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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
MOCHILA CON COLCHÓN INFLABLE “EASY REST BAG – ERB”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
ARELY YENNYFFER CASTRO BULNES –
Administración de Empresas
ALFONSO ULISES GÓMEZ ESPINOZA –
Negocios Internacionales
DANIEL ALBERTO MARTIN MARADIEGUE –
Administración de Empresas
JOSUE GERARDO QUISPE CHOQUE –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
RONALD ARNALDO SÁNCHEZ MESIAS –
Administración de Empresas
Asesor:
Carlos Antonio Flores Bashi
Lima – Perú
2019
2
INDICE
Capítulo I. Información General ....................................................................................... 20
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................. 20
1.1.1. Razón social. ............................................................................................20
1.1.2. Nombre comercial. ....................................................................................20
1.1.3. Logo. .........................................................................................................20
1.1.4. Horizonte de evaluación. ...........................................................................20
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 20
1.2.1. Actividad económica. ................................................................................20
1.2.2. Código CIIU. .............................................................................................20
1.2.3. Partida arancelaria. ...................................................................................21
1.3. Definición del negocio .......................................................................................... 21
1.3.1. Modelo CANVAS. ......................................................................................21
1.4. Descripción del producto. ..................................................................................... 22
1.5. Oportunidades de negocio.................................................................................... 22
1.6. Estrategia genérica de la empresa ....................................................................... 24
Capítulo II. Análisis del Entorno ....................................................................................... 25
2.1. Análisis del Macroentorno .................................................................................... 25
2.1.1. Del País (últimos 5 años). .........................................................................25
2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. .......................................................................................25
2.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población. ........................................25
2.1.2.2. Ingreso per cápita. ....................................................................26
2.1.2.3. Población Económicamente Activa. ..........................................26
2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ..................................27
2.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,
Riesgo país. .........................................................................................................27
2.1.4.1. Producto Bruto Interno. .............................................................28
2.1.4.2. Tasa de Inflación. ......................................................................28
2.1.4.3. Tasa de interés. ........................................................................28
2.1.4.4. Tipo de cambio. .........................................................................29
2.1.4.5. Riesgo país. ..............................................................................29
2.1.5. Del Sector (últimos 5 años). ......................................................................30
2.1.5.1. Mercado internacional. ..............................................................30
2.1.5.2. Mercado del consumidor. ..........................................................35
2.1.5.3. Mercado de proveedores...........................................................37
3
2.1.5.4. Mercado competidor. .................................................................39
2.1.5.5. Mercado distribuidor. .................................................................39
2.1.5.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............40
2.2. Análisis del Microentorno...................................................................................... 41
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad .......................................41
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..........................................................43
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: ..................................................44
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos..............................................................45
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: Baja. ...............................46
Capítulo III. Plan estratégico ............................................................................................ 47
3.1. Visión y misión de la empresa. ............................................................................. 47
3.1.1. Visión. .......................................................................................................47
3.1.2. Misión. ......................................................................................................47
3.2. Análisis FODA ...................................................................................................... 47
3.1.1. FODA ........................................................................................................48
3.3. Objetivos .............................................................................................................. 49
3.3.1. Objetivo General. ......................................................................................49
3.3.2. Objetivos Específicos. ...............................................................................49
Capítulo IV. Estudio de Mercado...................................................................................... 50
4.1. Investigación de mercado ..................................................................................... 50
4.1.1. Criterios de segmentación. ........................................................................50
4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ........................................................50
4.1.1.2. Segmentación Demográfica. .....................................................50
4.1.1.3. Segmentación Psicográfica. ......................................................50
4.1.1.4. Segmentación Socioeconómica. ...............................................51
4.1.2. Marco Muestral. ........................................................................................51
4.1.3. Entrevistas a profundidad ..........................................................................52
4.1.4. Focus Group. ............................................................................................56
4.1.5. Encuestas. ................................................................................................58
4.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 83
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................83
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ..........................................................89
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ..............................................................90
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ..............................................................91
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda. .........................................................92
4.2.6. Estacionalidad. ..........................................................................................92
4
4.2.7. Programa de Ventas en unidades y valorizado .........................................93
4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................ 94
4.3.1. Producto....................................................................................................94
4.3.2. Plaza. ........................................................................................................95
4.3.3. Promoción. ................................................................................................97
4.3.3.1. Promoción para todos los años: .............................................. 101
Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional .............................................................. 102
5.1. Estudio Legal...................................................................................................... 102
5.1.1. Forma Societaria. .................................................................................... 102
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ............................................................... 103
5.1.3. Licencia y autorizaciones. ....................................................................... 105
5.1.4. Legislación laboral. ................................................................................. 106
5.1.5. Legislación tributaria. .............................................................................. 108
5.1.6. Otros aspectos legales. ........................................................................... 108
5.1.7. Resumen del capítulo.............................................................................. 109
5.2. Estudio Organizacional ....................................................................................... 110
5.2.1. Organigrama Organizacional................................................................... 110
5.2.2. Servicios de tercerizados. ....................................................................... 110
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ......................................................... 111
5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros ................... 115
Capítulo VI. Estudio Técnico .......................................................................................... 123
6.1. Tamaño del proyecto .......................................................................................... 123
6.1.1. Capacidad instalada. ............................................................................... 123
6.1.2. Capacidad utilizada. ................................................................................ 124
6.1.3. Capacidad Máxima. ................................................................................ 125
6.2. Procesos. ........................................................................................................... 126
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción......................................... 126
6.2.2. Programa de producción. ........................................................................ 127
6.2.3. Necesidad de Materias Primas e Insumos. ............................................. 129
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................ 150
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.................................................. 182
6.3. Tecnología para el proceso. ............................................................................... 182
6.3.1. Maquinarias ............................................................................................ 182
6.3.2. Equipos. .................................................................................................. 183
6.3.3. Herramientas. ......................................................................................... 183
6.3.4. Mobiliario................................................................................................. 185
5
6.3.5. Útiles de oficina. ...................................................................................... 186
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ......................... 186
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................ 187
6.3.8. Programa de compras posteriores. ......................................................... 187
6.4. Localización........................................................................................................ 189
6.4.1. Macro localización. .................................................................................. 189
6.4.2. Micro localización. ................................................................................... 190
6.4.3. Gastos de adecuación............................................................................. 192
6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................ 192
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ............................................................ 193
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................... 194
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................ 194
6.5.1. Impacto Ambiental. ................................................................................. 194
6.5.2. Con los trabajadores. .............................................................................. 195
6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................. 196
Capítulo VII. Estudio económico y financiero ................................................................. 197
7.1. Inversiones ......................................................................................................... 197
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ...................................................... 197
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ................................................................. 197
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ....................................................... 198
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ........................................................... 201
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja). .. 202
7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................ 203
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................. 205
7.2. Financiamiento ................................................................................................... 205
7.2.1. Estructura de financiamiento. .................................................................. 205
7.2.2. Financiamiento del capital de trabajo ...................................................... 206
7.3. Ingresos anuales ................................................................................................ 208
7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................ 208
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ........................................................ 209
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ..................................................... 210
7.4. Costos y gastos anuales..................................................................................... 211
7.4.1. Egresos desembolsables. ....................................................................... 211
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................... 211
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................. 212
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................... 213
6
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .............................. 214
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ........................................... 215
7.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................... 216
7.4.2.1. Depreciación. .......................................................................... 216
7.4.2.2. Amortización ........................................................................... 217
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................. 218
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ............................................................. 219
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................ 220
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 220
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ..................................... 221
8.3. Flujo de caja operativo ....................................................................................... 222
8.4. Flujo de capital ................................................................................................... 222
8.5. Flujo de caja económico ..................................................................................... 223
8.6. Flujo servicio de la deuda ................................................................................... 223
8.7. Flujo de caja financiero ....................................................................................... 224
Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ........................................................... 225
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 225
9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). ..................................................................... 225
9.1.1.1. Cálculo del CAPM. .................................................................. 225
9.1.1.2. Cálculo COK Propio. ............................................................... 225
9.1.1.3. Costo de la deuda. .................................................................. 226
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ...................................... 226
9.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 226
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ................................................................... 226
9.2.1.1. VANE y VANF ......................................................................... 227
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado .................................................. 227
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ..................................... 227
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .............................................. 228
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ................................................................ 228
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos ................................................. 228
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ..................................... 229
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ....... 229
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles . 230
9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ....................................................................... 231
9.3.1. Variables de entrada. .............................................................................. 231
9.3.2. Variables de salida .................................................................................. 231
7
9.3.3. Análisis unidimensional. .......................................................................... 231
9.3.4. Análisis multidimensional ........................................................................ 232
Conclusiones y recomendaciones .................................................................................. 234
Anexos........................................................................................................................... 238
8
Índice de Figuras
FIGURA 1. LOGO DE LA EMPRESA. .......................................................................................20
FIGURA 2. MOCHILA CON COLCHÓN INFLABLE ......................................................................22
FIGURA 3. PROBLEMÁTICA .................................................................................................23
FIGURA 4. PROTOTIPO DEL PRODUCTO ...............................................................................23
FIGURA 5. PERÚ: BALANZA COMERCIAL ..............................................................................27
FIGURA 6. CRECIMIENTO DEL PBI .......................................................................................28
FIGURA 7. SPREAD EMBIG PER .........................................................................................29
FIGURA 8. PRENDAS DE VESTIR ..........................................................................................30
FIGURA 9. PAÍSES EXPORTADORES Y PARTIDA ARANCELARIA ................................................33
FIGURA 10. PAÍSES IMPORTADORES Y PARTIDA ARANCELARIA ..............................................35
FIGURA 11. POBLACIÓN TOTAL Y TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO ANUAL 1940 - 2017 ........36
FIGURA 12. DISTRIBUCIÓN DE NIVELES POR ZONA APEIM 2017 – LIMA METROPOLITANA .......36
FIGURA 13. PROMEDIO GENERAL DE INGRESO FAMILIAR MENSUAL ........................................37
FIGURA 14. CIERRES .........................................................................................................37
FIGURA 15. TELA DE NYLON ...............................................................................................38
FIGURA 16. CINTA DE NYLON .............................................................................................38
FIGURA 17. HILO ...............................................................................................................38
FIGURA 18. MÁQUINA DE COSER INDUSTRIAL .......................................................................39
FIGURA 19. FOCUS GROUP 1 ..............................................................................................57
FIGURA 20. FOCUS GROUP 2 ..............................................................................................58
FIGURA 21. PREGUNTA 1: EDAD .........................................................................................58
FIGURA 22. PREGUNTA 2: SEXO .........................................................................................59
FIGURA 23. PREGUNTA 3: DISTRITO DE RESIDENCIA ............................................................60
FIGURA 24. PREGUNTA 4: NIVEL DE INSTRUCCIÓN ...............................................................61
FIGURA 25. PREGUNTA 5: SALARIO MENSUAL ......................................................................62
FIGURA 26. PREGUNTA 6: REALIZAS VIAJES DE TURISMO AL INTERIOR DEL PERÚ ...................63
FIGURA 27. PREGUNTA 6: REALIZAS VIAJES DE TURISMO AL INTERIOR DEL PERÚ ...................64
FIGURA 28. PREGUNTA 8: PRESUPUESTO PARA VIAJAR ........................................................64
FIGURA 29. PREGUNTA 9: EN QUE FECHAS SUELE HACER TURISMO ......................................65
FIGURA 30. PREGUNTA 10: QUÉ REGIONES SUELE VISITAR...................................................66
FIGURA 31. PREGUNTA 11: QUÉ REGIONES SUELE VISITAR...................................................67
FIGURA 32. PREGUNTA 12: USARÍA UNA MOCHILA COMO EQUIPAJE DE MANO ........................68
FIGURA 33. PREGUNTA 13: USUALMENTE DÓNDE COMPRA USTED SU MOCHILA .....................69
FIGURA 34. PREGUNTA 14: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRA UNA MOCHILA ............................70
FIGURA 35. PREGUNTA 15: QUÉ MARCA DE MOCHILA SUELE COMPRAR .................................71
9
FIGURA 36. PREGUNTA 17: QUÉ PRODUCTO ES EL MÁS RELEVANTE Y LO INCLUIRÍA EN SU
EQUIPAJE PARA REALIZAR CAMPAMENTO .....................................................................74
FIGURA 37. PREGUNTA 18: QUÉ LE PARECE EL LANZAMIENTO DE NUESTRA MOCHILA .............75
FIGURA 38. PREGUNTA 19: COMPRARÍAS NUESTRA MOCHILA ERB .......................................76
FIGURA 39. PREGUNTA 20: CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR NUESTRA MOCHILA
ERB .........................................................................................................................77
FIGURA 40. PREGUNTA 21: DÓNDE TE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRA MOCHILA ERB .........78
FIGURA 41. PREGUNTA 22: PARA QUIÉN LA COMPRARÍAS .....................................................79
FIGURA 42. PREGUNTA 23: RECOMENDARÍA NUESTRA MOCHILA ...........................................80
FIGURA 43. PREGUNTA 24: QUE MÁS DEBERÍA TENER TU MOCHILA ERB ...............................81
FIGURA 44. PRODUCTO ......................................................................................................94
FIGURA 45. CANAL DE DISTRIBUCIÓN ..................................................................................96
FIGURA 46. CANAL DE VENTA .............................................................................................96
FIGURA 47. TIENDA MADRE NATURA ................................................................................. 100
FIGURA 48. ORGANIGRAMA FUNCIONAL ............................................................................ 110
FIGURA 49. MÁQUINA INDUSTRIAL .................................................................................... 123
FIGURA 50. DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO DE PRODUCCIÓN ....................................... 126
FIGURA 51. MACRO LOCALIZACIÓN .................................................................................. 189
FIGURA 52. MICRO LOCALIZACIÓN ................................................................................... 190
FIGURA 53. PLANO DEL CENTRO DE OPERACIONES Y OFICINAS ADMINISTRATIVAS .............. 193
FIGURA 54. BOLSAS PARA MOCHILAS ............................................................................... 195
FIGURA 55. RSE CON LOS TRABAJADORES ....................................................................... 196
FIGURA 56. RSE CON LA COMUNIDAD ............................................................................... 196
FIGURA 57. INVERSIÓN .................................................................................................... 206
10
Índice de Tablas
TABLA 1. CANVAS ............................................................................................................21
TABLA 2. CIUDADES IMPORTANTES .....................................................................................25
TABLA 3. TASA DE CRECIMIENTO.........................................................................................26
TABLA 4. PBI, INGRESO PER CÁPITA ...................................................................................26
TABLA 5. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA .................................................................27
TABLA 6. BALANZA COMERCIAL ...........................................................................................27
TABLA 7. TASA DE INFLACIÓN .............................................................................................28
TABLA 8. TASA DE INTERÉS ................................................................................................29
TABLA 9. TASA DE CAMBIO .................................................................................................29
TABLA 10. REPORTE ..........................................................................................................31
TABLA 11. EXPORTACIONES ...............................................................................................32
TABLA 12. PRINCIPALES PAÍSES EXPORTADORES .................................................................32
TABLA 13. PRINCIPALES PAÍSES IMPORTADORES .................................................................34
TABLA 14. NIVEL DE COMPETITIVIDAD .................................................................................42
TABLA 15. FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTES ............................................................43
TABLA 16. FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES ...................................................44
TABLA 17. AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS ...............................................................45
TABLA 18. COMPETIDORES POTENCIALES ...........................................................................46
TABLA 19. FODA ..............................................................................................................48
TABLA 20. MARCO MUESTRAL.............................................................................................52
TABLA 21. PREGUNTA 1. ¿CUÁL ES SU EDAD? .....................................................................58
TABLA 22. PREGUNTA 2. SEXO ...........................................................................................59
TABLA 23. PREGUNTA 3. DISTRITO DE RESIDENCIA ..............................................................60
TABLA 24. PREGUNTA 4. NIVEL DE INSTRUCCIÓN .................................................................61
TABLA 25. PREGUNTA 5. SALARIO MENSUAL ........................................................................62
TABLA 26. PREGUNTA 5. REALIZAS VIAJES DE TURISMO AL INTERIOR DEL PERÚ .....................63
TABLA 27. PREGUNTA 7 : FRECUENCIA DE VIAJE ..................................................................63
TABLA 28. PREGUNTA 8: PRESUPUESTO PARA VIAJAR..........................................................64
TABLA 29. PREGUNTA 8: EN QUE FECHAS SUELE HACER TURISMO ........................................65
TABLA 30. PREGUNTA 10: QUÉ REGIONES SUELE VISITAR ....................................................66
TABLA 31. PREGUNTA 11: QUÉ REGIONES SUELE VISITAR ....................................................67
TABLA 32. PREGUNTA 12: USARÍA UNA MOCHILA COMO EQUIPAJE DE MANO ..........................68
TABLA 33. PREGUNTA 13: USUALMENTE DÓNDE COMPRA USTED SU MOCHILA .......................68
TABLA 34. PREGUNTA 14: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRA UNA MOCHILA..............................69
TABLA 35. PREGUNTA 15: QUÉ MARCA DE MOCHILA SUELE COMPRAR ...................................70
11
TABLA 36. PREGUNTA 16: QUÉ VALORA AL MOMENTO DE COMPRAR UNA MOCHILA. ................72
TABLA 37. PREGUNTA 17: QUÉ PRODUCTO ES EL MÁS RELEVANTE Y LO INCLUIRÍA EN SU
EQUIPAJE PARA REALIZAR CAMPAMENTO .....................................................................73
TABLA 38. PREGUNTA 18: ¿QUÉ LE PARECE EL LANZAMIENTO DE NUESTRA MOCHILA? ..........75
TABLA 39. PREGUNTA 19: ¿COMPRARÍAS NUESTRA MOCHILA ERB? .....................................75
TABLA 40. PREGUNTA 20: CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR NUESTRA MOCHILA ERB
.................................................................................................................................76
TABLA 41. PREGUNTA 21: DÓNDE TE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRA MOCHILA ERB ...........77
TABLA 42. PREGUNTA 22: PARA QUIÉN LA COMPRARÍAS .......................................................79
TABLA 43. PREGUNTA 23: RECOMENDARÍA NUESTRA MOCHILA .............................................80
TABLA 44. PREGUNTA 24: QUE MÁS DEBERÍA TENER TU MOCHILA ERB .................................80
TABLA 45. MERCADO POTENCIAL 2019 ...............................................................................83
TABLA 46. MERCADO POTENCIAL 2020 ...............................................................................84
TABLA 47. MERCADO POTENCIAL 2021 ...............................................................................85
TABLA 48. MERCADO POTENCIAL 2022 ...............................................................................86
TABLA 49. MERCADO POTENCIAL 2023 ...............................................................................87
TABLA 50. MERCADO POTENCIAL 2024 ...............................................................................88
TABLA 51. MERCADO POTENCIAL 2020 - 2024 ....................................................................89
TABLA 52. MERCADO DISPONIBLE 2020 - 2024 ...................................................................90
TABLA 53. RESUMEN DE MERCADO DISPONIBLE 2020 - 2024 ...............................................90
TABLA 54. ESTIMACIÓN DEL MERCADO EFECTIVO 2020 - 2024 .............................................91
TABLA 55. RESUMEN ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO 2020 - 2024 ...............................91
TABLA 56. RESUMEN ESTIMACIÓN DE MERCADO OBJETIVO 2020 - 2024 ...............................92
TABLA 57. TASA DE MERCADO OBJETIVO 2020 - 2024 .........................................................92
TABLA 58. MERCADO OBJETIVO 2020 - 2024 ......................................................................92
TABLA 59. PREGUNTAS DE VENTAS EN UNIDADES ................................................................92
TABLA 60. ESTACIONALIDAD 2020 - 2024 ...........................................................................93
TABLA 61. MOCHILAS CON COLCHÓN INFLABLE ....................................................................93
TABLA 62. INGRESOS DE MOCHILAS CON COLCHÓN INFLABLE ...............................................93
TABLA 63. DESCRIPCIÓN DE MOCHILA .................................................................................95
TABLA 64. PRECIO .............................................................................................................95
TABLA 65. PARTICIPACIÓN EN LAS VENTAS POR CANAL.........................................................96
TABLA 66. PUNTOS DE VENTA .............................................................................................96
TABLA 67. PUNTOS DE VENTA .............................................................................................97
TABLA 68. CAMPAÑA PUBLICITARIA 2024 .......................................................................... 101
TABLA 69. APORTE DE LOS ACCIONISTAS .......................................................................... 102
12
TABLA 70. FORMA SOCIETARIA ......................................................................................... 102
TABLA 71. VALORIZACIÓN DE LA CONSTITUCIÓN SOCIETARIA .............................................. 103
TABLA 72. VALORIZACIÓN DE REGISTRO DE MARCAS Y PARENTES ....................................... 105
TABLA 73. VALORIZACIÓN DE LICENCIA Y AUTORIZACIONES ................................................ 106
TABLA 74. DESCRIPCIÓN DE PLANILLA .............................................................................. 107
TABLA 75. VALORIZACIÓN DE PLANILLA ............................................................................. 107
TABLA 76. PAGO DE TRIBUTOS ......................................................................................... 108
TABLA 77. TRÁMITES Y COSTOS DE CONSTITUCIÓN DE UNA EMPRESA ................................. 109
TABLA 78. GERENTE GENERAL ......................................................................................... 111
TABLA 79. ASISTENTE ADMINISTRATIVO ............................................................................ 112
TABLA 80. SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN .......................................................................... 112
TABLA 81. SUPERVISOR DE MARKETING Y VENTAS ............................................................. 113
TABLA 82. EJECUTIVO DE VENTAS..................................................................................... 113
TABLA 83. AUXILIAR DE ALMACÉN ..................................................................................... 113
TABLA 84. OPERARIO – MÁQUINA RECTA ........................................................................... 114
TABLA 85. OPERARIO – MÁQUINA CORTADORA .................................................................. 114
TABLA 86. OPERARIO – MÁQUINA RIBETEADORA ................................................................ 114
TABLA 87. AYUDANTE DE TALLER ...................................................................................... 115
TABLA 88. CONTRATACIÓN DE LOS DIFERENTES PUESTOS .................................................. 115
TABLA 89. BENEFICIOS LABORALES .................................................................................. 116
TABLA 90. PLANILLA DEL PERSONAL PARA TODOS LOS AÑOS .............................................. 117
TABLA 91. MANO DE OBRA DIRECTA .................................................................................. 117
TABLA 92. MANO DE OBRA DIRECTA 2020 - 2024 .............................................................. 118
TABLA 93. MANO DE OBRA INDIRECTA DIC. 2019 - 2024 .................................................... 118
TABLA 94. PLANILLA ADMINISTRACIÓN DIC. 2019 - 2024 .................................................... 119
TABLA 95. PLANILLA VENTAS DIC. 2019 - 2024.................................................................. 120
TABLA 96. RESUMEN DE COSTO Y GASTO SUELDOS ........................................................... 120
TABLA 97. PAGO SUELDOS ............................................................................................... 121
TABLA 98. CUADRO DEL TOTAL DE GASTOS POR SERVICIOS TERCERIZADOS ........................ 121
TABLA 99. HORARIO DE PERSONAL ................................................................................... 122
TABLA 100. CAPACIDAD INSTALADA .................................................................................. 123
TABLA 101. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN EN UNIDADES ..................................................... 124
TABLA 102. CAPACIDAD UTILIZADA, ENSAMBLADO DE MOCHILAS CON COLCHÓN AL AÑO ....... 124
TABLA 103. CAPACIDAD UTILIZADA, TOTAL DE MOCHILAS A ELABORAR ................................ 124
TABLA 104. CAPACIDAD MÁXIMA, CUELLO DE BOTELLA ..................................................... 125
TABLA 105. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ......................................................................... 127
13
TABLA 106. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2019 - 2020 ...................................................... 128
TABLA 107. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2021 ................................................................. 128
TABLA 108. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2022 ................................................................. 128
TABLA 109. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2023 ................................................................. 129
TABLA 110. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2024 ................................................................. 129
TABLA 111. NECESIDAD DE MATERIAS PRIMAS .................................................................. 129
TABLA 112. INSUMOS PARA UNA MOCHILA ......................................................................... 130
TABLA 113. MATERIALES (TELA CODRA) 2019 – 2020 ........................................................ 130
TABLA 114. MATERIALES (TELA OXFORD DE NYLON) 2019 – 2020 ...................................... 130
TABLA 115. MATERIALES (CINTA DE CIERRE) 2019 – 2020 ................................................. 131
TABLA 116. MATERIALES (TIRA CIERRE) 2019 – 2020 ........................................................ 131
TABLA 117. MATERIALES (CINTA AL BIES NEGRA) 2019 – 2020 ........................................... 131
TABLA 118. MATERIALES (REGULADOR PARA CORREA) 2019 – 2020 .................................. 132
TABLA 119. MATERIALES (BOBINA DE HILO INDUSTRIAL NEGRA) 2019 – 2020 ...................... 132
TABLA 120. MATERIALES (HEBILLAS) 2019 – 2020............................................................. 132
TABLA 121. MATERIALES (MALLA) 2019 – 2020 ................................................................. 133
TABLA 122. MATERIALES (COLCHÓN INFLABLE) 2019 – 2020 ............................................. 133
TABLA 123. MATERIALES (INFLADOR) 2019 – 2020 ............................................................ 133
TABLA 124. MATERIALES (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA) 2019 – 2020 .................................. 133
TABLA 125. MATERIALES (TELA CODRA) 2021 ................................................................... 134
TABLA 126. MATERIALES (TELA OXFORD) 2021 ................................................................. 134
TABLA 127. MATERIALES (CINTA DE CIERRE) 2021............................................................. 134
TABLA 128. MATERIALES (TIRACIERRES) 2021 .................................................................. 135
TABLA 129. MATERIALES (CINTA AL BIES NEGRA) 2021 ...................................................... 135
TABLA 130. MATERIALES (REGULADOR PARA CORREA) 2021 .............................................. 135
TABLA 131. MATERIALES (BOBINA DE HILO INDUSTRIAL) 2021............................................. 136
TABLA 132. MATERIALES (HEBILLAS) 2021 ........................................................................ 136
TABLA 133. MATERIALES (MALLA) 2021 ............................................................................ 136
TABLA 134. MATERIALES (COLCHÓN INFLABLE) 2021 ......................................................... 137
TABLA 135. MATERIALES (INFLADOR) 2021 ....................................................................... 137
TABLA 136. MATERIALES (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA) 2021 ............................................. 137
TABLA 137. MATERIALES (TELA CODRA) 2022 ................................................................... 138
TABLA 138. MATERIALES (TELA OXFORD) 2022 ................................................................. 138
TABLA 139. MATERIALES (CINTA DE CIERRE) 2022............................................................. 138
TABLA 140. MATERIALES (TIRACIERRES) 2022 .................................................................. 139
TABLA 141. MATERIALES (CINTA AL BIES) 2022 ................................................................. 139
14
TABLA 142. MATERIALES (REGULADOR PARA CORREA) 2022 .............................................. 139
TABLA 143. MATERIALES (BOBINA DE HILO) 2022 .............................................................. 140
TABLA 144. MATERIALES (HEBILLAS) 2022 ........................................................................ 140
TABLA 145. MATERIALES (MALLA) 2022 ............................................................................ 140
TABLA 146. MATERIALES (COLCHÓN INFLABLE) 2022 ......................................................... 140
TABLA 147. MATERIALES (INFLADOR) 2022 ....................................................................... 141
TABLA 148. MATERIALES (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA) 2022 ............................................. 141
TABLA 149. MATERIALES (TELA CODRA) 2023 ................................................................... 142
TABLA 150. MATERIALES (TELA OXFORD) 2023 ................................................................. 142
TABLA 151. MATERIALES (CINTA DE CIERRE) 2023............................................................. 142
TABLA 152. MATERIALES (TIRACIERRES) 2023 .................................................................. 143
TABLA 153. MATERIALES (CINTA AL BIES) 2023 ................................................................. 143
TABLA 154. MATERIALES (REGULADOR) 2023 ................................................................... 143
TABLA 155. MATERIALES (BOBINA DE HILO) 2023 .............................................................. 144
TABLA 156. MATERIALES (HEBILLAS) 2023 ........................................................................ 144
TABLA 157. MATERIALES (MALLA) 2023 ............................................................................ 144
TABLA 158. MATERIALES (COLCHÓN INFLABLE) 2023 ......................................................... 145
TABLA 159. MATERIALES (INFLADOR) 2023 ....................................................................... 145
TABLA 160. MATERIALES (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA) 2023 ............................................. 145
TABLA 161. MATERIALES (TELA CODRA) 2024 ................................................................... 146
TABLA 162. MATERIALES (TELA OXFORD) 2024 ................................................................. 146
TABLA 163. MATERIALES (CINTA DE CIERRE) 2024............................................................. 146
TABLA 164. MATERIALES (TIRACIERRES) 2024 .................................................................. 147
TABLA 165. MATERIALES (CINTA AL BIES) 2024 ................................................................. 147
TABLA 166. MATERIALES (REGULADOR) 2024 ................................................................... 147
TABLA 167. MATERIALES (BOBINA DE HILO) 2024 .............................................................. 148
TABLA 168. MATERIALES (HEBILLAS) 2024 ........................................................................ 148
TABLA 169. MATERIALES (MALLA) 2024 ............................................................................ 148
TABLA 170. MATERIALES (COLCHÓN INFLABLE) 2024 ......................................................... 149
TABLA 171. MATERIALES (INFLADOR) 2024 ....................................................................... 149
TABLA 172. MATERIALES (INFLADOR) 2024 ....................................................................... 149
TABLA 173. RESUMEN DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 2019 - 2024 ................................. 150
TABLA 174. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS ............................................. 150
TABLA 175. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA CODRA) 2019 - 2020 .... 151
TABLA 176. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA OXFORD) 2019 - 2020 .. 151
15
TABLA 177. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA DE CIERRE) 2019 - 2020
............................................................................................................................... 152
TABLA 178. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TIRACIERRE) 2019 - 2020 ..... 152
TABLA 179. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA AL BIES) 2019 - 2020 .. 153
TABLA 180. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (REGULADOR) 2019 - 2020..... 153
TABLA 181. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOBINA DE HILO) 2019 - 2020 154
TABLA 182. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (HEBILLAS) 2019 - 2020 ......... 154
TABLA 183. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (MALLA) 2019 - 2020 ............. 155
TABLA 184. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (COLCHÓN INFLABLE) 2019 - 2020
............................................................................................................................... 155
TABLA 185. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (INFLADOR) 2019 - 2020 ........ 156
TABLA 186. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA)
2019 - 2020 ............................................................................................................ 156
TABLA 187. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA CODRA) 2021 ............... 157
TABLA 188. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA OXFORD) 2021 ............. 157
TABLA 189. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA DE CIERRE) 2021 ........ 158
TABLA 190. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TIRACIERRE) 2021 ................ 158
TABLA 191. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA AL BIES) 2021 ............. 159
TABLA 192. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (REGULADOR) 2021 ............... 159
TABLA 193. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOBINA DE HILO) 2021 .......... 160
TABLA 194. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (HEBILLAS) 2021 .................... 160
TABLA 195. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (MALLA) 2021 ........................ 161
TABLA 196. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (COLCHÓN INFLABLE) 2021..... 161
TABLA 197. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (INFLADOR) 2021 ................... 162
TABLA 198. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA)
2021 ....................................................................................................................... 162
TABLA 199. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA CODRA) 2022 ............... 163
TABLA 200. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA OXFORD) 2022 ............. 163
TABLA 201. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA DE CIERRE) 2022 ........ 164
TABLA 202. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TIRACIERRES) 2022 .............. 164
TABLA 203. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA AL BIES) 2022 ............. 165
TABLA 204. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (REGULADOR) 2022 ............... 165
TABLA 205. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOBINA DE HILO) 2022 .......... 166
TABLA 206. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (HABILLAS) 2022 .................... 166
TABLA 207. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (MALLA) 2022 ........................ 167
TABLA 208. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (COLCHÓN INFLABLE) 2022..... 167
16
TABLA 209. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (INFLADOR) 2022 ................... 168
TABLA 210. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA)
2022 ....................................................................................................................... 168
TABLA 211. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA CODRA) 2023 ............... 169
TABLA 212. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA OXFORD) 2023 ............. 169
TABLA 213. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA DE CIERRE) 2023 ........ 170
TABLA 214. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TIRACIERRES) 2023 .............. 170
TABLA 215. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA AL BIES) 2023 ............. 171
TABLA 216. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (REGULADOR) 2023 ............... 171
TABLA 217. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOBINA DE HILO) 2023 .......... 172
TABLA 218. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (HEBILLAS) 2023 .................... 172
TABLA 219. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (MALLA) 2023 ........................ 173
TABLA 220. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CONCHÓN INFLABLE) 2023 .... 173
TABLA 221. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (INFLADOR) 2023 ................... 174
TABLA 222. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA)
2023 ....................................................................................................................... 174
TABLA 223. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA CODRA) 2024 ............... 175
TABLA 224. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA OXFORD) 2024 ............. 175
TABLA 225. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA DE CIERRE) 2024 ........ 176
TABLA 226. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TIRACIERRES) 2024 .............. 176
TABLA 227. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA AL BIES) 2024 ............. 177
TABLA 228. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (REGULADOR) 2024 ............... 177
TABLA 229. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOBINA DE HILO) 2024 .......... 178
TABLA 230. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (HEBILLAS) 2024 .................... 178
TABLA 231. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (MALLA) 2024 ........................ 179
TABLA 232. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (COLCHÓN INFLABLE) 2024..... 179
TABLA 233. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (INFLABLE) 2024 .................... 180
TABLA 234. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA)
2024 ....................................................................................................................... 180
TABLA 235. RESUMEN DE PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS 2019 - 2024 ..... 181
TABLA 236. RESUMEN DE COMPRA DE MATERIA PRIMA ..................................................... 181
TABLA 237. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ................................................ 182
TABLA 238. MAQUINARIAS PARA LA PRODUCCIÓN DEPRECIABLE ........................................ 182
TABLA 239. MAQUINARIAS PARA LA PRODUCCIÓN NO DEPRECIABLE .................................... 182
TABLA 240. EQUIPOS DE OFICINA ..................................................................................... 183
TABLA 241. HERRAMIENTAS ............................................................................................. 183
17
TABLA 242. MOBILIARIO DE OFICINA ................................................................................. 185
TABLA 243. ÚTILES DE OFICINA ........................................................................................ 186
TABLA 244. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO ..................................................................... 186
TABLA 245. PROGRAMA DE HERRAMIENTAS ...................................................................... 187
TABLA 246. COMPRAS DE EQUIPOS .................................................................................. 187
TABLA 247. COMPRAS DE MAQUINARIAS ........................................................................... 188
TABLA 248. COMPRA DE EQUIPOS 1 ................................................................................. 188
TABLA 249. COMPRA DE EQUIPOS 2 ................................................................................. 188
TABLA 250. MATRIZ DE DECISIÓN DE LA FÁBRICA .............................................................. 190
TABLA 251. MATRIZ DE DECISIÓN DE LA FÁBRICA .............................................................. 191
TABLA 252. GASTOS DE ADECUACIÓN............................................................................... 192
TABLA 253. GASTOS DE SERVICIOS .................................................................................. 192
TABLA 254. INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (IMPORTE EN SOLES)................... 197
TABLA 255. INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES (IMPORTE EN SOLES) ............................... 197
TABLA 256. GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES) ............................................... 198
TABLA 257. CANTIDAD DE MOCHILAS CON COLCHÓN INFLABLE............................................ 201
TABLA 258. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES ............................................................ 201
TABLA 259. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ................................ 202
TABLA 260. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ............................... 203
TABLA 261. LIQUIDACIÓN DEL IGV (IMPORTE EN SOLES) .................................................... 203
TABLA 262. LIQUIDACIÓN ANUAL (IMPORTE EN SOLES) ....................................................... 204
TABLA 263. RESUMEN DE INVERSIONES ............................................................................ 205
TABLA 264. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) .................................. 205
TABLA 265. FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) ............................................................ 205
TABLA 266. APORTE DE LOS SOCIOS (IMPORTE EN SOLES) ................................................. 206
TABLA 267. FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO ..................................................... 206
TABLA 268. CRONOGRAMA DE PAGOS DEL CAPITAL DE TRABAJO......................................... 207
TABLA 269. INGRESO POR VENTAS EN TIENDAS ESPECIALIZADAS (IMPORTE EN SOLES)......... 208
TABLA 270. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES)......................... 209
TABLA 271. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO (IMPORTE EN SOLES) ................... 210
TABLA 272. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS (IMPORTE EN SOLES) ................. 211
TABLA 273. MERMA DE PRODUCTOS (IMPORTE EN SOLES).................................................. 211
TABLA 274. MANO DE OBRA - OPERARIOS ......................................................................... 212
TABLA 275. MANO DE OBRA - PROVISIONES (IMPORTE EN SOLES) ....................................... 212
TABLA 276. MANO DE OBRA - PAGOS (IMPORTE EN SOLES) ................................................ 212
TABLA 277. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS (IMPORTE EN SOLES) .......................... 213
18
TABLA 278. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (IMPORTE EN SOLES)............ 214
TABLA 279. GASTOS DE VENTAS ...................................................................................... 215
TABLA 280. DEPRECIACIÓN .............................................................................................. 216
TABLA 281. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ..................................................................... 217
TABLA 282. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES Y ADMINISTRATIVA (IMPORTE EN SOLES) .......... 218
TABLA 283. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO (IMPORTE EN SOLES) .................................. 218
TABLA 284. COSTO FIJOS Y VARIABLES (IMPORTE EN SOLES).............................................. 219
TABLA 285. PREMISAS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS, FLUJO DE CAJA (IMPORTE EN
SOLES) .................................................................................................................... 220
TABLA 286. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS (IMPORTE EN
SOLES) .................................................................................................................... 221
TABLA 287. FLUJO DE CAJA OPERATIVO (IMPORTE EN SOLES) ............................................. 222
TABLA 288. FLUJO DE CAPITAL ......................................................................................... 222
TABLA 289.FLUJO DE ECONÓMICO .................................................................................... 223
TABLA 290.FLUJO SERVICIO DE LA DEUDA ......................................................................... 223
TABLA 291.FLUJO DE CAJA FINANCIERO ............................................................................ 224
TABLA 292. CÁLCULO DE CAPM ...................................................................................... 225
TABLA 293. CÁLCUO COK PROPIO ................................................................................... 225
TABLA 294. CÁLCULO COK PROPIO ................................................................................. 226
TABLA 295. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) ...................................... 226
TABLA 296. DEUDA CAPITAL DE TRABAJO .......................................................................... 226
TABLA 297. INDICADORES DE RENTABILIDAD...................................................................... 226
TABLA 298. WACC, COK ................................................................................................ 226
TABLA 299. VANE Y VANF .............................................................................................. 227
TABLA 300. TIRE Y TIRF ................................................................................................. 227
TABLA 301. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONÓMICO ................................. 227
TABLA 302. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO FINANCIERO ................................. 227
TABLA 303. RELACIÓN BENEFICIO/COSTO ......................................................................... 228
TABLA 304. COSTOS VARIABLES Y FIJOS (IMPORTE EN SOLES) ........................................... 228
TABLA 305. ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO (IMPORTE EN SOLES) ................... 229
TABLA 306. PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) .................................................................. 229
TABLA 307. PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO .................................................................. 229
TABLA 308. PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) .................................................................. 230
TABLA 309. PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO (IMPORTE EN SOLES) .................................. 230
TABLA 310. MARGEN SEGURIDAD OPERATIVO.................................................................... 230
TABLA 311. MARGEN SEGURIDAD FINANCIERO ................................................................... 230
19
TABLA 312. VARIABLES DE ENTRADA ................................................................................ 231
TABLA 313. VARIABLES DE SALIDA.................................................................................... 231
TABLA 314. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIABLE DEMANDA...................................... 231
TABLA 315. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DEL PRECIO (IMPORTE EN SOLES) . 232
TABLA 316. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA
(IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................ 232
TABLA 317. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL ......................................................................... 232
TABLA 318. VANE Y VANF ............................................................................................. 233
Índice de Anexo
ANEXO 1. ENTREVISTA ..................................................................................................... 238
20
Capítulo I. Información General
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
INDUSTRIAS RADAJ S.A.C. la empresa se dedica a la fabricación y/o
elaboración de mochilas innovadoras para todo tipo de viajeros.
1.1.1. Razón social.
INDUSTRIAS RADAJ S.A.C.
1.1.2. Nombre comercial.
“ERB – Easy Rest Bag”
1.1.3. Logo.
Figura 1. Logo de la empresa.
Fuente: Elaboración propia
1.1.4. Horizonte de evaluación.
De acuerdo al producto que desarrollaremos el horizonte de inversión del proyecto
será de 5 años, por lo que el año 0 será el 2019 y por consiguiente el año 01 será el
2020.
Este periodo es considerado pues se estima que para el financiamiento del proyecto
se realizara un préstamo en una entidad financiera por el mismo lapso de tiempo.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica.
Fabricación de maletas, bolsos de mano y artículos similares y de artículos de
talabartería y guarnicionería.
1.2.2. Código CIIU.
Código 1912 denominado: “Fabricación de maletas, bolsos de mano y artículos
similares, y de artículos de talabartería y guarnicionería.”
21
1.2.3. Partida arancelaria.
Sacos de viaje y mochilas: 4202.99.10.00
1.3. Definición del negocio
1.3.1. Modelo CANVAS.
Tabla 1.
CANVAS
Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado
Proveedores de Materiales
directos e Indirectos con
capacidad de producción.
Empresas y principales
inversionistas en el sector
Retail.
- Sodimac
- Home Center
- Saga Falabella
- Ripley
- Tiendas por
Departamento de artículos
de viaje.
- Diseño y fabricación de Mochilas
con diseño personalizado.
- Publicidad del producto.
- Distribución del producto.
- Nuestra empresa se dedica a la
producción de una mochila innovadora
para viajeros que contiene un colchón
auto inflable adherida en ella.
- Puede convertirse en solo segundos en
una práctica cama y ubicarla donde de
la persona desee descansar.
- Minimiza esfuerzos en el traslado de
equipaje en exceso.
- Mochila práctica de uso sencillo y
equivalente a un equipaje de mano.
- Asistencia Personal.
- Respuesta inmediata a las diferentes
consultas.
- Entregas de pedidos a tiempo.
- Productos de calidad y con el cuidado
del medio ambiente.
- Empresas dedicadas a la
venta de artículos para
viajeros.
- Adultos hombres y
mujeres, con problemas
de exceso de equipaje y
con la necesidad de
ahorrar espacio en sus
mochilas.
Recursos claves Canales
Personal capacitado en la fabricación
de mochilas, diseñadores, máquinas
de costura industrial, herramientas,
transporte, taller de producción,
almacén, vendedores calificados.
- Canales Directos: Tiendas, equipo de
ventas comercial, páginas web, redes
sociales, ferias comerciales
- Canales Indirectos: Distribuidores,
representantes comerciales
Estructura de costos Fuente de ingresos
Pago de planillas, de impuestos, de alquiler único taller de producción
con punto de venta, pago a proveedores, pago de servicios básicos,
pago de financiamiento.
- Venta al por mayor y menor.
- Modalidad de pago por transferencia bancaria.
- Modalidad de facturación a 30 días (en caso al sea venta al por mayor)
Nota: Elaboración propia
22
1.4. Descripción del producto.
El producto a desarrollar es una mochila con un colchón inflable adherido en la
parte posterior de la misma, la cual tiene un sistema de inflado también incorporado
ubicado en uno de los bolsillos de la parte lateral. El producto se caracteriza por ser de
uso práctico.
Los materiales que se usan son de alta resistencia para el contacto en distintas
superficies, como suelo liso, arena, pasto, etc.
El producto está compuesto por:
Mochila
Colchón de aire.
Sistema de inflado incorporado.
