinco minutos.
Por favor, marca con una X tu respuesta.
FILTRO
Sexo: Hombre ( ) Mujer ( )
Edad: 18 a menos de 28 ( ); 30 a menos de 38 ( );
38 a menos de 48 ( ); 48 a menos de 58 ( ); 58 a más ( )
CUESTIONARIO
1. ¿Consume usted emolientes?
a) SI b) NO
2. ¿Con qué frecuencia usted lo consume el emoliente?
a) Una o más veces a la semana
b) Dos o tres veces al mes
c) Una vez al mes
d) Menos de una vez al mes
e) Nunca lo he tomado
3. ¿A usted le gusta consumir en el carrito de emolientero?
a) SI b) NO
¿Por qué?.........................................................
110
4. ¿Considera usted higiénico la forma de venta de los emolientes en carretilla?
a) SI b) NO
¿Por qué?.......................................................
5. ¿Porque razón usted consume el emoliente?
a) Por su sabor b) Por su salud c) Por su precio d) Por el frio
6. ¿Usted estaría dispuesto a consumir el emoliente en un nuevo local cómodo?
a) SI b) NO
¿Por qué?.......................................................
7 ¿Qué tipo de ambiente le gustaría a usted que tenga la nueva emolientería?
a) Moderno b) Rustico c) Temático d) Con pantalla y música
e) Mesas y sillas f) Sofá y mesa de centro
8. ¿Dónde usted ubicaría nuestro negocio?
a) Cayma b) Centro de la ciudad c) Yanahuara
d) Centros comerciales e) Otros _______________
9. ¿Si la empresa de emolientería fuese en el centro de la ciudad de Arequipa que
lugar escogerías?
a) Cerca de la plaza de armas b) Cerca de la calle mercaderes
b) Cerca de la calle santo domingo c) Por la calle san Francisco
10. ¿Si la empresa de emolientería fuese en un centro comercial escogerías?
a) Mall Aventura Plaza b) Parque Lambramani
c) Arequipa Center (Cerro colorado) d) Real Plaza
11. ¿En qué horarios prefiere consumir emoliente?
a) 8:00 am - 12:00 pm b) 1:00 pm - 5:00 pm c) 6:00 pm - 9:00 pm
12. ¿Compraría usted el emoliente a base de fruta de aguaymanto?
a) Seguro que sí b) Probablemente sí. c) Puede que sí, puede que no.
d) Probablemente no e) Seguro que no.
111
13. ¿A qué temperatura te gustaría probar el emoliente?
a) Caliente b) Tibio c) Frio d) Muy frio (Con hielo)
14. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por un vaso de un emoliente servido en un
establecimiento o local cómodo?
a) De 3-4 soles b) De 5 - 6 soles c) De 7-8
15. Aparte del producto, ¿Para usted qué otros factores te influyen en la decisión de
compra?
a) Atención b) Publicidad c) Comodidad d) Envase
e) Precio f) infraestructura g) sabor h) Recomendación
16. ¿cuál cree usted que es el mejor medio de comunicación para dar a conocer sobre
el nuevo establecimiento?
a) Volantes b) Internet c) Prensa escrita d) Televisión
e) Radio f) Referencia amigos
GRACIAS POR SU COLABORACION.
112
Anexo 02: Aspecto legal de la empresa
Denominación de sociedad de la empresa
El tipo empresarial a adoptar, de acuerdo a la ley General de Sociedades
(L.G.S.) pudiendo ser S.R.L, S.A.C, S.A.A. etc. Determinar el nombre comercial o
Razón Social, y realizar la búsqueda del mismo Registros Públicos, a fin de verificar
que no exista otro igual. Elaborar una Minuta de Constitución (Pacto Social -
Estatuto), realizada por un Abogado, en la cual se incluirá los objetivos, fines
actividades y estatutos de la empresa a constituir.
