View
3
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU GRUPE KONČAR
ZA 1-12.2010. GODINE
Grupu KONČAR čine KONČAR – ELEKTROINDUSTRIJA d.d. kao matica i 20 ovisnih
društava u kojima matica ima prevladavajući utjecaj ( više od 50% glasova u Glavnoj
skupštini). U djelu društava uz redovne upisane su i povlaštene dionice. Pored toga Matica
ima manjinski upravljački utjecaj ( 49% glasova u Glavnoj skupštini) u jednom društvu (
pridruženo društvo).
Društva u okviru Grupe su pravno samostalna društva, a Matica ih nadzire i strateški
usmjerava putem nadzornih odbora društava a sve u skladu sa Zakonom o trgovačkim
društvima, Statutom KONČAR ELEKTROINDUSTRIJE d.d. i Statutima društava. Matica
takoĎer gospodari djelom imovine koja nije uložena u društva ali je direktno i indirektno u
funkciji financijske podrške plasmana, proizvoda i opreme povezanih društava kao kreditno –
garantni potencijal.
Djelatnost Grupe KONČAR podijeljena je u poslovna područja:
- Energetika i transport: projektiranje i izgradnja postrojenja za proizvodnju, prijenos i
distribuciju električne energije, te pripadajuća oprema, tiristorske lokomotive,
tramvaji, te električna oprema za stabilna elektrovučna postrojenja i
- Industrija: elektromotorni pogoni, električna oprema srednjeg i niskog napona i
ugostiteljska oprema;
- Trgovina: električni kućanski aparati, serijski proizvodi i električni aparati niskog
napona.
- Posebne djelatnosti: istraživanje i razvoj proizvoda i infrastrukturne usluge
Uprava
Predsjednika i članove Uprave imenuje i opoziva Nadzorni odbor. Mandat Predsjednika i
članova Uprave traje 5 godine nakon čega mogu biti iznova imenovani. Prema Zakonu o
trgovačkim društvima i Statutu Društva Uprava vodi poslove na vlastitu odgovornost, pri
čemu je dužna i ovlaštena poduzimati sve radnje i donositi odluke koje smatra potrebnim za
uspješno voĎenje Društva. Za odreĎene odluke koje su propisane Statutom potrebna je
suglasnost Nadzornog odbora.
Društvom Končar – Elektroindustrija d.d. rukovodi Uprava o sastavu :
Darinko Bago Predsjednik Uprave
Marina Kralj Miliša Članica Uprave, zadužena za Pravne, opće i kadrovske poslove
Jozo Miloloža Član Uprave, zadužen za Financije
Davor Mladina Član Uprave, zadužen za poslovna područja Industrije i
Trgovine
Vladimir Plečko Član Uprave, zadužen za Korporativni razvoj i ICT
Nadzorni odbor
Temeljem odredbi Zakona o trgovačkim društvima i Statuta KONČAR – Elektroindustrije
d.d. Glavna skupština donosi odluke o izboru i opozivu Nadzornog odbora. Nadzorni odbor
odgovoran je za imenovanje i opoziv članova Uprave te za nadzor nad voĎenjem poslova
Društva. Za značajnije transakcije i poslovne odluke (visina transakcija odreĎena statutom
Društva) potrebna je suglasnost Nadzornog odbora.
Nadzorni odbor ima 9 članova i čine ga:
Igor Lučić Predsjednik nadzornog odbora
Jasminka Belačić Zamjenica predsjednika nadzornog odbora
Ante Babić Član
Kristijan Floričić Član
RuĎer Friganović Član
Zdenka Matković Članica
Nenad Matić Član
ĐuroPerica Član
Ivan Rujnić Član
REVIDIRANI POSLOVNI REZULTATI GRUPE KONČAR ZA 2010.GODINU
Poslovanje Grupe Končar u 2010. godini odvijalo se u izrazito nepovoljnim uvjetima
poslovanja. Za razliku od globalno značajnih , hrvatsko i veći broj susjednih gospodarstava
nije se oporavilo od ekonomsko – financijske krize i nastavilo je poslovanje u uvjetima
produžene stagnacije, što je značajno utjecalo na poslovanje društava Grupe KONČAR.
Pomanjkanje i usporavanje investicijskih aktivnosti u zemlji odrazilo se smanjenjem
nivoa ugovorenih poslova od 13 posto u odnosu na stanje na kraju 2009. godine što je utjecalo
na pad prihoda od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu. Pojačanim aktivnostima u
izvozu djelomično je kompenziran značajan pad na domaćem tržištu te je u 2010. godini
realizacija na svjetskim tržištima premašila rezultata na domaćem tržištu. Izvoz je povećan
za 6 posto u odnosu na ostvarenje prethodne godine i čini 54 posto ukupnih prihoda od
prodaje proizvoda i usluga.
Unatoč složenim uvjetima poslovanja te velikom pritisku konkurencije na tržištu,
Grupa KONČAR je u 2010. godini ostvarila dobre poslovne rezultate. Boljim upravljanjem
tržišno – financijskim rizicima, stalnom kontrolom i racionaliziranjem operativnih troškova,
zadovoljavajućim dogovorom sa socijalnim partnerima, zadržano je profitabilno poslovanje i
financijska stabilnost Grupe. Konsolidirana dobit Grupe prije oporezivanja iznosi 201,6
milijuna kuna. Porez na dobit obračunat je u iznosu od 15,6 milijuna kuna pa dobit nakon
oporezivanja iznosi 186 milijuna kuna u čemu nekontrolirajućem interesu pripada 31,1
milijun kuna a neto dobit Grupe iznosi 154,9 milijuna kuna .
Dobri poslovni rezultati ostvareni su i temelje se na vlastitom razvoju proizvoda i proizvodnje
a istraživački projekti su trajna odrednica KONČARA i nastavljaju se i u slijedećem razdoblju
inoviranjem i prototipovima koji trebaju rezultirati novim proizvodima i širenjem poslovnih
aktivnosti.
U 2010. godini Grupa KONČAR ostvarila je prihode od prodaje proizvoda i usluga u
iznosu od 2.464,8 milijuna kuna. Na domaćem tržištu prodano je proizvoda i usluga u iznosu
od 1.159,6 u izvozu 1.305,2 milijuna kuna. Realiziran je cijeli niz objekata u Hrvatskoj te na
zahtjevnom tržištu Europske unije, u zemljama okruženja a značajan izvoz ostvaren je i u
zemlje Srednjeg istoka.
U 2010. godini ukupno je ugovoreno 2.100,2 milijuna kuna novih poslova. Stanje
ugovorenih poslova ( otvorene obveze) na kraju 2010. godine iznosi 2.133,2 milijuna kuna
(13% manje od stanja na početku godine) . Od značajnijih poslova ugovorenih u 2010. godini
na domaćem tržištu ugovorena je izgradnja TS Dugopolje, u izvozu opremanje HE Toro 3(
Costa Rica), rekonstrukcija TS Fierza, Koman i Vau i Dejes ( Albanija), rekonstrukcija TS
Prizren 2( Kosovo ) te niz objekata i opreme u Hrvatskoj i svijetu.
Uz stalno tehničko – tehnološko poboljšavanje i unapreĎenje naših proizvoda,
proizvodnih i poslovnih procesa, kontinuirano prilagoĎavanje tržišnim uvjetima, poboljšanje
obrazovne i dobne strukture uposlenih, stalno se potiče i podržava sustav vrijednosti u kojem
kultura rada, stvaranja i izvrsnosti dobiva sve značajnije mjesto u našim društvima. Grupa
KONČAR sustavno potiče i podržava društveno odgovorno poslovanje.
Društvena odgovornost u Končaru dio je svakodnevnih radnih procesa u svim
segmentima poslovanja te se oslanja na ljudski potencijal kao nositelje razvoja tvrtke. Uz
odgovornost prema okruženju u kojem djeluje , KONČAR je upravljanje okolišem utvrdio
kao jedan od poslovnih prioriteta a rezultat je vidljiv u zadovoljstvu kupaca kao i sve većem
broju certifikata kojima se dokazuje sukladnost s najvišim zahtjevima. Tako, osim certifikata
ISO 9001, OHSAS 18001 kao i mnogih drugih posebnih certifikata i standarda, čak
osamnaest društava Grupe KONČAR posjeduje i certifikat ISO 14001.
Društveno odgovorno poslovanje pomaže Končaru u izgradnji ugleda te motivira
zaposlenike da dugoročno rade na poslovnom razvoju kompanije a sve u cilju ostvarivanja
zacrtanih i usvojenih planova Društva.
Končar – Elektroindustrija d.d.
Predsjednik Uprave
Darinko Bago
04.travanj 2011.godine
IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE KONSOLIDIRANIH
IZVJEŠTAJA GRUPE KONČAR
Ova izjava Uprave Končar – Elektroindustrije d.d., Zagreb daje se u svezi sastavljanja i objavljivanja
konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe Končar za razdoblje 1-12.2010.godine.
Uprava Društva je dužna osigurati da konsolidirani godišnji financijski izvještaji za 2010. godinu
budu sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07) i MeĎunarodnim standardima
financijskog izvještavanja (NN 140/06, 30/08, 130/08, 137/08, 29/09) koje je objavio Odbor za
standarde financijskog izvještavanja, tako da pružaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja,
rezultata poslovanja, promjena kapitala i novčanih tijekova Grupe za to razdoblje.
Na temelju provedenih istraživanja, Uprava opravdano očekuje da Grupa ima odgovarajuća sredstva
za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu, Uprava je izradila konsolidirane
financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Grupe.
Pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:
za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;
za davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;
za primjenu važećih standarda financijskog izvještavanja i za objavu i objašnjenje u konsolidiranim
financijskim izvještajima svakog odstupanja koje je od materijalnog značaja; te
izradu konsolidiranih financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena
poslovanja, osim ako je pretpostavka neprimjerena.
Uprava je odgovorna za voĎenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s
prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj i rezultate poslovanja Grupe, kao i njihovu
usklaĎenost sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07) i MeĎunarodnim standardima financijskog
izvještavanja (NN 140/06, 30/08, 130/08, 137/08, 29/09) koje je objavio Odbor za standarde
financijskog izvještavanja. Uprava je takoĎer odgovorna za čuvanje imovine Grupe, pa stoga i za
poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti.
Potpisano u ime Uprave:
Darinko Bago, predsjednik Uprave Društva
Končar – Elektroindustrija d.d., Zagreb
Fallerovo šetalište 22
10 000 Zagreb
18. ožujka 2011. Godine
Napomena:
Konsolidirana Financijska izvješća sastavile su stručne službe Končar – Elektroindustrije d.d.
Kontakt osobe:
Ervin Filipčić , predstojnik Ureda uprave, filipcic@koncar.hr
Branka Velkovski, specijalista za računovodstvo, branka.velkovski@koncar.hr
Ilić Vesna, rukovoditelj odjela za računovodstvo, vesna.ilic@koncar.hr
Temeljem odredbe članka 220. i 300.d Zakona o trgovačkim društvima te odredbe članka 22.,
23., stavka 2. i 24. Statuta Končar – Elektroindustrije d.d., Uprava i Nadzorni odbor Končar –
Elektroindustrije d.d. dana 04.04. 2011. godine usvojili su slijedeću
O D L U K U
O utvrđivanju konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja za 2010. godinu
Nadzorni odbor i Uprava Končar – Elektroindustrije d.d. zajednički su utvrdili konsolidirane
godišnje financijske izvještaje za 2010. godinu i to:
1. Konsolidiranu bilancu sa zbrojem aktive, odnosno pasive u iznosu od 3.296.149.979 kn
2. Konsolidirani račun dobiti i gubitka s pozicijama:
Ukupni prihodi - u iznosu od 2.826.291.704 kn
Ukupni rashodi - u iznosu od 2.624.646.630 kn
Dobit prije oporezivanja - u iznosu od 201.645.074 kn
Porez na dobit - u iznosu od 15.609.173 kn
Dobit nakon oporezivanja - u iznosu od 186.035.901 kn
3. Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
Predsjednik Nadzornog odbora Predsjednik Uprave
Igor Lučić
Darinko Bago
U Zagrebu, 4.4.2011. godine
1.1.2010 do 31.12.2010
133
21 Broj zaposlenih: 3.938
(krajem godine)
DA 2711
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefaks:
M.P.
Konĉar - Generatori i motori d.d. Zagreb 01356216
Konĉar - Obnovljivi izvori d.o.o. Zagreb 02435071
Konĉar - Energetika i usluge d.o.o Zagreb 01343068
Konĉar - Mali elektriĉni strojevi d.d. Zagreb 03282678
Konĉar - Elektronika i informatika d.d. Zagreb 03282899
Konĉar - Sklopna postrojenja d.d. Sesvetski Kraljevec 03641279
Konĉar - Elektriĉna vozila d.d. Zagreb 03282660
Konĉar - Distributivni i specijalni transform. d.d. Zagreb 03654664
Konĉar - Elektriĉni aparati srednjeg napona d.d.
Konĉar - Mjerni transformatori d.d. Zagreb 03654656
Zagreb 03641287
03654354
01403222
Konĉar - Niskonaponske sklopke i prekidaĉi d.o.o. Zagreb 03228398
Konĉar - Elektriĉni visokonaponski aparati d.d. Zagreb
Konĉar - Kućanski aparati d.o.o. Zagreb
03641252
Konĉar - Alati d.d. Zagreb 03672468
Konĉar - Ugostiteljska oprema d.d. Zagreb 03788717
Prilog 1.
(osoba ovlaštene za zastupanje)
(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)
Adresa e-pošte: branka.velkovski@koncar.hr
Prezime i ime: DARINKO BAGO
Dokumentacija za objavu:
1. Revidirani godišnji financijski izvještaji
01 3655377
Osoba za kontakt: BRANKA VELKOVSKI
Telefon: 01 3667175
Knjigovodstveni servis:
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): Sjedište: MB:
Konĉar - Institut za elektrotehniku d.d. Zagreb 03645363
Konĉar - Metalne konstrukcije d.d.
Šifra i naziv ţupanije: Grad Zagreb
Konsolidirani izvještaj: Šifra NKD-a:
Internet adresa: www.koncar.hr
Šifra i naziv općine/grada: Zagreb
Ulica i kućni broj: FALLEROVO ŠETALIŠTE 22
Adresa e-pošte: koncar.finance@koncar.hr
45050126417
Tvrtka izdavatelja: KONĈAR - ELEKTROINDUSTRIJA d.d.
Poštanski broj i mjesto: 10000 ZAGREB
2. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja
3. Izvještaj poslovodstva
Razdoblje izvještavanja:
Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD
Matični broj (MB): 03282635
Matični broj subjekta (MBS): 080040936
Osobni identifikacijski broj
(OIB):
Zagreb 01114328
Kones AG Zurich, Švicarska
Konĉar - Montaţni inţenjering d.d. Zagreb 03654362
Konĉar - Inţenjering za energetiku i transport d.d. Zagreb
AOP
oznaka
Broj
bilješke
Prethodna
godinaTekuća godina
2 3 4 5
001
002 1.173.485.772 1.182.984.550
003 18, 19 28.975.122 25.535.991
004 19.931.942 12.462.855
005 1.991.822 3.051.947
006 18 6.551.752 7.040.919
007 0 0
008 0 2.726.213
009 499.606 254.057
010 20 894.353.276 887.958.621
011 155.067.543 156.023.708
012 393.503.747 379.674.182
013 147.651.436 151.821.233
014 74.123.822 74.459.271
015 0 0
016 2.169.352 3.836.726
017 27.071.770 27.593.153
018 908.215 700.738
019 21 93.857.391 93.849.610
020 23 174.553.929 212.986.676
021 170.132.232 208.808.973
022 0 0
023 801.316 806.316
024 2.659.738 2.686.761
025 960.643 684.626
026 0 0
027 0 0
028 24 75.603.445 56.503.262
029 0 0
030 66.577.990 47.262.055
031 9.025.455 9.241.207
032 0
033 2.094.424.799 2.109.617.444
034 25 581.368.485 485.999.118
035 224.616.953 222.173.270
036 110.503.144 80.450.213
037 69.195.904 61.805.797
038 126.305.704 85.428.778
039 21.789.213 18.380.883
040 28.203.531 13.889.218
041 32 754.036 3.870.959
042 1.052.995.624 886.053.481
043 26 86.121.171 111.046.846
044 27 866.101.705 698.835.506
045 0 0
046 28 991.710 1.563.937
047 28 47.799.468 34.579.177
048 28 51.981.570 40.028.015
049 29 149.739.330 157.199.494
050 0 0
051 0 0
052 0 0
053 0 0
054 149.739.330 155.489.822
055 0 0
056 0 1.709.672
057 30 310.321.360 580.365.351
058 31 2.843.799 3.547.985
059 0 0
060 3.270.754.370 3.296.149.979
061 2.009.430.712 2.094.716.902
BILANCA stanje na dan 31.12.2010
Naziv pozicije
1
AKTIVA
A) POTRAŢIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+028+032)
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)
1. Izdaci za razvoj
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i usluţne marke, softver i ostala prava
3. Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
5. Nematerijalna imovina u pripremi
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)
1. Zemljište
2. Građevinski objekti
3. Postrojenja i oprema
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
7. Materijalna imovina u pripremi
8. Ostala materijalna imovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 027)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Ulaganja u vrijednosne papire