Figura 2. Mochila con colchón inflable
Fuente: Elaboración propia
1.5. Oportunidades de negocio
Hemos identificado que en los últimos años el sector turismo ha tenido un
incremento considerable en el Perú, ya que actualmente se proyecta una tasa de
crecimiento del 4% anual desde el año 2019 al año 2022, por lo que, vemos que mucha
gente compra diversos artículos de viaje desde mochilas, maletas, colchones inflables,
impermeables, frazadas, etc. haciéndose de un exceso de equipaje, adicionando uno de
los artículos mencionados en su equipaje regular. Asimismo, hemos identificado la
problemática que existe en los distintos puntos de embarque tanto en aeropuertos y
terrapuertos de nuestras principales ciudades del Perú como lo son Lima, Arequipa,
Moquegua, Cusco, Ica y Tacna, la cual es que muchos pasajeros pierden su trasporte o
tienen que estar con varias horas de anticipación para acceder a un pasaje nuevo que los
23
lleve a su destino final y muchas veces tienen que dormir en las salas de espera, pasillos
(suelo), bancas o butacas, etc. Muchos de estos inclusive son padres que viajan con
niños y adolescentes, por lo que la necesidad de contar con un lugar cómodo para
descansar es inexistente cuando hay alta demanda de turistas. Para ello es, que, nuestra
propuesta es brindarles una mochila práctica, de fácil uso, que sin la necesidad de
desempacar su equipaje regular pueda darle la comodidad inmediata que necesita al
desplegar un colchón inflable desde la parte posterior de la misma y ubicarlo en la
superficie que mejor se adecue en el lugar donde se encuentre.
Problemática:
Figura 3. Problemática
Fuente: Google
Solución:
Figura 4. Prototipo del producto
Fuente: Google
24
1.6. Estrategia genérica de la empresa
La estrategia que ERB (Easy Rest Bag) usará será el enfoque y diferenciación, ya
que ofreceremos un producto dirigido a personas dentro del sector socioeconómico A y B
de 18 a 45 años y que vivan en los distritos perteneciente a la zona 7 de Lima
Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina y el Sector 6
como: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena del Mar y San Miguel.
Nos diferenciaremos del mercado actual fabricando Mochilas con colchón de aire
adherido en la parte posterior con un sistema de inflado rápido; dirigido a todas las
personas y familias que hacen turismo interno en el Perú.
25
Capítulo II. Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macroentorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años).
Tomando como fuente de información los resultados estadísticos publicados por el
Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCETUR), las cinco regiones más con
turistas que han presentado más pernoctaciones en el Perú son Lima, Cusco, Arequipa,
La Libertad e Ica. Siendo este índice de pernoctaciones conformado por turistas
nacionales como turistas internacionales durante el año 2018.
Tabla 2.
Ciudades importantes
Departamento Superficie Pernoctaciones (2018) Porcentaje
Lima 34’801,6 km2 40’022,015 54.24%
Cusco 63’345,4 km2 5’618,696 7.61%
Arequipa 15’740 km2 2’795,865 3.79%
La libertad 21’327,8 km2 2’141,016 2.90%
Ica 16’075,9 km2 2’082,856 2.82%
Nota: MINCETUR
2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
2.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población.
De acuerdo a los datos publicados por el INEI se toman los resultados de los censos
del año 2007 y 2017 para realizar el siguiente cuadro donde calculamos la tasa de
crecimiento y estimamos a los siguientes años 2018 y 2019 por departamento
respectivamente.
26
Tabla 3.
Tasa de crecimiento
Departamento 2007 2017 Tas crecimiento 2018 2019
Lima 8’442,409 9’485,405 1.17% 9’596,543 9’708,984
Cusco 1’171,403 1’205,527 0.29% 1’208,994 1’212,470
Arequipa 1’152,303 1’382,730 1.84% 1’408,168 1’434,074
La libertad 1’617,050 1’778,080 0.95% 1’795,040 1’812,161
Ica 711,932 850,765 1.80% 866,057 881,625
Nota: INEI
2.1.2.2. Ingreso per cápita.
En el siguiente cuadro se muestra que el ingreso Per Cápita para el 2018 varió en
un 5.2% respecto al año 2017 asumiendo que la tasa de crecimiento población para el
2018 se mantuvo en 1.07%
Tabla 4.
PBI, Ingreso per cápita
2014 2015 2016 2017 2018
PBI(millones) 570.593 604.269 647.707 687.037 730.406
Población 30.814.175 31.151.643 31.488.625 31.826.018 32.167.026
Ingreso Per Cápita S/ 18.517 S/ 19.398 S/ 20.570 S/ 21.587 S/ 22.707
Variación Per Cápita 3,8 % 4,8 % 6,0 % 4,9 % 5,2 %
Nota: INEI – Elaboración propia
2.1.2.3. Población Económicamente Activa.
Tomando como fuente de información los datos publicados por el INEI con
respecto a la población económicamente activa PEA. Estos datos comprenden a
personas desde los 14 años de edad a más, siendo aquella que participa en la
generación de algún bien o prestación de servicio. Incluyen a las personas que a la
encuesta cuentan con empleo o se encuentran buscando empleo.
27
Tabla 5.
Población económicamente activa
Departamento 2007 2017 Tasa Crecimiento 2018 2019
Lima 5’880,400 7’190,700 2.03% 7’336,816 748,5900
Cusco 875,300 982,600 1.16% 994,028 1’005,589
Arequipa 882,300 1’022,400 1.48% 1’037,579 1’052,984
La libertad 1’187,200 1’422,000 1.82% 1’447,895 1’474,262
Ica 711,932 610,200 1.67% 620,410 630,791
Nota: INEI – Elaboración propia
2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Para el año 2018 de acuerdo a los datos mostrados en la página web del BCRP
se registra un superávit de 7 049 millones de dólares, cifra la cual ha venido en aumento
desde el año 2016.
Tabla 6.
Balanza comercial
Nota: BCRP
Figura 5. Perú: Balanza Comercial
Fuente: Valores FOB
2.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,
2014 2015 2016 2017 2018
Exportaciones FOB 39 533 34 414 37 020 4 5275 4 8942
Importaciones FOB 41 042 37 331 35 132 3 8704 4 1893
Balanza comercial -1 509 -2 916 1 888 6 571 7 049
28
Riesgo país.
2.1.4.1. Producto Bruto Interno.
Entre los años del 2014 al 2017 el PBI peruano ha sufrido variaciones, las cuales
se muestran en el siguiente gráfico:
Figura 6. Crecimiento del PBI
Fuente: BCRP
2.1.4.2. Tasa de Inflación.
En lo que va de los últimos años la tasa de inflación se pudo reducir notablemente
desde un 4.4 % en el 2015 a un 2.1 % para el 2018 y de acuerdo a la proyección del
BCRP la misma se estima que la tasa de inflación de va a mantener para el 2019 con un
2.0 %.
Tabla 7.
Tasa de inflación
Tasa de inflación 2014 2015 2016 2017 2018
4.4 % 3.2 % 3.5 % 2.1 % 2.1%
Nota: BCRP
2.1.4.3. Tasa de interés.
La mayoría de tasas de interés activas en moneda nacional se mantuvieron
estables, con una ligera disminución respecto a sus niveles observados en el 2017. De
otro lado, las tasas de dólares en el mercado monetario incrementaron.
29
Tabla 8.
Tasa de interés
2014 2015 2016 2017 2018 2019
TAMN 15.54 16.32 16.10 16.97 14.07 14.54
TAMEX 7.77 7.68 7.70 7.35 7.17 7.89
Nota: Superintendencia y Banca de Seguros
2.1.4.4. Tipo de cambio.
En los últimos años el dólar ha sufrido un comportamiento que viene en reducción
esto debido a la baja del oro.
Esto favorece al emprendimiento de proyectos, ya que se pueden adquirir
créditos, en dólares y pagarlos con un buen tipo de cambio.
Tabla 9.
Tasa de cambio
Nota: BCRP
2.1.4.5. Riesgo país.
En lo que va del 2010 al 2018 el riesgo país, medido por el spread Perú, incrementó
112 a 118 pbs.
Figura 7. Spread EMBIG Per
Fuente: Desarrollo peruano
Tipo de cambio 2014 2015 2016 2017 2018
Dólares (USD) 2,96 3,38 3,40 3,25 3,28
30
2.1.5. Del Sector (últimos 5 años).
2.1.5.1. Mercado internacional.
Las exportaciones del sector textil y confecciones continuarán recuperándose a lo
largo de este año, a una tasa de crecimiento superior al 15%, gracias a una mayor
demanda internacional y a la estrategia que están adoptando los productores peruanos,
de incrementar su valor agregado para dirigirse a los mercados más exigentes, estimó el
gerente del Comité Textil de la Sociedad Nacional de Industria (SNI), Martín Reaño Vera.
El vocero del gremio estima que las exportaciones del sector crecieron a doble
dígito en el 2018, aunque todavía no cuenta con cifras oficiales. Estas tasas positivas son
más “un rebote” que verdadero crecimiento, sostiene, al señalar que todavía no se
alcanzan los resultados de unos seis años tras.
De enero a noviembre del 2018, las exportaciones de textiles y de confecciones
sumaron US$ 1288 millones 489 mil, es decir que fueron 11.44% mayores a las del
mismo periodo del 2017, según información de ADEX Data Trade. Este monto, sin
embargo, es 6.07% menor al del mismo periodo del 2013. Dentro de este sector de
exportaciones no tradicionales, los envíos de prendas de vestir tienen el 68.01% de
participación y los de productos textiles, el 31.99% restante.
Figura 8. Prendas de vestir
Fuente: ADEX data trade
31
Tabla 10.
Reporte
SECCIÓN: VIII : PIELES, CUEROS, PELETERIA Y MANUFACTURAS DE ESTAS
MATERIAS; ARTICULOS DE TALABARTERIA O GUARNICIONERIA;
ARTICULOS DE VIAJE, BOLSOS DE MANO (CARTERAS) Y
CONTINENTES SIMILARES; MANUFACTURAS DE TRIPA
CAPITULO: 42 : Manufacturas de cuero; artículos de talabartería o guarnicionería;
artículos de viaje, bolsos de mano (carteras) y continentes similares;
manufacturas de tripa
42.02 Baúles, maletas (valijas), maletines, incluidos los de aseo y los
portadocumentos, portafolios (carteras de mano), cartapacios, fundas y
estuches para gafas (anteojos), gemelos, cámaras fotográficas o
cinematográficas, instrumentos musicale
Los demás:
4202.99 Los demás:
Nota: INEI
En el mercado internacional, el Perú compite con países del Asia, sobre todo en
mercados como los Estados Unidos. Sin embargo, tiene pocas posibilidades de ganar en
la guerra por el menor precio nuestro producto se encuentra clasificado con la siguiente
partida arancelaria.
32
Reporte de exportaciones:
Tabla 11.
Exportaciones
EXPORTACIONES 2015 2016 2017 2018
FOB 29 569.89 30 156.62 33 368.69 262 224
Nota: SUNAT
Principales 10 países exportadores:
Tabla 12.
Principales países exportadores
Exportadores valor
exportado en
2014
valor
exportado en
2015
valor
exportado en
2016
valor
exportado en
2017
valor
exportado en
2018
Mundo 972.997 918.767 916.077 938.781
China 188.182 203.214 174.112 202.790 228.311
Estados Unidos de
América
164.579 161.747 172.989 121.059 118.505
Francia 58.178 59.239 59.601 59.488 63.834
Alemania 46.611 42.762 51.088 54.126 63.798
Singapur 29.303 29.812 38.807 51.507 67.019
Tailandia 35.455 32.685 41.545 49.401 58.086
Países Bajos 18.486 15.245 11.961 39.252 53.829
Suiza 37.275 37.708 39.585 38.359 35.420
México 81.254 55.444 58.495 36.106 32.290
Nota: Trade Man
33
En el siguiente gráfico se observa que el principal país exportador de la partida
arancelaria donde se ubica nuestro producto es China. Quien es un mercado altamente
competitivo por la gran cantidad que mueve de estos productos, y la mano de obra que
es relativamente barata comparado con la de otros países, lo cual hace que también
estos productos tengan precios competitivos en el mercado.
Figura 9. Países exportadores y partida arancelaria
Fuente: Adex Date
34
Principales 10 países importadores
Tabla 13.
Principales países importadores
Importadores
valor
importado
en 2014
valor
importado
en 2015
valor
importado
en 2016
valor
importado
en 2017
valor
importado
en 2018
Mundo 1.875.381 1.690.656 1.394.934 1.398.816
Estados Unidos de América 647.052 539.311 267.037 204.623 195.665
Francia 113.532 110.304 95.967 101.521 108.981
Singapur 85.245 77.968 88.619 95.208 103.632
Corea, República de 91.936 63.049 77.577 86.848 87.748
Alemania 71.027 67.227 71.626 77.108 90.692
Reino Unido 79.202 68.217 65.099 70.391 76.038
Canadá 106.736 95.384 94.775 62.231 36.525
España 38.165 44.801 42.280 49.099 45.864
Suiza 34.983 35.460 38.487 40.094 41.344
Nota: Trade Man
El siguiente gráfico, se aprecia que en el mercado Internacional el principal
importador es Estados Unidos, debido a que el perfil del consumidor es grande por optar
siempre un estilo de vida extrovertido donde tienden a usar este tipo de productos para
sus diversas actividades del día a día. Aparte de este factor, otro factor que impulsa este
crecimiento en las compras es el poder adquisitivo del consumidor norte americano que
es grande y no tiende a escatimar en gastos para la adquisición de estos bienes.
35
Figura 10. Países importadores y partida arancelaria
Fuente: Adex Date
2.1.5.2. Mercado del consumidor.
El Perú va creciendo demográficamente y eso se observa, año tras año y con
mayor incidencia, en las zonas urbanas.
Así, hasta la fecha se calcula que existen más de 32.16 millones de peruanos con
una tasa de crecimiento anual de 1.01% según estimaciones de IPSOS.
También se estima que la población adulta, personas entre 21 a 59 años,
representa el 51.1% de los peruanos. Esto revela un incremento paulatino de las
poblaciones en edades adultas.
36
POBLACIÓN TOTAL Y TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO ANUAL, 1940 - 2017
Población y Vivienda
Figura 11. Población total y tasa de crecimiento promedio anual 1940 - 2017
Fuente: INEI
Estaremos enfocados a los segmentos del nivel socio económico A Y B, los
cuales tienen los perfiles y hábitos que permitan el uso de nuestro producto y a la vez
tienen la posibilidad económica de poder comprarlos.
Figura 12. Distribución de niveles por zona APEIM 2017 – Lima Metropolitana
Fuente: APEIM, 2017
Población total Tasa de Crecimiento
37
En este grafico nos indica a determinar que principalmente estaremos apuntando
a las zonas 6 y 7. Que pertenecen a los NSE A y B. Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, la Molina, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel.
Figura 13. Promedio general de ingreso familiar mensual
Fuente: APEIM
2.1.5.3. Mercado de proveedores.
A continuación, podrás conocer cuáles son los materiales básicos para confeccionar
una mochila.
Cierres:
Figura 14. Cierres
Fuente: Corporación REY
38
Tela de Nylon:
Figura 15. Tela de Nylon
Fuente: Mercado Libre
Cinta de Nylon:
Figura 16. Cinta de Nylon
Fuente: Mercado Libre
Hilo:
Figura 17. Hilo
Fuente: Gutermann
39
Máquina de coser industrial:
Figura 18. Máquina de coser industrial
Fuente: NOVOPAN
2.1.5.4. Mercado competidor.
Nuestros competidores indirectos son todas las empresas que se dedican a la
comercialización de mochilas, bolsas de dormir, colchones de aire e infladores portátiles,
ya que sus marcas son reconocidas en el mercado, pero nosotros como empresa nueva,
buscamos promocionar una nueva propuesta teniendo todos estos productos en un solo
artículo que se ajuste a las necesidades de nuestros clientes.
Principales competidores indirectos:
Mochila The North Face Terra
Mochila Porta
Mochila Merrell
Mochila Kimber
Colchón inflable Oztrail
Colchon de aire Coleman
Colchon de aire National Geographic
Inflador portátil Blackburn
Inflador portátil Moto Giyo
2.1.5.5. Mercado distribuidor.
En nuestro mercado distribuidor estamos tomando 3 variables detalladas a
continuación:
40
Punto de Venta: El punto de venta serán 3 canales de distribución, a través del
cual se llegará directamente a nuestros segmentos de clientes en conjunto con el
personal de ventas que estará altamente capacitado para brindar un servicio de calidad.
Se comercializarán las mochilas a través de 3 canales seleccionados con la
finalidad de alcanzar la total cobertura de mercado: Tiendas por departamento, Tiendas
especializadas y nuestra tienda virtual.
Sitio web de la empresa: La empresa contara con una página web, en la cual
contara con todos los modelos y diseños que queremos ofrecer a nuestros clientes
(Beneficios, características, precios, beneficios, lugares de venta, etc.)
El sitio web contará con los datos e información de la empresa, en la cual también
los usuarios que ingresen podrán dejar sus datos y consultas sobre los modelos que les
interese para nosotros poder brindarle una información personalizada para que pueda
adquirir el producto.
Redes sociales: Se dispondrá información y venta del producto mediante
Facebook y Instagram, lo cual captará la atención de nuestros clientes y ellos mediante
las redes puedan apreciar todas las características de la mochila y puedan adquirirla
mediante estos medios.
Cada vez son más las empresas que usan redes sociales para poder promocionar
sus productos, incluso hoy en día, están surgiendo nuevos profesionales con este tipo de
publicidad.
En este canal mostraremos publicaciones donde se especificará la dirección de
nuestra tienda taller para que los clientes puedan acercarse cuando gusten, así generar
mayor confianza.
2.1.5.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Dentro del marco normativo podemos indicar que los siguientes reglamentos
tienen vinculación con nuestro proyecto de negocio.
Decreto Legislativo N° 9434: Ley de Registro Único de Contribuyente (RUC) es
el sistema de identificación por el que se asigna un número a las personas naturales y
sociedades que realizan actividades económicas, que generan obligaciones tributarias.
NTP ISO 3758:2011 TEXTILES: Código de los símbolos de cuidado para el
etiquetado. Establece: -Un sistema de símbolos gráficos, con el propósito de indicar el
uso de artículos textiles permanentemente, proporcionando información esencial para su
41
uso correcto. Especifica el uso de estos símbolos en el rotulado para el cuidado de
textiles.
Decreto Supremo N° 014-2012-TR: Que, debido a los cambios ocurridos en la
actividad textil, a las nuevas formas de organización empresarial, y a las modificaciones
normativas, que han originado situaciones de incertidumbre sobre la vigencia y alcances
de dicha bonificación, se requiere realizar las precisiones que den seguridad jurídica a
trabajadores y empleadores, y de otro lado, garanticen el efectivo cumplimiento de este
beneficio laboral.
Ley Nª 28015: Ley De Promoción Y Formalización De La Micro Y Pequeña
Empresa.
2.2. Análisis del Microentorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad
42
Tabla 14.
Nivel de competitividad
Aspectos por Analizar Análisis Puntuación
(0 o 1)
Conclusión
(Alto, medio o Bajo)
OSPREY
Actividad económica Confeccionan mochilas de viaje destacadas por su comodidad y calidad. 1 Alto
Tiempo en el mercado 40 años 1 Alto
Estrategia de publicidad Redes sociales, página web, tiendas, revistas. 1 Alto
Principales clientes Mercado viajero 1 Alto
Nivel de competitividad Alto
MERREL
Actividad económica Productores de zapatos especializados para viajes de aventura con línea propia de mochilas para viajeros. 1 Alto
Tiempo en el mercado 35 años 1 Alto
Estrategia de publicidad Redes sociales, página web, tiendas, revistas. 1 Alto
Principales clientes Mercado viajero 1 Alto
Nivel de competitividad Alto
NORTH
FACE
Actividad económica Marca especializada en vestuario, calzado, y equipo destinada para viajeros. 1 Alto
Tiempo en el mercado 55 años 1 Alto
Estrategia de publicidad Redes sociales, páginas web tiendas, revistas. 1 Alto
Principales clientes Mercado viajero 1 Alto
Nivel de competitividad Alto
COLEMAN
Actividad económica Compañía estadounidense que se especializa en productos de recreación al aire libre, especialmente equipos de campamento 1 Alto
Tiempo en el mercado 119 años 1 Alto
Estrategia de publicidad Redes sociales, página web, revistas. 1 Alto
Principales clientes Mercado viajero 1 Alto
Nivel de competitividad Alto
Nota: Elaboración propia
43
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Tabla 15.
Fuerza negociadora de los clientes
Nota: Elaboración propia
Aspectos por Analizar Análisis Puntuación
(0 o 1)
Conclusión
(Alto, medio
o Bajo)
Jóvenes que
pertenecen en la
Categoría A, B
Número de clientes o
tamaño de mercado
Alto, potencialmente los
jóvenes 18 y 40 años de
edad ubicados en Lima
podrían adquirir nuestro
producto.
0 Bajo
Costos de cambio del
cliente
Bajo, ya que por el
mismo precio ofrecemos
el valor agregado de
tener una mochila y
colchón en un mismo
producto
0 Bajo
Amenaza del cliente de
integrarse hacia atrás
Bajo. Difícilmente
nuestros clientes
decidirán fabricar sus
propias mochilas
0 Bajo
Poder de negociación Bajo. Nuestro mercado
es amplio y nuestro
producto diferenciado.
0 Bajo
Disponibilidad de
sustitutos
Mochilas para viajeros
Sleeping bags
Colchones inflables
1 medio
NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTES Bajo
44
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores:
Tabla 16.
Fuerza negociadora de los proveedores
Nota: Elaboración propia
Aspectos por Analizar Análisis Puntuación
(0 o 1)
Conclusión
(Alto o Bajo)
Fuerza
Negociadora de los
Proveedores
Número de proveedores
importantes
Proveedor de Cierres, The Campeón Trading CO. S.R.L
0 Bajo
Proveedor de cierres, Comercial "Pilar y J"
Proveedor de Napa, A & E Unión S.A.C
Proveedor de Napa, Comercial textil Ogui Tay
Proveedor de Etiquetas, Andree's S.A.C
Disponibilidad de
sustitutos
Alta Variedad de proveedores de Cierres
0 Bajo Alta Variedad de proveedores de Napa
Alta Variedad de proveedores de etiquetas
Amenaza de integración
de proveedores hacia
adelante
Los proveedores de materia prima podrían replicar
nuestro producto al visualizar la oportunidad de negocio. 1 Alto
Contribución de los
proveedores a la calidad
Nos aseguramos materiales que nuestros proveedores
nos ofrezcan son de alta calidad. 0 Bajo
NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES Medio/Bajo
45
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Tabla 17.
Amenaza de productos sustitutos
Aspectos por
Analizar Análisis
Puntuación
(0 o 1)
Conclusión
(Alto o Bajo)
Amenaza
de
Productos
Sustitutos
Disponibilidad de
sustitutos cercanos
Alta. El mercado de
mochilas para viajes
y sleeping es
extenso.
1 Alto
Propensión del
comprador a sustituir
Medio. Clientes
fidelizados por otras
marcas podrían
optar por no
arriesgarse y hacer
una compra
habitual.
0 Medio
Precio de productos
sustitutos
Precios más
elevados a
comparación de
nuestro producto.
0 Bajo
Nivel percibido de
diferenciación de
producto
El nivel percibido de
diferenciación para
el cliente es alto, ya
que es un producto
innovador con valor
agregado.
0 Bajo
NIVEL DE AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS Medio
Nota: Elaboración propia
46
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: Baja.
Tabla 18.
Competidores potenciales
Nota: Elaboración propia
Aspectos por
Analizar Análisis
Puntuación
(0 ó 1)
Conclusión
(Alto o Bajo)
Competidor
es
Potenciales
Barreras de
Entrada
Diferenciación
del producto
Es un producto
diferenciado e
innovador, atractivo
para nuevos
competidores al ser un
producto nuevo en el
mercado.
1 Alto
Economías de
escala
Bajo. Ya que no existe
el producto en el
mercado.
0 Bajo
Integración
vertical
Medio. Los clientes no
están dispuesto a
confeccionar sus
mochilas, sin embargo,
para los proveedores
seria atractivo.
0 Medio
Requerimientos
de capital para
inicio de
actividades
Inversión media. Se
requiere realizar un
préstamo al banco para
poder empezar con el
proyecto.
0 Media
Acceso a
canales de
distribución
Alto. Distribución a
intermediarios, ventas
en tienda física y virtual.
0 Alto
NIVEL DE COMPETIDORES POTENCIALES BARRERAS DE ENTRADA Alto
47
Capítulo III. Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
3.1.1. Visión.
Somos una empresa dedicada a la fabricación y comercialización de mochilas
innovadoras y tenemos como principal objetivo satisfacer la necesidad de nuestros
clientes brindándoles comodidad y practicidad.
3.1.2. Misión.
Tener una participación del 5% en el segundo año del lanzamiento de nuestro
producto en el mercado nacional.
3.2. Análisis FODA
48
3.1.1. FODA
Tabla 19.
FODA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
O1: Alta tendencia por lo natural y saludable.
O2: Altos costos por exceso de equipaje en los aeropuertos.
O3: Preferencia por lo exclusivo y novedoso.
O4: Crecimiento del turismo en el Perú
A1: Desconocimiento de la calidad del producto.
A2: Productos sustitutos importados a menor precio.
A3: Aumento de costos de los materiales.
A4: Productos sustitutos bien posicionados en el
mercado peruano.
FORTALEZAS ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA FA
F1: Producto innovador.
F2: Servicio Post-Venta.
F3: Precios accesibles.
F4: Proceso productivo de calidad.
F1, O1: Aprovechar la coyuntura para la promoción de los
productos.
F2, O3: Exclusivo servicio de post-venta y asesoramiento.
F3, O2: Atacar el problema de los costos por exceso de equipaje a
un menor costo.
F4, O4: Aprovechar el crecimiento del sector turístico para ofrecer
un producto de calidad.
F1, A1: Crear diferenciación realizando todos los
procesos de manera formal.
F2, A2: Incluir en los precios finales el servicio de
asesoramiento y post-venta.
F3, A3: Estandarizar nuestros precios.
F4, A4: Resaltar la calidad y practicidad de nuestro
producto.
DEBILIDADES ESTRATEGIA DO ESTRATEGIA DA
D1: Empresa nueva, no conocida.
D2: Poca publicidad en los medios de
comunicación.
D3: Personal operario con alta
demanda en épocas de colegio.
D4: Tamaño del producto.
.
D1, O3: Promocionar la innovadora idea con productos exclusivos.
D2, O1: Promocionar en redes sociales nuestro producto y
beneficios.
D3, O4: Crear alianzas con el personal proyectando la alta
demanda por el crecimiento del sector.
D4, O2: Propuestas innovadoras que brinden soluciones en cuanto
a comodidad y precio.
D1, A1: Evitar la negociación con proveedores
informales.
D2, A2: Enfatizar en la exclusividad en cuanto a la
publicidad en redes sociales.
D3, A4: Capacitar al personal operario para ofrecer un
producto de alta calidad que contrarreste los precios de
la competencia.
D4, A3: Promocionar nuestro producto y sus ventajas.
Nota: Elaboración propia
49
3.3. Objetivos
3.3.1. Objetivo General.
Lograr eficiencia en la fabricación y distribución, garantizando la calidad y eficacia
de nuestro producto.
3.3.2. Objetivos Específicos.
Reducir los costos de producción sin sacrificar la calidad de los productos y
generar mayor rentabilidad.
Controlar de manera constante los procesos administrativos y operativos de la
empresa.
Realizar una evaluación aleatoria con los clientes a fin de determinar sugerencias
de mejora y poder medir la satisfacción del cliente.
Mantener a nuestros clientes debidamente informados acerca de promociones y/o
beneficios que puedan obtener con los productos ofrecidos.
Posicionarse en el mercado nacional.
Garantizar que todas las materias primas e insumos utilizados en la fabricación,
cumplan con nuestros estándares de calidad para la obtención de un excelente
producto terminado.
50
Capítulo IV. Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Nuestro modelo de negocio es un B2C, ya que confeccionaremos y
comercializaremos mochilas innovadoras para satisfacer una necesidad del consumidor
final.
Los criterios de segmentación para nuestro modelo de negocio son los siguientes:
4.1.1.1. Segmentación Geográfica.
La ubicación geográfica donde incursionará nuestra mochila ERB para viajeros
será inicialmente en Lima Metropolitana, capital de Perú. Específicamente estará ubicada
en la Zona 6 que corresponden a los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena y San Miguel; y en la Zona 7 que corresponden a los distritos Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco y la Molina.
4.1.1.2. Segmentación Demográfica.
El producto se encuentra dirigido para ambos sexos, Hombres y mujeres entre las
edades de 18 años hasta 45 años que residen en Lima Perú. Personas jóvenes solteras o
jóvenes casados con hijos menores.
4.1.1.3. Segmentación Psicográfica.
Analizando las variables psicográficas de Arellano Marketing, nuestro producto
encajaría principalmente al estilo de vida de los Sofisticados y en menor grado a los
Progresistas y Modernas.
Sofisticados: Personas de ambos sexos del NSE A y B con un nivel de ingresos
más altos que el promedio, por lo que pueden darse el gusto de adquirir productos
especializados para viajes. Son liberales y cosmopolitas con un rango de edad
más joven que el promedio, es decir son jóvenes nómadas, que gustan de la
libertad y probar nuevas experiencias viajando. Es tendencia que actualmente los
jóvenes presencien los viajes como un estilo de vida ideal. Son modernos y
siempre pendientes de lo último en tendencia, además de ser innovadores en el
consumo, y nuestro producto ira relacionado a esta tendencia e innovación.
Progresistas: Hombres que pertenecen al NSE B/C/D, por lo que un porcentaje
encaja en nuestro público. Prácticos y modernos en su consumo, pero muy
racionales al momento de decidir la compra ya que suelen ser ahorradores. Ellos
analizan costo/beneficio al adquirir un producto. Esta variable identifica hombres
51
modernos con actitud de superación, con ingresos promedio que pueden darse el
gusto de viajar casualmente, identificarían nuestro producto interesante para
adquirir debido al costo beneficio que los progresistas suelen analizar antes de
realizar una compra.
Modernas: Mujeres que pertenecen al NSE B/C/D. por lo que un porcentaje encaja
en nuestro público. Son mujeres donde la realización del hogar no es lo más
importante, sino la superación personal. son mujeres autosuficientes e
independientes y libres, por lo que la realización de viajes y vivir nuevas
experiencias es una de sus aficiones, encajando precisamente en nuestro público
objetivo. Además, dan gran importancia a la calidad de lo que adquieren y en
segundo lugar consideran importante el precio, es decir, identificarían nuestro
producto interesante e innovador para adquirirlo en sus viajes.
4.1.1.4. Segmentación Socioeconómica.
Nuestro producto está dirigido a las personas del Nivel Socio Económico A Y B, ya
que estas son las que cuentan con el poder adquisitivo para poder comprar el producto y
tienden a usar y comprar accesorios para sus viajes.
Ingresos: Personas con un nivel de ingresos más alto que el promedio.
Educación: Estimamos que nuestros clientes pueden encontrarse desde un nivel
de instrucción académico en grado universitario o postgrado.
4.1.2. Marco Muestral.
Calculo del tamaño de la muestra:
𝒏 = 𝒁∞
𝟐 × 𝒑 × 𝒒
𝒊𝟐
52
Tabla 20.
Marco muestral
Distrito 2019 Factor de
edad (18 a 45) NSEA NSEB
TOTAL
AÑO
%
CUOTA # ENCUESTAS
Miraflores 85,948 41.7% 38.30% 41.70% 28,672 7% 7
San Isidro 56,552 41.7% 38.30% 41.70% 18,866 5% 5
San Borja 119,175 41.7% 38.30% 41.70% 39,757 10% 10
Santiago de
Surco
373,008 41.7% 38.30% 41.70% 124,435 30% 30
La Molina 189,081 41.7% 38.30% 41.70% 63,077 15% 15
Jesús María 76,533 41.7% 38.30% 41.70% 25,531 6% 6
Lince 51,849 41.7% 38.30% 41.70% 17,297 4% 4
Pueblo Libre 80,491 41.7% 38.30% 41.70% 26,852 7% 7
Magdalena
del Mar
58,213 41.7% 38.30% 41.70% 19,420 5% 5
San Miguel 143,385 41.7% 38.30% 41.70% 47,833 12% 12
Total 1,234,235 411,740 100% 100
Nota: Elaboración propia
4.1.3. Entrevistas a profundidad
A continuación, se presentará las 02 entrevistas realizadas a los expertos que se
encuentran dentro del rubro de la fabricación y comercialización de Mochilas ubicados en
el Centro Textil “Gamarra”.
53
PROYECTO: EASY REST BAG
Entrevistas en profundidad 1
Entrevista Experto
¿Cómo es el movimiento del mercado?
El mercado bastante competitivo, antes tenía un pequeño negocio fuera de
gamarra, donde de igual manera confeccionaba y distribuía. Hace 3 años que estoy
laborando aquí en gamarra donde tengo mayor acceso y rapidez a mis proveedores de
materiales para agilizar la producción.
¿Qué es lo que los clientes se fijan al comprar una mochila?
Los clientes en esta zona son mayormente minoristas que compran al por mayor
lo cual primero se fijan en el precio antes que la calidad. Y los clientes que vienen a
comprar mochilas para su uso se fijan en calidad y diseño que sea de su preferencia.
¿Cuenta con proveedores exclusivos para su producción?
Si, ellos se encuentran ubicados aquí en el mismo emporio comercial Gamarra.
¿Cómo distribuyen el producto?
Actualmente distribuimos aquí en Lima en el centro comercial Gamarra donde
vienen los minoristas de diversos lugares, en especial de Grau. Además, tenemos
contactos que envían nuestros productos a provincia, principalmente al Norte del país,
donde lo distribuyen en distintas galerías de centros comerciales.
¿Qué le parece la idea de vender una mochila con un colchón adherido que se
despliega para su uso? ¿Qué consejos debemos tener en cuenta?
Bastante buena e innovadora, solo recalcar que deben tener en cuenta la calidad
de la mochila, si viene un colchón adherido saber cómo sería el proceso de lavado y de
NOMBRE : Benigno Murillo C.
Teléfono : 983 439 259/ 3233583
CARGO : Representante Legal (COMERCIAL ROMER´S)
EXPERIENCIA : Más de 20 años en el rubro textil confecciones
CORREO : romers_muri@hotmail.com
FECHA DE LA ENTREVISTA: 03/04/2019
54
qué manera se va inflar el colchón. Además, nos aconsejó que sería bueno que sean
despegables y no unidos.
PROYECTO: EASY REST BAG
Entrevistas en profundidad 2
Entrevista Experto
¿Cómo es el movimiento del mercado?
Mercado competitivo, sin embargo, la oferta es extensa ya que las mochilas las
utilizan todo tipo de personas y los materiales para elaborar una mochila no son muy
caros. (Materiales: impermeable, codra, Naylon)
¿Qué es lo que los clientes se fijan al comprar una mochila?
La mayoría de clientes que acuden a esta zona, principalmente se fijan en el
precio. Ellos pueden encontrar mochilas de marcas no conocidas pero que sean de su
agrado y que estén a su alcance para poder comprarlas.
¿Cuenta con proveedores exclusivos para la venta?
Si, ellos mismos confeccionan y tienen sus propios diseñadores que hacen las
mochilas con sus propios materiales. Luego, pasan a abastecernos para realizar las
ventas.
¿Cuál es el comportamiento de compra del producto?
La venta de mochilas es por temporadas, hay temporadas altas de compra como
son fiestas patrias, semana santa o fin de año, donde la gente tiende a comprar por los
mismos motivos.
¿Qué le parece la idea de vender una mochila con un colchón adherido que se
despliega para su uso? ¿Qué consejos debemos tener en cuenta?
NOMBRE : Carlos Vidal
Industria : Textil (Confección y venta de maletines-Mochilas-Carteras)
Cargo : Asesor de ventas
Fecha Entrevista : 03/04/2019
Experiencia labora l: 3 años en el rubro de ventas de mochilas.
55
Muy buena, creativa e interesante. Aconsejarles que deben saber escoger el
material de la mochila. Esta tiene que ser de una tela resistente como la codra, ya que la
mochila va servir para recostarse.
PROYECTO: EASY REST BAG
Entrevistas en profundidad 3
Entrevista Experto
TOTTO es una empresa que se originó en Costa Rica y la marca comenzó a
expandirse por toda Latinoamérica y el mundo. Hoy en día, esta marca está presente en
más de 65 países y tiene más de 600 tiendas al rededor del mundo.
Actualmente en el Perú, cuenta con 3 tiendas ubicadas en Lima:
- Totto Mall Aventura Plaza Santa Anita.
- Totto Real plaza Salaverry.
- Totto Mall Aventura Plaza Bellavista.
La entrevista realizada fue en la tienda de Real Plaza Salaverry, la asesora
entrevistada nos pudo indicar que estos productos se venden durante todo el año, que no
tiene estacionalidad y que los clientes en estas zonas no escatiman en precio, lo que
buscan es una mochila que cubra sus necesidades y que sea del diseño de su agrado,
tanto hombres como mujeres.
Los precios de estas mochilas varían desde los S/90, hasta maletas de viaje que
pueden costar S/350.
Finalmente llegamos a la conclusión que las mochilas no son estacionales, que
las pueden adquirir tanto hombres como mujeres y que el rango de precio que están
Nombre : Cindy López
Industria : Textil (Confección y venta de maletines-Mochilas de viaje)
Cargo : Asesora de Ventas (Tienda Totto)
Fecha Entrevista : 20/04/2019
Experiencia labora l: 1 año en el rubro de ventas de mochilas
56
dispuestos a pagar los clientes, están acorde con el precio de nuestra mochila con
colchón inflable.
4.1.4. Focus Group.
Focus Group 1:
Moderador: Ronald Sánchez Mesias
Fecha: sábado 30 de marzo 2019
Lugar: Oficinas Proyecto Toquepala - GyM
Se realizó el Focus Group a 08 personas sobre la compra de una mochila práctica
e innovadora para sus viajes. El rango de edad fue desde 18-35 años.
En rasgos generales todos comentaron que cada vez que viajan tienen dificultad
ya que llevan demasiado equipaje (maleta, sleeping bag, entre otros), adicional les ha
tocado esperar por más de 5 horas sus vuelos en escala y sólo tenían la alternativa de
dormir en las bancas de los aeropuertos.
Objetivos:
Conocer las opiniones de nuestro público objetivo en cuanto al uso de nuestra
mochila en sus viajes y brindarles más detalles de nuestra propuesta.
Conclusiones:
Todos los participantes comentaron que nuestra propuesta les parecía novedosa
e innovadora.
Con respecto a los precios dieron un monto aproximados el cual estarían
dispuestos a pagar, donde la mayoría oscilaba entre los S/. 150 a S/. 200 soles.
El conocimiento del producto y su uso es un factor fundamental para la toma de
decisión de compra.
Enfatizaron en la practicidad y seguridad que brinda el producto ya que podrían
descansar con la confianza de que sus pertenencias estar estratégicamente ligadas a la
mochila.
Indicaron que les gustaría recibir novedades sobre promociones y/o lanzamiento
de nuevos modelos vía correo electrónico y redes sociales.
57
El diseño novedoso es considerado como un valor agregado por nuestros posibles
compradores.
Figura 19. Focus group 1
Fuente: Elaboración propia
Focus Group 2:
Moderador: Arely Castro Bulnes
Fecha: viernes 29 de marzo 2019
Lugar: Oficinas San Martin Contratistas Generales S.A
Se realizó el Focus Group a 08 personas sobre la compra de una mochila práctica
e innovadora para sus viajes. El rango de edad fue desde 36-45 años.
En rasgos generales todos comentaron que cada vez que viajan tienen dificultad ya
que llevan demasiado equipaje (maleta, sleeping bag, entre otros), adicional les ha tocado
esperar por más de 5 horas sus vuelos en escala y sólo tenían la alternativa de dormir en
las bancas de los aeropuertos.
Objetivos:
Conocer las opiniones de nuestro público objetivo en cuanto al uso de nuestra
mochila en sus viajes y brindarles más detalles de nuestra propuesta.
Conclusiones:
Todos los participantes comentaron que nuestra propuesta les parecía novedosa e
innovadora.
Con respecto a los precios dieron un monto aproximados el cual estarían dispuestos
a pagar, donde la mayoría oscilaba entre los S/. 150 a S/. 200 soles.
Enfatizaron en la practicidad y seguridad que brinda el producto ya que podrían
descansar con la confianza de que sus pertenencias estar estratégicamente ligadas a la
mochila.
58
Indicaron que los materiales debían ser resistentes a los tipos variados de
superficies donde se colocaría la mochila y donde se desplegaría el colchón.
El diseño novedoso es considerado como un valor agregado por nuestros posibles
compradores.
Figura 20. Focus group 2
Fuente: Elaboración propia
4.1.5. Encuestas.
1. Género:
Tabla 21.
Pregunta 1. ¿Cuál es su edad?
Rango de edad Cantidad
18 - 25 38
26 - 35 44
36 - 45 24
46 - mas 1
Total 107
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Figura 21. Pregunta 1: Edad
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
36%
41%
22%
1%
18 - 25
26 - 35
36 - 45
46 - mas
59
Interpretación: De los encuestados, se puede apreciar que el 41% se encuentra
en un rango de edad de 26 a 35 años. Seguido del 36 % de encuestados que se
encuentran entre los 18 y 25 años. Estos dos grupos que suman el 77 % de
encuestados, son aquellas personas que se encuentran en el rango de edad de personas
que tienden más a viajar y tienen mayor porcentaje de compra. Finalmente tenemos un
22% de encuestados entre los 36 y 45 años y un 1 % entre los 46 a más. Que por su el
rango de edad tienen a viajar en menor cantidad.
2. ¿Cuál es su sexo?
Tabla 22.
Pregunta 2. Sexo
Sexo Cantidad
Femenino 39
Masculino 68
Total 107
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Figura 22. Pregunta 2: Sexo
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: Del total de encuestados, obtuvimos un resultado que el 64% fue
de sexo masculino. Y el 36% fue de sexo femenino.
36%
64%
Femenimo
Masculino
60
3. ¿En qué distrito vives?
Tabla 23.
Pregunta 3. Distrito de residencia
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Figura 23. Pregunta 3: Distrito de residencia
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Distritos ¿En qué distrito vives?
Chorrillos 8
Jesus María 11
La Molina 9
Lince 4
Los Olivos 6
Magdalena 2
Miraflores 10
Pueblo Libre 3
San Borja 11
San Isidro 5
San Miguel 14
Surco 24
Total 107
8%
10%
8%
4%6%
2%9%
3%
10%5%
13%
22%
Chorrillos
Jesús María
La Molina
Lince
Los Olivos
Magdalena
Miraflores
Pueblo Libre
San Borja
San Isidro
61
Interpretación: Del total de encuestados, se pudo obtener que el 22 % de
encuestados pertenece al distrito de Santiago de Surco, el 13% vive en Miraflores, el 10%
vive en San Borja, el 10% vive en Jesús María, el 9% vive en San miguel, el 8% vive en
la Molina, el 8% vive en Chorrillos, el 6% vive en Los Olivos, el 5 % vive en San Isidro, el
4% vive en Lince, el 3% vive en Pueblo Libre, y el 2% vive en Magdalena. Finalmente se
llega a la conclusión que estas personas están ubicadas dentro de la Zona 6 y 7 de Lima.
4. ¿Nivel de instrucción?
Tabla 24.
Pregunta 4. Nivel de instrucción
Nivel de Instrucción Tamaño de la muestra
Bachiller 1
Estudiante 3
Post-Grado 9
Técnico 33
Universitario 61
Total 107
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Figura 24. Pregunta 4: Nivel de instrucción
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: Del total de encuestados, se pudo apreciar que el 57% son de
grado universitario, el 31% de grado Técnico, el 8% con un Post Grado, el 3% son
estudiantes, y el 1% con cuenta con bachiller.
