View
7
Download
3
Category
Preview:
Citation preview
Logística Internacional Instrumentos de cobros y pagos
Universidad Católica de Cuyo
2010
Dr. Carlos A. Ledesma
Negocios
Domésticos Regionales Internacionales
Management Marketing Distribución (DFI)
* Escenario A * Formas de entrada * Transportes
* Recursos E * Análisis de Mercado * Aduana
* Metas E * Manejo del Mix * Cobros–Pagos
* ISO – Ecología - 4 P / 4 C- x´n - Servicios
Largo Mediano Corto P l a z o
Comercio Internacional
Variable DeterminanteDeterminante
relativa
Producto Cliente Creatividad
Promoción Comunicación Innovación
Plaza
Canales
Logística
Precio Costo “Valor”
Determinantes Relativas
Logística Empresaria es el proceso de planificaciónplanificación, operación y controloperación y control del
movimiento y almacenaje de mercancías desde la fuente de la materia prima hasta el punto de venta del producto terminado, con el próposito de satisfacer los requerimientos del cliente al
menor costo efectivo totalmenor costo efectivo total.
Definición de Logística
Plaza - Canales - Logística
Canales de Intermediación
Vendedor
Comprador
Canales
DistribuciónComercialización
Facilitadores
(f) Co
mer
cial (f) D
istribución
(f)
Servicios
Fabricante - Exportador -Vendedor
CANALES DE COMERCIALIZACION CANALES DE DISTRIBUCION
Agente Comercial Transportes Broker Importador
Comisionista Mayorista
Telemarketing Distribuidor
Ventas por Internet Máquinas Expend
Carrito de Compras Correo Privado
Minorista
USUARIO
Canales: Distribución y Comercialización
F i l i a
l
Sucursal
Canales de Intermediación
Canal de distribución
DistribuidorMinorista
Mayorista
Trading
BrokerAgente
Consumidor
Productor
Canal de comercialización
Distribución Física Internacional
DFI AREA LCI
Planea según los recursos disponibles la forma mas conveniente y oportuna de conectar ambas plazas en Tiempo Costos y Oportunidad
Gestiona la oportuna contratación y controla la ejecución de los servicios de transporte, bancos seguros, packaging aduanas, depósitos, trasbordos, y el proceso documental necesario
• Transporte (Terrestre - Aéreo - Acuático)
• Almacenaje * Manipuleo
• Gestión de stocks * Packaging
• Planeamiento y Control de la producción
• Análisis y gestión de los cobros y pagos
• Información
Interdisciplina que combina:
Distribución Física Internacional
DistribuciónFísica
Internacional
PRECIO TIEMPO
CALIDADCOSTO
Función de la D.F.I.
ADMINISTRARCANALES
ADMINISTRAR VENTAS
CUMPLIR CONTRATOS
MODOS DE TRANSPORTE
Administración de VentasAdministración de Ventas
Es el procedimiento operativo de los pedidos que comienza con la colocación de la orden de compra y continua con la activación y seguimiento hasta la entrega del producto, analizando a la vez los sistemas de cobros y pagos y sus condiciones particulares incluyendo medidas para facturación condiciones de bonificación, descuento y financiación, así como las políticas de cobro de créditos.
Aspectos Tácticos de la D.F.I.
Modos de TransporteModos de TransportePautas para evaluar los planos de valor de tráfico:
• Velocidad de circulación • Capacidad de carga• Seguridad y Comodidad en el uso.• Capacidad de Formación de Red • Costo que origina la utilización • Servicio periférico: terminal libre de
contenedores, entrega puerta a puerta, la consolidación de embarques y otros.
Aspectos Tácticos de la D.F.I.
Almacenamiento y StockAlmacenamiento y Stock
La inmovilización de la mercadería (almacenes
bodegas fiscales y de transporte, tiene su costo.
a) La tasa de interés
b) La duración del transporte (Transit time)
c) El valor comercial por kilo de producto
De ello surge el costo del stock medio anual, de
seguridad y desvíos estacionales, para establecer el
costo óptimo de stock (JIT o QRM)
Aspectos Tácticos de la D.F.I.
