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Informe financiero y de resultados de la auditoría externa correspondiente
al ejercicio fiscal 2015
El Informe financiero y de resultados de la auditoría externa correspondiente al ejercicio fiscal 2015, se presenta con el propósito de dar mayor transparencia al uso de los recursos públicos asignados a la Comisión Federal de Competencia
Económica para el cumplimiento de su mandato constitucional
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Organigrama
El Estatuto Orgánico de la COFECE se publicó el 8 de julio de 2014 en el Diario Oficial de la Federación (DOF) y establece su estructura orgánica y bases de operación.2
2. La Secretaría Técnica y la Dirección General de Asuntos Contenciosos dependen jerárquicamente del Pleno de la COFECE, órgano su-premo de decisión de la Comisión. Con respecto a la Autoridad Investigadora, el artículo 26 de la LFCE señala que ésta debe de contar con autonomía técnica y de gestión para decidir sobre su funcionamiento y resoluciones. Lo anterior a fin de dar cumplimiento al artículo 28,párrafo vigésimo, fracción V de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos que establece que debe existir una separaciónentre la autoridad que conoce de la etapa de investigación y la que resuelve en los procedimientos que se sustancien en forma de juicio.
PresidenciaPleno
Contraloría Interna
Autoridad Investigadora
Secretaría Técnica
Oficina de Coordinación
DirecciónGeneral de
Investigaciones de Prácticas Monopólicas
Absolutas
DirecciónGeneral de
Investigaciones de Mercado
DirecciónGeneral de Mercados Regulados
DirecciónGeneral de
Inteligencia de Mercados
DirecciónGeneral de
Asuntos Jurídicos
DirecciónGeneral de
Estudios Económicos
DirecciónGeneral de
Concentraciones
DirecciónGeneral de
Asuntos Contenciosos
Unidad de Planeación,
Vinculación y Asuntos
Internacionales
DirecciónGeneral de
Promoción a laCompetencia
DirecciónGeneral de
Planeación y Evaluación
DirecciónGeneral de
Administración
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Contenido
Presentación
Ámbito de actuaciones y facultadesMisiónVisiónValores institucionalesObjetivos estratégicos
I. Resultados del ejercicio fiscal 2015
II. Informe de los estados financieros al cierre del ejercicio fiscal 20152.1 Informe del Auditor Independiente2.2 Estados contables
III. Informe analítico presupuestal al cierre del ejercicio fiscal 20153.1 Dictamen del Auditor Independiente3.2 Información presupuestaria3.3 Información programática
Directorio
6
78899
10
111114
41414455
61
7
PresentaciónDe conformidad con el artículo 28 constitucional, la Comisión Federal de Competencia Económica (COFECE o Comisión) tiene el mandato de garantizar la libre competencia y concurrencia, así como prevenir, investigar y combatir los monopolios, las prácticas monopólicas, las concentraciones ilícitas y demás restricciones al funcionamiento eficiente de los mercados. Asimismo, conforme a lo establecido en el artículo 1, párrafo segundo de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, la COFECE emplea los recursos públicos asignados para cumplir con su mandato constitucional, en apego a los criterios de legalidad, honestidad, eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control y rendición de cuentas.
En el ánimo de promover la transparencia y rendición de cuentas proactiva y continua del ejercicio del presupuesto, la COFECE definió distintos instrumentos para comunicar la aplicación de los recursos públicos asignados, así como verificar su uso responsable, conforme a la normativa en la materia. Bajo esta lógica, los estados financieros y el ejercicio del gasto en 2015 se reportaron en el portal electrónico de la Comisión de manera trimestral, a saber, cuatro informes de actividades, cuatro informes contables, cuatro informes presupuestarios y cuatro reportes de la aplicación de los Lineamientos de austeridad de la gestión de la COFECE.
Adicionalmente, en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 74, fracción VI de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y en los artículos 46 y 53 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en abril de 2016, la COFECE comunicó a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, sus estados financieros, así como información presupuestaria y programática, con cifras consolidadas para el ejercicio fiscal 2015.2
Posteriormente, como un mecanismo de control en la eficacia, eficiencia y efectividad del ejercicio de los recursos asignados en 2015 a la Comisión, este año se contrató la dictaminación de los estados financieros y analíticos del presupuesto por parte de un despacho externo de auditoría. El 3 de junio de 2016, el Auditor Independiente, Russell Bedford México, rindió sus informes a la COFECE.
En opinión de los auditores independientes, tanto los estados analíticos de ingresos presupuestales y del ejercicio presupuestal del gasto como los estados financieros correspondientes a 2015, han sido preparados de conformidad con las disposiciones legales y normativas en todos los aspectos importantes. Por lo que emiten una “opinión limpia” para ambos casos, tal como se detalla más adelante.
Finalmente, este informe tiene por objeto facilitar a la ciudadanía la consulta del ejercicio de los recursos asignados a la COFECE en 2015 con cifras consolidadas, así como los resultados de su auditoría externa.
2. Los informes trimestrales de actividades están disponibles en: https://www.cofece.mx/cofece/index.php/transparencia/planeacion-y-desempeno/ informes-trimestrales-de-actividades Los estados financieros y el informe de la cuenta de la Hacienda Pública Federal (Ramo 41) están disponibles en: https://www.cofece.mx/cofece/index.php/transparencia/obligaciones-de-transparencia/ix-presupuesto-asignado-y-ejercido/a-informacion-contable Los informes trimestrales presupuestarios y el seguimiento a las medidas de austeridad están disponibles en:https://www.cofece.mx/cofece/index.php/transparencia/obligaciones-de-transparencia/ix-presupuesto-asignado-y-ejercido/b-informacion-presupues-taria
Alejandra Palacios PrietoComisionada Presidenta
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7
Ámbito de actuación y facultadesLa competencia es un factor determinante para incrementar de manera sostenida la competitividad de las empresas, el crecimiento de la economía y el bienestar de la población de un país. La competencia entre las empresas incentiva la búsqueda de métodos de producción que aprovechan mejor los recursos disponibles para generar bienes y servicios al menor costo posible, incidiendo así no sólo en una asignación más eficiente de los factores productivos, sino también en menores precios, mayor calidad de los bienes y servicios, y en un impulso constante a la innovación de productos y procesos.
Debido a la amplitud de sus alcances, la política de competencia es una de las herramientas más importantes para materializar los objetivos de política económica de los países en beneficios concretos que alcancen a consumidores y empresas. Para aprovechar y potenciar las ventajas de la competencia económica, la gran mayoría de los países ha creado marcos regulatorios e institucionales con el objetivo de vigilar e impulsar las condiciones de competencia en sus mercados.
En México, la Ley Federal de Competencia Económica y sus Disposiciones Regulatorias establecen las facultades y herramientas con las que cuenta la COFECE para dar cumplimiento a su mandato constitucional.
Adicionalmente, la COFECE promueve activamente la cultura de la competencia en los ámbitos económicos, políticos y sociales; emite opiniones respecto de programas y políticas, anteproyectos de disposiciones jurídicas de carácter general, iniciativas de leyes y regulaciones vigentes; y promueve, en coordinación con las autoridades públicas, que los actos de estas últimas observen los principios de libre competencia y concurrencia.
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A continuación, se presentan la misión, visión, valores institucionales y objetivos estratégicos de la COFECE:
MisiónGarantizar la libre competencia y concurrencia, y prevenir, investigar y combatir los monopolios, las prácticas monopólicas, las concentraciones ilícitas, emitir lineamientos para regular los insumos esenciales y eliminar las barreras a la competencia y libre concurrencia, así como las demás restricciones al funcionamiento eficiente de los mercados, en los términos que establecen la Constitución, los tratados y las leyes.
VisiónSer una autoridad de prestigio nacional e internacional, que impulsa eficazmente la competencia en los mercados, cuyas opiniones, estudios y resoluciones contribuyen al crecimiento económico y al bienestar de los mexicanos, y que es referente obligado en las decisiones de política pública por su apego a los valores de legalidad, imparcialidad, objetividad, transparencia y excelencia.
Fuente: COFECE.
Esquema 1. Operación de la COFECE, en coordinación con otras autoridades para contribuir al bienestar de la población.
Hacer cumplir la ley en materia de
competencia
OTROS RESPONSABLES DE LA POLÍTICA
ECONÓMICA(AUTORIDADES
PÚBLICAS)
Aplicar políticas y regulaciones pro-competitivas
Competencia en los mercados
+ Entrada y salida de empresas
+ Innovación
+ Mejora de los procesos productivos
Promocionar la competencia en
todos los ámbitos de la economía
Mercados competidos en bienes e insumos claves CRECIMIENTO ECONÓMICO
MAYOR BIENESTAR PARA TODOS
+ Oferta
+Calidad
- Precios
º
- Investiga y sanciona prácticas anticompetitivas
- Elimina barreras a lacompetencia
- Emite lineamientosregulatorios para insumos esenciales
- Revisa transaccionesque pudieran generar concentraciones anticompetitivos
- Opina sobre ordenamientos legalesy políticas públicas a favor de la competencia.
- Acompañamiento en políticas públicas
- Controversia y acción de inconstitucionalidad
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Valores institucionalesLos valores que la COFECE definió como los ejes rectores de su operación interna y como guía para su interacción con agentes económicos, actores internacionales y la sociedad mexicana en general son los siguientes:
• Legalidad: Que los actos de la Comisión se realicen con estricto apego a la Constitución, lostratados y las leyes, para garantizar la seguridad jurídica de los agentes económicos.
• Imparcialidad: Que las decisiones de la Comisión se tomen sin sesgo, prejuicios, intereses otratos diferenciados hacia las partes involucradas.
• Objetividad: Que las resoluciones de la Comisión se sujeten a las circunstancias reales delos acontecimientos y estén basadas en criterios, evidencia y procedimientos analíticos,económica y jurídicamente sólidos, y no en interpretaciones subjetivas.
• Transparencia: Que los procedimientos de la Comisión sean claros y la información que generesea accesible a toda la población, protegiendo la información clasificada como confidencial oreservada en términos de la ley.
• Excelencia: Que la Comisión sea una institución de vanguardia cuya estructura, organizacióny operación impulse el desarrollo personal y el trabajo en equipo, para así, alcanzar los másaltos estándares de eficiencia, eficacia y calidad.
Objetivos estratégicosLa COFECE se ha planteado cuatro objetivos principales:
I. Cumplir con el mandato constitucional y legal en materia de competencia económica.
II. Promover los beneficios y la cultura de la competencia entre los actores económicos y en lasociedad en general.
III. Contribuir al crecimiento económico y al bienestar de la sociedad a través del impulso a lalibre competencia en los mercados.
IV. Ser una institución de excelencia, reconocida por su apego a la legalidad, imparcialidad,objetividad, transparencia y profesionalismo.
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I. Resultados del ejercicio fiscal 2015El Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación (DPEF) para el ejercicio fiscal 2015 consideró un presupuesto aprobado de 478 millones 332 mil 5 pesos para el Ramo 41, correspondiente a la COFECE.2 Al cierre de 2015, el presupuesto modificado fue de 466 millones 724 mil 900 pesos.
Esta disminución de 11 millones 607 mil 105 pesos representa el 2.43% del presupuesto originalmente aprobado. Esto derivado de la aplicación de los Lineamientos de Austeridad de la Gestión de la COFECE para el ejercicio 2015.3 Al 31 de diciembre de 2015, el gasto ejercido por la Comisión fue de 466 millones 724 mil 900 pesos, registrando un avance del recurso ejercido del 100.0% contra el presupuesto modificado anual.
Tabla I.1 Ramo 41: Resumen del presupuesto aprobado y ejercido (pesos corrientes)
Capítulo de gasto
Presupuesto aprobado
2015 [1]
Presupuesto modificado
2015 [2]
Presupuesto ejercido
2015 [3]
Var. Absoluta [2] – [1]
Var. Relativa [2] / [1]
Var. Absoluta [3] – [2]
Var. Relativa [3] / [2]
Total 478,332,005 466,724,900 466,724,900 -11,607,105 -2.4% 0 100%
1000 Servicios personales 344,372,025 327,130,627 327,130,627 -17,241,398 -5.0% 0 100%
2000 Materiales y servicios
3,530,469 5,416,284 5,416,284 1,885,815 53.4% 0 100%
3000 Servicios generales 117,549,354 120,217,717 120,217,717 2,668,363 2.3% 0 100%
4000 Transferencias 0 4,370,716 4,370,716 4,370,716 0.0% 0 100%
5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
12,880,157 9,589,556 9,589,556 -3,290,601 25.5% 0 100%
Fuente: COFECE.
2 Publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 3 de diciembre de 2014, disponible en: http://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5374053&fecha=03/12/2014.