1% 3%
8%
31%57%
Bachiller
Estudiante
Post-Grado
Técnico
Universitario
62
5. ¿Qué salario percibe mensualmente?
Tabla 25.
Pregunta 5. Salario mensual
Promedio de
ingresos
Tamaño de la
muestra
S/. 930 - S/.2000 36
S/. 2001 - S/.3500 35
S/. 3501 - S/. 5000 22
S/. 5001 a más 14
Total 107
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Figura 25. Pregunta 5: Salario mensual
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: De los siguientes encuestados, se puede apreciar que el 34%
tiene un promedio de ingresos entre los S/930- s/2000, el 33% percibe un promedio de
ingresos entre los s/2001- s/3500, el 20% percibe un promedio de ingresos entre s/3501 –
s/5000, y finalmente un 13% de encuestados tiene un promedio de ingresos de s/5001 a
más. Donde se llega a la conclusión que estos encuestados tienen el nivel de ingresos
suficientes para poder adquirir nuestra mochila.
33%
20%13%
34%S/. 2001 - S/.3500
S/. 3501 - S/. 5000
S/. 5001 a más
S/. 930 - S/.2000
63
6. ¿Realizas viajes de turismo de al interior del Perú?
Tabla 26.
Pregunta 5. Realizas viajes de turismo al interior del Perú
Respuesta Tamaño de la muestra
NO 7
SI 100
Total 107
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Figura 26. Pregunta 6: Realizas viajes de turismo al interior del Perú
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: De los siguientes encuestados se puede apreciar que el 93% tiende
a realizar viajes al interior del Perú, y el 7% no realiza viajes dentro del país. Por lo cual se
llega a la conclusión de que hay una frecuencia grande de viaje, lo cual es un factor
importante que nos ayuda a determinar que el perfil de nuestros potenciales clientes son
aquellas personas que tienden a viajar.
7. ¿Con que frecuencia viaja?
Tabla 27.
Pregunta 7: Frecuencia de viaje
Frecuencia de viaje Tamaño de la muestra
De 1 a 2 veces al año 57
De 3 a 4 veces al año 22
De 5 a más veces al año 21
Total 100
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
7%
93%
NO
SI
64
Figura 27. Pregunta 6: Realizas viajes de turismo al interior del Perú
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: De los siguientes encuestados, se puede apreciar que el 57% de
encuestados viaja de 1 a 2 veces al año. El 22% viaja de 3 a 4 veces al año, y el 21%
tiende a viajar de 5 a más veces al año. Lo que finalmente nos indica que hay una
frecuencia de viaje continua que va ayudar al desarrollo y uso del producto.
8. ¿Cuánto es su presupuesto para viajar?
Tabla 28.
Pregunta 8: Presupuesto para viajar
Presupuesto de
viaje
Tamaño de la
muestra
De 200 a 400 9
De 401 a 600 17
De 601 a 800 28
De 801 a más 46
Total 100
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Figura 28. Pregunta 8: Presupuesto para viajar
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
57%22%
21%De 1 a 2 veces alaño
De 3 a 4 veces alaño
De 5 a másveces al año
9%
17%
28%
46%
De 200 a 400
De 401 a 600
De 601 a 800
De 801 a más
65
Interpretación: De los siguientes encuestados se obtuvo el resultado que el 46%
tiende a gastar en sus viajes un promedio s/801, el 28% gasta un promedio de s/601 a
s/800, el 17% gasta un promedio de s/401 a s/600 y el 9% gasta promedio de s/200 a
s/400. Por lo que finalmente podemos concluir que el mayor porcentaje de encuestados
tiene un buen promedio de presupuesto para invertir en sus viajes.
9. ¿En qué fechas suele hacer turismo?
Tabla 29.
Pregunta 8: En que fechas suele hacer turismo
Fechas Tamaño de la muestra
Vacaciones 21
Verano 25
Semana Santa 13
Fiestas Patrias 25
Año Nuevo 9
Feriados 3
Navidad 1
Otros 3
Total 100
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Figura 29. Pregunta 9: En que fechas suele hacer turismo
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
40.5%
36.5%
16.00%
1.4%
1.4%
1.4%1.4%
1.4%
8.-¿Qué marcas conoce?
Madre Tierra
Las Tres gunas
Trasso
Edan
Gloria
Wong
Etica
Otros
66
Interpretación: De los siguientes encuestados se pudo obtener que el 50 %
viajan entre verano y fiestas patrias. El 21% viaja en vacaciones, el 13% viaja en semana
santa, el 9% en viaja en año nuevo, el 1% viaja en navidad y el 3% final viaja en cualquier
momento del año. Por lo que llegamos a la conclusión de que el producto puede ser
usado en cualquier momento del año, pero va a ver temporadas más altas como son
fiestas patrias y verano.
10. ¿Qué regiones suele visitar?
Tabla 30.
Pregunta 10: Qué regiones suele visitar
Regiones Tamaño de la muestra
Costa 29
Costa, Selva 4
Costa, Sierra 13
Costa, Sierra, Selva 19
Selva 7
Sierra 20
Sierra, Selva 8
Total 100
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Figura 30. Pregunta 10: Qué regiones suele visitar
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: De los siguientes encuestados se puede apreciar que el 29%
tienden a viajar a la costa, el 20% visita la sierra, el 19% suele visitar costa, sierra y selva,
el 13% visita costa y sierra, el 8% visita sierra y selva, el 7% visita solo la región selva y el
4% visita la costa y la selva.
29%
4%
13%19%
7%
20%
8%
Costa
Costa, Selva
Costa, Sierra
Costa, Sierra,Selva
Selva
67
11. ¿Qué terminales suele usar cuando sale de viaje?
Tabla 31.
Pregunta 11: Qué regiones suele visitar
Terminales Tamaño de la muestra
Terminal Aéreo 26
Terminal Aéreo, Terminal Terrestre 28
Terminal Aéreo, Terminal Terrestre,
Transporte Privado/Particular
4
Terminal Aéreo, Transporte
Privado/Particular
5
Terminal Terrestre 25
Terminal Terrestre, Transporte Privado 9
Transporte Privado/Particular 3
Total 100
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Figura 31. Pregunta 11: Qué regiones suele visitar
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: De la siguiente pregunta, se pudo obtener la información que el
28% de encuestados al realizar sus viajes optan por el medio de transporte aéreo y
terminal terrestre. El 26% utiliza el terminal aéreo, el 25% usa el terminal terrestre, el 9%
usa el terminal terrestre y medio de transporte privado, el 5% usa el terminal aéreo y su
medio de transporte privado, el 4% utiliza los 3 medios (Aéreo, terrestre y transporte
privado) y el 3% solo utiliza tu transporte propio. Por lo que al final se concluye que el
producto puede ser usado en cualquiera de los medios de transporte utilizados ya que es
de fácil uso y transporte.
26%
28%
4%5%
25%
9%
3%
Terminal Aéreo
Terminal Aéreo,TerminalTeerrestre
68
12. ¿Usaría una mochila como equipaje de mano?
Tabla 32.
Pregunta 12: Usaría una mochila como equipaje de mano
Respuesta Tamaño de la muestra
Sí 87
Tal vez 13
Total 100
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Figura 32. Pregunta 12: Usaría una mochila como equipaje de mano
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: De los siguientes encuestados, encontramos que el 87% usa o
utilizaría una mochila como equipaje de mano y el 13% Tal vez sí. Lo que finalmente esta
pregunta nos indica que nuestro producto tendría buena acogida en el mercado ya que es
un producto de uso común por nuestros encuestados.
13. ¿Usualmente donde compra usted su mochila?
Tabla 33.
Pregunta 13: Usualmente dónde compra usted su mochila
Lugares / Puntos de Venta Tamaño de la
muestra
Tiendas por departamento (Saga, Ripley, etc) 65
Mercado 28
Red social (Facebook, Instagram, etc) 6
Tiendas especializadas 1
Total 100
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
87%
13%
Sí
Tal vez
69
Figura 33. Pregunta 13: Usualmente dónde compra usted su mochila
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: Del total de encuestados, se pudo apreciar que el 65% tiende a
comprar sus mochilas en tiendas por departamento (Saga Falabella, Ripley, etc.), el 28%
en mercados, el 6% en redes sociales (Facebook, instagram, etc.) Y solo 1% en tiendas
especializadas.
14. ¿Con que frecuencia compra una mochila?
Tabla 34.
Pregunta 14: Con qué frecuencia compra una mochila
Frecuencia de
compra
Tamaño de la
muestra
1 vez al año 70
2 veces al año 26
3 o más veces al año 4
Total 100
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
65%
28%
6%
1%Tiendas pordepartamento(Saga, Ripley, etc)
Mercado
Red social(Facebook,Instagram, etc)
70
Figura 34. Pregunta 14: Con qué frecuencia compra una mochila
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: Del total de encuestados se puede apreciar que el 70% compra
una vez al año una mochila, el 26% de los encuestados compra 2 veces al año una
mochila y el 4% compra 3 o más veces al año. Por lo que se puede concluir que el mayor
porcentaje de los encuestados tienen una frecuencia de compra irregular al adquirir una
mochila.
15. ¿Qué marca de mochila suele comprar?
Tabla 35.
Pregunta 15: Qué marca de mochila suele comprar
Marcas Tamaño de la muestra
Adidas Originals 1
Billabong 1
CAT, Coleman 1
CAT, Coleman, Osprey 1
CAT, Osprey, Merrel 1
Coleman, Merrel 1
Coleman, Osprey 1
Columbia 1
Merrel, Nike 1
National geographic 1
Nikki 1
North Face 1
Osprey 1
Porta, CAT, Merrel 1
Porta, Swiss Army 1
Porta, xtreme 1
Tottos 1
CAT, Tottos 2
70%
26%
4%
1 vez al año
2 veces al año
3 o mas vecs al año
71
Guess 2
Oechele 2
Adidas 3
Coleman 3
CAT, Merrel 4
Merrel 6
Sin marca específica 7
Porta, CAT 10
CAT 15
Porta 28
Total 100
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Figura 35. Pregunta 15: Qué marca de mochila suele comprar
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: De los siguientes encuestados se encontró que el 28% compran
sus mochilas de marca Porta, el 15% opta por comprar la marca CAT, el 10% de los
encuestados compran ambas marcas tanto PORTA como CAT, el 7% no especifica la
marca, el 6% optan por la marca Merrel, el 4% compran la marca CAT tanto como Merrel,
el 3% compran la marca Adidas, el 3% compran la marca Coleman, el 6% está
compuesto Tottos, Guess, Ochele. Y finalmente el otro 10% está compuesto por marcas
internacionales como Billabong, Nike, Adidas Originals, Ospery, Columbia, xtreme, Totos,
1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%
2%2%2%
3%3%
4%6%
7%10%
15%28%
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%
Adidas Originals
CAT, Coleman
CAT, Osprey, Merrel
Coleman, Osprey
Merrel, Nike
Nikki
Osprey
Porta, Coleman
Porta, xtreme
CAT, Tottos
Oechele
Coleman
Merrel
Porta, CAT
Porta
72
Coleman, swis Army, North Face, Nikki y Merrel. Lo que al final se concluye que los
encuestados tienden a comprar mochilas con marcas ya reconocidas y posicionadas en
el mercado.
16. ¿Al momento de comprar una mochila que es lo que más valora usted?
Tabla 36.
Pregunta 16: Qué valora al momento de comprar una mochila.
Respuestas 1 2 3 4 5 Total
Funcionalidad 2 5 23 27 43 100
Comodidad 1 4 17 42 36 100
Durabilidad 2 4 18 29 47 100
Tamaño 1 8 22 36 33 100
Precio 4 7 23 33 33 100
10 28 103 167 192
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: Del siguiente resultado, podemos indicar que para los
encuestados lo más valorado son los 5 conceptos que planteamos en la pregunta que
son funcionalidad, comodidad, durabilidad, tamaño y precio. Es decir, buscan un producto
que pueda tener todos estos atributos.
73
17. ¿Qué producto es el más relevante y lo incluiría en su equipaje para realizar
campamento?
Tabla 37.
Pregunta 17: Qué producto es el más relevante y lo incluiría en su equipaje para realizar
campamento
Productos relevantes para incluir Tamaño de la
muestra
Cobertor, Almohada Ortopédica 1
Colchón inflable, Sleeping bag, carpa 1
Sleeping bag, Almohada Ortopédica 1
Sleeping bag, bolsillos térmicos para guardar comida 1
Sleeping bag, Cobertor, Almohada Ortopédica 1
Sleeping bag, tienda 1
Cobertor 2
Colchón inflable, Cobertor, Almohada Ortopédica 2
Colchón inflable, Sleeping bag, Almohada Ortopédica 2
Colchón inflable, Sleeping bag, Cobertor, Almohada Ortopédica 2
Colchón inflable, Sleeping bag, Cobertor 3
Sleeping bag, Cobertor 3
Colchón inflable, Almohada Ortopédica 8
Sleeping bag 10
Almohada Ortopédica 12
Colchón inflable, Cobertor 12
Colchón inflable, Sleeping bag 15
Colchón inflable 23
TOTAL 100
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
74
Figura 36. Pregunta 17: Qué producto es el más relevante y lo incluiría en su equipaje para realizar
campamento
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: De la siguiente pregunta, se pudo encontrar que para el 23% de
encuestados lo más importante para llevar en su equipaje para un campamento es un
colchón inflable. Para el 15 % lo más importante para llevar en su equipaje es un colchón
inflable o un sleeping bag, para el 12% es importante llevar un colchón inflable y un
cobertor, para el 12% es importante llevar una almohada ortopédica, para el 10% es
importante llevar un sleeping bag, para el 8 % es importante un colchón inflable y una
almohada ortopédica, para el 6% es importante llevar colchón, sleeping bag y un
cobertor, para el 2% es importante llevar solo un cobertor, y para el 12% restante es
necesario llevar cualquier de los artículos ya mencionados (Colchón inflable, sleeping
bag, almohada ortopédica, cobertor) y adicionalmente añadieron una carpa y bolsillos
térmicos para guardar comida. Por lo que al final se concluye que la mayoría de
encuestados prefiere llevar un colchón inflable en sus maletas para su viaje de
campamento y les dan una menor importancia a los demás implementos ya
mencionados.
1%
1%
1%
1%
1%
1%
2%
2%
2%
2%
3%
3%
8%
10%
12%
12%
15%
23%
0% 5% 10% 15% 20% 25%
Cobertor, Almohada Ortopédica
Colchón inflable, Sleeping bag, carpa
Sleeping bag, Almohada Ortopédica
Sleeping bag, bolsillos térmicos para guardar…
Sleeping bag, Cobertor, Almohada Ortopédica
Sleeping bag, Tienda
Cobertor
Colchón inflable, Cobertor, Almohada Ortopédica
Colchón inflable, Sleeping bag, Almohada…
Colchón inflable, Sleeping bag, Cobertor,…
Colchón inflable, Sleeping bag, Cobertor
Sleeping bag, Cobertor
Colchón inflable, Almohada Ortopédica
Sleeping bag
Almohada Ortopédica
Colchón inflable, Cobertor
Colchón inflable, Sleeping bag
Colchón inflable
75
18. ¿Qué le parece el lanzamiento de nuestra Mochila?
Tabla 38.
Pregunta 18: ¿Qué le parece el lanzamiento de nuestra mochila?
Respuesta Tamaño de la muestra
Bueno 27
Excelente 58
Regular 15
Total 100
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Figura 37. Pregunta 18: Qué le parece el lanzamiento de nuestra mochila
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: Del total de encuestados se puede apreciar que al 58% le pareció
excelente la idea de la Mochila con un colchón inflable incorporado, a un 27% le pareció
buena la idea y a un 15% le pareció regular. Por lo cual también podemos llegar a la
conclusión que nuestra idea de negocio seria bien acogida por el público ya que se trata
de una idea innovadora.
19. ¿Comprarías nuestra mochila ERB?
Tabla 39.
Pregunta 19: ¿Comprarías nuestra mochila ERB?
Respuesta Tamaño de la muestra
No 1
Si 65
Tal vez 34
Total 100
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
27%
58%
15%Bueno
Excelente
Regular
76
Figura 38. Pregunta 19: Comprarías nuestra mochila ERB
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: Del total de encuestados, se obtuvo el resultado que el 65% si
estaría dispuesto a comprar este nuevo producto, el 34% tal vez lo compraría y un 1% no
estaría dispuesto a comprar el producto. Por lo que se concluye que el producto seria
bien aceptado ya que cumple con las características y necesidades de las personas, en
cuanto a un producto muy útil para sus viajes. Y ese 1% representa aquellas personas
que no tienden a usar mochilas como equipaje de mano.
20. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestra Mochila ERB?
Tabla 40.
Pregunta 20: Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestra mochila ERB
Promedio de precio a pagar Tamaño de la
muestra
De S/100 a S/150 33
De S/151 a S/200 35
De S/201 a S/250 25
De S/250 a más 7
Total 100
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
1%
65%
34%No
Si
Tal vez
77
Figura 39. Pregunta 20: Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestra mochila ERB
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: De los siguientes encuestados se puede apreciar que el 35%
estaría dispuesto a pagar entre un rango de s/151 – s/200 por nuestro producto, el 33%
estaría dispuesto a pagar entre s/100 a s/150, el otro 25% de encuestados pagaría entre
S/. 201 a S/. 251, y por ultimo encontramos un 7% que estaría dispuesto a pagar entre S/.
250 soles a más.
21. ¿Dónde te gustaría encontrar nuestra mochila ERB?
Tabla 41.
Pregunta 21: Dónde te gustaría encontrar nuestra mochila ERB
Lugares donde le gustaría encontrar nuestra mochila ERB Tamaño de la
muestra
Página web (ej: www.mochila.com) 1
Tiendas por departamento (Saga, Ripley, Sodimac, Tottus), Pagina web (ej:
www.mochila.com)
1
Red social (Facebook, Instagram, etc), Pagina web (ej: www.mochila.com) 2
Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Pagina web (ej:
www.mochila.com)
4
Tiendas por departamento (Saga, Ripley, Sodimac, Tottus), Red social
(Facebook, Instagram, etc)
4
Tiendas por departamento (Saga, Ripley, Sodimac, Tottus) 4
Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Red social (Facebook,
Instagram, etc), Pagina web (ej: www.mochila.com)
5
Tiendas por departamento (Saga, Ripley, Sodimac, Tottus), Red social
(Facebook, Instagram, etc), Pagina web (ej: www.mochila.com)
5
Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Tiendas por departamento
(Saga, Ripley, Sodimac, Tottus)
7
Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Red social (Facebook,
Instagram, etc)
9
33%
35%
25%
7%
De S/100 a S/150
De S/151 a S/200
De S/201 a S/250
De S/250 a más
78
Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Tiendas por departamento
(Saga, Ripley, Sodimac, Tottus), Red social (Facebook, Instagram, etc),
Pagina web (ej: www.mochila.com)
9
Tiendas de viajeros (Camping center u otros) 10
Red social (Facebook, Instagram, etc) 14
Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Tiendas por departamento
(Saga, Ripley, Sodimac, Tottus), Pagina web (ej: www.mochila.com)
24
Total 100
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Figura 40. Pregunta 21: Dónde te gustaría encontrar nuestra mochila ERB
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: De los siguientes encuestados, se obtuvo que al 24% le gustaría
adquirir sus mochilas mediante tiendas de viajeros, o ttiendas por departamento (Saga,
Ripley, Sodimac, Tottus), y Pagina web (ej: www.mochila.com), al 14% le gustaría
adquirir mediante redes sociales, al 10% mediante Tiendas de viajeros (Camping center u
otros). Por lo que se concluye que principalmente los encuestados compran sus mochilas
en tiendas comerciales reconocidas, en donde encuentran las marcas y modelos de sus
preferencias.
1%
1%
2%
4%
4%
4%
5%
5%
7%
9%
9%
10%
14%
24%
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%
Pagina web (ej: www.mochila.com)
Tiendas por departamento (Saga, Ripley, Sodimac,…
Red social (Facebook, Instagram, etc), Pagina web (ej:…
Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Pagina…
Tiendas por departamento (Saga, Ripley, Sodimac,…
Tiendas por departamento (Saga, Ripley, Sodimac,…
Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Red…
Tiendas por departamento (Saga, Ripley, Sodimac,…
Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Tiendas…
Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Red…
Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Tiendas…
Tiendas de viajeros (Camping center u otros)
Red social (Facebook, Instagram, etc)
Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Tiendas…
79
22. ¿Para quién la comprarías?
Tabla 42.
Pregunta 22: Para quién la comprarías
Respuesta Tamaño de la
muestra
Familiares, Amigos 1
Hijos, Familiares 1
Para mí, Familiares, Amigos 1
Familiares 3
Para mí, Hijos, Familiares 3
Hijos 6
Para mí, Amigos 6
Para mí, Hijos 9
Para mí, Familiares 21
Para mi 49
Total 100
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Figura 41. Pregunta 22: Para quién la comprarías
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: De los siguientes encuestados se puede apreciar que el 49% de
ellos, compraría el producto para su uso personal, el 21% de ellos lo compararía para su
uso y para sus familiares, el 9% lo compraría para su uso y para sus hijos, el 6% para su
uso y para sus amigos, el 6% para sus hijos, el 6% para sus familiares e hijos, y el 3% lo
compraría para compartirlo con sus hijos y familiares. Por lo que se concluye la mochila
lo puede usar cualquier persona o miembro de la familia ya que se trata de un producto
multifuncional.
1
1
1
3
3
6
6
9
21
49
0 10 20 30 40 50 60
Familiares, Amigos
Hijos, Familiares
Para mi, Familiares, Amigos
Familiares
Para mi, Hijos, Familiares
Hijos
Para mi, Amigos
Para mi, Hijos
Para mi, Familiares
Para mi
80
23. ¿Usted recomendaría nuestra mochila?
Tabla 43.
Pregunta 23: Recomendaría nuestra mochila
Respuesta Tamaño de la
muestra
No 1
Sí 85
Tal vez 14
Total 100
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Figura 42. Pregunta 23: Recomendaría nuestra mochila
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: Del total de encuestados se aprecia que el 85% está de acuerdo
con la idea de negocio por ello recomendarían el producto ya que se trata de un producto
innovador, el 14% tal vez recomendaría la mochila si cumplió con sus expectativas y un
1% no recomendaría el producto.
24. ¿Qué más te gustaría o piensas que debería tener tu mochila ERB?
Tabla 44.
Pregunta 24: Que más debería tener tu mochila ERB
Respuesta Total
Alguna botella adicional 1
Bolsa de agua para turismo 1
Destacar su durabilidad y resistencia, ya que veo que es una mochila
para acampar.
1
Es importante que la mochila en caso de lluvia no se moje por dentro 1
Frazada 1
Gps 1
GPS, brújula porseacado me pierda y me quede sin celular 1
1%
85%
14%
No
Sí
Tal vez
81
Tela protectora para la lluvia 1
Un envase para agua. 1
Un espacio para añadir una mantita 1
Un power bank 1
Que la mochila pueda convertirse en un respaldar tipo almohada. 1
Cobertor incorporado. 2
Inflador para el.colchon 2
Cargador portatil 3
Sea espaciosa 4
Almohada 24
Nada más 53
TOTAL 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Figura 43. Pregunta 24: Que más debería tener tu mochila ERB
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG
Interpretación: De acuerdo al resultado de los encuestados, se observa que el
53% está conforme con el valor agregado del colchón inflable, al 24% de los
encuestados les gustaría que tenga una almohada , al 4% de los encuestados le gustaría
que la mochila fuese espaciosa, al 3% que tenga incorporado un cargador portátil, al 2%
un inflador para el colchón, al 2% un cobertor incorporado, y al 12% restante le gustaría
que la mochila sea de buena calidad y resistente para los diferentes viajes que pueda
realizar el usuario además de contar con algunos accesorios como botellas, GPS y
frazadas.
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
2%
2%
3%
4%
24%
53%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
Alguna botella adicional
Bolsa de agua para turismo
Destacar su durabilidad y resistencia, ya que veo…
Es importante que la mochila en caso de lluvia no…
Frazada
Gps
GPS, brújula porseacado me pierda y me quede sin…
Tela protectora para la lluvia
Un envase para agua.
Un espacio para añadir una mantita
Un power bank
Que la mochila pueda convertirse en un respaldar…
Cobertor incorporado.
Inflador para el.colchon
Cargador portatil
Sea espaciosa
Almohada
Nada más
82
Conclusión General del Perfil del Consumidor:
Según las siguientes encuestas, se pudo apreciar que los principales potenciales
clientes de nuestro producto van a hacer aquellas personas ubicadas en la zona 6 y 7 de
Lima.
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) y Zona 7
(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina
Las cuales tienen poder adquisitivo, el promedio de ingresos de estas personas
favorecen a la compra de artículos para realizar sus viajes.
Según el resultado de las encuestas, se puede apreciar que hay una frecuencia
de viaje de estas personas entre 1 a 2 veces al año que representa el 57% y de 3 a 4
veces al año que representa el 22 %. Además, que tienden a gastar un promedio s/801 a
más que represento un 46%, que fue el porcentaje mayor promedio de gastos en viajes,
todos estos factores ayudan a que el desarrollo del producto pueda ser viable, ya que
dentro de sus características de estos consumidores también está la adquisición de
mochilas como equipaje de mano ya que tienden a viajar frecuentemente.
Conclusión General del Producto:
Según las encuestas, se pudo apreciar que el principal canal de ventas donde
adquieren estos consumidores sus mochilas son las tiendas por departamento (Saga,
Ripley, etc) que representaron un 65% de las encuestas, estás tiendas ya tienen una
marca y un nombre reconocido lo cual hace que sea su mayor punto de venta, luego se
encuentran los mercados que representaron un 28% lo cual en este tipo de
establecimientos si bien no encuentran marcas reconocidas, encuentras diseños, calidad
y todo tipo de variedad de precios y modelos.
Encontramos que principalmente por la zona donde residen tienden a comprar
marcas reconocidas, la marca de mochilas Porta fue la que mayor porcentaje tuvo con un
28%, ya que actualmente en el mercado peruano de mochilas es la marca más popular y
con más años en el mercado. Pero también mediante las encuestas encontramos que si
el producto cumple con las características y expectativas del consumidor la marca es
indiferente ya que para los encuestados vimos que al momento de comprar una mochila
tiene un gran valor para la adquisición que sea funcional, cómoda, durabilidad, tamaño y
buen precio. Si cumple con estos factores el producto será bien acogido.
Al comentar el lanzamiento de las Mochilas ERB, la idea fue aceptada de manera
contundente con un 58% que les parecía una idea excelente tratándose de un producto
innovador y un 27% que les parecía buena la idea. Más del 65% estaría dispuesto a
83
adquirir las mochilas pagando un precio alrededor de S/. 151 a S/. 200 que fue el rango de mayor aceptación por los encuestados.
Esta mochila es un producto que lo puede usar cualquier persona cuando quiera realizar un viaje e incluso le puede servir para
cualquier emergencia cuando no tenga donde poder dormir, ya sea para el usuario propio o cualquier familiar o amigo.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Para nuestro proyecto hemos considerando los siguientes criterios de segmentación, los distritos de Miraflores, San Isidro, San
Borja, Santiago de Surco, La Molina, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena del Mar y San Miguel.
A continuación, mostramos nuestro mercado:
Tabla 45.
Mercado Potencial 2019
Distrito 2019 Edad 18 a 45 años NSEA NSEB TOTAL NSE A Y B Merado Potencial
Miraflores 85,948
42% 38% 42% 80%
28,672
San Isidro 56,552 18,866
San Borja 119,175 39,757
Santiago de Surco 373,008 124,435
La Molina 189,081 63,077
Jesús María 76,533 25,531
Lince 51,849 17,297
Pueblo Libre 80,491 26,852
Magdalena del Mar 58,213 19,420
San Miguel 143,385 47,833
Total 1,234,235 411,740
Nota: Elaboración propia
84
Tabla 46.
Mercado Potencial 2020
Distrito Total Edad 18 a 45 años NSEA NSEB TOTAL NSE A Y B Mercado Potencial 2020
Miraflores 86,022
42% 38% 42% 80%
28,697
San Isidro 56,428 18,824
San Borja 120,432 40,176
Santiago de Surco 380,959 127,088
La Molina 194,768 64,975
Jesús María 77,467 25,843
Lince 51,576 17,206
Pueblo Libre 81,042 27,036
Magdalena del Mar 58,881 19,643
San Miguel 144,644 48,253
Total 1,252,219 417,741
Nota: Elaboración propia
85
Tabla 47.
Mercado Potencial 2021
Distrito Total Edad 18 a 45 años NSEA NSEB TOTAL NSE A Y B Mercado Potencial 2021
Miraflores 86,096
42% 38% 42% 80%
28,722
San Isidro 56,305 18,783
San Borja 121,702 40,600
Santiago de Surco 389,080 129,797
La Molina 200,626 66,929
Jesús María 78,412 26,158
Lince 51,304 17,115
Pueblo Libre 81,597 27,221
Magdalena del Mar 59,557 19,868
San Miguel 145,914 48,677
Total 1,270,593 423,870
Nota: Elaboración propia
86
Tabla 48.
Mercado Potencial 2022
Distrito Total Edad 18 a 45 años NSEA NSEB TOTAL NSE A Y B Mercado Potencial 2022
Miraflores 86,170
42% 38% 42% 80%
28,746
San Isidro 56,182 18,742
San Borja 122,986 41,028
Santiago de Surco 397,374 132,564
La Molina 206,660 68,942
Jesús María 79,368 26,477
Lince 51,034 17,025
Pueblo Libre 82,156 27,407
Magdalena del Mar 60,240 20,096
San Miguel 147,195 49,104
Total 1,289,365 430,131
Nota: Elaboración propia
87
Tabla 49.
Mercado Potencial 2023
Distrito Total Edad 18 a 45 años NSEA NSEB TOTAL NSE A Y B Mercado Potencial 2023
Miraflores 86,244
42% 38% 42% 80%
28,771
San Isidro 56,059 18,701
San Borja 124,283 41,461
Santiago de Surco 405,845 135,390
La Molina 212,876 71,015
Jesús María 80,336 26,800
Lince 50,765 16,935
Pueblo Libre 82,718 27,595
Magdalena del Mar 60,931 20,327
San Miguel 148,487 49,535
Total 1,308,544 436,530
Nota: Elaboración propia
88
Tabla 50.
Mercado Potencial 2024
Distrito Total Edad 18 a 45 años NSEA NSEB TOTAL NSE A Y B Mercado Potencial 2024
Miraflores 86,318
42% 38% 42% 80%
28,796
San Isidro 55,937 18,661
San Borja 125,594 41,898
Santiago de Surco 414,496 138,276
La Molina 219,279 73,151
Jesús María 81,316 27,127
Lince 50,498 16,846
Pueblo Libre 83,284 27,784
Magdalena del Mar 61,630 20,560
San Miguel 149,791 49,970
Total 1,328,143 443,069
Nota: Elaboración propia
89
Tabla 51.
Mercado Potencial 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Miraflores 28,697 28,722 28,746 28,771 28,796
San Isidro 18,824 18,783 18,742 18,701 18,661
San Borja 40,176 40,600 41,028 41,461 41,898
Santiago de Surco 127,088 129,797 132,564 135,390 138,276
La Molina 64,975 66,929 68,942 71,015 73,151
Jesús María 25,843 26,158 26,477 26,800 27,127
Lince 17,206 17,115 17,025 16,935 16,846
Pueblo Libre 27,036 27,221 27,407 27,595 27,784
Magdalena del Mar 19,643 19,868 20,096 20,327 20,560
San Miguel 48,253 48,677 49,104 49,535 49,970
Total 417,741 423,870 430,131 436,530 443,069
Nota: Elaboración propia
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para estimar el mercado disponible se ha tomado en cuenta las siguientes
preguntas:
Pregunta N° 06
¿Realizas viajes de turismo al interior del Perú?
Respuesta SI = 93%
Pregunta N° 10
¿Usa/usaría una mochila como equipaje de mano?
Respuesta SI = 87%
Mercado disponible del año 1 al 5 => Mercado potencial * 93% * 87%
5 => Mercado potencial * 93% * 87%
Mercado disponible del año 1 al 5 => Mercado potencial * 93%
* 87%
90
Tabla 52.
Mercado Disponible 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Miraflores 23,219 23,239 23,258 23,279 23,299
San Isidro 15,230 15,197 15,164 15,131 15,099
San Borja 32,506 32,849 33,196 33,546 33,900
Santiago de Surco 102,827 105,019 107,258 109,544 111,879
La Molina 52,571 54,152 55,781 57,458 59,186
Jesús María 20,910 21,164 21,423 21,684 21,948
Lince 13,921 13,848 13,775 13,702 13,630
Pueblo Libre 21,875 22,025 22,175 22,327 22,480
Magdalena del Mar 15,893 16,075 16,260 16,447 16,635
San Miguel 39,042 39,385 39,730 40,079 40,431
Total 337,994 342,953 348,020 353,197 358,487
Nota: Elaboración propia
Tabla 53.
Resumen de Mercado Disponible 2020 - 2024
Años 2020 2021 2022 2023 2024
Mercado Potencial 417741 423870 430131 436530 443069
Mercado Disponible 337994 342953 348020 353197 358487
Nota: Elaboración propia
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para estimar el Mercado Efectivo se ha tomado en cuenta las siguientes
preguntas:
Pregunta N° 19
¿Qué le parece el lanzamiento de nuestra Mochila?
Respuesta SI = 65%
Pregunta N° 20
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestra Mochila ERB?
Respuesta de S/. 151 a S/. 200 = 34%
Mercado efectivo => Mercado disponible * 65% * 34%
91
Tabla 54.
Estimación del mercado efectivo 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Miraflores 5,131 5,136 5,140 5,145 5,149
San Isidro 3,366 3,359 3,351 3,344 3,337
San Borja 7,184 7,260 7,336 7,414 7,492
Santiago de Surco 22,725 23,209 23,704 24,209 24,725
La Molina 11,618 11,968 12,328 12,698 13,080
Jesús María 4,621 4,677 4,734 4,792 4,851
Lince 3,077 3,060 3,044 3,028 3,012
Pueblo Libre 4,834 4,868 4,901 4,934 4,968
Magdalena del Mar 3,512 3,553 3,593 3,635 3,676
San Miguel 8,628 8,704 8,780 8,857 8,935
Total 74,696 75,794 76,911 78,056 79,225
Nota: Elaboración propia
Tabla 55.
Resumen estimación de Mercado Efectivo 2020 - 2024
Años 2020 2021 2022 2023 2024
Mercado Potencial 417741 423870 430131 436530 443069
Mercado Disponible 337994 342953 348020 353197 358487
Mercado Efectivo 74696 75794 76911 78056 79225
Nota: Elaboración propia
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Mercado Objetivo= Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo
Utilizaremos la metodología de Pareto para establecer la tasa del mercado
objetivo del primer año.
Pareto establece que el 80% de los ingresos provienen de un primer 20%.
Metodología de (4:1). Por ende, de ese 20% captaremos el 25% para ser conservadores
Tasa de mercado objetivo 2020 (25%*20%) = 5%
Esta tasa crecería aritméticamente al 30% del crecimiento promedio de la
población proyectada.
92
Tabla 56.
Resumen estimación de Mercado Objetivo 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Población Zona 7 y 6 1,252,219 1,270,593 1,289,365 1,308,544 1,328,143
Tasas de crecimiento 1.467% 1.477% 1.487% 1.498%
Nota: Elaboración propia
Crecimiento de Sector Turismo interno 4%
Tabla 57.
Tasa de Mercado Objetivo 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Tasa del Mercado Objetivo 5.00% 5.20% 5.41% 5.62% 5.85%
Nota: Elaboración propia
Tabla 58.
Mercado Objetivo 2020 - 2024
Mercado Objetivo 2020 2021 2022 2023 2024
Mochilas con Colchón Inflable 3,735 3,941 4,159 4,390 4,634
Nota: Elaboración propia
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda.
Tabla 59.
Preguntas de ventas en unidades
Promedio de
compra años
% Promedio
Anual
1 vez al año 1 70% 0.70
2 veces al año 2 26% 0.52
3 o mas veces al año 3 4% 0.12
Total general 100% 1.34
Nota: Elaboración propia
4.2.6. Estacionalidad.
Para el caso de nuestro producto no se tendrá estacionalidad. En el primer trimestre procederemos a castigar el 30%, ya que nuestro negocio está
iniciando y el mercado aún se muestra incierto, asimismo se castigara el 15% en el
DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Mercado objetivo * frecuencia
de compra ponderada
93
segundo trimestre pues las marca aun no es consistente. Se asume, que para el tercer
trimestre nuestro negocio podría estar estable y ya para el cuarto trimestre se vendería lo
restante para completar el 100%. Partiendo del segundo año el comportamiento puede
mostrarse normal.
Tabla 60.
Estacionalidad 2020 - 2024
Estacionalidad 2021 -
2024 Estacionalidad 2020
Enero 8.33% 5.83%
Febrero 8.33% 5.83%
Marzo 8.33% 5.83%
Abril 8.33% 7.08%
Mayo 8.33% 7.08%
Junio 8.33% 7.08%
Julio 8.33% 8.33%
Agosto 8.33% 8.33%
Septiembre 8.33% 8.33%
Octubre 8.33% 8.33%
Noviembre 8.33% 8.33%
Diciembre 8.33% 8.33%
100% 88.75%
Nota: Elaboración propia
4.2.7. Programa de Ventas en unidades y valorizado
Tabla 61.
Mochilas con colchón inflable
Producto Valor Venta IGV 18% Precio de Venta
Mochilas con Colchón Inflable S/. 161.02 S/. 28.98 S/. 190.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 62.
Ingresos de Mochilas con colchón inflable
Resumen Ingresos
Tiendas por
Departamento
2020 2021 2022 2023 2024
Mochilas con
Colchón Inflable
S/. 715,174.64 S/. 850,382.99 S/. 897,431.96 S/. 947,224.03 S/. 999,866.46
Valor Venta Total S/. 715,174.64 S/. 850,382.99 S/. 897,431.96 S/. 947,224.03 S/. 999,866.46
IGV S/. 128,731.43 S/. 153,068.94 S/. 161,537.75 S/. 170,500.33 S/. 179,975.96
Ingresos S/. 843,906.07 S/. 1,003,451.92 S/. 1,058,969.72 S/. 1,117,724.35 S/. 1,179,842.43
Nota: Elaboración propia
94
En el año inicial se estiman ventas anuales de S/. 800,741.12 Para el año final del
proyecto (año 2024), se estiman ventas por casi S/. 906,391.15.
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Como resultado de los focus group y las encuestas realizadas por nuestro equipo;
se validó la aceptación de nuestro producto. La mayor parte de nuestros encuestados
evidenciaron que un colchón seria el producto más relevante que incluirían en sus viajes
y campamentos, de manera que se comprueba dicha aceptación por nuestra innovación.
Por otro lado, el segundo producto más relevante que incluirían en sus viajes y
campamentos, según las estadísticas y los focus group, fue la de incluir también una
almohada. Posteriormente nuestro equipo concluyo con la realización de una mochila que
en la parte posterior se despliega un colchón inflable, además de una almohada inflable
en la parte superior del colchón.
Figura 44. Producto
Fuente: Elaboración propia
95
Tabla 63.
Descripción de mochila
MOCHILA ERB Características Materiales Medidas
Impermeable
Resistente a la
humedad.
Multiuso
Cómoda
Amplia
Tela Codra
Cierres
Elásticos
Etiqueta
Colchón de
Vinil
Inflador manual
de plástico
Mochila
Alto 65cm
Ancho 40cm
Fondo 30cm
Colchón
Largo 1.90cm
Ancho 60cm
Grosor 6cm
Nota: Elaboración propia
Basándonos en los resultados de las encuestas respecto al precio que pagaría
nuestro público por nuestra mochila, el 34% arrojo que pagarían entre 151 y 200 soles y
el 25% arrojo que pagaría entre 201 y 250 soles. Al establecer un promedio entre ambos,
decidimos colocar un precio venta final de 190 soles al consumidor final.
Tabla 64.
Precio
Precio Mark up al Distribuidor Minorista
Costo de venta (S/.) Beneficio estimado % Factor de beneficio final Precio de venta (S/.)
98 0.35 0.65 150
Precio Mark up al Consumidor Final
Costo de venta (S/.) Beneficio estimado % Factor de beneficio final Precio de venta (S/.)
150 0.21 0.79 190
Nota: Elaboración propia
4.3.2. Plaza.
Se comercializarán las mochilas a través de 3 canales seleccionados con la
finalidad de alcanzar la total cobertura de mercado: Tiendas por departamento, Tiendas
especializadas y nuestra tienda virtual y fábrica.
96
Canales de Distribución:
Figura 45. Canal de distribución
Fuente: Elaboración propia
Canal de Venta Tiendas por departamento y tiendas especializadas
Figura 46. Canal de venta
Fuente: Elaboración propia
Canal de Venta por Tienda virtual
Participación en las ventas por cada canal:
Tabla 65.
Participación en las ventas por canal
CANAL % PARTICIPACION
Tiendas por departamento 50%
Tiendas especializadas 20%
Redes Sociales 30%
Nota: Elaboración propia
Lista de Puntos de venta Canal Tiendas por Departamento:
Tabla 66.
Puntos de venta
RIPLEY
Jesús María, Real plaza Miraflores, Parque Kennedy San Borja, Real Plaza San Borja, Rambla San Isidro, Calle las Begonias Surco, Jockey Plaza San Miguel, Real plaza
SAGA FALABELLA
San Isidro, Paseo de la Republica Jesús María, Real Plaza Miraflores, Parque Kennedy Surco, Jockey Plaza San Miguel, Plaza San miguel
Nota: Elaboración propia
FABRICANTE DETALLISTA CONSUMIDOR
FABRICANTE CONSUMIDOR
97
Lista de puntos de venta Tiendas especializadas:
Tabla 67.
Puntos de venta
San Isidro Tatoo
Miraflores Camping center
Surco Mundo de las mochilas
Nota: Elaboración propia
4.3.3. Promoción.
La campaña de intriga se desarrollará durante el mes de noviembre y la
campaña de lanzamiento tendrá lugar los meses de diciembre a febrero. Se han
determinado estos tres meses del año como parte de la estrategia de la campaña de
lanzamiento, debido a que diciembre es un mes de fiestas y previo a vacaciones donde
las personas suelen gastar, además de planificar y realizar sus viajes para los meses de
enero y febrero.
Campaña de Intriga:
Utilizaremos este periodo de campaña para generar expectativa en nuestro
público objetivo. Desarrollaremos estrategias de Branding para que nuestro cliente
conozca la personalidad e esencia de nuestra marca. Generaremos emociones en ellos
relacionando nuestro producto con un estilo de vida, una persona libre y aventurera, que
gusta de la naturaleza dándose tiempo para viajar cada momento que tenga disponible.
Además, buscaremos motivarlos presentándoles el producto, sus funcionalidades,
procesos de producción en fábrica, ventajas y forma de uso mostrando nuestro target en
el mismo entorno.
Evento de apertura:
Esta estrategia de relaciones públicas se basará en un evento de inauguración
de nuestra tienda física y el lanzamiento de nuestro producto, el cual se publicitará
previamente a la fecha en nuestras redes sociales haciendo énfasis el sorteo de nuestros
productos. La inversión realizada para desarrollar el evento incluirá la contratación de
dos promotoras que representarán la marca, material publicitario como banners, paneles
publicitarios, volantes y las 16 muestras de mochilas que serán sorteadas a los asistentes
a lo largo del evento. Las promotoras serán las mismas que se relacionarán los clientes y
también las que harán demostraciones de prueba del producto.