5. Dani zajmovi, depoziti i sl.
6. Vlastite dionice i udjeli
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
IV. POTRAŢIVANJA (029 do 031)
1. Potraţivanja od povezanih poduzetnika
2. Potraţivanja po osnovi prodaje na kredit
3. Ostala potraţivanja
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (034+042+049+057)
I. ZALIHE (035 do 041)
1. Sirovine i materijal
2. Proizvodnja u tijeku
3. Nedovršeni proizvodi i poluproizvodi
4. Gotovi proizvodi
5. Trgovačka roba
6. Predujmovi za zalihe
7. Ostala imovina namijenjena prodaji
II. POTRAŢIVANJA (043 do 048)
1. Potraţivanja od povezanih poduzetnika
2. Potraţivanja od kupaca
3. Potraţivanja od sudjelujućih poduzetnika
4. Potraţivanja od zaposlenika i članova poduzetnika
5. Potraţivanja od drţave i drugih institucija
6. Ostala potraţivanja
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (050 do 056)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Ulaganja u vrijednosne papire
5. Dani zajmovi, depoziti i slično
6. Vlastite dionice i udjeli
7. Ostala financijska imovina
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAĈUNATI PRIHODI
E) GUBITAK IZNAD KAPITALA
F) UKUPNO AKTIVA (001+002+033+058+059)
G) IZVANBILANĈNI ZAPISI
062 1.617.663.280 1.794.175.361
063 33 1.028.847.600 1.028.847.600
064 -2.940.923 719.579
065 156.737.655 201.140.508
066 11.976.389 13.150.803
067 7.753.019 0
068 7.753.019 0
069 97.190.649 121.706.437
070 47.570.617 66.283.268
071 0 0
072 121.807.709 194.104.351
073 0 0
074 112.822.916 154.975.583
075 0 0
076 200.388.323 214.387.740
077 34 546.048.793 578.643.690
078 15.241.223 21.899.686
079 0 0
080 530.807.570 556.744.004
081 35 75.419.112 81.299.423
082 0 0
083 2.380.000 1.615.000
084 72.028.222 79.684.423
085 0 0
086 0 0
087 0 0
088 1.010.890 0
089 0 0
090 933.728.510 775.540.242
091 36 29.189.648 13.175.194
092 37 510.000 765.000
093 38 198.193.145 148.028.224
094 40 197.941.888 180.197.510
095 39 418.503.448 358.020.213
096 0 0
097 41 32.587.484 28.123.735
098 41 50.258.407 37.826.449
099 41 435.950 0
100 0 0
101 41 6.108.540 9.403.917
102 42 97.894.675 66.491.263
103 3.270.754.370 3.296.149.979
104 2.009.430.712 2.094.716.902
105 1.417.274.957 1.579.787.621
106 200.388.323 214.387.740
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072-073+074-075+076)
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)
1. Zakonske rezerve
2. Rezerve za vlastite dionice
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
V. ZADRŢANA DOBIT
VI. PRENESENI GUBITAK
VII. DOBIT POSLOVNE GODINE
VIII. GUBITAK POSLOVNE GODINE
IX. MANJINSKI INTERES
B) REZERVIRANJA (078 do 080)
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Druga rezerviranja
C) DUGOROĈNE OBVEZE (082 do 089)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Ostale dugoročne obveze
8. Odgođena porezna obveza
D) KRATKOROĈNE OBVEZE (091 do 101)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema zaposlenicima
8. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
9. Obveze s osnove udjela u rezultatu
10. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
11. Ostale kratkoročne obveze
KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice
2. Pripisano manjinskom interesu
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA
F) UKUPNO – PASIVA (062+077+081+090+102)
G) IZVANBILANĈNI ZAPISI
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
do
AOP
oznaka
Broj
bilješke
Prethodna
godinaTekuća godina
2 3 4 5
107 2.795.680.476 2.637.560.093
108 3 2.675.137.917 2.464.817.706
109 0 0
110 4 120.542.559 172.742.387
111 2.760.589.117 2.568.631.196
112 0 74.603.310
113 14.870.955 0
114 1.875.945.988 1.610.705.563
115 5 1.378.518.176 1.132.606.393
116 123.088.383 116.812.449
117 6 374.339.429 361.286.721
118 7 475.014.074 472.684.365
119 263.719.609 263.731.556
120 144.792.495 143.254.295
121 66.501.970 65.698.514
122 8 76.516.548 76.716.868
123 9 123.142.332 129.235.040
124 10 36.665.539 37.278.849
125 5.951.561 0
126 30.713.978 37.278.849
127 11 174.291.909 159.018.123
128 12 13.883.682 8.389.078
129 13, 14 184.798.020 188.731.611
130 232.802 60.982
131 73.123.192 74.596.700
132 13 110.645.889 114.015.279
133 796.137 58.650
134 0 0
135 15 61.512.189 56.015.434
136 96.384 17.137
137 61.415.805 50.288.459
138 0 5.709.838
139 0 0
140 0 0
141 0 0
142 2.980.478.496 2.826.291.704
143 2.822.101.306 2.624.646.630
144 158.377.190 201.645.074
145 0 0
146 16 13.264.023 15.609.173
147 145.113.167 186.035.901
148 0 0
149 112.822.916 154.975.583
150 32.290.251 31.060.318
151 0 0
152 0 0
XII. DOBIT RAZDOBLJA (144-146)
XIII. GUBITAK RAZDOBLJA (145+146) ili (146-144)
VIII. UKUPNI RASHODI (111+135+141)
IX. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA (142-143)
XVII.* GUBITAK PRIPISAN MANJINSKOM INTERESU
RAĈUN DOBITI I GUBITKA
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV.* DOBIT PRIPISANA IMATELJIMA KAPITALA MATICE
XV.* DOBIT PRIPISANA MANJINSKOM INTERESU
XVI.* GUBITAK PRIPISAN IMATELJIMA KAPITALA MATICE
X. GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (143-142)
XI. POREZ NA DOBIT
4. Ostali financijski rashodi
V. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
VI. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
VII. UKUPNI PRIHODI (107+129+140)
IV. FINANCIJSKI RASHODI (136 do 139)
1. Kamate, teĉajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
2. Kamate, teĉajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim
3. Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine
2. Kamate, teĉajne razlike, dividende, sliĉni prihodi iz odnosa s
nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
3. Dio prihoda od pridruţenih poduzetnika i sudjelujućih interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi)
5. Ostali financijski prihodi
8. Rezerviranja
9. Ostali poslovni rashodi
III. FINANCIJSKI PRIHODI (130 do 134)
1. Kamate, teĉajne razlike, dividende i sliĉni prihodi iz odnosa
s povezanim poduzetnicima
6. Ostali troškovi
7. Vrijednosno usklaĊivanje (125+126)
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
a) Neto plaće i nadnice
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
c) Doprinosi na plaće
5. Amortizacija
a) Troškovi sirovina i materijala
b) Troškovi prodane robe
c) Ostali vanjski troškovi
4. Troškovi osoblja (119 do 121)
1. Smanjenje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje
2. Povećanje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje
3. Materijalni troškovi (115 do 117)
I. POSLOVNI PRIHODI (108 do 110)
1. Prihodi od prodaje
2. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga
3. Ostali poslovni prihodi
za razdoblje od 31.12.2010
Naziv pozicije
1
01.01.2010.
II. POSLOVNI RASHODI (112-113+114+118+122+123+124+127+128)
do
AOP
oznaka
Broj
bilješke
Prethodna
godina
Tekuća
godina
2 3 4 5
001 158.377.190 201.645.074
002 76.516.548 76.716.868
003 0 0
004 23.918.535 166.942.143
005 122.301.958 95.369.367
006 185.336.760 126.822.115
007 566.450.991 667.495.567
008 258.465.000 158.188.268
009 0 0
010 0 0
011 243.362.640 191.262.201
012 501.827.640 349.450.469
013 64.623.351 318.045.098
014 0 0
015 233.322 2.999.245
016 3.541.927 7.076.566
017 0 0
018 51.578.485 64.646.202
019 0 0
020 55.353.734 74.722.013
021 48.079.175 49.955.772
022 50.000 2.668.809
023 964.711 0
024 49.093.886 52.624.581
025 6.259.848 22.097.432
026 0 0
027 249.000 0
028 164.338.486 88.187.843
029 47.683.269 99.649.532
030 212.270.755 187.837.375
031 171.340.496 134.730.732
032 19.059.466 17.196.110
033 0 0
034 0 0
035 154.827.124 106.009.072
036 345.227.086 257.935.914
037 0 0
038 132.956.331 70.098.539
039 0 270.043.991
040 62.073.132 0
041 28 372.394.492 310.321.360
042 0 270.043.991
043 62.073.132 0
044 28 310.321.360 580.365.351
C2) NETO SMANJENJE NOVĈANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
IZVJEŠTAJ O NOVĈANOM TIJEKU - Indirektna metoda
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
VI. Ukupno novĉani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)
C1) NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
V. Ukupno novĉani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam
NOVĈANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i duţničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zaduţnica, pozajmica i drugih posudbi
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novĉani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)
B1) NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
B2) NETO SMANJENJE NOVĈANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novĉani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i duţničkih financijskih instrumenata
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i duţničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
II. Ukupno smanjenje novĉanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)
A1) NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
A2) NETO SMANJENJE NOVĈANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
NOVĈANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Smanjenje kratkoročnih obveza
2. Povećanje kratkotrajnih potraţivanja
3. Povećanje zaliha
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka
5. Smanjenje zaliha
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka
I. Ukupno povećanje novĉanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)
NOVĈANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza
2. Amortizacija
3. Povećanje kratkoročnih obveza
31.12.2010
Naziv pozicije
1
u razdoblju od 1.1.2010
4. Smanjenje kratkotrajnih potraţivanja
do
AOP
oznaka
Prethodna
godina
Tekuća
godina
2 3 4
001
002
003
004
005
006 0 0
007
008
009
010
011
012
013 0 0
014 0 0
015 0 0
016
017
018
019
020
021 0 0
022
023
024
025 0 0
026 0 0
027 0 0
028
029
030
031 0 0
032
033
034
035
036
037 0 0
038 0 0
039 0 0
040 0 0
041 0 0
042
043
044
045 0 0
* Primici s osnove kamata i dividendi mogu se razvrstati kao i poslovne aktivnosti (MRS 7 Dodatak A)
IZVJEŠTAJ O NOVĈANOM TIJEKU - Direktna metoda
Smanjenje novca i novĉanih ekvivalenata
Novac i novĉani ekvivalenti na kraju razdoblja
Ukupno povećanje novĉanog tijeka (014 – 015 + 026 – 027 + 038 – 039)
Ukupno smanjenje novĉanog tijeka (015 – 014 + 027 – 026 + 039 – 038)
Novac i novĉani ekvivalenti na poĉetku razdoblja
Povećanje novca i novĉanih ekvivalenata
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novĉani izdaci od financijskih aktivnosti (032 do 036)
C1) NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novĉani primici od financijskih aktivnosti (028 do 030)
C2) NETO SMANJENJE NOVĈANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
B2) NETO SMANJENJE NOVĈANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
NOVĈANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i duţničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zaduţnica, pozajmica i drugih posudbi
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i duţničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novĉani izdaci od investicijskih aktivnosti (022 do 024)
B1) NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
4. Novčani primici od dividendi*
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novĉani primici od investicijskih aktivnosti (016 do 020)
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
NOVĈANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i duţničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata*
6. Ostali novčani izdaci
II. Ukupno novĉani izdaci od poslovnih aktivnosti (007 do 012)
A1) NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
A2) NETO SMANJENJE NOVĈANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
2. Novčani izdaci za zaposlene
3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta
4. Novčani izdaci za kamate
5. Novčani izdaci za poreze
5. Ostali novčani primici
I. Ukupno novĉani primici od poslovnih aktivnosti (001 do 005)
1. Novčani izdaci dobavljačima
NOVĈANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od kupaca
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl.
3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta
Naziv pozicije
1
u razdoblju od
4. Novčani primici s osnove povrata poreza
1.1.2010 do
AOP
oznaka
Broj
bilješke
Prethodna
godinaTekuća godina
2 3 4 5
001 33 1.132.799.297 1.151.410.796
002 -2.940.923 719.579
003 222.280.821 261.601.518
004 120.410.918 194.407.567
005 145.113.167 186.035.901
006 0 0
007 0 0
008 0 0
009 0 0
010 1.617.663.280 1.794.175.361
011 -59.932 1.311.326
012 0 0
013 0 0
014 0 0
015 8.036.520 -441.292
016 132.612.937 175.642.047
017 140.589.525 176.512.081
018 122.178.259 162.512.664
019 18.411.266 13.999.417
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice
17 b. Pripisano manjinskom interesu
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
16. Ostale promjene kapitala
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
5. Dobit ili gubitak tekuće godine
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
13. Zaštita novčanog tijeka
14. Promjene računovodstvenih politika
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine raspoloţive za prodaju
9. Ostala revalorizacija
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
1. Upisani kapital
2. Kapitalne rezerve
3. Rezerve iz dobiti
4. Zadrţana dobit ili preneseni gubitak
za razdoblje od 31.12.2010
Naziv pozicije
1
Bilješke uz financijske izvještaje
(1) Bilješke uz financijske izvještaje sadrţe dodatne i dopunske informacije koje nisu prezentirane u
bilanci, računu dobiti i gubitka, izvještaju o novčanom tijeku i izvještaju o promjenama kapitala
sukladno odredbama odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja. (2) Bilješke uz godišnji
financijski izvještaj objavljuju se u punom sadrţaju sukladno odgovarajućim odredbama standarda
financijskog izvještavanja.
GRUPA KONČAR -
ELEKTROINDUSTRIJA
Konsolidirani financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2010. zajedno sa izvještajem ovlaštenog revizora
Grupa Končar – Elektroindustrija 31. prosinca 2010.
Sadržaj
Odgovornost za konsolidirane financijske izvještaje
1
Izvješće neovisnog revizora
2 - 3
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 4
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju 5
Konsolidirani izvještaj o novčanim tijekovima 6
Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala i rezervi 7
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje 8 – 56
2
Izvještaj neovisnog revizora
Upravi i vlasnicima društva Končar-Elektroindustrija d.d.
Obavili smo reviziju priloženih konsolidiranih financijskih izvještaja društva Končar – Elektroindustrija
d.d. Zagreb (dalje: Društvo) i ovisnih društava (dalje: Grupa) koji uključuju konsolidirani izvještaj o
financijskom položaju Grupe na dan 31. prosinca 2010. godine, konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj
dobiti, konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala i konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima za
godinu koja završava na taj datum, sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostale bilješke a koji su
prikazani na stranicama 4 do 56.
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu završenu 31. prosinca 2009. godine bili su revidirani od
strane drugog revizora koji je dana 8. ožujka 2010. godine izdao pozitivno mišljenje.
Odgovornosti Uprave za financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za pripremu i fer prikaz navedenih financijskih izvještaja u skladu sa
Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji se primjenjuju u Europskoj Uniji. To
uključuje: osmišljavanje, implementiranje i održavanje internih kontrola relevantnih za pripremu i fer
prikaz financijskih izvještaja koja ne sadržavaju značajne pogrešne iskaze, bilo zbog prijevare ili
pogreške, odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i izradu razumnih
računovodstvenih procjena.
Odgovornosti revizora
Naša je odgovornost izraziti mišljenje o ovim konsolidiranim financijskim izvještajima na temelju naše
revizije. Postupak naše revizije proveden je sukladno Meñunarodnim revizijskim standardima. Ti
standardi zahtijevaju usklañenost sa etičkim zahtjevima te planiranje i provoñenje revizije kako bismo
postigli razumno uvjerenje o tome da financijski izvještaji ne sadrže značajne pogrešne iskaze.
Revizija uključuje provedbu procedura prikupljanja revizijskih dokaza koji potkrepljuju iznose i
objavljivanja prikazana u financijskim izvještajima. Odabrane procedure ovise o procjeni revizora,
uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih iskaza u financijskim izvještajima, zbog prijevare ili
pogreške. Prilikom procjene rizika revizor razmatra interne kontrole relevantne za pripremu i fer prikaz
financijskih izvještaja od strane društva kako bi osmislio odgovarajuće revizijske procedure, ali ne u
svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola. Revizija takoñer uključuje procjenjivanje
računovodstvenih načela i značajnih procjena Uprave, kao i cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.
Vjerujemo da naša revizija pruža razumnu osnovu za izražavanje mišljenja.
Grupa Kon čar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine
4
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
Konsolidirani ra čun d obiti i gubitka Bilješka
2010. 2009.
