View
2
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
NOTE EXPLICATIVE
LA SITUAȚIILE FINANCIARE ANUALE
31.12.2014
NOTA 1
PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE
ROCREDIT IFN S.A. îşi desfăşoară activitatea în baza Legii nr. 93/2009 privind instituţiile financiare
nebancare, a reglementărilor emise de Banca Naţională a României şi a celorlalte acte normative care
reglementează disciplina financiară şi fiscală, precum şi a normelor, deciziilor şi reglementărilor proprii,
elaborate cu respectarea legislaţiei în vigoare.
Situaţiile financiare sunt întocmite şi prezentate în conformitate cu reglementările contabile şi de
raportare menţionate mai jos:
a. Ordin BNR nr. 27 din 27 decembrie 2011 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu
directivele europene;
b. Legea Contabilităţii nr. 82/1991 republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
Subunităţile fără personalitate juridică, sucursalele şi agenţiile care aparţin de ROCREDIT IFN S.A.
persoane juridice române, organizează şi conduc contabilitatea proprie la nivel de balanţă de verificare, fără a
întocmi situaţii financiare.
Contabilitatea se ţine în limba română şi în moneda naţională. Contabilitatea operaţiunilor efectuate în
valută se ţine atât în moneda naţională, cât şi în valută. Elementele de activ şi de pasiv exprimate în devize au
fost convertite în lei folosind cursul de schimb oficial al BNR în vigoare la data de 31.12.2014. Pentru
creanţele şi datoriile, exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute, eventualele
diferenţe favorabile sau nefavorabile, care au rezultat din evaluarea acestora au fost înregistrate în contul de
profit şi pierdere.
Situaţiile financiare au fost întocmite pe baza balanţei de verificare sintetice, pentru data de 31.12.2014.
Situaţiile financiare anuale constituie un tot unitar.
Situaţiile financiare anuale sunt întocmite în mod clar şi în concordanţă cu prevederile reglementărilor în
vigoare, oferă o imagine fidelă a activelor, datoriilor, poziţiei financiare, profitului şi fluxurilor de trezorerie ale
instituţiei financiare nebancare.
Pentru fiecare element de bilanţ, cont de profit şi pierdere, din situaţia modificărilor capitalurilor proprii
şi din situaţia fluxurilor de trezorerie este prezentată valoarea aferentă elementului corespondent pentru
exerciţiul financiar precedent.
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Elementele prezentate în situaţiile financiare anuale sunt evaluate în conformitate cu principiile
contabile generale, pe baza principiului costului de achiziţie, la data intrării în societate a acestora, conform
contabilităţii de angajamente, potrivit prezentelor reglementări şi normelor legale emise în acest sens de
Ministerul Finanţelor Publice.
La baza înregistrărilor în contabilitate, au stat următoarele principii: principiul continuităţii activităţii,
principiul permanenţei metodelor, principiul prudenţei, principiul independenţei exerciţiului, principiul
evaluării separate a elementelor de activ şi de datorii, principiul intangibilităţii, principiul necompensării,
principiul prevalenţei economicului asupra juridicului.
Nu au existat abateri de la principiile contabile generale.
Societatea nu are constituite provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură,
provizioane pentru facilităţi acordate personalului, provizioane pentru riscul de țară, pentru recrutare, pentru
impozite.
Alte informaţii generale:
a) Casa
Casa include numerarul aflat în casierie, bancnote şi monede româneşti, dolari americani şi euro.
b) Creanţe asupra instituţiilor de credit
Creanţe asupra instituţiilor de credit reprezintă soldurile conturilor de disponibilităţi, depozite la termen
şi la vedere la băncile comerciale unde îşi are deschise conturi societatea ROCREDIT IFN S.A.
c) Creanţe asupra clientelei
Creanţele asupra clientelei reprezintă ansamblul creanţelor deţinute asupra clienţilor, alţii decât
instituţiile de credit.
Dobânzile de primit (calculate şi neajunse la scadenţă) aferente exerciţiului în curs, se calculează de la
data punerii la dispoziţie a fondurilor şi se înregistrează în contabilitate lunar şi la scadenţa operaţiunilor dacă
fondurile aferente au termen de restituire în cursul lunii în conturile “creanţe ataşate” din cadrul grupurilor de
conturi, în contrapartidă cu conturile de venituri.
d) Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate
Părti în cadrul societăţilor comerciale legate cuprind valorile imobilizate în acţiuni cu venit variabil
deţinut de ROCREDIT IFN S.A. în alte societăţi (mai mult de 50% din drepturile de vot ale acţionarilor sau
asociaţilor), încadrate la imobilizări financiare.