98
Campaña publicitaria:
Se tercerizara los servicios de un community manager desde el inicio de la
campaña y a lo largo del tiempo. Al inicio se encargará de realizar el plan de marketing
detallado especificando las estrategias a realizar por cada periodo. Posteriormente se
encargará de gestionar nuestras redes sociales, crear contenido de marca, analítica de
datos y relación con los clientes.
Video promocional:
Nuestro video promocional para dar a conocer nuestra marca, se basará en un
video editado en 3D donde se visualizará nuestro producto de diferentes ángulos, se
apreciarán los detalles de la misma y la forma de uso en una secuencia de video.
Posteriormente se mostrarán imágenes o clips de jóvenes utilizando su propia mochila
ERB en su entorno. Se apreciarán paisajes, naturaleza, muchos amigos divirtiéndose y
riendo. De esta manera, generar un vínculo fuerte emocional con el consumidor
relacionando nuestro producto a un estilo de vida.
Instagram y Facebook:
Se creará una tienda virtual vinculada en ambas plataformas, de esta manera
generar contenido simultaneo, publicidad y promociones.
Publicaciones para generar Branding emocional relacionando nuestro producto
con un estilo de vida mediante nuestro video promocional o imágenes en
Facebook e Instagram y Branding para motivar a nuestros clientes potenciales
mostrando nuestro producto y sus ventajas mediante fotos y videos, forma de
uso, proceso productivo de en nuestra fabrica, etc.
Todas nuestras publicaciones serán promocionadas por Instagram Ads y
Facebook Ads, segmentando la promoción a nuestro público objetivo de manera
geográfica y por medio de gustos e intereses.
YouTube. Se publicitará nuestro video promocional en los anuncios de YouTube
derivados a canales posicionados de viajeros, de esta manera conectar directamente con
nuestro público objetivo.
Campaña de Lanzamiento:
En este periodo, luego de que nuestro producto haya generado cierta presencia,
se incentivaran las ventas con una llamada a la acción, ya sea por medio de redes
sociales y derivando a nuestra tienda virtual (web), además de posicionar nuestra web
orgánicamente en Google.
99
Página web:
Desarrollo de tienda virtual hecha en Wordpress, se accederá a un Hosting, un
dominio y una plantilla de diseño web.
Posicionar orgánicamente nuestra web en la nube.
Especificar dirección en la web de nuestra tienda taller para que los clientes
puedan acercarse cuando gusten, de esta manera generar confianza.
Facebook e Instagram:
Una vez el producto sea lanzando, nuestras publicaciones en Instagram y
Facebook tendrán una llamada a la acción para que nuestro cliente pueda
acceder a nuestro producto e incentivar las ventas.
Creación de Chatbots en Messenger para automatizar el negocio y aumentar la
tasa de conversión.
Generaremos contenido de Branding constante para reforzar la personalidad de
marca en nuestras redes, publicando fotos, videos y transmisiones en vivo que
se vinculen a un estilo de vida. Además de evidenciar las ventajas del producto,
mostrar forma de uso, proceso productivo en nuestra fábrica, etc.
Promoción para generar interacción y posicionamiento, se sorteará una mochila
ERB cada mes por darle like a la página y etiquetar a dos amigos con los que
quisieras viajar junto a nuestra mochila ERB.
Generar confianza mediante publicaciones de nuestros clientes felices y
satisfechos. Nuestros clientes luego de la compra se tomarán fotos con nuestro
producto y serán publicados en nuestras fanpage.
Marketing de influencia. Seleccionar Influencer con audiencia que se relacione
con nuestro público y enviarle una muestra gratuita a cambio de subir una
historia en su feed mostrando nuestro producto.
En nuestras publicaciones se especificará la dirección de nuestra tienda taller
para que los clientes puedan acercarse cuando gusten, así generar mayor
confianza.
YouTube. Se publicitará nuestro video promocional en los anuncios de YouTube
derivados a canales posicionados de viajeros, de esta manera conectar directamente con
nuestro público objetivo.
100
Figura 47. Tienda Madre Natura
Fuente: Página web Madre Natura
101
4.3.3.1. Promoción para todos los años:
Tabla 68.
Campaña publicitaria 2024
Nota: Elaboración propia
PRESUPUESTO DE CAMPAÑA PUBLICITARIA
Formato Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Evento de apertura S/ 8,000 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Campaña publicitaria S/ 5,000 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200
Volantes, Banners S/ 1,000 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Muestras S/ 817 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180
Influencers S/ 10,000 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300
Video promocional S/ 10,000 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 7,000 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Instagram y Facebook S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500
Youtube S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600
Web (hosting, dominio) S/ 1,000 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 1,000 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 1,000 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100
TOTAL S/ 36,917 S/ 2,880 S/ 2,880 S/ 2,880 S/ 3,780 S/ 2,880 S/ 9,880 S/ 2,880 S/ 3,780 S/ 2,880 S/ 2,880 S/ 2,880 S/ 2,880 80,277
102
Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional
5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma Societaria.
a. Actividades:
Se estudiaron todas las formas societarias para creación de nuestra empresa
INDUSTRIAS RADAJ S.A.C., la elegida ha sido una Mediana y Pequeña Empresa -
MYPE. Según lo siguiente:
Tabla 69.
Aporte de los accionistas
N° Socios Porcentaje de Aporte Cargo
01 Castro Bulnes Arely 20% Directorio
02 Gómez Espinoza Alfonso 20% Directorio
03 Martin Maradiegue Daniel 20% Directorio
04 Quispe Choque Josue 20% Directorio
05 Sánchez Mesias Ronald 20% Directorio
Nota: Elaboración propia
Tabla 70.
Forma societaria
Características De 2 a 20 accionistas
Denominación “Sociedad Anónima Cerrada”, o de las siglas “S.A.C.”
Órganos Junta general de accionistas, Directorio (opcional) y Gerencia.
Capital Social Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en contribuciones tecnológicas
intangibles.
Duración Determinado o Indeterminado.
Transferencia La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matrícula de
Acciones de la Sociedad
Nota: Pro inversión
Seremos administrados por el marco legal peruano obedeciendo así todas las
normas y leyes que contengan la norma nacional. Los 05 accionistas de la empresa
INDUSTRIAS RADAJ S.A.C., aportarán la misma cantidad de dinero tanto en moneda
nacional (PEN) como en bienes tangibles e intangibles.
103
b. Valorización:
Tabla 71.
Valorización de la constitución societaria
Descripción Cantidad Costo (S/.)
Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 5
Reserva de Nombre en SUNARP 1 20
Elaboración de Minuta 1 250
Elevar Minuta a RRPP 1 100
Elevar escritura pública en RRPP 1 150
Obtención de número de RUC Gratuito Gratuito
Copia literal y vigencia poder 1 32
Legalización de libros contables 1 193
Huella biométrica del representante legal 1 25
TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE 8 775
Nota: Elaboración propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
INDUSTRIAS RAJAD S.A.C. es una empresa nueva en el mercado por lo que
debemos considerar algunas actividades con el fin de iniciar las operaciones con todo lo
requerido por la ley:
Trámite de búsqueda fonética y figurativa.
Patentar el diseño.
Registrar la Marca de nuestra mochila “ERB - Easy Rest Bag”.
Trámite de búsqueda fonética y figurativa:
Para realizar este trámite se debe presentar una solicitud en Mesa de Partes
indicando:
Nombre o razón social del solicitante.
Pago por antecedentes fonéticos equivalente al 0.84% de una UIT (S/. 35.70)
y por búsqueda figurativa que equivale al 1.07% de una UIT (S/. 45.78)
El plazo de entrega del resultado de esta solicitud es de tres (03) días hábiles
para ambos casos.7
104
Patentar el Diseño:
1. Presentar descripción clara y completa.
2. Se debe adjuntar la constancia de pago por derecho de trámite, cuyo costo es el
35,20% de una UIT (S/. 1,496.00) y se paga en las oficinas de INDECOPI, al
iniciar el trámite se abonará el 20% (S/. 850.00) y el saldo restante 15.20%
(S/.646.00) si la solitud califica el examen de fondo.
3. Se presenta el formato (F-DIN-01/1A) impreso adjuntando lo siguiente:
Datos de identificación, domicilio y/o poderes. En el caso de personas
jurídicas, se consignará el Registro Único de Contribuyente (RUC).
Nombre, domicilio y nacionalidad del inventor(es) y título o denominación de
la invención.
Descripción de la invención en idioma castellano (en 2 ejemplares).
Resumen con el objeto y finalidad de la invención en idioma castellano (2
ejemplares).
4. Una vez concluido el examen de forma, se ordenará la publicación de la solicitud
en el boletín electrónico de propiedad industrial, posterior a los 6 meses de
publicación se debe acreditar el pago de los 15.20% de la UIT restante (S/.
646.00).
Registro de Marca:
1. Presentar tres (03) ejemplares del formato de solicitud de registro de marca (F-
MAR-03).
2. Detallar datos de identificación del solicitante:
Para personas naturales: Consignar el número de DNI, pasaporte o RUC.
Para personas jurídicas: Consignar el número de RUC. (De tener un representante
legal será obligatorio presentar el documento de poder).
3. Detallar el signo que se requiere registrar. Si éste cuenta con elementos gráficos
(logo), se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de 5 cm x 5 cm e
incluyendo colores).
4. Indicar detalladamente el producto que se desea registrar, así como las clases a
las que éstas pertenecen de acuerdo a la clasificación Niza de INDECOPI, para el
caso de nuestra mochila somos la Clase 18 – N° de base 180058.
5. Adjuntar la constancia de pago por derecho de trámite, cuyo costo es el 13.90%
de una UIT (S/. 590.75), la cual se paga al Banco de la Nación.
105
NOTA: En caso de omitir alguna información, se otorga un plazo de 60 días hábiles
para subsanar la documentación.
Dentro de los 15 días posteriores de la solitud y de estar todo conforme se
otorgará la orden de publicación en la gaceta electrónica de INDECOPI, la cual se
visualiza a través de su página web y no tienen costo para el solicitante.
b. Valorización:
Tabla 72.
Valorización de registro de marcas y patentes
Actividad Costo (S/.)
Búsqueda de fonética y figurativa 81.48
Solicitud de registro de Marca 590.75
Registro de Patente 1,496.00
Costo Total 2,168.23
Nota: Elaboración propia
5.1.3. Licencia y autorizaciones.
Para obtener la licencia de funcionamiento, es necesario cumplir con los requisitos
solicitados por los municipios.
La ley regulatoria es: Ley N°28976 – Marco de Licencia de Funcionamiento, según
esta ley se deberá tener las siguientes consideraciones:
a) Compatibilidad de uso: Evaluación que realiza las municipalidades a fin de
comprobar si el tipo de actividad económica es factible con la categorización del
espacio geográfico.
b) La municipalidad de Lince evaluará los siguientes aspectos:
Zonificación y compatibilidad de uso.
Condiciones de seguridad y Defensa Civil.
Ordenanza N° 325 que regula el otorgamiento de Licencia de Funcionamiento en
el distrito de Lince.
Decreto supremo 066-2007-PCM, sobre el reglamento de Inspección Técnicas de
Seguridad de Defensa Civil.
106
c) Valorización:
Tabla 73.
Valorización de licencia y autorizaciones
Actividad Costo (S/.)
Licencia de Funcionamiento 400
Compatibilidad de Uso 155
Certificado Defensa Civil 350
Costo Total 905
Nota: Elaboración propia
5.1.4. Legislación laboral.
El régimen laboral a usar es el Régimen Especial MYPE y ha sido seleccionado
tomando en cuenta la cantidad de trabajadores requeridos y la proyección de ventas
realizada para los años de actividad del proyecto.
Contaremos con 09 trabajadores en planilla y 4 trabajadores bajo la modalidad de
tercerización.
Tipos de Contrato a utilizar:
Contrato por Locación de Servicios:
Servicio Contable
Servicio Área Legal
Servicio de Limpieza
Servicio de Vigilancia
La tercerización permitirá reducir los costos de operación en cuanto al costo
laboral y así evita que asumamos un costo laboral que no se encuentra dentro del giro del
negocio.
Esta medida nos permitirá enfocarnos en la producción y comercialización de
nuestras mochilas.
Contrato Indeterminado:
Esta modalidad será considerada para los trabajadores en base a su desempeño,
cumplimiento de objetivos, compromiso con la empresa y el trabajo.
Todos los trabajadores ingresarán a planilla y contarán con todos los beneficios de
acuerdo a ley.
107
a. Valorización:
Tabla 74.
Descripción de Planilla
Área Puestos
Gerencia Gerente General
Administración Asistente Administrativo
Producción Supervisor de Producción
Marketing y Ventas Supervisor de MK y Ventas
Logística Auxiliar de Almacén
Marketing y Ventas Ejecutivo de Ventas
Producción Operario Máquina Recta
Producción Operario Máquina Ribeteadora
Producción Operario Máquina Cortadora
Producción Ayudante de Taller
Nota: elaboración propia
Remuneración
Los trabajadores de INDUSTRIAS RAJAD S.A.C. tienen derecho a recibir una
remuneración mensual por los servicios prestados, siendo este un derecho respaldado
por la Constitución de la República del Perú en el Artículo N° 24 “El trabajador tiene
derecho a una remuneración equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el
bienestar material y espiritual”. La remuneración mínima vital actual es de S/. 930.00
nuevos soles mensuales.
Tabla 75.
Valorización de Planilla
Área Puestos Sueldo (S/.)
Gerencia General Gerente General 5,000
Administración Asistente de Administración 1,500
Producción Supervisor de Producción 3,000
Marketing y Ventas Supervisor de MK y Ventas 2,000
Logística Auxiliar de Almacén 3,000
Marketing y Ventas Ejecutivo de Ventas 1,500
Producción Operario Máquina Recta 1,000
Producción Operario Máquina Ribeteadora 1,000
Producción Operario Máquina Cortadora 1,000
Ayudante Ayudante de Taller 930
Nota: Elaboración propia
108
5.1.5. Legislación tributaria.
a) Actividades:
INDUSTRIAS RAJAD S.A.C. se regirá bajo el sistema tributario de régimen
general, que comprende a las personas naturales y jurídicas que generan renta de
tercera categoría. A continuación, se nombran las obligaciones que se deben cumplir:
Llevar Libros contables, superiores a las 100 UIT se deberá llevar la contabilidad
completa.
Emitir comprobantes de pago por las ventas realizadas y de igual manera
solicitarlas cuando se generen compras.
Presentar la declaración de pago mensual y declaración anual de IR.
Efectuar las retenciones respectivas a los trabajadores.
b) Valorización:
Tabla 76.
Pago de Tributos
Impuestos a aplicar %
Impuesto a la Renta (Régimen General) 29.5%
Impuesto General a las Ventas (IGV) 18%
Nota: Emprender, Sunat
5.1.6. Otros aspectos legales.
a. Actividades:
Las empresas deben llevar libros de contabilidad, los cuales deberán estar en
castellano y expresados en moneda nacional (S/.), salvo se trate de consorcios con el
Estado y por tal motivo deban llevar su contabilidad en moneda extranjera. Los principales
libros contables son los siguientes:
Libro Diario
Libro Mayor
Libro de Actas
Libro Caja
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro de Inventarios y Balances.
Libro de Planillas de Remuneraciones
109
Estos libros deben ser debidamente legalizados ante un Notario Público, a
excepción del libro de planillas, el cual se debe legalizar en el Ministerio de Trabajo y
Promoción Social.
5.1.7. Resumen del capítulo
a. Actividades:
La Junta de accionistas debe conocer a detalle el proceso y actividades que
involucra la creación de una empresa, para lo cual se ha realizado una investigación de
los costos por trámites y licencias.
Tabla 77.
Trámites y costos de constitución de una empresa
Descripción Cantidad Costo (S/.)
Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 5
Reserva de Nombre en SUNARP 1 20
Abono de Capital 1 50,000
Elaboración de Minuta 1 250
Elevar Minuta a RRPP 1 100
Elevar escritura pública en RRPP 1 150
Obtención de número de RUC Gratuito Gratuito
Copia literal y vigencia poder 1 32
Legislación de libros contables 1 193
Huella biométrica del representante legal 1 25
Búsqueda de fonética y figurativa 1 81
Solicitud de registro de Marca 1 591
Registro de Patente 1 1,496
Solicitud de registro de patente 1 624
Licencia de Funcionamiento 1 400
Compatibilidad de Uso 1 155
Certificado Defensa Civil 1 350
TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE 16 54,472
Nota: Elaboración propia
110
5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama Organizacional.
INDUSTRIAS RAJAD S.A.C. tendrá un organigrama funcional con el fin de
establecer de manera clara las actividades de cada trabajador, así como el área al que
pertenecen.
Figura 48. Organigrama Funcional
Nota: Elaboración Propia
5.2.2. Servicios de tercerizados.
INDUSTRIAS RADAJ S.A.C. tercerizará las siguientes áreas:
Servicios de Contabilidad.
Servicios de Asesoría Legal.
Servicio de Limpieza.
Servicio de Vigilancia.
111
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
A continuación, se detalla cada puesto de trabajo según el organigrama:
Tabla 78.
Gerente General
GERENTE GENERAL
Área: Gerencia
Reporta a: Directorio
Educación: Licenciado en Administración de Empresas
Funciones:
· Dirigir, alinear y supervisar los recursos de la empresa.
· Elaboración de Plan para el cumplimiento de los objetivos de la empresa.
· Implementar las políticas internas de la empresa.
· Dirigir actividades administrativas dentro de la empresa.
· Responsable del mantenimiento y conservación de las instalaciones.
· Responsable de la administración de contratos.
· Gestionar y negociar con clientes potenciales.
· Revisar ingresos y egresos.
· Monitorear las actividades de producción y gestión de calidad.
· Elevar a la junta de accionistas resultados financieros de la empresa.
· Manejo de cuentas bancarías.
· Control del presupuesto, compras, gastos, sueldos, entre otros.
· Elaboración de estrategias para captar nuevos clientes.
· Implementar procesos para la mejora de resultados.
· Desarrollo de estrategias comerciales.
Nota: Elaboración propia
112
Tabla 79.
Asistente Administrativo
ASISTENTE DE ADMINISTRACIÓN
Área: Administración
Reporta a: Gerente General
Educación: Técnico
Funciones: Asistir, coordinar y ejecutar tareas gerenciales.
Elaboración de planilla y entrega de boletas.
Gestión de documentos.
Planificación de eventos.
Atención telefónica del área administrativa.
Registro de gastos y presentación de informes contables.
Nota: Elaboración propia
Tabla 80.
Supervisor de producción
SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN
Área: Producción
Reporta a: Gerente General
Educación: Técnico Industrial
Funciones: · Supervisión de personal de producción a cargo.
· Coordinar las actividades de producción.
· Gestión y solicitud de compras de acuerdo a necesidad.
· Planificación y organización del proceso productivo.
· Presentar informes semanales de avances de producción.
Nota: Elaboración propia
113
Tabla 81.
Supervisor de marketing y ventas
SUPERVISOR DE MK Y VENTAS
Área: Marketing
Reporta a: Gerente General
Educación: Técnico en Marketing y/o Administración
Funciones: Planificar y supervisar los objetivos de venta mensuales.
Diseño de estrategias de ventas.
Elaboración de campañas publicitarias.
Cuidar las buenas relaciones con los clientes.
Administrar las redes sociales y página web de la empresa.
Nota: Elaboración propia
Tabla 82.
Ejecutivo de ventas
EJECUTIVO DE VENTAS
Área: Marketing
Reporta a: Supervisor de MK y Ventas
Educación: Secundaria Completa
Funciones: Captación de nuevos clientes.
Gestión y control de cartera de clientes.
Elaboración de reportes de ventas mensuales.
Investigación de nuevos mercados.
Cumplir con el flujo de ventas establecido por la empresa.
Nota: Elaboración propia
Tabla 83.
Auxiliar de almacén
AUXILIAR DE ALMACÉN
Área: Producción
Reporta a: Supervisor de Producción
Educación: Estudios Técnicos
Funciones: Gestión y seguimiento de órdenes de compra.
Recepción y registro de materiales al almacén.
Registro de salida de materiales.
Embalaje y custodia de productos terminados.
Mantener las buenas condiciones del almacén.
Nota: Elaboración propia
114
Tabla 84.
Operario – máquina recta
OPERARIO MÁQUINA RECTA
Área: Producción
Reporta a: Supervisor de Producción
Educación: Estudios Técnicos
Funciones: Coordinar con el supervisor la entrega de materiales de acuerdo a la
producción semanal.
Realizar el corte de tela de acuerdo a las especificaciones técnicas.
Entregar los cortes en los tiempos establecidos.
Nota: Elaboración propia
Tabla 85.
Operario – máquina cortadora
OPERARIO MÁQUINA CORTADORA
Área: Producción
Reporta a: Supervisor de Producción
Educación: Secundaria completa
Funciones: Aplicar las técnicas de distribución sobre las telas para el máximo
aprovechamiento del material.
Cumplimiento de protocolo de seguridad para el corte del material.
Entregar de cortes en los tiempos establecidos.
Nota: Elaboración propia
Tabla 86.
Operario – máquina ribeteadora
OPERARIO MÁQUINA RIBETEADORA
Área: Producción
Reporta a: Supervisor de Producción
Educación: Estudios Técnicos
Funciones: Coordinar con proceso anterior el cumplimiento de las costuras
correspondientes.
Realizar ensambles de acuerdo al proceso correspondiente.
Entregar de costuras en los tiempos establecidos.
Nota: Elaboración propia
115
Tabla 87.
Ayudante de taller
AYUDANTE DE TALLER
Área: Producción
Reporta a: Operarios
Educación: Secundaria completa
Funciones: Coordinar mantenimiento de las máquinas.
Selección de materiales para la producción.
Corte de residuos en productor final.
Mantiene el orden del taller.
Nota: Elaboración propia
5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros
INDUSTRIAS RADAJ S.A.C tercerizará las siguientes áreas:
Servicios de Contabilidad – Mensual.
Servicios de Asesoría Legal – Cuando se requiera.
Servicio de Limpieza – Mensual.
Servicio de Seguridad – Mensual.
a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados
Tabla 88.
Contratación de los diferentes puestos
CONTRATO
Puestos Tipo Contrato
Gerente General Indefinido
Asistente de Administración Indefinido
Supervisor de Producción Indefinido
Supervisor de MK y Ventas Indefinido
Auxiliar de Almacén Indefinido
Ejecutivo de Ventas Indefinido
Operario Máquina Recta Indefinido
Operario Máquina Ribeteadora Indefinido
Operario Máquina Cortadora Indefinido
116
Ayudante de Taller Indefinido
Contador Mensual
Abogado Semestral
Limpieza Mensual
Seguridad Mensual
Nota: Elaboración propia
b) Régimen laboral de puestos de trabajo:
Tabla 89.
Beneficios laborales
Nota: Elaboración propia
INDICADOR / RÉGIMEN PEQUEÑA EMPRESA
Beneficios Sociales 1.Remuneración mínima vital.
2.Jornada máxima.
3.Descanso semanal.
4.Feriados.
5.Vacaciones:15 días. Posibilidad de reducción de 15 a 7 días calendario.
6.CTS:15 remuneraciones diarias por año completo de servicios. Tope
máximo de 90 remuneraciones diarias.
7.Dos gratificaciones al año: Fiestas patrias y navidad. Equivalentes a ½
remuneración cada una.
8.SCTR a cargo del empleador.
9.Seguro de vida a cargo del empleador.
10.Derechos colectivos.
11.Derecho a participar de las utilidades.
Indemnización por
despido arbitrario
Equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios.
Tope máximo de 120 remuneraciones diarias. Las fracciones de año se abonan
por dozavos.
Seguro complementario
de trabajo de riesgo
Si
117
c) Planilla para todos los años del proyecto:
Tabla 90.
Planilla del personal para todos los años
Cargo Área Sueldo bruto 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General Gerencia General 5,000 1 1 1 1 1
Asistente administrativo Administración 1,500 1 1 1 1 1
Supervisor de MK y Ventas Marketing y Ventas 3,000 1 1 1 1 1
Ejecutivo de Ventas Marketing y Ventas 2,000 1 1 1 1 1
Supervisor de Producción Producción 3,000 1 1 1 1 1
Auxiliar de Almacén Logística 1,500 1 1 1 1 1
Operario Máquina Recta Producción 1,000 1 1 1 1 1
Operario Máquina Ribeteadora Producción 1,000 1 1 1 1 1
Operario Máquina Cortadora Producción 1,000 1 1 1 1 1
Ayudante de Taller Producción 930 1 1 1 1 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 91.
Mano de obra directa
Dic-19 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SET. OCT. NOV. DIC. 2020 2021 2022 2023 2024
Operario Máquina Recta 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Operario Máquina Ribeteadora 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Operario Máquina Cortadora 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Ayudante de Taller 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 11,160 11,160 11,160 11,160 11,160
SUBTOTAL SUELDO 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 47,160 47,160 47,160 47,160 47,160
GRATIFICACION (1/12) 328 328 328 328 328 328 328 328 328 328 328 328 328 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930
SUBTOTAL SUELDO 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 51,090 51,090 51,090 51,090 51,090
CTS (1/24) 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177 2,129 2,129 2,129 2,129 2,129
SCTR (1%) 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 472 472 472 472 472
ESSALUD (9%) 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 4,244 4,244 4,244 4,244 4,244
COSTO MOD 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 57,935 57,935 57,935 57,935 57,935
Nota: Elaboración propia
118
Tabla 92.
Mano de obra directa 2020 - 2024
Dic-19 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SET. OCT. NOV. DIC. 2020 2021 2022 2023 2024
SUELDO BRUTO 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 47,160 47,160 47,160 47,160 47,160
GRATIFICACION (1/12) 328 1,965 1,965 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930
CTS (1/24) 887 1,064 2,129 2,129 2,129 2,129 2,129
SCTR (1%) 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 472 472 472 472 472
ESSALUD (9%) 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 4,244 4,244 4,244 4,244 4,244
PAGO MOD 4,297 4,323 4,323 4,323 4,323 5,210 4,323 6,288 4,323 4,323 4,323 5,387 6,288 57,935 57,935 57,935 57,935 57,935
Nota: Elaboración propia
Tabla 93.
Mano de obra indirecta Dic. 2019 - 2024
Dic-19 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SET. OCT. NOV. DIC. 2020 2021 2022 2023 2024
Supervisor de Producción 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
Auxiliar de Almacén 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
SUBTOTAL SUELDO 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 54,000 54,000 54,000 54,000 54,000
GRATIFICACION (1/12) 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
SUBTOTAL SUELDO 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 58,500 58,500 58,500 58,500 58,500
CTS (1/24) 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 2,438 2,438 2,438 2,438 2,438
SCTR (1%) 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 540 540 540 540 540
ESSALUD (9%) 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 4,860 4,860 4,860 4,860 4,860
COSTO MOI 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 66,338 66,338 66,338 66,338 66,338
Dic-19 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SET. OCT. NOV. DIC. 2020 2021 2022 2023 2024
SUELDO BRUTO 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 54,000 54,000 54,000 54,000 54,000
GRATIFICACION (1/12) 375 2,250 2,250 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
CTS (1/24) 1,016 1,219 2,438 2,438 2,438 2,438 2,438
SCTR (1%) 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 540 540 540 540 540
ESSALUD (9%) 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 4,860 4,860 4,860 4,860 4,860
PAGO MOI 4,920 4,950 4,950 4,950 4,950 5,966 4,950 7,200 4,950 4,950 4,950 6,169 7,200 66,338 66,338 66,338 66,338 66,338
Nota: Elaboración propia
119
Tabla 94.
Planilla Administración Dic. 2019 - 2024
Dic-19 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SET. OCT. NOV. DIC. 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
Asistente administrativo 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
SUELDO BRUTO 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 78,000 78,000 78,000 78,000 78,000
GRATIFICACION (1/12) 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500
SUBTOTAL SUELDO 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 84,500 84,500 84,500 84,500 84,500
CTS (1/24) 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 3,521 3,521 3,521 3,521 3,521
SCTR (1%) 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 780 780 780 780 780
ESSALUD (9%) 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 7,020 7,020 7,020 7,020 7,020
GASTO SUELDO ADMINISTRACION 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 95,821 95,821 95,821 95,821 95,821
Dic-19 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SET. OCT. NOV. DIC. 2020 2021 2022 2023 2024
SUELDO BRUTO 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 78,000 78,000 78,000 78,000 78,000
GRATIFICACION (1/12) 542 3,250 3,250 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500
CTS (1/24) 1,467 1,760 3,521 3,521 3,521 3,521 3,521
SCTR (1%) 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 780 780 780 780 780
ESSALUD (9%) 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 7,020 7,020 7,020 7,020 7,020
PAGO SUELDO ADMINISTRACION 7,107 7,150 7,150 7,150 7,150 8,617 7,150 10,400 7,150 7,150 7,150 8,910 10,400 95,821 95,821 95,821 95,821 95,821
Nota: Elaboración propia
120
Tabla 95.
Planilla ventas Dic. 2019 - 2024
Dic-19 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SET. OCT. NOV. DIC. 2020 2021 2022 2023 2024
Supervisor de MK y Ventas 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
Ejecutivo de Ventas 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000
SUELDO BRUTO 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
GRATIFICACION (1/12) 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
SUBTOTAL SUELDO 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 65,000 65,000 65,000 65,000 65,000
CTS (1/24) 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708
SCTR (1%) 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 600 600 600 600
ESSALUD (9%) 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400
GASTO SUELDO VENTAS 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 73,708 73,708 73,708 73,708 73,708
Dic-19 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SET. OCT. NOV. DIC. 2020 2021 2022 2023 2024
SUELDO BRUTO 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
GRATIFICACION (1/12) 417 2,500 2,500 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
CTS (1/24) 1,128 1,354 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708
SCTR (1%) 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 600 600 600 600
ESSALUD (9%) 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400
PAGO SUELDO VENTAS 5,467 5,500 5,500 5,500 5,500 6,628 5,500 8,000 5,500 5,500 5,500 6,854 8,000 73,708 73,708 73,708 73,708 73,708
Nota: Elaboración propia
Tabla 96.
Resumen de costo y gasto sueldos
Dic-19 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SET. OCT. NOV. DIC. 2020 2021 2022 2023 2024
COSTO MOD 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 57,935 57,935 57,935 57,935 57,935
COSTO MOI 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 66,338 66,338 66,338 66,338 66,338
GASTO SUELDO ADMINISTRACIÓN 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 95,821 95,821 95,821 95,821 95,821
GASTO SUELDO VENTAS 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 73,708 73,708 73,708 73,708 73,708
COSTO Y GASTO SUELDOS 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 293,801 293,801 293,801 293,801 293,801
Nota: Elaboración propia
121
Tabla 97.
Pago sueldos
Dic-19 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SET. OCT. NOV. DIC. 2020 2021 2022 2023 2024
PAGO MOD 4,297 4,323 4,323 4,323 4,323 5,210 4,323 6,288 4,323 4,323 4,323 5,387 6,288 57,935 57,935 57,935 57,935 57,935
PAGO MOI 4,920 4,950 4,950 4,950 4,950 5,966 4,950 7,200 4,950 4,950 4,950 6,169 7,200 66,338 66,338 66,338 66,338 66,338
PAGO SUELDO ADMINISTRACION 7,107 7,150 7,150 7,150 7,150 8,617 7,150 10,400 7,150 7,150 7,150 8,910 10,400 95,821 95,821 95,821 95,821 95,821
PAGO SUELDO VENTAS 5,467 5,500 5,500 5,500 5,500 6,628 5,500 8,000 5,500 5,500 5,500 6,854 8,000 73,708 73,708 73,708 73,708 73,708
PAGO SUELDOS 21,790 21,923 21,923 21,923 21,923 26,421 21,923 31,888 21,923 21,923 21,923 27,321 31,888 293,801 293,801 293,801 293,801 293,801
Nota: Elaboración propia
d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto:
Tabla 98.
Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados
Dic-19 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SET. OCT. NOV. DIC. 2020 2021 2022 2023 2024
Contador 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Abogado 1,000 1,000 1,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
MANO DE OBRA TERCIARIZADA 1,500 500 500 500 500 500 1,500 500 500 500 500 500 1,500 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
Dic-19 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SET. OCT. NOV. DIC. 2020 2021 2022 2023 2024
Limpieza especializada 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
Seguridad 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600
MANO DE OBRA TERCIARIZADA 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 39,600 39,600 39,600 39,600 39,600
Nota: Elaboración propia
122
a) Horario de trabajo de puestos de trabajo:
La jornada laboral es de ocho (8) horas diarias o cuarenta y ocho (48) horas semanales.
El tiempo otorgado para el refrigerio no podrá ser menos que cuarenta y cinco (45) minutos y
no forma parte del horario laboral.
Tabla 99.
Horario de Personal
Puestos Lunes – Viernes Sábado
Gerente General 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.
Supervisor de Producción 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.
Supervisor de MK y Ventas 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.
Auxiliar de Almacén 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.
Ejecutivo de Ventas 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.
Operario Máquina Recta 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.
Operario Máquina Ribeteadora 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.
Operario Máquina Cortadora 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.
Ayudante de Taller 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.
Nota: Elaboración propia
123
Capítulo VI. Estudio Técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
a. Criterios:
Para el cálculo de nuestra capacidad instalada se tomará en cuenta como base la
capacidad de producción de las maquinas industriales de coser rectas para la elaboración de
la 01 mochila.
Figura 49. Máquina Industrial
Fuente: JUKI
b. Cálculos:
Tabla 100.
Capacidad instalada
Producción/horas hombre (Cuello de Botella) Producción de mochila
Capacidad diaria (8 horas laborables / operario) mochila / operario
Capacidad diaria (8 horas de trabajo / 1 operarios) 23 mochilas / 1 día
Capacidad mensual (26 días) 650 mochilas / 1 mes
Tamaño Máximo del Proyecto en 1 Jornada de 8 horas 7,800 mochilas con colchón inflable / año
Nota: Elaboración propia
124
6.1.2. Capacidad utilizada.
a. Criterios:
Tabla 101.
Programa de producción en unidades
Programa de Producción en Unidades
Ensamblado de mochilas 2020 2021 2022 2023 2024
Mochilas con Colchón Inflable 5005 5911 6097 6289 6488
Total Unidades a Producir 5005 5911 6097 6289 6488
Nota: Elaboración propia
b. Cálculos:
Tabla 102.
Ensamblado de mochilas/ año 2020 2021 2022 2023 2024
Total de mochilas a producir (Tamaño Normal del Proyecto) 5005 5911 6097 6289 6488
Capacidad instalada producción de mochilas con colchón
inflable (tamaño
máximo)
7,800 7,800 7,800 7,800 7,800
Capacidad Utilizada, ensamblado de mochilas con colchón al año
Nota: Elaboración propia
c. Porcentaje de Utilización de la Capacidad Instalada:
Tabla 103.
Capacidad Utilizada, total de mochilas a elaborar
Nota: Elaboración propia
2020 2021 2022 2023 2024
Total de mochilas a producir (Tamaño Normal del
Proyecto)
5005 5911 6097 6289 6488
Capacidad instalada producción de mochilas con colchón
inflable (tamaño
máximo)
7,800 7,800 7,800 7,800 7,800
% de utilización 64.16% 75.78% 78.16% 80.62% 83.17%
% de capacidad ociosa 35.84% 24.22% 21.84% 19.38% 16.83%
125
6.1.3. Capacidad Máxima.
a. Criterios:
Se tomará en cuenta el cuello de botella de la producción de los productos
terminados, por ello la capacidad máxima se dará trabajar en los tres horarios de ocho (8)
horas en un día.
b. Cálculos:
Tabla 104.
Capacidad Máxima, Cuello de Botella
Operación maquina más Lenta (Cuello de Botella) en términos supranormales
Capacidad diaria (8 horas laborables / maquinistas) mochila / maquinista
Capacidad diaria (8 horas de trabajo / 1 maquinistas) 75 mochilas / 1 día
Capacidad mensual (26 días) 1,950 mochilas / 1 mes
Capacidad Anual 23,400 mochilas con colchón inflable / año
Nota: Elaboración propia
126
6.2. Procesos.
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.
Figura 50. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción
Nota: Elaboración propia
1. Recepción de materia prima. El personal encargado de almacén, recibirá la
mercadería una vez llegada al local, las cuales pasaran a una inspección de calidad y
revisión para ver si cumplen con los requerimientos específicos. Una vez realizada la
inspección, la mercadería ingresará a la planta de producción donde se guardará en
el almacén de materia prima.
2. Área de corte. La materia prima estará lista para ser trasladada a la mesa de corte,
donde los especialistas realizaran los trazos y posteriormente los cortes según las
127
medidas indicadas para optimizar la materia prima y evitar el exceso de merma en la
operación.
3. Área de armado. Una vez realizados los cortes, estos pasaran a trasladarse a las
mesas de armado para unir las partes, cortes de bordado de cierre y de telas. En esta
área se incorporan los bolsillos, la tapa trasera donde se adherirá el colchón y las
tiras. En conclusión, las mochilas estarán listas para pasar a ensamblarse con el
colchón.
4. Área de ensamblaje: Una vez las mochilas listas, pasaran el área de ensamblaje
donde se encuentran los colchones inflables. Estos se adherirán a cada mochila en el
respaldar donde se encuentra la tapa trasera pasando por un proceso de cocido.
5. Área de acabados: Ésta es la última área por donde pasa la mochila con el colchón
ya ensamblado, área de los acabados. Es aquí donde se realiza la última inspección
de calidad y si es que se encontrase algún desperfecto, pasará a la reprogramación.
6.2.2. Programa de producción.
Tabla 105.
Programa de Producción
2019 2020 2021 2022 2023
Mochilas con Colchón Inflable % 4004 4129 4259 4393 4532
Sampling 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
Merma de producto terminado 0.50%
Nota: Elaboración propia
128
Tabla 106.
Programa de Producción 2019 - 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
AÑO 2019 - 2020 % UNIDADES 0.70% 5.83% 5.83% 5.83% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 88.75%
Mochilas con Colchón Inflable unidades 234 234 234 284 284 284 334 334 334 334 334 334 3553
Sampling 1.00% unidades 13 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36
Merma 0.50% unidades 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 30
inventario final 5.00% unidades 12 12 12 14 14 14 17 17 17 17 17 17 17 183
inventario inicial unidades -12 -12 -12 -14 -14 -14 -17 -17 -17 -17 -17 -17 17
Total unidades de mochilas con colchón inflable 25 238 238 241 289 289 291 340 340 340 340 340 340
Nota: Elaboración propia
Tabla 107.
Programa de Producción 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
AÑO 2021 % UNIDADES 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Mochilas con Colchón Inflable unidades 344 344 344 344 344 344 344 344 344 344 344 344 4129
Sampling 1.00% unidades 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 41
Merma 0.50% unidades 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33
inventario final 5.00% unidades 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 18 207
inventario inicial unidades -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 18
Total unidades de mochilas con colchón inflable 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 351
Nota: Elaboración propia
Tabla 108.
Programa de Producción 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
AÑO 2022 % UNIDADES 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Mochilas con Colchón Inflable unidades 355 355 355 355 355 355 355 355 355 355 355 355 4259
Sampling 1.00% unidades 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 43
Merma 0.50% unidades 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33
inventario final 5.00% unidades 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 213
inventario inicial unidades -18 -18 -18 -18 -18 -18 -18 -18 -18 -18 -18 -18 18
Total unidades de mochilas con colchón inflable 361 361 361 361 361 361 361 361 361 361 361 362
Nota: Elaboración propia
129
Tabla 109.
Programa de Producción 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
AÑO 2023 % UNIDADES 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Mochilas con Colchón Inflable unidades 366 366 366 366 366 366 366 366 366 366 366 366 4393
Sampling 1.00% unidades 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 44
Merma 0.50% unidades 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34
inventario final 5.00% unidades 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 19 220
inventario inicial unidades -18 -18 -18 -18 -18 -18 -18 -18 -18 -18 -18 -18 19
Total unidades de mochilas con colchón inflable 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373
Nota: Elaboración propia
Tabla 110.
Programa de Producción 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
AÑO 2024 % UNIDADES 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Mochilas con Colchón Inflable unidades 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 4532
Sampling 1.00% unidades 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 45
Merma 0.50% unidades 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 35
inventario final 5.00% unidades 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 0 208
inventario inicial unidades -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 0
Total unidades de mochilas con colchón inflable 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 365
Nota: Elaboración propia
6.2.3. Necesidad de Materias Primas e Insumos.
Tabla 111.
Necesidad de Materias Primas
IGV IGV 18%
Merma de producto terminado MPT 0.5%
Inventario final IVF 5%
Nota: Elaboración propia
130
Tabla 112.
Insumos para una mochila
Nro Receta para una Mochila Medida Cantidad
1 Tela codra mts 0.8
2 Tela oxford de nylon 420d mts 0.6
3 Cinta de cierre mts 2.5
4 Tiracierres unidad 6
5 Cinta al bies negra de 2cm mts 1.2
6 Regulador para correa unidad 2
7 Bobina de hilo industrial negra 1000m unidad 0.16
8 Hebillas tipo mochila nro 500 unidad 3
9 Malla mts 0.05
10 Colchon inflable unidad 1
11 Inflador unidad 1
12 Bolsa de tela ecológica unidad 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 113.
Materiales (tela codra) 2019 – 2020
AÑO 2019 - 2020 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Materiales 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4561
Tela codra 25 238 238 240 289 289 291 339 339 339 339 339 342 3,649
Merma 4 43 43 43 52 52 52 61 61 61 61 61 62
Inventario Final 15 15 15 15 18 18 18 21 21 21 21 21 21
Inventario Inicial 0 -15 -15 -15 -15 -18 -18 -18 -21 -21 -21 -21 -21
Necesidad de Tela codra 44 281 281 284 344 341 344 404 401 401 401 401 404
Nota: Elaboración propia
Tabla 114.
Materiales (tela Oxford de nylon) 2019 – 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Materiales 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4561
Tela oxford de nylon 420d 19 178 178 180 216 216 218 255 255 255 255 255 257 2,737
Merma 3 32 32 32 39 39 39 46 46 46 46 46 46
Inventario Final 15 15 15 15 18 18 18 21 21 21 21 21 21
Inventario Inicial 0 -15 -15 -15 -15 -18 -18 -18 -21 -21 -21 -21 -21
Necesidad de Tela oxford de nylon 420d 37 210 210 213 258 255 258 303 300 300 300 300 303
Nota: Elaboración propia
131
Tabla 115.
Materiales (cinta de cierre) 2019 – 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Materiales 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4561
Cinta de cierre 78 743 743 751 902 902 910 1,061 1,061 1,061 1,061 1,061 1,070 11,403
Merma 14 134 134 135 162 162 164 191 191 191 191 191 193
Inventario Final 15 15 15 15 18 18 18 21 21 21 21 21 21
Inventario Inicial 0 -15 -15 -15 -15 -18 -18 -18 -21 -21 -21 -21 -21
Necesidad de Cinta de cierre 107 877 877 886 1,067 1,064 1,074 1,255 1,252 1,252 1,252 1,252 1,263
Nota: Elaboración propia
Tabla 116.
Materiales (tira cierre) 2019 – 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Materiales 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4561
Tiracierres 187 1,784 1,784 1,803 2,165 2,165 2,184 2,546 2,546 2,546 2,546 2,546 2,569 27,368
Merma 34 321 321 324 390 390 393 458 458 458 458 458 462
Inventario Final 15 15 15 15 18 18 18 21 21 21 21 21 21
Inventario Inicial 0 -15 -15 -15 -15 -18 -18 -18 -21 -21 -21 -21 -21
Necesidad de Tiracierres 235 2,105 2,105 2,127 2,558 2,555 2,577 3,007 3,004 3,004 3,004 3,004 3,031
Nota: Elaboración propia
Tabla 117.