Movilización de Cargas
Sistema Modo Medio
Intermodal Combinación de Varios Modos
Utilización de Varios Medios
Superficie
Acuático
Marítimo Buques:MultipropósitoPortacontenedoresPetroleros, etc
Fluvial BuquesLanchasConvoy
Lacustre Lanchas
Carretero FurgónSemirremolqueAcoplado, etc
Ferroviario BuriascoAbiertoPortacontenedor
Aeronaves CarguerosCombi
Zappelin Zeppelín
Transporte Marítimo
• Conferencias Regularidad en el tráfico
Buques nuevos
Tarifas Uniformes
Fletes de linea
Bonos de fidelidad
• Outsiders Simil tráfico de línea
• Tramp: Trráfico Vagabundo
Menos Robos
Mejor Llegada de la Mercadería con Menor
Manipuleo
Menos Mano de Obra en el Transporte
Menores Costos de Manipuleo y
Almacenaje en Puerto
Menor costo de Envases
Simplificación del Tramite Aduanero en
Transbordos o
Combinaciones
Menor Estadía de Buques en Puerto
Mayor Rapidez de Viaje por Menos Tiempos
en Puerto
Beneficios del transporte por contenedor
Transporte Aéreo
- Tarifas: General - Especial – Commodity – Unitización – Consolidación
- Economías: Embalajes. Pre y pos aéreo. Seguro. Inmovilización de stocks. Carta de Crédito. Tipo de Cambio, inflación
- Financiera: Facilidades de pago
- Comercial: Pos Venta – Obsolescencia – Moda Mercados Lejanos – Menor Red de ventas .
- Ingeniería: Stock – Producción - Atraso
Menor costo de embalajeRapidez de la entrega
Cantidad de destinos
Seguridad
Puntualidad en la entrega
Gastos de carga y descargaRenovación de stock
Factor de estiba
Transporte Aéreo - Ventajas
Diferentes Tarifas: General; Especial; Commodity; Unitización; Consolidación
Economías realizadas:Embalajes. Pre y pos aéreo. Seguro. Inmovilización de stocks.Carta de Crédito. Tipo de Cambio, inflación
Facilidades financieras: Facilidades de pagoHerramienta Comercial:
Pos Venta; Obsolescencia; Moda; Mercados Lejanos; Menor Red de ventas
Apoyo a la Ingeniería: Stock – Producción - Atraso
Transporte Aéreo
Modos Terrestres de transporte Internacional
Camión
• Puerta a puerta
• Limitado a países limítrofes o a una región geográfica
• Relativamente rápido
Ferrocarril
• Grandes volúmenes
• Limitado a red vial
• Relativamente lento
Seguros en los Negocios Internacionales
Seguro de Caución para
garantías
Seguro de los medios de Transporte
Seguro de transporte de mercaderías
Seguro de Crédito a la Exportación
Seguro de cambio de
Divisas
Seguro de cambio para divisas a futuro
Divisas - Monedas
Monedas - Divisas
Divisas - Divisas
Moneda - Moneda
Compra Contado - Venta a futuro
Seguro de caución para garantías aduaneras
Importadores - Exportadores
Agentes marítimos - Transportistas
Despach. de Aduana - Proveed. de a bordo
Empresas estiba - Depositarios
Habilitación de depósitos - Tránsito de Mercaderías
Admisiones Temporales - Diferencia de Derechos
Falta documentación de embarque - Draw Back
Seguro de crédito a la exportación
Finalidad Cubrir el riesgo de NO COBRO
Principios
- Participar en el riesgo comercial
- Financiamiento internacional
- Cobranza a cargo del exportador
Beneficios- Créditos sobre las ventas
- Mas clientes – Mas mercados
Diferencia con Aval
AVAL –Indemnización por no cobro
CREDITO – Incumplimiento de contrato + insolvencia
Seguro de Crédito a la ExportaciónRiesgos Extraordinarios
RiesgosPaís – Políticos (guerra) Catástrofes naturales
Responsabilidad El Estado Nacional
Administración Cías de seguro especializadas
Tramitación
Países con relaciones comerciales: AutomáticaPaíses con restricciones: Consulta
Seguro de Crédito a la ExportaciónRiesgos Ordinarios
Riesgos Insolvencia, Imposibilidad de pago
Evaluación
riesgo
Investigación del importador en solvencia y antecedentes Evaluación solvencia moral, económica y financiera Según riesgo – Monto de la prima
Insolvencia
Legal con declaración de quiebra, suspensión de pagos, actos jurídicos De hecho según situación deudor Garantes
Seguro de mercadería en Tránsito - Decisiones
- Asegurar o no asegurar (no obligación)
- Que riesgos cubrir (cláusulas)
- Moneda asegurar (nacional o divisa)
- Que importe (FOB – CFR ….)