Es así que establecemos la empresa con denominación SRL. Para la nueva
empresa de emolientes en la cual según sus fines y requisitos son los más adecuados
para la denominada empresa, por los puntos como; Tiene una denominación,
pudiendo utilizar además un nombre abreviado, al que en todo caso, debe añadir la
indicación "Sociedad Comercial de Responsabilidad limitada" o su abreviatura "S.R.L."
(Art. 284°, Ley 26887).
Capital Social
Está integrado por las aportaciones de los socios. Al constituirse la sociedad el
capital debe estar pagado en números del veinticinco por ciento de cada participación;
y depositado en cantidad bancaria o financiera del Sistema Nacional financiero a
nombre de la Sociedad (Art. 285° , Ley 26887).
Formación de la Voluntad Social
La voluntad de los socios que representan la mayoría de capital social regirá la
vida de la sociedad. El estatuto determina la forma y manera como se expresa la
voluntad de los socios, pudiendo establecer cualquier medio que garantice su
autenticidad.
113
Sin perjuicio de lo anterior, será obligatoria la celebración de la Junta General
cuando soliciten su realización socios que represente por lo menos la quinta parte del
capital social, (Art. 286, Ley 26887).
Administración de la Sociedad
Los Gerentes
La Administración de la sociedad se encarga a uno o más gerentes, socios o
no, quienes la representan en todos los asuntos relativos a su objeto.
• Los Gerentes no pueden dedicarse por cuenta propia o ajena, al mismo
género de negocios que constituye el objeto de la sociedad.
• Los Gerentes o administradores gozan de las facultades generales
especiales de representación procesal por el sólo mérito de su
nombramiento.
• Los Gerentes pueden ser separados de su cargo según acuerdo
adoptado por la mayoría simple del capital social, excepto cuando tal
nombramiento hubiese sido condición del pacto social, en cuyo caso
sólo podrán ser removidos judicialmente y por dolo, culpa o inhabilidad
para ejercerlo (Art. 287°, Ley 26887).
Responsabilidad de los Gerentes
Los gerentes responden frente a la sociedad por los daños y perjuicios
causados por dolo, abuso de facultades o negligencia grave. La acción de la sociedad
por responsabilidad contra los Gerentes exige el previo, acuerdo de los socios que
representen la mayoría del capital social (Art. 288°, Ley 26887).
114
Caducidad de la Responsabilidad
La responsabilidad Civil del Gerente caduca a los dos (2) años de acto
realizado u omitido por éste, sin perjuicio de la responsabilidad y reparación para que
se ordenara, si fuera el caso (Art. 289°, Ley 26887).
Contenido Del Pacto Social
• Datos generales de los socios fundadores en número máximo de 20. Si
es persona natural, nombre, domicilio, estado civil, nombre de cónyuge.
Si es persona jurídica, su denominación o razón social, su domicilio, el
nombre de su representante y el comprobante que acredita su
representación.
• Declaración de los socios de constituir la sociedad.
• Los bienes que cada socio aporta.
• Monto del capital y las participaciones en que se divide y número que se
asigna a cada socio.
• Forma como se paga el capital y el aporte de socio en dinero o en otros
bienes o derechos, con el informe de valorización en estos casos.
• Nombramiento y datos de identificación del o de los gerentes.
Contenido de los estatutos de la sociedad.
• Razón Social (puede tener además nombre abreviado) agregándose la
indicación "Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada" o su
abreviatura "S.R.L"., descripción del objeto, domicilio, duración, fecha
de inicio de operaciones.
• Monto del capital, número de participaciones en que se divide y su valor
nominal, monto pagado por cada una de ellas.
115
• Régimen de la junta general u otras formas de expresión de la voluntad
social (asiento electrónico o de otra naturaleza) que garantice su
autenticidad.
• Requisitos para modificar sus estatutos (aumento y reducción de capital,
otras).
• Forma y oportunidad de aprobar la gestión y resultado de cada ejercicio
y normas de distribución de utilidades, su régimen de disolución y
liquidación.
• Los demás pactos lícitos necesarios para la organización social y
convenios societarios entre accionistas que los obliguen entre sí y para
con la sociedad.