Materiales (cinta al bies negra) 2019 – 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Materiales 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4561
Cinta al bies negra de 2cm 37 357 357 361 433 433 437 509 509 509 509 509 514 5,474
Merma 7 64 64 65 78 78 79 92 92 92 92 92 92
Inventario Final 15 15 15 15 18 18 18 21 21 21 21 21 21
Inventario Inicial 0 -15 -15 -15 -15 -18 -18 -18 -21 -21 -21 -21 -21
Necesidad de Cinta al bies negra de 2cm 59 421 421 426 514 511 515 604 601 601 601 601 606
Nota: Elaboración propia
132
Tabla 118.
Materiales (regulador para correa) 2019 – 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Materiales 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4561
Regulador para correa 62 595 595 601 722 722 728 849 849 849 849 849 856 9,123
Merma 11 107 107 108 130 130 131 153 153 153 153 153 154
Inventario Final 15 15 15 15 18 18 18 21 21 21 21 21 21
Inventario Inicial 0 -15 -15 -15 -15 -18 -18 -18 -21 -21 -21 -21 -21
Necesidad de Regulador para correa 88 702 702 709 855 852 859 1,004 1,001 1,001 1,001 1,001 1,010
Nota: Elaboración propia
Tabla 119.
Materiales (bobina de hilo industrial negra) 2019 – 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Bobina de hilo industrial negra 1000m 5 48 48 48 58 58 58 68 68 68 68 68 68 730
Merma 1 9 9 9 10 10 10 12 12 12 12 12 12
Inventario Final 15 15 15 15 18 18 18 21 21 21 21 21 21
Inventario Inicial 0 -15 -15 -15 -15 -18 -18 -18 -21 -21 -21 -21 -21
Necesidad de Bobina de hilo industrial negra
1000m
21 56 56 57 71 68 69 83 80 80 80 80 81
Nota: Elaboración propia
Tabla 120.
Materiales (hebillas) 2019 – 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Hebillas tipo mochila nro 500 93 892 892 901 1,082 1,082 1,092 1,273 1,273 1,273 1,273 1,273 1,284 13,684
Merma 17 161 161 162 195 195 197 229 229 229 229 229 231
Inventario Final 15 15 15 15 18 18 18 21 21 21 21 21 21
Inventario Inicial 0 -15 -15 -15 -15 -18 -18 -18 -21 -21 -21 -21 -21
Necesidad de Hebillas tipo mochila nro 500 125 1,052 1,052 1,064 1,280 1,277 1,288 1,505 1,502 1,502 1,502 1,502 1,516
Nota: Elaboración propia
133
Tabla 121.
Materiales (malla) 2019 – 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Malla 2 15 15 15 18 18 18 21 21 21 21 21 21 228
Merma 0 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4
Inventario Final 15 15 15 15 18 18 18 21 21 21 21 21 21
Inventario Inicial 0 -15 -15 -15 -15 -18 -18 -18 -21 -21 -21 -21 -21
Necesidad de Malla 17 18 18 18 24 21 22 28 25 25 25 25 25
Nota: Elaboración propia
Tabla 122.
Materiales (colchón inflable) 2019 – 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Colchon inflable 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4,561
Merma 6 54 54 54 65 65 66 76 76 76 76 76 77
Inventario Final 15 15 15 15 18 18 18 21 21 21 21 21 21
Inventario Inicial 0 -15 -15 -15 -15 -18 -18 -18 -21 -21 -21 -21 -21
Necesidad de Colchon inflable 52 351 351 355 429 426 430 504 501 501 501 501 505
Nota: Elaboración propia
Tabla 123.
Materiales (inflador) 2019 – 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Inflador 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4,561
Merma 6 54 54 54 65 65 66 76 76 76 76 76 77
Inventario Final 15 15 15 15 18 18 18 21 21 21 21 21 21
Inventario Inicial 0 -15 -15 -15 -15 -18 -18 -18 -21 -21 -21 -21 -21
Necesidad de Inflador 52 351 351 355 429 426 430 504 501 501 501 501 505
Nota: Elaboración propia
Tabla 124.
Materiales (bolsa de tela ecológica) 2019 – 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Bolsa de tela ecológica 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4,561
Merma 6 54 54 54 65 65 66 76 76 76 76 76 77
Inventario Final 15 15 15 15 18 18 18 21 21 21 21 21 21
Inventario Inicial 0 -15 -15 -15 -15 -18 -18 -18 -21 -21 -21 -21 -21
Necesidad de Bolsa de tela ecológica 52 351 351 355 429 426 430 504 501 501 501 501 505
Nota: Elaboración propia
134
Tabla 125.
Materiales (tela codra) 2021
AÑO 2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012
Tela codra 401 401 401 401 401 401 401 401 401 401 401 401 4,810
Merma 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72
Inventario Final 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Inventario Inicial -21 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25
Necesidad de Tela codra 477 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473 474
Nota: Elaboración propia
Tabla 126.
Materiales (tela oxford) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012
Tela oxford de nylon 420d 301 301 301 301 301 301 301 301 301 301 301 301 3,607
Merma 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54
Inventario Final 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Inventario Inicial -21 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25
Necesidad de Tela oxford de nylon 420d 358 355 355 355 355 355 355 355 355 355 355 355
Nota: Elaboración propia
Tabla 127.
Materiales (cinta de cierre) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012
Cinta de cierre 1,252 1,252 1,252 1,252 1,252 1,252 1,252 1,252 1,252 1,252 1,252 1,254 15,031
Merma 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 226
Inventario Final 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Inventario Inicial -21 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25
Necesidad de Cinta de cierre 1,482 1,478 1,478 1,478 1,478 1,478 1,478 1,478 1,478 1,478 1,478 1,480
Nota: Elaboración propia
135
Tabla 128.
Materiales (tiracierres) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012
Tiracierres 3,006 3,006 3,006 3,006 3,006 3,006 3,006 3,006 3,006 3,006 3,006 3,010 36,075
Merma 541 541 541 541 541 541 541 541 541 541 541 542
Inventario Final 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Inventario Inicial -21 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25
Necesidad de Tiracierres 3,551 3,547 3,547 3,547 3,547 3,547 3,547 3,547 3,547 3,547 3,547 3,552
Nota: Elaboración propia
Tabla 129.
Materiales (cinta al bies negra) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012
Cinta al bies negra de 2cm 601 601 601 601 601 601 601 601 601 601 601 602 7,215
Merma 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108
Inventario Final 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Inventario Inicial -21 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25
Necesidad de Cinta al bies negra de 2cm 713 709 709 709 709 709 709 709 709 709 709 711
Nota: Elaboración propia
Tabla 130.
Materiales (regulador para correa) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012
Regulador para correa 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,003 12,025
Merma 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 181
Inventario Final 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Inventario Inicial -21 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25
Necesidad de Regulador para correa 1,186 1,182 1,182 1,182 1,182 1,182 1,182 1,182 1,182 1,182 1,182 1,184
Nota: Elaboración propia
136
Tabla 131.
Materiales (bobina de hilo industrial) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012
Bobina de hilo industrial negra 1000m 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 962
Merma 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
Inventario Final 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Inventario Inicial -21 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25
Necesidad de Bobina de hilo industrial negra
1000m
98 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95
Nota: Elaboración propia
Tabla 132.
Materiales (hebillas) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012
Hebillas tipo mochila nro 500 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,505 18,037
Merma 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271
Inventario Final 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Inventario Inicial -21 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25
Necesidad de Hebillas tipo mochila nro 500 1,777 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,776
Nota: Elaboración propia
Tabla 133.
Materiales (malla) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012
Malla 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 301
Merma 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Inventario Final 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Inventario Inicial -21 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25
Necesidad de Malla 33 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
Nota: Elaboración propia
137
Tabla 134.
Materiales (colchón inflable) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012
Colchon inflable 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6,012
Merma 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90
Inventario Final 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Inventario Inicial -21 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25
Necesidad de Colchon inflable 595 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 592
Nota: Elaboración propia
Tabla 135.
Materiales (inflador) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012
Inflador 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6,012
Merma 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90
Inventario Final 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Inventario Inicial -21 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25
Necesidad de Inflador 595 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 592
Nota: Elaboración propia
Tabla 136.
Materiales (bolsa de tela ecológica) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012
Bolsa de tela ecológica 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6,012
Merma 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90
Inventario Final 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Inventario Inicial -21 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25
Necesidad de Bolsa de tela ecológica 595 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 592
Nota: Elaboración propia
138
Tabla 137.
Materiales (tela codra) 2022
AÑO 2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201
Tela codra 413 413 413 413 413 413 413 413 413 413 413 414 4,961
Merma 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 75
Inventario Final 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Inventario Inicial -25 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26
Necesidad de Tela codra 488 488 488 488 488 488 488 488 488 488 488 489
Nota: Elaboración propia
Tabla 138.
Materiales (tela oxford) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201
Tela oxford de nylon 420d 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 3,720
Merma 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56
Inventario Final 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Inventario Inicial -25 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26
Necesidad de Tela oxford de nylon 420d 367 366 366 366 366 366 366 366 366 366 366 366
Nota: Elaboración propia
Tabla 139.
Materiales (cinta de cierre) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201
Cinta de cierre 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,294 15,502
Merma 232 232 232 232 232 232 232 232 232 232 232 233
Inventario Final 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Inventario Inicial -25 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26
Necesidad de Cinta de cierre 1,525 1,524 1,524 1,524 1,524 1,524 1,524 1,524 1,524 1,524 1,524 1,527
Nota: Elaboración propia
139
Tabla 140.
Materiales (tiracierres) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201
Tiracierres 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,105 37,205
Merma 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 559
Inventario Final 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Inventario Inicial -25 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26
Necesidad de Tiracierres 3,659 3,658 3,658 3,658 3,658 3,658 3,658 3,658 3,658 3,658 3,658 3,664
Nota: Elaboración propia
Tabla 141.
Materiales (cinta al bies) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201
Cinta al bies negra de 2cm 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 620 621 7,441
Merma 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112
Inventario Final 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Inventario Inicial -25 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26
Necesidad de Cinta al bies negra de 2cm 732 732 732 732 732 732 732 732 732 732 732 733
Nota: Elaboración propia
Tabla 142.
Materiales (regulador para correa) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201
Regulador para correa 1,033 1,033 1,033 1,033 1,033 1,033 1,033 1,033 1,033 1,033 1,033 1,035 12,402
Merma 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186
Inventario Final 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Inventario Inicial -25 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26
Necesidad de Regulador para correa 1,220 1,219 1,219 1,219 1,219 1,219 1,219 1,219 1,219 1,219 1,219 1,221
Nota: Elaboración propia
140
Tabla 143.
Materiales (bobina de hilo) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201
Bobina de hilo industrial negra 1000m 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 992
Merma 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Inventario Final 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Inventario Inicial -25 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26
Necesidad de Bobina de hilo industrial negra 1000m 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98
Nota: Elaboración propia
Tabla 144.
Materiales (hebillas) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201
Hebillas tipo mochila nro 500 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 1,552 18,602
Merma 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279
Inventario Final 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Inventario Inicial -25 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26
Necesidad de Hebillas tipo mochila nro 500 1,830 1,829 1,829 1,829 1,829 1,829 1,829 1,829 1,829 1,829 1,829 1,832
Nota: Elaboración propia
Tabla 145.
Materiales (malla) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201
Malla 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 310
Merma 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Inventario Final 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Inventario Inicial -25 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26
Necesidad de Malla 31 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 31
Nota: Elaboración propia
141
Tabla 146.
Materiales (colchón inflable) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201
Colchon inflable 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6,201
Merma 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93
Inventario Final 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Inventario Inicial -25 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26
Necesidad de Colchon inflable 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 611
Nota: Elaboración propia
Tabla 147.
Materiales (inflador) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201
Inflador 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6,201
Merma 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93
Inventario Final 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Inventario Inicial -25 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26
Necesidad de Inflador 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 611
Nota: Elaboración propia
Tabla 148.
Materiales (bolsa de tela ecológica) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201
Bolsa de tela ecológica 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6,201
Merma 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93
Inventario Final 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Inventario Inicial -25 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26
Necesidad de Bolsa de tela ecológica 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 611
Nota: Elaboración propia
142
Tabla 149.
Materiales (tela codra) 2023
AÑO 2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396
Tela codra 426 426 426 426 426 426 426 426 426 426 426 427 5,117
Merma 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27
Inventario Inicial -26 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Tela codra 504 503 503 503 503 503 503 503 503 503 503 504
Nota: Elaboración propia
Tabla 150.
Materiales (tela oxford) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396
Tela oxford de nylon 420d 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 3,838
Merma 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27
Inventario Inicial -26 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Tela oxford de nylon 420d 378 377 377 377 377 377 377 377 377 377 377 378
Nota: Elaboración propia
Tabla 151.
Materiales (cinta de cierre) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396
Cinta de cierre 1,332 1,332 1,332 1,332 1,332 1,332 1,332 1,332 1,332 1,332 1,332 1,334 15,990
Merma 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27
Inventario Inicial -26 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Cinta de cierre 1,573 1,572 1,572 1,572 1,572 1,572 1,572 1,572 1,572 1,572 1,572 1,575
Nota: Elaboración propia
143
Tabla 152.
Materiales (tiracierres) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396
Tiracierres 3,198 3,198 3,198 3,198 3,198 3,198 3,198 3,198 3,198 3,198 3,198 3,203 38,375
Merma 576 576 576 576 576 576 576 576 576 576 576 576
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27
Inventario Inicial -26 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Tiracierres 3,774 3,773 3,773 3,773 3,773 3,773 3,773 3,773 3,773 3,773 3,773 3,779
Nota: Elaboración propia
Tabla 153.
Materiales (cinta al bies) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396
Cinta al bies negra de 2cm 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 641 7,675
Merma 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27
Inventario Inicial -26 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Cinta al bies negra de 2cm 755 755 755 755 755 755 755 755 755 755 755 756
Nota: Elaboración propia
Tabla 154.
Materiales (regulador) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396
Regulador para correa 1,066 1,066 1,066 1,066 1,066 1,066 1,066 1,066 1,066 1,066 1,066 1,068 12,792
Merma 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27
Inventario Inicial -26 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Regulador para correa 1,258 1,258 1,258 1,258 1,258 1,258 1,258 1,258 1,258 1,258 1,258 1,260
Nota: Elaboración propia
144
Tabla 155.
Materiales (bobina de hilo) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396
Bobina de hilo industrial negra 1000m 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1,023
Merma 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27
Inventario Inicial -26 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Bobina de hilo industrial negra 1000m 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101
Nota: Elaboración propia
Tabla 156.
Materiales (hebillas) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396
Hebillas tipo mochila nro 500 1,599 1,599 1,599 1,599 1,599 1,599 1,599 1,599 1,599 1,599 1,599 1,601 19,188
Merma 288 288 288 288 288 288 288 288 288 288 288 288
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27
Inventario Inicial -26 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Hebillas tipo mochila nro 500 1,887 1,887 1,887 1,887 1,887 1,887 1,887 1,887 1,887 1,887 1,887 1,890
Nota: Elaboración propia
Tabla 157.
Materiales (malla) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396
Malla 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 320
Merma 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27
Inventario Inicial -26 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Malla 32 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 32
Nota: Elaboración propia
145
Tabla 158.
Materiales (colchón inflable) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396
Colchon inflable 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6,396
Merma 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27
Inventario Inicial -26 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Colchon inflable 630 629 629 629 629 629 629 629 629 629 629 630
Nota: Elaboración propia
Tabla 159.
Materiales (inflador) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396
Inflador 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6,396
Merma 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27
Inventario Inicial -26 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Inflador 630 629 629 629 629 629 629 629 629 629 629 630
Nota: Elaboración propia
Tabla 160.
Materiales (bolsa de tela ecológica) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396
Bolsa de tela ecológica 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6,396
Merma 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27
Inventario Inicial -26 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Bolsa de tela ecológica 630 629 629 629 629 629 629 629 629 629 629 630
Nota: Elaboración propia
146
Tabla 161.
Materiales (tela codra) 2024
AÑO 2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894
Tela codra 440 440 440 440 440 440 440 440 440 440 440 678 5,515
Merma 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 122
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 42
Inventario Inicial -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Tela codra 520 519 519 519 519 519 519 519 519 519 519 815
Nota: Elaboración propia
Tabla 162.
Materiales (tela oxford) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894
Tela oxford de nylon 420d 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 508 4,137
Merma 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 91
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 42
Inventario Inicial -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Tela oxford de nylon 420d 390 389 389 389 389 389 389 389 389 389 389 615
Nota: Elaboración propia
Tabla 163. Materiales (cinta de cierre) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894
Cinta de cierre 1,374 1,374 1,374 1,374 1,374 1,374 1,374 1,374 1,374 1,374 1,374 2,118 17,236
Merma 247 247 247 247 247 247 247 247 247 247 247 381
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 42
Inventario Inicial -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Cinta de cierre 1,623 1,622 1,622 1,622 1,622 1,622 1,622 1,622 1,622 1,622 1,622 2,514
Nota: Elaboración propia
147
Tabla 164.
Materiales (tiracierres) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894
Tiracierres 3,298 3,298 3,298 3,298 3,298 3,298 3,298 3,298 3,298 3,298 3,298 5,083 41,365
Merma 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 915
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 42
Inventario Inicial -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Tiracierres 3,893 3,892 3,892 3,892 3,892 3,892 3,892 3,892 3,892 3,892 3,892 6,012
Nota: Elaboración propia
Tabla 165.
Materiales (cinta al bies) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894
Cinta al bies negra de 2cm 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 1,017 8,273
Merma 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 183
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 42
Inventario Inicial -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Cinta al bies negra de 2cm 779 778 778 778 778 778 778 778 778 778 778 1,214
Nota: Elaboración propia
Tabla 166.
Materiales (regulador) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894
Regulador para correa 1,099 1,099 1,099 1,099 1,099 1,099 1,099 1,099 1,099 1,099 1,099 1,694 13,788
Merma 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 305
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 42
Inventario Inicial -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Regulador para correa 1,298 1,297 1,297 1,297 1,297 1,297 1,297 1,297 1,297 1,297 1,297 2,014
Nota: Elaboración propia
148
Tabla 167.
Materiales (bobina de hilo) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894
Bobina de hilo industrial negra 1000m 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 136 1,103
Merma 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 24
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 42
Inventario Inicial -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Bobina de hilo industrial negra
1000m
105 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 175
Nota: Elaboración propia
Tabla 168.
Materiales (hebillas) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894
Hebillas tipo mochila nro 500 1,649 1,649 1,649 1,649 1,649 1,649 1,649 1,649 1,649 1,649 1,649 2,541 20,683
Merma 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 457
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 42
Inventario Inicial -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Hebillas tipo mochila nro 500 1,947 1,946 1,946 1,946 1,946 1,946 1,946 1,946 1,946 1,946 1,946 3,014
Nota: Elaboración propia
Tabla 169.
Materiales (malla) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894
Malla 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 42 345
Merma 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 8
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 42
Inventario Inicial -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Malla 33 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 65
Nota: Elaboración propia
149
Tabla 170.
Materiales (colchón inflable) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894
Colchon inflable 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6,894
Merma 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 152
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 42
Inventario Inicial -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Colchon inflable 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 1,014
Nota: Elaboración propia
Tabla 171.
Materiales (inflador) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894
Inflador 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6,894
Merma 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 152
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 42
Inventario Inicial -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Inflador 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 1,014
Nota: Elaboración propia
Tabla 172.
Materiales (inflador) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894
Bolsa de tela ecológica 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6,894
Merma 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 152
Inventario Final 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 42
Inventario Inicial -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27 -27
Necesidad de Bolsa de tela ecológica 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 1,014
Nota: Elaboración propia
150
Tabla 173.
Resumen de materias primas e insumos 2019 - 2024
Nro Materias Primas e Insumos Medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024
1 Tela codra mts 44 4,283 5,679 5,854 6,039 6,524
2 Tela oxford de nylon 420d mts 37 3,214 4,260 4,391 4,529 4,897
3 Cinta de cierre mts 107 13,371 17,740 18,293 18,869 20,354
4 Tiracierres unidad 235 32,081 42,572 43,902 45,284 48,827
5 Cinta al bies negra de 2cm mts 59 6,421 8,517 8,781 9,057 9,778
6 Regulador para correa unidad 88 10,698 14,193 14,635 15,095 16,286
7 Bobina de hilo industrial negra 1000m unidad 21 862 1,139 1,171 1,208 1,317
8 Hebillas tipo mochila nro 500 unidad 125 16,044 21,288 21,951 22,642 24,421
9 Malla mts 17 274 358 367 378 422
10 Colchon inflable unidad 52 5,352 7,098 7,318 7,548 8,151
11 Inflador unidad 52 5,352 7,098 7,318 7,548 8,151
12 Bolsa de tela ecológica unidad 52 5,352 7,098 7,318 7,548 8,151
Nota: Elaboración propia
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 174.
Programa de Compras de Materias Primas
Nro Materias Primas e Insumos Medida Costo (con IGV) IGV 18% Costo (sin IGV) Paquete Precio paquete Pedido mínimo Periodicidad
1 Tela codra mts S/ 7.50 S/ 1.14 S/ 6.36 10 S/ 63.56 10 Mensual
2 Tela oxford de nylon 420d mts S/ 5.70 S/ 0.87 S/ 4.83 10 S/ 48.31 10 Mensual
3 Cinta de cierre mts S/ 0.80 S/ 0.12 S/ 0.68 100 S/ 67.80 500 Mensual
4 Tiracierres unidad S/ 0.93 S/ 0.14 S/ 0.79 60 S/ 47.29 60 Mensual
5 Cinta al bies negra de 2cm mts S/ 0.56 S/ 0.09 S/ 0.47 30 S/ 14.24 30 Mensual
6 Regulador para correa unidad S/ 0.90 S/ 0.14 S/ 0.76 100 S/ 76.27 100 Mensual
7 Bobina de hilo industrial negra 1000m unidad S/ 3.85 S/ 0.59 S/ 3.26 12 S/ 39.15 12 Mensual
8 Hebillas tipo mochila nro 500 unidad S/ 0.65 S/ 0.10 S/ 0.55 100 S/ 55.08 100 Mensual
9 Malla mts S/ 0.80 S/ 0.12 S/ 0.68 5 S/ 3.39 5 Mensual
10 Colchon inflable unidad S/ 26.69 S/ 4.07 S/ 22.62 50 S/ 1,130.79 50 Mensual
11 Inflador unidad S/ 5.90 S/ 0.90 S/ 5.00 50 S/ 250.00 50 Mensual
12 Bolsa de tela ecológica unidad S/ 3.20 S/ 0.49 S/ 2.71 50 S/ 135.59 50 Mensual
Nota: Elaboración propia
151
Tabla 175.
Programa de Compras de Materias Primas (tela codra) 2019 - 2020
AÑO 2019 - 2020 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Tela codra 44 281 281 284 344 341 344 404 401 401 401 401 404 4327
Total Comprado 50 280 280 280 350 340 340 410 400 400 400 400 400
Saldo 6 5 5 1 7 7 3 9 9 8 8 7
Total en stock 50 286 285 285 351 347 347 413 409 409 408 408 407
Cant de paquetes 5 28 28 28 35 34 34 41 40 40 40 40 40
Precio sin IGV (S/.) 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56
Compras (S/.) 317.80 1,779.66 1,779.66 1,779.66 2,224.58 2,161.02 2,161.02 2,605.93 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 27,203.39
IGV (S/.) 57.20 320.34 320.34 320.34 400.42 388.98 388.98 469.07 457.63 457.63 457.63 457.63 457.63 4,896.61
Precio con IGV (S/.) 375.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,625.00 2,550.00 2,550.00 3,075.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 32,100.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 176.
Programa de Compras de Materias Primas (tela oxford) 2019 - 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Tela oxford de nylon 420d 37 210 210 213 258 255 258 303 300 300 300 300 303 3251
Total Comprado 40 210 210 220 250 260 260 300 300 300 300 300 310
Saldo 3 3 2 9 1 5 8 4 4 3 3 2
Total en stock 40 213 213 222 259 261 265 308 304 304 303 303 312
Cant de paquetes 4 21 21 22 25 26 26 30 30 30 30 30 31
Precio sin IGV (S/.) 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31
Compras (S/.) 193.22 1,014.41 1,014.41 1,062.71 1,207.63 1,255.93 1,255.93 1,449.15 1,449.15 1,449.15 1,449.15 1,449.15 1,497.46 15,554.24
IGV (S/.) 34.78 182.59 182.59 191.29 217.37 226.07 226.07 260.85 260.85 260.85 260.85 260.85 269.54 2,799.76
Precio con IGV (S/.) 228.00 1,197.00 1,197.00 1,254.00 1,425.00 1,482.00 1,482.00 1,710.00 1,710.00 1,710.00 1,710.00 1,710.00 1,767.00 18,354.00
Nota: Elaboración propia
152
Tabla 177.
Programa de Compras de Materias Primas (cinta de cierre) 2019 - 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Cinta de cierre 107 877 877 886 1067 1064 1074 1255 1252 1252 1252 1252 1263 13477
Total Comprado 500 500 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1500 1000 1500 1000
Saldo 393 16 139 253 185 121 47 292 41 289 37 286
Total en stock 500 893 1016 1139 1253 1185 1121 1547 1292 1541 1289 1537 1286
Cant de paquetes 5 5 10 10 10 10 10 15 10 15 10 15 10
Precio sin IGV (S/.) 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Compras (S/.) 338.98 338.98 677.97 677.97 677.97 677.97 677.97 1,016.95 677.97 1,016.95 677.97 1,016.95 677.97 8,813.56
IGV (S/.) 61.02 61.02 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03 183.05 122.03 183.05 122.03 183.05 122.03 1,586.44
Precio con IGV (S/.) 400.00 400.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 1,200.00 800.00 1,200.00 800.00 1,200.00 800.00 10,400.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 178.
Programa de Compras de Materias Primas (tiracierre) 2019 - 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Tiracierres 235 2105 2105 2127 2558 2555 2577 3007 3004 3004 3004 3004 3031 32316
Total Comprado 240 2100 2160 2100 2580 2520 2580 3000 3000 3000 3060 3000 3000
Saldo 5 0 55 28 50 16 19 12 7 3 59 55
Total en stock 240 2105 2160 2155 2608 2570 2596 3019 3012 3007 3063 3059 3055
Cant de paquetes 4 35 36 35 43 42 43 50 50 50 51 50 50
Precio sin IGV (S/.) 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29
Compras (S/.) 189.15 1,655.08 1,702.37 1,655.08 2,033.39 1,986.10 2,033.39 2,364.41 2,364.41 2,364.41 2,411.69 2,364.41 2,364.41 25,299.15
IGV (S/.) 34.05 297.92 306.43 297.92 366.01 357.50 366.01 425.59 425.59 425.59 434.11 425.59 425.59 4,553.85
Precio con IGV (S/.) 223.20 1,953.00 2,008.80 1,953.00 2,399.40 2,343.60 2,399.40 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,845.80 2,790.00 2,790.00 29,853.00
Nota: Elaboración propia
153
Tabla 179.
Programa de Compras de Materias Primas (cinta al bies) 2019 - 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Cinta al bies negra de 2cm 59 421 421 426 514 511 515 604 601 601 601 601 606 6480
Total Comprado 60 420 450 420 510 510 510 600 600 600 600 600 630
Saldo 1 0 29 24 20 19 13 9 9 8 7 6
Total en stock 60 421 450 449 534 530 529 613 609 609 608 607 636
Cant de paquetes 2 14 15 14 17 17 17 20 20 20 20 20 21
Precio sin IGV (S/.) 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24
Compras (S/.) 28.47 199.32 213.56 199.32 242.03 242.03 242.03 284.75 284.75 284.75 284.75 284.75 298.98 3,061.02
IGV (S/.) 5.13 35.88 38.44 35.88 43.57 43.57 43.57 51.25 51.25 51.25 51.25 51.25 53.82 550.98
Precio con IGV (S/.) 33.60 235.20 252.00 235.20 285.60 285.60 285.60 336.00 336.00 336.00 336.00 336.00 352.80 3,612.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 180.
Programa de Compras de Materias Primas (regulador) 2019 - 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Regulador para correa 88 702 702 709 855 852 859 1004 1001 1001 1001 1001 1010 10786
Total Comprado 100 700 700 800 800 900 800 1000 1000 1000 1000 1000 1000
Saldo 12 10 8 99 45 93 34 30 28 27 26 24
Total en stock 100 712 710 808 899 945 893 1034 1030 1028 1027 1026 1024
Cant de paquetes 1 7 7 8 8 9 8 10 10 10 10 10 10
Precio sin IGV (S/.) 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Compras (S/.) 76.27 533.90 533.90 610.17 610.17 686.44 610.17 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 8,161.02
IGV (S/.) 13.73 96.10 96.10 109.83 109.83 123.56 109.83 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 1,468.98
Precio con IGV (S/.) 90.00 630.00 630.00 720.00 720.00 810.00 720.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 9,630.00
Nota: Elaboración propia
154
Tabla 181.
Programa de Compras de Materias Primas (bobina de hilo) 2019 - 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Bobina de hilo industrial negra 1000m 21 56 56 57 71 68 69 83 80 80 80 80 81 883
Total Comprado 24 60 60 48 72 72 72 84 72 84 84 72 84
Saldo 3 7 11 2 3 7 10 11 3 7 11 2
Total en stock 24 63 67 59 74 75 79 94 83 87 91 83 86
Cant de paquetes 2 5 5 4 6 6 6 7 6 7 7 6 7
Precio sin IGV (S/.) 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15
Compras (S/.) 78.31 195.76 195.76 156.61 234.92 234.92 234.92 274.07 234.92 274.07 274.07 234.92 274.07 2,818.98
IGV (S/.) 14.09 35.24 35.24 28.19 42.28 42.28 42.28 49.33 42.28 49.33 49.33 42.28 49.33 507.42
Precio con IGV (S/.) 92.40 231.00 231.00 184.80 277.20 277.20 277.20 323.40 277.20 323.40 323.40 277.20 323.40 3,326.40
Nota: Elaboración propia
Tabla 182.
Programa de Compras de Materias Primas (hebillas) 2019 - 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Hebillas tipo mochila nro 500 125 1052 1052 1064 1280 1277 1288 1505 1502 1502 1502 1502 1516 16169
Total Comprado 200 1000 1100 1000 1300 1300 1300 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Saldo 75 23 70 6 26 49 60 55 53 51 49 47
Total en stock 200 1075 1123 1070 1306 1326 1349 1560 1555 1553 1551 1549 1547
Cant de paquetes 2 10 11 10 13 13 13 15 15 15 15 15 15
Precio sin IGV (S/.) 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08
Compras (S/.) 110.17 550.85 605.93 550.85 716.10 716.10 716.10 826.27 826.27 826.27 826.27 826.27 826.27 8,813.56
IGV (S/.) 19.83 99.15 109.07 99.15 128.90 128.90 128.90 148.73 148.73 148.73 148.73 148.73 148.73 1,586.44
Precio con IGV (S/.) 130.00 650.00 715.00 650.00 845.00 845.00 845.00 975.00 975.00 975.00 975.00 975.00 975.00 10,400.00
Nota: Elaboración propia
155
Tabla 183.
Programa de Compras de Materias Primas (malla) 2019 - 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Malla 17 18 18 18 24 21 22 28 25 25 25 25 25 291
Total Comprado 20 15 20 15 25 25 20 25 25 30 25 25 25
Saldo 3 1 3 0 1 5 3 0 0 5 5 5
Total en stock 20 18 21 18 25 26 25 28 25 30 30 30 30
Cant de paquetes 4 3 4 3 5 5 4 5 5 6 5 5 5
Precio sin IGV (S/.) 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39
Compras (S/.) 13.56 10.17 13.56 10.17 16.95 16.95 13.56 16.95 16.95 20.34 16.95 16.95 16.95 186.44
IGV (S/.) 2.44 1.83 2.44 1.83 3.05 3.05 2.44 3.05 3.05 3.66 3.05 3.05 3.05 33.56
Precio con IGV (S/.) 16.00 12.00 16.00 12.00 20.00 20.00 16.00 20.00 20.00 24.00 20.00 20.00 20.00 220.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 184.
Programa de Compras de Materias Primas (colchón inflable) 2019 - 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Colchon inflable 52 351 351 355 429 426 430 504 501 501 501 501 505 5404
Total Comprado 100 350 350 350 400 450 400 500 500 500 500 500 550
Saldo 48 48 47 42 13 38 8 4 4 3 2 2
Total en stock 100 398 398 397 442 463 438 508 504 504 503 502 552
Cant de paquetes 2 7 7 7 8 9 8 10 10 10 10 10 11
Precio sin IGV (S/.) 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79
Compras (S/.) 2,261.58 7,915.52 7,915.52 7,915.52 9,046.31 10,177.0 9,046.31 11,307.8 11,307.8 11,307.8 11,307.8 11,307.8 12,438.6 120,994.3
IGV (S/.) 407.08 1,424.79 1,424.79 1,424.79 1,628.33 1,831.88 1,628.33 2,035.42 2,035.42 2,035.42 2,035.42 2,035.42 2,238.96 21,778.98
Precio con IGV (S/.) 2,668.66 9,340.31 9,340.31 9,340.31 10,674.6 12,008.9 10,674.6 13,343.3 13,343.3 13,343.3 13,343.3 13,343.3 14,677.6 142,773.3
Nota: Elaboración propia
156
Tabla 185.
Programa de Compras de Materias Primas (inflador) 2019 - 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Inflador 52 351 351 355 429 426 430 504 501 501 501 501 505 5404
Total Comprado 100 350 350 350 400 450 400 500 500 500 500 500 550
Saldo 48 48 47 42 13 38 8 4 4 3 2 2
Total en stock 100 398 398 397 442 463 438 508 504 504 503 502 552
Cant de paquetes 2 7 7 7 8 9 8 10 10 10 10 10 11
Precio sin IGV (S/.) 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Compras (S/.) 500.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 2,000.00 2,250.00 2,000.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,750.00 26,750.00
IGV (S/.) 90.00 315.00 315.00 315.00 360.00 405.00 360.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 495.00 4,815.00
Precio con IGV (S/.) 590.00 2,065.00 2,065.00 2,065.00 2,360.00 2,655.00 2,360.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 3,245.00 31,565.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 186.
Programa de Compras de Materias Primas (bolsa de tela ecológica) 2019 - 2020
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Bolsa de tela ecológica 52 351 351 355 429 426 430 504 501 501 501 501 505 5404
Total Comprado 100 350 350 350 400 450 400 500 500 500 500 500 550
Saldo 48 48 47 42 13 38 8 4 4 3 2 2
Total en stock 100 398 398 397 442 463 438 508 504 504 503 502 552
Cant de paquetes 2 7 7 7 8 9 8 10 10 10 10 10 11
Precio sin IGV (S/.) 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59
Compras (S/.) 271.19 949.15 949.15 949.15 1,084.75 1,220.34 1,084.75 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,491.53 14,508.47
IGV (S/.) 48.81 170.85 170.85 170.85 195.25 219.66 195.25 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07 268.47 2,611.53
Precio con IGV (S/.) 320.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,280.00 1,440.00 1,280.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,760.00 17,120.00
Nota: Elaboración propia
157
Tabla 187.
Programa de Compras de Materias Primas (tela codra) 2021
AÑO 2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Tela codra 477 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473 474 5679
Total Comprado 480 470 470 480 470 470 480 470 470 470 480 470
Saldo 3 6 3 0 8 5 2 9 6 3 0 7
Total en stock 483 476 473 480 478 475 482 479 476 473 480 477
Cant de paquetes 48 47 47 48 47 47 48 47 47 47 48 47
Precio sin IGV (S/.) 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56
Compras (S/.) 3,050.85 2,987.29 2,987.29 3,050.85 2,987.29 2,987.29 3,050.85 2,987.29 2,987.29 2,987.29 3,050.85 2,987.29 36,101.7
IGV (S/.) 549.15 537.71 537.71 549.15 537.71 537.71 549.15 537.71 537.71 537.71 549.15 537.71 6,498.31
Precio con IGV (S/.) 3,600.00 3,525.00 3,525.00 3,600.00 3,525.00 3,525.00 3,600.00 3,525.00 3,525.00 3,525.00 3,600.00 3,525.00 42,600.0
Nota: Elaboración propia
Tabla 188.
Programa de Compras de Materias Primas (tela oxford) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Tela oxford de nylon 420d 358 355 355 355 355 355 355 355 355 355 355 355 4260
Total Comprado 350 360 350 360 350 360 350 360 350 360 350 360
Saldo 9 1 6 1 7 2 7 3 8 3 9 4
Total en stock 359 361 356 361 357 362 357 363 358 363 359 364
Cant de paquetes 35 36 35 36 35 36 35 36 35 36 35 36
Precio sin IGV (S/.) 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31
Compras (S/.) 1,690.68 1,738.98 1,690.68 1,738.98 1,690.68 1,738.98 1,690.68 1,738.98 1,690.68 1,738.98 1,690.68 1,738.98 20,577.9
IGV (S/.) 304.32 313.02 304.32 313.02 304.32 313.02 304.32 313.02 304.32 313.02 304.32 313.02 3,704.03
Precio con IGV (S/.) 1,995.00 2,052.00 1,995.00 2,052.00 1,995.00 2,052.00 1,995.00 2,052.00 1,995.00 2,052.00 1,995.00 2,052.00 24,282.0
Nota: Elaboración propia
158
Tabla 189.
Programa de Compras de Materias Primas (cinta de cierre) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Cinta de cierre 1482 1478 1478 1478 1478 1478 1478 1478 1478 1478 1478 1480 17740
Total Comprado 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Saldo 23 41 63 85 107 130 152 174 196 218 240 262
Total en stock 1523 1541 1563 1585 1607 1630 1652 1674 1696 1718 1740 1762
Cant de paquetes 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Precio sin IGV (S/.) 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Compras (S/.) 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 12,203.4
IGV (S/.) 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 2,196.61
Precio con IGV (S/.) 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.0
Nota: Elaboración propia
Tabla 190.
Programa de Compras de Materias Primas (tiracierre) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Tiracierres 3551 3547 3547 3547 3547 3547 3547 3547 3547 3547 3547 3552 42572
Total Comprado 3540 3540 3600 3540 3540 3540 3540 3540 3540 3540 3540 3600
Saldo 24 14 7 60 53 46 39 32 25 19 12 5
Total en stock 3564 3554 3607 3600 3593 3586 3579 3572 3565 3559 3552 3605
Cant de paquetes 59 59 60 59 59 59 59 59 59 59 59 60
Precio sin IGV (S/.) 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29
Compras (S/.) 2,790.00 2,790.00 2,837.29 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,837.29 33,574.6
IGV (S/.) 502.20 502.20 510.71 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 510.71 6,043.42
Precio con IGV (S/.) 3,292.20 3,292.20 3,348.00 3,292.20 3,292.20 3,292.20 3,292.20 3,292.20 3,292.20 3,292.20 3,292.20 3,348.00 39,618.0
Nota: Elaboración propia
159
Tabla 191.
Programa de Compras de Materias Primas (cinta al bies) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Cinta al bies negra de 2cm 713 709 709 709 709 709 709 709 709 709 709 711 8517
Total Comprado 690 720 720 690 720 720 690 720 690 720 720 690
Saldo 30 7 17 28 9 19 30 10 21 2 12 23
Total en stock 720 727 737 718 729 739 720 730 711 722 732 713
Cant de paquetes 23 24 24 23 24 24 23 24 23 24 24 23
Precio sin IGV (S/.) 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24
Compras (S/.) 327.46 341.69 341.69 327.46 341.69 341.69 327.46 341.69 327.46 341.69 341.69 327.46 4,029.15
IGV (S/.) 58.94 61.51 61.51 58.94 61.51 61.51 58.94 61.51 58.94 61.51 61.51 58.94 725.25
Precio con IGV (S/.) 386.40 403.20 403.20 386.40 403.20 403.20 386.40 403.20 386.40 403.20 403.20 386.40 4,754.40
Nota: Elaboración propia
Tabla 192.
Programa de Compras de Materias Primas (regulador) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Regulador para correa 1186 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1184 14193
Total Comprado 1200 1200 1200 1200 1200 1100 1200 1200 1200 1200 1100 1200
Saldo 14 28 46 63 81 99 16 34 52 69 87 5
Total en stock 1214 1228 1246 1263 1281 1199 1216 1234 1252 1269 1187 1205
Cant de paquetes 12 12 12 12 12 11 12 12 12 12 11 12
Precio sin IGV (S/.) 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Compras (S/.) 915.25 915.25 915.25 915.25 915.25 838.98 915.25 915.25 915.25 915.25 838.98 915.25 10,830.5
IGV (S/.) 164.75 164.75 164.75 164.75 164.75 151.02 164.75 164.75 164.75 164.75 151.02 164.75 1,949.49
Precio con IGV (S/.) 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 990.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 990.00 1,080.00 12,780.0
Nota: Elaboración propia
160
Tabla 193.
Programa de Compras de Materias Primas (bobina de hilo) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Bobina de hilo industrial negra 1000m 98 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 1139
Total Comprado 96 96 96 96 96 96 96 84 96 96 96 96
Saldo 5 3 5 6 7 9 10 12 1 3 4 5
Total en stock 101 99 101 102 103 105 106 96 97 99 100 101
Cant de paquetes 8 8 8 8 8 8 8 7 8 8 8 8
Precio sin IGV (S/.) 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15
Compras (S/.) 313.22 313.22 313.22 313.22 313.22 313.22 313.22 274.07 313.22 313.22 313.22 313.22 3,719.49
IGV (S/.) 56.38 56.38 56.38 56.38 56.38 56.38 56.38 49.33 56.38 56.38 56.38 56.38 669.51
Precio con IGV (S/.) 369.60 369.60 369.60 369.60 369.60 369.60 369.60 323.40 369.60 369.60 369.60 369.60 4,389.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 194.
Programa de Compras de Materias Primas (hebillas) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Hebillas tipo mochila nro 500 1777 1773 1773 1773 1773 1773 1773 1773 1773 1773 1773 1776 21288
Total Comprado 1800 1800 1700 1800 1800 1800 1700 1800 1800 1800 1700 1800
Saldo 31 54 81 7 34 60 87 14 40 67 93 20
Total en stock 1831 1854 1781 1807 1834 1860 1787 1814 1840 1867 1793 1820
Cant de paquetes 18 18 17 18 18 18 17 18 18 18 17 18
Precio sin IGV (S/.) 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08
Compras (S/.) 991.53 991.53 936.44 991.53 991.53 991.53 936.44 991.53 991.53 991.53 936.44 991.53 11,733.1
IGV (S/.) 178.47 178.47 168.56 178.47 178.47 178.47 168.56 178.47 178.47 178.47 168.56 178.47 2,111.95
Precio con IGV (S/.) 1,170.00 1,170.00 1,105.00 1,170.00 1,170.00 1,170.00 1,105.00 1,170.00 1,170.00 1,170.00 1,105.00 1,170.00 13,845.0
Nota: Elaboración propia
161
Tabla 195.
Programa de Compras de Materias Primas (malla) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Malla 33 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 358
Total Comprado 30 30 30 30 30 30 30 30 30 25 30 30
Saldo 4 1 2 2 3 3 3 4 4 5 0 1
Total en stock 34 31 32 32 33 33 33 34 34 30 30 31
Cant de paquetes 6 6 6 6 6 6 6 6 6 5 6 6
Precio sin IGV (S/.) 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39
Compras (S/.) 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 16.95 20.34 20.34 240.68
IGV (S/.) 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.05 3.66 3.66 43.32
Precio con IGV (S/.) 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 20.00 24.00 24.00 284.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 196.