e) Imobilizări necorporale
Imobilizările necorporale reprezintă active identificabile, nemonetare, fără suport material şi cuprind
aplicaţii informatice achiziţionate, licenţe şi alte drepturi achiziţionate, amortizate liniar.
f) Imobilizări corporale
Imobilizările corporale cuprind: terenuri, amenajări de terenuri, construcţii, instalaţii de lucru, instalaţii
tehnice şi mijloace de transport, mobilier şi aparatură birotică. Sunt deţinute de instituţie pentru a fi utilizate în
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
prestarea de servicii în scopuri administrative sau pentru a fi închiriate terţilor şi sunt utilizate pe parcursul unei
perioade mai mari de un an.
ROCREDIT IFN SA deţine active de natura stocurilor, reprezentând bunuri preluate în contul datoriei.
Toate imobilizările corporale, cu excepţia terenurilor, sunt amortizate conform duratelor de viaţă.
Imobilizările corporale în curs nu se amortizează până la momentul punerii în funcţiune.
g) Datorii privind instituţiile de credit
Datorii privind instituţiile de credit sunt toate datoriile la termen rezultate din credite contractate de la
bănci comerciale şi societăţi de leasing.
h) Datorii privind clientela
Datoriile privind clientela cuprind sumele datorate clientelei, reprezentând:
sume existente în conturile curente provenind din credite acordate și neutilizate;
împrumuturi de la instituții financiare (fonduri de investiții).
Dobânzile de plătit calculate şi neajunse la scadenţă, aferente exerciţiului în curs, se calculează de la
data primirii fondurilor şi se înregistrează în contabilitate lunar, sau la scadenţa operaţiunilor dacă fondurile
aferente au termen de restituire în cursul lunii, în conturile de ,,datorii ataşate” din cadrul grupelor de conturi, în
contrapartidă cu conturile de cheltuieli.
i) Rezerve
Categorii de rezerve:
- rezervele legale se constituie anual din profitul brut al societăţii, în cota de 5% conform prevederilor
legale în vigoare;
- alte rezerve - din profitul net.
Sumele reprezentând rezerve constituite din profitul exerciţiului financiar curent, în baza prevederilor
legale, s-au înregistrat la sfârşitul exerciţiului financiar în contrapartidă cu contul ,,Repartizarea profitului”.
Repartizarea profitului aferent anului 2014 s-a efectuat în conformitate cu prevederile legale în vigoare. Profitul
contabil rămas după această repartizare s-a preluat la începutul exerciţiului următor în contul ,,Rezultat
reportat”, de unde urmează a fi repartizat pe celelalte destinaţii legale, conform aprobării Adunării Generale a
Acţionarilor.
j) Recunoaşterea veniturilor şi cheltuielilor
Veniturile sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere atunci când a avut loc o creştere a beneficiilor
economice viitoare, altele decât cele provenind din contribuţii ale acţionarilor, aferente creşterii unui activ sau
diminuării unei datorii, iar aceasta poate fi evaluată credibil.
Veniturile din dobânzi sunt calculate pentru toate activele purtătoare de dobândă recunoscute în bilanţ.
Cheltuielile sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere atunci când a avut loc o reducere a
beneficiilor economice viitoare, aferente diminuării unui activ sau descreşterii unei datorii, iar această reducere
poate fi evaluată credibil.
k) Rezultatul exerciţiului
Profitul s-a stabilit conform dispoziţiilor legale în vigoare. Rezultatul exerciţiului, respectiv profitul, s-a
determinat ca diferenţă între veniturile şi cheltuielile exerciţiului.
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar a fost stabilit la închiderea acestuia şi reprezintă soldul final
al contului de profit şi pierdere.
l) Evenimente ulterioare datei bilanţului
Evenimentele ulterioare datei bilanţului care furnizează informaţii suplimentare în legatură cu poziţia
ROCREDIT IFN S.A. la data bilanţului sunt reflectate în situaţiile financiare. Evenimentele ulterioare sunt
evidenţiate în nota 17.
Director General Director Executiv
LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
NOTA 2
INFORMAŢII PRIVIND UNELE POSTURI DIN BILANŢ
Elementele componente ale activului bilanţier
2.1.1 Casa, disponibilităţi la bănci centrale
Postul bilanţier 010,,Casa și alte valori” cuprinde numerarul aflat în casieria instituţiei, bancnote şi
monede româneşti, dolari americani şi euro.