HRK HRK Poslovni prihodi 2.637.560.093 2.795.680.476
Prihodi od prodaje 3 2.464.817.706 2.675.137.917 Ostali poslovni prihodi 4 172.742.387 120.542.559 Poslovni rashodi (2.568.929.425) (2.760.589.117)
Povećanje/(smanjenje) zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda (74.603.310) 14.870.955
Troškovi sirovina i materijala 5 (1.132.606.393) (1.378.518.176) Troškovi prodane robe (116.812.449) (123.088.383) Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga) 6 (361.286.721) (374.339.429) Troškovi osoblja 7 (472.684.365) (475.014.074) Amortizacija 8 (76.716.868) (76.516.548) Ostali troškovi 9 (129.235.040) (123.142.332) Vrijednosno usklađenje 10 (37.577.078) (36.665.539) Rezerviranja 11 (159.018.123) (174.291.909) Ostali poslovni rashodi 12 (8.389.078) (13.883.682) Operativna dobit 68.630.668 35.091.359
Udio u dobiti pridruženog društva 13 114.015.279 110.645.889 Financijski prihodi 14 74.716.332 74.152.131 Financijski rashodi 15 (55.717.205) (61.512.189) Financijski rezultat 133.014.406 123.285.831
Dobit prije oporezivanja 201.645.074 158.377.190
Porez na dobit 16 (15.609.173) (13.264.023) DOBIT RAZDOBLJA 186.035.901 145.113.167
Dobit razdoblja pripisana: Vlasnicima Društva 154.975.583 112.822.916 Nekontrolirajućem interesu 31.060.318 32.290.251 Zarada po dionici Osnovna zarada po dionici u kunama 17 60,25 43,86 Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Neto dobit /(gubitak) razdoblja 186.035.901 145.113.167
Ostala sveobuhvatna dobit: Tečajne razlike od preračuna inozemnog poslovanja 1.311.326 (59.932)
SVEOBUHVATNA DOBIT ZA GODINU 187.347.227 145.053.235 Sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja pripisana: Vlasnicima Društva 155.831.108 112.767.502 Nekontrolirajućem interesu 31.516.119 32.285.733
Bilješke su sastavni dio konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti
Grupa Kon čar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine
5
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju
Bilješka 31.12.2010. 31.12.2009. AKTIVA HRK HRK
Goodwill 18 7.040.919 6.551.752 Nematerijalna imovina 19 18.495.072 22.423.370 Nekretnine, postrojenja i oprema 20 794.109.011 800.495.885 Ulaganja u nekretnine 21 93.849.610 93.857.391 Ulaganja u pridružena društva po metodi udjela 22 208.515.269 169.585.609 Financijska imovina 23 4.471.407 4.968.320 Potraživanja 24 56.503.262 75.603.445 Dugotrajna imovina 1.182.984.550 1.173.485.772
Zalihe 25 482.128.159 580.614.449 Potraživanja od povezanih društava 26 111.046.846 86.121.171 Potraživanja od kupaca 27 698.835.506 866.101.705 Potraživanja za predujmove poreza na dobit 3.951.542 7.413.104 Ostala potraživanja 28 72.219.587 93.359.644 Financijska imovina 29 157.199.494 149.739.330 Novac u banci i blagajni 30 580.365.351 310.321.360 Kratkotrajna imovina 2.105.746.485 2.093.670.763
Unaprijed plaćeni troškovi i obračunati prihodi 31 3.547.985 2.843.799 Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 32 3.870.959 754.036
UKUPNO AKTIVA 3.296.149.979 3.270.754.370
PASIVA Temeljni kapital 33 1.028.847.600 1.028.847.600 Kapitalne rezerve 719.579 (2.940.923) Zakonske rezerve 13.150.803 11.976.389 Rezerve za vlastite dionice - 7.753.019 Vlastite dionice i udjeli - (7.753.019) Statutarne rezerve 121.706.437 97.190.649 Ostale rezerve 66.283.268 47.570.617 Rezerve iz dobiti 201.140.508 156.737.655 Zadržana dobit 194.104.351 121.807.709 Dobit poslovne godine 154.975.583 112.822.916 Nekontroliraju ći interes 214.387.740 200.388.323 KAPITAL I REZERVE 1.794.175.361 1.617.663.280
Rezerviranja za garancije 382.293.790 342.783.794 Druga rezerviranja 196.349.900 203.264.999 Rezerviranja 34 578.643.690 546.048.793
Obveze za zajmove, depozite i sl. 1.615.000 2.380.000 Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 79.684.423 72.028.222 Ostale dugoročne obveze - 1.010.890 Dugoro čne obveze 35 81.299.423 75.419.112
Obveze prema povezanim društvima 36 13.175.194 29.189.648 Obveze za zajmove, depozite i sl. 37 765.000 510.000 Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
38 148.028.224 198.193.145
Obveze prema dobavljačima 39 358.020.213 418.503.448 Obveze za porez na dobit 3.917.582 2.068.597 Obveze za predujmove 40 180.197.510 197.941.888 Ostale obveze 41 71.436.519 87.321.784 Kratkoro čne obveze 775.540.242 933.728.510 Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 42 66.491.263 97.894.675 UKUPNO PASIVA 3.296.149.979 3.270.754.370
Bilješke su sastavni dio konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju
Grupa Kon čar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine
6
Konsolidirani izvještaj o novčanim tijekovima
2010. 2009. Bilješka HRK HRK Novčani tijek od poslovnih aktivnosti Novčani primici od kupaca 2.834.812.367 2.844.372.212 Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 6.274.878 3.704.661 Novčani primici s osnove povrata poreza 154.549.872 133.461.089 Novčani primici od kamata 22.922.389 23.733.090 Ostali novčani primici 54.505.237 39.925.800 Ukupno nov čani primici od poslovnih aktivnosti 3.073.064.743 3.045.196.852 Novčani izdaci dobavljačima (1.864.804.673) (2.090.096.985) Novčani izdaci za zaposlene (560.288.420) (559.834.839) Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta (10.877.133) (10.538.253) Novčani izdaci za kamate (13.923.825) (15.922.999) Novčani izdaci za poreze (180.046.948) (166.110.365) Ostali novčani izdaci (125.078.646) (138.070.060) Ukupno nov čani izdaci od poslovnih aktivnosti (2.755.019.645) (2.980.573.501) Neto nov čani tijek od poslovnih aktivnosti 318.045.098 64.623.351
Novčani tijek od investicijskih aktivnosti Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2.999.245 233.322
Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
7.076.566 3.541.927
Novčani primici od dividendi 64.646.202 51.578.485 Ukupno nov čani primici od investicijskih aktivnosti
74.722.013 55.353.734
Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine (49.955.772) (48.079.175)
Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata (2.668.809) (50.000)
Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti - (964.711) Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (50.624.581) (49.093.886) Neto nov čani tijek od investicijskih aktivnosti 22.097.432 6.259.848
Novčani tijek od financijskih aktivnosti Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata - 249.000
Novčani primici od kredita i pozajmica 88.187.843 164.338.486 Ostali primici od financijskih aktivnosti 99.649.532 47.683.269 Ukupno nov čani primici od financijskih aktivnosti 187.837.375 212.270.755 Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica (134.730.732) (171.340.496) Novčani izdaci za isplatu dividendi (17.196.110) (19.059.466) Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti (106.009.072) (154.827.124) Ukupno nov čani izdaci od financijskih aktivnosti (257.935.914) (345.227.086) Neto nov čani tijek od financijskih aktivnosti (70.098.539) (132.956.331)
Ukupno pove ćanje/smanjenje nov čanog tijeka 270.043.991 (62.073.132)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 28 310.321.360 372.394.492 Novac i nov čani ekvivalenti na kraju razdoblja 28 580.365.351 310.321.360
Bilješke su sastavni dio konsolidiranog izvještaja o novčanim tijekovima
Grupa Kon čar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaj 31. prosinca 2010. godine
7
Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala i rezervi Temeljni kapital
Kapitalne rezerve
Rezerve iz dobiti
Rezerve za vlastite dionice
Vlastite dionice
Zadržana dobit
Dobit za godinu Ukupno
HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK
Na dan 1. sije čnja 2009. 1.028.847.600 (1.387.727) 106.624.638 11.255.853 (11.255.853) 57.179.891 103.832.296 181.977.057 1.477.073.755
Transakcije sa vlasnicima:
Ispravak početnog stanja - - - - - 7.747.142 214.893 74.485 8.036.520
Raspored rezultata 2008. - - 50.640.259 (3.502.834) - 56.880.676 (104.018.101) - - Isplaćena dividenda - - - - - - - (19.115.935) (19.115.935)
Prijenos sa/na - - (500.916) - - - - (467.751) (968.667)
Opcijska prodaja dionica - (1.553.196) - - 3.502.834 - - - 1.949.638
Promjena vlasničke strukture - - - - - - - 5.634.734 5.634.734
Dobit za godinu - - - - - - 112.822.916 32.290.251 145.113.167
Ostala sveobuhvatna dobit:
Tečajne razlike od preračuna inozemnog poslovanja - - (26.326) - - - (29.088) (4.518) (59.932)
Ukupna sveobuhvatna dobit - - (26.326) - - - 112.793.828 32.285.733 145.053.235
Na dan 31. prosinca 2009. 1.028.847.600 (2.940.923) 156.737.655 7.753.019 (7.753.019) 121.807.709 112.822.916 200.388.323 1.617.663.280
Transakcije sa vlasnicima:
Ispravak početnog stanja - - - - - (513.979) - 72.687 (441.292)
Raspored rezultata 2009. - - 39.956.842 - - 72.866.074 (112.822.916) - - Isplaćena dividenda - - - - - - - (17.090.907) (17.090.907)
Realizacija rezervi - - (500.916) - - - - (467.751) (968.667)
Opcijska prodaja dionica - 3.660.502 4.092.518 (9.234.827) 9.234.827 - - - 7.753.020
Kupovina vlast.dionica - - - 1.481.808 (1.481.808) - - - - Promjena vlasničke strukture - - - - - (56.569) - (30.731) (87.300)
Dobit za godinu - - - - - - 154.975.583 31.060.318 186.035.901
Ostala sveobuhvatna dobit:
Tečajne razlike od preračuna inozemnog poslovanja - - 854.409 - - 1.116 - 455.801 1.311.326
Ukupna sveobuhvatna dobit - - 854.409 - - 1.116 154.975.583 31.516.119 187.347.227
Na dan 31. prosinca 2010. 1.028.847.600 719.579 201.140.508 - - 194.104.351 154.975.583 214.387.740 1.794.175.361
Nekontrolirajući interes
Bilješke su sastavni dio konsolidiranog izvještaja o promjenama kapitala i rezervi
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
8
1. Opće informacije o Grupi
1.1. Djelatnost
Glavne aktivnosti Grupe Končar – Elektroindustrija, Zagreb („Grupa) uključuju proizvodnju električnih strojeva i aparata, proizvodnju prometnih sredstava, strojogradnju i maloprerađivačku djelatnost.
Glavne djelatnosti Grupe podijeljene su u tri osnovna područja:
I. Industrija: elektromotorni pogoni, električna oprema srednjeg i niskog napona i ugostiteljska oprema;
II. Energetika i transport: projektiranje i izgradnja postrojenja za proizvodnju, prijenos i distribuciju električne energije, te pripadajuća oprema, tiristorske lokomotive, tramvaji, te električna oprema za stabilna elektrovučna postrojenja i
III. Trgovina: električni kućanski aparati, serijski proizvodi i električni aparati niskog napona.
U Grupi djeluje 17 ovisnih društava iz temeljne djelatnosti, te 2 ovisna društva posebnih djelatnosti, i to na istraživanju i razvoju proizvoda i infrastrukturnim uslugama, kao i 1 ovisno društvo registrirano u inozemstvu koje djeluje kao reprezentativni ured ili distributer proizvoda Grupe i dobavljač sirovina.
Grupi su pridružena 2 društva.
Matica grupe je Končar-Elektroindustrija dioničko društvo, Zagreb, Fallerovo šetalište 22 („Društvo“). Društvo se bavi upravljanjem društvima u svom vlasništvu.
1.2. Zaposleni
Na dan 31. prosinca 2010. godine Grupa je imala 3.938 zaposlenika, dok je na dan 31. prosinca 2009. godine imala 4.110 zaposlenika.
1.3. Nadzorni odbor i Uprava
Članovi Nadzornog odbora su:
Igor Lučić Predsjednik Jasminka Belačić Zamjenik predsjednika Ante Babić Član Kristijan Floričić Član Ruđer Friganović Član Ivan Rujnić Član Zdenka Matković Član Đuro Perica Član Nenad Matić Član
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
9
Članovi uprave su:
Darinko Bago Predsjednik Marina Kralj Miliša Član, zadužena za pravne, opće i kadrovske poslove Jozo Miloloža Član, zadužen za financije Davor Mladina Član, zadužen za poslovna područja industrije i trgovine Vladimir Plečko Član, zadužen za korporativni razvoj i ICT
Iznos naknade članovima Uprave i Nadzornog odbora Društva je prikazan u Bilješkama 7. i 9. uz financijske izvještaje.
2. Sažetak značajnijih ra čunovodstvenih politika
2.1 Osnova pripreme
Izjava o usklađenosti
Financijski izvještaji Grupe za 2010. godinu sastavljeni su u skladu sa zakonskim propisima u Republici Hrvatskoj i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji se primjenjuju u Europskoj uniji.
Konsolidirani financijski izvještaji Grupe sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
Primijenjene računovodstvene politike su nepromijenjene u odnosu na prethodnu godinu. Financijski izvještaji su pripremljeni po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih instrumenata koji su iskazani po fer vrijednosti.
Financijski izvještaji Grupe sastavljeni su u hrvatskim kunama (HRK) kao mjernoj odnosno izvještajnoj valuti Grupe. Na dan 31. prosinca 2010. godine tečaj za 1 USD i 1 EUR iznosio 5,57 HRK odnosno 7,38 HRK (31. prosinca 2009. godine: 5,09 HRK odnosno 7,31 HRK).
Standardi, tuma čenja i dodaci koji su izdani od IASB i usvojeni od strane hrvatskog Odbora te
su stupili na snagu
Grupa je tijekom godine usvojila nove i izmijenjene Međunarodne standarde financijskog izvještavanja i njihova tumačenja. Primjena izmijenjenih MSFI-jeva nije bitno utjecala na financijsku poziciju i rezultat poslovanja Grupe te je prema zahtjevima prikazala usporedne podatke. Usvajanje izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 1. siječnja 2010. godine:
• MSFI 1 - Prva primjena MSFI, trošak ulaganja pri prvoj primjeni - revidiran (primjenjiv za razdoblja
koja počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)
• MSFI 2 - Isplate s temelja dionica - revidiran (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.
siječnja 2010. godine ili kasnije)
• MSFI 7 - Financijski instrumenti: Objave (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2010. godine ili kasnije)
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
10
• MRS 1 - Prezentiranje financijskih izvješća – revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na
dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)
• MRS 16 - Nekretnine postrojenja i oprema – revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na
dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)
• MRS 18 - Prihodi (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)
• MRS 19 - Primanja zaposlenih – revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2010. godine ili kasnije)
• MRS 20 - Državne potpore i objavljivanja državne pomoći - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja
počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)
• MRS 23 - Troškovi posudbe - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2010. godine ili kasnije)
• MRS 27 - Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji trošak ulaganja pri prvoj primjeni (primjenjiv
za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)
• MRS 28 - Ulaganja u pridružena društva - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan
1. siječnja 2010. godine ili kasnije)
• MRS 31 - Udjeli u zajedničkim pothvatima - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan
1. siječnja 2010. godine ili kasnije)
• MRS 32 - Financijski instrumenti: Prezentiranje i MRS 1 Objavljivanje financijskih instrumenata s
opcijom prodaje izdavatelju i obveze temeljem likvidacije - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja
počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)
• MRS 36 - Umanjenje imovine - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2010. godine ili kasnije)
• MRS 38 - Nematerijalna imovina - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.
siječnja 2010. godine ili kasnije)
• MRS 39 - Financijski instrumenti priznavanje i mjerenje - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja
počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)
• MRS 40 - Ulaganja u nekretnine - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.
siječnja 2010. godine ili kasnije)
• IFRIC 15 - Ugovori o izgradnji nekretnina (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2010. godine ili kasnije)
• IFRIC 16 - Zaštita neto ulaganja (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2010.
godine ili kasnije)
• IFRIC 17 - Raspodjela nenovčane imovine vlasnicima (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan
1. siječnja 2010. godine ili kasnije)
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
11
• IFRIC 18 - Transferi imovine od kupaca (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2010. godine ili kasnije)
• MSFI 3 - Poslovna spajanja - revidiran (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2010. godine ili kasnije)
• MSFI 5 - Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i ukinuti dijelovi poslovanja - revidiran (primjenjiv
za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)
• MRS 27 - Konsolidirani i zasebni financijski izvještaji (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan
1. siječnja 2010. godine ili kasnije)
• MRS 28 - Ulaganja u pridružena društva - revidirani temeljem izmjene MSFI (primjenjiv za
razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)
• MRS 31 - Udjeli u zajedničkim pothvatima - revidirani temeljem izmjene MSFI 3 (primjenjiv za
razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)
• MRS 39 - Financijski Instrumenti: Priznavanje i mjerenje: instrumenti zaštite (primjenjiv za
razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)
Standardi, tuma čenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu
Na datum odobrenja konsolidiranih financijskih izvještaja bila su izdana sljedeća tumačenja i standardi koji još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2010. godine:
• Unapređenja MSFI 2010. (većina ovih unapređenja stupa na snagu za obračunska razdoblja koja
započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2010. godine ili 1. siječnja 2011. godine),
• IFRIC 19 – Zatvaranje financijskih obveza povećanjem kapitala (primjenjiv za razdoblja koja
počinju na dan 1. srpnja 2010. godine ili kasnije)
• MSFI 9 - Financijski instrumenti (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013.
godine ili kasnije)
• Dopune MRS-a 24 - Objave povezanih strana (kako je revidirano 2009. godine) (primjenjiv za
razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2011. godine ili kasnije)
Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim
izvještajima Grupe za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati značajan
utjecaj na konsolidirane financijske izvještaje u razdoblju prve primjene.
Klju čne procjene i pretpostavke te neizvjesnosti u pripremi financijskih izvještaja
Pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja Uprava je koristila određene prosudbe i procjene koje utječu na knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza Grupe, objavljivanje potencijalnih stavaka na datum bilance te objavljene prihode i rashode tada završenog razdoblja.
Procjene su korištene, ali ne i ograničene na: obračun i razdoblje amortizacije i ostatke vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine, procjene umanjenja vrijednosti, ispravke vrijednosti zaliha i sumnjivih i spornih potraživanja, rezerviranja za primanja zaposlenih, sudske
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
12
sporove i garantne rokove. Više detalja o računovodstvenim politikama za ove procjene nalazi se u ostalim dijelovima ove bilješke, kao i ostalim bilješkama uz konsolidirane financijske izvještaje. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću. Zato računovodstvene procjene zahtijevaju prosudbu, a one korištene pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja su podložne promjenama nastankom novih događaja, stjecanjem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i promjenom okruženja u kojemu Grupa posluje. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.
Osnovne računovodstvene politike korištene u pripremi financijskih izvještaja obrazložene su u nastavku.
2.2 Osnova konsolidacije
Konsolidirani financijski izvještaji sastoje se od financijskih izvještaja Društva matice i financijskih izvještaja trgovačkih društava koje Društvo matica kontrolira (ovisna društva). Društvo ima kontrolu u onim društvima u kojima ima moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama društva u koje je izvršeno ulaganje kako bi ostvarilo koristi iz poslovanja toga društva.
Rezultati ovisnih društava koja su stečena ili otuđena tijekom godine uključuju se u račun dobiti i gubitka od datuma stjecanja, odnosno do stvarnog datuma otuđenja.
Promjene udjela Društva u ovisnom društvu, koje nemaju za posljedicu njen gubitak kontrole nad ovisnim društvom, obračunavaju se kao transakcije vlasničkim kapitalom. Knjigovodstvene vrijednosti udjela Društva i nekontrolirajućeg interesa se usklađuju kako bi se iskazala promjena u njihovim relativnim udjelima u ovisnom društvu. Svaka razlika između unosa usklađenja nekontrolirajućeg interesa i fer vrijednosti plaćene ili primljene naknade za stjecanje se priznaje izravno u glavnicu i pripisuje vlasnicima matičnog društva.
Kada Društvo izgubi kontrolu nad ovisnim društvom, dobit ili gubitak od prodaje se utvrđuje kao razlika između:
o Ukupne fer vrijednosti primljene naknade za stjecanje i fer vrijednosti eventualno zadržanog udjela i
o Prethodne knjigovodstvene vrijednosti imovine (uključujući goodwill) i obveza ovisnog društva i nekontrolirajućeg interesa.