- Mediante que póliza (flotante – individual)
- Que asegurador (Compañía nacional o del exterior)
- Cláusulas adicionales (P.ej. guerra y huelga
- Prima y premio (Costo del seguro)
- Tomador (Cliente de la compañía)
- Asegurador (Compañía de seguros)
- Asegurado (Mercadería)
- Liquidador (actúa ante siniestro - independiente de las partes)
- Beneficiario – puede ser:
- El mismo tomador (en importación)
- El comprador (En exportaciones CIF.)
- Otro (p.ej. El banco que otorgó el crédito)
Seguro de mercadería en Tránsito - Partes
Cláusulas de Cobertura
-Libre de Avería Particular
Cubre únicamente el riesgo de:
* Perdida total de la carga por incendio, explosión, colisión.
* Gastos incurridos en una arribada forzosa (entrada técnica del medio de transporte en un punto no previsto en su itinerario)
* Gastos o participación en una avería gruesa (sacrificio intencional de parte de la carga o del medio de
transporte ante circunstancia de peligro, para salvar el resto
En caso de Ventas CIF, sin especificación en contrario y
Según Incoterms el vendedor debe contratar esta cláusula
Seguro de mercadería en Tránsito
Cláusulas de Cobertura
- Con Avería Particular
* Cubre riesgos totales y parciales de la carga, pero establece una franquicia.
* La franquicia es variable pero se estima en un 3% del valor asegurado
* Ante siniestro el asegurador indemniza si el daño es superior a la franquicia
* Ante siniestro el asegurador indemniza el daño a partir de la franquicia
Seguro de mercadería en Tránsito
Cláusulas de Cobertura
- Todo Riesgo
* Cubre riesgos totales y parciales de la carga sin franquicia.
* No incluye cláusulas especiales, tales como Falta de Entrega, Guerra y Huelga.
* Cubre hasta 15 de permanencia en Jurisdicción aduanera luego de arribado el medio de transporte
* En ningún caso vicio propio de la cosa.
Seguro de mercadería en Tránsito
Condiciones de contratación
- El “tomador” al solicitar la cobertura debe declarar:
* Tipo, cantidad y naturaleza de la mercadería y su packaging
* Medio de transporte y eventual ubicación de la carga en bodega o contenedor. Fechas de partida y arribo.
* Cláusula de cobertura básica y eventuales adicionales
* Moneda del contrato, valor y su condición (FOB?)
* Beneficiario
* Otras que el asegurador solicite para establecer la prima
Seguro de mercadería en Tránsito
Condiciones de resolución ante siniestro
- El “beneficiario” al solicitar la indemnización debe presentar:
* Original de la factura comercial
* Nota de empaque o de peso si la hubiera
* Documento de transporte
* Original de la póliza de cobertura del seguro
* Copia de la carta de reclamación al transportista por los daños o acta de “mala condición” expedida al momento de la verificación
* Copia de la factura del despachante de aduana, de la boleta de pago de derechos y del documento de despacho aduanero.
LA MERCADERIA SINIESTRADA DEBE SER NACIONALIZADA
PARA PODER SER RECLAMADA AL SEGURO
Seguro de mercadería en Tránsito
Formas de Cobros y Pagos Formas de Cobros y Pagos
en el Comercio Exterioren el Comercio Exterior
Sistema de Cobros y Pagos
Instrumentos de pago
Análisis tasas financieras
Exportación conjunta
Otras plazas
Tercerización
Incoterms
Decisiones Económico - Financieras
Instrumentos de Cobros - pagos
Instrumento de pago
Quien lo pide -Que implica
Condición de pago
Costo
L/C Letter of Credit
Carta de Crédito
Vendedor - Comprador
* Desconfianza
- Anticipado
- Vista - Diferido
Alto
(Promedio 3%)
Cob Documentaria
(Letra-Draft)
Comprador
* Confianza
- Vista
- Diferido
Bajo
Promedio 0,50%
Transferencia
Orden de Pago
Se pacta entre partes
* Alto ° de confianza
- Anticipado
- Vista
Bajo
Cuenta Corriente
Open Account
Empresas ligadas
* Alto ° de confianza
- Diferido s/fecha Bajo (Transferencia)
Tarjeta de crédito Vendedor
* Valores bajos
- Anticipado Relativo s/ plaza – Promedio 6%
Transportista
C.O.D.
