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MEMORANDO DF-5400-010-2017LINEAMIENTOS DE
CIERRE PRESUPUESTAL Y TESORERIA PARA LOS
FSE 2017
• Resolución de la Secretaría de HaciendaDistrital No. 191 de septiembre de 2017 “Pormedio del cual se adopta y consolida elManual de Programación, Ejecución y CierrePresupuestal del Distrito Capital”
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2• CIERRE DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
3• CIERRE DE CAJA MENOR
• CIERRE DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
La fecha de corte del cierre presupuestal paralos Fondos de Servicios Educativos – FSE serácomo fecha máxima el 15 de diciembre de 2017.
Se revisa que estén registrados todos losrecursos en las tarjetas presupuestales delingreso que se percibieron durante la vigenciafiscal confrontando sus valores con lasresoluciones efectivamente recibidas, lasconsignaciones y los acuerdos de adición.
• Liberación de saldos de CDP y RP
• Anular los CDP sin comprometer
• Constitución de reservas presupuestales
• Identificación de cuentas por pagar
• Anulación de reservas presupuestales yconstitución de pasivos exigibles
• Identificación de los excedentes financieros
• Formalización del estado de tesorería
La legalización definitiva de la caja menor de losFondos de Servicios Educativos – FSE se hará amás tardar el día 24 de noviembre de 2017.
La fecha del cierre de tesorería se realizará a más tardar el día 17 de enero de 2018, con fecha corte 31 de diciembre de 2017.
• Formato No. 1 Acta de Constitución de Cuentas por Pagar• Formato No. 2 Acta de Constitución de Reservas Presupuestales• Formato No. 3 Relación de Títulos Valores• Formato No. 4 Recursos con Destinación Específica sin Comprometer• Formato No. 5 Relación de Acreedores• Formato No. 6 Reconocimientos• Formato No. 7 Acta de Fenecimiento de Reservas Presupuestales• Formato No. 8 Acta Reporte de Excedentes financieros por fuente de
financiación• Formato No. 9 Acta Liberación de Saldos CDP y RP• Formato No. 10 Acta Anulación CDP • Formato No. 11 Acta Anulación RP• Estado de Tesorería y excedentes financieros
CONCEPTO
SALDOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (Extractos Bancarios)
(+) Caja
(+) Cuentas Corrientes
(+) Cuentas de Ahorro
(+) Inversiones Temporales (Tìtulos Valores)
= TOTAL FONDOS DISPONIBLES TESORERÍA
(-) Fondos con destinación específica sin comprometer
(-) Acreedores Varios a diciembre 31 de 2017
(-) Impuestos DIAN y Contribuciones SHD
(-) Cheques en poder de la Tesorería año 2017
(-) Cheques en poder del beneficiario
= DISPONIBILIDAD NETA EN TESORERIA (1)
RESERVAS PRESUPUESTALES(2)
(-) Reservas presupuestales constituídas para el 2018
= SUPERAVIT/DEFICIT (1-2)
RECONOCIMIENTOS (CERTIFICADOS) AÑO 2017
(+) Transferencias SED
(+) Otras Transferencias SED
(+) Transferencias de la Nación
(+) Otras Transferencias de la Nación
(+) Otros Reconocimientos de Ingresos
= SITUACION FISCAL Y/O EXCEDENTES FINANCIEROS
• Posterior a la fecha del cierre presupuestal no se podránafectar las ejecuciones del ingreso ni del gasto.
• Elaborar y firmar las actas del cierre presupuestal y detesorería por el Ordenador del Gasto y el AuxiliarAdministrativo con Funciones Financieras, en los formatosestablecidos por la Secretaría de Educación del Distrito.
• El Auxiliar Administrativo con Funciones Financierasdiligenciará cada uno de los formatos de cierrepresupuestal y de tesorería, en caso que no se registreninguna operación, deberá diligenciarse el respectivoformato en ceros (0).
• Para el manejo de la cuenta maestra, losrecursos del SGP no harán unidad de caja, Art.91 de la ley 715 de 2001.
Por tal razón, se debe realizar la conciliación ydeterminación de los saldos en las cuentasbancarias
• Ley de Garantías: Conforme lo establece lacircular No. 16 de junio de 2017, emitida porla Subsecretaría de Gestión Institucional de laSED, se recomienda realizar los ajustespertinentes al Plan Anual de Adquisiciones.
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