3 Publicado en el DOF el 26 de febrero de 2015, disponible en: http://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5383497&fecha=26/02/2015
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II. Informe de los estados financieros al cierre del ejercicio fiscal 2015En esta sección se presenta la información contable revisada en el marco de la auditoría externa, el marco normativo aplicable, así como la opinión limpia derivada de este ejercicio de fiscalización.
2.1 Informe del Auditor Independiente
Durante el segundo trimestre de 2016, el despacho Russel Bedford, México S.C. (Auditor Independiente) llevó a cabo la auditoría de los estados financieros de la COFECE correspondientes al ejercicio fiscal 2015, esto comprende: el estado de la situación financiera, el estado de actividades, el estado de variación de la hacienda pública, el estado de cambios en la situación financiera, el estado de flujos de efectivo, el estado analítico del activo y el estado analítico de la deuda y otros pasivos, así como un resumen de las políticas contables significativas.
Los estados financieros de la COFECE para el ejercicio fiscal 2015 fueron elaborados en apego a la normativa aplicable en la materia:
• Ley General de Contabilidad Gubernamental.
• Manual de Contabilidad Gubernamental de la COFECE (éste compila las DisposicionesNormativas Contables Gubernamentales Generales y Específicas; los lineamientos ycriterios técnicos; así como el Catálogo General de Cuentas; las Guías Contabilizadoras ylos Instructivos de Manejo de Cuentas).
• Manual de Contabilidad Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de ArmonizaciónContable (CONAC).
• Normas de Información Financiera Mexicanas emitidas por el Consejo Mexicano deNormas de Información Financiera.
El Auditor Independiente desarrolló la auditoría a los estados contables 2015 de la COFECE, conforme a las Normas Internacionales de Auditoría, a fin de tener una revisión objetiva por parte de una institución externa.
Opinión limpia del Auditor Independiente
El auditor independiente señala en su informe que:
“En nuestra opinión, los estados financieros de la Comisión Federal de Competencia Económica, Órgano Constitucional Autónomo, mencionados en el primer párrafo de este informe, al 31 de diciembre de 2015 y por el año terminado en esa fecha, ha sido preparado, en todos los aspectos importantes, de conformidad con las disposiciones en materia financiera que se mencionan en la Nota 3 de Gestión Administrativa a los estados financieros adjuntos.” (Ver Tablas II.2.1 a II.2.7 en la sección 2.2 Estados contables, de este informe).
12
Documento del Informe del Auditor Independiente
13
2015 2014 2015 2014
0 0 452,578,571 286,622,3100 0 327,130,627 223,812,4560 0 5,230,227 2,078,9510 0 120,217,717 60,730,9030 0 870,716 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0
870,716 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 00 0 0 0
0 00 0
2,383 02,383 0
0 0 0 00 00 0
0 0 0 00 0 0 0
466,727,283 290,436,797 2,817,891 16,035,187
0 00 0
0 023,200 317,022
0 00 0
456,267,178 302,657,49710,460,105 -12,220,700
Aportaciones
Transferencias a la Seguridad Social
Donativos
Transferencias al Exterior
Participaciones
Ayudas Sociales
Disminución del Exceso de ProvisionesOtros Ingresos y Beneficios Varios
Total de Ingresos y Otros Beneficios
Convenios
Incremento por Variación de Inventarios Intereses de la Deuda Pública
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago
0Pensiones y Jubilaciones
Otros Ingresos y Beneficios
Participaciones y Aportaciones
0
Participaciones y Aportaciones
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública
Fuente: COFECE
Costo por Coberturas
2,794,691 15,718,165
ProvisionesDisminución de Inventarios
0 0
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones
Otros gastosInversión Pública
Inversión Pública no CapitalizableTotal de Gastos y Otras Pérdidas
Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia
Apoyos Financieros
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
466,724,900 290,436,797
Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
466,724,900 290,436,797
Ingresos Financieros0 0
Aumento por Insuficiencia de Provisiones
Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia
0 0Gastos de la Deuda PúblicaComisiones de la Deuda Pública
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Impuestos Servicios Personales
Productos de Tipo CorrienteAprovechamientos de Tipo CorrienteIngresos por Venta de Bienes y Servicios
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Materiales y Suministros
Derechos
Subsidios y Subvenciones
Servicios GeneralesTransferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Contribuciones de Mejoras
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector PúblicoTransferencias al Resto del Sector Público
Concepto ConceptoINGRESOS Y OTROS BENEFICIOS GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Ingresos de la Gestión Gastos de Funcionamiento
Tabla II.2.1Estado de actividades PesosDel 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 y 2014
2.2 Estados contables
14
2015 2014 2015 2014
989,950 795,045 33,034,929 17,731,4880 00 0
0 0 0 00 0 0 0
453,656 267,600
0 00 0 0 0
33,488,585 17,999,088 33,034,929 17,731,488
3,479,183 0 0 00 00 00 0
35,371,802 25,782,2450 0 0 0
0 033,034,929 17,731,488
0 023,182,541 23,182,54123,182,541 23,182,541
0 0 0 0
21,005,425 10,731,376 0 0
54,494,010 28,730,464 -1,723,460 -12,183,56510,460,105 -12,220,700
-12,183,565 37,1350 00 00 0
0 00 0
21,459,081 10,998,97654,494,010 28,730,464
Total de Pasivos No CirculantesTotal de Pasivo
0
00
Provisiones a Corto PlazoOtros Pasivos a Corto Plazo
Deuda Pública a Largo PlazoPasivos Diferidos a Largo Plazo
0
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIOHacienda Pública / Patrimonio Contribuido
Hacienda Pública / Patrimonio Generado
Total de Activos No Circulantes
Total de Activo
Activos Diferidos
Provisiones a Largo Plazo
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Títulos y Valores a Corto PlazoPasivos Diferidos a Corto Plazo
Pasivo No Circulante
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo
Total de Pasivos Circulantes
Cuentas por Pagar a Largo Plazo
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes
Otros Activos no Circulantes
00
Bienes Muebles
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes
-17,845,560 -15,050,869
Total Hacienda Pública / PatrimonioTotal del Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio
ReservasRectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Donación de Capital
Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio
Resultados de Ejercicios AnterioresResultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro)
0 0
Fuente: COFECE
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
0 0
Otros Activos CirulantesTotal de Activos CirculantesActivo No Circulante
Inversiones Financieras a Largo Plazo
Resultados por Posición MonetariaResultados por Tenencia de Activos no Monetarios
Revalúos
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Púbica / Patrimonio
Aportaciones
0 0
0
Activos Intangilbes
InventariosAlmacenes
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
0
Derechos a Recibir Bienes o Servicios
ACTIVO PASIVOActivo Circulante Pasivo Circulante
Efectivo y Equivalentes Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 32,044,979 16,936,443Documentos por Pagar a Corto PlazoPorción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
Tabla II.2.2Estado de situación financieraPesosAl 31 de diciembre de 2015 y 2014
Concepto Concepto
15
Origen Aplicación Origen Apliación2,794,691 28,558,237 15,303,441 0
0 15,489,497 15,303,441 00 194,905 15,303,441 0
0 00 0
0 0 0 00 0 00 186,056
0 00 0 0 0
2,794,691 13,068,740 0 00 3,479,183 0 0
0 00 00 0
0 9,589,5570 0 0 0
22,680,805 12,220,7000 0
0 0 0 00 00 0
0 0 22,680,805 12,220,70022,680,805 0
0 12,220,700Revalúos 0 0Reservas 0 0
0 0
0 00 0
0
Hacienda Pública / Patrimonio Generado
Aportaciones
Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio
Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro)
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo
0 0
0
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Otros Activos no Circulantes
Activos Diferidos
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes
0 0
Fuente: COFECE
Otros Pasivos a Corto Plazo
Donaciones de Capital
Resultados de Ejercicios Anteriores
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Púbica / Patrimonio
0 0
Resultados por Posición MonetariaResultados por Tenencia de Activos no Monetarios
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIOHacienda Pública / Patrimonio Contribuido
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
0 0Pasivos Diferidos a Largo Plazo
Bienes MueblesActivos Intangilbes Provisiones a Largo Plazo
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes
2,794,691 0
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
0 0Documentos por Pagar a Largo PlazoDeuda Pública a Largo Plazo
Otros Activos CirulantesActivo No Circulante Pasivo No Circulante
Inversiones Financieras a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Largo Plazo
Pasivos Diferidos a Corto Plazo
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
0 0Provisiones a Corto Plazo
Almacenes Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo
Derechos a Recibir Bienes o Servicios Títulos y Valores a Corto Plazo
ACTIVO PASIVOActivo Circulante Pasivo Circulante
Efectivo y Equivalentes Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 0 15,108,536Documentos por Pagar a Corto PlazoPorción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
Inventarios
Tabla II.2.3Estado de cambios en la situación financieraPesosDel 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 y 2014
Concepto Concepto
16
Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido
Hacienda Pública / Patrimonio Generado
de Ejercicios Anteriores
Hacienda Pública / Patrimonio Generado
del Ejercicio
Ajustes por Cambios de Valor
Total
0 0 0 0 0
23,182,541 0 0 0 23,182,54123,182,541 0 0 0 23,182,541
0 0 0 0 00 0 0 0 0
0 0 -12,220,700 0 -12,220,7000 37,135 0 0 37,1350 0 0 0 00 0 0 0 0
23,182,541 37,135 -12,220,700 0 10,998,976
0 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 0
0 0 10,460,105 0 10,460,1050 -12,220,700 0 0 -12,220,7000 0 0 0 00 0 0 0 0
23182541 -12,183,565 10,460,105 0 21,459,081
-12,183,565
0 0 00 0
0 0
ReservasSaldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio 2015
-12,220,7000
-12,220,700
Revalúos
Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro)Resultados de Ejercicios Anteriores
Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro)Resultados de Ejercicios AnterioresRevalúos
Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio 2015
37,135
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios AnterioresPatrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio
Aportaciones
Fuente: COFECE
Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio
Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio 2015
AportacionesDonaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública / Patrimonio
Actualización de la Hacienda Pública / PatrimonioDonaciones de Capital
-1,760,595010,460,105
ReservasHacienda Pública / Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2014
Tabla II.2.4Estado de variación en la Hacienda PúblicaPesosDel 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Concepto
17
Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del Periodo
28,730,464 2,114,806,078 2,089,042,532 54,494,010 25,763,546
17,999,088 2,101,714,138 2,086,224,641 33,488,585 15,489,497795,045 1,050,021,081 1,049,826,176 989,950 194,905
16,936,443 1,046,276,774 1,031,168,238 32,044,979 15,108,5360 0 0 0 00 0 0 0 0
267,600 5,416,283 5,230,227 453,656 186,0560 0 0 0 00 0 0 0 0
10,731,376 13,091,940 2,817,891 21,005,425 10,274,0490 3,502,383 23,200 3,479,183 3,479,1830 0 0 0 00 0 0 0 0
25,782,245 9,589,557 0 35,371,802 9,589,5570 0 0 0 0
-15,050,869 0 2,794,691 -17,845,560 -2,794,6910 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 0
Fuente: COFECE
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes
Bienes MueblesActivos Intangibles
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Inversiones Financieras a Largo PlazoDerechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
Otros Activos no Circulantes
Activos DiferidosEstimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes
Activo No Circulante
InventariosAlmacenesEstimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
Activo CirculanteEfectivo y Equivalentes
Derechos a Recibir Bienes o Servicios
Otros Activos Circulantes
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
ACTIVO
Tabla II.2.5Estado analítico del activoPesosDel 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Concepto
18
Moneda de ContrataciónInstitucion o País
AcreedorSaldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo
0 00 00 00 00 00 00 00 00 00 0
0 00 00 00 00 00 00 00 00 00 0
Pesos mexicanos México 17,731,488 33,034,92917,731,488 33,034,929
Arrendamientos Financieros
Total Deuda y Otros Pasivos
Títulos y ValoresArrendamientos Financieros
Fuente: COFECE
Deuda Interna
Deuda Externa
Deuda Bilateral
Subtotal Corto PlazoLargo Plazo
Deuda Externa
Subtotal Largo PlazoOtros Pasivos
Organismos Financieros Internacionales
Deuda InternaInstituciones de CréditoTítulos y ValoresArrendamientos Financieros
Deuda BilateralTítulos y Valores
Corto Plazo
Instituciones de CréditoTítulos y ValoresArrendamientos Financieros
Organismos Financieros Internacionales
DEUDA PÚBLICA
Tabla II.2.6Estado Analítico de la Deuda y Otros PasivosPesosDel 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Concepto
19
2015 2014 2015 2014
466,727,283 290,436,797 0 804,8240 00 00 0 0 804,8240 0 0 00 0 13,068,740 3,783,0000 00 0
13,068,740 00 3,783,000
0 0466,724,900 290,436,797
2,383 0453,472,487 287,606,629 15,303,441 9,752,844327,130,627 223,812,456 0 0
5,230,227 2,078,952 0 0120,217,717 60,730,903 0 0
15,303,441 9,752,84415,294,592 9,400,812
0 0 0 00 0 0 0
870,716 0 0 00 0 15,294,592 9,400,812
0 00 00 00 00 00 0
23,200 984,318
0 0
204,024
795,045 591,021
-13,068,740 -2,978,176
989,950 795,045
8,849 352,032
Transferencias a la Seguridad Social
InternoExterno
Aplicación
Bienes MueblesOtras Aplicaciones de Inversión
Flujos de Efectivo por Actividades de Inversión
Flujo de Efectivo de las Actividades de Finaciamiento
Otros Orígenes de Financiamiento
OrigenEndeudamiento Neto
Otras Aplicaciones de Financiamiento
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento
Incremento / Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
194,905
InternoExterno
AplicaciónServicios de la Deuda
DonativosTransferencias al ExteriorParticipacionesAportaciones
2,830,168
Convenios
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalentes al Final del Ejercicio
13,254,796
0
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
0 0
Materiales y SuministrosServicios Generales
Otros Origenes de OperaciónAplicación
Participaciones y Aportaciones
Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago
Servicios Personales
0
Ayudas SocialesPensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fidecomisos, Mandatos y Contratos Análogos
Fuente: COFECE
Flujos de Efectivo de las Actitidades de Operación Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Origen Origen
Cuotas y Aportaciones de Seguridad SocialContribuciones de Mejoras
Otras Aplicaciones de Operación
Transferencias al Resto del Sector PúblicoSubsidios y Subvenciones
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 0 0
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios
Productos de Tipo CorrienteAprovechamientos de Tipo Corriente Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones
en Proceso
Bienes MueblesDerechos Otros Orígenes de Inversión
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
ACTIVO PASIVO
Impuestos
Tabla II.2.7Estado de Flujos de EfectivoPesosDel 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 y 2014
Concepto Concepto
0 0
20
Notas al estado de situación financiera
Activo
Efectivo y equivalentes
Al cierre del período se cuenta con el importe de 989,950 (novecientos ochenta y nueve mil novecientos cincuenta pesos), que representa el 3.0% de la disponibilidad financiera en cuentas de cheques productivas de instituciones financieras, para el pago del pasivo circulante a corto plazo que se encuentra registrado en la contabilidad de la Comisión Federal de Competencia Económica (COFECE), de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria vigentes.