Programa de Compras de Materias Primas (colchón inflable) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Colchon inflable 595 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 592 7098
Total Comprado 550 600 600 600 600 600 550 600 600 600 600 600
Saldo 46 1 10 19 28 37 46 5 13 22 31 40
Total en stock 596 601 610 619 628 637 596 605 613 622 631 640
Cant de paquetes 11 12 12 12 12 12 11 12 12 12 12 12
Precio sin IGV (S/.) 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79
Compras (S/.) 12,438.7 13,569.5 13,569.5 13,569.5 13,569.5 13,569.5 12,438.7 13,569.5 13,569.5 13,569.5 13,569.5 13,569.5 160,571
IGV (S/.) 2,238.96 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,238.96 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,442.50 28,902.94
Precio con IGV (S/.) 14,677.6 16,011.9 16,011.9 16,011.9 16,011.9 16,011.9 14,677.6 16,011.9 16,011.9 16,011.9 16,011.9 16,011.9 189,474
Nota: Elaboración propia
162
Tabla 197.
Programa de Compras de Materias Primas (inflador) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Inflador 595 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 592 7098
Total Comprado 550 600 600 600 600 600 550 600 600 600 600 600
Saldo 46 1 10 19 28 37 46 5 13 22 31 40
Total en stock 596 601 610 619 628 637 596 605 613 622 631 640
Cant de paquetes 11 12 12 12 12 12 11 12 12 12 12 12
Precio sin IGV (S/.) 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Compras (S/.) 2,750.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 2,750.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 35,500.0
IGV (S/.) 495.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 495.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 6,390.00
Precio con IGV (S/.) 3,245.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,245.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 41,890.0
Nota: Elaboración propia
Tabla 198.
Programa de Compras de Materias Primas (bolsa de tela ecológica) 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Bolsa de tela ecológica 595 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 592 7098
Total Comprado 550 600 600 600 600 600 550 600 600 600 600 600
Saldo 46 1 10 19 28 37 46 5 13 22 31 40
Total en stock 596 601 610 619 628 637 596 605 613 622 631 640
Cant de paquetes 11 12 12 12 12 12 11 12 12 12 12 12
Precio sin IGV (S/.) 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59
Compras (S/.) 1,491.53 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,491.53 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 19,254.2
IGV (S/.) 268.47 292.88 292.88 292.88 292.88 292.88 268.47 292.88 292.88 292.88 292.88 292.88 3,465.76
Precio con IGV (S/.) 1,760.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,760.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 22,720.0
Nota: Elaboración propia
163
Tabla 199.
Programa de Compras de Materias Primas (Tela codra) 2022
AÑO 2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Tela codra 488 488 488 488 488 488 488 488 488 488 488 489 5854
Total Comprado 490 490 490 480 490 490 490 480 490 490 490 490
Saldo 3 5 7 10 2 4 6 9 1 3 5 8
Total en stock 493 495 497 490 492 494 496 489 491 493 495 498
Cant de paquetes 49 49 49 48 49 49 49 48 49 49 49 49
Precio sin IGV (S/.) 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56
Compras (S/.) 3,114.41 3,114.41 3,114.41 3,050.85 3,114.41 3,114.41 3,114.41 3,050.85 3,114.41 3,114.41 3,114.41 3,114.41 37,245.8
IGV (S/.) 560.59 560.59 560.59 549.15 560.59 560.59 560.59 549.15 560.59 560.59 560.59 560.59 6,704.24
Precio con IGV (S/.) 3,675.00 3,675.00 3,675.00 3,600.00 3,675.00 3,675.00 3,675.00 3,600.00 3,675.00 3,675.00 3,675.00 3,675.00 43,950.0
Nota: Elaboración propia
Tabla 200.
Programa de Compras de Materias Primas (Tela oxford) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Tela oxford de nylon 420d 367 366 366 366 366 366 366 366 366 366 366 366 4391
Total Comprado 360 370 360 370 370 360 370 360 370 370 360 370
Saldo 9 2 6 1 5 9 3 7 2 6 10 4
Total en stock 369 372 366 371 375 369 373 367 372 376 370 374
Cant de paquetes 36 37 36 37 37 36 37 36 37 37 36 37
Precio sin IGV (S/.) 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31
Compras (S/.) 1,738.98 1,787.29 1,738.98 1,787.29 1,787.29 1,738.98 1,787.29 1,738.98 1,787.29 1,787.29 1,738.98 1,787.29 21,205.9
IGV (S/.) 313.02 321.71 313.02 321.71 321.71 313.02 321.71 313.02 321.71 321.71 313.02 321.71 3,817.07
Precio con IGV (S/.) 2,052.00 2,109.00 2,052.00 2,109.00 2,109.00 2,052.00 2,109.00 2,052.00 2,109.00 2,109.00 2,052.00 2,109.00 25,023.0
Nota: Elaboración propia
164
Tabla 201.
Programa de Compras de Materias Primas (cinta de cierre) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Cinta de cierre 1525 1524 1524 1524 1524 1524 1524 1524 1524 1524 1524 1527 18293
Total Comprado 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 2000
Saldo 282 257 233 209 185 161 137 112 88 64 40 16
Total en stock 1782 1757 1733 1709 1685 1661 1637 1612 1588 1564 1540 2016
Cant de paquetes 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 20
Precio sin IGV (S/.) 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Compras (S/.) 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,355.93 12,542.4
IGV (S/.) 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 244.07 2,257.63
Precio con IGV (S/.) 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,600.00 14,800.0
Nota: Elaboración propia
Tabla 202.
Programa de Compras de Materias Primas (tiracierres) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Tiracierres 3659 3658 3658 3658 3658 3658 3658 3658 3658 3658 3658 3664 43902
Total Comprado 3660 3660 3660 3660 3600 3660 3660 3660 3660 3660 3660 3660
Saldo 52 54 56 58 60 2 4 6 8 10 12 14
Total en stock 3712 3714 3716 3718 3660 3662 3664 3666 3668 3670 3672 3674
Cant de paquetes 61 61 61 61 60 61 61 61 61 61 61 61
Precio sin IGV (S/.) 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29
Compras (S/.) 2,884.58 2,884.58 2,884.58 2,884.58 2,837.29 2,884.58 2,884.58 2,884.58 2,884.58 2,884.58 2,884.58 2,884.58 34,567.6
IGV (S/.) 519.22 519.22 519.22 519.22 510.71 519.22 519.22 519.22 519.22 519.22 519.22 519.22 6,222.17
Precio con IGV (S/.) 3,403.80 3,403.80 3,403.80 3,403.80 3,348.00 3,403.80 3,403.80 3,403.80 3,403.80 3,403.80 3,403.80 3,403.80 40,789.8
Nota: Elaboración propia
165
Tabla 203.
Programa de Compras de Materias Primas (cinta al bies) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Cinta al bies negra de 2cm 732 732 732 732 732 732 732 732 732 732 732 733 8781
Total Comprado 750 720 750 720 720 750 720 750 720 720 750 720
Saldo 2 20 8 27 15 4 22 10 29 17 6 24
Total en stock 752 740 758 747 735 754 742 760 749 737 756 744
Cant de paquetes 25 24 25 24 24 25 24 25 24 24 25 24
Precio sin IGV (S/.) 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24
Compras (S/.) 355.93 341.69 355.93 341.69 341.69 355.93 341.69 355.93 341.69 341.69 355.93 341.69 4,171.53
IGV (S/.) 64.07 61.51 64.07 61.51 61.51 64.07 61.51 64.07 61.51 61.51 64.07 61.51 750.87
Precio con IGV (S/.) 420.00 403.20 420.00 403.20 403.20 420.00 403.20 420.00 403.20 403.20 420.00 403.20 4,922.40
Nota: Elaboración propia
Tabla 204.
Programa de Compras de Materias Primas (regulador) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Regulador para correa 1220 1219 1219 1219 1219 1219 1219 1219 1219 1219 1219 1221 14635
Total Comprado 1200 1300 1200 1200 1200 1200 1300 1200 1200 1200 1200 1300
Saldo 21 1 81 62 43 23 4 85 65 46 27 7
Total en stock 1221 1301 1281 1262 1243 1223 1304 1285 1265 1246 1227 1307
Cant de paquetes 12 13 12 12 12 12 13 12 12 12 12 13
Precio sin IGV (S/.) 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Compras (S/.) 915.25 991.53 915.25 915.25 915.25 915.25 991.53 915.25 915.25 915.25 915.25 991.53 11,211.9
IGV (S/.) 164.75 178.47 164.75 164.75 164.75 164.75 178.47 164.75 164.75 164.75 164.75 178.47 2,018.14
Precio con IGV (S/.) 1,080.00 1,170.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,170.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,170.00 13,230.0
Nota: Elaboración propia
166
Tabla 205.
Programa de Compras de Materias Primas (bobina de hilo) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Bobina de hilo industrial negra 1000m 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 1171
Total Comprado 96 96 96 108 96 96 96 96 96 96 96 108
Saldo 7 4 3 1 12 10 9 7 5 4 2 1
Total en stock 103 100 99 109 108 106 105 103 101 100 98 109
Cant de paquetes 8 8 8 9 8 8 8 8 8 8 8 9
Precio sin IGV (S/.) 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15
Compras (S/.) 313.22 313.22 313.22 352.37 313.22 313.22 313.22 313.22 313.22 313.22 313.22 352.37 3,836.95
IGV (S/.) 56.38 56.38 56.38 63.43 56.38 56.38 56.38 56.38 56.38 56.38 56.38 63.43 690.65
Precio con IGV (S/.) 369.60 369.60 369.60 415.80 369.60 369.60 369.60 369.60 369.60 369.60 369.60 415.80 4,527.60
Nota: Elaboración propia
Tabla 206.
Programa de Compras de Materias Primas (habillas) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Hebillas tipo mochila nro 500 1830 1829 1829 1829 1829 1829 1829 1829 1829 1829 1829 1832 21951
Total Comprado 1800 1900 1800 1800 1900 1800 1800 1800 1900 1800 1800 1900
Saldo 44 14 85 56 27 98 69 40 11 82 53 24
Total en stock 1844 1914 1885 1856 1927 1898 1869 1840 1911 1882 1853 1924
Cant de paquetes 18 19 18 18 19 18 18 18 19 18 18 19
Precio sin IGV (S/.) 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08
Compras (S/.) 991.53 1,046.61 991.53 991.53 1,046.61 991.53 991.53 991.53 1,046.61 991.53 991.53 1,046.61 12,118.6
IGV (S/.) 178.47 188.39 178.47 178.47 188.39 178.47 178.47 178.47 188.39 178.47 178.47 188.39 2,181.36
Precio con IGV (S/.) 1,170.00 1,235.00 1,170.00 1,170.00 1,235.00 1,170.00 1,170.00 1,170.00 1,235.00 1,170.00 1,170.00 1,235.00 14,300.0
Nota: Elaboración propia
167
Tabla 207.
Programa de Compras de Materias Primas (malla) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Malla 31 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 31 367
Total Comprado 35 30 30 30 30 30 30 30 30 30 35 30
Saldo 1 5 4 4 3 3 2 2 1 1 0 5
Total en stock 36 35 34 34 33 33 32 32 31 31 35 35
Cant de paquetes 7 6 6 6 6 6 6 6 6 6 7 6
Precio sin IGV (S/.) 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39
Compras (S/.) 23.73 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 23.73 20.34 250.85
IGV (S/.) 4.27 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 4.27 3.66 45.15
Precio con IGV (S/.) 28.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 28.00 24.00 296.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 208.
Programa de Compras de Materias Primas (colchón inflable) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Colchon inflable 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 611 7318
Total Comprado 600 600 600 600 650 600 600 600 600 600 650 600
Saldo 48 37 28 18 8 49 39 29 20 10 0 41
Total en stock 648 637 628 618 658 649 639 629 620 610 650 641
Cant de paquetes 12 12 12 12 13 12 12 12 12 12 13 12
Precio sin IGV (S/.) 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79
Compras (S/.) 13,569.5 13,569.5 13,569.5 13,569.5 14,700.3 13,569.5 13,569.5 13,569.5 13,569.5 13,569.5 14,700.3 13,569.5 165,095
IGV (S/.) 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,646.04 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,646.04 2,442.50 29,717.1
Precio con IGV (S/.) 16,011.9 16,011.9 16,011.9 16,011.9 17,346.3 16,011.9 16,011.9 16,011.9 16,011.96 16,011.9 17,346.3 16,011.9 194,812
Nota: Elaboración propia
168
Tabla 209.
Programa de Compras de Materias Primas (inflador) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Inflador 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 611 7318
Total Comprado 600 600 600 600 650 600 600 600 600 600 650 600
Saldo 48 37 28 18 8 49 39 29 20 10 0 41
Total en stock 648 637 628 618 658 649 639 629 620 610 650 641
Cant de paquetes 12 12 12 12 13 12 12 12 12 12 13 12
Precio sin IGV (S/.) 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Compras (S/.) 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,250.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,250.00 3,000.00 36,500.0
IGV (S/.) 540.00 540.00 540.00 540.00 585.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 585.00 540.00 6,570.00
Precio con IGV (S/.) 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,835.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,835.00 3,540.00 43,070.0
Nota: Elaboración propia
Tabla 210.
Programa de Compras de Materias Primas (bolsa de tela ecológica) 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Bolsa de tela ecológica 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 611 7318
Total Comprado 600 600 600 600 650 600 600 600 600 600 650 600
Saldo 48 37 28 18 8 49 39 29 20 10 0 41
Total en stock 648 637 628 618 658 649 639 629 620 610 650 641
Cant de paquetes 12 12 12 12 13 12 12 12 12 12 13 12
Precio sin IGV (S/.) 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59
Compras (S/.) 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,762.71 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,762.71 1,627.12 19,796.6
IGV (S/.) 292.88 292.88 292.88 292.88 317.29 292.88 292.88 292.88 292.88 292.88 317.29 292.88 3,563.39
Precio con IGV (S/.) 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 2,080.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 2,080.00 1,920.00 23,360.0
Nota: Elaboración propia
169
Tabla 211.
Programa de Compras de Materias Primas (tela codra) 2023
AÑO 2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Tela codra 504 503 503 503 503 503 503 503 503 503 503 504 6039
Total Comprado 500 500 510 500 500 510 500 500 500 510 500 500
Saldo 9 5 2 9 6 3 10 7 4 1 8 5
Total en stock 509 505 512 509 506 513 510 507 504 511 508 505
Cant de paquetes 50 50 51 50 50 51 50 50 50 51 50 50
Precio sin IGV (S/.) 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56
Compras (S/.) 3,177.97 3,177.97 3,241.53 3,177.97 3,177.97 3,241.53 3,177.97 3,177.97 3,177.97 3,241.53 3,177.97 3,177.97 38,326.3
IGV (S/.) 572.03 572.03 583.47 572.03 572.03 583.47 572.03 572.03 572.03 583.47 572.03 572.03 6,898.73
Precio con IGV (S/.) 3,750.00 3,750.00 3,825.00 3,750.00 3,750.00 3,825.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,825.00 3,750.00 3,750.00 45,225.0
Nota: Elaboración propia
Tabla 212.
Programa de Compras de Materias Primas (tela oxford) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Tela oxford de nylon 420d 378 377 377 377 377 377 377 377 377 377 377 378 4529
Total Comprado 380 370 380 380 370 380 380 380 370 380 380 380
Saldo 8 10 2 5 8 0 3 6 8 1 4 7
Total en stock 388 380 382 385 378 380 383 386 378 381 384 387
Cant de paquetes 38 37 38 38 37 38 38 38 37 38 38 38
Precio sin IGV (S/.) 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31
Compras (S/.) 1,835.59 1,787.29 1,835.59 1,835.59 1,787.29 1,835.59 1,835.59 1,835.59 1,787.29 1,835.59 1,835.59 1,835.59 21,882.2
IGV (S/.) 330.41 321.71 330.41 330.41 321.71 330.41 330.41 330.41 321.71 330.41 330.41 330.41 3,938.80
Precio con IGV (S/.) 2,166.00 2,109.00 2,166.00 2,166.00 2,109.00 2,166.00 2,166.00 2,166.00 2,109.00 2,166.00 2,166.00 2,166.00 25,821.0
Nota: Elaboración propia
170
Tabla 213.
Programa de Compras de Materias Primas (cinta de cierre) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Cinta de cierre 1573 1572 1572 1572 1572 1572 1572 1572 1572 1572 1572 1575 18869
Total Comprado 1500 1500 1500 1500 1500 1500 2000 1500 1500 1500 1500 1500
Saldo 489 416 344 272 200 128 56 484 411 339 267 195
Total en stock 1989 1916 1844 1772 1700 1628 2056 1984 1911 1839 1767 1695
Cant de paquetes 15 15 15 15 15 15 20 15 15 15 15 15
Precio sin IGV (S/.) 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Compras (S/.) 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,355.93 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 12,542.3
IGV (S/.) 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 244.07 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 2,257.63
Precio con IGV (S/.) 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,800.0
Nota: Elaboración propia
Tabla 214.
Programa de Compras de Materias Primas (tiracierres) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Tiracierres 3774 3773 3773 3773 3773 3773 3773 3773 3773 3773 3773 3779 45284
Total Comprado 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3720 3780 3780 3780 3780
Saldo 10 16 23 30 37 44 51 58 5 12 19 26
Total en stock 3790 3796 3803 3810 3817 3824 3831 3778 3785 3792 3799 3806
Cant de paquetes 63 63 63 63 63 63 63 62 63 63 63 63
Precio sin IGV (S/.) 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29
Compras (S/.) 2,979.15 2,979.15 2,979.15 2,979.15 2,979.15 2,979.15 2,979.15 2,931.86 2,979.15 2,979.15 2,979.15 2,979.15 35,702.5
IGV (S/.) 536.25 536.25 536.25 536.25 536.25 536.25 536.25 527.74 536.25 536.25 536.25 536.25 6,426.46
Precio con IGV (S/.) 3,515.40 3,515.40 3,515.40 3,515.40 3,515.40 3,515.40 3,515.40 3,459.60 3,515.40 3,515.40 3,515.40 3,515.40 42,129.0
Nota: Elaboración propia
171
Tabla 215.
Programa de Compras de Materias Primas (cinta al bies) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Cinta al bies negra de 2cm 755 755 755 755 755 755 755 755 755 755 755 756 9057
Total Comprado 750 750 780 750 750 750 750 750 780 750 750 750
Saldo 11 6 1 27 22 17 13 8 4 29 24 20
Total en stock 761 756 781 777 772 767 763 758 784 779 774 770
Cant de paquetes 25 25 26 25 25 25 25 25 26 25 25 25
Precio sin IGV (S/.) 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24
Compras (S/.) 355.93 355.93 370.17 355.93 355.93 355.93 355.93 355.93 370.17 355.93 355.93 355.93 4,299.66
IGV (S/.) 64.07 64.07 66.63 64.07 64.07 64.07 64.07 64.07 66.63 64.07 64.07 64.07 773.94
Precio con IGV (S/.) 420.00 420.00 436.80 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 436.80 420.00 420.00 420.00 5,073.60
Nota: Elaboración propia
Tabla 216.
Programa de Compras de Materias Primas (regulador) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Regulador para correa 1258 1258 1258 1258 1258 1258 1258 1258 1258 1258 1258 1260 15095
Total Comprado 1200 1300 1200 1300 1300 1200 1300 1200 1300 1200 1300 1300
Saldo 86 28 70 12 55 97 39 82 24 66 8 51
Total en stock 1286 1328 1270 1312 1355 1297 1339 1282 1324 1266 1308 1351
Cant de paquetes 12 13 12 13 13 12 13 12 13 12 13 13
Precio sin IGV (S/.) 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Compras (S/.) 915.25 991.53 915.25 991.53 991.53 915.25 991.53 915.25 991.53 915.25 991.53 991.53 11,516.9
IGV (S/.) 164.75 178.47 164.75 178.47 178.47 164.75 178.47 164.75 178.47 164.75 178.47 178.47 2,073.05
Precio con IGV (S/.) 1,080.00 1,170.00 1,080.00 1,170.00 1,170.00 1,080.00 1,170.00 1,080.00 1,170.00 1,080.00 1,170.00 1,170.00 13,590.0
Nota: Elaboración propia
172
Tabla 217.
Programa de Compras de Materias Primas (bobina de hilo) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Bobina de hilo industrial negra 1000m 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 1208
Total Comprado 96 96 108 96 108 96 96 108 96 96 108 96
Saldo 11 6 1 8 4 11 7 2 9 5 0 8
Total en stock 107 102 109 104 112 107 103 110 105 101 108 104
Cant de paquetes 8 8 9 8 9 8 8 9 8 8 9 8
Precio sin IGV (S/.) 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15
Compras (S/.) 313.22 313.22 352.37 313.22 352.37 313.22 313.22 352.37 313.22 313.22 352.37 313.22 3,915.25
IGV (S/.) 56.38 56.38 63.43 56.38 63.43 56.38 56.38 63.43 56.38 56.38 63.43 56.38 704.75
Precio con IGV (S/.) 369.60 369.60 415.80 369.60 415.80 369.60 369.60 415.80 369.60 369.60 415.80 369.60 4,620.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 218.
Programa de Compras de Materias Primas (hebillas) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Hebillas tipo mochila nro 500 1887 1887 1887 1887 1887 1887 1887 1887 1887 1887 1887 1890 22642
Total Comprado 1800 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1800 1900 1900 1900
Saldo 92 5 18 32 45 59 72 86 99 13 26 39
Total en stock 1892 1905 1918 1932 1945 1959 1972 1986 1899 1913 1926 1939
Cant de paquetes 18 19 19 19 19 19 19 19 18 19 19 19
Precio sin IGV (S/.) 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08
Compras (S/.) 991.53 1,046.61 1,046.61 1,046.61 1,046.61 1,046.61 1,046.61 1,046.61 991.53 1,046.61 1,046.61 1,046.61 12,449.1
IGV (S/.) 178.47 188.39 188.39 188.39 188.39 188.39 188.39 188.39 178.47 188.39 188.39 188.39 2,240.85
Precio con IGV (S/.) 1,170.00 1,235.00 1,235.00 1,235.00 1,235.00 1,235.00 1,235.00 1,235.00 1,170.00 1,235.00 1,235.00 1,235.00 14,690.0
Nota: Elaboración propia
173
Tabla 219.
Programa de Compras de Materias Primas (malla) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Malla 32 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 32 378
Total Comprado 30 30 35 30 30 30 35 30 30 35 30 30
Saldo 4 2 1 4 3 1 0 4 2 1 4 3
Total en stock 34 32 36 34 33 31 35 34 32 36 34 33
Cant de paquetes 6 6 7 6 6 6 7 6 6 7 6 6
Precio sin IGV (S/.) 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39
Compras (S/.) 20.34 20.34 23.73 20.34 20.34 20.34 23.73 20.34 20.34 23.73 20.34 20.34 254.24
IGV (S/.) 3.66 3.66 4.27 3.66 3.66 3.66 4.27 3.66 3.66 4.27 3.66 3.66 45.76
Precio con IGV (S/.) 24.00 24.00 28.00 24.00 24.00 24.00 28.00 24.00 24.00 28.00 24.00 24.00 300.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 220.
Programa de Compras de Materias Primas (conchón inflable) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Colchon inflable 630 629 629 629 629 629 629 629 629 629 629 630 7548
Total Comprado 600 650 650 600 650 600 650 650 600 650 600 650
Saldo 30 1 22 43 14 35 6 27 49 20 41 12
Total en stock 630 651 672 643 664 635 656 677 649 670 641 662
Cant de paquetes 12 13 13 12 13 12 13 13 12 13 12 13
Precio sin IGV (S/.) 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79
Compras (S/.) 13,569.4 14,700.2 14,700.2 13,569.4 14,700.2 13,569.4 14,700.2 14,700.2 13,569.4 14,700.2 13,569.4 14,700.2 170,749
IGV (S/.) 2,442.50 2,646.04 2,646.04 2,442.50 2,646.04 2,442.50 2,646.04 2,646.04 2,442.50 2,646.04 2,442.50 2,646.04 30,734.8
Precio con IGV (S/.) 16,011.9 17,346.2 17,346.2 16,011.9 17,346.2 16,011.9 17,346.2 17,346.2 16,011.9 17,346.2 16,011.9 17,346.2 201,483
Nota: Elaboración propia
174
Tabla 221.
Programa de Compras de Materias Primas (inflador) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Inflador 630 629 629 629 629 629 629 629 629 629 629 630 7548
Total Comprado 600 650 650 600 650 600 650 650 600 650 600 650
Saldo 30 1 22 43 14 35 6 27 49 20 41 12
Total en stock 630 651 672 643 664 635 656 677 649 670 641 662
Cant de paquetes 12 13 13 12 13 12 13 13 12 13 12 13
Precio sin IGV (S/.) 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Compras (S/.) 3,000.00 3,250.00 3,250.00 3,000.00 3,250.00 3,000.00 3,250.00 3,250.00 3,000.00 3,250.00 3,000.00 3,250.00 37,750.0
IGV (S/.) 540.00 585.00 585.00 540.00 585.00 540.00 585.00 585.00 540.00 585.00 540.00 585.00 6,795.00
Precio con IGV (S/.) 3,540.00 3,835.00 3,835.00 3,540.00 3,835.00 3,540.00 3,835.00 3,835.00 3,540.00 3,835.00 3,540.00 3,835.00 44,545.0
Nota: Elaboración propia
Tabla 222.
Programa de Compras de Materias Primas (bolsa de tela ecológica) 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Bolsa de tela ecológica 630 629 629 629 629 629 629 629 629 629 629 630 7548
Total Comprado 600 650 650 600 650 600 650 650 600 650 600 650
Saldo 30 1 22 43 14 35 6 27 49 20 41 12
Total en stock 630 651 672 643 664 635 656 677 649 670 641 662
Cant de paquetes 12 13 13 12 13 12 13 13 12 13 12 13
Precio sin IGV (S/.) 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59
Compras (S/.) 1,627.12 1,762.71 1,762.71 1,627.12 1,762.71 1,627.12 1,762.71 1,762.71 1,627.12 1,762.71 1,627.12 1,762.71 20,474.5
IGV (S/.) 292.88 317.29 317.29 292.88 317.29 292.88 317.29 317.29 292.88 317.29 292.88 317.29 3,685.42
Precio con IGV (S/.) 1,920.00 2,080.00 2,080.00 1,920.00 2,080.00 1,920.00 2,080.00 2,080.00 1,920.00 2,080.00 1,920.00 2,080.00 24,160.0
Nota: Elaboración propia
175
Tabla 223.
Programa de Compras de Materias Primas (tela codra) 2024
AÑO 2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Tela codra 520 519 519 519 519 519 519 519 519 519 519 815 6524
Total Comprado 520 520 520 520 520 520 520 520 520 510 520 820
Saldo 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1
Total en stock 521 521 522 523 524 525 526 527 528 519 520 821
Cant de paquetes 52 52 52 52 52 52 52 52 52 51 52 82
Precio sin IGV (S/.) 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56
Compras (S/.) 3,305.08 3,305.08 3,305.08 3,305.08 3,305.08 3,305.08 3,305.08 3,305.08 3,305.08 3,241.53 3,305.08 5,211.86 41,504.2
IGV (S/.) 594.92 594.92 594.92 594.92 594.92 594.92 594.92 594.92 594.92 583.47 594.92 938.14 7,470.76
Precio con IGV (S/.) 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,825.00 3,900.00 6,150.00 48,975.0
Nota: Elaboración propia
Tabla 224.
Programa de Compras de Materias Primas (tela oxford) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Tela oxford de nylon 420d 390 389 389 389 389 389 389 389 389 389 389 615 4897
Total Comprado 390 390 380 390 390 390 390 390 390 390 390 610
Saldo 9 9 9 0 1 2 3 3 4 5 6 6
Total en stock 399 399 389 390 391 392 393 393 394 395 396 616
Cant de paquetes 39 39 38 39 39 39 39 39 39 39 39 61
Precio sin IGV (S/.) 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31
Compras (S/.) 1,883.90 1,883.90 1,835.59 1,883.90 1,883.90 1,883.90 1,883.90 1,883.90 1,883.90 1,883.90 1,883.90 2,946.61 23,621.2
IGV (S/.) 339.10 339.10 330.41 339.10 339.10 339.10 339.10 339.10 339.10 339.10 339.10 530.39 4,251.81
Precio con IGV (S/.) 2,223.00 2,223.00 2,166.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 3,477.00 27,873.0
Nota: Elaboración propia
176
Tabla 225.
Programa de Compras de Materias Primas (cinta de cierre) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Cinta de cierre 1623 1622 1622 1622 1622 1622 1622 1622 1622 1622 1622 2514 20354
Total Comprado 2000 1500 1500 1500 1500 2000 1500 1500 1500 2000 1500 2500
Saldo 120 498 376 254 133 11 389 268 146 24 402 281
Total en stock 2120 1998 1876 1754 1633 2011 1889 1768 1646 2024 1902 2781
Cant de paquetes 20 15 15 15 15 20 15 15 15 20 15 25
Precio sin IGV (S/.) 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Compras (S/.) 1,355.93 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,355.93 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,355.93 1,016.95 1,694.92 13,898.3
IGV (S/.) 244.07 183.05 183.05 183.05 183.05 244.07 183.05 183.05 183.05 244.07 183.05 305.08 2,501.69
Precio con IGV (S/.) 1,600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,600.00 1,200.00 2,000.00 16,400.0
Nota: Elaboración propia
Tabla 226.
Programa de Compras de Materias Primas (tiracierres) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Tiracierres 3893 3892 3892 3892 3892 3892 3892 3892 3892 3892 3892 6012 48827
Total Comprado 3900 3900 3900 3900 3840 3900 3900 3900 3900 3900 3900 6000
Saldo 27 34 41 49 57 5 13 21 28 36 44 52
Total en stock 3927 3934 3941 3949 3897 3905 3913 3921 3928 3936 3944 6052
Cant de paquetes 65 65 65 65 64 65 65 65 65 65 65 100
Precio sin IGV (S/.) 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29
Compras (S/.) 3,073.7 3,073.7 3,073.7 3,073.7 3,026.4 3,073.7 3,073.7 3,073.7 3,073.7 3,073.7 3,073.7 4,728.8 38,492.5
IGV (S/.) 553.27 553.27 553.27 553.27 544.76 553.27 553.27 553.27 553.27 553.27 553.27 851.19 6,928.66
Precio con IGV (S/.) 3,627.00 3,627.0 3,627.0 3,627.0 3,571.2 3,627.0 3,627.0 3,627.0 3,627.00 3,627.0 3,627.0 5,580.0 45,421.2
Nota: Elaboración propia
177
Tabla 227.
Programa de Compras de Materias Primas (cinta al bies) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Cinta al bies negra de 2cm 779 778 778 778 778 778 778 778 778 778 778 1214 9778
Total Comprado 780 780 780 780 780 780 780 780 780 780 750 1230
Saldo 14 15 16 18 19 21 23 24 26 27 29 0
Total en stock 794 795 796 798 799 801 803 804 806 807 779 1230
Cant de paquetes 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 25 41
Precio sin IGV (S/.) 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24
Compras (S/.) 370.17 370.17 370.17 370.17 370.17 370.17 370.17 370.17 370.17 370.17 355.93 583.73 4,641.36
IGV (S/.) 66.63 66.63 66.63 66.63 66.63 66.63 66.63 66.63 66.63 66.63 64.07 105.07 835.44
Precio con IGV (S/.) 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 420.00 688.80 5,476.80
Nota: Elaboración propia
Tabla 228.
Programa de Compras de Materias Primas (regulador) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Regulador para correa 1298 1297 1297 1297 1297 1297 1297 1297 1297 1297 1297 2014 16286
Total Comprado 1300 1300 1300 1200 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 2000
Saldo 91 93 95 98 1 3 6 9 11 14 16 19
Total en stock 1391 1393 1395 1298 1301 1303 1306 1309 1311 1314 1316 2019
Cant de paquetes 13 13 13 12 13 13 13 13 13 13 13 20
Precio sin IGV (S/.) 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Compras (S/.) 991.53 991.53 991.53 915.25 991.53 991.53 991.53 991.53 991.53 991.53 991.53 1,525.4 12,355.9
IGV (S/.) 178.47 178.47 178.47 164.75 178.47 178.47 178.47 178.47 178.47 178.47 178.47 274.58 2,224.07
Precio con IGV (S/.) 1,170.0 1,170.0 1,170.0 1,080.0 1,170.0 1,170.0 1,170.0 1,170.0 1,170.00 1,170.0 1,170.0 1,800.0 14,580.0
Nota: Elaboración propia
178
Tabla 229.
Programa de Compras de Materias Primas (bobina de hilo) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Bobina de hilo industrial negra 1000m 105 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 175 1317
Total Comprado 108 108 96 108 108 96 108 108 96 108 96 180
Saldo 3 6 10 3 7 11 3 7 12 4 8 0
Total en stock 111 114 106 111 115 107 111 115 108 112 104 180
Cant de paquetes 9 9 8 9 9 8 9 9 8 9 8 15
Precio sin IGV (S/.) 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15
Compras (S/.) 352.37 352.37 313.22 352.37 352.37 313.22 352.37 352.37 313.22 352.37 313.22 587.29 4,306.78
IGV (S/.) 63.43 63.43 56.38 63.43 63.43 56.38 63.43 63.43 56.38 63.43 56.38 105.71 775.22
Precio con IGV (S/.) 415.80 415.80 369.60 415.80 415.80 369.60 415.80 415.80 369.60 415.80 369.60 693.00 5,082.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 230.
Programa de Compras de Materias Primas (hebillas) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Hebillas tipo mochila nro 500 1947 1946 1946 1946 1946 1946 1946 1946 1946 1946 1946 3014 24421
Total Comprado 1900 2000 1900 2000 1900 2000 1900 2000 1900 2000 1900 3000
Saldo 50 3 57 11 65 19 73 27 80 34 88 42
Total en stock 1950 2003 1957 2011 1965 2019 1973 2027 1980 2034 1988 3042
Cant de paquetes 19 20 19 20 19 20 19 20 19 20 19 30
Precio sin IGV (S/.) 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08
Compras (S/.) 1,046.61 1,101.9 1,046.1 1,101.9 1,046.1 1,101.9 1,046.1 1,101.6 1,046.6 1,101.6 1,046.6 1,652.5 13,440.7
IGV (S/.) 188.39 198.31 188.39 198.31 188.39 198.31 188.39 198.31 188.39 198.31 188.39 297.46 2,419.32
Precio con IGV (S/.) 1,235.00 1,300.0 1,235.0 1,300.0 1,235.0 1,300.0 1,235.0 1,300.0 1,235.00 1,300.0 1,235.0 1,950.0 15,860.0
Nota: Elaboración propia
179
Tabla 231.
Programa de Compras de Materias Primas (malla) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Malla 33 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 65 422
Total Comprado 35 30 35 30 35 30 35 30 35 30 35 65
Saldo 1 3 1 3 1 3 1 3 1 4 1 4
Total en stock 36 33 36 33 36 33 36 33 36 34 36 69
Cant de paquetes 7 6 7 6 7 6 7 6 7 6 7 13
Precio sin IGV (S/.) 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39
Compras (S/.) 23.73 20.34 23.73 20.34 23.73 20.34 23.73 20.34 23.73 20.34 23.73 44.07 288.14
IGV (S/.) 4.27 3.66 4.27 3.66 4.27 3.66 4.27 3.66 4.27 3.66 4.27 7.93 51.86
Precio con IGV (S/.) 28.00 24.00 28.00 24.00 28.00 24.00 28.00 24.00 28.00 24.00 28.00 52.00 340.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 232.
Programa de Compras de Materias Primas (colchón inflable) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Colchon inflable 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 1014 8151
Total Comprado 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 1000
Saldo 32 33 34 35 37 38 39 41 42 43 44 46
Total en stock 682 683 684 685 687 688 689 691 692 693 694 1046
Cant de paquetes 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 20
Precio sin IGV (S/.) 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79
Compras (S/.) 14,700 14,700 14,700 14,700 14,700 14,700 14,700 14,700 14,700.3 14,700 14,700 22,615 184,318
IGV (S/.) 2,646.04 2,646.0 2,646.0 2,646.0 2,646.0 2,646.0 2,646.0 2,646.0 2,646.04 2,646.0 2,646.0 4,070.8 33,177.3
Precio con IGV (S/.) 17,346.3 17,346 17,346 17,346. 17,346. 17,346 17,346 17,346 17,346.3 17,346 17,346 26,686 217,495
Nota: Elaboración propia
180
Tabla 233.
Programa de Compras de Materias Primas (inflable) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Inflador 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 1014 8151
Total Comprado 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 1000
Saldo 32 33 34 35 37 38 39 41 42 43 44 46
Total en stock 682 683 684 685 687 688 689 691 692 693 694 1046
Cant de paquetes 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 20
Precio sin IGV (S/.) 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Compras (S/.) 3,250.00 3,250.0 3,250.0 3,250.0 3,250.0 3,250.0 3,250.0 3,250.0 3,250.00 3,250.0 3,250.0 5,000.0 40,750.0
IGV (S/.) 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 900.00 7,335.00
Precio con IGV (S/.) 3,835.00 3,835.0 3,835.0 3,835.0 3,835.0 3,835.0 3,835.0 3,835.0 3,835.00 3,835.0 3,835.0 5,900.0 48,085.0
Nota: Elaboración propia
Tabla 234.
Programa de Compras de Materias Primas (bolsa de tela ecológica) 2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Bolsa de tela ecológica 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 1014 8151
Total Comprado 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 1000
Saldo 32 33 34 35 37 38 39 41 42 43 44 46
Total en stock 682 683 684 685 687 688 689 691 692 693 694 1046
Cant de paquetes 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 20
Precio sin IGV (S/.) 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59
Compras (S/.) 1,762.71 1,762.7 1,762.7 1,762.7 1,762.7 1,762.7 1,762.7 1,762.7 1,762.71 1,762.7 1,762.7 2,711.8 22,101.7
IGV (S/.) 317.29 317.29 317.29 317.29 317.29 317.29 317.29 317.29 317.29 317.29 317.29 488.14 3,978.31
Precio con IGV (S/.) 2,080.00 2,080.0 2,080.0 2,080.0 2,080.0 2,080.0 2,080.0 2,080.0 2,080.00 2,080.0 2,080.0 3,200.0 26,080.0
Nota: Elaboración propia
181
Tabla 235.
Resumen de Programa de Compras de Materias Primas 2019 - 2024
Nota: Elaboración propia
Resumen de Programa de Compra de Materia Prima Anuales
Tabla 236.
Resumen de Compra de Materia Prima
Materias Primas e Insumos 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Compras S/ 4,378.69 S/ 262,164.16 S/ 348,336.66 S/ 358,543.20 S/ 369,862.23 S/ 399,719.31
IGV S/ 788.17 S/ 47,189.55 S/ 62,700.60 S/ 64,537.78 S/ 66,575.20 S/ 71,949.48
Precio con IGV S/ 5,166.86 S/ 309,353.71 S/ 411,037.26 S/ 423,080.98 S/ 436,437.43 S/ 471,668.79
Nota: Elaboración propia
N Insumos Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
1 Tela codra 317.80 1,779.66 1,779.66 1,779.66 2,224.58 2,161.02 2,161.02 2,605.93 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 27,203.39 36,101.69 37,245.76 38,326.27 41,504.24
2 Tela oxford de nylon 420d 193.22 1,014.41 1,014.41 1,062.71 1,207.63 1,255.93 1,255.93 1,449.15 1,449.15 1,449.15 1,449.15 1,449.15 1,497.46 15,554.24 20,577.97 21,205.93 21,882.20 23,621.19
3 Cinta de cierre 338.98 338.98 677.97 677.97 677.97 677.97 677.97 1,016.95 677.97 1,016.95 677.97 1,016.95 677.97 8,813.56 12,203.39 12,542.37 12,542.37 13,898.31
4 Tiracierres 189.15 1,655.08 1,702.37 1,655.08 2,033.39 1,986.10 2,033.39 2,364.41 2,364.41 2,364.41 2,411.69 2,364.41 2,364.41 25,299.15 33,574.58 34,567.63 35,702.54 38,492.54
5 Cinta al bies negra de 2cm 28.47 199.32 213.56 199.32 242.03 242.03 242.03 284.75 284.75 284.75 284.75 284.75 298.98 3,061.02 4,029.15 4,171.53 4,299.66 4,641.36
6 Regulador para correa 76.27 533.90 533.90 610.17 610.17 686.44 610.17 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 8,161.02 10,830.51 11,211.86 11,516.95 12,355.93
7 Bobina de hilo industrial negra
1000m
78.31 195.76 195.76 156.61 234.92 234.92 234.92 274.07 234.92 274.07 274.07 234.92 274.07 2,818.98 3,719.49 3,836.95 3,915.25 4,306.78
8 Hebillas tipo mochila nro 500 110.17 550.85 605.93 550.85 716.10 716.10 716.10 826.27 826.27 826.27 826.27 826.27 826.27 8,813.56 11,733.05 12,118.64 12,449.15 13,440.68
9 Malla 13.56 10.17 13.56 10.17 16.95 16.95 13.56 16.95 16.95 20.34 16.95 16.95 16.95 186.44 240.68 250.85 254.24 288.14
10 Colchon inflable 2,261.5 7,915.52 7,915.52 7,915.52 9,046.31 10,177.1 9,046.31 11,307.8 11,307.8 11,307.8 11,307.8 11,307.8 12,438.6 120,994.3 160,571.9 165,095.0 170,749.0 184,318.5
11 Inflador 500.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 2,000.00 2,250.00 2,000.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,750.00 26,750.00 35,500.00 36,500.00 37,750.00 40,750.00
12 Bolsa de tela ecológica 271.19 949.15 949.15 949.15 1,084.75 1,220.34 1,084.75 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,491.53 14,508.47 19,254.24 19,796.61 20,474.58 22,101.69
Total sin IGV 4,378.6 16,892.8 17,351.7 17,317.2 20,094.7 21,624.8 20,076.1 24,765.0 24,323.3 24,704.8 24,409.7 24,662.3 25,941.3 262,164.1 348,336.6 358,543.2 369,862.2 399,719.3
IGV 788.17 3,040.70 3,123.32 3,117.10 3,617.06 3,892.48 3,613.70 4,457.70 4,378.19 4,446.87 4,393.75 4,439.21 4,669.45 47,189.55 62,700.60 64,537.78 66,575.20 71,949.48
Total con IGV 5,166.8 19,933.51 20,475.1 20,434.3 23,711.8 25,517.3 23,689.8 29,222.7 28,701.5 29,151.7 28,803.5 29,101.5 30,610.8 309,353.1 411,037.2 423,080.9 436,437.4 471,668.7
182
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 237.
Requerimiento de Mano de Obra Directa
Cuadro de Pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto S/ 47,160.00 S/ 47,160.00 S/ 47,160.00 S/ 47,160.00 S/ 47,160.00
Gratificación S/ 3,930.00 S/ 3,930.00 S/ 3,930.00 S/ 3,930.00 S/ 3,930.00
Pago de CTS S/ 2,128.75 S/ 2,128.75 S/ 2,128.75 S/ 2,128.75 S/ 2,128.75
EsSalud S/ 4,244.40 S/ 4,244.40 S/ 4,244.40 S/ 4,244.40 S/ 4,244.40
Bono Ley (9% de las Gratificaciones) S/ 353.70 S/ 353.70 S/ 353.70 S/ 353.70 S/ 353.70
SCTR (1% del Sueldo Básico) S/ 471.60 S/ 471.60 S/ 471.60 S/ 471.60 S/ 471.60
Pago Planilla MOD S/ 58,288.45 S/ 58,288.45 S/ 58,288.45 S/ 58,288.45 S/ 58,288.45
Nota: Elaboración propia
6.3. Tecnología para el proceso.
6.3.1. Maquinarias
Tabla 238.