Podrá regularse sobre: Pactos, plazos, condiciones para la transmisión,
valuación, supresión del derecho de preferencia y consentimiento de la
transmisión de acciones, derecho del accionista de adquirir las acciones
del socio fallecido, si tendrá auditoría externa, y las personas a quienes
se extiende la representación de un accionista en Junta.
116
Anexo 03: tablas de amortización, costos fijos, costos variables, precio de venta,
punto de equilibrio y mano de obra
Dentro de la siguiente tabla se puede ver el cronograma de pagos que se
realizara durante un periodo de dos años
Tabla: 85 Amortización
CRONOGRAMA DE PAGOS O SERVICO DE LA DEUDA
Mes Saldo inicial Interés Amortización Cuota Mensual Saldo final
1 20000.00 399.68 S/. 657.55 S/. 1,057.23 S/. 19,342.45
2 S/. 19,342.45 386.54 S/. 670.69 S/. 1,057.23 S/. 18,671.76
3 S/. 18,671.76 373.13 S/. 684.10 S/. 1,057.23 S/. 17,987.66
4 S/. 17,987.66 359.46 S/. 697.77 S/. 1,057.23 S/. 17,289.89
5 S/. 17,289.89 345.52 S/. 711.71 S/. 1,057.23 S/. 16,578.18
6 S/. 16,578.18 331.30 S/. 725.93 S/. 1,057.23 S/. 15,852.25
7 S/. 15,852.25 316.79 S/. 740.44 S/. 1,057.23 S/. 15,111.81
8 S/. 15,111.81 301.99 S/. 755.24 S/. 1,057.23 S/. 14,356.58
9 S/. 14,356.58 286.90 S/. 770.33 S/. 1,057.23 S/. 13,586.25
10 S/. 13,586.25 271.50 S/. 785.72 S/. 1,057.23 S/. 12,800.52
11 S/. 12,800.52 255.80 S/. 801.42 S/. 1,057.23 S/. 11,999.10
12 S/. 11,999.10 239.79 S/. 817.44 S/. 1,057.23 S/. 11,181.66
13 S/. 11,181.66 223.45 S/. 833.78 S/. 1,057.23 S/. 10,347.88
14 S/. 10,347.88 206.79 S/. 850.44 S/. 1,057.23 S/. 9,497.44
15 S/. 9,497.44 189.79 S/. 867.43 S/. 1,057.23 S/. 8,630.01
16 S/. 8,630.01 172.46 S/. 884.77 S/. 1,057.23 S/. 7,745.24
17 S/. 7,745.24 154.78 S/. 902.45 S/. 1,057.23 S/. 6,842.80
18 S/. 6,842.80 136.75 S/. 920.48 S/. 1,057.23 S/. 5,922.31
19 S/. 5,922.31 118.35 S/. 938.88 S/. 1,057.23 S/. 4,983.43
20 S/. 4,983.43 99.59 S/. 957.64 S/. 1,057.23 S/. 4,025.80
21 S/. 4,025.80 80.45 S/. 976.78 S/. 1,057.23 S/. 3,049.02
22 S/. 3,049.02 60.93 S/. 996.30 S/. 1,057.23 S/. 2,052.72
23 S/. 2,052.72 41.02 S/. 1,016.21 S/. 1,057.23 S/. 1,036.51
24 S/. 1,036.51 20.71 S/. 1,036.51 S/. 1,057.23 S/. 0.00
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
117
Tabla: 86 Costos fijos
COSTO INDIRECTO
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Mano de obra indirecta 16392 16392 16392 16392 16392
Costo indirecto - servicios 36000 36000 36000 36000 36000
Depreciación 1963 1963 1963 1963 1963
Imprevistos 200 200 200 200 200
TOTAL 54555 54555 54555 54555 54555
COSTOS DE OPERACIÓN
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Gastos administrativos 5028.00 5028.00 5028.00 5028.00 5028.00
Mano de obra administrativa 16392.12 16392.12 16392.12 16392.12 16392.12
Depreciación 1683.03 1683.03 1683.03 1683.03 1683.03