Tabla II.2.8 Derechos a recibir efectivo y equivalentes Pesos 2015
Fecha de cierre Nombre del titulo Vencimiento
90 días 180 días 365 días Más de 365 días
31-dic-15 BMERGOB NC CONTRATO 2044329546 8,232,583 0 0 0 31-dic-15 BMERGOB NC CONTRATO 2044329368 23,812,396 0 0 0
Total 32,044,979 0 0 0
Fuente: COFECE
El importe de 32,044,979 (treinta y dos millones cuarenta y cuatro mil novecientos setenta y nueve pesos) se encuentra registrada en la cuenta 1.1.2.1. Inversiones Financieras de Corto Plazo, que representa el 97.0% de la disponibilidad financiera invertido en títulos gubernamentales a corto plazo, y que tiene como finalidad garantizar el pago del pasivo circulante de la COFECE.
Al cierre del ejercicio, no existen adeudos reflejados en la cuenta 1.1.2.3. Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo.
Almacenes
Al 31 de diciembre de 2015, el saldo de la cuenta 1.1.5.1. Almacén de Materiales y Suministros de Consumo asciende al importe de 453,656 (cuatrocientos cincuenta y tres mil seiscientos cincuenta y seis pesos), valuado mediante el método de costo promedio, y conciliado contablemente con los reportes del Sistema de Inventarios de la Dirección de Recursos Materiales de la COFECE al cierre del período.
21
Se determinó la aplicación del método de costo promedio para la valuación de inventarios, considerando el volumen de movimientos de inventarios.
Inversiones financieras
Al cierre del ejercicio, el Órgano de Gobierno (Pleno) de la COFECE autorizó mediante el Acuerdo No. DARF-001-2015, la constitución y aportación inicial de 3,500,000 (tres millones quinientos mil pesos) al fideicomiso denominado “Fondo para solventar las contingencias derivadas de juicios laborales de la Comisión Federal de Competencia Económica”, reconociendo el importe de 2,383 (dos mil trescientos ochenta y tres pesos) por intereses generados del fideicomiso y gastos fiduciarios por el importe de 23,200 (veintitrés mil doscientos pesos), los cuales se reflejan en el importe neto de la cuenta 1.2.1.3 Fideicomisos, mandatos y contratos análogos en el Estado de Situación Financiera y el Estado de Actividades, lo anterior de conformidad con los “LINEAMIENTOS QUE DEBERÁN OBSERVAR LOS ENTES PÚBLICOS PARA REGISTRAR EN LAS CUENTAS DE ACTIVO LOS FIDEICOMISOS SIN ESTRUCTURA ORGÁNICA Y CONTRATOS ANÁLOGOS, INCLUYENDO MANDATOS” emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y publicados en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el día 2 de enero de 2013.
Se presenta el saldo del fideicomiso en el que participa la COFECE como fideicomitente:
Tabla II.2.9 Inversiones Financieras Pesos 2015
Fideicomisos Saldo al 30 de septiembre de
2015 Aportaciones Ingresos por
intereses Egresos Saldo al 31 de diciembre de
2015
Fondo para solventar las contingencias derivadas de juicios laborales de la Comisión Federal de Competencia Económica a
$0.00 $3,500,000.00 b $2,383 $23,200.00 c $3,479,183 d
Fuente: COFECE a. Contrato de fideicomiso con el Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada, S. N. C. b. Aportación inicial para la constitución del Fideicomiso, aprobado por el Pleno de la Comisión Federal de Competencia
Económica, mediante el Acuerdo No. DARF-001-2015 de fecha 19 de noviembre de 2015. c. Honorarios Fiduciarios del periodo.d. El saldo que se presenta corresponde al saldo patrimonial del Fideicomiso.
Bienes muebles, inmuebles e intangibles
A continuación, se presenta la integración de los bienes muebles al 31 de diciembre de 2015, destacando que se encuentra debidamente conciliado con los registros contables, de conformidad con el acuerdo emitido por el CONAC.
22
Tabla II.2.10 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Pesos 2015
Concepto 2015 2014 Mobiliario y Equipo de Administración 19,429,893 15,786,496 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 452,146 442,315 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 88,390 70,005 Vehículos y Equipo de Transporte 7,715,931 4,062,730 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 7,677,491 5,412,748 Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 7,951 7,951
Suma de Bienes Muebles 35,371,802 25,782,245
Fuente: COFECE
Producto de la conciliación contable-física se reporta el siguiente avance al 31 de diciembre de 2015.
Tabla II.2.11 Conciliación contable-física Pesos 2015
Registro Contable Valor relación de bienes diferencia
35,371,802 35,371,802 0
Fuente: COFECE
Durante el presente ejercicio, se adquirieron bienes muebles por el importe de 9,589,557 (nueve millones quinientos ochenta y nueve mil quinientos cincuenta y siete pesos), incrementando el rubro del activo no circulante reflejado en el Estado de Situación Financiera de la Comisión Federal de Competencia Económica.
La COFECE registra contablemente la depreciación acumulada de bienes muebles, conforme a los documentos normativos emitidos por el CONAC “ACUERDO POR EL QUE SE EMITEN LAS REGLAS ESPECÍFICAS DEL REGISTRO Y VALORACIÓN DEL PATRIMONIO” y los “PARÁMETROS DE ESTIMACIÓN DE VIDA ÚTIL”, publicados en el Diario Oficial de la Federación el 13 de diciembre de 2011 y 15 de agosto de 2012, respectivamente, la cual asciende al importe de 17,845,560 (diecisiete millones ochocientos cuarenta y cinco mil quinientos sesenta pesos), al cierre del ejercicio.
Para el ejercicio 2015, la Comisión Federal de Competencia Económica no cuenta con inmuebles.
23
Otros activos
Para el ejercicio 2015, la Comisión Federal de Competencia Económica no cuenta con otros Activos que impacten financieramente.
Pasivo
Tabla II.2.12 Pasivo Pesos 2015
Cuenta contable Nombre de la cuenta Total
Vencimiento
90 días 180 días
365 días
Más de 365 días
2.1.1.1 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 735,303 451,017 0 284,286
0
2.1.1.2 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 18,723,893 18,723,893 0 0 0
2.1.1.7 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo
2,787,156 2,787,156 0 0 0
2.1.1.9 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 10,788,577 10,788,577 0 0 0
Totales 33,034,929 32,750,643 0 284,286 0
Fuente: COFECE
El pasivo de la COFECE equivale a 33,034,929 (treinta y tres millones treinta y cuatro mil novecientos veintinueve pesos), que se integra por:
• El importe de 32,750,643 (treinta y dos millones setecientos cincuenta mil seiscientoscuarenta y tres pesos) a 90 días, corresponde a cuentas por pagar a corto plazo(facturación de proveedores pendiente de pago), retenciones, contribuciones porpagar y provisiones de aportaciones patronales derivadas de servicios personales, quese encuentran registrados en la contabilidad de la COFECE, las cuales son pagadosoportunamente en las fechas establecidas.
• El importe de 284,286 (doscientos ochenta y cuatro mil doscientos ochenta y seispesos) que se muestran a 365 días de antigüedad, se integra por el importe de138,279, que corresponde a laudos condenatorios en contra de la COFECE pordemandas laborales que fueron informados por la Dirección General de AsuntosContenciosos y el importe de 146,007 (ciento cuarenta y seis mil siete pesos) porprovisión de nóminas de aguinaldo e incremento salarial de personal que causo bajaen el ejercicio 2014, que serán reintegrados a la Tesorería de la Federación porprescripción de cobro, de conformidad con el artículo 72 de la Ley Federal dePresupuesto y Responsabilidad Hacendaria vigente.
24
Notas al estado de actividades
Ingresos de gestión
El Estado de Actividades refleja el importe total de 466,724,900 (cuatrocientos sesenta y seis millones setecientos veinticuatro mil novecientos pesos), en el rubro de ingresos de gestión que corresponden a Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas asignadas por el gobierno federal, de conformidad con el presupuesto de egresos de la federación autorizado por la Cámara de Diputados para el ejercicio fiscal 2015.
La Comisión Federal de Competencia Económica en el ejercicio 2015, realizó e informó en el Módulo de Ingresos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la captación de ingresos excedentes por productos y aprovechamientos por el importe de 1,609,471 (un millón seiscientos nueve mil cuatrocientos setenta y un pesos), los cuales se registraron oportunamente en cuentas contables de resultados de ingresos 4.3.1.1. Intereses ganados, de valores, créditos, bonos y otros y 4.3.9.9. Otros ingresos y beneficios varios, y que al cierre del ejercicio se provisionan en la cuenta 2.1.1.9. Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo para su entero a la Tesorería de la Federación, debido a que no fue necesario solicitar su ampliación en el Presupuesto modificado de la COFECE.
Se reconoce en el rubro de Ingresos Financieros el importe de 2,383 (dos mil trescientos ochenta y tres pesos) por concepto de intereses generados por el fideicomiso en el que participa la COFECE como fideicomitente.
Gastos y otras pérdidas
El Estado de Actividades refleja un resultado del ejercicio por el importe de 10,460,105 (diez millones cuatrocientos sesenta mil ciento cinco pesos), el cual se obtiene principalmente por los recursos presupuestales ministrados por transferencias y subsidios al cierre del período, disminuyendo los gastos de operación correspondiente a servicios personales, materiales y suministros y servicios generales necesarios para la adquisición de bienes y servicios, así como también, por la aplicación del registro de salidas de almacén y reconocimiento de la depreciación y enajenación de bienes muebles.
Se realizaron gastos principalmente por el pago de servicios personales por el importe de 327,130,627 (trescientos veintisiete millones ciento treinta mil seiscientos veintisiete pesos) que representa el 72.3% del gasto total para el funcionamiento de la COFECE.
La depreciación acumulada de bienes muebles aplicada durante el presente ejercicio, asciende al importe de 2,794,691 (dos millones setecientos noventa y cuatro mil seiscientos noventa y un pesos).
25
Se reconoce en el rubro de Otros gastos, el importe de 23,200 (veintitrés mil doscientos pesos) por concepto de honorarios fiduciarios del fideicomiso de la COFECE.