Post bilanțier 010,,Casa și alte valori” 31.12.2013 31.12.2014
10100 Casa 372.444 326.889
Total Post bilanțier 010,,Casa și alte valori”: 372.444 326.889
2.1.2 Creanţe asupra instituţiilor de credit
Postul bilantier 030 ,,Creanţe asupra instituţiilor de credit” este în valoare de 5.310.537 lei şi este format
din creanţe la vedere, alte creanţe şi reprezintă:
Post bilanțier 030,,Creanțe asupra instituțiilor de
credit”
31.12.2013 31.12.2014
La vedere - 033 751.073 1.496.323
27110 Conturi curente la instituţii de credit 536.875 814.352
27210 Depozite la vedere la instituţii de credit 214.198 681.971
Alte Creanţe - 036 54.848 3.814.214
27220 Depozite la termen la instituţii de credit 54.848 3.814.214
Total Post bilanțier 030,,Creanțe asupra instituțiilor de
credit”:
805.921
5.310.537
2.1.3 Creanţe asupra clientelei
Postul bilanţier 040,,Creanţe asupra clientelei” este în valoare de 59.708.606 lei pentru anul 2013 şi
82.806.167 lei pentru anul 2014, exprimă creditele acordate clientelei la valoarea netă, soldul acestora fiind
diminuat cu provizioanele de risc de credit, în valoare de 6.864.541 lei la data de 31.12.2013 şi 6.801.009 lei la
data de 31.12.2014.
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Creanţele asupra clientelei în valoare brută sunt în sumă de 66.573.147 lei pentru anul 2013 şi
89.607.176 lei pentru anul 2014.
Postul bilanţier 040,,Creanţe asupra clientelei” are următoarea structură:
Post bilanţier 040,,Creanţe asupra clientelei” 31.12.2013 31.12.2014
20211 Linii de credit 28.332.874 39.906.782
20219 Credite de trezorerie 473.430 53.086
20311 Credite consum 7.398.637 6.091.472
20312 Credite achiziţie bunuri 181.803 130.428
20520 Credite pe obiect 24.621.820 37.159.771
20619 Credite investiţii 212.671 224.519
20910 Credit instant 87.794 51.920
28110 Creanţe restante 4.070.249 5.293.591
28210 Creanţe îndoielnice 1.193.869 695.607
29110 Provizioane specifice de risc de credit -6.864.541 -6.801.009
TOTAL Post bilanţier 040,,Creanţe asupra clientelei”: 59.708.606 82.806.167
2.1.4 Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate
Postul bilanţier 080,,Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate” este în valoare de 25.050 lei şi
reprezintă titluri cu venit variabil deţinute în societăţi comerciale, defalcate astfel:
Rocredit Broker de Asigurare SRL – societate în care ROCREDIT IFN SA deține control;
Cert Colect SRL societate în care ROCREDIT IFN SA nu deține control.
Detalii cu privire la acest post bilanţier se regăsesc în nota 4.
Post bilanţier 080,,Părţi în cadrul societăţilor comerciale
legate”
31.12.2013 31.12.2014
41120 Părţi în societăţi cu caracter financiar - Rocredit Broker de
Asigurare
24.750 24.750
41120 Părţi în societăţi cu caracter financiar - Cert Colect 300 300
TOTAL Post bilanţier 080,,Părţi în cadrul societăţilor
comerciale legate”:
25.050
25.050
2.1.5 Imobilizări necorporale
Imobilizările necorporale reprezintă active identificabile, nemonetare, fără suport material şi cuprind
aplicaţii informatice achiziţionate, licenţe şi alte drepturi achiziţionate.
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Postul bilanţier 090,,Imobilizări necorporale” este în valoare de 261.125 lei şi reprezintă:
Post bilanţier 090,,Imobilizări necorporale” 31.12.2013 31.12.2014
43300 Avansuri imobilizări necorporale 240.676 0
44190 Alte imobilizări necorporale 317.123 603.335
46119 Amortizarea altor imobilizări necorporale -276.683 -342.210
TOTAL Post bilanţier 090,,Imobilizări
necorporale”:
281.116 261.125
2.1.6 Imobilizări corporale
Imobilizările corporale reprezintă active care:
– sunt deţinute de instituţie pentru a fi utilizate în prestarea de servicii în scopuri administrative sau pentru
a fi închiriate terţilor;
– sunt utilizate pe parcursul unei perioade mai mari de un an.
