View
2
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
S T A T S A U T O R I S E R E T R E V I S I O N S P A R T N E R S E L S K A B BEIERHOLM – medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere
Aalborg Voergaardvej 2 9200 Aalborg SV
Tel.: 98 18 72 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Kai Andersen A/S,civilingeniører og entreprenørerCVR-nr. 13 70 20 98
Årsrapport for 2011/12
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Indholdsfortegnelse
Selskabsoplysninger 3
Ledelsespåtegning 4
Den uafhængige revisors erklæringer 5 - 6
Ledelsesberetning 7 - 10
Resultatopgørelse 11
Balance 12 - 13
Pengestrømsopgørelse 14
Anvendt regnskabspraksis 15 - 19
Noter 20 - 24
2
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Selskabsoplysninger
Selskabet
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenørerSkovlytoften 192840 HolteTelefon: 45 46 18 00Hjemmeside: www.k-a.dkHjemsted: RudersdalCVR-nr.: 13 70 20 98
Bestyrelse
Palle Frost Jakobsen, formandClaus Mejer FrederiksenLars IversenJørgen Hellesøe Mathiesen
Direktion
Lars Iversen
Revision
BeierholmStatsautoriseret Revisionspartnerselskab
Pengeinstitutter
Danske BankJyske Bank
3
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Ledelsespåtegning
Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.05.11 - 30.04.12 for Kai AndersenA/S, civilingeniører og entreprenører.
Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver,passiver, finansielle stilling, resultat og pengestrømme.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de for-hold beretningen omhandler.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Holte, den 28. juni 2012
Direktionen
Lars Iversen
Bestyrelsen
Palle Frost JakobsenFormand
Claus Mejer Frederiksen Lars Iversen
Jørgen Hellesøe Mathiesen
4
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Den uafhængige revisors erklæringer
Til kapitalejeren i Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET
Vi har revideret årsregnskabet for Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører forregnskabsåret 01.05.11 - 30.04.12, der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgø-relse, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabs-loven.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede ioverensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den internekontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentligfejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision.Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision ogyderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samtplanlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet eruden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb ogoplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering,herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denneskyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der errelevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. For-målet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne,men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revi-sion omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, omledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnska-bet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grund-lag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
5
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Den uafhængige revisors erklæringer
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver,passiver og finansielle stilling pr. 30.04.12 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pen-gestrømme for regnskabsåret 01.05.11 - 30.04.12 i overensstemmelse med årsregnskabs-loven.
UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretagetyderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne bag-grund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse medårsregnskabet.
Aalborg, den 28. juni 2012
BeierholmStatsautoriseret Revisionspartnerselskab
Niels Jørgen Kristensen Susanne SørensenStatsaut. revisor Statsaut. revisor
6
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Ledelsesberetning
HOVED- OG NØGLETAL
Hovedtal
Beløb i t.DKK 2011/12 2010/11 2009/10 2008/09 2007/08
Resultat
Nettoomsætning 163.131 89.442 103.886 148.544 127.037Indeks 128 70 82 117 100
Resultat af primær drift 5.470 6.507 5.528 9.272 4.804Indeks 114 135 115 193 100
Finansielle poster i alt 88 151 475 902 3.139Indeks 3 5 15 29 100
Årets resultat 3.919 4.972 5.124 7.908 6.822Indeks 57 73 75 116 100
Balance
Samlede aktiver 56.823 36.788 43.057 45.573 49.460Indeks 115 74 87 92 100
Investeringer i materielle anlægsaktiver 582 636 40 1.919 446Indeks 130 143 9 430 100
Egenkapital 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000Indeks 100 100 100 100 100
Pengestrømme
Nettopengestrøm fra:Driften 2.395 -5.135 3.601 21.691 10.962Investeringer -575 -651 -14 -1.644 -415Finansiering -4.972 -5.124 -6.612 -2.624 -5.653
Årets pengestrømme -3.152 -10.910 -3.025 17.423 4.894
7
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Ledelsesberetning
Nøgletal2011/12 2010/11 2009/10 2008/09 2007/08
Rentabilitet
Egenkapitalens forrentning %39 %50 %51 %79 %68
Afkast af investeret kapital %29,6 %29,8 %26,0 %42,4 %22,5
Soliditet
Egenkapitalandel %18 %27 %23 %22 %20
Øvrige
Antal medarbejdere (gns.) 50 39 50 66 60
Beregning af nøgletal
Egenkapitalens forrentning:Ordinært resultat efter skat x 100
Gennemsnitlig egenkapital
Afkast af investeret kapital:EBITA x 100
Gns. investeret kapital ekskl.goodwill
EBITA:Resultat af primær drift med tillæg afaf- og nedskrivninger påimmaterielle anlægsaktiver
Investeret kapital ekskl. goodwill:
Summen af driftsmæssige imma-terielle og materielle anlægsaktiver(ekskl. goodwill) samt nettoarbejds-kapital
Egenkapitalandel:Egenkapital ultimo x 100
Samlede aktiver
Nøgletallene er beregnet efter Den Danske Finansanalytikerforenings anbefalinger.