Notas al estado de variación en la Hacienda Pública Tabla II.2.13 Estado de variación en la Hacienda Pública Pesos 2015
Cuenta contable Nombre de la cuenta 2015 2014
3 Hacienda Pública/ Patrimonio 21,459,081 10,998,976 3.1 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
3.1.1 Aportaciones 23,182,541 23,182,541 3.2 Hacienda Pública /Patrimonio Generado
3.2.1 Resultados del ejercicio (Ahorro/ Desahorro) 10,460,105 -12,220,7003.2.2 Resultados de Ejercicios Anteriores -12,183,565 37,135
Fuente: COFECE
El patrimonio generado, refleja un incremento por el importe de 10,460,105 (diez millones cuatrocientos sesenta mil ciento cinco pesos), originado principalmente por la aplicación contable de la depreciación acumulada del activo fijo en el ejercicio 2015, conforme a los documentos normativos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable “ACUERDO POR EL QUE SE EMITEN LAS REGLAS ESPECÍFICAS DEL REGISTRO Y VALORACIÓN DEL PATRIMONIO” y los “PARÁMETROS DE ESTIMACIÓN DE VIDA ÚTIL”, publicados en el Diario Oficial de la Federación el 13 de diciembre de 2011 y 15 de agosto de 2012, respectivamente, así como también el resultado del ejercicio, determinado por la aplicación y registro de salidas de almacén y otros gastos.
Notas al estado de flujos de efectivo
Efectivo y equivalentes
Tabla II.2.14 Efectivo y equivalentes Pesos 2015
Nombre de la cuenta 2015 2014
Efectivo en Bancos/Tesorería 989,950 795,045 Total Efectivo y equivalentes 989,950 795,045 Fuente: COFECE
Los importes reflejados en el rubro Efectivo y Equivalentes, se encuentran depositados en cuentas de cheques productivas en la institución bancaria BBVA Bancomer, S.A.
26
En el presente ejercicio la COFECE realizó adquisiciones de bienes muebles por un importe total de 9,589,557 (nueve millones quinientos ochenta y nueve mil quinientos cincuenta y siete pesos), con cargo al Presupuesto de Egresos de la Federación autorizado.
Se presenta la conciliación entre los flujos netos de operación y el resultado de Ahorro/Desahorro a la fecha de corte.
Tabla II.2.15 Conciliación entre los flujos netos de operación Pesos 2015
Nombre de la cuenta 2015 2014
Ahorro/Desahorro antes de rubros extraordinarios 10,460,105 -12,220,700Flujos de Efectivo por Actividades de Operación Depreciación acumulada de bienes muebles 2,794,691 15,050,869Flujo de Efectivo de las Actividades de Inversión no financiera Origen Venta o Disposición de Activos Fijos 0 804,824 Otros 0 0 Aplicación Bienes muebles 13,068,740 3,783,000 Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Origen Disminución de Activos Financieros, excluido el Efectivo y equivalentes 0 149,279 Incremento de Otros Pasivos 15,303,441 9,603,565 Aplicación Incremento de Activos Financieros, excluido el Efectivo y equivalentes 15,294,592 9,400,812 Disminución de Otros Pasivos 0 0 Efectivo y equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio 795,045 591,021 Incremento / (Disminución) Neta en el Ejercicio del Efectivo y equivalentes al Efectivo 989,950 795,045
Fuente: COFECE
Al 31 de diciembre de 2015, se observa un incremento en el rubro de Efectivo y equivalentes por el importe de 194,905 (ciento noventa y cuatro mil novecientos cinco pesos), considerado para el pago de pasivos de la COFECE, reflejando el importe de 989,950 (novecientos ochenta y nueve mil novecientos cincuenta pesos) como saldo final de la cuenta de Efectivo y equivalentes del Estado de Situación Financiera.
27
Conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables Se presenta la conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables:
Tabla II.2.16 Conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables Pesos 2015
Concepto Parcial Total 1. Ingresos Presupuestarios 466,724,900 2. Más ingresos contables no presupuestarios 0
Incremento por variación de inventarios 0 Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia 0 Disminución del exceso de provisiones 0 Otros ingresos y beneficios varios 0 Otros ingresos contables no presupuestarios 2,383 a
3. Menos ingresos presupuestarios no contables 0 Productos de capital 0 Aprovechamientos capital 0 Ingresos derivados de financiamientos 0
Otros Ingresos presupuestarios no contables 0 4. Ingresos Contables (4 = 1 + 2 - 3) 466,727,283 Fuente: COFECE Notas: a. El importe de 2,383 (dos mil trescientos ochenta y tres pesos) corresponde a los intereses generados por el fideicomiso en el que participa la COFECE como fideicomitente y se refleja en los cargos del período del rubro de Inversiones Financieras a Largo Plazo, reflejadoen el Estado Analítico del Activo de la Comisión Federal de Competencia Económica.
28
Conciliación entre los egresos presupuestarios y los gastos contables Se presenta la conciliación entre los egresos presupuestarios y los gastos contables:
Tabla II.2.17 Conciliación entre los egresos presupuestarios y los gastos contables Pesos 2015
Concepto Parcial Total
1. Total de egresos presupuestarios 466,724,900
2. Menos egresos presupuestarios no contables 18,505,840 Mobiliario y equipo de administración 3,643,397 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 9,831 Equipo e instrumental médico y de laboratorio 18,385 Vehículos y equipo de transporte 3,653,201 Maquinaria, otros equipos y herramientas 2,264,743 Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos 3,500,000 Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) 0
Otros Egresos Presupuestales No Contables 5,416,283 a
3. Más gastos contables no presupuestales 8,048,118 Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 2,794,691 Provisiones 0 Disminución de inventarios 0 Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u
obsolescencia 0
Aumento por insuficiencia de provisiones 0 Otros Gastos 23,200
Otros Gastos Contables No Presupuestales 5,230,227 b 4. Total de Gasto Contable (4 = 1 - 2 + 3) 456,267,178 Fuente: COFECE Notas: a. El importe de 5,416,283 (cinco millones cuatrocientos dieciséis mil doscientos ochenta y tres pesos) corresponde a los cargos del período de la cuenta 1.1.5.1. Almacén de Materiales y Suministros de Consumo, reflejado en el Estado Analítico del Activo de la Comisión Federal deCompetencia Económica. b. El importe de 5,230,227 (cinco millones doscientos treinta mil doscientos veintisiete pesos) se determina de los abonos del período de lacuenta 1.1.5.1. Almacén de Materiales y Suministros de Consumo, reflejado en el Estado Analítico del Activo de la Comisión Federal deCompetencia Económica.
29
Cuentas de orden contables Tabla II.2.18 Cuentas de orden contables Pesos 2015
Cuenta contable Nombre de la cuenta 2015 2014
7411 Demandas judiciales en proceso de resolución 29,221,983 26,773,089
7421 Resolución de demandas en proceso judicial -29,221,983 -26,773,089
Fuente: COFECE
Los conceptos que se registran en las cuentas de orden 7.4.1.1. Demandas Judiciales en proceso de resolución y 7.4.2.1. Resolución de Demandas en proceso judicial, considerados como Pasivos contingentes, se basan en la información de 12 juicios laborales, cuya integración obra en los expedientes de la Dirección General de Asuntos Contenciosos de la COFECE.
En el ejercicio 2015, se incrementó en 9.1% el importe de los pasivos contingentes por demandas en proceso de resolución judicial.
Cuentas de orden presupuestal
Ley de Ingresos
Tabla II.2.19 Ley de Ingresos Pesos 2015
Nombre de la cuenta 2015 2014
Ley de Ingresos Aprobada 478,332,005 297,126,371 Ley de Ingresos por Ejecutar 0 0 Modificaciones a la Ley de Ingresos Aprobada -11,607,105 -6,689,574Ley de Ingresos Devengada 466,724,900 0 Ley de Ingresos Recaudada 466,724,900 290,436,797
Fuente: COFECE
El importe de 466,724,900 (cuatrocientos sesenta y seis millones setecientos veinticuatro mil novecientos pesos), corresponde al presupuesto devengado y ejercido de la Comisión Federal de Competencia Económica del ejercicio 2015.
30
Presupuesto de egresos modificado
Tabla II.2.20 Presupuesto de egresos modificado Pesos 2015
Nombre de la cuenta 2015 2014
Servicios personales 327,130,627 223,812,456 Materiales y suministros 5,416,284 2,110,438 Servicios generales 120,217,717 60,730,903 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 4,370,716 0 Gasto de Inversión 9,589,556 3,783,000 Total Presupuesto Modificado 466,724,900 290,436,797 Fuente: COFECE
Para el presente ejercicio se distribuye un 70.1% del presupuesto de egresos autorizado modificado a Servicios Personales, destacando principalmente la compensación garantizada y sueldo base. El 29.9% restante corresponde a Gasto Corriente y Gasto de Inversión, aplicado en el capítulo de servicios generales en las partidas de arrendamiento de edificios y locales, licencias, asesorías, estudios, transferencias a fideicomisos, viáticos y pasajes nacionales, entre otros.
Para el ejercicio 2015, se refleja un decremento del 2.4% del presupuesto original de la COFECE por el importe de 11,607,105 (once millones seiscientos siete mil ciento cinco pesos), de los cuales 3,055,000 (tres millones cincuenta y cinco mil pesos) corresponde a la aplicación de las políticas de medidas de austeridad y 8,552,105 (ocho millones quinientos cincuenta y dos mil ciento cinco pesos) al remanente presupuestal del ejercicio.
Presupuesto de egresos ejercido y devengado
Tabla II.2.21 Presupuesto de egresos ejercido y devengado Pesos 2015
Nombre de la cuenta 2015 2014
Servicios personales 327,130,627 223,812,456 Materiales y suministros 5,416,284 2,110,438 Servicios generales 120,217,717 60,730,903 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 4,370,716 0 Inversión 9,589,556 3,783,000 Total Presupuesto Devengado 466,724,900 290,436,797 Fuente: COFECE
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Presupuesto de egresos pagado
Tabla II.2.22 Presupuesto de egresos pagado Pesos 2015
Nombre de la cuenta 2015 2014
Servicios personales 326,676,941 222,158,986 Materiales y suministros 4,980,055 2,018,404 Servicios generales 103,529,738 50,752,777 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 4,116,266 Inversión 5,460,586 1,256,824 Total Presupuesto Pagado 444,763,586 276,186,991 Fuente: COFECE
La variación por el importe de 21,961,314 (veintiún millones novecientos sesenta y un mil trescientos catorce pesos) entre el Presupuesto de egresos ejercido y el Presupuesto de egresos pagado del presente ejercicio, corresponde principalmente al pasivo circulante al cierre del periodo que se informa.
Informes de pasivos contingentes Los pasivos contingentes registrados en los Estados Financieros, corresponden a 12 juicios laborales que se encuentran en litigio, los cuales se registran en las cuentas de orden 7.4.1.1. Demandas Judiciales en proceso de resolución y 7.4.2.1. Resolución de Demandas en proceso judicial, cuya integración obra en los expedientes de la Dirección General de Asuntos Contenciosos de la COFECE.
Tabla II.2.23 Cuentas de orden contables Pesos Al 31 de diciembre de 2015 Cuenta contable Nombre de la cuenta 2015 2014
7.4.1.1. Demandas judiciales en proceso de resolución 29,221,983 26,773,089 7.4.2.1. Resolución de demandas en proceso judicial -29,221,983 -26,773,089
Fuente: COFECE
Se observa un incremento del 9.1% en el importe de los pasivos contingentes por demandas en proceso de resolución judicial. Durante el ejercicio 2015, se realizó el pago de 3,016,652 (tres millones dieciséis mil seiscientos cincuenta y dos pesos) por la sentencia de un laudo condenatorio en contra de la COFECE y se actualizaron los pasivos contingentes por 5,465,546 (cinco millones cuatrocientos sesenta y cinco mil quinientos cuarenta y seis pesos).
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Notas de gestión administrativa
Constitución
De conformidad con el artículo 28 párrafo 13 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, se crea la Comisión Federal de Competencia Económica, como un órgano autónomo, con personalidad jurídica y patrimonio propio, la cual entra en operación el día 10 de septiembre de 2013 con la integración de su órgano de gobierno y el traspaso de recursos presupuestales del ramo 10 Secretaría de Economía al ramo 41 Comisión Federal de Competencia Económica.
Organización
Objeto: la Comisión Federal de Competencia Económica tiene por objeto garantizar la libre competencia y concurrencia, así como prevenir, investigar y combatir los monopolios, las prácticas monopólicas, las concentraciones y demás restricciones al funcionamiento eficiente de los mercados, en los términos que establece la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, Ley Federal de Competencia Económica y su Reglamento.
Estructura organizacional: de conformidad con el artículo 5 del Estatuto Orgánico de la Comisión Federal de Competencia Económica, el Pleno es el órgano supremo de decisión de la COFECE y se integra por siete Comisionados incluyendo al Presidente, los cuales son designados por el Presidente de la República con la aprobación de la Cámara de Senadores.