Gastos financieros 3868.39 1505.08
TOTAL 26971.54 24608.23 23103.15 23103.15 23103.15
TOTAL COSTOS FIJOS 81,526.76 79,163.45 77,658.37 77,658.37 77,658.37
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
118
Tabla: 87 Costos variables
COSTOS DIRECTOS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materia prima 30044.26 31546.47 33123.80 34779.99 36518.99
Mano de obra directa 17268.72 18132.16 19038.76 19990.70 20990.24
TOTAL 47312.98 49678.63 52162.56 54770.69 57509.22
COSTO INDIRECTO
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materiales Indirectos 308 324 340 357 375
TOTAL 308 324 340 357 375
TOTAL COSTOS VARIABLES 47,621.38 50,002.45 52,502.57 55,127.70 57,884.09
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo. Tabla: 88 Venta (VTA)
Cantidad Unidad 30518 32044 33646 35328 37095
Precio S/. 5 5 5 5 5
Venta 152,590.00 160,219.50 168,230.48 176,642.00 185,474.10
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
119
Tabla: 89 Punto de equilibrio
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
Tabla: 90 Sueldo mensual con beneficios
CARGO BASICO
MENSUAL
ASIGNACION
FAMILIAR MES
10%
SEGURO
SOCIAL MES
9%
SUELDO MAS
APORTACIONES
MENSUAL
Gerente
S/. 1,200.00
S/. 85.00
S/. 115.65
S/. 1,400.65
Elaborador
S/. 900.00
S/. 85.00
S/. 88.65
S/. 1,073.65
Cajero
S/. 850.00
S/. 85.00
S/. 84.15
S/. 1,019.15
Mesero
S/. 850.00
S/. 85.00
S/. 84.15
S/. 1,019.15
TOTAL
S/. 3,800.00
S/. 340.00
S/. 372.60
S/. 4,512.60
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
MARGEN DE UTILIDAD
(VTA-CV) 104,968.62 110,217.05 115,727.90 121,514.30 127,590.01
PUNTO DE EQUILIBRIO EN
UNIDADES(CF/MU) 23703 23016 22578 22578 22578
PUNTO DE EQUILIBRIO EN % 78% 72% 67% 64% 61%
120
Tabla: 91 Gratificaciones y bonificaciones. Extraordinaria anuales y mensuales
Gratificación - año
Bonif. Extraordinaria-
año
Total año Mes
CTS
VACACIONES
Año
Mes
Año
Mes
S/. 2,570.00
S/. 231.30
S/.2,801.30
S/. 233.44
S/.1,518.44
S/.126.54
S/.1,400.65
S/.116.72
S/. 1,970.00
S/. 177.30
S/.2,147.30
S/. 178.94
S/.1,163.94
S/. 97.00
S/.1,073.65
S/. 89.47
S/. 1,870.00
S/. 168.30
S/.2,038.30
S/. 169.86
S/.1,104.86
S/. 92.07
S/.1,019.15
S/. 84.93
S/. 1,870.00
S/. 168.30
S/.2,038.30
S/. 169.86
S/.1,104.86
S/. 92.07
S/.1,019.15
S/. 84.93
S/.8,280.00 S/. 745.20 S/.9,025.20 S/. 752.10
S/.4,892.10
S/.407.68
S/.4,512.60
S/.376.05
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
Tabla: 92 Estimación mensual con beneficios sociales
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo.
ESTIMACIÓN MENSUAL CON
TODOS LOS BENEFICIOS
SOCIALES
ESTIMACIÓN DIARIA CON
TODOS LOS BENEFICIOS
SOCIALES
S/. 1,877.35 S/.62.58
S/. 1,439.06 S/.47.97
S/. 1,366.01 S/.45.53
S/. 1,366.01 S/.45.53
S/. 6,048.43
S/. 201.61
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