8
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Ledelsesberetning
Hovedaktiviteter
Selskabets hovedaktivitet er entreprenørvirksomhed i Danmark med total-, hoved- ogfagentrepriser indenfor enhver form for byggeri.
Specialet er store lukningsentrepriser i stål, aluminium, glas, tegl og natursten, og indenfordette område er Kai Andersen A/S i dag en af landets førende virksomheder.
Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold
Resultatopgørelsen for tiden 01.05.11 - 30.04.12 udviser et resultat på DKK 3.919.426 modt.DKK 4.972 for tiden 01.05.10 - 30.04.11. Balancen viser en egenkapital på DKK 13.919.426.
Udførelsen af ordrerne gennem året har forløbet tilfredsstillende.
Det opnåede resultat vurderes som tilfredsstillende i det givne marked.
Selskabets finansielle stilling og resultat af virksomhedens drift i det forløbne år, fremgår iøvrigt af efterfølgende resultatopgørelse for 2011/12, balance pr. 30.04.12 samt pengestrøms-opgørelse.
Særlige risici
Som i enhver ordreproducerende virksomhed er opgørelsen af igangværende arbejder prægetaf en vis usikkerhed, fordi det er vanskeligt at udarbejde en præcis stadeopgørelse på enbestemt dato.
De igangværende arbejder er derfor vurderet ud fra den enkelte sags fremdrift underhensyntagen til færdiggørelsesgraden og det på opgørelsesdagen forventede slutresultat.
Der er ingen usædvanlige forhold, der har påvirket vurderingerne.
Virksomhedens eksterne miljø
Virksomheden har med sit certificerede Arbejdsmiljøledelsessytem sikret, at der ikke påføresskader på det eksterne miljø, samtidig med at virksomhedens målsætning om at opnå ogvedligeholde et optimalt arbejdsmiljø på alle arbejdspladser følges.
Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning
Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykkeselskabets finansielle stilling væsentligt.
9
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Ledelsesberetning
Selskabets forventede udvikling
Som i enhver anden ordreproducerende entreprenørvirksomhed er vurderingen af denforventede udvikling forbundet med en vis usikkerhed.
Selskabet har ved regnskabsårets start en pæn langsigtet ordrebeholdning fra offenlige og andresolide bygherrer. Ordrebeholdningen er skabt i et presset og konkurrencepræget marked.Forventningerne til det nye regnskabsår er en omsætning og et resultat på niveau med dette år.Ledelsen ser fremtiden fortrøstningsfuldt i møde.