Maquinarias para la producción depreciable
Maquinarias para producción Proveedor Cantidad Precio de venta Unitario Precio sin IGV IGV Monto total Reposición
Maquina Industrial ribeteadora Cobalt 1 S/ 2,330.00 S/ 1,974.58 S/ 355.42 S/ 2,330.00 Cada 5 años
Máquina Recta industrial DDL-8100E. Juki 1 S/ 1,300.00 S/ 1,101.69 S/ 198.31 S/ 1,300.00 Cada 5 años
Total S/ 3,076.27 S/ 553.73 S/ 3,630.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 239.
Maquinarias para la producción no depreciable
Nota: Elaboración propia
Maquinarias para producción Proveedor Cantidad Precio de venta Unitario Precio sin IGV IGV Monto total Reposición
Maquina cortadora JUKON 1 S/ 996.00 S/ 844.07 S/ 151.93 S/ 996.00 Cada 3 años
Total S/ 844.07 S/ 151.93 S/ 996.00
183
6.3.2. Equipos.
Tabla 240.
Equipos de Oficina
Equipos Cantidad Precio de venta Unitario Precio sin IGV IGV Monto total Reposición
Laptop Procesador Intel Core i5 6 S/ 1,600.00 S/ 1,355.93 S/ 244.07 S/ 9,600.00 5 años
Impresora Multifuncional Canon MB-2110 6 S/ 499.00 S/ 422.88 S/ 76.12 S/ 2,994.00 5 años
Equipos de seguridad (Extintores 6kg) 2 S/ 80.00 S/ 67.80 S/ 12.20 S/ 160.00 1 año
Aire acondicionado 9000 BTU 1 S/ 999.00 S/ 846.61 S/ 152.39 S/ 999.00 5 años
Botiquín 1 S/ 35.00 S/ 29.66 S/ 5.34 S/ 35.00 1 año
TOTAL S/ 2,722.88 S/ 490.12 S/ 13,788.00
Nota: Elaboración propia
6.3.3. Herramientas.
Tabla 241.
Herramientas
Herramientas para producción Cantidad Precio de venta Unitario Precio sin IGV IGV Monto total Frecuencia de compra
Tijeras para corte Profesional 26,5 5 S/ 16.90 S/ 14.32 S/ 2.58 S/ 84.50 Semestral
Centimetro 5 S/ 3.00 S/ 2.54 S/ 0.46 S/ 15.00 Anual
Agujas x10x18 1 S/ 6.00 S/ 5.08 S/ 0.92 S/ 6.00 Mensual
Piqueteras 6 S/ 4.00 S/ 3.39 S/ 0.61 S/ 24.00 Semestral
Juego de reglas de costura 6 S/ 5.83 S/ 4.94 S/ 0.89 S/ 35.00 Anual
Total S/ 30.28 S/ 5.45 S/ 164.50
184
Nota: Elaboración propia
185
6.3.4. Mobiliario.
Tabla 242.
Mobiliario de Oficina
Mobiliario de oficina Cantidad Precio de venta Unitario Precio sin IGV IGV Monto total
Escritorios de oficina 5 S/ 299.00 S/ 253.39 S/ 45.61 S/ 1,495.00
sillas giratorias 5 S/ 119.90 S/ 101.61 S/ 18.29 S/ 599.50
Juego de muebles 1 S/ 400.00 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00
Mesa de reuniones 1 S/ 800.00 S/ 677.97 S/ 122.03 S/ 800.00
sillas 6 S/ 75.00 S/ 63.56 S/ 11.44 S/ 450.00
Estante archivador 5 S/ 199.00 S/ 168.64 S/ 30.36 S/ 995.00
TOTAL S/ 1,604.15 S/ 288.75 S/ 4,739.50
Nota: Elaboración propia
186
6.3.5. Útiles de oficina.
Tabla 243.
Útiles de Oficina
Útiles de oficina Proveedor Cantidad Precio de venta Unitario Precio sin IGV Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de compra
Hojas bond 75 gr (Caja x 5 millares) Chamex 10 S/ 10.20 S/ 8.64 S/ 86.44 S/ 15.56 S/ 102.00 Trimestral
Engranpador 40 Hojas Kw-Trio 5 S/ 30.00 S/ 25.42 S/ 127.12 S/ 22.88 S/ 150.00 Anual
Grapas 26/6 Artesco 5 S/ 1.50 S/ 1.27 S/ 6.36 S/ 1.14 S/ 7.50 Trimestral
Cajas de clip (100 unidades) Artesco 5 S/ 2.00 S/ 1.69 S/ 8.47 S/ 1.53 S/ 10.00 Semestral
kit completo de cartuchos para Impresora Canon 5 S/ 115.00 S/ 97.46 S/ 487.29 S/ 87.71 S/ 575.00 Semestral
Lapiceros Faber Castel 10 S/ 0.50 S/ 0.42 S/ 4.24 S/ 0.76 S/ 5.00 Semestral
Archivadores Tay loy 10 S/ 4.60 S/ 3.90 S/ 38.98 S/ 7.02 S/ 46.00 Anual
Resaltadores Tay loy 10 S/ 3.90 S/ 3.31 S/ 33.05 S/ 5.95 S/ 39.00 Semestral
TOTAL S/ 791.95 S/ 142.55 S/ 934.50
Nota: Elaboración propia
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 244.
Programa de Mantenimiento
Mantenimiento Maquinarias Cantidad Costo Unitario Frecuencia Costo Mantenimiento 2020 2021 2022 2023 2024
Maquina Industrial ribeteadora 1 S/ 120.00 Anual S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00
Máquina Recta industrial DDL-8100E. 1 S/ 50.00 Semestral S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00
Costo de Mantenimiento S/ 170.00 S/ 220.00 S/ 220.00 S/ 220.00 S/ 220.00
IGV S/ 30.60 S/ 39.60 S/ 39.60 S/ 39.60 S/ 39.60
Total S/ 200.60 S/ 259.60 S/ 259.60 S/ 259.60 S/ 259.60
Mantenimiento Equipos Cantidad Costo Unitario Frecuencia Costo Mantenimiento 2020 2021 2022 2023 2024
Laptop Procesador Intel Core i5 6 S/ 60.00 Anual S/ 360.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00
Recarga de extintores 2 S/ 30.00 Anual S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00
Costo mantenimiento S/ 360.00 S/ 360.00 S/ 360.00 S/ 360.00 S/ 360.00
IGV S/ 64.80 S/ 64.80 S/ 64.80 S/ 64.80 S/ 64.80
Total S/ 424.80 S/ 424.80 S/ 424.80 S/ 424.80 S/ 424.80
Nota: Elaboración propia
187
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 245.
Programa de Herramientas
Programa
reposición de
herramientas
Cant.
Precio
venta
Unitario
Precio sin
Igv
Valor
total
Frencuencia
compra 2019 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020
Centimetro 5 S/3.00 S/2.54 S/15.00 Anual S/15.00 S/15.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/30.00
Piqueteras 6 S/4.00 S/3.39 S/24.00 Semestral S/48.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/24.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/24.00 S/48.00
Agujas x10x18 1 S/6.00 S/5.08 S/6.00 Mensual S/72.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/12.00
Tijeras para corte
Profesional 26,5
5 S/16.90 S/14.32 S/84.50 Semestral S/84.50 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/84.50 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/84.50 S/169.00
Juego de reglas de
costura
6 S/5.83 S/4.94 S/35.00 Anual S/35.00 S/35.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/35.00
Total valor
venta S/254.50 S/56.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/114.50 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/114.50
S/339.00
IGV S/45.81 S/10.08 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/20.61 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/20.61 S/51.30
Monto S/300.31 S/66.08 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/135.11 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/135.11 S/336.30
Nota: Elaboración propia
6.3.8. Programa de compras posteriores.
Tabla 246.
Compras de Equipos
Programa de compras de equipos Cantidad Valor de venta total Frecuencia de Compra Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Maquina Industrial ribeteadora 1 S/ 2,300.00 5 años S/ 2,300.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 2,300.00
Máquina Recta industrial DDL-8100E. 1 S/ 1,300.00 5 años S/ 1,300.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 1,300.00
Total compras maquinarias S/ 3,600.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 3,600.00
IGV S/ 648.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 648.00
Monto Total S/ 4,248.00 S/ - 0 S/ - S/ - 0 S/ 4,248.00
Nota: Elaboración propia
188
Tabla 247.
Compras de Maquinarias
Programa de compras de Maquinarias Cantidad Valor de venta total Frecuencia de Compra 2019 2020 2021 2022 2023
Maquina cortadora 1 S/996.00 Cada 3 años S/996.00 S/ - S/ - S/ - S/996.00
Total de compras de maquinarias S/996.00
S/ - S/ - S/ - S/996.00
IGV S/179.28
Monto total S/1,175.28
Nota: Elaboración propia
Tabla 248.
Compra de equipos 1
Programa de compras de equipos Cant Valor de venta total FRECUENCIA DE COMPRA Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Laptop Procesador Intel Core i5 6 9,600 5 años 9,600 0 0 0 0 0 9,600
Impresora Multifuncional Canon MB-2110 6 2,994 5 años 2,994 0 0 0 0 0 2,994
Equipos de seguridad (Extintores 6kg) 2 60 1 año 60 60 60 60 60 60 60
Aire acondicionado 9000 BTU 1 999 5 años 999 0 0 0 0 0 999
Botiquin 1 35 1 año 35 35 35 35 35 35 35
Total de compras de Equipos 13,688 95 95 95 95 95 13,688
IGV 2,464 17 17 17 17 17 2,464
Monto total 16,152 112 112 112 112 112 16,152
Nota: Elaboración propia
Tabla 249.
Compra de equipos 2
Programa de compras de utiles de oficina,
utensilios Cant
Valor de
venta
total
FRECUENCIA DE
COMPRA Dic-19 Ene-20 Mar-20 Jun-20 Set-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023
Hojas bond 75 gr (Caja x 5 millares) 10 102 Trimestral 102 0 102 102 102 102 408 408 408 408
Engranpador 40 Hojas 5 150 Anual 150 150 0 0 0 0 150 150 150 150
Grapas 26/6 5 8 Trimestral 8 0 8 8 8 8 30 30 30 30
Cajas de clip (100 unidades) 5 10 Semestral 10 0 0 10 0 10 20 20 20 20
kit completo de cartuchos para Impresora 5 575 Semestral 575 0 0 575 0 575 1,150 1,150 1,150 1,150
Lapiceros 10 5 Semestral 5 0 0 5 0 5 10 10 10 10
Archivadores 10 46 Anual 46 46 0 0 46 46 46 46
Resaltadores 10 39 Semestral 39 0 39 0 39 39 39 39 39
Total de compras de utiles 935 196 110 739 110 739 1,853 1,853 1,853 1,853
IGV 168 35 20 133 20 133 334 334 334 334
Monto total 1,103 231 129 871 129 871 2,187 2,187 2,187 2,187
Nota: Elaboración propia
189
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
Definir la ubicación de nuestro local para ERB será un punto de decisión importante
para llevar a cabo una correcta gestión y un modelo de negocio que sea rentable, cabe resaltar
que en nuestro outlet fabrica, tal como su nombre lo dice, se llevara a cabo la fabricación y
confección de nuestras mochilas, además de ser también una tienda física donde se realizaran
las ventas y distribución al cliente final.
Para definir la localización de nuestro outlet fábrica, se llevó cabo el análisis de las
zonas donde se encuentra nuestro público objetivo. De manera que podamos decidir por una
localización céntrica, ubicada estratégicamente y que sea accesible para nuestro mercado, de
esta manera optimizar la gestión de procesos en cuanto a logística de operaciones y
distribución eficiente para abaratar costos y generar rentabilidad.
Figura 51. Macro Localización
Fuente: Google Maps
Entre los 3 distritos seleccionados para realizar el análisis de decisión fueron San Isidro,
Jesús María y Lince. San isidro, por la cercanía a ambos polos opuestos de nuestro mercado
que son San Miguel y La molina; Jesús María por la cercanía a ambos distritos opuestos y
sobre todo por los precios accesibles para alquiler de locales y la cercanía a nuestros
proveedores de gamarra; y por ultimo lince por la ubicación céntrica a nuestras zonas y
proveedores de gamarra y precios accesibles para alquiler de locales comerciales.
La Molina
San Miguel
Gamarra
190
Tabla 250.
Matriz de Decisión de la Fábrica
Matriz de Decisión del local San Isidro Jesús María Lince
Criterios Pesos Cal. Puntaje Cal. Puntaje Cal. Puntaje
Cercanía a Proveedores 0.2 7.1 1.42 8.7 1.74 8.9 1.78
Precio de alquileres 0.3 2.7 0.81 6.4 1.92 8.7 2.61
Zona céntrica clientes 0.3 7.5 2.25 5.5 1.65 6.5 1.95
Licencias y Funcionamiento 0.1 3.6 0.36 5.2 0.52 8.8 0.88
Seguridad 0.1 8.2 0.82 4.2 0.42 5.9 0.59
Total 5.66 6.25 7.81
Nota: Elaboración propia
Como podemos observar en el cuadro anterior, se utilizaron los criterios de decisión
más importantes con un peso asignado según el grado de importancia para definir la ubicación
de nuestro local. Después del estudio realizado hemos tomado la decisión de elegir al distrito
de Lince por obtener un mayor puntaje de 7.81; esto debido a que es una zona comercial
ubicada céntricamente en la zona 6 y 7 donde se encuentra nuestro público objetivo, además
de la cercanía y fácil llegada a nuestros proveedores del emporio comercial gamarra y por
ultimo debido a que los precios de alquiler son más económicos a comparación de San isidro
y Jesús María.
6.4.2. Micro localización.
Figura 52. Micro Localización
Fuente: Google Maps
191
Local Avenida General Trinidad Moran. Tamaño: 120 m2. Precio: 7000 soles
Local Jirón Manuel Segura. Tamaño: 130 m2. Precio: 5000 soles
Local Calle Teodoro Cárdenas. Tamaño: 100 m2. Precio: 2500 soles
Tabla 251.
Matriz de Decisión de la Fábrica
Matriz de Decisión del local Av. General Trinidad
Moran
Jirón Manuel
Segura
Calle Teodoro
Cárdenas
Criterios Pesos Cal. Puntaje Cal. Puntaje Cal. Puntaje
Tamaño del Local 0.2 7.4 1.48 8.1 1.62 6.2 1.24
Precio de alquiler 0.3 3.2 0.96 4.5 1.35 8.8 2.64
Zona Comercial 0.2 7.4 1.48 8.5 1.7 9.2 1.84
Costos de transporte 0.2 4.8 0.96 9.2 1.84 8.3 1.66
Avenidas principales 0.1 5.6 0.56 8.4 0.84 9.2 0.92
Total 5.44 7.35 8.31
Nota: Elaboración propia
Para decidir la ubicación exacta de nuestro local, tomamos como referencia 5 factores
más importantes. El precio del alquiler, el tamaño de local, la zona comercial y el costo de
transporte. El más importante y con mayor peso el precio del alquiler, ya que este punto será
un factor importante que influirá en los costos para la viabilidad del negocio. Otro factor es el
tamaño del local, el cual deberá ser adecuado para ubicar todas las áreas de la empresa. El
costo de transporte que nos demandara de acuerdo a la cercanía hacia nuestros proveedores
de gamarra. Y, por último, la zona, la cual deberá ser una zona comercial donde haya tráfico
de clientes y de fácil acceso por avenidas principales.
El resultado obtenido después de realizar el método de ponderación simple arrojo que
el local de la Calle Teodoro Cárdenas obtuvo el puntaje más alto, debido primordialmente al
precio accesible de alquiler, además de estar ubicado en una zona comercial de lince, el fácil
acceso en calles principales y la mayor cercanía a nuestros proveedores de gamarra por lo
que los costos de transporte serán menores.
192
6.4.3. Gastos de adecuación.
Tabla 252.
Gastos de Adecuación
Descripción Cantidad Gastos
Cámara de Seguridad 2 100.00
Señales de Seguridad 8 50.00
Luz de Emergencia 40W 2 120.00
Extintor PQS (Contra Incendios) 2 140.00
Equipo de Primeros Auxilios 2 80.00
Pulsador Manual de Alarma 1 50.00
Central de Alarma Contra Incendios 1 200.00
Detector de Humo 2 60.00
TOTAL 800.0
Nota: Elaboración propia
6.4.4. Gastos de servicios.
Tabla 253.
Gastos de Servicios
Descripción Gastos
Alquiler 2,500.00
Agua 100.00
Luz 400.00
Servicio (Telefonía e Internet) 100.00
TOTAL 3,100.00
Nota: Elaboración propia
193
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 53. Plano del Centro de Operaciones y Oficinas Administrativas
Fuente: Elaboración propia
194
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
El inmueble a alquilar por INDUSTRIAS RADAJ S.A.C., será destinado como planta
de producción, oficinas y tienda física, este estará ubicado en el distrito de Lince en la
Cuadra 1 de la calle Teodoro Cárdenas. El área de nuestra tienda fabrica contará con un
área de 100 mts2 (12 m largo x 8.3 m de ancho). Esta se encuentra en un área de zona
comercial, lo que facilita el acceso para la descarga de mercadería y para la llegada de
clientes.
El local cuenta con dos puertas de ingreso, una puerta principal amplia por donde
ingresaran los clientes hacia la tienda física y una puerta alterna al costado por donde
únicamente tendrán acceso la mercadería una vez llegada y por donde ingresaran y
saldrán nuestros trabajadores. A los costados de la puerta principal habrá dos ventanas
grandes donde se exhibirán nuestras mochilas y serán vistas desde el exterior.
Una vez ingresando por cualquiera de ambas puertas, al costado derecho de la
tienda habrá una puerta que dará acceso a un amplio espacio donde se encuentran las
distintas áreas para realizar nuestras operaciones. Mesas de trabajo para confeccionar las
mochilas, los dos almacenes (de materia prima y productos terminados), la oficina
administrativa y de producción y el baño tanto para caballeros como para damas.
Cada área se encuentra ubicada para seguir una secuencia lineal en sus
operaciones, de esta manera optimizar el trabajo. La secuencia inicia en la recepción de
mercadería por la puerta lateral, donde pasara a guardarse en el almacén de materia prima
que se encuentra en el lado izquierdo, seguidamente la materia prima pasara a las mesas
de corte, una vez realizados los cortes pasaran a las mesas de armado donde se dejaran
las mochilas listas. Con las mochilas listas, estas pasarán a las mesas de ensamblaje
donde se adherirán los colchones en cada una de ellas. Posteriormente pasaran a las
mesas de acabado, donde se realizará la inspección final, verificar la calidad y si existe
algún desperfecto. De estar todo en perfecto estado, las mochilas pasaran al almacén de
productos terminados donde posteriormente pasaran a ser distribuidos o exhibidos en
nuestra tienda física.
Precio: S/. 2500.00 Incluye IGV
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto Ambiental.
Nuestra organización se encuentra comprometida con preservar nuestro medio
ambiente ya que somos conscientes de la importancia de cuidar nuestro planeta
contribuyendo con la utilización de materiales ecológicos y reciclables. Por ello, hemos
195
implantado el uso de bolsas de tela ecológicas de nuestra marca, con las que se harán
entrega nuestras mochilas una vez compradas.
Figura 54. Bolsas para Mochilas
Fuente: Elaboración Propia
6.5.2. Con los trabajadores.
Nuestra empresa busca fomentar un ambiente de trabajo agradable y apropiado
para nuestros trabajadores, siendo conscientes que son el pilar fundamental para el
correcto funcionamiento de las operaciones. Por ello, nos comprometemos a respetar por
ley los derechos que les corresponden. Descanso semanal, beneficios sociales, así como
mantener las condiciones de seguridad e higiene en el área de trabajo para las diversas
áreas.
A partir del segundo año, una vez posicionados en el mercado, se programarán
actividades de recreación como full days por destinos cercanos a Lima, agasajos por el día
del padre o la madre, paseos familiares. Esto con la finalidad de generar unión y
compromiso entre trabajadores y con la organización para promover un agradable
ambiente laboral.
196
Figura 55. RSE con los trabajadores
Fuente: Google
6.5.3. Con la comunidad.
INDUSTRIAS RADAJ S.A.C. dentro de sus planes organizacionales, tienen como
propósito destacar por el desarrollo de una cultura organizacional que cuente con valores
y principios, los cuales serán transmitidos a las comunidades, incentivado el respeto al
medio ambiente y el apoyo social.
Se realizarán campañas apoyando a las comunidades cercanas a nuestra empresa,
ofreciendo oportunidades de empleo a trabajadores que residan en el mismo distrito de
Lince. Por otro lado, participaremos en AAHH en días festivos en los distritos de Rímac y
El agustino, organizando eventos para niños, padres y madres, como por ejemplo en el día
del niño, día del padre, la madre o navidad.
Figura 56. RSE con la comunidad
Fuente: Google
197
Capítulo VII. Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Según las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al 1/4 de UIT.
Tabla 254.
Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
Operaciones 7,711.86 1,388.14 9,100.00
Maquina Industrial ribeteadora 1 4,237 4,237 763 5,000
Máquina Recta industrial DDL-8100E.
1 2,119 2,119 381 2,500
Laptop Procesador Intel Core i5
1 1,356 1,356 244 1,600
Administración 5,423.73 976.27 6,400.00
Laptop Procesador Intel Core i5
4 1,356 5,424 976 6,400
Ventas 1,355.93 244.07 1,600.00
Laptop 1 1,355.93 1,356 244 1,600
TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE
14,491.53 2,608.47 17,100.00
Nota: Elaboración propia
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Tabla 255.
Inversión en activos intangibles (importe en soles)
Descripción Cantidad Costo Unitario S/.
(sin igv)
Valor
total
IGV 18
%
Total
Precio
Constitucion de la empresa S/. 683 S/. 92 S/. 775
Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 S/. 5 S/. 5 S/. 0 S/. 5
Reserva de Nombre en SUNARP 1 S/. 20 S/. 20 S/. 0 S/. 20
Elaboración de Minuta 1 S/. 212 S/. 212 S/. 38 S/. 250
Elevar Minuta a RRPP 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Elevar escritura pública en RRPP 1 S/. 150 S/. 150 S/. 0 S/. 150
Copia literal y vigencia poder 1 S/. 27 S/. 27 S/. 5 S/. 32
Legalización de libros contables 1 S/. 164 S/. 164 S/. 29 S/. 193
Huella biométrica del representante
legal
1 S/. 21 S/. 21 S/. 4 S/. 25
Marcas y patentes S/. 2,168 S/. 0 S/. 2,168
Búsqueda fonética y figurativa 1 S/. 81 S/. 81 S/. 0 S/. 81
Solicitud de registro de Marca 1 S/. 591 S/. 591 S/. 0 S/. 591
Registro de Patente 1 S/. 1,496 S/. 1,496 S/. 0 S/. 1,496
198
Licencias y autorizaciones S/. 1,244 S/. 61 S/. 1,305
Licencia de Funcionamiento 1 S/. 400 S/. 400 S/. 0 S/. 400
Compatibilidad de Uso 1 S/. 155 S/. 155 S/. 0 S/. 155
Certificado Defensa Civil 1 S/. 350 S/. 350 S/. 0 S/. 350
Hostin y Dominio 1 S/. 339 S/. 339 S/. 61 S/. 400
TOTAL 0 S/. 0 S/. 4,096 S/. 153 S/. 4,248
Nota: Elaboración propia
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla 256.
Gastos preoperativos (importe en soles)
Concepto Cant. Costo
Unitario
Valor
Total I.G.V.
Importe
Total
Activo fijo no depreciable 6,232.52 1,121.85 7,354.37
Operaciones 1199 216 1415
Máquina cortadora (Jukon) 1 844.07 844 152 996
Escritorios de oficina 1 253.39 253 46 299
Sillas giratorias 1 101.61 102 18 120
Administración y ventas 5,033.45 906.02 5,939.47
Escritorios de oficina 5 253.39 1266.95 228 1495
Sillas giratorias 5 101.61 508.05 91 599
Juego de muebles 1 338.98 338.98 61 400
Mesa de reuniones 1 677.97 677.97 122 800
Sillas 6 63.56 381.36 69 450
Vitrinas 2 508.47 1016.94 183 1200
Estante archivador 5 168.64 843.20 152 995
Utiles de oficina 3,329.18 599.25 3,928.43
Hojas bond 75 gr (Caja x 5
millares)
10 8.64 86 16 102
Engranpador 40 Hojas 5 25.42 127 23 150
Grapas 26/6 5 1.27 6 1 7
Cajas de clip (100 unidades) 5 1.69 8 2 10
kit completo de cartuchos para
Impresora
5 97.46 487 88 575
Lapiceros 10 0.42 4 1 5
Archivadores 10 3.9 39 7 46
Resaltadores 10 3.31 33 6 39
Impresora Multifuncional Canon
MB-2110
6 422.88 2537 457 2994
Herramientas 139 25 164
Tijeras para corte Profesional
26,5
5 14.32 72 13 84
Centimetro 5 2.54 13 2 15
199
Agujas x10x18 1 5.08 5 1 6
Piqueteras 6 3.39 20 4 24
Juego de reglas de costura 6 4.94 30 5 35
Acondicionamiento de Local 1,773.13 319.16 2,092.29
Aire acondicionado 9000 BTU 1 846.61 847 152 999
Camaras de seguridad 2 50 100 18 118
Señales de seguridad 8 6.25 50 9 59
Luz de emergencia 40W 2 60 120 22 142
Equipos de seguridad
(Extintores 6kg)
2 67.8 136 24 160
Botiquin 2 29.66 59 11 70
Pulsador manual de alarma 1 50 50 9 59
Central de alarma contra
incendio
1 200 200 36 236
Detector de humo 2 30 60 11 71
Baldes de pintura 4 37.9 152 27 179
Marketing de Lanzamiento(
etapa preoperativa)
37,088.61 6,675.95 43,764.57
Instagram y facebook 1 500.00 500 90 590
Youtube 1 600.00 600 108 708
Web (Hosting,dominio) 1 1,000.00 1000 180 1180
Capañas publicitarias 1 5,000.00 5000 900 5900
Muestras iniciales 20 49.53 989 178 1167
Impresiones, volantes, etc 1 1,000.00 1000 180 1180
Influencers 5 2,000.00 10000 1800 11800
Video promocional 1 10,000.00 10000 1800 11800
Evento de apertura 1 8,000.00 8000 1440 9440
Remuneraciones diciembre 21,790.13 0.00 21,790.13
Pago Total planilla
administrativa
1 7,106.67 7107 0 7107
Pago total planilla de ventas 1 5,466.67 5467 0 5467
Pago planilla MOD 1 4,296.80 4297 0 4297
Pago planilla MOI 1 4,920.00 4920 0 4920
Servicios básicos y diversos
diciembre
5,308.47 685.53 5,994.00
Energía eléctrica(luz) trifásica 1 338.98 339 61 400.00
Agua comercial 1 84.75 85 15 100.00
Teléfono + internet 1 84.75 85 15 100.00
Contador 1 500.00 500 500.00
Abogado 1 1,000.00 1000 1000.00
Limpieza especializada 1 1,500.00 1500 270 1770.00
Seguridad 1 1,800.00 1800 324 2124.00
Alquiler de Local 1 2,118.64 2,118.64 381 2,500.00
200
SUBTOTAL GASTOS PRE
OPERATIVOS
77,640.70 9,783.10 87,423.80
Garantía de Alquiler 1 2,118.64 2119 381 2500
TOTAL GASTOS PRE
OPERATIVOS
79,759.34 10,164.46 89,923.80
Nota: Elaboración propia
201
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 257.
Cantidad de mochilas con colchón inflable
DESCRIPCION Cantidad
Mochilas con colchón inflable 38
Nota: Elaboración propia
Tabla 258.
Inversión en inventarios iniciales
Materia prima Unidad Cantidad Costo Unitario Costo total IGV Monto
Tela codra mts 24.8 S/. 6.36 S/. 157.63 S/. 28.37 S/. 186.00
Tela oxford de nylon 420d mts 18.6 S/. 4.83 S/. 89.85 S/. 16.17 S/. 106.02
Cinta de cierre mts 77.5 S/. 0.68 S/. 52.54 S/. 9.46 S/. 62.00
Tiracierres unidad 186 S/. 0.79 S/. 146.59 S/. 26.39 S/. 172.98
Cinta al bies negra de 2cm mts 37.2 S/. 0.47 S/. 17.65 S/. 3.18 S/. 20.83
Regulador para correa unidad 62 S/. 0.76 S/. 47.29 S/. 8.51 S/. 55.80
Bobina de hilo industrial negra 1000m unidad 4.96 S/. 3.26 S/. 16.18 S/. 2.91 S/. 19.10
Hebillas tipo mochila nro 500 unidad 93 S/. 0.55 S/. 51.23 S/. 9.22 S/. 60.45
Malla mts 1.55 S/. 0.68 S/. 1.05 S/. 0.19 S/. 1.24
Colchon inflable unidad 31 S/. 22.62 S/. 701.09 S/. 126.20 S/. 827.28
Inflador unidad 31 S/. 5.00 S/. 155.00 S/. 27.90 S/. 182.90
Materiales Unidad Cantidad Costo Unitario Costo total Igv Monto
Bolsa de tela ecológica unidad 31 S/. 2.71 S/. 84.07 S/. 15.13 S/. 99.20
S/. 1,520.17 S/. 273.63 S/. 1,793.80
Nota: Elaboración propia
202
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).
VENTAS AÑO 01 = S/. 865,465.10
Tabla 259.
Inversión en capital de trabajo (importe en soles)
EGRESOS EFECTIVO Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Materiales 20,874 20,207 20,846 25,782 26,192 26,836 30,982 29,586 29,537 30,937 29,481 30,155
Insumos y materiales (Incl. IGV) 20,577 20,207 20,717 25,782 26,192 25,830 30,982 29,586 29,408 30,937 29,481 29,148
Gatos varios (Utiles de oficina) 231 0 129 0 0 871 0 0 129 0 0 871
Herramientas 66 0 0 0 0 135 0 0 0 0 0 135
Personal 21,923 14,723 14,723 14,723 19,221 14,723 24,688 14,723 14,723 14,723 20,121 24,688
PAGO MOD 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930
PAGO MOI 4,500 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
PAGO SUELDO ADMINISTRACION 6,500 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
PAGO SUELDO VENTAS 5,000 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800
Gratificación 0 0 0 0 0 0 9,965 0 0 0 0 9,965
Pago de CTS 0 0 0 0 4,498 0 0 0 0 0 5,398 0
SCTR 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199
Es Salud 1,794 1,794 1,794 1,794 1,794 1,794 1,794 1,794 1,794 1,794 1,794 1,794
Servicios 7,644 7,650 7,673 7,679 7,679 7,679 7,686 7,686 7,686 7,686 7,686 7,686
Energía eléctrica(luz) trifásica 400 400 423 428 428 428 433 433 433 433 433 433
Agua comercial 100 106 106 107 107 107 108 108 108 108 108 108
Teléfono + internet 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Limpieza especializada 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770
Seguridad 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124
Alquiler de Local 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Servicio de transporte 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650
Contador 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Abogado 0 0 0 0 0 1,000 0 0 0 0 0 1,000
Promoción y Publicidad 5,900 0 0 0 0 0 5,900 0 0 0 0 0
Gastos de Prom. Y Publicidad 5,900 5,900
Activ. De Responsabilidad Social 0 0 0 0 5,000 0 0 0 0 0 0 5,000
Responsabilidad social 5,000 5,000
Impuestos 0 505 505 783 6,543 5,419 6,536 6,905 8,018 8,045 7,812 8,034
Pago a Cuenta Imp. Renta 1.5% 0 505 505 505 613 613 613 721 721 721 721 721
Pagos de IGV al Estado 278 5,930 4,806 5,923 6,184 7,296 7,324 7,090 7,312
Préstamo 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108
Cuotas del Préstamo 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108
Total egresos efectivo 57,949 44,693 45,355 50,575 66,244 57,265 77,399 60,508 61,571 62,999 66,707 78,170
Saldo de caja (ingresos - egresos) -40,077 14,880 14,218 12,828 6,095 15,073 -1,231 24,597 23,533 22,105 18,397 6,934
Saldo de caja inicial -40,077 -25,197 -10,979 1,848 7,943 23,016 21,785 46,382 69,915 92,020 110,417
Saldo de caja inicial acumulado -40,077 -25,197 -10,979 1,848 7,943 23,016 21,785 46,382 69,915 92,020 110,417 117,351
Máximo déficit mensual acumulado 40,077
203
Caja minima 1/30*3 DEL MAXIMO EGRESO 7,817
Capital de trabajo requerido año 1 47,894
Nota: Elaboración Propia
Tabla 260.
Inversión en capital de trabajo (importe en soles)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Ventas S/. 865,465.10 S/. 999,796.72 S/. 1,025,102.61 S/. 1,051,170.32 S/. 1,078,016.11
Capital de trabajo 47,894.36 55,328.20 56,728.62 58,171.19 59,656.82
CTN INCREMENTAL 47,894.36 7,433.84 1,400.41 1,442.57 1,485.63
Inversion de Capital de trabajo -47,894.36 -7,433.84 -1,400.41 -1,442.57 -1,485.63
Recuperación de capital de trabajo 59,656.82
Nota: Elaboración Propia
Ratio = 5.5%
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 261.
Liquidación del IGV (importe en soles)
AÑO 01
MODULO DE LIQUIDACIÓN IGV - AÑO 1 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
IGV VENTAS 9,087 9,087 9,087 11,035 11,035 11,035 12,982 12,982 12,982 12,982 12,982 12,982
IGV MATERIALES -3,139 -3,082 -3,160 -3,933 -3,995 -3,940 -4,726 -4,513 -4,486 -4,719 -4,497 -4,446
IGV SERVICIOS -1,166 -1,167 -1,170 -1,171 -1,171 -1,171 -1,172 -1,172 -1,172 -1,172 -1,172 -1,172
IGV PROMOCION Y PUBLICIDAD -900 0 0 0 0 0 -900 0 0 0 0 0
IGV RESPONSABILIDAD SOCIAL 0 0 0 0 -1,062 0 0 0 0 0 0 -1,062
IGV ACTIVOS TANGIBLES -2,608
IGV ACTIVOS INTANGIBLES -153
IGV GASTOS PRE-OPERATIVOS -10,164
IGV INVENTARIO INICIAL DE
MATERIALES -274
IGV NETO -13,199 3,882 4,838 4,757 5,930 4,806 5,923 6,184 7,296 7,324 7,090 7,312 6,301
CREDITO FISCAL 13,199 -3,882 -4,838 -4,479 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PAGO DE IGV 0 0 0 278 5,930 4,806 5,923 6,184 7,296 7,324 7,090 7,312 6,301
CREDITO FISCAL ACUMULADO 13,199 9,317 4,479 0 0
Nota: Elaboración Propia
204
Tabla 262.
Liquidación anual (importe en soles)
ANUAL 2019 2020 2021 2022 2023 2024
IGV INGRESOS 155,783.72 179,963.41 184,518.47 189,210.66 194,826.04
IGV ventas 155,783.72 179,963.41 184,518.47 189,210.66 194,042.90
IGV recupero de activos fijos 783.14
IGV EGRESOS 13,199.10 80,827.61 88,805.16 90,192.22 91,664.09 95,485.08
IGV de compra de materiales 48,637.72 56,428.11 57,781.44 59,218.57 63,003.78
IGV de CIF 9,712.92 9,836.99 9,860.54 9,884.79 9,909.75
IGV de gastos de administración 3,098.94 3,135.00 3,141.79 3,148.79 3,156.00
IGV de gastos de venta 14,973.78 14,991.81 14,995.21 14,998.71 15,002.31
IGV de esparcimiento de personal 2,124.00 2,124.00 2,124.00 2,124.00 2,124.00
IGV publicidad 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
IGV de mantenimiento de maquinarias
30.60 39.60 39.60 39.60 39.60
IGV de mantenimiento de equipos 64.80 64.80 64.80 64.80 64.80
IGV de reposición de herramientas 51.30 51.30 51.30 51.30 51.30
IGV de reposición de utensilios
IGV de reposición de utiles 333.54 333.54 333.54 333.54 333.54
IGV de activo fijo depreciable 2,608.47
IGV de intangibles 152.54
IGV de gastos preoperativos 10,164.46
IGV inventarios iniciales 273.63
IGV NETO -13,199.10 74,956.11 91,158.25 94,326.25 97,546.56 99,340.96
Crédito fiscal 13,199.10 -13,199.10 0.00 0.00
IGV a pagar 0.00 61,757.01 91,158.25 94,326.25 97,546.56 99,340.96
Nota: Elaboración Propia
205
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 263.
Resumen de Inversiones
Valor Igv Monto total %
Activo fijo Tangible S/. 14,491.53 S/. 2,608.47 S/. 17,100.00 10.62%
Activo Intangible S/. 4,095.66 S/. 152.54 S/. 4,248.19 2.64%
Gastos pre-operativos S/. 79,759.34 S/. 10,164.46 S/. 89,923.80 55.87%
Inventarios iniciales S/. 1,520.17 S/. 273.63 S/. 1,793.80 1.11%
Capital de trabajo S/. 47,894.36 S/. 0.00 S/. 47,894.36 29.76%
147,761.06 13,199.10 160,960.16 1.00
Nota: Elaboración Propia
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 264.
Estructura de Financiamiento (importe en soles)
Monto de
inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable S/. 17,100.00 S/. 17,100.00
Activo Intangible S/. 4,248.19 S/. 4,248.19
Gastos pre-operativos S/. 89,923.80 S/. 39,157.67 S/. 50,766.12
Inventarios S/. 1,793.80 S/. 1,793.80
Capital de trabajo S/. 47,894.36 S/. 47,894.36
S/. 160,960.16 S/. 39,157.67 S/. 110,000.00
31.66% 68.34%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 265.
Financiamiento (importe en soles)
Tipo Monto %
Deuda 39,158 32%
Capital Propio 110,000 68%
TOTAL 149,158 100%
Nota: Elaboración Propia
206
Figura 57. Inversión
Fuente: Elaboración propia
Tabla 266.
Aporte de los socios (importe en soles)
Aporte de cada socio Monto
socio 1 22,000
socio 2 22,000
socio 3 22,000
socio 4 22,000
socio 5 22,000
TOTAL 110,000
Nota: Elaboración Propia
7.2.2. Financiamiento del capital de trabajo
Tabla 267.
Financiamiento del capital de trabajo
Préstamo activo fijo S/. 39,157.67
TCEA( Mi banco) 25.80%
TCEM 1.9%
Plazo 5 años
Plazo 60 meses
Cuota Mensual 1,108
Nota: Elaboración Propia
32%
68%
Inversión
Deuda Capital de trabajo
Capital Propio
207
Tabla 268.
Cronograma de pagos del capital de trabajo
Mes Saldo Inicial 1.93%
Capital Cuota Escudo
Fiscal Saldo Final
Interés
1 39,158 756 352 1,108 223 38,806
2 38,806 749 358 1,108 221 38,448
3 38,448 742 365 1,108 219 38,082
4 38,082 735 372 1,108 217 37,710
5 37,710 728 380 1,108 215 37,330
6 37,330 721 387 1,108 213 36,944
7 36,944 713 394 1,108 210 36,549
8 36,549 706 402 1,108 208 36,147
9 36,147 698 410 1,108 206 35,738
10 35,738 690 418 1,108 204 35,320
11 35,320 682 426 1,108 201 34,894
12 34,894 674 434 1,108 199 34,460
13 34,460 665 442 1,108 196 34,018
14 34,018 657 451 1,108 194 33,567
15 33,567 648 460 1,108 191 33,107
16 33,107 639 468 1,108 189 32,639
17 32,639 630 477 1,108 186 32,162
18 32,162 621 487 1,108 183 31,675
19 31,675 612 496 1,108 180 31,179
20 31,179 602 506 1,108 178 30,673
21 30,673 592 515 1,108 175 30,158
22 30,158 582 525 1,108 172 29,632
23 29,632 572 536 1,108 169 29,097
24 29,097 562 546 1,108 166 28,551
25 28,551 551 556 1,108 163 27,994
26 27,994 541 567 1,108 159 27,427
27 27,427 530 578 1,108 156 26,849
28 26,849 518 589 1,108 153 26,260
29 26,260 507 601 1,108 150 25,659
30 25,659 496 612 1,108 146 25,047
31 25,047 484 624 1,108 143 24,423
32 24,423 472 636 1,108 139 23,787
33 23,787 459 648 1,108 136 23,138
34 23,138 447 661 1,108 132 22,477
35 22,477 434 674 1,108 128 21,804
36 21,804 421 687 1,108 124 21,117
37 21,117 408 700 1,108 120 20,417
38 20,417 394 714 1,108 116 19,703
39 19,703 380 727 1,108 112 18,976
208
40 18,976 366 741 1,108 108 18,235
41 18,235 352 756 1,108 104 17,479
42 17,479 338 770 1,108 100 16,709
43 16,709 323 785 1,108 95 15,924
44 15,924 308 800 1,108 91 15,123
45 15,123 292 816 1,108 86 14,308
46 14,308 276 831 1,108 82 13,476
47 13,476 260 848 1,108 77 12,629
48 12,629 244 864 1,108 72 11,765
49 11,765 227 881 1,108 67 10,884
50 10,884 210 898 1,108 62 9,987
51 9,987 193 915 1,108 57 9,072
52 9,072 175 933 1,108 52 8,139
53 8,139 157 951 1,108 46 7,189
54 7,189 139 969 1,108 41 6,220
55 6,220 120 988 1,108 35 5,232
56 5,232 101 1,007 1,108 30 4,225
57 4,225 82 1,026 1,108 24 3,199
58 3,199 62 1,046 1,108 18 2,153
59 2,153 42 1,066 1,108 12 1,087
60 1,087 21 1,087 1,108 6 0
TOTAL 27,309 39,158 66,466 8056
Nota: Elaboración Propia
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 269.
Ingreso por ventas en tiendas especializadas (importe en soles)
2020 2021 2022 2023 2024
Mochila con colchon inflable 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016
IGV 155,784 179,963 184,518 189,211 194,043
Ingreso total 1,021,249 1,179,760 1,209,621 1,240,381 1,272,059
Nota: Elaboración Propia
209
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 270.
Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016
Capital de trabajo
necesario
47,894 55,328 56,729 58,171 59,657
Inversión capital de
trabajo -47,894 -7,434 -1,400 -1,443 -1,486
Recuperación de
capital de trabajo 59,657
Nota: Elaboración Propia
210
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 271.
Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles)
Inversion en activos fijos
Descripcion Unidad Costo Uni Costo
total
IGV Total costo (Con
Igv)
Vida Util
(años)
Depreciacion
anual
Depreciacion
acumulada
Valor en libros
(5to año)
Valor
mercado %
Valor mercado S/. Valor Residual
Operaciones S/. 2,138.76
Maquina Industrial ribeteadora 1 S/4,237.29 S/4,237.29 S/762.71 S/5,000.00 6 S/706.21 S/3,531.07 S/706.21 S/0.30 S/1,500.00 S/1,154.58
Máquina Recta industrial DDL-8100E. 1 S/2,118.64 S/2,118.64 S/381.36 S/2,500.00 6 S/353.11 S/1,765.54 S/353.11 S/0.30 S/750.00 S/582.92
Laptop Procesador Intel Core i5 1 S/1,355.93 S/1,355.93 S/244.07 S/1,600.00 7 S/228.57 S/1,142.86 S/213.07 S/0.30 S/480.00 S/401.26
Admnistracion S/. 1,810.74
Laptop Procesador Intel Core i5 4 S/1,355.93 S/5,423.72 S/976.27 S/6,399.99 7 S/774.82 S/3,874.09 S/1,549.63 S/0.30 S/1,920.00 S/1,810.74
Ventas S/. 401.26
Laptop Procesador Intel Core i5 1 S/1,355.93 S/1,355.93 S/244.07 S/1,600.00 7 S/228.57 S/1,142.86 S/213.07 S/0.30 S/480.00 S/401.26
Total del valor de
desecho activo fijo
S/4,350.75
IGV S/. 783.14
Valor del descho
con IGV S/. 5,133.89
Nota: Elaboración Propia
Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR) ]
en donde:
VM = Valor de Mercado (estimado)
VL = Valor en Libros
tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)
211
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 272.