De acuerdo con el artículo 4 del Estatuto Orgánico de la COFECE, para el ejercicio de sus funciones y el despacho de los asuntos que le competen, la Comisión contará con los órganos y unidades administrativas siguientes:
I. Pleno;II. Presidente;
A. Dirección General de Administración;B. Unidad de Planeación, Vinculación y Asuntos Internacionales;
a. Direcciones Generales de Coordinación:1. De Promoción a la Competencia; y2. De Planeación y Evaluación.
III. Autoridad Investigadora;A. Direcciones Generales de Investigación:
a. De Inteligencia de Mercados;b. De Investigaciones de Mercado;c. De Investigaciones de Prácticas Monopólicas Absolutas; y
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d. De Mercados Regulados.B. Oficina de Coordinación.
IV. Secretaría Técnica;A. Direcciones Generales Técnicas:
a. De Asuntos Jurídicos;b. De Concentraciones; yc. De Estudios Económicos.
V. Dirección General de Asuntos Contenciosos;VI. Contraloría Interna;VII. Unidad de Enlace;VIII. Comité de Información;IX. Delegaciones en el interior de la República Mexicana; yX. Los demás órganos y unidades administrativas que determine el Pleno de laComisión, de acuerdo con el presupuesto autorizado y según la estructura orgánicaque para tales efectos sea aprobada.
Consideraciones fiscales: La COFECE tributa conforme al Título III del Régimen de las Personas Morales No Lucrativas:
• Clave del Registro Federal de Contribuyentes CFD130910CH7
• Fecha de inscripción 10 de septiembre del 2013.
• Fecha de inicio de operaciones 10 de septiembre del 2013.
• Tiene la obligación de retener y enterar el impuesto y exigir la documentación quereúna los requisitos fiscales, cuando se hagan pagos de conformidad con el primerpárrafo fracción V y párrafo quinto del artículo 86 de la Ley del Impuesto sobre laRenta.
• Es contribuyente del Impuesto al Valor Agregado (LIVA) conforme a los artículos 1,1-A y 3, el cual entera conforme a lo dispuesto en el penúltimo párrafo del artículo1-A del LIVA.
Obligaciones fiscales ante el Servicio de Administración Tributaria:
• Declaración informativa mensual de Proveedores por tasas de IVA y IEPS (DIOT).
• Declaración y pago mensual de retenciones de IVA
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• Declaración y pago provisional de ISR por las retenciones realizadas porarrendamiento de inmuebles
• Declaración y pago provisional de ISR por las retenciones realizadas por serviciosprofesionales
• Declaración y pago provisional de retenciones de ISR por asimilados a salarios
• Declaración y pago provisional de retenciones de ISR por Sueldos y Salarios
• Declaración anual de ISR donde informen sobre las retenciones por arrendamientode inmuebles
• Declaración anual de ISR donde informen sobre las retenciones por sueldos ysalarios y trabajadores asimilados a salarios
• Declaración anual de ISR donde informen sobre los pagos y retenciones deservicios profesionales
• Declaración informativa anual de Subsidio al Empleo
Consideraciones contables:
• El patrimonio de la COFECE se integra por el efectivo y equivalentes, derechospendientes de recibir y bienes muebles y de consumo, que adquiera para elcumplimiento de su objeto, incluyendo los que la Federación haya destinado paratal fin o para su uso exclusivo.
• La COFECE cuenta con un Programa Anual de Disposición Final de Bienes Muebles,con la finalidad de contar con bienes muebles y de consumo en óptimascondiciones, que le permita garantizar el cumplimiento de sus programaspresupuestarios.
• La COFECE llevará la contabilidad gubernamental y elaborará sus informesconforme a lo dispuesto en el artículo 2 de la Ley General de ContabilidadGubernamental y el inciso f) del artículo 5 de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria.
Consideraciones presupuestales: de conformidad con lo dispuesto en el artículo 5 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), para su tratamiento presupuestario la COFECE contará con las siguientes atribuciones
• Aprobará su proyecto de presupuesto y lo enviará a la Secretaría de Hacienda yCrédito Público (SHCP), para su integración al proyecto de Presupuesto de Egresos;
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• Ejercerá su presupuesto observando lo dispuesto en Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria (LFPRH), sin sujetarse a las disposiciones generalesemitidas por la SHCP y la Secretaría de la Función Pública (SFP). Dicho ejerciciodeberá realizarse con base en los principios de eficiencia, eficacia y transparenciay estarán sujetos a la normatividad, la evaluación y el control de los órganoscorrespondientes;
• Autorizará las adecuaciones a su presupuesto sin requerir la autorización de laSHCP, observando las disposiciones de la LFPRH;
• Realizará sus pagos a través de su respectiva tesorería;
• Determinará los ajustes que corresponda en su presupuesto en caso dedisminución de los ingresos federales, observando en lo conducente lo dispuestoen el artículo 21 de la LFPRH;
• Autorizará erogaciones adicionales a las aprobadas en su presupuesto, con cargoa los ingresos excedentes, de conformidad con el artículo 20 de la LFPRH.
Bases para la preparación de los estados financieros
El 31 de diciembre de 2008 fue publicada en el Diario Oficial de la Federación la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), que tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la Contabilidad Gubernamental y la emisión de información financiera que presentarán los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización.
El órgano de coordinación para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos.
Conforme al numeral XIII del artículo 9 de la LGCG, los entes públicos dentro de los plazos establecidos adoptarán e implementarán, con carácter de obligatorio, en el ámbito de sus respectivas competencias, las decisiones que tome el consejo.
En este sentido la COFECE, presenta su información contable conforme al Manual de Contabilidad Gubernamental para la Comisión Federal de Competencia Económica, sustentado principalmente en los siguientes documentos técnicos normativos que le aplican a la COFECE y que fueron emitidos por el CONAC:
• Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental
• Marco Conceptual de la Contabilidad Gubernamental
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• Plan de Cuentas
• Manual de Contabilidad Gubernamental
• Normas y metodología para la emisión de información financiera y Estructura de losEstados Financieros básicos del ente público y características de sus notas
En este sentido la COFECE, presenta su información contable conforme al Manual de Contabilidad Gubernamental para la Comisión Federal de Competencia Económica, sustentado principalmente en los siguientes documentos técnicos normativos que le aplican a la COFECE y que fueron emitidos por el CONAC.
De conformidad con los documentos técnicos para la preparación de Estados Financieros Contables, emitidos por el CONAC y publicados en el Diario Oficial de la Federación el 6 de octubre del 2014, se preparan los Estados Financieros y sus Notas de la Comisión Federal de Competencia Económica, considerando las mejoras en la información generada propuesta por el órgano de coordinación para la armonización contable.
Características del sistema de contabilidad
El Sistema Contable, que utiliza la COFECE se denomina “Winsiaf Contabilidad”, el cual está diseñado acorde a los “Lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el registro y control de los inventarios de bienes muebles e inmuebles de los entes públicos” y genera los Estados de Información Financiera conforme a las “Normas y Metodología para la emisión de información financiera y estructura de los estados financieros básicos del ente público y características de sus notas”, ambos emitidos por el CONAC.
Políticas de contabilidad significativas
Valor Histórico Original
Los derechos, obligaciones y transformaciones patrimoniales que afecten económicamente al ente público deben ser cuantificados en términos monetarios y se registrarán al costo histórico en moneda nacional.
El costo histórico de las operaciones corresponde al monto erogado para su adquisición conforme a la documentación contable original justificativa y comprobatoria del gasto, o bien a su valor estimado o de avalúo en caso de ser producto de una donación o dación en pago. En consecuencia los estados financieros se encuentran elaborados sobre la base del costo histórico devengado.
37
Reconocimientos de los efectos de la inflación
De conformidad con las Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio (Elementos Generales), todos los activos monetarios y no monetarios estarán sujetos a los reconocimientos de los efectos de la inflación según la norma particular relativa al entorno inflacionario que emitirá el CONAC.
Dentro del enfoque histórico es necesario el reconocimiento de los efectos de la inflación cuando exista un entorno inflacionario, de tal forma que las cifras que sirven de base para el reconocimiento inicial de los activos y pasivos, no pierdan objetividad, por lo que en su caso, se actualizará mediante el uso del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), por considerarse en la actualidad los más adecuados.
De conformidad con el “ACUERDO por el que se reforman y adicionan las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio” emitido por el CONAC y publicado en el Diario Oficial de la Federación el 6 de octubre del 2014, se considera la aplicación de los efectos de la reexpresión de la información financiera en caso de existir un entorno inflacionario igual o superior del 100% acumulado durante los tres ejercicios anuales anteriores.
Tabla II.2.24 Efectos de la inflación Porcentaje 2015
Año Inflación acumulada
2012 3.57% 2013 3.97% 2014 4.08% Total 11.62%
Fuente: Elaborado por la COFECE con datos del Instituto Nacional de Estadística y Geografía
Cuentas bancarias productivas
Los rendimientos generados en las cuentas bancarias productivas, se informan a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público mediante el Módulo de Ingresos (MODIN).
Derechos a recibir efectivo o equivalentes
Se registran en la cuenta de deudores diversos por cobrar a corto plazo, los adeudos de funcionarios públicos de la COFECE, a su valor nominal.
Inventarios
De conformidad con el artículo 27 de la LGCG, por lo menos una vez al año, se realiza el inventario físico completo de los bienes, el cual deberá coincidir con los saldos contables
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presentados en las cuentas de activo correspondientes, para su posterior publicación en la página electrónica de la COFECE.
Almacenes
El control de las existencias de bienes de consumo se realiza a través del Sistema Winsiaf Almacén, que permite controlar el registro de entradas y salidas de almacén por artículo, partida presupuestal y unidad responsable.
Se determinó la aplicación del método de costo promedio para la valuación de inventarios, considerando el volumen de movimientos de inventarios.
La Dirección de Recursos Materiales adscrita a la Dirección General de Administración, se encarga de controlar los bienes de consumo de escaso o nulo movimiento, mediante el seguimiento al Programa Anual de Disposición Final de Bienes Muebles para el ejercicio en curso.
Bienes Muebles e Inmuebles
Los bienes muebles se encuentran registrados a su valor de adquisición conforme al primer párrafo del artículo 27 de la LGCG.
El control de los bienes muebles se realiza a través del sistema Winsiaf Control de Inventarios y el registro contable se realiza a valor histórico, considerando invariablemente los importes consignados en los documentos comprobatorios y justificativos originales.
Obligaciones derivadas de la relación laboral
Las indemnizaciones al personal que resulten por laudos emitidos o de sentencia definitiva dictada por la autoridad competente, se ejercen presupuestalmente en la partida específica del clasificador por objeto del gasto y se reconocen en la cuenta contable del gasto de operación.
Los derechos laborales del personal por jubilación, indemnización por vejez, cesantía en edad avanzada, son a cargo del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores al Servicio del Estado (ISSSTE), ya que las relaciones laborales se regulan por el Apartado “B” del Artículo 123 Constitucional y su legislación reglamentaria.
Ingresos por transferencias del gobierno federal y gastos del ejercicio
Los ingresos de la COFECE provienen de las transferencias del Gobierno Federal, para sufragar el costo de los programas sustantivos encomendados y los gastos de operación y de inversión, conforme al presupuesto de egresos autorizado en cada ejercicio fiscal.
39
Reporte analítico del activo
Se presenta la tabla de años de vida útil y porcentajes de depreciación de los bienes muebles:
Tabla II.2.25 Reporte analítico del activo 2015
Cuenta Concepto Años de vida útil
% de depreciación
anual 1.2.4 BIENES MUEBLES 1.2.4.1 Mobiliario y Equipo de Administración 1.2.4.1.1 Muebles de Oficina y Estantería 10 10.0% 1.2.4.1.2 Muebles, Excepto De Oficina Y Estantería 10 10.0% 1.2.4.1.3 Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información 3 33.3% 1.2.4.1.9 Otros Mobiliarios y Equipos de Administración 10 10.0% 1.2.4.2 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 1.2.4.2.1 Equipos y Aparatos Audiovisuales 3 33.3% 1.2.4.2.2 Aparatos Deportivos 5 20.0% 1.2.4.2.3 Cámaras Fotográficas y de Video 3 33.3% 1.2.4.2.9 Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 5 20.0% 1.2.4.3 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 1.2.4.3.1 Equipo Médico y de Laboratorio 5 20.0% 1.2.4.3.2 Instrumental Médico y de Laboratorio 5 20.0% 1.2.4.4 Vehículos y Equipo de Transporte 1.2.4.4.1 Automóviles y Equipo Terrestre 5 20.0% 1.2.4.4.9 Otros Equipos de Transporte 5 20.0% 1.2.4.6 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 1.2.4.6.1 Maquinaria y Equipo Agropecuario 10 10.0% 1.2.4.6.2 Maquinaria y Equipo Industrial 10 10.0% 1.2.4.6.5 Equipo de Comunicación y Telecomunicación 10 10.0% 1.2.4.6.6 Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos y Accesorios Eléctricos 10 10.0% 1.2.4.6.7 Herramientas y Máquinas-Herramienta 10 10.0% 1.2.4.6.9 Otros Equipos 10 10.0% 1.2.4.7 Colecciones, obras de arte y objetos valiosos 1.2.4.7.1 Colecciones, obras de arte y objetos valiosos 10 10.0% Fuente: COFECE
Fidecomisos, mandatos y análogos
Al 31 de diciembre 2015, la COFECE cuenta con un fideicomiso denominado “Fondo para solventar las contingencias derivadas de juicios laborales de la Comisión Federal de Competencia Económica”, constituido con el monto inicial de 3,500,000 (tres millones quinientos mil pesos).