Fer vrijednost zadržanog udjela u bivšem ovisnom društvu na datum gubitka kontrole se, kod kasnijeg obračunavanja sukladno MRS-u 39 Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, promatra kao trošak prilikom prvog priznavanja ili, ako je primjenjivo, kao trošak prvog priznavanja ulaganja u pridruženo društvo.
Sve značajnije transakcije i stanja između društava unutar grupe eliminirani su prilikom konsolidacije.
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
13
2.3 Ulaganja u pridružena društva
Pridružena društva su društva u kojima Grupa posjeduje između 20% i 50% glasačkih prava i u kojima Grupa ima značajan utjecaj, ali ne i kontrolu, sudjelovanjem u donošenju odluka o financijskim i poslovnim politikama pridruženog društva. U konsolidiranim financijskim izvještajima rezultati, imovina i obveze pridruženih društava iskazani su primjenom metode udjela što znači da se ulaganja u pridružena društva iskazuju u bilanci po trošku ulaganja usklađenom za sve promjene udjela Grupe u dobiti i gubitku, te sveobuhvatnoj dobiti pridruženog društva nakon stjecanja, kao i za sva eventualna umanjenja vrijednosti pojedinačnih ulaganja.
Ukoliko ulagačev udio u gubitku pridruženog društva prijeđe knjigovodstveni iznos ulaganja, ulagač prekida uključivanje svog udjela u budućim gubicama. Kada pridruženo društvo počinje ostvarivati dobit ulagač učestvuje u tim dobicima nakon što se izravnaju njegovi udjeli u nepriznatim gubicima.
Kada ulagač prestaje imati značajan utjecaj na pridruženo društvo to ulaganje se obračunava kao financijski instrument prema MRS-u 39. Razlika između fer vrijednosti zadržanog ulaganja te primitka od otuđenja i knjigovodstvenog iznosa ulaganja na datum gubitka značajnog utjecaja priznaje se u dobit ili gubitak.
U slučaju kada ulagač izgubi značajan utjecaj nad pridruženim društvom, ranije priznata dobit ili gubitak u sklopu ostale sveobuhvatne dobiti povezan s tim ulaganjem priznaje se u dobit ili gubitak. Ukoliko se ulaganje u pridruženo društvo smanji, ali ono i dalje ostaje pridruženo društvo, u dobit ili gubitak priznaje se samo razmjerni iznos dobiti ili gubitka prethodno priznat u sklopu ostale sveobuhvatne dobiti.
2.4 Poslovne kombinacije
Poslovna spajanja provode se metodom kupnje. Imovina i obveze se mjere po fer vrijednosti na datum stjecanja, a to je datum sa kojim je stjecatelj stekao kontrolu nad stečenikom. Nekontrolirajući interes se mjeri prema razmjernom udjelu nekontrolirajućeg interesa u fer vrijednosti prepoznatljive neto imovine stečenika.
Goodwill
Goodwill se određuje kao razlika:
o naknade za stjecanje po fer vrijednosti na datum stjecanja uvećano za nekontrolirajući interes u stečenom društvu i uvećano (kod poslovne kombinacije u fazama) za fer vrijednost vlasničkog udjela koji je stjecatelj prethodno imao u stečenom društvu na dan stjecanja i
o neto iznosa utvrdive stečene imovine i prepoznatljivih preuzetih obveza.
Troškovi povezani sa stjecanjem (naknade savjetnicima, pravnicima, računovođama, konzultantske naknade) priznaju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju kada su nastali.
Goodwill se priznaje kao imovina na datum stjecanja. Ukoliko je razlika negativna – negativni goodwill - dobit dobivena kao rezultat priznaje se kroz račun dobiti i gubitka kao povoljna kupnja.
Goodwill je podložan testu za umanjenje vrijednosti na svaki datum izvještavanja.
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
14
2.5 Priznavanje prihoda
Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se u trenutku isporuke robe i usluga i prijenosa vlasništva. Prihodi od kamata obračunavaju se na temelju nepodmirenog potraživanja i po primjenjivim kamatnim stopama. Prihodi od dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrđena prava na primitak dividende odnosno udjela u dobiti.
Prihod od prodaje robe i vlastitih proizvoda priznaje se kada su zadovoljeni svi sljedeći uvjeti:
• na kupca su preneseni svi značajni rizici i koristi od vlasništva nad robom i proizvodima;
• ne zadržava se stalno sudjelovanje u upravljanju, do stupnja koji se obično povezuje s vlasništvom niti ima kontrolu nad prodajom robe;
• iznos prihoda može se pouzdano izmjeriti;
• vjerojatno je da će ekonomske koristi povezane s transakcijom pritjecati u Društvo; i
• Troškovi, koji su nastali ili će nastati u svezi prodaje, mogu se pouzdano izmjeriti.
Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju kada su usluge izvršene uz primjenu metode postotka dovršenosti.
Financijski prihodi i troškovi
Financijski prihodi i troškovi obuhvaćaju obračunatu kamatu na kredite i zajmove primjenom metode efektivne kamatne stope, potraživanja za kamate na uložena sredstva, prihode od dividendi, dobitke i gubitke od tečajnih razlika, dobitke i gubitke od financijske imovine po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka.
Prihod od kamate se priznaje u računu dobiti i gubitka primjenom metode obračunatih prihoda, koristeći efektivnu kamatnu stopu.
Financijski trošak sastoji se od troška obračunatih kamata na pozajmice, promjena fer vrijednosti financijske imovine iskazane po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, gubitaka od umanjenja vrijednosti financijske imovine, gubitaka od tečajnih razlika.
2.6 Ugovori o izgradnji
Kad je moguće pouzdano procijeniti ishod ugovora o izgradnji, prihodi i troškovi priznaju se prema
stupnju dovršenosti ugovorenih poslova na datum bilance, a na temelju udjela troškova ugovora
nastalih za poslove obavljene do tog datuma u odnosu na ukupne procijenjene troškove ugovora.
Odstupanja u ugovorenim radovima, reklamacije i bonusi uključuju se u onoj mjeri u kojoj su
dogovoreni s kupcem.
Ako nije moguće pouzdano procijeniti ishod ugovora o izgradnji, prihodi po osnovi ugovora priznaju se
u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će se nastali troškovi ugovora moći nadoknaditi. Troškovi ugovora
priznaju se kao rashodi razdoblja u kojem su nastali.
Ako je vjerojatno da će ukupni troškovi ugovora premašiti ukupne prihode ugovora, očekivani gubici se
odmah priznaju kao trošak.
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
15
2.7 Najmovi
Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se prenose gotovo svi rizici i koristi povezani s
vlasništvom na najmoprimca. Svi ostali najmovi klasificiraju se kao poslovni najmovi.
Financijski najmovi početno se priznaju u bilanci najmoprimca kao imovina i obveze po iznosima
jednakim fer vrijednosti iznajmljenih sredstava ili ako je niže po sadašnjoj vrijednosti minimalnih
plaćanja najma.
Pripadajuća obveza prema najmodavcu uključena je u bilancu kao obveza za financijski najam.
Plaćanje najamnine raspodjeljuje se između financijskog troška i smanjenja nepodmirene obveze kako
bi se postigla ista periodična kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi priznaju se
direktno u računu dobiti i gubitka.
Poslovni najam priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka na ravnomjernoj osnovi tijekom
razdoblja najma.
2.8 Troškovi posudbe
Troškovi posudbe koji se mogu izravno povezati sa stjecanjem, izgradnjom ili izradom kvalificiranog
sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva znatno vrijeme kako bi bilo spremno za namjeravanu
upotrebu ili prodaju, se pripisuju trošku nabave tog sredstva sve dok sredstvo većim dijelom ne bude
spremno za namjeravanu upotrebu ili prodaju.
Svi ostali troškovi posudbe terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
2.9 Transakcije u stranim valutama
Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečajeva na datum transakcije. Novčana sredstva, potraživanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum bilance. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u račun dobiti i gubitka za tekuću godinu.
Prilikom konsolidacije, imovina i obveze u poslovnim dijelovima Grupe u inozemstvu preračunavaju se
po tečajevima važećim na datum bilance. Prihodi i rashodi preračunavaju se primjenom prosječnog
tečaja za razdoblje a tečajne razlike priznaju se u ostalu sveobuhvatnu dobit. Sve tečajne razlike po
ovoj osnovi priznaju se kao prihod ili rashod razdoblja u kojem je poslovni događaj nastao.
2.10 Porez na dobit
Društvo matica kao i domaća društva unutar Grupe iskazuju poreznu obvezu u skladu sa hrvatskim propisima. Porez na dobit za tekuću godinu sadržava tekući i odgođeni porez.
Tekući porez je očekivani porez koji se plaća na oporezivu dobit tekuće godine, koristeći poreznu stopu koja je na snazi na datum bilance.
Odgođeni porezi proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima od vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina za neiskorištene porezne gubitke i neiskorištene porezne olakšice
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
16
priznaje se ukoliko postoji vjerojatnost da će se u budućnosti ostvariti oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i obveze obračunavaju se uz primjenu stope poreza na dobit primjenjive na period kada će se ta imovina ili obveze realizirati.
Tekući i odgođeni porez priznaju se u računu dobiti i gubitka; osim kada se odnose na stavke koje se direktno priznaju na kapitalu, kada se i porez također priznaje direktno na kapitalu.
2.11 Zarada po dionici
Grupa prikazuje podatke o osnovnoj zaradi po dionici za redovne dionice. Osnovna zarada po dionici se računa dijeleći dobit ili gubitak za godinu primjenjivu za redovne dionice, s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica tijekom razdoblja.
2.12 Informacije o segmentima
Prilikom identificiranja poslovnih segmenata, Uprava uglavnom slijedi prodaju proizvoda ili pružanje usluga unutar određenog ekonomskog područja. Svakim od ovih poslovnih segmenata se upravlja zasebno budući da su određeni specifičnim zahtjevima tržišta.
Politike vrednovanja/mjerenja koje Grupa koristi za izvještavanje o poslovnim segmentima su iste kao i one korištene prilikom izrade financijskih izvještaja.
Dodatno, imovina koja se ne može direktno dodijeliti poslovnim aktivnostima određenog segmenta nije alocirana na pojedine segmente.
Nije bilo promjena u metodama vrednovanja koje su korištene prilikom određivanja dobiti/gubitka poslovnog segmenta u usporedbi sa prethodnim razdobljima.
2.13 Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina (nekretnine, postrojenja i oprema)
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina početno je iskazana po trošku nabave koji uključuje kupovnu cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao i sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu upotrebu.
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Grupu, ako se trošak nabave imovine može pouzdano utvrditi, te ako je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća od 3.500 kn.
Nakon početnog priznavanja, imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.
Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u uvjetima potrebnim za korištenje. Amortizacija imovine prestaje kad je imovina u potpunosti
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
17
amortizirana ili kada je razvrstana kao imovina koja se drži za prodaju. Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave svakog pojedinačnog sredstva, izuzev zemljišta i dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako slijedi:
Stopa amortizacije (od – do %)
Izdaci za razvoj 20%
Koncesije, patenti, licencije, software i dr. 20%
Ostala nematerijalna imovina 20%
Građevinski objekti 1,2% - 7,7%
Postrojenja i oprema 6,8% - 25%
Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 3,4% - 25%
Ostala materijalna imovina 20%
Umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme
Na svaki datum bilance Grupa analizira sadašnju vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme kako bi procijenila da li postoje pokazatelji da vrijednost nekog sredstva treba biti umanjena. Ako takvi pokazatelji postoje, a na osnovu vanjskih i internih izvora informacija, procjenjuje se nadoknadivi iznos za svako pojedino sredstvo zbog priznavanja gubitka od umanjenja tog sredstva.
Ako nije moguće utvrditi gubitak od umanjenja imovine za pojedinačno sredstvo, tada se određuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac (postrojenje ili linija kojoj sredstvo pripada), a potom se gubitak raspoređuje na pojedina sredstva unutar jedinice.
Prilikom utvrđivanja gubitka od umanjenje imovine ili ukidanja gubitka od umanjenja imovine za to sredstvo ne mijenja se stopa amortizacije već se korigira ispravak vrijednosti, odnosno korisni vijek trajanja sredstva.
Nadoknadivi iznosi se utvrđuju:
o Za zemljište – koristi se cijena koju uzimaju porezni organi kod razreza poreza na promet zemljišta;
o Za građevine – tržišna vrijednost istih ili sličnih građevina na istoj lokaciji ili procjena ovlaštenih procjenitelja;
o Za opremu - neto prodajna cijena – tržišna cijena umanjena za troškove prodaje, odnosno cijena posljednje transakcije.
Ukoliko je knjigovodstveni iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) veći od nadoknadivog iznosa, za razliku se tereti tekući rezultat (gubitak od umanjenja imovine).
Na svaki datum bilance provjerava se da li postoje pokazatelji da ranije priznati gubitak od umanjenja nekog sredstva više ne postoji ili je smanjen, u kojem slučaju se ukida ili smanjuje gubitak od umanjenja u korist tekućeg rezultata.
Povećanje knjigovodstvenog iznosa nekog sredstva radi ukidanja gubitka od umanjenja, ne može prijeći knjigovodstveni iznos koji bi bio utvrđen prije priznavanja gubitka od umanjenja, umanjen za iznos amortizacije koja bi se obračunala da nije došlo do umanjenja sredstva.
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
18
2.14 Ulaganje u nekretnine
Ulaganje u nekretnine koje su u vlasništvu Grupe drže se kako bi Grupa ostvarila prihode od najma, te kao kratkoročni potencijal za davanje sudužništva i solidarnih jamstava za povezane poduzetnike, kao i radi porasta tržišne vrijednosti imovine s namjerom buduće prodaje.
2.15 Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
Dugotrajna imovina klasificirana kao namijenjena za prodaju mjeri se po nižoj od knjigovodstvene i fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Imovina se klasificira kao namijenjena za prodaju ako će se njena knjigovodstvena vrijednosti nadoknaditi prodajom a ne uporabom.
Ovaj uvjet se smatra zadovoljenim samo kada je prodaja više vjerojatna i imovina je odmah raspoloživa za prodaju u svojem trenutnom stanju.
Imovina klasificirana kao raspoloživa za prodaju se više ne amortizira.
2.16 Financijska imovina i financijske obveze
Financijska imovina se priznaje i prestaje priznavati na datum trgovanja gdje je kupnja i prodaja financijskog sredstva određena ugovorom čije odredbe zahtijevaju da se to sredstvo isporuči u okviru određenoga vremena utvrđenog od strane uređenog tržišta. Početno se mjerI po fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske troškove, osim u slučaju financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, koja se inicijalno mjeri po fer vrijednosti.
Financijska imovina klasificira se u slijedeće kategorije:
• Po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka – u ovu kategoriju se klasificira financijska imovina kada je namijenjena trgovanju ili je tako razvrstana pri prvom priznavanju. Ova se imovina mjeri po fer vrijednosti, a svaka promjena vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka.
• Ulaganja koja se drže do dospijeća – u ovu kategoriju klasificira se financijska imovina s fiksnim iznosom plaćanja i fiksnim dospijećem za koje postoji namjera i mogućnost držati ih do dospijeća. Evidentiraju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za sva umanjenja vrijednosti, s prihodima priznatima na temelju efektivnog prinosa.
• Financijska imovina raspoloživa za prodaju - je ne-derivativna financijska imovina koja je određena za ovu kategoriju ili se ne može uključiti ni u koju drugu gore navedenu kategoriju. Iskazuje se po fer vrijednosti a promjena fer vrijednosti priznaje se unutar ostale sveobuhvatne dobiti, u revalorizacijskim rezervama tog ulaganja, osim gubitka od umanjenja, kamata izračunatih primjenom metode efektivne kamatne stope te tečajnih razlika na monetarnim sredstvima, koji se priznaju direktno u računu dobiti i gubitka. Ukoliko je financijska imovina otuđena ili ju je potrebno umanjiti, kumulativni dobici i gubici, koji su prethodno priznati unutar ostale sveobuhvatne dobiti u revalorizacijskim rezervama nastalima od ulaganja, priznaju se u računu dobiti i gubitka.
• Zajmovi i potraživanja – u ovu kategoriju klasificiraju se potraživanja od kupaca, zajmovi i ostala potraživanja s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja koja ne kotiraju na aktivnom tržištu. Mjere se po amortiziranom trošku primjenom efektivne kamatne stope umanjenom za
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
19
sva umanjenja vrijednosti. Prihod od kamata priznaje se primjenom efektivne kamatne stope osim za kratkoročna potraživanja gdje priznavanje kamata nije materijalno značajno.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Na svaki datum bilance Grupa procjenjuje postoje li pokazatelji o umanjenju vrijednosti financijske imovine, osim one imovine klasificirane kao imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Ukoliko postoji objektivan dokaz o umanjenju fer vrijednosti imovine zbog jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine, a taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od financijske imovine, vrijednost financijske imovine se umanjuje.
Za neuvrštene dionice razvrstane kao raspoložive za prodaju objektivan dokaz o njihovu umanjenju jest značajno ili produljeno smanjenje fer vrijednosti ispod njihova troška stjecanja.
Za svu ostalu financijsku imovinu, uključujući otkupive zadužnice klasificirane kao raspoložive za prodaju i potraživanja po financijskim najmovima, kao objektivan dokaz o umanjenju može se smatrati:
• značajne financijske teškoće izdavatelja ili dužnika;
• nepoštivanje ugovora, kao što je zakašnjenje ili ne plaćanje kamata ili glavnice;
• izgledno pokretanje stečaja ili bankrot dužnika.
Prestanak priznavanja financijske imovine
Financijska imovina se prestaje priznavati samo kada je isteklo ugovorno pravo na novčane priljeve po predmetnoj imovini, kada su financijska imovina i gotovo svi rizici i koristi povezane sa vlasništvom nad tom financijskom imovinom većim dijelom preneseni drugom subjektu. Ukoliko se ne prenose niti zadržavaju gotovo svi rizici i koristi povezane sa vlasništvom i ako se i dalje ima kontrola nad prenesenom imovinom, priznaje se zadržani dio u imovini i povezana obveza u iznosima koji se eventualno moraju platiti. Ako se zadrže svi značajni rizici i povrati povezani s vlasništvom nad prenesenom financijskom imovinom, nastavlja se priznavati financijsku imovinu i financijsku obvezu za primljenu naknadu.