* Confianza en el
transportista
* Contado contra
entrega
Bajo (bancario)
Servicio del Tte
Forma de Pago
Instrumento Momento de cobro
Riesgo (empresario)
AnticipadoTransferenciaTarj. CréditoC. de Crédito
Con el pedido u orden de confirmación Ninguno
Cta. Cte. TransferenciaOrden de Pago
Diferido según pacto privado entre partes
Pérdida total por no pago
Consignación TransferenciaOrden de pago
Luego de la venta de las mercaderías
Pérdida total por no pago o no venta
AnticipadoContadoDiferido
C. de CréditoAntes del embarqueAl embarqueA fecha de un hecho
Ninguno
Contado Cobranza Documentaria
A la llegada de la mercadería a destino
No cobro/reencauzamiento o retorno de la mercadería
Diferido CobranzaDocumentaria
A fecha de un hecho cierto
Pérdida total por no pago o atendimiento de la Cza
Formas Momentos y Riesgo de Cobro
Integrantes básicos:
Comerciantes - vendedor. Banquero del comerciante vendedor. Comerciante comprador. Banquero del comerciante comprador.
Operación elemental de exterior
Banco Emisor Emite
Letter of Credit
Banco Confirmador
Importador comprador
Exportador vendedor
Empresa transportista
Empresa transportista
Asegurador
Banco Corresponsal
Aduana
62
17
5
5
56
3 6
4
3
55
1 - Acuerdo 2 - Solicitud 3 - Apertura 4 - Notificación 5 - Embarque, Seguro, Presentación 6 - Envío Docs 7 - Pago
7
Circuito de Carta de Crédito
6
1. Datos del solicitante (tomador).2. Datos del beneficiario.3. Si el crédito debe ser o no confirmado.4. Forma en que debe ser avisado al exterior.5. Importe del crédito y la condición de compra.6. Lugar y fecha de vencimiento para la negociación de los
documentos.7. Si hubiera un arreglo entre partes o algún requisito de tipo legal,
también se indicará el vencimiento de embarque.
Una vez que las partes han llegado a un acuerdo sobre las características fundamentales de la operación, el comprador se dirige a su banquero y procede a completar la Solicitud de Apertura de Carta de Crédito donde se perfeccionarán los datos completos de toda la operación:
Circuito de apertura de la Carta de Crédito
8. Forma de pago:
* A la vista, o sea, inmediato contra presentación de los documentos en orden
* Pago a término: por ejemplo pagadero a “x” días de la fecha de embarque
* Pago a término con aceptación de letra, en cuyo caso se deberá indicar quién aceptará la letra y se hará cargo de los gastos de aceptación y/o descuento
* Pago adelantado contra simple recibo de una parte de la operación y compromiso de entregar los documentos requeridos dentro de los plazos del crédito, o compromiso de devolución de los importes percibidos en caso de no concretarse la operación
9. Documentos requeridos.Cantidad de ejemplares y condiciones formales (por ejemplo, visaciones, intervenciones de cámaras de comercio locales, etc.).
También se dejará constancia de los documentos que sin ser propios ni característicos del embarque el tomador considera que son necesarios para asegurarse de la cantidad, calidad, especificaciones, etc. de la mercadería solicitada.
P. Ej. : (nota de empaque, certificado de peso, lista de romaneo, certificado de añejamiento, de sanidad, de análisis, de calidad, de pedigree, lista de medición, etc.)
10. Forma de embarque Vía aérea, marítima, terrestre, multimodal, etc.
11. Embarques parcialesSi se admitirán o no
12. transbordos.Si se admitirán o no
13. En forma específica sólo se indicarán los casos de embarque sobre cubierta, ya que toda omisión al respecto implica de acuerdo con convenios internacionales y se sobreentiende que debe ser hecho en bodega
14. Cantidad y detalle de la mercadería en el idioma del país tomador
15. Posición de la mercadería en la nomenclatura
16. Cualquier otra especificación que hayan pactado las partes y que se considere necesaria para la adecuada identificación del elemento a embarcar
17 Todas las condiciones que sean propias de la operación y que, habiendo sido pactadas por las partes, deban ser puestas en conocimiento de los bancos y demás intervinientes para poder obtener una adecuada conclusión de la operación.