Presupuesto de materia prima e insumos (importe en soles)
Insumos Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Tela codra 317.80 1,843.22 1,843.22 1,906.78 2,224.58 2,288.14 2,224.58 2,669.49 2,669.49 2,605.93 2,669.49 2,605.93 2,669.49 28,220.34 32,415.25 33,241.53 34,131.36 36,292.37
Tela oxford de nylon
420d 241.53 1,014.41 1,062.71 1,062.71 1,304.24 1,255.93 1,304.24 1,545.76 1,497.46 1,497.46 1,497.46 1,497.46 1,497.46 16,037.29 18,500.85 18,935.59 19,466.95 20,674.58
Cinta de cierre 338.98 677.97 338.98 677.97 677.97 1,016.95 677.97 677.97 1,016.95 1,016.95 677.97 1,016.95 677.97 9,152.54 10,847.46 11,186.44 11,525.42 11,864.41
Tiracierres 236.44 1,702.37 1,702.37 1,749.66 2,080.68 2,080.68 2,127.97 2,458.98 2,411.69 2,458.98 2,458.98 2,458.98 2,458.98 26,150.34 30,169.83 30,926.44 31,683.05 33,716.44
Cinta al bies negra de
2cm 42.71 199.32 213.56 199.32 256.27 256.27 256.27 284.75 298.98 298.98 298.98 284.75 298.98 3,146.44 3,630.51 3,730.17 3,815.59 4,057.63
Regulador para correa 76.27 610.17 533.90 533.90 686.44 686.44 686.44 762.71 838.98 762.71 762.71 838.98 762.71 8,466.10 9,762.71 9,915.25 10,296.61 10,830.51
Bobina de hilo
industrial negra 1000m 117.46 156.61 195.76 195.76 234.92 234.92 234.92 274.07 274.07 274.07 274.07 274.07 274.07 2,897.29 3,327.97 3,406.27 3,523.73 3,758.64
Hebillas tipo mochila
nro 500 110.17 605.93 605.93 605.93 716.10 716.10 716.10 881.36 881.36 826.27 881.36 826.27 881.36 9,144.07 10,521.19 10,796.61 11,127.12 11,733.05
Malla 13.56 13.56 13.56 10.17 20.34 13.56 13.56 20.34 20.34 16.95 16.95 16.95 16.95 193.22 216.95 223.73 227.12 250.85
Colchon inflable 2,261.58 7,915.52 7,915.52 7,915.52 10,177.09 10,177.09 10,177.09 12,438.67 11,307.88 11,307.88 12,438.67 11,307.88 11,307.88 124,386.69 144,740.88 148,133.25 151,525.61 161,702.70
Inflador 500.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,750.00 2,500.00 2,500.00 2,750.00 2,500.00 2,500.00 27,500.00 32,000.00 32,750.00 33,500.00 35,750.00
Materiales
Bolsa de tela ecológica 271.19 949.15 949.15 949.15 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,491.53 1,355.93 1,355.93 1,491.53 1,355.93 1,355.93 14,915.25 17,355.93 17,762.71 18,169.49 19,389.83
Total sin IGV 4,527.68 17,438.23 17,124.67 17,556.87 21,848.96 22,196.42 21,889.47 26,255.62 25,073.14 24,922.12 26,218.16 24,984.15 24,701.78 270,209.58 313,489.53 321,007.99 328,992.05 350,021.01
IGV 814.98 3,138.88 3,082.44 3,160.24 3,932.81 3,995.35 3,940.10 4,726.01 4,513.16 4,485.98 4,719.27 4,497.15 4,446.32 48,637.72 56,428.11 57,781.44 59,218.57 63,003.78
Total con IGV 5,342.66 20,577.11 20,207.11 20,717.11 25,781.77 26,191.77 25,829.57 30,981.63 29,586.30 29,408.10 30,937.43 29,481.30 29,148.10 318,847.30 369,917.64 378,789.43 388,210.62 413,024.79
Nota: Elaboración Propia
Tabla 273.
Merma de productos (importe en soles)
MERMA DE PRODUCTOS 2020 2021 2022 2023 2024
MERMA DE PRODUCTOS 2,685.21 3,096.78 3,174.98 3,255.59 3,458.82
TOTAL COSTO DE MERMAS 2,685.21 3,096.78 3,174.98 3,255.59 3,458.82
Nota: Elaboración Propia
212
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 274.
Mano de Obra - operarios
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año
1
Cantidad de
trabajadores año 2
Cantidad de
trabajadores año
3
Cantidad de
trabajadores año
4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración
Mensual S/.
2018
Mensual S/. 2019 Mensual S/.
2020
Mensual S/.
2021
Mensual S/.
2022
Producción Operario Máquina Recta 1 1 1 1 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Producción Operario Máquina Ribeteadora 1 1 1 1 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Producción Operario Máquina Cortadora 1 1 1 1 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Producción Ayudante de Taller 1 1 1 1 1 S/930.00 S/930.00 S/930.00 S/930.00 S/930.00
4 4 4 4 4
Nota: Elaboración propia
Tabla 275.
Mano de Obra - provisiones (importe en soles)
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Operario Máquina Recta S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00
Operario Máquina Ribeteadora S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00
Operario Máquina Cortadora S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00
Ayudante de Taller S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00
Total Sueldo Bruto S/47,160.00 S/47,160.00 S/47,160.00 S/47,160.00 S/47,160.00
Gratificación(1/12) S/3,930.00 S/3,930.00 S/3,930.00 S/3,930.00 S/3,930.00
Total Sueldo S/51,090.00 S/51,090.00 S/51,090.00 S/51,090.00 S/51,090.00
CTS(1/24) S/2,128.75 S/2,128.75 S/2,128.75 S/2,128.75 S/2,128.75
EsSalud (9%) S/4,244.40 S/4,244.40 S/4,244.40 S/4,244.40 S/4,244.40
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/353.70 S/353.70 S/353.70 S/353.70 S/353.70
SCTR (1% del sueldo básico) S/471.60 S/471.60 S/471.60 S/471.60 S/471.60
Total Costo MOD S/58,288.45 S/58,288.45 S/58,288.45 S/58,288.45 S/58,288.45
Nota: Elaboración propia
Tabla 276.
Mano de Obra - pagos (importe en soles)
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto S/47,160.00 S/47,160.00 S/47,160.00 S/47,160.00 S/47,160.00
Gratificación S/3,930.00 S/3,930.00 S/3,930.00 S/3,930.00 S/3,930.00
Pago de CTS S/2,128.75 S/2,128.75 S/2,128.75 S/2,128.75 S/2,128.75
Es Salud S/4,244.40 S/4,244.40 S/4,244.40 S/4,244.40 S/4,244.40
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/353.70 S/353.70 S/353.70 S/353.70 S/353.70
SCTR(1% del sueldo básico) S/471.60 S/471.60 S/471.60 S/471.60 S/471.60
Pago planilla MOD S/58,288.45 S/58,288.45 S/58,288.45 S/58,288.45 S/58,288.45
Nota: Elaboración propia
213
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 277.
Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Supervisor de Producción S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00
Auxiliar de Almacén S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00
Sueldo Bruto S/54,000.00 S/54,000.00 S/54,000.00 S/54,000.00 S/54,000.00
Gratificación(1/12) S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00
Total Sueldo S/58,500.00 S/58,500.00 S/58,500.00 S/58,500.00 S/58,500.00
Pago de CTS S/2,437.50 S/2,437.50 S/2,437.50 S/2,437.50 S/2,437.50
Es salud S/4,860.00 S/4,860.00 S/4,860.00 S/4,860.00 S/4,860.00
Bono ley (9% de las
gratificaciones)
S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00
SCTR(1% del sueldo
básico)
S/540.00 S/540.00 S/540.00 S/540.00 S/540.00
Total Costo MOI S/66,742.50 S/66,742.50 S/66,742.50 S/66,742.50 S/66,742.50
Materiales y
Herramientas
Cinta métrica S/5.08 S/5.08 S/5.08 S/5.08 S/5.08
Juego de Reglas de
constura
S/4.94 S/4.94 S/4.94 S/4.94 S/4.94
Tijera S/28.64 S/28.64 S/28.64 S/28.64 S/28.64
Total herramientas S/38.67 S/38.67 S/38.67 S/38.67 S/38.67
IGV Materiales y
herramientas
S/6.96 S/6.96 S/6.96 S/6.96 S/6.96
Servicios S/132,184.46 S/137,342.26 S/143,770.59 S/150,312.24
Energía eléctrica 70% S/3,044.30 S/3,619.84 S/3,820.12 S/4,032.07 S/4,256.15
Agua 70% S/652.33 S/653.52 S/654.58 S/655.63 S/656.69
Teléfono e Internet 70% S/711.87 S/846.45 S/893.28 S/942.84 S/995.24
Limpieza Seguridad S/23,491.30 S/23,491.30 S/23,491.30 S/23,491.30 S/23,491.30
I.g.v. serv. S/5,021.96 S/5,150.00 S/5,194.67 S/5,241.93 S/5,291.89
Alquiler de taller 70% S/17,796.80 S/17,796.80 S/17,796.80 S/17,796.80 S/17,796.80
Igv alquiler S/3,203.42 S/3,203.42 S/3,203.42 S/3,203.42 S/3,203.42
Total Gasto sin IGV 120,703.15 121,542.51 121,835.34 122,145.17 122,472.66
Total Gasto con IGV 130,416.07 131,406.51 131,752.05 132,117.65 132,504.09
IGV de CIF 9,712.92 9,864.00 9,916.71 9,972.48 10,031.43
Nota: Elaboración Propia
214
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 278.
Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00
Asistente administrativo S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00
Sueldo Bruto S/78,000.00 S/78,000.00 S/78,000.00 S/78,000.00 S/78,000.00
Gratificación(1/12) S/6,500.00 S/6,500.00 S/6,500.00 S/6,500.00 S/6,500.00
Total Sueldo S/84,500.00 S/84,500.00 S/84,500.00 S/84,500.00 S/84,500.00
CTS(1/24) S/3,520.83 S/3,520.83 S/3,520.83 S/3,520.83 S/3,520.83
EsSalud (9%) S/7,020.00 S/7,020.00 S/7,020.00 S/7,020.00 S/7,020.00
Bono ley (9% de las
gratificaciones)
S/585.00 S/585.00 S/585.00 S/585.00 S/585.00
SCTR(1% del sueldo
básico)
S/780.00 S/780.00 S/780.00 S/780.00 S/780.00
Gasto Total
Administrativo
S/96,405.83 S/96,405.83 S/96,405.83 S/96,405.83 S/96,405.83
Servicios
Energía eléctrica 20% S/0.20 S/869.80 S/1,034.24 S/1,091.46 S/1,152.02 S/1,216.04
Agua 20% S/0.20 S/217.44 S/258.55 S/272.86 S/288.00 S/304.00
Teléfono e Internet 20% S/0.20 S/203.39 S/241.84 S/255.22 S/269.38 S/284.35
Mantenimiento Equipos
de oficina
S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/360.00
Servicios tercerizados(
contador)
S/3,559.32 S/3,559.32 S/3,559.32 S/3,559.32 S/3,559.32
Servicios tercerizados(
abogado)
S/508.47 S/508.47 S/508.47 S/508.47 S/508.47
Igv servicios S/1,029.32 S/1,073.24 S/1,088.52 S/1,104.70 S/1,121.80
Alquiler de taller S/0.20 S/5,084.75 S/5,084.75 S/5,084.75 S/5,084.75 S/5,084.75
Igv local S/915.25 S/915.25 S/915.25 S/915.25 S/915.25
Útiles de Oficina S/1,892.00 S/1,892.00 S/1,892.00 S/1,892.00 S/1,892.00
IGV Útiles de Oficina S/340.56 S/340.56 S/340.56 S/340.56 S/340.56
Actividades RSE S/4,521.19 S/4,521.19 S/4,521.19 S/4,521.19 S/4,521.19
Actividades sociales
Igv activ. RSE S/813.81 S/813.81 S/813.81 S/813.81 S/813.81
Total Gasto sin IGV S/113,622.20 S/113,866.20 S/113,951.11 S/114,040.96 S/114,135.96
Total Gasto con IGV S/116,721.14 S/117,009.06 S/117,109.25 S/117,215.28 S/117,327.38
IGV Gastos
administrativos
S/3,098.94 S/3,142.86 S/3,158.15 S/3,174.32 S/3,191.42
Nota: Elaboración Propia
215
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas
Tabla 279.
Gastos de Ventas
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Supervisor de MK y
Ventas
S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00
Ejecutivo de Ventas S/24,000.00 S/24,000.00 S/24,000.00 S/24,000.00 S/24,000.00
Sueldo Bruto S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00
Gratificación S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00
Sub Total S/65,000.00 S/65,000.00 S/65,000.00 S/65,000.00 S/65,000.00
CTS(1/24) S/2,708.33 S/2,708.33 S/2,708.33 S/2,708.33 S/2,708.33
EsSalud (9%) S/5,400.00 S/5,400.00 S/5,400.00 S/5,400.00 S/5,400.00
Bono ley (9% de las
gratificaciones)
S/450.00 S/450.00 S/450.00 S/450.00 S/450.00
SCTR(1% del sueldo
básico)
S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00
Gasto total de Ventas S/74,158.33 S/74,158.33 S/74,158.33 S/74,158.33 S/74,158.33
Servicios
Energía Eléctrica 10% 10% S/434.90 S/517.12 S/545.73 S/576.01 S/608.02
Agua 10% 10% S/108.72 S/129.28 S/136.43 S/144.00 S/152.00
Teléfono e Internet
10%
10% S/101.70 S/120.92 S/127.61 S/134.69 S/142.18
Servicio de transporte S/7,800.00 S/7,800.00 S/7,800.00 S/7,800.00 S/7,800.00
IGV Servicios S/116.16 S/138.12 S/145.76 S/153.85 S/162.40
Alquiler de taller 10% S/2,542.37 S/2,542.37 S/2,542.37 S/2,542.37 S/2,542.37
Igv alquiler S/457.63 S/457.63 S/457.63 S/457.63 S/457.63
Publicidad y Marketing S/80,000.00 S/80,000.00 S/80,000.00 S/80,000.00 S/80,000.00
IGV Publicidad y
Marketing
S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,400.00
Sampling S/2,157.52 S/2,892.67 S/2,990.83 S/3,088.89 S/2,206.35
Total Gasto sin IGV S/167,303.54 S/160,360.69 S/160,501.31 S/160,644.30 S/159,809.26
IGV gastos de ventas S/14,973.78 S/14,995.74 S/15,003.39 S/15,011.47 S/15,020.02
Pago área de ventas
sin Sampling
S/180,119.81 S/172,463.77 S/172,513.86 S/172,566.88 S/172,622.93
Nota: Elaboración Propia
216
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 280.
Depreciación
Concepto Cant. Valor de compra
unitario
Valor de compra
total
Tasa de
depreciación
según Sunat
2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones S/1,271.19 S/1,271.19 S/1,271.19 S/1,271.19 S/1,271.19
Maquina Industrial
ribeteadora
1 S/4,237.29 S/4,237.29 10% S/847.46 S/847.46 S/847.46 S/847.46 S/847.46
Máquina Recta industrial
DDL-8100E.
1 S/2,118.64 S/2,118.64 10% S/423.73 S/423.73 S/423.73 S/423.73 S/423.73
Administración S/1,355.93 S/1,355.93 S/1,355.93 S/1,355.93 S/1,355.93
Laptop Procesador Intel
Core i5
5 S/. 1,355.93 S/. 6,779.66 10% S/1,355.93 S/1,355.93 S/1,355.93 S/1,355.93 S/1,355.93
Ventas S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/271.19
Laptop Procesador Intel
Core i5
1 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 10% S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/271.19
Total
Depreciación
S/2,898.31 S/2,898.31 S/2,898.31 S/2,898.31 S/2,898.31
Nota: Elaboración Propia
217
7.4.2.2. Amortización
Tabla 281.
Amortización de intangibles
Descripción Cantidad Costo unitario
S/.sin igv Total Valor Venta IGV 18 %
Total Precio de
Venta
Constitución de la empresa S/683.45 S/683.45 S/91.52 S/774.97
Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 S/5.00 S/5.00 S/0.00 S/5.00
Reserva de Nombre en SUNARP 1 S/20.00 S/20.00 S/0.00 S/20.00
Elaboración de Minuta 1 S/211.86 S/211.86 S/38.14 S/250.00
Elevar Minuta a RRPP 1 S/84.74 S/84.74 S/15.25 S/100.00
Elevar escritura pública en RRPP 1 S/150.00 S/150.00 S/0.00 S/150.00
Obtención de número de RUC 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Copia literal y vigencia poder 1 S/27.12 S/27.12 S/4.88 S/32.00
Legalización de libros contables 1 S/163.53 S/163.53 S/29.44 S/192.97
Huella biométrica del representante legal 1 S/21.19 S/21.19 S/3.81 S/25.00
Marcas y patentes S/2,168.23 S/2,168.23 S/0.00 S/2,168.23
Búsqueda fonética y figurativa 1 S/81.48 S/81.48 S/0.00 S/81.48
Solicitud de registro de Marca 1 S/590.75 S/590.75 S/0.00 S/590.75
Registro de Patente 1 S/1,496.00 S/1,496.00 S/0.00 S/1,496.00
Licencias y autorizaciones S/1,243.98 S/1,243.98 S/61.02 S/1,305.00
Licencia de Funcionamiento 1 S/400.00 S/400.00 S/0.00 S/400.00
Compatibilidad de Uso 1 S/155.00 S/155.00 S/0.00 S/155.00
Certificado Defensa Civil 1 S/350.00 S/350.00 S/0.00 S/350.00
Hostin y Dominio 1 S/338.98 S/338.98 S/61.02 S/400.00
TOTAL S/4,095.66 S/152.54 S/4,248.19
Nota: Elaboración Propia
218
Tabla 282.
Amortización de intangibles y administrativa (importe en soles)
2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de Intangibles S/4,095.66
Amortizacion administrativa 100% S/4,095.66
Nota: Elaboración Propia
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 283.
Costo de producción unitario (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Venta en Unidades mochilas
con colchón 5375 6209 6366 6528 6695
Materia Prima 270,210 313,490 321,008 328,992 350,021
Mano de Obra Directa 58,288 58,288 58,288 58,288 58,288
Costos Indirectos 120,703 121,392 121,523 121,658 121,797
Total Costo de Producción 449,201 493,170 500,820 508,938 530,106
Costo Unitario de
Producción 83.57 79.42 78.67 77.96 79.18
Gastos operativos 280,925.74 274,226.90 274,452.42 274,685.26 273,945.22
Gastos Administrativos 113,622 113,866 113,951 114,041 114,136
Gastos de Venta 167,304 160,361 160,501 160,644 159,809
Costo Total 730,126.92 767,331.82 775,135.86 783,411.00 803,756.16
Costo Unitario Total 135.84 123.58 121.75 120.00 120.05
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016
Venta en Unidades 5375 6209 6366 6528 6695
Valor de Venta Promedio 161.02 161.02 161.02 161.02 161.02
Costo Unitario total 136 124 122 120 120
Margen del producto 25 37 39 41 41
Margen en % con respecto
al valor de venta 16% 23% 24% 25% 25%
Nota: Elaboración Propia
219
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios
Tabla 284.
Costo fijos y variables (importe en soles)
COSTOS Y GASTOS VARIABLES
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 5,375 6,209 6,366 6,528 6,695
MPD 243,059.75 282,067.49 288,818.67 295,944.59 314,888.64
MPI 12,234.58 14,066.10 14,426.61 14,877.97 15,742.54
Muestras marketing 2,662.14 3,075.34 3,153.17 3,233.36 3,315.93
Merma 2,685.21 3,096.78 3,174.98 3,255.59 3,458.82
TOTAL 260,641.67 302,305.71 309,573.44 317,311.51 337,405.93
Costo variable unitario 48.49 48.69 48.63 48.61 50.40
COSTOS Y GASTOS FIJOS
2020 2021 2022 2023 2024
MOD 58,288.45 58,288.45 58,288.45 58,288.45 58,288.45
MOI 66,742.50 66,742.50 66,742.50 66,742.50 66,742.50
PLANILLA ADMINISTRACION 96,405.83 96,405.83 96,405.83 96,405.83 96,405.83 PLANILLA VENTAS
74,158.33 74,158.33 74,158.33 74,158.33 74,158.33 CIF - MPI
108,468.58 107,326.36 107,096.66 106,780.02 106,054.13 GA
17,216.36 17,416.69 17,454.43 17,493.30 17,533.33 GV
90,483.07 83,105.19 83,144.38 83,181.69 82,236.59 TOTAL
511,763.13 503,443.35 503,290.58 503,050.12 501,419.17
Nota: Elaboración Propia
220
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Tabla 285.
Premisas del estado de ganancias y pérdidas, flujo de caja (importe en soles)
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 LIQUIDA
CION
Ventas 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016
(-) Costo de Ventas 449,201 493,170 500,820 508,938 530,106
(-) Materia Prima 270,210 313,490 321,008 328,992 350,021
(-) Mano de Obra 58,288 58,288 58,288 58,288 58,288
(-) Costos Indirectos 120,703 121,392 121,523 121,658 121,797
Utilidad Bruta 416,264 506,626 524,283 542,232 547,910
(-) Gastos Operativos 373,912 277,060 277,214 277,371 276,548
(-)Gastos Administrativos 113,622 113,823 113,860 113,899 113,939
(-)Gastos de Venta 167,304 160,339 160,456 160,573 159,711
(-)Depreciación Activo Fijo 2,898 2,898 2,898 2,898 2,898
(-)Amortización de
Intangibles
4,096
(-)Amortización Gasto Pre
Operativo
79,759
(-) Gasto por activo fijo no
depreciable
6,232.52
EBIT o Resultado
Operativo
42,352 229,567 247,068 264,861 271,362
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor
salvamento)
4,350.75
Resultado antes de I.
Renta
42,352 229,567 247,068 264,861 271,362 4,351
Pérdida año anterior 42,352
Base imponible 42,352 271,919
(-) Impuesto a la Renta
29.5%
0 80,216 72,885 78,134 80,052
Resultado Neto 42,352 149,351 174,183 186,727 191,310 4,351
Nota: Elaboración propia
221
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Tabla 286.
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 LIQUIDACION
Ventas 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016
(-) Costo de Ventas 449,201 493,170 500,820 508,938 530,106
(-) Materia Prima 270,210 313,490 321,008 328,992 350,021
(-) Mano de Obra 58,288 58,288 58,288 58,288 58,288
(-) Costos Indirectos 120,703 121,392 121,523 121,658 121,797
Utilidad Bruta 416,264 506,626 524,283 542,232 547,910
(-) Gastos Operativos 373,912 277,060 277,214 277,371 276,548
(-)Gastos Administrativos 113,622 113,823 113,860 113,899 113,939
(-)Gastos de Venta 167,304 160,339 160,456 160,573 159,711
(-)Depreciación Activo Fijo 2,898 2,898 2,898 2,898 2,898
(-)Amortización de Intangibles 4,096
(-)Amortización Gasto Pre Operativo 79,759
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 6,233
EBIT o Resultado Operativo 42,352 229,567 247,068 264,861 271,362
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 8,596 7,384 5,859 3,941 1,528
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 4,351
Resultado antes de I. Renta 33,757 222,183 241,209 260,920 269,833 4,351
Pérdida año anterior 33,757
Base imponible 33,757 255,939
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 0 75502 71157 76971 79601
Resultado Neto 33,757 146,681 170,052 183,948 190,232
Escudo fiscal 0 4,714 1,728 1,163 451
Nota: Elaboración propia
222
8.3. Flujo de caja operativo
Tabla 287.
Flujo de caja operativo (importe en soles)
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos por Ventas con IGV 1,021,249 1,179,760 1,209,621 1,240,381 1,272,059
(-) Costos operativos 866,150 939,989 1,027,752 1,036,276 1,068,934
(-) Materia Prima 318,847 369,918 378,789 388,211 413,025
(-) Mano de Obra Directa 58,288 58,288 58,288 58,288 58,288
(-) Costos Indirectos 130,416 131,229 131,384 131,543 131,706
(-) Gastos Administrativos 116,721 116,958 117,002 117,048 117,095
(-) Gastos de Venta 180,120 172,438 172,460 172,483 172,507
(-) Impuesto a la Renta 0 0 75,502 71,157 76,971
(-) Pago de IGV 61,757 91,158 94,326 97,547 99,341
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 155,099 239,771 181,869 204,105 203,125
Nota: Elaboración propia
8.4. Flujo de capital
Tabla 288.
Flujo de capital
Año 0 2020 2021 2022 2023 LIQUID.
Activo Fijo -17,100
Activos Intangibles -4,248
Gastos Pre Operativos -89,924
Inventarios -1,794
Capital de Trabajo -47,894 -7,434 -1,400 -1,443 -1,486 59,657
Recuperación de garantía 2,500
Valor salvamento activo fijo + IGV 4,351
FLUJO DE CAPITAL -160,960 -7,434 -1,400 -1,443 -1,486 66,508
Nota: Elaboración propia
223
8.5. Flujo de caja económico
Tabla 289.
Flujo de económico
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 LIQUIDACION
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 155,099 239,771 181,869 204,105 203,125 0
FLUJO DE CAPITAL -160,960 -7,434 -1,400 -1,443 -1,486 0 66,508
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -160,960 147,665 238,370 180,426 202,619 203,125 66,508
Nota: Elaboración propia
8.6. Flujo servicio de la deuda
Tabla 290.
Flujo servicio de la deuda
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Préstamo 39,158
-11,765
-1,528
Cuotas de reembolso del préstamo -4,697 -5,909 -7434 -9,352
Escudo Fiscal -8,596 -7,384 -5859 -3,941
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 0 4,714 1,728 1,163 451
Nota: Elaboración propia
224
8.7. Flujo de caja financiero
Tabla 291.
Flujo de caja financiero
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 LIQUIDACION
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -160,960 147,665 238,370 180,426 202,619 203,125 66,508
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 39,158 -13,293 -8,579 -11,565 -12,131 -12,842 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -121,802 134,372 229,791 168,861 190,489 190,283 66,508
Nota: Elaboración propia
225
Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad (Ke).
9.1.1.1. Cálculo del CAPM.
Tabla 292.
Cálculo de CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) – Damodaran
(1928-2018)
RM 10.27%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran(1928-2018) TLR 4.29%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 68.34%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 31.66%
Tasa Impuesto a la
Renta
Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Furn/Home Furnishings BD 0.860
Riesgo País a Mayo
2019
Banco Inversion Jop Morgan 19 RP 1.16%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.89
Costo Capital Propio KP = TLRH+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10.76%
Nota: Elaboración propia
9.1.1.2. Cálculo COK Propio.
Tabla 293.
Cálcuo COK Propio
Socio 1 (Deposito plazo fijo BCP) 4.25%
Socio 2 (Deposito plazo fijo BBVA) 4.25%
Socio 3(Deposito plazo fijo Financiera Oh) 6.50%
Socio 4 (Deposito plazo fijo BCP) 4.25%
Socio 5 (Deposito plazo fijo Scotiabank) 3.80%
Cok promedio 6.50%
Factor riesgo 3.80
Cok neto 24.69%
Nota: Elaboración propia
226
9.1.1.3. Costo de la deuda.
Tabla 294.
Cálculo COK Propio
CONCEPTO ENTIDAD TCEA TCEA Neta
Deuda Mibanco 25.80% 18.19%
Nota: Elaboración propia
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).
Tabla 295.
Costo promedio ponderado de capital (WACC)
Concepto Base Sigla Dato
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 68.34%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 31.66%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Costo de la Deuda T.C.E.A de Préstamo Mi Banco KD 25.80%
Costo Efectivo de Deuda TCEA neta = TCEA*(1-I) KD neto 18.19%
Nota: Elaboración propia
Tabla 296.
Deuda capital de trabajo
Concepto Monto % Costo neto WACC
Deuda capital de trabajo S/39,157.67 24.33% 25.80% 4.42%
Patrimonio S/121,802.49 75.67% 24.69% 18.68%
Total S/160,960.16 100% 50.49% 23.11%
Nota: Elaboración propia
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
Tabla 297.
Indicadores de rentabilidad
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Flujo de caja económico -160,960 147,665 238,370 180,426 202,619 203,125 66,508
Flujo de caja financiero -121,802 134,372 229,791 168,861 190,489 190,283 66,508
Nota: Elaboración propia
Tabla 298.
WACC, COK
WACC 23.11%
COK 24.69%
Nota: Elaboración propia
227
9.2.1.1. VANE y VANF
Tabla 299.
VANE y VANF
VANE 392,130
VANF 380,505
Nota: Elaboración propia
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado
Tabla 300.
TIRE y TIRF
TIRE 109.36%
TIRF 134.3%
TIRME 51.23%
TIRMF 57.90%
Nota: Elaboración propia
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Tabla 301.
Periodo de Recuperación descontado Económico
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo Económico Descontado -160,960 119,948 157,283 96,704 88,214 71,835 19,106
Acumulado -160,960 -41,012 116,271 212,975 301,189 373,024 392,130
Período de Recupero
Económico
1 años 9 Meses 18 Días
Equivalente a: 1 años
Nota: Elaboración propia
Tabla 302.
Periodo de Recuperación descontado Financiero
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo Financiero Descontado -121,802 107,766 147,801 87,106 78,805 63,133 17,697
Acumulado -121,802 -14,037 133,764 220,870 299,675 362,808 380,505
Período de Recupero
Económico
1 años 1 Meses 5 Días
Equivalente a: 1 años
Nota: Elaboración propia
228
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 303.
Relación Beneficio/Costo
Relación B/C Económico: 3.44
Relación B/C Financiero: 4.12
Nota: Elaboración propia
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos
Tabla 304.
Costos Variables y fijos (importe en soles)
COSTOS Y GASTOS VARIABLES 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 5,375 6,209 6,366 6,528 6,695
MPD 243,059.75 282,067.49 288,818.67 295,944.59 314,888.64
MPI 12,234.58 14,066.10 14,426.61 14,877.97 15,742.54
Muestras marketing 2,662.14 3,075.34 3,153.17 3,233.36 3,315.93
Merma 2,685.21 3,096.78 3,174.98 3,255.59 3,458.82
TOTAL 260,641.67 302,305.71 309,573.44 317,311.51 337,405.93
Costo variable unitario 48.49 48.69 48.63 48.61 50.40
COSTOS Y GASTOS FIJOS 2020 2021 2022 2023 2024
MOD 58,288.45 58,288.45 58,288.45 58,288.45 58,288.45
MOI 66,742.50 66,742.50 66,742.50 66,742.50 66,742.50
PLANILLA ADMINISTRACION 96,405.83 96,405.83 96,405.83 96,405.83 96,405.83
PLANILLA VENTAS 74,158.33 74,158.33 74,158.33 74,158.33 74,158.33
CIF - MPI 108,468.58 107,326.36 107,096.66 106,780.02 106,054.13
GA 17,216.36 17,416.69 17,454.43 17,493.30 17,533.33
GV 90,483.07 83,105.19 83,144.38 83,181.69 82,236.59
TOTAL 511,763.13 503,443.35 503,290.58 503,050.12 501,419.17
Nota: Elaboración propia
229
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)
Tabla 305.
Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles)
Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016
(-) Costos Variables -260,642 -302,306 -309,573 -317,312 -337,406
Margen de Contribución 604,823 697,491 715,529 733,859 740,610
(-) Costos Fijos -108,469 -107,326 -107,097 -106,780 -106,054
Utilidad Operativa 496,355 590,165 608,433 627,079 634,556
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros -8,596 -7,384 -5,859 -3,941 -1,528
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 4,351
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta 487,759 582,781 602,573 623,138 637,378
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 143889 171920 177759 183826 188027
Resultado Neto 343,870 410,860 424,814 439,312 449,352
Margen de contribución 0.6988 0.6976 0.6980 0.6981 0.6870
Nota: Elaboración propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Tabla 306.
Punto de equilibrio (unidades)
2020 2021 2022 2023 2024
Punto de Equilibrio (en unidades) 4,548 4,482 4,478 4,475 4,533
Mochila con colchon inflable 4,548 4,482 4,478 4,475 4,533
Unidades vendidas 5,375 6,209 6,366 6,528 6,695
Nota: Elaboración propia
Punto de equilibrio operativo:
Tabla 307.
Punto de equilibrio operativo
2020 2021 2022 2023 2024
Costos fijos totales 511,763 503,443 503,291 503,050 501,419
Razón del margen de contribución 69.88% 69.76% 69.80% 69.81% 68.70%
Utilidad operativa deseada S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO 732,301.54 721,645.16 721,039.07 720,562.79 729,854.87
Nota: Elaboración propia
230
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
Tabla 308.
Punto de equilibrio (en soles)
Punto de Equilibrio (en soles) 744,602 732,229 729,433 726,208 725,747
Mochila con colchon inflable 744,602 732,229 729,433 726,208 725,747
Valor Venta Total 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016
Nota: Elaboración propia
Punto de equilibrio financiero:
Tabla 309.
Punto de equilibrio financiero (importe en soles)
2020 2021 2022 2023 2024
Costos fijos totales 511,763 503,443 503,291 503,050 501,419
Razón del margen de contribución 0.6988 0.6976 0.6980 0.6981 0.6870
Gastos financieros 8,595.83 7,383.89 5,859.27 3,941.29 1,528.48
Otros ingresos 4,350.75
Otros egresos
PUNTO DE EQUILIBRIO
FINANCIERO
744,601.65 732,229.37 729,433.35 726,208.25 725,746.83
Nota: Elaboración propia
Análisis:
Tabla 310.
Margen seguridad operativo
VENTAS 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016
VENTAS PTO EQ OPERATIVO 732,302 721,645 721,039 720,563 729,855
MARGEN SEGURIDAD OPERATIVO 133,164 278,152 304,064 330,608 348,161
15.39% 27.82% 29.66% 31.45% 32.30%
Nota: Elaboración propia
Tabla 311.
Margen seguridad financiero
VENTAS+B1006:D1009 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016
VENTAS PTO EQ FINANCIERO 744,602 732,229 729,433 726,208 725,747
MARGEN SEGURIDAD FINANCIERO 120,863 267,567 295,669 324,962 352,269
13.97% 26.76% 28.84% 30.91% 32.68%
Nota: Elaboración propia
231
9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Tabla 312.
Variables de entrada
variables de entrada
Demanda
Precio
Costo de Materia Prima
Nota: Elaboración propia
9.3.2. Variables de salida
Tabla 313.
Variables de Salida
VANE 392,129.83
VANF 380,505.46
TIRE 109.36%
TIRF 134.25%
Cok 24.69%
Wacc 23.11%
Nota: Elaboración propia
9.3.3. Análisis unidimensional.
Tabla 314.
Análisis Unidimensional de la variable demanda
VANE = 0
Variable demanda Base Reducción máxima de
la demanda
Demanda 0.00% -15.37%
VANE 204,990.47 727.06
VANF 198,046.09 0.00
TIRE 66.06% 23.32%
TIRF 76.45% 24.69%
Cok 24.69% 24.69%
Wacc 23.16% 23.18%
Nota: Elaboración propia
232
Tabla 315.
Análisis Unidimensional de la variación del Precio (importe en soles)
VANE = 0
Variable Precio Base Reducción máxima del precio
Precio 0.00% -10.39%
VANE 204,990.47 708.21
VANF 198,046.09 -0.00
TIRE 66.06% 23.35%
TIRF 76.45% 24.69%
Cok 24.69% 24.69%
Wacc 23.16% 23.21%
Nota: Elaboración propia
Tabla 316.
Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima (importe en soles)
VANE = 0
Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio
de todas las materias primas
Costo de materias primas 0.00% 31.58%
VANE 204,990.47 647.72
VANF 198,046.09 0.00
TIRE 66.06% 23.42%
TIRF 76.45% 24.69%
Cok 24.69% 24.69%
Wacc 23.16% 23.30%
Nota: Elaboración propia
9.3.4. Análisis multidimensional
Tabla 317.
Análisis Multidimensional
Pesimista Base optimista
Demanda -15% 0% 15%
Precio -10% 0% 10%
Costo de Materia Prima 20% 0% 0%
VANE -314,223.05 204,990.47 628,232.74
VANF -308,126.52 198,046.09 608,040.83
TIRE -16.9% 66.1% 167%
TIRF -19.0% 76.4% 207%
Probabilidades de ocurrencia 20% 70% 20%
Nota: Elaboración propia
233
Tabla 318. VANE Y VANF VANE esperado 298,079.84
VANF esperado 288,286.14
Nota: Elaboración propia
234
Conclusiones y recomendaciones
Conclusiones:
1. El presente trabajo tiene como fundamento de viabilidad el creciente sector turismo, el
cual se incrementa en un 4% anualmente desde el año 2019 al año 2022.
2. De acuerdo al estudio de mercado se pudo identificar y definir el segmento de nuestro
mercado objetivo, los cuales están dentro de los sectores 6 y 7 de Lima en los NSE A y
B.
3. Se ha identificado materiales específicos para la elaboración de la Mochila con colchón
inflable gracias a los aportes de los especialistas dentro del sector textil.
4. Nuestro Focus Group determinó el producto final de acuerdo a las características
propuestas inicialmente.
5. Al contar un VANE de S/ 392,130 y un VANF de S/. 380,505, nuestro proyecto es
económicamente atractivo, sucediendo tres cosas importantes, Recuperamos la
inversión, obtenemos la tasa de retorno que buscamos y además un remanente sobre
el retorno.
6. En el caso de nuestro proyecto al tener una TIRF (109.36%) mayor a la TIRE (134.3%)
nos da muestra de que tenemos un esquema financiero propuesto bastante adecuado.
RECOMENDACIONES
A los inversionistas.
1. Que el proyecto sea llevado a la práctica, puesto que el mismo desde el punto de vista
técnico y financiero muestra viabilidad y éxito, ya que, para los intereses de los
inversionistas no representa riesgo. Los capítulos respectivos están debidamente
detallados y sustentados, razones por la cual se pronostica el éxito del proyecto.
2. En relación a los insumos y materias primas es primordial contar con proveedores
homologados, los cuales cumplan con las exigencias mínimas para el abastecimiento
de las mismas en función a la frecuencia de compra establecidas en el análisis de
necesidad de materia primas. Para ello se recomienda contar con una cartera amplia de
proveedores, que en caso de hacerse realidad el proyecto estos tengan la capacidad
financiera y la empresa pueda acceder a la modalidad de pago al crédito.
3. En el aspecto técnico, que la empresa por medio de líneas de mando, gerente y
supervisores involucrados directamente en la parte productiva ejerzan un exhaustivo
control de manejo de los materiales directos e indirectos y control de calidad con el
235
principal objetivo de que el producto final cumpla con las características específicas
ofrecidas.
4. En relación a las inversiones se sugiere que del listado de inversiones a ejecutar tienen
que ser especificados correctamente los montos y conceptos respectivos de acuerdo a
la Inversión fija y Capital de Trabajo, ya que estos deben ser observados con especial
cuidado para que se cumpla al pie de la letra el programa de inversiones en las fechas
que estas hayan sido programadas. La finalidad es que los recursos financieros sean
optimizados para canalizar la inversión en el plazo conveniente.
5. Se recomienda ejercer un debido control y supervisión de los precios de los insumos y
materias primas, los cuales impactan en los costos variables y fijos ya que pueden ser
motivo de que se eleven los costos unitarios de producción, pudiendo dejar de ser
competitivos en el mercado reduciendo así el margen de utilidad, lo cual pudiera verse
reflejado en posibles pérdidas en la vida útil del proyecto.
236
BIBLIOGRAFÍA
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interés promedio. Recuperado de http://www.sbs.gob.pe/estadisticas/tasa-de-
interes/tasas-de-interes-promedio
238
Anexos
Anexo 1. Encuesta
1. ¿Rango de edad?
18 - 25
26 - 35
36 - 45
46 - a más
2. ¿Sexo?
Masculino
Femenino
3. ¿En qué distrito vives?
Chorrillos
Jesús María
La Molina
Lince
Los Olivos
Magdalena del Mar
Miraflores
Pueblo Libre
San Borja
San Isidro
San Miguel
Santiago de Surco
Otro: ____________________
4. ¿Cuál es tu nivel de instrucción?
Técnico
Universitario
Post-Grado
Otro: ____________________
5. ¿Cuál es el salario que percibes mensualmente?
S/. 930 - S/. 2,000
S/. 2,001 - S/. 3,500
S/. 3,501 - S/. 5,000
S/. 5,001 - A más
239
6. ¿Realizas viajes de turismo al interior del Perú?
Si
No
7. ¿Con qué frecuencia viajas?
De 1 a 2 veces al año
De 3 a 4 veces al año
De 5 a más veces al año
8. ¿Cuál es su presupuesto para viajar?
S/. 200 - S/. 400
S/. 401 - S/. 600
S/. 601 - S/. 800
S/. 801 - A más
9. ¿En qué fechas sueles hacer turismo?
Fiestas patrias
Verano
Semana santa
Navidad
Año nuevo
Vacaciones
Otros: ________________
10. ¿Usa/usaría una mochila como equipaje de mano?
Si
No
Tal vez
11. ¿Qué regiones sueles visitar?
Costa
Sierra
Selva
12. ¿Qué terminales suele utilizar cuando decide ir de viaje?
Terminal aéreo
Terminal terrestre
Transporte privado/particular
13. ¿Usualmente dónde compra usted su mochila?
Mercado
Supermercado (Sodimac, Tottus, etc)
240
Tiendas por departamento (Saga Falebella, Ripley, etc)
Redes sociales (Facebook, Instagram, etc)
Otros: ________________
14. ¿Con qué frecuencia compra una mochila?
1 vez al año
2 veces al año
3 o más veces al año
15. ¿Qué marca de mochila suele comprar?
Porta
Cat
Coleman
Osprey
Merrel
Otros: _________________
16. Al momento de comprar una mochila ¿Qué es lo que más valora usted?
17. Marque que producto es más relevante y lo incluiría en su equipaje para
realizar campamentos:
Colchón inflable
Sleeping bag
Cobertor
Almohada ortopédica
Otros: ___________________
1 2 3 4 5
Funcionalidad
Comodidad
Durabilidad
Tamaño
Precio
241
Te presentamos nuestra mochila ERB
ERB (Easy Rest Bag), Es una mochila funcional e innovadora que trae consigo un
colchón inflable, el cual se despliega desde parte posterior de la mochila. Cuenta
con un sistema de inflado manual incorporado al lado izquierdo de la mochila, es
práctica, fácil de usar y sobre todo ahorra equipaje extra, ya que, es imperceptible
a la vista, es liviano y podrás llevarla todo lugar.
18. ¿Qué te parece el lanzamiento de nuestra mochila?
Excelente
Bueno
Regular
Malo
19. ¿Comprarías nuestra mochila ERB?
Si
No
Tal vez
20. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por nuestra mochila ERB?
S/. 100 - S/. 150
S/. 151 - S/. 200
S/. 201 - S/. 250
S/. 250 - A más
21. ¿Dónde te gustaría encontrar nuestra mochila ERB?
Ilustración 1: Imagen de referencia, Mochila IRB / Fuente Propia
242
Tiendas de viajeros (Camping center u otros)
Tiendas por departamento (Saga Falebella, Ripley, etc)
Redes sociales (Facebook, Instagram, etc)
Página web (Ejemplo: www.mochila.com)
Otros: _________________
22. ¿Para quién la comprarías?
Para mí
Para hijo(s)
Para familiares
Para tus amigos
Otros: _________________
23. ¿Usted recomendaría nuestra mochila ERB?
Si
No
Tal vez
24. ¿Qué más te gustaría o piensas que debería tener tu mochila ERB?
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