10
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Resultatopgørelse
2011/12 2010/11
Note DKK t.DKK
1 Nettoomsætning 163.130.514 89.442
2 Produktionsomkostninger -134.003.665 -61.365
Bruttofortjeneste 29.126.849 28.077
Distributionsomkostninger -776.114 -784Administrationsomkostninger -23.873.642 -21.492Andre driftsindtægter 993.252 706
Resultat af primær drift 5.470.345 6.507
Andre finansielle indtægter 94.107 153Andre finansielle omkostninger -5.700 -2
Finansielle poster i alt 88.407 151
Resultat før skat 5.558.752 6.658
3 Skat af årets resultat -1.639.326 -1.686
Årets resultat 3.919.426 4.972
Forslag til resultatdisponering
Forslag til udbytte for regnskabsåret 3.919.426 4.972
I alt 3.919.426 4.972
11
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Balance
AKTIVER
30.04.12 30.04.11
Note DKK t.DKK
Grunde og bygninger 1.115.400 1.142Produktionsanlæg og maskiner 1.354.201 1.413Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 913.091 1.207
4 Materielle anlægsaktiver i alt 3.382.692 3.762
Deposita 764.024 768
Finansielle anlægsaktiver i alt 764.024 768
Anlægsaktiver i alt 4.146.716 4.530
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 38.352.266 16.9795 Igangværende arbejder for fremmed regning 3.589.892 1.341
Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 19.016 0Tilgodehavende selskabsskat 111.674 0Andre tilgodehavender 20.000 202
Tilgodehavender i alt 42.092.848 18.522
Likvide beholdninger 10.583.908 13.736
Omsætningsaktiver i alt 52.676.756 32.258
Aktiver i alt 56.823.472 36.788
12
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Balance
PASSIVER
30.04.12 30.04.11
Note DKK t.DKK
Selskabskapital 1.000.000 1.000Reserve for opskrivninger 670.037 670Overført resultat 8.329.963 8.330Forslag til udbytte for regnskabsåret 3.919.426 4.972
6 Egenkapital i alt 13.919.426 14.972
Hensættelser til udskudt skat 5.647.000 3.896
Hensatte forpligtelser i alt 5.647.000 3.896
5 Modtagne forudbetalinger vedrørende igangværendearbejder 10.693.891 4.165
Leverandører af varer og tjenesteydelser 20.178.698 5.941Selskabsskat 0 2.739Anden gæld 6.384.457 5.075
Kortfristede gældsforpligtelser i alt 37.257.046 17.920
Gældsforpligtelser i alt 37.257.046 17.920
Passiver i alt 56.823.472 36.788
7 Medarbejderforhold8 Garanti- og lejeforpligtelser9 Nærtstående parter
13
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Pengestrømsopgørelse
2011/12 2010/11
Note DKK t.DKK
Årets resultat 3.919.426 4.972
10 Reguleringer 2.510.549 2.442Forskydning i driftskapital:
Tilgodehavender -21.211.235 -4.267Igangværende arbejder for fremmed regning 4.280.287 -2.276Leverandører af varer og tjenesteydelser 14.237.421 -2.236Anden driftsafledt gæld 1.309.806 -2.668
Pengestrømme fra drift før finansielle poster 5.046.254 -4.033
Modtagne renteindtægter og lignende indtægter 94.107 154Betalte renteomkostninger og lignende omkostninger -5.700 -4Betalt selskabsskat -2.739.172 -1.252
Driftens pengestrømme 2.395.489 -5.135
Køb af materielle anlægsaktiver -581.920 -636Salg af materielle anlægsaktiver 2.500 5Til- og afgang finansielle anlægsaktiver 4.000 -20
Investeringernes pengestrømme -575.420 -651
Frie pengestrømme 1.820.069 -5.786
Betalt udbytte -4.972.462 -5.124
Finansieringens pengestrømme -4.972.462 -5.124
Årets samlede pengestrømme -3.152.393 -10.910
Likvide beholdninger ved årets begyndelse 13.736.301 24.646
Likvide beholdninger ved årets slutning 10.583.908 13.736
Likvide beholdninger ved årets slutning specificeressåledes:
Likvide beholdninger 10.583.908 13.736
I alt 10.583.908 13.736
14
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Anvendt regnskabspraksis
GENERELT
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regn-skabsklasse C.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år.
Generelt om indregning og måling
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnesværdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes lige-ledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.
I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil til-
flyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen,når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsensværdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris.Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regn-skabspost.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnesen konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kost-pris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortiseringaf forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer indenårsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
VALUTA
Årsrapporten er aflagt i danske kroner.
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs.Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsda-gen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andremonetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellenmellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforplig-telsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen underfinansielle indtægter og omkostninger.
15
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Anvendt regnskabspraksis
Nettoomsætning
Entreprisekontrakter indregnes i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres,hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktions-metoden).