P. ej:si los documentos deben ser todos enviados en
un solo correo o separados en dos vías,
si el crédito será negociable contra la presentación de todos los originales requeridos o si en cambio todos o parte de ellos se enviarán por correo directo del beneficiario al tomador en cuyo caso el crédito pasará automáticamente a ser negociable contra copias simples de los documentos requeridos y una certificación o constancia del envío de los originales de acuerdo con lo pactado.
a) Revocable: es aquel que puede ser cancelado y/o modificado en cualquier momento sin consentimiento previo del beneficiario.
b) Irrevocable: es aquel que no puede ser cancelado y/o modificado sin la expresa conformidad del beneficiario.
c) Confirmado: es aquel por el cual el banco corresponsal agrega su compromiso definitivo de pago. Por lo tanto, en una carta de crédito irrevocable y confirmada, el beneficiario tiene tres deudores, el tomador, el banco abridor y el banco corresponsal.
d) No confirmado: en el que el banco corresponsal sólo actúa como mandatario del emisor, sin quedar obligado a realizar el pago si el mismo no fuera efectuado por éste.
e) Transferible: es aquel que puede ser cedido por el beneficiario, total o parcialmente, a uno o más segundos beneficiarios en un solo acto.
Variantes de los Créditos Documentarios
f) Intransferible: es aquel que puede ser utilizado exclusivamente por el beneficiario. Todos lo son, al menos que se indique lo contrario.
g) Divisible: es aquel por el cual las prestaciones de las partes son parcializadas. Vulgarmente se lo denomina “embarques parciales permitidos”.
h) Indivisible: es aquel por el cual el beneficiario está obligado a entregar la mercadería en un solo acto, pues contrariamente no podrá hacerlo efectivo.
i) Simple: utilizable contra entrega de los documentos de embarque.j) Documentario: utilizable contra entrega de los documentos de
embarque.k) Combinado: es el resultante de los dos tipos anteriores.l) Circular: cuando la apertura es comunicada al beneficiario,
directamente por parte del banco emisor y ordenador.m) De notificación: cuando la comunicación se produce mediante la
gestión del banco notificador.n) Telegráfico o aéreo: cuando, a pedido del importador, es abierto por el
banco emisor por vía telegráfica o postal aérea respectivamente.
o) Restringido: cuando sólo puede ser utilizado en el banco corresponsal indicado por el emisor
p) No restringido: el que puede ser negociado en cualquier banco
q) A la vista: pagadero contra presentación de los documentos de embarque
r) Diferido: pagadero a plazo, sin instrumentación, con letra de cambio
s) De aceptación: es el pagadero a plazo, pero instrumentado con una letra que por cuenta y orden del banco emisor acepta el banco corresponsal y que descuenta simultáneamente el beneficiario
t) Rotativo: también llamado revolving credit. Es aquel que se repone automáticamente en su valor a lo largo de determinados períodos previstos en sus términos. Existen dos variantes: acumulativa, en la que lo embarcado en un período puede adicionarse a los subsiguientes; no acumulativa, en la que la porción no embarcada invalida el remanente del crédito
u) Subsidiario: es aquel que, por cuenta y orden del beneficiario, el banco corresponsal abre a favor de otro titular distinto con imputación al crédito principal
v) De financiación: también llamado packing credit o simplemente packing. Es aquel cobrable total o parcialmente con anterioridad al embarque. Existen dos variantes: cláusula roja, por la cual el exportador puede utilizar total o parcialmente el crédito con anterioridad al embarque y es pagadera contra simple recibo y compromiso de efectuar el embarque, o de lo contrario deben reintegrarse los fondosCláusula verde: en esta variante, a los requisitos indicados para la cláusula anterior se agrega la obligatoriedad del exportador de dar cumplimiento de ciertos requisitos establecidos de mutuo acuerdo con el importador, normalmente la entrega de la mercadería objeto del contrato, u otros
w) Back to back: crédito documentario vinculado a un primer crédito llamado crédit-maître, cuyo beneficiario es generalmente un intermediario que abre el segundo crédito a favor del proveedor de la mercadería.
Banco Remitente
Banco Avalista
Importador compradorExportador
vendedor
Empresa transportista
Empresa transportista
Asegurador
Banco Cobrador
Aduana
6
13
2
5
7
6
4
1 - Acuerdo 2 - Embarque 3 - Entrega Docs 4 – Remite Docs 5 – Entrega contra pago o aceptación de letra 6 - Entrega Fondos 7 - Retiro Aduana
5´
Circuito de Cobranza Documentaria
6
Prenda
Es la operación por la cual una entidad bancaria-financiera descuenta a un exportador las facturas que éste tiene a cobrar por ventas al exterior.
Existen dos formas básicas: la primera, donde el financista no asume el riesgo de
no cobro de los documentos a su vencimiento, el cual sigue siendo del exportador, por lo que la comisión de descuento es similar al interés normal de plaza.
La segunda, cuando existe transferencia del riesgo, lo cual conlleva una tasa de descuento superior y una evaluación preliminar del deudor por parte del nuevo acreedor.
Factoring
Recommended