Eventos posteriores al cierre
La Comisión Federal de Competencia Económica no cuenta con eventos posteriores al cierre del ejercicio fiscal 2015.
40
41
III. Informe analítico presupuestal al cierre del ejercicio fiscal 2015En esta sección se presenta la información analítica del presupuesto que se revisó en el marco de la auditoría externa, el marco normativo aplicable, así como la opinión limpia derivada de este ejercicio de fiscalización.
3.1 Dictamen del Auditor Independiente
Durante el periodo abril-junio de 2016, el Auditor Independiente realizó la auditoría de los estados e información presupuestaria de la COFECE correspondientes al ejercicio fiscal 2015, esto comprende: los estados Analítico de Ingresos, Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Clasificación Administrativa; Administrativa Armonizado; Económica y por Objeto del Gasto; Económica Armonizado; por Objeto del Gasto Armonizado; Funcional Programática y Funcional Armonizado, así como el Gasto por Categoría Programática y Armonizado y otra información explicativa, respecto del cumplimiento de la normativa aplicable en la materia.
Los estados e información presupuestaria de la COFECE para el ejercicio fiscal 2015 fueron elaborados en apego a la normativa aplicable:
• Ley General de Contabilidad Gubernamental.
• Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
• Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
• Manual de Contabilidad Gubernamental de la COFECE.
• Normativa emitida por el CONAC, en cuanto a.
El Auditor Independiente desarrolló la auditoría a estados e información presupuestaria 2015 de la COFECE, conforme a las Normas Internacionales de Auditoría, a fin de tener una revisión objetiva por parte de una entidad externa.
Opinión limpia del Auditor Independiente
El auditor independiente señala en su dictamen que:
“En nuestra opinión, los Estados e Información Presupuestaria de la Comisión Federal de Competencia Económica - Órgano Constitucional Autónomo, mencionados en el primer párrafo de este informe, correspondientes al ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015, han sido preparados, en todos los aspectos importantes, de conformidad con las disposiciones legales y normativas que se mencionan anteriormente.” (Ver Tablas III.2.1 a III.2.6 y III.3.1 a III.3.3 en las secciones 3.2 Información presupuestaria y 3.3 Información programática, de este informe).
42
Documento del Informe del Auditor Independiente
43
EstimadoAmpliaciones y
reducciones Modificado Devengado Recaudado
(1) (2) (3 = 1 + 2) (4) (5) (6 = 5 - 1)
0 0 0 0 0 0
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478,332,005 -11,607,105 466,724,900 466,724,900 466,724,900 -11,607,105
0 0 0 0 0 0
478,332,005 -11,607,105 466,724,900 466,724,900 466,724,900
-11,607,105
EstimadoAmpliaciones y
reducciones Modificado Devengado Recaudado
(1) (2) (3 = 1 + 2) (4) (5) (6 = 5 - 1)478,332,005 -11,607,105 466,724,900 466,724,900 466,724,900 -11,607,105478,332,005 -11,607,105 466,724,900 466,724,900 466,724,900 -11,607,105
0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0
478,332,005 -11,607,105 466,724,900 466,724,900 466,724,900-11,607,105
Diferencia
Impuesto
Cuotas y aportaciones de seguridad social
Ingresos
Participaciones y aportaciones
Ingresos por ventas de bienes y servicios
Aprovechamientos
Contribuciones de mejoras
Derechos
Productos
Ingresos excedentes
Estado analítico de ingresos por fuente de financiamiento
Ingresos
Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas
Ingrasos derivados de financiamiento
3.2 Información presupuestaria
Fuente: COFECE
TotalIngresos excedentes
Ingresos derivados de financiamiento
Tabla III.2.1Estado analítico de ingresoPesos
2015
Rubro de ingresos
Ingresos de organismos y empresas
Diferencia
Ingresos del gobierno
Total
44
Ampliaciones líquidas
Reducciones líquidas
Ampliaciones y reducciones
compensadas
Modificación neta
478,332,005 11,607,105 -11,607,105 466,724,900 466,724,900 444,763,586 466,724,900 0TotalFuente: COFECE
Ejericio Economías
Tabla III.2.2Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en clasificación administrativa Pesos
2015
Denominación Aprobado
Adecuaciones presupuestarias
Modificado Devengado Pagado
45
Tabla III.2.3
AprobadoAmpliaciones /
reducciones Modificado Devengado Pagadoa Subejercidob
1 2 3 = (1+2) 4 5 6 = (3-4)
176,032,746 -22,112,509 153,920,237 153,920,237 153,920,237 0
83,552,563 -1,390,068 82,162,495 82,162,495 82,162,495 0
11,539,886 -4,164,573 7,375,313 7,375,313 7,375,313 0
118,543,808 8,060,422 126,604,230 126,604,230 126,604,230 0
88,663,002 7,999,623 96,662,625 96,662,625 96,662,625 0
Total del Gasto 478,332,005 -11,607,105 466,724,900 466,724,900 466,724,900 0Fuente: COFECE
Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en clasificación administrativa(armonizado)Pesos
2015
Concepto
Notasa. Corresponde al Ejercicio Presupuestario.b. Corresponde a las Economías Presupuestarias.
Presidente de la Comisión Federal de Competencia Económica
Pleno de la Comisión Federal de Competencia Económica
Órgano Interno de Control
Autoridad Investigadora
Secretaría Técnica
46
AprobadoAmpliaciones /
reduccionesModificado Devengado Pagadoa Subejercidob
1 2 3 = (1+2) 4 5 6 = (3-4)465,451,848 -8,316,505 457,135,343 457,135,343 457,135,343 0
12,880,157 -3,290,601 9,589,556 9,589,556 9,589,556 0478,332,005 -11,607,105 466,724,900 466,724,900 466,724,900 0
Notasa. Corresponde al Ejercicio Presupuestario.b. Corresponde a las Economías Presupuestarias.
Tabla III.2.4Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en clasificación económica (armonizado)Pesos2015
Total del GastoFuente: COFECE
Concepto
Gasto CorrienteGasto De Capital
47
Corriente Inversión
Total aprobado 344,372,025 117,579,823 0 3,500,000 465,451,848 12,880,157 0 0 12,880,157 478,332,005 97.3 2.7
Total modificado 327,130,627 125,634,001 0 4,370,716 457,135,343 9,589,556 0 0 9,589,556 466,724,900 97.9 2.1
Total devengado 327,130,627 125,634,001 0 4,370,716 457,135,343 9,589,556 0 0 9,589,556 466,724,900 97.9 2.1
Total ejercido 327,130,627 125,634,001 0 4,370,716 457,135,343 9,589,556 0 0 9,589,556 466,724,900 97.9 2.1
Porcentaje Ejer/Aprob 95.0 106.8 0 124.9 98.2 74.5 0 0 74.5 97.6
Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 100.0 0 0 100.0 100.0
1 Gobierno 0 0 0 0 0
1 Aprobado 9,640,455 1,899,431 0 11,539,886 0 0 0 0 11,539,886 100.0 0
1 Modificado 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 Devengado 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 Ejercicio 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 Porcentaje Ejer/Aprob 55.8 105.3 0 63.9 0 0 0 0 63.9
1 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 0 0 0 0 100.0
1 3Coordinación de la Política de Gobierno
0 0 0 0 0 0
1 3 Aprobado 9,640,455 1,899,431 0 11,539,886 0 0 0 0 11,539,886 100.0 0
1 3 Modificado 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 3 Devengado 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 3 Ejercicio 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 3 Porcentaje Ejer/Aprob 55.8 105.3 0 63.9 0 0 0 0 63.9
1 3 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 0 0 0 0 100.0
1 3 04 Función Pública 0 0 0 0 0 0
1 3 04 Aprobado 9,640,455 1,899,431 0 11,539,886 0 0 0 0 11,539,886 100.0 0
1 3 04 Modificado 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 3 04 Devengado 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 3 04 Ejercicio 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 3 04 Porcentaje Ejer/Aprob 55.8 105.3 0 63.9 0 0 0 0 63.9
1 3 04 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 0 0 0 0 100.0
GASTO DE INVERSIÓN TOTAL
Servicios personales
Gasto de operación
SumaInversión
físicaSubsidio
Otros de inversión
TotalEstructura porcentual
FI FN SF AI PP URSubsidio
Otros de corriente
Continua en la siguiente página (1/6)
Suma
Tabla III.2.5Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en clasificación funcional-programática Pesos2015
Categorías programáticas
Denominacióna
GASTO CORRIENTE
48
Corriente Inversión
GASTO DE INVERSIÓN TOTAL
Servicios personales
Gasto de operación
SumaInversión
físicaSubsidio
Otros de inversión
TotalEstructura porcentual
FI FN SF AI PP URSubsidio
Otros de corriente
Suma
Tabla III.2.5Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en clasificación funcional-programática Pesos2015
Categorías programáticas
Denominacióna
GASTO CORRIENTE
1 3 04 001Función púbica y buen gobierno.
0 0 0 0 0 0
1 3 04 001 Aprobado 9,640,455 1,899,431 0 11,539,886 0 0 0 0 11,539,886 100.0 0
1 3 04 001 Modificado 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 3 04 001 Devengado 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 3 04 001 Ejercicio 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 3 04 001 Porcentaje Ejer/Aprob 55.8 105.3 0 63.9 0 0 0 0 63.9
1 3 04 001 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 0 0 0 0 100.0
1 3 04 001 O001Actividades de Apoyo a la Función Pública y Buen Gobierno
0 0 0 0 0 0
1 3 04 001 O001 Aprobado 9,640,455 1,899,431 0 11,539,886 0 0 0 0 11,539,886 100.0 0
1 3 04 001 O001 Modificado 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 3 04 001 O001 Devengado 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 3 04 001 O001 Ejercicio 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 3 04 001 O001 Porcentaje Ejer/Aprob 55.8 105.3 0 63.9 0 0 0 0 63.9
1 3 04 001 O001 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 0 0 0 0 100.0
1 3 04 001 O001 500Órgano Interno de Control
0 0 0 0 0 0
1 3 04 001 O001 500 Aprobado 9,640,455 1,899,431 0 11,539,886 0 0 0 0 11,539,886 100.0 0
1 3 04 001 O001 500 Modificado 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 3 04 001 O001 500 Devengado 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 3 04 001 O001 500 Ejercicio 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 0 0 7,375,313 100.0 0
1 3 04 001 O001 500 Porcentaje Ejer/Aprob 55.8 105.3 0 63.9 0 0 0 0 63.9
1 3 04 001 O001 500 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 0 0 0 0 100.0
3 Desarrollo Económico 0 0 0 0 0
3 Aprobado 334,731,570 115,680,392 0 3,500,000 453,911,962 12,880,157 0 0 12,880,157 466,792,119 97.2 2.8
3 Modificado 321,755,367 123,633,947 0 4,370,716 449,760,030 9,589,556 0 0 9,589,556 459,349,586 97.9 2.1
3 Devengado 321,755,367 123,633,947 0 4,370,716 449,760,030 9,589,556 0 0 9,589,556 459,349,586 97.9 2.1
3 Ejercicio 321,755,367 123,633,947 0 4,370,716 449,760,030 9,589,556 0 0 9,589,556 459,349,586 97.9 2.1
3 Porcentaje Ejer/Aprob 96.1 106.9 0 124.9 99.1 74.5 0 0 74.4522 98.4
3 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 100.0 0 0 100 100.0Continua en la siguiente página (2/6)
49
Corriente Inversión
GASTO DE INVERSIÓN TOTAL
Servicios personales
Gasto de operación
SumaInversión
físicaSubsidio
Otros de inversión
TotalEstructura porcentual
FI FN SF AI PP URSubsidio
Otros de corriente
Suma
Tabla III.2.5Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en clasificación funcional-programática Pesos2015
Categorías programáticas
Denominacióna
GASTO CORRIENTE
3 1Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General
0 0 0 0 0
3 1 Aprobado 334,731,570 115,680,392 0 3,500,000 453,911,962 12,880,157 0 0 12,880,157 466,792,119 97.2 2.8
3 1 Modificado 321,755,367 123,633,947 0 4,370,716 449,760,030 9,589,556 0 0 9,589,556 459,349,586 97.9 2.1
3 1 Devengado 321,755,367 123,633,947 0 4,370,716 449,760,030 9,589,556 0 0 9,589,556 459,349,586 97.9 2.1
3 1 Ejercicio 321,755,367 123,633,947 0 4,370,716 449,760,030 9,589,556 0 0 9,589,556 459,349,586 97.9 2.1
3 1 Porcentaje Ejer/Aprob 96.1 106.9 0 124.9 99.1 74.5 0 0 74.5 98.4
3 1 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 100.0 0 0 100.0 100.0
3 1 01Asuntos Económicos y Comerciales en General
0 0 0 0 0
3 1 01 Aprobado 334,731,570 115,680,392 0 3,500,000 453,911,962 12,880,157 0 0 12,880,157 466,792,119 97.2 2.8
3 1 01 Modificado 321,755,367 123,633,947 0 4,370,716 449,760,030 9,589,556 0 0 9,589,556 459,349,586 97.9 2.1
3 1 01 Devengado 321,755,367 123,633,947 0 4,370,716 449,760,030 9,589,556 0 0 9,589,556 459,349,586 97.9 2.1
3 1 01 Ejercicio 321,755,367 123,633,947 0 4,370,716 449,760,030 9,589,556 0 0 9,589,556 459,349,586 97.9 2.1
3 1 01 Porcentaje Ejer/Aprob 96.1 106.9 0 124.9 99.1 74.5 0 0 74.5 98.4
3 1 01 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 100.0 0 0 100.0 100.0
3 1 01 002Actividades de Apoyo administrativo.