Kod prestanka priznavanja, odnosno isknjiženja cijele financijske imovine, razlika između knjigovodstvene vrijednosti i zbroja primljene naknade i potraživanja za naknadu te kumulativne dobiti (gubitka), priznate u sklopu ostale sveobuhvatne dobiti, iz glavnice se prenosi na dobit ili gubitak.
Financijske obveze i vlasni čki instrumenti
Dužnički i vlasnički instrumenti klasificiraju se ili kao financijske obveze ili kao kapital u skladu sa suštinom ugovornog sporazuma.
Vlasnički instrument je svaki ugovor koji dokazuje udio u ostatku imovine Grupe nakon oduzimanja svih njegovih obveza. Izdani vlasnički instrumenti priznaju se kao razlika između primitaka i direktnih troškova izdavanja.
Dionički kapital
Redovne dionice
Dionički kapital predstavlja nominalnu vrijednost izdanih dionica.
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
20
Kapitalna dobit uključuje premiju ostvarenu prilikom izdavanja dionica. Bilo koji transakcijski troškovi povezani sa izdavanjem redovnih dionica priznaju se kao smanjenje kapitala.
Rezerve se iskazuju po nominalnim vrijednostima prilikom izdvajanja iz neto dobiti i to posebno zakonske rezerve, statutarne rezerve i ostale rezerve.
Otkup dioničkog kapitala
Iznos naknade plaćene za otkup dioničkog kapitala, uključujući direktne zavisne troškove, priznaje se kao umanjenje u kapitalu i rezervama. Otkupljene dionice klasificiraju se kao vlastite dionice i predstavljaju odbitnu stavku od ukupnog kapitala i rezervi. Stjecanje vlastitih dionica se evidentira po trošku stjecanja a prodaja po postignutim cijenama. Dobit ili gubitak od prodaje vlastitih dionica iskazuje se u kapitalu i rezervama.
Financijsko jamstvo ugovorene obveze
Financijsko jamstvo ugovorene obveze se inicijalno mjeri po njihovoj fer vrijednosti i naknadno se mjeri po višoj vrijednosti:
• iznosa obveze iz ugovora utvrđenoj u skladu s MRS-om 37 Rezerviranja, potencijalne obveze i potencijalna imovina; i
• inicijalno priznatog iznosa umanjenog, ukoliko je potrebno, za odgovarajući kumulativni efekt priznat u skladu s politikom priznavanja prihoda (dividende i kamatni prihodi).
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka – su one obveze koje su namijenjene trgovanju ili su tako definirane pri prvom priznavanju. One se mjere se po fer vrijednosti, a pripadajuća dobit ili gubitak priznaju se u računu dobiti i gubitka. Neto dobitak ili gubitak priznat u računu dobiti i gubitka uključuje i kamatu plaćenu na financijsku obvezu.
Ostale financijske obveze - uključujući zajmove, inicijalno se mjere po fer vrijednosti umanjenoj za transakcijske troškove, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope, s kamatnim troškom priznatim na temelju efektivnog prinosa.
Metoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška financijske obveze i raspoređivanja troška kamata tijekom određenog razdoblja. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja točno diskontira procijenjena buduća novčana plaćanja kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili, gdje je prikladnije, kroz kraće razdoblje.
Prestanak priznavanja financijske obveze
Grupa prestaje priznavati financijsku obvezu samo i isključivo ako je ista podmirena, otpisana ili istekla.
2.17 Zalihe
Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. U trošak zaliha uključuju se svi troškovi nabave, troškovi konverzije i drugi troškovi nastali dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška.
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
21
Neto utrživa prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena za procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni za obavljanje prodaje.
U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrživu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret računa dobiti i gubitka za tekuću godinu.
Sitan inventar, ambalaža i auto-gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu.
2.18 Potraživanja
Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance, potraživanja, čija se naplata očekuje u razdoblju dužem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuje se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procijenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti.
Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašao iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji mogu biti pouzdano utvrđeni. Na svaki datum bilance procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka za tekuću godinu.
2.19 Novac u banci i blagajni
Novac obuhvaća depozite po viđenju u bankama, novac u blagajni, te depozite i vrijednosne papire unovčive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca.
2.20 Primljeni krediti
Kamatonosni bankarski krediti i prekoračenja knjiže se u visini primljenih iznosa, umanjenih za direktne troškove odobrenja. Financijski troškovi, uključivši premije koje se plaćaju prilikom podmirenja ili otkupa, knjiže se po obračunskoj osnovi i pripisuju knjigovodstvenom iznosu instrumenta u onoj mjeri u kojoj su nepodmireni u razdoblju u kojem su nastali.
2.21 Rezerviranja
Rezerviranje se priznaje samo onda ako Grupa ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa koji utjelovljuju ekonomske koristi, te ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama.
Rezerviranja su utvrđena za dane garancije, troškove sudskih sporova, troškove restrukturiranja, troškove otpremnina i troškove nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje.
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
22
Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) utvrđeno je kao sadašnja vrijednost budućih odljeva novca koristeći diskontnu stopu koja odgovara kamatnoj stopi na državne obveznice.
2.22 Primanja zaposlenih
Doprinosi u obvezni mirovinski fond - uključuju se kao trošak u račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
Bonusi - obveze za bonuse zaposlenika priznaju se kao rezerviranja troškova na temelju formalnog plana Grupe, kada se na temelju ranijih iskustava može realno očekivati da će bonusi biti isplaćeni te kada se iznos bonusa može procijeniti prije objave financijskih izvještaja. Za obveze za bonuse se očekuje da će biti podmirene kroz 12 mjeseci od datuma bilance, a priznaju se u iznosu za koji se očekuje da će biti isplaćen.
Isplate s temelja dionica – Društvo (matično društvo) ima plan za isplatu s temelja dionica članovima Uprave Društva matice koje se podmiruju u glavničkim instrumentima Društva. Ukupni iznos koji se priznaje kao trošak i odgovarajuće povećanje glavnice mjere se na temelju fer vrijednosti danih glavničkih instrumenata. Fer vrijednost tih glavničkih instrumenata mjeri se na datum dodjele. Na svaki datum bilance, Društvo revidira svoju procjenu broja opcija koji zadovoljavaju uvjete za stjecanje prava.
2.23 Potencijalna imovina i obveze
Potencijalne obveze se ne priznaju u konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje.
Potencijalna imovina se ne priznaje u konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.
2.24 Događaji nakon datuma bilance
Događaji nakon datuma bilance koji pružaju dodatne informacije o položaju Grupe na datum bilance (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u konsolidiranim financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.
2.25 Usporedne informacije i reklasifikacije
Tamo gdje je bilo potrebno, usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima.
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
23
2.26 Ovisna društva:
Ovisna društva registrirana u Hrvatskoj koja se konsolidiraju:Končar - Kućanski aparati d.o.o., ZagrebKončar - Mali električni strojevi d.d., ZagrebKončar - Inženjering za energetiku i transport d.d., ZagrebKončar - Energetika i usluge d.o.o., ZagrebKončar - Institut za elektrotehniku d.d., ZagrebKončar - Niskonaponske sklopke i prekidači d.o.o., ZagrebKončar - Generatori i motori d.d., ZagrebKončar - Alati d.d., ZagrebKončar - Ugostiteljska oprema d.d., ZagrebKončar - Obnovljivi izvori d.o.o., ZagrebKončar - Električna vozila d.d., ZagrebKončar - Metalne konstrukcije d.d., ZagrebKončar - Elektronika i informatika d.d., ZagrebKončar - Sklopna postrojenja d.d., Sesvetski KraljevecKončar - Električni aparati srednjeg napona d.d., ZagrebKončar - Mjerni transformatori d.d., ZagrebKončar - Distributivni i specijalni transformatori d.d., ZagrebKončar - Električni visokonaponski aparati d.d., ZagrebKončar - Montažni inženjering d.d., Zagreb
Ovisno društvo registrirano u inozemstvu koje se konsolidiraKones AG, Zurich, Switzerland
Ovisna društva koja se ne konsolidiraju:Konell d.o.o., Sofija, Bugarska*Končar-Inženjering d.d., Zagreb*Mjerenja d.o.o., Beograd*Končar-Intertade Sdn Bhd, Kualam Lumpur, Malezija 58,41 58,41- -
100,00 100,00 100,00 100,00100,00 100,00 100,00 100,0085,00 85,00 85,00 85,00
64.00 77.50 64.00 77.50
38,49 76,51
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
51,71 67,7981,19 85,19
41,77 69,8743,40 72,35
75,03 75,0345,71 66,85
75,04 75,0475,01 75,01
100,00 100,00100,00 100,00
100,00 100,00100,00 100,00
100,00 100,00100,00 100,00
100,00 100,00100,00 100,00
100,00 100,00100,00 100,00
72,3567,7985,1976,51
75,0175,0366,8569,87
100,00100,00100,0075,04
51,7180,9838,49
100,00100,00100,00100,00100,00100,00100,00
75,0345,7141,7743,40
100,00100,0075,0475,01
100,00100,00100,00100,00
100,00100,00100,00100,00
Udio u vlasništvu(u %)
Udio u glasačkim pravima (u %)
Udio u vlasništvu(u %)
Udio u glasačkim pravima (u %)
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
24
Društva nisu konsolidirana zbog svoje nematerijalnosti na razini Grupe.
*društva u indirektnom vlasništvu Društva
Pridružena društva:
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
Udio u vlasništvu (u %) Udio u vlasništvu
(u %) Pridružen a društv a koje se konsolidira ju metodom udjela: Končar - Energetski transformatori d.o.o., Zagreb
49,00 49,00
Elkakon d.o.o., Zagreb* 50,00 50,00
* društvo u indirektnom vlasništvu društva
3. Prihodi od prodaje
2010. 2009.
HRK HRK
Prihodi od prodaje robe u zemlji 1.016.857.124 1.334.448.272
Prihodi od prodaje robe u inozemstvu 1.305.220.227 1.231.653.463
Prihod od prodaje pridruženim društvima 142.740.355 109.036.182
2.464.817.706 2.675.137.917
4. Ostali poslovni prihodi
2010. 2009.
HRK HRK
Prihod od ukidanja rezerviranja (bilješka 34 i 42) 131.157.243 86.268.844
Prihodi od naplate otpisanih potraživanja 7.493.919 6.056.006
Prihodi od naknade šteta 6.515.097 9.451.133
Prihodi od odobrenja popusta, rabata i slično 3.062.624 1.458.903
Viškovi 2.590.707 1.667.849
Prihodi od dotacija, subvencija i slično 2.579.051 1.404.467
Prihodi od najma 1.885.165 2.912.679
Prihodi od prodaje materijala 1.734.262 1.494.831
Prihodi iz proteklih godina 1.196.953 1.646.924
Neto dobit od prodane dugotrajne imovine 1.189.669 1.966.155
Prihodi od otpisa obveza 453.185 1.176.452
Ostali prihodi 12.884.512 5.038.316
172.742.387 120.542.559
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
25
5. Troškovi sirovina i materijala
2010. 2009.
HRK HRK
Trošak sirovina i materijala 1.071.662.088 1.320.312.625
Trošak rezervnih dijelova 649.398 765.354
Trošak sitnog inventara 14.645.251 9.889.404
Trošak energije 45.649.656 47.550.793
1.132.606.393 1.378.518.176
6. Ostali vanjski troškovi (troškovi usluga)
2010. 2009.
HRK HRK
Vanjske usluge pri izradi i prodaji dobara i usluga 154.444.566 182.094.295
Usluge telefona, pošte i prijevoza 62.411.943 45.747.408
Usluge održavanja (servisne usluge) 30.741.468 36.892.069
Intelektualne i osobne usluge 23.503.485 27.284.979
Usluge reprezentacije 13.676.782 14.048.640
Komunalne usluge 10.940.203 17.929.430
Troškovi istraživanja i razvoja 7.450.277 4.338.595
Usluge promidžbe i troškova sajma 5.603.259 5.080.323
Usluge najma i zakupa 4.871.299 4.800.911
Troškovi obuke i izobrazbe 4.207.047 3.358.317
Usluga sponzorstva i donacije 3.145.833 2.562.148
Ostali vanjski troškovi 40.290.559 30.202.314
361.286.721 374.339.429
7. Troškovi osoblja
2010. 2009.
HRK HRK
Neto plaće i nadnice 263.731.556 263.719.609
Troškovi doprinosa i poreza iz plaće i doprinosa na plaće 208.952.809 211.294.465
472.684.365 475.014.074
Neto plaće u iznosu od 263.731.556 kuna (2009. godine u iznosu od 263.719.609 HRK) sadrže i primanja Uprave Društva koja se sastoje od plaća Uprave u iznosu od 13.192.167 kuna (2009. godine u iznosu od 15.091.936 HRK) i rezerviranog bonusa Upravi u iznosu od 4.214.009 (2009. godine u iznosu od 4.731.839 kn), te su sastavni dio iskazanih troškova osoblja.
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
26
8. Amortizacija
2010. 2009.
HRK HRK
Materijalna imovina 69.504.005 69.797.071
Nematerijalna imovina 7.212.863 6.719.477
76.716.868 76.516.548
9. Ostali troškovi
2010. 2009.
HRK HRK
Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi 41.099.374 42.468.528
Nadoknade troškova zaposlenima, darovi i potpore 27.101.568 26.138.390
Nadoknade članovima Nadzornog odbora (bruto) 5.380.531 5.371.962
Premije osiguranja 13.384.981 11.789.671
Bankovne usluge i troškovi platnog prometa 17.444.953 16.818.175
Doprinosi, članarine i slična davanja 4.720.759 5.484.600
Porezi koji ne ovise o dohotku i takse 4.179.779 4.821.835
Ostali troškovi 15.923.095 10.249.171
129.235.040 123.142.332
10. Vrijednosno uskla đenje
2010. 2009.
HRK HRK
Vrijednosno usklađenje dugotrajne financijske imovine 298.113 -
Vrijednosno usklađenje dugotrajne nematerijalne imovine - 5.917.632
Vrijednosno usklađenje dugotrajne materijalne imovine - 33.929
298.113 5.951.561
Vrijednosno usklađenje zaliha 17.639.078 8.803.695
Vrijednosno usklađenje kratkotrajnih potraživanja 19.639.771 21.910.283
Vrijednosno usklađivanje kratkotrajne financijske imovine 116 -
37.278.965 30.713.978
37.577.078 36.665.539
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
27
11. Rezerviranja
2010. 2009.
HRK HRK
Troškovi rezerviranja za rizike u garantnom roku 125.406.924 134.748.302
Troškovi rezerviranja za rizike u sudskim sporovima 18.035.857 27.098.928
Troškovi rezerviranja za razvojne projekte 1.500.000 3.500.000
Troškovi rezerviranja za stimulativne otpremnine - 600.000
Troškovi rezerviranja za redovite otpremnine i jubilarne
nagrade 10.870.699 5.519.731
Troškovi ostalih rezerviranja 3.204.643 2.824.948
159.018.123 174.291.909
Kretanje na dugoročnim rezerviranjima prikazano je u bilješci 34 pri čemu je iznos od 3.958.782 kune prikazan kao kretanje na kratkoročnim rezerviranjima u bilješci 42.
12. Ostali poslovni rashodi
2010. 2009.
HRK HRK
Kazne, penali, naknade šteta i slično 2.959.183 5.504.620
Manjkovi 1.930.663 1.574.466
Rabati, popusti, reklamacije i slično 746.755 2.168.813
Otpis potraživanja 457.326 21.757
Naknadno utvrđeni troškovi 608.798 500.344
Otpis zaliha 348.349 1.627.339
Rashod od prodaje dugotrajne imovine 119.733 931.836
Ostali poslovni rashodi 1.218.271 1.554.507
8.389.078 13.883.682
13. Udio u dobiti pridruženog društva
Udio u dobiti pridruženih društava u iznosu od 114.015.279 kuna (2009.: 110.645.889 kuna) odnosi se na udio u dobiti društva Končar – Energetski transformatori d.o.o. u kojem Grupa ima 49%-tni udio vlasništva u iznosu od 113.809.567 kuna i na udio u društvu Elkakon d.o.o. u kojem Grupa ima 50%-tni udio u indirektnom vlasništvu u iznosu od 205.712 kuna.
Navedena društva su u 2010. godini ostvarila ukupnu neto dobit u iznosima od:
- Energetski transformatori d.o.o. 232.264.422 kuna
- Elkakon d.o.o. 795.605 kuna.
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
28
14. Financijski prihodi
2010. 2009.
HRK HRK
Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz
odnosa s povezanim društvima
Prihod od dividende i udjela u dobiti 60.982 63.505
Ostali financijski prihodi - 169.297
60.982 232.802
Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz
odnosa s nepovezanim društvima
Prihod od kamata 24.056.754 26.670.738
Prihod od tečajnih razlika 48.447.161 44.023.386
Prihod od dividende i udjela u dobiti 1.222.021 920.934
Ostali financijski prihodi 870.764 1.508.134
74.596.700 73.123.192
Nerealizirani dobici (prihodi) 58.650 796.137
74.716.332 74.152.131
15. Financijski rashodi
2010. 2009.
HRK HRK
Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa
s povezanim društvima
Rashodi od kamata 17.137 96.384
17.137 96.384
Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa
s nepovezanim društvima
Rashodi od kamata 17.281.410 18.240.699
Rashodi od tečajnih razlika 32.563.790 41.651.106
Ostali financijski rashodi 443.259 1.524.000
50.288.459 61.415.805
Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine 5.411.609 -
55.717.205 61.512.189
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
29
16. Porez na dobit
Izračun porezne obveze za godinu završenu 31. prosinca 2010. godine obavljeno je kako slijedi:
2010. 2009.
HRK HRK
Konsolidirana dobit prije oporezivanja 201.645.074 158.377.190
Porez na dobit po stopi od 20% 40.329.014 31.675.438
Konsolidacijske usklade (785.289) 7.100.950
Povećanja poreza 28.438.176 18.127.900
Umanjenja poreza (41.753.292) (34.573.380)
Iskorištena porezna imovina (1.482.461) (977.885)
Porezna obveza 24.746.148 21.353.023
Poticaji ulaganja (9.136.975) (8.089.000)
Korigirana porezna obveza 15.609.173 13.264.023
Nepriznata porezna imovina po poreznim gubicima za
prijenos u buduća razdoblja 37.096.777 28.847.907
Važeća stopa poreza na dobit za 2010. i 2009. godinu bila je 20%.