Produktionsomkostninger
Heri indregnes omkostninger, herunder afskrivninger og gager, der direkte eller indirekte af-holdes for at opnå årets nettoomsætning.
Distributionsomkostninger
Heri indregnes omkostninger til salgspersonale, reklame- og udviklingsomkostninger m.v.,herunder afskrivninger og gager.
Administrationsomkostninger
Heri indregnes omkostninger til det administrative personale, ledelse, kontorlokaler, kontor-omkostninger m.v., herunder afskrivninger og gager.
Andre driftsindtægter
Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksom-hedens hovedaktivitet.
Afskrivninger
Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning overaktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider:
Brugstid
Grunde og bygninger 50 årProduktionsanlæg og maskiner 10 årAndre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 - 10 år
Grunde afskrives ikke.
16
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Anvendt regnskabspraksis
Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inven-
tar med kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelses-året.
Finansielle poster
Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger samt kursregule-ring af fremmed valuta.
Skatter
Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med dendel, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kanhenføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen.
Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder.
Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem desambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertilmodtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksom-heder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt over-skud.
BALANCE
Materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med tillæg af opskrivninger og med fra-drag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsenindtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug.
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mel-lem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgs-tidspunktet.
Finansielle anlægsaktiver
Deposita måles til kostpris.
17
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Anvendt regnskabspraksis
Værdiforringelse af aktiver
Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligtfor indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning.
Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkeltaktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsvær-dien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi.Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anven-delsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktiveteller aktivgruppen efter endt brugstid.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydendeværdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab.
Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de en-kelte tilgodehavender.
Igangværende arbejder for fremmed regning
Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejdemed fradrag af foretagne acontofaktureringer på det enkelte igangværende arbejde.
Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samledeforventede indtægter på de enkelte igangværende arbejder. Når salgsværdien på en entre-prisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostningereller nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere.
Acontobetalinger fra kunder modregnes i igangværende arbejder under aktiver. Dersombetalingerne overstiger værdien af igangværende arbejder, opføres nettoværdien undergældsforpligtelser.
Egenkapital
Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen.
18
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Anvendt regnskabspraksis
Aktuelle og udskudte skatter
Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skat-tepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter.
Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskatunder tilgodehavender eller gældsforpligtelser.
Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskellemellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser og indregnesi balancen med den gældende skatteprocent.
Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne rea-liseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremti-dig indtjening.
Gældsforpligtelser
Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gæl-dens pålydende værdi.
PENGESTRØMSOPGØRELSE
Pengestrømsopgørelsen opstilles efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra drif-ten, investeringer, finansiering og ændring i årets pengestrømme samt likviditeten ved åretsbegyndelse og slutning.
Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat, reguleret for ikke likvide driftsposter,betalte selskabsskatter samt ændring i driftskapitalen.
Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og salg af anlægsaktiver reguleret for ændrin-ger i tilhørende tilgodehavender og gæld.
Pengestrømme fra finansiering omfatter finansiering fra og udbetalt udbytte til kapitalejersamt optagelse af og afdrag på langfristede gældsforpligtelser.
Likviditeten ved årets begyndelse og slutning sammensætter sig af likvide beholdninger,værdipapirer uden væsentlig kursrisiko og kortfristet gæld til kreditinstitutter.