0 0 0 0 0
3 1 01 002 Aprobado 41,907,800 21,961,353 0 3,500,000 67,369,153 1,900,000 0 0 1,900,000 69,269,153 97.3 2.7
3 1 01 002 Modificado 33,872,747 9,583,021 0 3,500,000 46,955,767 0 0 0 0 46,955,767 100.0 0
3 1 01 002 Devengado 33,872,747 9,583,021 0 3,500,000 46,955,767 0 0 0 0 46,955,767 100.0 0
3 1 01 002 Ejercicio 33,872,747 9,583,021 0 3,500,000 46,955,767 0 0 0 0 46,955,767 100.0 0
3 1 01 002 Porcentaje Ejer/Aprob 80.8 43.6 0 100.0 69.7 0 0 0 0 67.8
3 1 01 002 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 0 0 0 0 100.0
3 1 01 002 M001Actividades de Apoyo Administrativo
0 0 0 0
3 1 01 002 M001 Aprobado 41,907,800 21,961,353 0 3,500,000 67,369,153 1,900,000 0 0 1,900,000 69,269,153 97.3 2.7
3 1 01 002 M001 Modificado 33,872,747 9,583,021 0 3,500,000 46,955,767 0 0 0 46,955,767 100.0
3 1 01 002 M001 Devengado 33,872,747 9,583,021 0 3,500,000 46,955,767 0 0 0 46,955,767 100.0Continua en la siguiente página (3/6)
50
Corriente Inversión
GASTO DE INVERSIÓN TOTAL
Servicios personales
Gasto de operación
SumaInversión
físicaSubsidio
Otros de inversión
TotalEstructura porcentual
FI FN SF AI PP URSubsidio
Otros de corriente
Suma
Tabla III.2.5Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en clasificación funcional-programática Pesos2015
Categorías programáticas
Denominacióna
GASTO CORRIENTE
3 1 01 002 M001 Ejercicio 33,872,747 9,583,021 0 3,500,000 46,955,767 0 0 0 0 46,955,767 100.0 0
3 1 01 002 M001 Porcentaje Ejer/Aprob 80.8 43.6 0 100.0 69.7 0 0 0 0 67.8
3 1 01 002 M001 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 0 0 0 0 100.0
3 1 01 002 M001 100Presidente de la Comisión Federal de Competencia Económica
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 1 01 002 M001 100 Aprobado 41,907,800 21,961,353 0 3,500,000 67,369,153 1,900,000 0 0 1,900,000 69,269,153 97.3 2.7
3 1 01 002 M001 100 Modificado 33,872,747 9,583,021 0 3,500,000 46,955,767 0 0 0 0 46,955,767 100.0 0
3 1 01 002 M001 100 Devengado 33,872,747 9,583,021 0 3,500,000 46,955,767 0 0 0 0 46,955,767 100.0 0
3 1 01 002 M001 100 Ejercicio 33,872,747 9,583,021 0 3,500,000 46,955,767 0 0 0 0 46,955,767 100.0 0
3 1 01 002 M001 100 Porcentaje Ejer/Aprob 80.8 43.6 0 100.0 69.7 0 0 0 0 67.8
3 1 01 002 M001 100 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 0 0 0 0 100.0
3 1 01 003
Prevención y eliminación de prácticas y concentraciones monopólicas y demás restricciones a la competencia y libre concurrencia.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 1 01 003 Aprobado 292,823,770 93,719,039 0 386,542,809 10,980,157 0 0 10,980,157 397,522,966 97.2 2.8
3 1 01 003 Modificado 287,882,620 114,050,927 0 870,716 402,804,263 9,589,556 0 0 9,589,556 412,393,819 97.7 2.3
3 1 01 003 Devengado 287,882,620 114,050,927 0 870,716 402,804,263 9,589,556 0 0 9,589,556 412,393,819 97.7 2.3
3 1 01 003 Ejercicio 287,882,620 114,050,927 0 870,716 402,804,263 9,589,556 0 0 9,589,556 412,393,819 97.7 2.3
3 1 01 003 Porcentaje Ejer/Aprob 98.3 121.7 0 104.2 87.3 0 0 87.3 103.7
3 1 01 003 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 100.0 0 0 100.0 100.0
3 1 01 003 G006
Prevención y eliminación de prácticas y concentraciones monopólicas y demás restricciones a la competencia y libre concurrencia
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Continua en la siguiente página (4/6)
51
Corriente Inversión
GASTO DE INVERSIÓN TOTAL
Servicios personales
Gasto de operación
SumaInversión
físicaSubsidio
Otros de inversión
TotalEstructura porcentual
FI FN SF AI PP URSubsidio
Otros de corriente
Suma
Tabla III.2.5Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en clasificación funcional-programática Pesos2015
Categorías programáticas
Denominacióna
GASTO CORRIENTE
3 1 01 003 G006 Aprobado 292,823,770 93,719,039 0 386,542,809 10,980,157 0 0 10,980,157 397,522,966 97.2 2.8
3 1 01 003 G006 Modificado 287,882,620 114,050,927 0 870,716 402,804,263 9,589,556 0 0 9,589,556 412,393,819 97.7 2.3
3 1 01 003 G006 Devengado 287,882,620 114,050,927 0 870,716 402,804,263 9,589,556 0 0 9,589,556 412,393,819 97.7 2.3
3 1 01 003 G006 Ejercicio 287,882,620 114,050,927 0 870,716 402,804,263 9,589,556 0 0 9,589,556 412,393,819 97.7 2.3
3 1 01 003 G006 Porcentaje Ejer/Aprob 98.3 121.7 0 104.2 87.3 0 0 87.3 103.7
3 1 01 003 G006 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 100.0 0 0 100.0 100.0
3 1 01 003 G006 100Presidente de la Comisión Federal de Competencia Económica
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 1 01 003 G006 100 Aprobado 54,613,785 43,285,389 0 97,899,174 8,864,419 0 0 8,864,419 106,763,593 91.7 8.3
3 1 01 003 G006 100 Modificado 52,716,195 46,862,411 0 870,716 100,449,321 6,515,148 0 0 6,515,148 106,964,469 93.9 6.1
3 1 01 003 G006 100 Devengado 52,716,195 46,862,411 0 870,716 100,449,321 6,515,148 0 0 6,515,148 106,964,469 93.9 6.1
3 1 01 003 G006 100 Ejercicio 52,716,195 46,862,411 0 870,716 100,449,321 6,515,148 0 0 6,515,148 106,964,469 93.9 6.1
3 1 01 003 G006 100 Porcentaje Ejer/Aprob 96.5 108.3 0 102.6 73.5 0 0 73.5 100.2
3 1 01 003 G006 100 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 100.0 0 0 100.0 100.0
3 1 01 003 G006 200Pleno de la Comisión Federal de Competencia Económica
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 1 01 003 G006 200 Aprobado 71,663,135 11,889,428 0 83,552,563 0 0 83,552,563 100.0
3 1 01 003 G006 200 Modificado 69,920,676 12,038,326 0 81,959,003 203,493 0 0 203,493 82,162,495 99.8 0.2
3 1 01 003 G006 200 Devengado 69,920,676 12,038,326 0 81,959,003 203,493 0 0 203,493 82,162,495 99.8 0.2
3 1 01 003 G006 200 Ejercicio 69,920,676 12,038,326 0 81,959,003 203,493 0 0 203,493 82,162,495 99.8 0.2
3 1 01 003 G006 200 Porcentaje Ejer/Aprob 97.6 101.3 0 98.1 0 0 98.3
3 1 01 003 G006 200 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 0 0 100.0 100.0
3 1 01 003 G006 600 Autoridad Investigadora 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 1 01 003 G006 600 Aprobado 97,280,575 21,024,115 0 118,304,690 239,118 0 0 239,118 118,543,808 99.8 0.2
3 1 01 003 G006 600 Modificado 86,715,949 37,935,350 0 124,651,299 1,952,931 0 0 1,952,931 126,604,230 98.5 1.5
3 1 01 003 G006 600 Devengado 86,715,949 37,935,350 0 124,651,299 1,952,931 0 0 1,952,931 126,604,230 98.5 1.5
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52
Corriente Inversión
GASTO DE INVERSIÓN TOTAL
Servicios personales
Gasto de operación
SumaInversión
físicaSubsidio
Otros de inversión
TotalEstructura porcentual
FI FN SF AI PP URSubsidio
Otros de corriente
Suma
Tabla III.2.5Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en clasificación funcional-programática Pesos2015
Categorías programáticas
Denominacióna
GASTO CORRIENTE
3 1 01 003 G006 600 Ejercicio 86,715,949 37,935,350 0 0 124,651,299 1,952,931 0 0 1,952,931 126,604,230 98.5 1.5
3 1 01 003 G006 600 Porcentaje Ejer/Aprob 89.1 180.4 0 0 105.4 -o- 0 0 -o- 106.8
3 1 01 003 G006 600 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 0 100.0 100.0 0 0 100.0 100.0
3 1 01 003 G006 700 Secretaría Técnica 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 1 01 003 G006 700 Aprobado 69,266,275 17,520,107 0 0 86,786,382 1,876,620 0 0 1,876,620 88,663,002 97.9 2.1
3 1 01 003 G006 700 Modificado 78,529,800 17,214,840 0 0 95,744,640 917,985 0 0 917,985 96,662,625 99.1 0.9
3 1 01 003 G006 700 Devengado 78,529,800 17,214,840 0 0 95,744,640 917,985 0 0 917,985 96,662,625 99.1 0.9
3 1 01 003 G006 700 Ejercicio 78,529,800 17,214,840 0 0 95,744,640 917,985 0 0 917,985 96,662,625 99.1 0.9
3 1 01 003 G006 700 Porcentaje Ejer/Aprob 113.4 98.3 0 0 110.3 48.9 0 0 48.9 109.0
3 1 01 003 G006 700 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 0 100.0 100.0 0 0 100.0 100.0
Notaa. El rubro de Ejercicio incluye Presupuesto Pagado y ADEFAS.
Fuente: COFECE
53
AprobadoAmpliaciones /
reduccionesModificado Devengado Pagadoa Subejerciciob
1 2 3 = (1+2) 4 5 6 = (3-4)11,539,886 -4,164,573 7,375,313 7,375,313 7,375,313 0
Coordinación de la Política de Gobierno
11,539,886 -4,164,573 7,375,313 7,375,313 7,375,313 0
466,792,119 -7,442,533 459,349,586 459,349,586 459,349,586 0Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General
466,792,119 -7,442,533 459,349,586 459,349,586 459,349,586 0
478,332,005 -11,607,105 466,724,900 466,724,900 466,724,900 0
Gobierno
Desarrollo Económico
Notasa. Corresponde al Ejercicio Presupuestario.b. Corresponde a las Economías Presupuestarias.