Grupa je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke od ovisnih društava koja su u poslovanju 2010. godine
ostvarila gubitak, te ne podliježu porezu i od ovisnih društava koja su u 2010. ostvarila dobitak, ali ne
podliježu porezu zbog prenesenih poreznih gubitaka iz prethodnog razdoblja. Prijenos poreznih
gubitaka u buduća razdoblja u svrhu umanjenja oporezive dobiti moguće je u razdoblju od narednih pet
(5) godina. Na dan 31. prosinca 2010. godine nepriznata porezna imovina po prenesenim poreznim
gubicima utvrđena je u iznosu od 37.096.777 kuna i može se iskoristiti kako slijedi:
31.prosinca 2010. 31.prosinca 2009.
HRK HRK
31. prosinca 2010. - 821.475
31. prosinca 2011. 3.179.600 3.708.709
31. prosinca 2012. 2.556.200 2.587.295
31. prosinca 2013. 11.904.223 12.755.679
31. prosinca 2014. 8.968.465 8.974.749
31. prosinca 2015. 10.478.289 -
37.096.777 28.847.907
Odgođena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti.
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
30
17. Zarada po dionici
Osnovna zarada po dionici
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
HRK HRK
Neto dobit pripisana vlasnicima matice 154.975.583 112.822.916
Ponderirani prosječni broj dionica 2.572.119 2.572.119
Zarada po dionici 60,25 43,86
18. Goodwill
Goodwill u iznosu od 7.040.919 kuna odnosi se na goodwill priznat tijekom stjecanja kontrole na
društvima Končar-Mjerni transformatori d.d., Končar-Distributivni i specijalni transformatori d.d. i
Končar-Montažni inženjering d.d. Kretanje na goodwillu u tijeku 2010. godine bilo je kako slijedi:
Goodwill
HRK
Na dan 1. sije čnja 2008. godine 6.188.533
Stjecanje ovisnih društava 895.121
Umanjenje vrijednosti goodwilla -
Na dan 31. prosinca 2008. godine 7.083.654
Stjecanje ovisnih društava 5.385.734
Umanjenje vrijednosti goodwilla (5.917.632)
Na dan 31. prosinca 2009. godine 6.551.756
Povećanje 489.163
Na dan 31. prosinca 2010. godine 7.040.919
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
31
19. Dugotrajna nematerijalna imovina
Izdaci za razvojKoncesije, patenti, licencije, softver i
ostala pravaOstalo
Imovina u pripremi
Ukupno
HRK HRK HRK HRK HRKNabavna vrijednostStanje 1. sije čnja 2009. 55.814.526 14.552.007 1.401.470 17.299.006 89.067.009Prijenos s pripreme 17.293.364 516.481 - (17.809.845) - Povećanje 1.400.608 149.566 - 510.839 2.061.013Smanjenje - (346.707) - - (346.707)Stanje 31. prosinca 2009. 74.508.498 14.871.347 1.401.470 - 90.781.315Prijenos s pripreme - 350.696 - (350.696) - Povećanje 1.431.438 1.866.226 - 3.076.909 6.374.573Smanjenje (10.860.698) (287.606) (349.052) - (11.497.356)Stanje 31. prosinca 2010. 65.079.238 16.800.663 1.052.418 2.726.213 85.658.532
Ispravak vrijednosti - Stanje 1. sije čnja 2009. 49.470.532 11.704.279 810.364 - 61.985.175Reklasifikacije - - - - - Amortizacija za godinu 5.029.000 1.521.953 168.524 - 6.719.477Smanjenje - (346.707) - - (346.707)Stanje 31. prosinca 2009. 54.499.532 12.879.525 978.888 - 68.357.945Ispravak početnog stanja - (4.916) - - (4.916)Amortizacija za godinu 5.860.625 1.161.713 168.525 - 7.190.863Smanjenje (7.743.774) (287.606) (349.052) - (8.380.432)Stanje 31. prosinca 2010. 52.616.383 13.748.716 798.361 - 67.163.460
Sadašnja vrijednost31. prosinca 2009. 20.008.966 1.991.822 422.582 - 22.423.37031. prosinca 2010. 12.462.855 3.051.947 254.057 2.726.213 18.495.072
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
32
20. Nekretnine, postrojenja i oprema
ZemljišteGrađevinski
objektiPostrojenja i
opremaAlati i uredski
inventar Ostalo
Imovina u pripremi
Predujmovi Ukupno
HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRKNabavna vrijednostStanje 1. sije čnja 2009. 154.469.239 874.166.315 646.425.138 303.989.892 793.730 30.196.560 3.943.142 2.013.984.016Reklasifikacije - - 5.159 (992.130) 986.971 - - - Prijenos s pripreme 389.480 13.702.628 36.374.940 18.247.641 139.070 (68.853.759) - - Povećanje 1.583.231 5.871.206 581.482 727.696 252.643 69.639.840 21.074.685 99.730.783Smanjenje (1.374.407) (5.984.467) (6.136.188) (8.051.798) - - (22.975.807) (44.522.667)Stanje 31. prosinca 2009. 155.067.543 887.755.682 677.250.531 313.921.301 2.172.414 30.982.641 2.042.020 2.069.192.132Reklasifikacije - - 227.255 (227.255) - - - - Prijenos s pripreme 4.272.916 7.491.873 28.616.573 17.149.950 12.600 (57.543.912) - - Povećanje - - 4.607.115 3.938.673 - 59.085.608 24.296.159 91.927.555Smanjenje (3.316.751) (418.926) (7.814.858) (7.730.412) (25.644) (1.147.645) (22.501.453) (42.955.689)Stanje 31. prosinca 2010. 156.023.708 894.828.629 702.886.616 327.052.257 2.159.370 31.376.692 3.836.726 2.118.163.998
Ispravak vrijednostiStanje 1. sije čnja 2009. - 472.147.256 499.701.426 234.761.872 50.220 3.783.539 - 1.210.444.313Reklasifikacije - - 5.159 (838.119) 832.960 - - - Amortizacija za godinu - 22.144.831 29.923.162 17.348.058 381.020 - - 69.797.071Povećanje - 1.327.176 1.210.834 - - - - 2.538.010Smanjenje - (1.367.328) (4.828.180) (7.887.639) - - - (14.083.147)Stanje 31. prosinca 2009. - 494.251.935 526.012.401 243.384.172 1.264.200 3.783.539 - 1.268.696.247Reklasifikacije - - 227.255 (227.255) - - - - Amortizacija za godinu - 21.028.525 31.291.140 16.989.908 194.432 - - 69.504.005Povećanje - - 1.215.889 - - - - 1.215.889Smanjenje - (126.013) (7.681.302) (7.553.839) - - - (15.361.154)Stanje 31. prosinca 2010. - 515.154.447 551.065.383 252.592.986 1.458.632 3.783.539 - 1.324.054.987
Sadašnja vrijednost31. prosinca 2009. 155.067.543 393.503.747 151.238.130 70.537.129 908.214 27.199.102 2.042.020 800.495.88531. prosinca 2010. 156.023.708 379.674.182 151.821.233 74.459.271 700.738 27.593.153 3.836.726 794.109.011
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
33
Nad nekretninama i pokretninama Grupe upisana su založna prava kao osiguranja plaćanja dugoročnih (bilješka 35) i kratkoročnih kredita (bilješka 38) u iznosu od 272 milijuna kuna te 38 milijuna eura.
Nabavna vrijednost potpuno amortizirane materijalne imovine Grupe koja je u upotrebi na dan 31. prosinca 2010. godine iznosi 310.103 tisuće kuna.
Na dan 31. prosinca 2010. godine Grupa ima ugovorene neizvršene investicije u iznosu od 14 milijuna kuna.
Sadašnja vrijednost imovine Grupe kupljene na financijski leasing na dan 31. prosinca 2010. godine iznosi 13 milijuna kuna.
21. Ulaganja u nekretnine
Ulaganje u nekretnine u iznosu od 93.849.610 kuna (2009.: 93.857.391 kuna) odnosi se na ulaganja radi porasta tržišne vrijednosti nekretnina namijenjenih za buduću prodaju. Fer vrijednost ovih ulaganja procijenjena od strane nezavisnog procjenitelja viša je od njihove knjigovodstvene vrijednosti.
22. Ulaganja u pridružena društva po metodi udjela
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
HRK HRK
Pridružena društva:
Končar-Energetski transformatori d.o.o., Zagreb 206.871.085 167.853.151
Ostala pridružena društva (unuke):
Elkakon d.o.o., Zagreb 1.644.184 1.732.458
Ukupno 208.515.269 169.585.609
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
34
23. Dugotrajna financijska imovina
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
Ovisna društva: HRK HRK
Končar-Intertrade Sdn, Bhd, Kuala Lumpor, Malezija - 252.919
Ostala ovisna društva (unuke):
Končar-Inžinjering d.d., Zagreb 227.787 227.787
Konel d.o.o. Bugarska 62.280 62.280
Mjerenja d.o.o.,Beograd, Srbija 3.637 3.637
293.704 293.704
Udjeli do 20% kapitala
Novi Fermot d.o.o, Donji Kraljevec 429.300 429.300
Ferokotao d.o.o., Donji Kraljevec 262.016 262.016 Centar proizvodnog strojarstva i analitičarstva d.o.o, Zagreb 110.000 110.000
Bioto plinifikacija 5.000 -
Ukupno 806.316 801.316
Ulaganja u vrijednosne papire
Ulaganja u dionice 2.686.761 2.659.738
Ukupno 2.686.761 2.659.738
Dani zajmovi, depoziti i slično 684.626 960.643
4.471.407 4.968.320
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
35
24. Dugotrajna potraživanja
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
HRK HRK
Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
Potraživanja za prodane stanove 9.473.723 16.501.455
Potraživanja za prodane dionice 24.216.466 28.203.371
Potraživanja po garancijama banaka - 807.931
Kredit Željeznice Federacije BiH, Sarajevo, Bosna i
Hercegovina 18.691.147 27.189.141
Ostali dani krediti 130.957 149.013
Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 28) (5.250.238) (6.272.921)
47.262.055 66.577.990
Ostala potraživanja
Potraživanja po osnovi prodaje u inozemstvu 6.804.158 6.055.591
Zajmovi dani zaposlenicima 3.292.895 3.499.853
Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 27, 28) (855.846) (529.989)
9.241.207 9.025.455
56.503.262 75.603.445
U skladu sa Zakonom o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo, stanovi u vlasništvu Društva prodani su uz kamatu od 1% godišnje na rok od prosječno 28 godina i uz valutnu klauzulu, prema kojoj se potraživanja povećavaju, odnosno smanjuju, ako se tečaj EUR promijeni za više od 5,1% u odnosu na tečaj koji je postojao u vrijeme datuma sklapanja ugovora o prodaji stanova. Iznosi neotplaćenih anuiteta u DEM konventirani su u EUR po fiksnom tečaju 1 EUR = 1,95583 DEM. Kao osiguranje naplate potraživanja je hipoteka na prodane stanove.
Na dan 31. prosinca 2010. godine izvršeno je vrijednosno usklađenje dugoročnih potraživanja za prodane stanove procjenjivanjem sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova uz primjenu efektivne kamatne stope od 4,9%.
Potraživanje za prodane dionice i udjele odnosi se na dugoročno potraživanje po osnovi prodaje dionica povezanih društava Končar-Elektronika i informatika d.d., Končar-Električna vozila d.d. i Končar-Metalne konstrukcije d.d. u okviru programa zaposleničkog dioničarstva s obročnom otplatom kroz 10 godina.
Kredit Željeznice Federacije Bosne i Hercegovine d.o.o. Sarajevo dospijeva do srpnja 2013. godine sukladno ugovorenoj dinamici plaćanja.
Potraživanje po osnovi prodaje u inozemstvu odnosi se na potraživanja po osnovi prodaje u Bosni i Hercegovini preko firme TAKRAF iz Njemačke, a koje je preuzela KfW Banka, Berlin.
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
36
25. Zalihe
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
HRK HRK
Sirovine i materijal 258.184.200 246.256.813
Rezervni dijelovi 97.619 64.640
Sitan inventar i ambalaža 2.247.566 2.166.164
Proizvodnja u tijeku 96.249.912 123.408.319
Nedovršeni proizvodi i poluproizvodi 61.805.797 69.195.904
Gotovi proizvodi 85.428.778 126.305.704
Trgovačka roba 17.367.743 20.316.115
Roba na putu 1.013.140 3.710.627
Minus: Ispravak vrijednosti sirovina i materijala,
rezervnih dijelova i sitnog inventara i ambalaže (38.356.115) (23.870.664)
Ispravak vrijednosti robe na putu - (2.237.529)
Ispravak vrijednosti proizvodnje u tijeku, gotovih
proizvoda i trgovačke robe (15.799.699) (12.905.175)
468.238.941 552.410.918
Predujmovi za zalihe
Dani predujmovi u zemlji 5.421.975 13.790.267
Ispravak vrijednosti (198.863) (190.217)
5.223.112 13.600.050
Dani predujmovi u inozemstvu 8.666.106 14.870.345
Ispravak vrijednosti - (266.864)
8.666.106 14.603.481
Ukupno predujmovi 13.889.218 28.203.531
482.128.159 580.614.449
26. Kratkotrajna potraživanja od povezanih poduzetnika
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
HRK HRK
Pridružena društva 111.046.846 86.121.171
111.046.846 86.121.171
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
37
27. Kratkotrajna potraživanja od kupaca
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
HRK HRK
Kupci u zemlji 407.353.183 561.108.554
Ispravak vrijednosti (22.909.105) (21.467.893)
Ukupno kupci u zemlji 384.444.078 539.640.661
Kupci u inozemstvu 330.810.123 347.000.159
Tekuće dospijeće 208.757 -
Ispravak vrijednosti (16.627.452) (20.539.115)
Ukupno kupci u inozemstvu 314.391.428 326.461.044
Ukupno kupci u zemlji i inozemstvu 698.835.506 866.101.705
Na dan 31. prosinca 2010. godine starosna struktura potraživanja od kupaca bila je kako slijedi:
Ukupno Nedospjelo i
naplativo Dospjelo, ali naplativo
< 30 dana 30-60 dana
60-90 dana
90-120 dana > 120 dana
HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK
2010. 698.835.506 341.463.020 181.065.493 47.953.207 13.229.538 29.571.560 85.552.688
2009. 866.101.705 379.926.058 263.345.481 67.985.222 45.075.488 23.125.620 86.643.836
Kretanje na ispravku vrijednosti potraživanja od kupaca bilo je kako slijedi:
2010.
HRK
2009.
HRK
Stanje 1. siječnja 42.007.006 28.749.726
Rezervirano u godini 5.023.470 19.313.286
Naplaćeno u godini (7.493.919) (6.056.006)
Stanje 31. prosinca 39.536.557 42.007.006
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
38
28. Ostala potraživanja
31. prosinca 2010.
HRK
31. prosinca 2009.
HRK
Potraživanja od države i drugih institucija
Potraživanja za PDV 29.032.008 39.113.294 Potraživanja od HZZO 641.270 721.885 Ostalo 954.357 551.215
30.627.635 40.386.394
Ostala kratkotrajna potraživanja
Potraživanja za prodane stanove 6.664.960 6.016.619 Potraživanja za prodane dionice i udjele 1.791.546 639.792 Potraživanja po predujmovima danim za usluge 23.869.193 29.449.118 Potraživanja po zajmovima danim zaposlenicima - 10.075 Ostalo 1.804.989 9.063.026 Tekuća dospijeća (Vidi bilješku 24) 5.250.238 6.272.921 Tekuća dospijeća 647.089 529.989 40.028.015 51.981.540 Potraživanja od zaposlenih Potraživanja od zaposlenika 1.891.408 1.319.181 Ispravak vrijednosti (327.471) (327.471) 1.563.937 991.710
Ukupno 72.219.587 93.359.644
29. Kratkotrajna financijska imovina
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
HRK HRK
Dani zajmovi, depoziti i slično 155.489.822 149.620.937
Ostalo 1.709.672 118.393
157.199.494 149.739.330
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
39
30. Novac u banci i blagajni
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
HRK HRK
Stanje na žiro računima 42.874.907 67.014.141
Stanje na deviznim računima 84.971.532 43.827.951
Novac u blagajni 572.852 278.350
Vrijednosni papiri 295.564 367.018
Depoziti do 3 mjeseca 299.040.898 191.091.287
Ulaganja u novčane fondove 150.849.092 7.523.421
Ostalo 1.945.498 404.184
Minus: Ispravak vrijednosti (184.992) (184.992)
580.365.351 310.321.360
31. Unaprijed pla ćeni troškovi i obra čunati prihodi
Aktivna vremenska razgraničenja u iznosu od 3.547.985 kuna (31. prosinca 2009. godine u iznosu od 2.843.799 kuna) odnose se na plaćene troškove budućeg razdoblja u iznosu od 3.009.067 kuna (31. prosinca 2009. godine u iznosu od 2.756.560 kuna) i obračunate prihode budućeg razdoblja u iznosu od 538.918 kuna (31. prosinca 2009. godine u iznosu od 87.239 kuna).
32. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji u iznosu od 3.870.959 kuna odnosi se na stan koji je, sukladno odluci Uprave društva Končar – Sklopna postrojenja d.d., Sesvetski Kraljevec, namijenjen prodaji u iznosu od 754.036 kuna te na prototip vjetroagregata 1,2 MW u vrijednosti od 3.116.923 kuna koji je na dan 31. prosinca 2010. godine reklasificiran s dugotrajne nematerijalne imovine u skladu s odlukom Nadzornog odbora društva Končar Elektroindustrija d.d. o programu izgradnje vjetroelektrane Pometeno brdo i planiranoj dokapitalizaciji društva Obnovljivi izvori d.o.o.
33. Temeljni kapital
Temeljni kapital utvrđen je u nominalnoj vrijednosti u iznosu od 1.028.847.600 kuna (31. prosinca 2009.: 1.028.847.600 kuna) i sastoji se od 2.572.119 dionica nominalne vrijednosti 400 kuna.