19
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Noter
2011/12 2010/11DKK t.DKK
1. Nettoomsætning
Igangværende arbejder til salgsværdi pr. 30.04.12 180.212.289 72.604Salgsværdi af de i året afsluttede arbejder 55.522.202 105.534Igangværende arbejder til salgsværdi pr. 01.05.11 -72.603.977 -88.696
I alt 163.130.514 89.442
2. Produktionsomkostninger
Igangværende arbejder til kostpris pr. 30.04.12 149.812.289 56.204Kostpris for de i året afsluttede arbejder 40.103.494 71.881Andre produktionsomkostninger 291.859 326Igangværende arbejder til kostpris pr. 01.05.11 -56.203.977 -67.046
I alt 134.003.665 61.365
3. Skat af årets resultat
Årets aktuelle skat -111.674 2.739Årets udskudte skat 1.751.000 -1.053
I alt 1.639.326 1.686
20
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Noter
4. Materielle anlægsaktiver
Beløb i DKKGrunde ogbygninger
Produktions-anlæg ogmaskiner
Andre anlæg,driftsmateriel
og inventar
Kostpris pr. 30.04.11 500.000 6.974.723 2.778.722Tilgang i året 0 352.164 229.756
Kostpris pr. 30.04.12 500.000 7.326.887 3.008.478
Opskrivninger pr. 30.04.11 893.383 0 0
Opskrivninger pr. 30.04.12 893.383 0 0
Af- og nedskrivninger pr. 30.04.11 251.063 5.561.255 1.571.608Afskrivninger i året 26.920 411.431 523.779
Af- og nedskrivninger pr. 30.04.12 277.983 5.972.686 2.095.387
Regnskabsmæssig værdi pr. 30.04.12 1.115.400 1.354.201 913.091
Ejendomsvurdering pr. 01.10.11 1.150.000
Salgssum for afhændede aktiver 0 0 2.500Regnskabsmæssig værdi 0 0 0
Fortjeneste 0 0 2.500
21
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Noter
30.04.12 30.04.11DKK t.DKK
5. Igangværende arbejder for fremmed regning
Igangværende arbejder for fremmed regning 180.212.289 72.604Acontofaktureringer -187.316.288 -75.428
Igangværende arbejder for fremmed regning, netto -7.103.999 -2.824
Der indregnes således i balacen:
Igangværende arbejde for fremmed regning 3.589.892 1.341Forudbetalinger vedrørende igangværende arbejde for
fremmed regning -10.693.891 -4.165
I alt -7.103.999 -2.824
6. Egenkapital
Beløb i DKKSelskabs-
kapital
Reserve foropskriv-
ningerOverførtresultat
Forslag tiludbytte forregnskabs-
året
Egenkapitalopgørelse 01.05.10 -30.04.11
Saldo pr. 01.05.10 1.000.000 670.037 8.329.963 5.123.775Betalt udbytte 0 0 0 -5.123.775Forslag til resultatdisponering 0 0 0 4.972.462
Saldo pr. 30.04.11 1.000.000 670.037 8.329.963 4.972.462
Egenkapitalopgørelse 01.05.11 -30.04.12
Saldo pr. 01.05.11 1.000.000 670.037 8.329.963 4.972.462Betalt udbytte 0 0 0 -4.972.462Forslag til resultatdisponering 0 0 0 3.919.426
Saldo pr. 30.04.12 1.000.000 670.037 8.329.963 3.919.426
Selskabskapitalen består af 1 stk kapitalandel a DKK 1.000.000.
22
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Noter
2011/12 2010/11DKK t.DKK
7. Medarbejderforhold
Lønninger 32.665.319 20.167Pensioner 3.018.651 1.847Andre omkostninger til social sikring 420.096 396
I alt 36.104.066 22.410
De samlede personaleomkostninger er fordelt således:
Produktionsomkostninger 18.136.327 7.381Distributionsomkostninger 0 0Administrationsomkostninger 17.967.739 15.029
I alt 36.104.066 22.410
Gennemsnitligt antal beskæftigede i året 50 39
8. Garanti- og lejeforpligtelser
Der påhviler selskabet almindelige branchemæssige garantiforpligtelser. Selskabet har pr.30.04.12 stillet garantier med t.DKK 69.818.
Der er indgået lejeaftaler vedrørende lokaleleje med resterende løbetider på 6 - 16 måneder.Den samlede forpligtelse udgør t.DKK 696.
9. Nærtstående parter
Ejerforhold:
Følgende kapitalejere er optaget i selskabets ejerbog med en ejerandel på mere end 5% afselskabskapitalen:
Kai Holding A/S, Rudersdal.
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører indgår i koncernregnskabet formoderselskabet Kai Holding A/S, Rudersdal .
23
Kai Andersen A/S, civilingeniører og entreprenører
Noter
2011/12 2010/11DKK t.DKK
10. Reguleringer
Af- og nedskrivninger 959.630 906Andre finansielle indtægter -94.107 -154Andre finansielle omkostninger 5.700 4Skatter 1.639.326 1.686
I alt 2.510.549 2.442
24
Recommended