View
129
Download
10
Category
Preview:
Citation preview
Lavado de Activos
Financiación del terrorismo
Riesgos Asociados al
LA/FT
Factores de riesgo
Segmentación Detección
Señales de alerta
Políticas
Conocimiento del cliente
Persona públicamente expuesta
Reportes
Evento de riesgo
Causas
Incidente
Semicuantitativo
Función de riesgo
Matriz de riesgo
Riesgo tolerable
Riesgo aceptable
Valoración
Tratamiento
Evento de riesgo
Causas
Incidente
Semicuantitativo
Función de riesgo
Matriz de riesgo
Riesgo tolerable
Riesgo aceptable
Valoración
Tratamiento
Interpretación de las palabras
• SENTIDO CORRIENTE DE LAS PALABRAS
ART. 28.—Las palabras de la ley se entenderán en su sentido natural y obvio, según el uso general de las mismas palabras; pero cuando el legislador las haya definido expresamente para ciertas materias, se les dará en éstas su significado legal.
• SENTIDO TÉCNICO DE LAS PALABRAS
ART. 29.—Las palabras técnicas de toda ciencia o arte se tomarán en el sentido que les den los que profesan la misma ciencia o arte; a menos que aparezca claramente que se han tomado en sentido diverso.
Metodología en la Circular No.61
• “El SARLAFT… deberá prever además procedimientos y metodologías para que las entidades se protejan de ser utilizadas en forma directa…”
• “Podrán emplearse metodologías y procedimientos de conocimiento del cliente que consideren la realización de entrevistas no presenciales…”
• “…implementación de las metodologías, modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos de reconocido valor técnico para la detección oportuna de operaciones inusuales.”
• “Aprobar los criterios, metodologías y procedimientos para la selección, seguimiento y cancelación de los contratos celebrados con terceros…”
Metodología en la Circular No.61
• “El SARLAFT… deberá prever además procedimientos y metodologías para que las entidades se protejan de ser utilizadas en forma directa…”
• “Podrán emplearse metodologías y procedimientos de conocimiento del cliente que consideren la realización de entrevistas no presenciales…”
• “…implementación de las metodologías, modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos de reconocido valor técnico para la detección oportuna de operaciones inusuales.”
• “Aprobar los criterios, metodologías y procedimientos para la selección, seguimiento y cancelación de los contratos celebrados con terceros…”
D
S
S
D
Concepto de Metodología
• Conjunto de métodos que se siguen en una investigación científica o en una exposición doctrinal.
Diccionario de la Real Academia de la Lengua (1992: 1366)
Método
• Método:
Procedimiento que se sigue en las ciencias para hallar la verdad y enseñarla.Sucesión de pasos Permite comprobar o disprobar hipótesisExplicar o predecir conductas de fenómenos
desconocidos hasta el momento.
Diccionario de la Real Academia de la Lengua Española
Esquema
Teoría o técnica Metodología Procedimiento
Pasos,etapasReglas
Responsables,Herramientas,
Entradas,Salidas,
Ejecución de tareas
FundamentosAbstractos,
Postulados y supuestos
Teoría o técnica Metodología Procedimiento
Reconocido valor técnico
Debe estar en el manual
Efectivo, eficiente y oportuno
Clasificación de las metodologías
1. Tipo I: De reconocido valor técnico
2. Tipo II: Estadísticas3. Tipo III: Gestión de riesgo4. Tipo IV: Sinónimo de
procedimiento
Complejidad según la norma
•Junta Central de Contadores
Tratando de concretar para este efecto, entenderemos método de reconocido valor técnico como una sucesión de pasos ligados entre sí por un propósito verificable, verificable, comprobable, operativo y comprobable, operativo y fidedignofidedigno.
TIPO I: Reconocido Valor técnico
Ejemplos
Information Technologies for the Control of
Money Laundering September 1995
Documento OTA
El Papel de la Tecnología en la Detección de Operaciones de Lavado de Activos.
Evento de tecnología 29 de enero de 2004
UIAF
Modelo
Evento deRiesgo
Objetivos
Causa
Segmento
Factor
Controles
Dectectivos
Preventivos
Correctivos
Señal de alerta
Proceso
ROS
Políticas
Residual
Inherente
Tipologías
Riesgos Asociados
Riesgos Asociados
TIPO IV: Sinónimo de procedimiento
• Capacitación y evaluación• Documentación• Indicadores • Expertos – Delphi
*Monitoreo
Conclusiones
• SARLAFT requiere más conceptos de los que están en la norma.
• SARLAFT está compuesto por tres subsistemas.
• El concepto de metodología no es afortunado.
• Cada metodología tiene un requerimiento de complejidad diferente.
Conclusiones
• Las metodologías sirven para guiar y llenar los vacíos de la norma.
• SARO sirve, pero…• Existen diferentes tipos de
metodología en la norma.
Recommended