Concepto
Total del GastoFuente: COFECE
Tabla III.2.6Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en clasificación funcional (armonizado)Pesos2015
54
Corriente Inversión
Programas Federales
Total aprobado 344,372,025 117,579,823 0 3,500,000 465,451,848 12,880,157 0 0 12,880,157 478,332,005 97.3 2.7
Total modificado 327,130,627 125,634,001 0 4,370,716 457,135,343 9,589,556 0 0 9,589,556 466,724,900 97.9 2.1
Total devengado 327,130,627 125,634,001 0 4,370,716 457,135,343 9,589,556 0 0 9,589,556 466,724,900 97.9 2.1
Total ejercicio 327,130,627 125,634,001 0 4,370,716 457,135,343 9,589,556 0 0 9,589,556 466,724,900 97.9 2.1
Porcentaje Ejer/Aprob 95.0 106.8 0 124.9 98.2 74.5 0 0 74.5 97.6
Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 100.0 0 0 100.0 100.0
1 2Desempeño de las Funciones
1 2 Aprobado 292,823,770 93,719,039 0 386,542,809 10,980,157 0 0 10,980,157 397,522,966 97.2 2.8
1 2 Modificado 287,882,620 114,050,927 0 870,716 402,804,263 9,589,556 0 0 9,589,556 412,393,819 97.7 2.3
1 2 Devengado 287,882,620 114,050,927 0 870,716 402,804,263 9,589,556 0 0 9,589,556 412,393,819 97.7 2.3
1 2 Ejercicio 287,882,620 114,050,927 0 870,716 402,804,263 9,589,556 0 0 9,589,556 412,393,819 97.7 2.3
1 2 Porcentaje Ejer/Aprob 98.3 121.7 0 104.2 87.3 0 0 87.3 103.7
1 2 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 100.0 0 0 100.0 100.0
1 2 G Regulación y supervisión 0 0 0
1 2 G Aprobado 292,823,770 93,719,039 0 386,542,809 10,980,157 0 0 10,980,157 397,522,966 97.2 2.8
1 2 G Modificado 287,882,620 114,050,927 0 870,716 402,804,263 9,589,556 0 0 9,589,556 412,393,819 97.7 2.3
1 2 G Devengado 287,882,620 114,050,927 0 870,716 402,804,263 9,589,556 0 0 9,589,556 412,393,819 97.7 2.3
1 2 G Ejercicio 287,882,620 114,050,927 0 870,716 402,804,263 9,589,556 0 0 9,589,556 412,393,819 97.7 2.3
1 2 G Porcentaje Ejer/Aprob 98.3 121.7 0 104.2 87.3 0 0 87.3 103.7
1 2 G Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 100.0 0 0 100.0 100.0
Tabla III.3.1Gasto por categoría programática a
PesosDel 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Continua en la siguiente página (1/4)
Denominación b
Gasto corriente Gastos de inversión Total
Servicios personales
Otros de inversión
Suma Total
3.3 Información programática
Estructura porcentual
Tipo GrupoModalida
dProgram
a
Gastos de operación
SubsidiosOtros de corriente
Suma Inversión física Subsidios
Programa presupuestario
55
Corriente Inversión
Tabla III.3.1Gasto por categoría programática a
PesosDel 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Denominación b
Gasto corriente Gastos de inversión Total
Servicios personales
Otros de inversión
Suma Total
Estructura porcentual
Tipo GrupoModalida
dProgram
a
Gastos de operación
SubsidiosOtros de corriente
Suma Inversión física Subsidios
Programa presupuestario
1 2 G 006
Prevención y eliminación de prácticas y concentraciones monopólicas y demás restricciones a la competencia y libre concurrencia
1 2 G 006 Aprobado 292,823,770 93,719,039 0 386,542,809 10,980,157 0 0 10,980,157 397,522,966 97.2 2.8
1 2 G 006 Modificado 287,882,620 114,050,927 0 870,716 402,804,263 9,589,556 0 0 9,589,556 412,393,819 97.7 2.3
1 2 G 006 Devengado 287,882,620 114,050,927 0 870,716 402,804,263 9,589,556 0 0 9,589,556 412,393,819 97.7 2.3
1 2 G 006 Ejercicio 287,882,620 114,050,927 0 870,716 402,804,263 9,589,556 0 0 9,589,556 412,393,819 97.7 2.3
1 2 G 006 Porcentaje Ejer/Aprob 98.3 121.7 0 104.2 87.3 0 0 87.3 103.7
1 2 G 006 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 100.0 0 0 100.0 100.0
1 3Administrativos y de Apoyo
0 0 0
1 3 Aprobado 51,548,255 23,860,784 0 3,500,000 78,909,039 1,900,000 0 0 1,900,000 80,809,039 97.6 2.4
1 3 Modificado 39,248,007 11,583,074 0 3,500,000 54,331,081 0 0 54,331,081 100.0
1 3 Devengado 39,248,007 11,583,074 0 3,500,000 54,331,081 0 0 54,331,081 100.0
1 3 Ejercicio 39,248,007 11,583,074 0 3,500,000 54,331,081 0 0 54,331,081 100.0
1 3 Porcentaje Ejer/Aprob 76.1 48.5 0 100.0 68.9 0 0 67.2
1 3 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 0 0 100.0
1 3 M
Apoyo al proceso presupuestario y para mejorar la eficiencia institucional
1 3 M Aprobado 41,907,800 21,961,353 0 3,500,000 67,369,153 1,900,000 0 0 1,900,000 69,269,153 97.3 2.7
1 3 M Modificado 33,872,747 9,583,021 0 3,500,000 46,955,767 0 0 46,955,767 100.0
1 3 M Devengado 33,872,747 9,583,021 0 3,500,000 46,955,767 0 0 46,955,767 100.0
Continua en la siguiente página (2/4)
56
Corriente Inversión
Tabla III.3.1Gasto por categoría programática a
PesosDel 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Denominación b
Gasto corriente Gastos de inversión Total
Servicios personales
Otros de inversión
Suma Total
Estructura porcentual
Tipo GrupoModalida
dProgram
a
Gastos de operación
SubsidiosOtros de corriente
Suma Inversión física Subsidios
Programa presupuestario
1 3 M Ejercicio 33,872,747 9,583,021 0 3,500,000 46,955,767 0 0 46,955,767 100.0
1 3 M Porcentaje Ejer/Aprob 80.8 43.6 0 100.0 69.7 0 0 67.8
1 3 M Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 0 0 100.0
1 3 M 001Actividades de Apoyo Administrativo
1 3 M 001 Aprobado 41,907,800 21,961,353 0 3,500,000 67,369,153 1,900,000 0 0 1,900,000 69,269,153 97.3 2.7
1 3 M 001 Modificado 33,872,747 9,583,021 0 3,500,000 46,955,767 0 0 46,955,767 100.0
1 3 M 001 Devengado 33,872,747 9,583,021 0 3,500,000 46,955,767 0 0 46,955,767 100.0
1 3 M 001 Ejercicio 33,872,747 9,583,021 0 3,500,000 46,955,767 0 0 46,955,767 100.0
1 3 M 001 Porcentaje Ejer/Aprob 80.8 43.6 0 100.0 69.7 0 0 67.8
1 3 M 001 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 100.0 0 0 100.0
Continua en la siguiente página (3/4)
57
Corriente Inversión
Tabla III.3.1Gasto por categoría programática a
PesosDel 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Denominación b
Gasto corriente Gastos de inversión Total
Servicios personales
Otros de inversión
Suma Total
Estructura porcentual
Tipo GrupoModalida
dProgram
a
Gastos de operación
SubsidiosOtros de corriente
Suma Inversión física Subsidios
Programa presupuestario
1 3 O
Apoyo a la función pública y al mejoramiento de la gestión
1 3 O Aprobado 9,640,455 1,899,431 0 11,539,886 0 0 11,539,886 100.0
1 3 O Modificado 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 7,375,313 100.0
1 3 O Devengado 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 7,375,313 100.0
1 3 O Ejercicio 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 7,375,313 100.0
1 3 O Porcentaje Ejer/Aprob 55.8 105.3 0 63.9 0 0 63.9
1 3 O Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 0 0 100.0
1 3 O 001Actividades de Apoyo a la Función Pública y Buen Gobierno
1 3 O 001 Aprobado 9,640,455 1,899,431 0 11,539,886 0 0 11,539,886 100.0
1 3 O 001 Modificado 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 7,375,313 100.0
1 3 O 001 Devengado 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 7,375,313 100.0
1 3 O 001 Ejercicio 5,375,260 2,000,053 0 7,375,313 0 0 7,375,313 100.0
1 3 O 001 Porcentaje Ejer/Aprob 55.8 105.3 0 63.9 0 0 63.9
1 3 O 001 Porcentaje Ejer/Modif 100.0 100.0 0 100.0 0 0 100.0
Fuente: COFECEa. Las sumas parciales y total pueden no coincidir debido al redondeo.b. El rubro de Ejercicio incluye Presupuesto Pagado y ADEFAS.
58
Aprobado(1)
Ampliaciones / Reducciones
(2)
Modificado(3 = 1+2)
Devengado(4)
Pagado b
(5)Sub-ejercicio c
6 = (3-4)
478,332,005 -11,607,105 466,724,900 466,724,900 466,724,900 0
397,522,966 14,870,853 412,393,819 412,393,819 412,393,819 0
Regulación y supervisión 397,522,966 14,870,853 412,393,819 412,393,819 412,393,819 0
80,809,039 -26,477,958 54,331,081 54,331,081 54,331,081 0
Apoyo al proceso presupuestario y para mejorar la eficiencia institucional 69,269,153 -22,313,386 46,955,767 46,955,767 46,955,767 0
Apoyo a la función pública y al mejoramiento de la gestión 11,539,886 -4,164,573 7,375,313 7,375,313 7,375,313 0
478,332,005 -11,607,105 466,724,900 466,724,900 466,724,900 0
Desempeño de las Funciones
Administrativos y de Apoyo
Total del Gasto
Fuente: Presupuesto Aprobado y Modificado, sistemas globalizadores de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Presupuesto Devengado y Pagado, el ente público.a. Las sumas parciales y total pueden no coincidir debido al redondeo.b. Corresponde al Ejercicio Presupuestario.c. Corresponde a las Economías Presupuestarias.
Programas Federales
Tabla III.3.2Gasto por categoría programática (Armonizado) a
PesosDel 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Concepto
59
Total 8 12,880.2 12,880.2 9,589.6 9,589.6 74.5 100.0
Programas de Inversión 8 12,880.2 12,880.2 9,589.6 9,589.6 74.5 100.0
Adquisiciones 8 12,880.2 12,880.2 9,589.6 9,589.6 74.5 100.0
Fuente: COFECEa. Son los programas y proyectos de inversión que consideraron la asignación de recursos en el presupuesto aprobado o durante el ejercicio presupuestario. La suma de los parciales puede no coincidir con los subtotales y el total debido al redondeo de las cifras. Los conceptos de inversión consideran recursos presupuestarios. El avance financiero corresponde únicamente al ciclo que se reporta.b. Se refiere al costo total del programa o proyecto actualizado al cierre de 2015.c. Incluye el presupuesto pagado y ADEFAS.
Tabla III.3.3Resumen de Tipos de Programas y Proyectos de Inversión a
PesosDel 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Tipo de programa y proyecto Número
Inversión
Miles de pesos Porcentaje de avance financiero 2015
Costo total b Aprobada para 2015 Modificada para 2015 Ejercicio 2015c Ejercicio / Aprobada Ejercicio / Modificada
60
Directorio El Pleno de la COFECE
COMISIONADA PRESIDENTA
Alejandra Palacios Prieto
COMISIONADOS
Alejandro Ildefonso Castañeda Sabido
Benjamín Contreras Astiazarán
Eduardo Martínez Chombo
Martín Moguel Gloria
Jesús Ignacio Navarro Zermeño
Unidades y Direcciones Generales
SECRETARÍA TÉCNICAAUTORIDAD INVESTIGADORA
Carlos Mena LabartheTitular de la Autoridad Investigadora
Brenda Gisela Hernández Ramírez Directora General de la Oficina de Coordinación
Francisco Rodrigo Téllez GarcíaDirector General de Investigaciones de Prácticas
Monopólicas Absolutas
Estanislao Sandoval BoschDirector General de Investigaciones de Mercado
Octavio Rodolfo Gutiérrez Engelmann Aguirre Director General de Mercados Regulados
Julio García PérezDirector General de Inteligencia de Mercados
Sergio López RodríguezSecretario Técnico
Fidel Gerardo Sierra ArandaDirector General de Asuntos Jurídicos
Juan Manuel Espino BravoDirector General de Estudios Económicos
José Luis Ambriz VillalpaDirector General de Concentraciones
UNIDAD DE PLANEACIÓN, VINCULACIÓN Y ASUNTOS INTERNACIONALES
Alejandro Faya RodríguezJefe de la Unidad de Planeación, Vinculación y Asuntos Internacionales
David Lamb de ValdésDirector General de Promoción a la Competencia
José Nery Pérez TrujilloDirector General de Planeación y Evaluación
Erika Alejandra Hernández MartínezDirectora General de Asuntos Contenciosos
Enrique Castolo MayénDirector General de Administración
Av. Santa Fe No. 505, Col. Cruz Manca,Delegación Cuajimalpa, C.P. 05349,
Ciudad de México, México.Tel: 01 800 COFECE 1
(01 800 263323 1)
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