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
40
Vlasnička struktura Grupe je kako slijedi:
Dioni čar 31.prosinca 2010. 31.prosinca 2009.
Broj
dionica
Udio u vlasništvu
%
Broj dionica
Udio u
vlasništvu %
HPB d.d. (kapitalni fond d.d.) 724.515 28,17% 724.515 28,17% Hrvatski fond za privatizaciju /HZMO 384.628 14,95% 384.628 14,95% Hrvatski fond za privatizaciju 260.280 10,12% 278.925 10,82% RBA d.d. (zbirni skrbnički račun) 189.744 7,38% 190.171 7,39% Societe Generale - Splitska banka d.d/ Allianz d.o.o. za AZ obvezni mirovinski fond
69.694 2,71% 71.501 2,78%
Floričić Kristijan 85.714 3,33% 85.714 3,33% PBZ d.d. (Bank of New York kao skrbnik) - - 77.307 3,01% Societe Generale - Splitska banka d.d./ Erste Plavi obvezni mirovinski fond
167.784 6,52% 146.785 5,71%
Hypo-Alpe-Adria-Bank d.d./ PBZ Croatia Osiguranje OMF
75.497 2,94% - -
PBZ d.d. (skrbnički zbirni račun klijenata) 36.829 1,43% - - Hypo-Alpe-Adria-Bank d.d./Raiffieisen mirovinsko društvo
37.000 1,44% 37.000 1,44%
Ostali dioničari 540.434 21,01% 551.813 21,45% Končar d.d. (trezorske dionice) - - 24.460 0,95% 2.572.119 100,00% 2.572.119 100,00%
34. Rezerviranja
Troškovi rezerviranja za dane garancije
Rezerviranja
za sudske sporove
Troškovi jubilarnih nagrada i
otpremnina
Ostalo Ukupno
HRK HRK HRK HRK HRK
31. prosinca 2009. 342.783.794 146.044.892 15.241.223 41.978.884 546.048.793
Dodatna
rezerviranja 125.538.407 18.035.857 11.485.077
-
155.059.341
Ukidanje
rezerviranja (86.028.411) (3.618.539) (4.826.614)
(27.990.880)
(122.464.444)
31. prosinca 2010. 382.293.790 160.462.210 21.899.686 13.988.004 578.643.690
Rezerviranja za potencijalne obveze po izdanim garancijama za povrat avansa u iznosu od 114.957.270 kuna (2009. godine u iznosu od 105.069.245 kuna) odnose se na kunsku protuvrijednost avansa u iznosu od 20.645.127 USD uplaćenih društvima bivšeg poduzeća Rade Končar, koja su završila u stečaju. Predujmovi su primljeni vezano za projekte dogovorene s iračkim državnim institucijama prije 1990. godine. Za primljene avanse izdane su garancije u raznim valutama, čija je kunska protuvrijednost na dan 31. prosinca 2010. godine u iznosu od 62.670.652 kune (31. prosinca 2009. godine u iznosu od 57.243.611 kuna). Predmetne garancije su zbog stanja u Iraku u statusu mirovanja.
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
41
Preostala rezerviranja za dane garancije odnose se na garancije ostalih društava u Grupi u iznosu od 267.336.520 kuna (31. prosinca 2009.: 237.714.549 kuna).
Dugoročna rezerviranja za sudske sporove u iznosu od 160.462.210 kuna (2009. godine u iznosu od 146.044.892 kuna) odnose se na sudske sporove u tijeku i za potencijalne troškove po sudskim sporovima koji se vode protiv društava Grupe.
Rezerviranja za troškove jubilarnih nagrada i otpremnina u iznosu od 21.899.686 kuna (2009.: 15.241.223 kuna) odnose se na redovna primanja zaposlenih (redovne otpremnine i jubilarne nagrade), te otpremnine Uprave.
Ostala dugoročna rezerviranja u iznosu od 13.988.004 kuna (2009. godine u iznosu od 44.978.884 kuna) najvećim se dijelom odnose na troškove osoblja koji mogu nastati kod realizacije stečenih prava opcijske kupnje vlastitih dionica Grupe (11,5 milijuna kuna). Temeljem Ugovora o pravima, obvezama i plaći, predsjednik i članovi Uprave Grupe stekli su u prethodnim obračunskim periodima (od 1. siječnja 1999. godine do zaključno 31. prosinca 2010. godine) opcijska prava na kupnju 83.439 dionica Društva. Tijekom 2010. godine realizirano je pravo na kupnju 27.583 vlastite dionice. Stečena prava mogu se realizirati do 18. siječnja 2014. godine.
35. Dugoro čne obveze
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
HRK HRK
Obveze za zajmove, depozite i slično 2.380.000 2.890.000
Minus: Tekuće dospijeće (bilješka 37) (765.000) (510.000)
Ukupno 1.615.000 2.380.000
Obveze prema bankama 125.298.944 120.089.751
Minus: Tekuće dospijeće (bilješka 38) (45.614.521) (48.061.529)
Ukupno 79.684.423 72.028.222
Ostale dugoročne obveze - 2.505.652
Minus: Tekuće dospijeće - (1.494.762)
Ukupno - 1.010.890
Ukupno 81.299.423 75.419.112
Značajniji dugoročni ugovorni aranžmani između banaka i pojedinih društava Končar grupe navedeni su u nastavku:
• Dugoročni devizni kredit Zagrebačke banke d.d. odobren je društvu KONČAR – Električna vozila d.d. u 2007. godini u svrhu financiranja Ugovora za glavni popravak i modernizaciju 14 električnih lokomotiva serije Željeznica Federacije BIH. Korištenje kredita je na revolving principu do odobrenog iznosa 7 milijuna EUR, uz kamatnu stopu 3m EURIBOR + 4% godišnje, promjenjiva. Povrat kredita je u ratama a posljednja rata dospijeva najkasnije do 30. svibnja 2014. godine. Kao sredstvo osiguranja plaćanja upisano je založno pravo nad nekretninama u iznosu od 7 milijuna EUR-a.
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
42
• Društvu KONČAR Inženjering za energetiku i transport d.d. odobren je dugoročni kredit od Hrvatske banke za obnovu i razvoj (HABOR) koji je to društvo preuzelo u ime Kliničke bolnice Mostar d.d., a konačni obveznik servisiranja obveze je Ministarstvo zdravstva i socijalne skrbi Republike Hrvatske. Ugovor o kreditu sklopljen je 10. listopada 2008. godine između Društva i HABOR-a u iznosu od 1.447 TEUR. Rok otplate kredita je 5 godina a kamatna stopa je 6-mjesečni Euribor plus marža 2% godišnje. Definirani instrumenti osiguranja su osim opisanih ugovora o ustupanju potraživanja mjenice i zadužnice.
• Raiffeisen bank Austria d.d., Zagreb odobrila je dva kredita iz HBOR-ovog programa kreditiranja razvitka gospodarskih djelatnosti društvu Končar Distributivni i specijalni transformatori d.d. na iznose od 15 milijuna kuna s valutnom klauzulom te 1 milijun EUR-a uz kamatnu stopu od 4% godišnje. Rok dospijeća oba kredita je 31. prosinca 2014. godine. Instrumenti osiguranja kredita su založna prava nad nekretninama i pokretninama u vrijednosti od 28,2 milijuna EUR-a.
• Kredit Zagrebačke banke odobren je društvu Mjerni transformatori uz kamatnu stopu od 5% i osiguran je hipotekom nad nekretninama tog društva u iznosu od 19 milijuna kuna.
• Društvo Končar Kućanski aparati d.o.o. je 16. lipnja 2010. godine sklopilo ugovor o klupskom kunskom kreditu sa kreditorima PBZ i HABOR u skladu s modelom A financiranja. Kredit je odobren u iznosu glavnice od 15 milijuna kuna za namjenu podmirenja tekućih obveza. Kamatna stopa je na udjel PBZ u visini prinosa na TZ MF sa rokom dospijeća 91 dan+3,4% godišnje, a na udjel HBOR-a 3,8% godišnje fiksno. Dospijeće kredita je 30. lipnja 2013. godine. Osiguranje naplate su 1 bianco akceptirana vlastita mjenica društva i Končar elektroindustrije d.d., 1 zadužnica društva i Končar elektroindustrije d.d., za udjel PBZ i HBOR posebno.
• Kao osiguranje kredita odobrenog od strane Centar banke društvu Končar Metalne konstrukcije d.d. upisana je hipoteka u korist te banke nad nekretninama tog društva u iznosu od 16,5 milijuna kuna.
Promjene u obvezama za zajmove, depozite i slično tijekom godine su, kako slijedi:
31. prosinca 2010.
HRK
31. prosinca 2009. godine 2.380.000
Otplate zajmova -
Minus: Tekuće dospijeće (765.000)
31. prosinca 2010. godine 1.615.000
Dugoročne obveze za zajmove, depozite i slično dospijevaju na plaćanje, kako slijedi:
31. prosinca 2010.
HRK Od 2 do 5 godina 1.615.000 1.615.000
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
43
Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako slijedi:
31. prosinca 2010.
HRK 31. prosinca 2009. 120.089.751 Novi krediti 46.583.880 Otplate kredita (42.064.331) Tečajne razlike 689.644 Minus: tekuće dospijeće (45.614.521) 31. prosinca 2010. 79.684.423
Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama dospijevaju na plaćanje, kako slijedi:
31. prosinca 2010.
HRK Od 2 do 5 godina 77.043.905 Iznad 5 godina 2.640.518 79.684.423
36. Kratkoro čne obveze prema povezanim poduzetnicima
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
HRK HRK
Pridružena društva
Obveze po predujmovima 6.877.160 28.219.344
Ostale obveze 6.298.034 970.304
13.175.194 29.189.648
37. Kratkoro čne obveze za zajmove, depozite i sli čno
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
HRK HRK
Tekuće dospijeće dugoročnih zajmova 765.000 510.000
765.000 510.000
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
44
38. Kratkoro čne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
HRK HRK
Obveze prema bankama i drugim financijskim
institucijama 102.413.703 150.131.616
Plus: Tekuće dospijeće (bilješka 35) 45.614.521 48.061.529
148.028.224 198.193.145
Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako slijedi:
31. prosinca 2010.
HRK 31. prosinca 2009. 198.193.145 Novi krediti 43.354.903 Otplate kredita (140.264.422) Tečajne razlike 1.130.077 Plus: tekuće dospijeće dugoročnih kredita 45.614.521 31. prosinca 2010. 148.028.224
Značajniji kratkoročni ugovorni aranžmani između banaka i pojedinih društava Končar grupe navedeni su u nastavku:
• Društvu Končar Generatori i motori d.d. odobren je kredit od Zagrebačke banke uz kamatu od 5,9% (2009.: 7,95%). Koristi se na revolving principu, u 2010. godini do maksimalnog iznosa od 30 milijuna kuna. Instrumenti osiguranja naplate su: 3 bianco mjenice, 1 zadužnica i založno pravo na nekretninama.
• Društvu Končar Električna vozila d.d. odobren je ugovor o revolving kreditu za pripremu izvoza iz sredstava Hrvatske banke za obnovu i razvitak u svrhu financiranja Ugovora za proizvodnju i isporuku jednog četverodijelnog niskopodnog elektromotornog vlaka za potrebe regionalnog željezničkog putničkog prometa u Bosni i Hercegovini, po promjenjivoj kamatnoj stopi od 5% godišnje. Rok povrata korištenog kredita u iznosu od 30 milijuna kuna najkasnije do 15. siječnja 2011. godine. Kao sredstvo osiguranja plaćanja je upisano založno pravo na nekretninama u iznosu od 30 milijuna kuna.
• Društvu Končar Mjerni transformatori d.d. odobrena su tri kredita od strane Erste banke, PBZ banke i Zagrebačke banke (10, 15 i 10 milijuna kuna) uz kamatnu stopu od 5% pri čemu je kredit od Zagrebačke banke osiguran je hipotekom nad nekretninama tog društva.
• Društvo Končar Kućanski aparati d.d. koristi dva kredita Privredne banke Zagreb (prvotno na iznos od 20 milijuna kuna). Dodacima ugovoru smanjen je iznos kredita na 10 milijuna kuna. Kamatna stopa iznosi 5% godišnje, promjenjiva. Instrumenti osiguranja su 1 bianco akceptirana vlastita mjenica i 1 zadužnica Društva i Končar elektroindustrije d.d.
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
45
39. Kratkoro čne obveze prema dobavlja čima
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
HRK HRK
Dobavljači u zemlji 233.761.556 268.210.179
Dobavljači u inozemstvu 118.995.197 136.699.013
Obveze za nefakturiranu robu 5.263.460 13.594.256
358.020.213 418.503.448
40. Kratkoro čne obveze za predujmove
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
HRK HRK
Od kupaca u zemlji 30.414.981 80.293.183
Od kupaca u inozemstvu 149.782.529 117.648.705
180.197.510 197.941.888
41. Ostale obveze
31. prosinca 2010.
HRK
31. prosinca 2009.
HRK
Potraživanja od države i drugih institucija
Obveze za PDV 7.275.204 8.525.032 Obveze za doprinose iz i na plaće te porez i prirez iz plaća
26.459.474 39.575.621
Ostale obveze 174.189 89.157
33.908.867 48.189.810
Kratkoročne ostale obveze
Obveze za kamate 2.786.654 1.684.814 Ostale obveze 6.617.263 2.928.964 Plus: Tekuće dospijeće - 1.494.762 9.403.917 6.108.540
Kratkoročne obveze prema zaposlenicima Obveze za neto plaće 24.783.656 28.166.041 Obveze za otpremnine 8.000 1.053.750 Obveze prema Upravama društava temeljem rezultata poslovanja
3.075.798 2.742.862
Obveze s osnove udjela u rezultatu - 435.950 Ostale obveze 256.281 624.831 28.123.735 33.023.434
Ukupno 71.436.519 87.321.784
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
46
42. Odgođeno pla ćanje troškova i prihod budu ćeg razdoblja
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.
HRK HRK
Odgođeno plaćanje poreza na dobit 568.012 810.179
Odgođeno plaćanje troškova 17.167.738 13.392.143
Prihod budućeg razdoblja 47.255.513 77.553.844
Kratkoročna rezerviranja 1.500.000 6.138.509
66.491.263 97.894.675
43. Upravljanje rizicima
Grupa je u svom poslovanju izloženo tržišnom (kamatnom i valutnom riziku), kreditnom i riziku likvidnosti.
Pojedina društva Grupe koriste derivatne financijske instrumente uglavnom za zaštitu od rizika. Politike upravljanja rizikom koje se odnose na kratkotrajnu i dugotrajnu financijsku imovinu, kratkotrajna i dugotrajna potraživanja, upravljanje gotovinom te dugovima i obvezama mogu se sažeti kako slijedi:
a) Rizik upravljanja kapitalom
Upravljanje kapitalom provodi se na način da se osigura daljnje poslovanje i pritom omogući povećanje povrata dioničarima kroz optimizaciju odnosa kapitala i dugovanja. Grupa upravlja kapitalom i obavlja potrebne usklade istog u skladu s promjenama ekonomskih uvjeta na tržištu i značajkama rizika svoje imovine. Grupa može donijeti odluku o isplati dividende vlasnicima, povećati/smanjiti temeljni kapital, prodati imovinu da bi smanjilo svoje obveze i slično. Ciljevi, politike i procesi nisu bili mijenjani tijekom razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2010. godine te 31. prosinca 2009. godine.
31. prosinca
2010.
HRK’000
31. prosinca
2009.
HRK’000
Financijske obveze 230.092 273.111 Umanjenje za novac i novčane ekvivalente (depozite) (580.365) (310.321) Neto dug - -
b) Značajne ra čunovodstvene politike
Detalji vezani uz usvojene značajne računovodstvene politike i metode, uključujući i kriterije za priznavanje, temelj mjerenja i temelj priznavanja prihoda i rashoda, za svaku značajnu stavku financijske imovine i financijskih obveza te kapitala objašnjeni su u bilješci 2 ovog izvještaja.
Računovodstvene politike za financijske instrumente su primijenjene na dolje navedene pozicije bilance:
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
47
2010.
Zajmovi i potraživanja
Imovina po fer
vrijednosti kroz RDG
Imovina raspoloživa za prodaju
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Total imovina klasificirana
prema MRS 39
HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 31. prosinca 2010.
Dugotrajna fin. imovina 1.803 2.608 60 - 4.471
Dugotrajna potraživanja
56.503 - - - 56.503
Kratkotrajna fin. Imovina
157.199 - - - 157.199
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
886.055 - - - 886.055
Novac 429.516 150.849 - - 580.365
Ukupno 1.531.076 153.457 60 - 1.684.593
2009.
Zajmovi i potraživanja
Imovina po fer
vrijednosti kroz RDG
Imovina raspoloživa za prodaju
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Total imovina klasificirana
prema MRS 39
HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 31. prosinca 2009.
Dugotrajna fin. imovina 1.787 2.595 40 - 4.422
Dugotrajna potraživanja 75.603 - - - 75.603
Kratkotrajna fin. imovina 149.739 - - - 149.739
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
1.052.996 - - - 1.052.996
Novac 310.321 - - - 310.321
Ukupno 1.590.446 2.595 40 - 1.593.081
Sve obveze Grupe su klasificirane u kategoriju „Ostale financijske obveze“. Grupa nema obveza koje su klasificirane kao „Obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka“.
Fer vrijednosti financijske imovine i obveza
Sljedeća tabela predstavlja financijsku imovinu i obveze vrednovane po fer vrijednosti u Izvještaju o financijskom položaju sukladno hijerarhiji fer vrijednosti. Ova hijerarhija grupira financijsku imovinu i obveze u 3 razine ovisno o značajnosti ulaznih varijabli korištenih u mjerenju fer vrijednosti financijske imovine i obveza. Hijerarhija fer vrijednosti ima sljedeće razine:
1. razina: cijene koje kotiraju na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze
2. razina: ulazne varijable koje ne predstavljaju gore navedene cijene iz 1. razine već su vidljive za imovinu ili obvezu, bilo direktno (npr. kao cijene) ili indirektno (npr. izvedene iz cijena)
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
48
3. razina: ulazne varijable za imovinu ili obvezu koji se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima
Razina unutar koje je financijska imovina/obveza klasificirana je temeljena na najnižoj razini značajne ulazne varijable korištene u mjerenju fer vrijednosti. Financijska imovina i obveze mjerene po fer vrijednosti u Izvještaju o financijskom položaju grupirane su unutar hijerarhije fer vrijednosti kako slijedi:
31. prosinca 2010.
1. razina 2. razina 3. razina Ukupno
Imovina
Dionice koje kotiraju na burzi 2.608 - - -
Novčani fondovi 150.849 - - -
Ukupno 153.457 - - -
Fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza je određena na slijedeći način:
• Fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza kojima se trguje prema standardnim uvjetima i odredbama tržišta određena je na način da odražava tržišnu cijenu:
• fer vrijednost ostale financijske imovine i financijskih obveza (uključujući derivative) je definirana u skladu s općeprihvaćenim cjenovnim modelom baziranom na analizi diskontiranog novčanog tijeka primjenom cijena koje se koriste tijekom tržišnih transakcija i kotiranih cijena sličnih instrumenata;
• Fer vrijednost derivativnih instrumenata određuje se prema kotiranim cijenama. Kada nisu poznate informacije o takvim cijenama, koristi se analiza diskontiranog novčanog tijeka koristeći krivulju prinosa za vijek trajanja instrumenta ne-opcijskih vrijednosnica, i opcijski model cijena za opcijske vrijednosnice; i
U Grupi su korištene sljedeće metode i pretpostavke prilikom procjene fer vrijednosti financijskih instrumenata:
- Potraživanja i depoziti kod banaka - za imovinu koja dospijeva unutar 3 mjeseca i novčane fondove, knjigovodstvena vrijednost približna je fer vrijednosti uslijed kratkoročnosti ovih instrumenata. Za dugoročna sredstva, ugovorene kamatne stope ne odstupaju značajno od trenutnih tržišnih, te je sukladno tome njihova fer vrijednost približna knjigovodstvenoj.
- Obveze po kreditima - fer vrijednost kratkoročnih obveza je približna knjigovodstvenoj vrijednosti uslijed kratkoročnosti ovih instrumenata. Uprava vjeruje da se njihova fer vrijednost ne razlikuje značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti.
- Ostali financijski instrumenti - financijski instrumenti koji nisu vrednovani po fer vrijednostima su potraživanja od kupaca, ostala potraživanja, obveze prema dobavljačima te ostale kratkoročne obveze. Povijesna knjigovodstvena vrijednost potraživanja i obveza, uključujući rezerviranja, koji su u skladu s uobičajenim uvjetima poslovanja približno je jednaka njihovoj fer vrijednosti.
c) Financijski rizik
Grupa upravlja i kontrolira financijski rizik koji bi mogao utjecati na poslovanje Grupe putem internih izvještaja o riziku koja analizira izloženost na temelju stupnja i značajnosti rizika. Ovaj rizik uključuje
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
49
tržišni rizik (uključujući rizik promjene deviznih tečajeva, rizik fer vrijednosti kamatnih stopa i rizik porasta cijena), kreditni rizik, rizik likvidnosti i rizik kamatnih stopa.
Tržišni rizik
Tržišni rizik je rizik da će promjena tržišnih cijena, kao što su promjena stranih valuta i kamatnih stopa, utjecati na prihod Grupe ili vrijednost njihovih financijskih instrumenata. Cilj upravljanja tržišnim rizikom je upravljanje i kontroliranje izloženosti tržišnom riziku unutar prihvatljivih parametara, optimalizirajući povrat.
Grupa je prije svega izložena tržišnom riziku promjene deviznih tečajeva i promjenama kamatnih stopa.
Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na Grupu kao niti promjena vezanih za mjerenje i upravljanje tržišnim rizikom.
a) Rizik promjene deviznih te čajeva
Grupa je izložena valutnom riziku putem prodaje, kupnje te zajmova koji su iskazani u valuti koja nije funkcionalna valuta Grupe. Valuta koja podliježe rizicima je prvenstveno EUR i USD.
Društva Grupe su izložena valutnom riziku i prilikom prodaje, nabave i kratkoročnih oročenja depozita koji su denominirani u stranoj valuti. Pojedina društva Grupe ugovaraju zaštitu od izloženosti ovom riziku.
Izloženost Društva valutnom riziku je kako slijedi:
2010.
EUR
000' HRK
USD
000' HRK
Ostale
valute
000' HRK
Ukupno
strane
valute
000' HRK
HRK
000' HRK
Ukupno
000' HRK
Potraživanja od kupaca 332.580 5.846 33.557 371.983 326.853 698.836
Ostala potraživanja 36.341 651 2.323 39.315 36.856 76.171
Depoziti preko 3 mjeseca 155.190 - - 155.190 - 155.190
Novac i novčani ekvivalenti 219.719 2.997 80.318 303.034 277.331 580.365
743.830 9.494 116.198 869.522 614.040 1.510.562
Obveze prema dobavljačima (157.321) (1.013) (8.052) (166.386) (191.634) (358.020)
Ostale obveze (134.429) (5.719) (3.629) (143.777) (111.775) (255.552)
Obveze po kreditima (57.661) - (75.159) (132.820) (97.273) (230.093)
Odgođeni prihodi (7.979) (5.084) - (13.063) (53.428) (66.491)
(357.390) (11.816) (86.840) (456.046) (454.110) (910.156)
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
50
2009.
EUR
000' HRK
USD
000' HRK
Ostale
valute
000' HRK
Ukupno
strane
valute
000' HRK
HRK
000' HRK
Ukupno
000' HRK
Potraživanja od kupaca 374.471 1.366 18.364 394.201 471.901 866.102
Ostala potraživanja 38.434 486 66 38.986 61.787 100.773
Depoziti preko 3 mjeseca 153.129 - - 153.129 - 153.129
Novac i novčani ekvivalenti 75.849 3.629 68.323 147.801 162.520 310.321
641.883 5.481 86.753 734.117 696.208 1.430.325
Obveze prema dobavljačima (193.884) (1.882) (4.632) (200.398) (218.105) (418.503)
Ostale obveze (100.459) (5.227) (4.376) (110.062) (177.270) (287.332)
Obveze po kreditima (80.746) (3.873) (62.224) (146.843) (126.268) (273.111)
Odgođeni prihodi - (6.107) - (6.107) (91.788) (97.895)
(375.089) (17.089) (71.232) (463.410) (613.431) (1.076.841)
Kratkoro čna izloženost Dugoro čna izloženost
EUR
HRK
USD
HRK
Ostale
valute
HRK
EUR
HRK
USD
HRK
Ostale
valute
HRK
2010.
Financijska imovina 683.343 9.494 115.348 61.092 - 850
Financijske obveze (326.910) (11.816) (11.644) (30.480) - (75.196)
Ukupna izloženost 356.433 (2.322) 103.704 30.612 - (74.346)
2009.
Financijska imovina 586.719 5.481 86.753 55.164 - -
Financijske obveze (323.965) (17.010) (9.008) (51.124) (79) (62.224)
Ukupna izloženost 262.754 (11.529) 77.745 4.040 (79) (62.224)
Analiza osjetljivosti
Slabljenje tečaja kune u odnosu na prosječne promjene tečajeva u godini na dan izvještavanja
povećalo/(smanjilo) bi dobit prije poreza za sljedeće vrijednosti:
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
51
2010.
Utjecaj na dobit
prije poreza
HRK’000
2009.
Utjecaj na dobit
prije poreza
HRK’000
EUR (1%) 750 1.763
USD (9%) 1.315 1.277
Ostale valute 3.486 2.060
Ova analiza pretpostavlja da sve druge varijable, a posebno kamatne stope ostaju nepromijenjene.
Jačanje tečaja kune u odnosu na spomenute valute za iste prosječne postotne promjene na dan
izvještavanja imalo bi vrijednosno jednak, ali suprotan utjecaj na dobit prije poreza, uz pretpostavku da
ostale varijable ostaju nepromijenjene.
b) Rizik kamatnih stopa
Grupa je izložena i kamatnom riziku jer je dio kredita ugovorenih po promjenjivim kamatnim stopama dok je većina imovine nekamatonosna. Pojedina društva Grupe ugovaraju zaštitu od izloženosti riziku promjene kamatnih stopa izraženih u stranim valutama plaćanja.
Slijedeća tablica pokazuje osjetljivost promjene kamatnih stopa vezano za kredite Grupe na 31. prosinca 2010. godine i na dan 31. prosinca 2009. godine, uz pretpostavku da su sve ostale varijable konstantne, na dobitak prije oporezivanja.
2010.
Povećanje/
smanjenje u
postotku
Učinak na
dobit prije
oporezivanja
HRK'000
HRK +1% (1.956)
HRK -1% 1.956
2009.
Povećanje/
smanjenje u
postotku
Učinak na
dobit prije
oporezivanja
HRK'000
HRK +1% (2.216)
HRK -1% 2.216
Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da jedna strana ugovornog odnosa neće izvršiti svoje obveze te će time uzrokovati nastajanje financijskog gubitka drugoj strani. Grupa je prihvatila politiku poslovanja samo s kreditno sposobnim i jamstvima osiguranim društvima čime umanjuje mogućnost nastajanja financijskih gubitaka zbog neispunjenih obveza. Grupa se služi podacima i mišljenjima prikupljenim od specijaliziranih bonitetnih kuća, Gospodarske komore kao i javno objavljenim informacijama o financijskom položaju društava i koristi svoju bazu podataka kako bi rangirala značajnije kupce. Utjecaj kreditnog rizika na
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
52
Grupu kao i promjene u kreditnom rangiranju partnera konstantno su praćene i mjerene te je ukupna vrijednost zaključenih ugovora raspoređena između kreditno sposobnih partnera.
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja - na izloženost kreditnom riziku uglavnom utječu individualne
karakteristike pojedinog kupca. Grupa ima kreditnu politiku po kojoj se bonitet svakog kupca analizira na
individualnoj osnovi prije određivanja uvjeta plaćanja i uvjeta isporuke za kupca. Grupa određuje ispravak
vrijednosti kupaca kao procjenu očekivanih gubitaka od potraživanja gubitaka te ostalih potraživanja i
ulaganja.
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti je rizik da društva Grupe neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze u roku. Upravljanje rizikom likvidnosti je odgovornost Uprava društava Grupe dok je Uprava Društva izradila kvalitetan okvir za praćenje kratkoročnih, srednjoročnih i dugoročnih financiranja te svih zahtjeva vezanih za rizik likvidnosti. Grupa upravlja rizikom likvidnosti na način da konstantno prati predviđeni i stvarni novčani tijek uspoređujući ga s dospjelosti financijske imovine i obveza.
Slijedeća tablica prikazuje dospjelost financijskih obveza Grupe na 31. prosinca 2010. godine i 31. prosinca 2009. godine sukladno ugovorenim ne-diskontiranim plaćanjima:
Knjigovodstvena
vrijednost
Ugovoreni novčani tokovi
0 – 3 mjeseci
3 – 12 mjeseci
2 – 5 godina
Više od 5 godina
31. prosinca 2010. HRK HRK HRK HRK HRK HRK
Kratkoročne obveze za predujmove
187.075 187.075 111.515 75.560 - -
Kratkoročne obveze prema dobavljačima
358.020 358.020 267.907 81.755 8.358 -
Ostale kratkoročne obveze
81.652 81.652 67.315 14.337 - -
Kamatonosne obveze 230.093 238.381 54.044 93.288 89.917 1.132
856.840 865.128 500.781 264.940 98.275 1.132
Knjigovodstvena
vrijednost
Ugovoreni novčani tokovi
0 – 3 mjeseci
3 – 12 mjeseci
2 – 5 godina
Više od 5 godina
31. prosinca 2009. HRK HRK HRK HRK HRK HRK
Kratkoročne obveze za predujmove
226.161 226.161 149.515 76.646 - -
Kratkoročne obveze prema dobavljačima
418.503 418.503 299.268 119.235 - -
Ostale kratkoročne obveze
90.360 90.360 25.937 64.423 - -
Kamatonosne obveze 273.111 296.272 59.605 161.166 72.960 2.541
1.008.135 1.031.296 534.325 421.470 72.960 2.541
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
53
44. Informacije o poslovnim segmentima
2010. Industrija Energetika i
transport
Trgovina Posebne
djelatnosti
Društvo Eliminiranja Grupa
HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK
Prihodi od prodaje 101.651.251 1.968.102.227 173.396.234 66.433.975 481.943 12.011.721 2.322.077.351
Prihodi od povezanih društava 15.379.733 319.195.602 5.936.561 106.550.682 51.900.283 (356.222.506) 142.740.355
Ostali poslovni prihodi 3.001.379 125.374.246 5.660.853 11.281.483 27.424.426 - 172.742.387
Ukupno poslovni prihodi 120.032.363 2.412.672.075 184.993.648 184.266.140 79.806.652 (344.210.785) 2.637.560.093
Ukupno poslovni rashodi (123.223.303) (2.314.036.482) (208.858.987) (174.568.372) (162.079.789) 413.837.508 (2.568.929.425)
Dobit/gubitak iz poslovanja (3.190.940) 98.635.593 (23.865.339) 9.697.768 (82.273.137) 69.626.723 68.630.668
Financijski rezultat 1.327.717 (637.948) (2.573.671) (568.086) 143.788.226 (8.321.832) 133.014.406
Dobit/gubitak prije
oporezivanja
(1.863.223) 97.997.645 (26.439.010) 9.129.682 61.515.089 61.304.891 201.645.074
Porez na dobit (866.167) (14.236.704) - (506.302) - - (15.609.173)
Dobit/gubitak nakon
oporezivanja
(2.729.390) 83.760.941 (26.439.010) 8.623.380 61.515.089 61.304.891 186.035.901
Ne-kontrolirajući interes - - - - - - 31.060.318
Dobit vlasnika matice - - - - - - 154.975.583
Dugotrajna imovina 38.336.751 375.947.468 141.214.976 56.158.448 1.149.126.978 (577.800.071) 1.182.984.550
Kratkotrajna imovina 80.980.171 1.625.568.624 133.516.406 150.759.675 399.041.521 (276.700.968) 2.113.165.429
Ukupna imovina 119.316.922 2.001.516.092 274.731.382 206.918.123 1.548.168.499 (854.501.039) 3.296.149.979
Ukupne obveze 31.648.873 1.318.489.801 97.391.351 48.335.068 291.536.763 (285.427.236) 1.501.974.620
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
54
2009. Industrija Energetika i
transport
Trgovina Posebne
djelatnosti
Društvo Eliminiranja Grupa
HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK
Prihodi od prodaje 92.968.274 2.216.145.433 179.576.883 97.594.276 483.884 (20.667.015) 2.566.101.735
Prihodi od povezanih
društava
11.655.062 439.372.797 10.236.916 94.841.340 55.629.889 (502.699.822) 109.036.182
Ostali poslovni prihodi 4.230.298 80.893.229 15.792.870 8.348.418 22.697.687 (11.419.943) 120.542.559
Ukupno poslovni prihodi 108.853.634 2.736.411.459 205.606.669 200.784.034 78.811.460 (534.786.780) 2.795.680.476
Ukupno poslovni rashodi (113.304.494) (2.627.155.375) (227.728.018) (195.068.728) (127.022.630) 529.690.128 (2.760.589.117)
Dobit/gubitak iz poslovanja (4.450.860) 109.256.084 (22.121.349) 5.715.306 (48.211.170) (5.096.652) 35.091.359
Financijski rezultat 2.561.754 (6.961.402) (3.179.272) 3.029.428 113.401.632 14.433.691 123.285.831
Dobit/gubitak prije
oporezivanja
(1.889.106) 102.294.682 (25.300.621) 8.744.734 65.190.462 9.337.039 158.377.190
Porez na dobit (1.000.751) (11.786.273) - (476.999) - - (13.264.023)
Dobit/gubitak nakon
oporezivanja
(2.889.857) 90.508.409 (25.300.621) 8.267.735 65.190.462 9.337.039 145.113.167
Nekontrolirajući interes - - - - - - 32.290.251
Dobit vlasnika matice - - - - - - 112.822.916
Dugotrajna imovina 40.250.387 404.965.690 154.100.209 56.361.567 1.117.460.492 (599.652.573) 1.173.485.772
Kratkotrajna imovina 80.117.106 1.727.594.322 164.324.748 154.054.120 372.426.431 (401.248.129) 2.097.268.598
Ukupna imovina 120.367.493 2.132.560.012 318.424.957 210.415.687 1.489.886.923 (1.000.900.702) 3.270.754.370
Ukupne obveze 29.970.054 1.559.696.662 114.645.916 60.822.501 295.595.806 (407.639.849) 1.653.091.090
Grupa Končar – Elektroindustrija Konsolidirani financijski izvještaji 31. prosinca 2010. godine Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
55
Pregled prodaje po regijama:
2010. 2009.
HRK'000 % HRK'000 %
Hrvatska 1.119.872 45% 1.443.485 54%
Zemlje Europske Unije 654.873 26,6% 591.193 22,1%
BiH, Makedonija, Srbija i Crna Gora 238.167 9,7% 197.064 7,4%
Ostale zemlje Europe 12.305 0,5% 14.807 0,6%
Srednji Istok 111.568 4,5% 147.798 5,5%
Azija 123.384 5,0% 89.824 3,4%
Amerika i Australija 27.760 1,1% 46.559 1,7%
Ostale zemlje svijeta 176.889 7,2% 144.408 5,4%
Ukupno izvoz 1.344.946 55% 1.231.653 46%
Ukupno 2.464.818 100% 2.675.138 100%
45. Izvanbilan čna evidencija
Izvanbilančna evidencija Grupe u iznosu od 2.009 milijuna kuna (u 2009. godini: 2.094 milijuna kuna)
odnosi se najvećim dijelom na izdane instrumente plaćanja (garancija, mjenica, zadužnica),
solidarna/supsidijarna jamstva, obveze prema državi za prodane stanove (65%) i slično.
46. Ugovorene obveze
Ugovorne obveze Grupe po osnovi otvorenih projekata na dan 31. prosinca 2010. godine iznose 2.233
milijuna kuna (31. prosinca 2009. godine 2.458 milijuna kuna).
47. Događaji nakon datuma bilance
Nakon datuma izvještavanja a do datuma odobrenja financijskih izvještaja nije bilo događaja koji bi
značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2010. godinu, koji bi, slijedom toga,
trebali biti objavljeni.
Recommended