Postul bilanţier 100,,Imobilizări corporale” este în valoare de 3.196. 954 lei şi reprezintă:
Post bilanţier 100,,Imobilizări corporale” 31.12.2013 31.12.2014
44211 Teren 1.132.257 1.132.257
44212 Amenajări de terenuri 65.305 65.305
44221 Clădiri 1.772.166 1.772.166
44231 Maşini, utilaje, instalaţii de lucru 5.963 5.963
44232 Aparate, instalaţii măsura, control 55.502 55.502
44233 Mijloace de transport 914.389 1.048.062
44240 Mobilier, echipamente protecţie 254.795 279.448
46121 Amortizarea amenajărilor de teren -8.556 -11.406
46122 Amortizarea construcţiilor -127.369 -170.129
46123 Amortizare - maşini, utilaje, instalaţii de lucru -730.061 -799.527
46124 Amortizare aparate şi instalaţii control -153.372 -180.687
TOTAL Post bilanţier 100,,Imobilizări corporale”: 3.181.019 3.196.954
2.1.7 Alte active
Postul bilanţier 120„Alte active” în valoare de 18.322.674 lei, reprezintă:
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Post bilanţier 120„Alte active” 31.12.2013 31.12.2014
35214 Contribuţia unităţii la asigurările sociale 3.031 16.649
35328 TVA neexigibilă 16.626 16.927
35510 Depozite de garanții vărsate 5.941 34.933
35520 Debitori din avansuri spre decontare 200 0
35560 Alţi debitori diverși 76.813 565.066
35561 Alţi debitori diverși 12.065.502 10.869.354
35562 Alţi debitori diverşi 12.611 12.470
35565 Debitori în lei - cheltuieli cu investirea 419.654 568.366
36300 Obiecte de inventar 49.574 102.795
36700 Alte stocuri 68 0
36800 Alte bunuri diverse 5.111.174 6.491.008
39300 Provizioane pentru depreciere stocuri -354.894 -354.894
TOTAL Post bilanţier 120„Alte active”: 17.406.300 18.322.674
Soldul creditelor cesionate la CERT COLECT SRL este de 10.869.354 lei la data de 31.12.2014, în
scădere față de anul 2013 cu suma de 1.196.148 lei.
Soldul contului 36800„Alte bunuri diverse” în valoare totală de 6.491.008 lei conţine bunuri imobile şi
mobile preluate în contul datoriei, reprezentând: 37 terenuri, 4 apartamente, o garsoniera, 10 cladiri , un imobil
pentru producție si 7 utilaje.
În anul 2014 societatea a preluat în contul datoriei bunuri în sumă de 1.471.877 lei, reprezentând: 12 terenuri, un apartament, două clădiri și 7 utilaje pentru producție. Totodată în anul 2014, societatea a vândut din
bunurile preluate în contul datoriei o clădire cu teren cu valoare de 84.555 lei, cu 7.485 lei mai mic decât
valoarea de intrare.
2.1.8 Cheltuieli înregistrate în avans
Post bilanţier 130,,Cheltuieli înregistrate în avans” în valoare de 2.330.818 lei reprezintă:
Post bilanţier 130,,Cheltuieli înregistrate în avans” 31.12.2013 31.12.2014
20270 Creanţe ataşate linii de credit 351.509 391.252
20278 Creanţe ataşate credite de trezorerie 3.936 762
20370 Creanţe ataşate credite de consum 26.418 15.927
20371 Creanţe ataşate credite achiziţie bunuri 1.952 1.468
20571 Creanţe ataşate credite pe obiect 164.425 240.892
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
20679 Creanţe ataşate credite investiţii 189 248
20970 Creanţe ataşate credit instant 134 21
28120 Dobânzi restante la credite 1.304.523 1.667.920
28170 Creanţe ataşate 1.160.428 1.189.950
28171 Creanţe ataşate 112.883 100.100
28220 Dobânzi îndoielnice 120.254 55.810
28270 Creanţe ataşate 461.917 483.273
28271 Creanţe ataşate 283 0
29120 Ajustări pentru deprecierea dobânzilor -2.974.856 -2.931.377
37500 Cheltuieli înregistrate în avans 153.167 125.194
37800 Venituri de primit 700.840 989.378
TOTAL Post bilanţier 130,,Cheltuieli înregistrate în
avans”:
1.588.002
2.330.818
Dobânzile de primit (calculate şi neajunse la scadenţă) aferente exerciţiului în curs, se calculează de la
data punerii la dispoziţie a fondurilor şi se înregistrează în contabilitate lunar şi la scadenţa operaţiunilor dacă
fondurile aferente au termen de restituire în cursul lunii în conturile ,,creanţe ataşate” din cadrul grupurilor de
conturi, în contrapartidă cu conturile de venituri.
Veniturile de primit reprezintă comisioanele calculate aferente exerciţiului în curs, se calculează şi se
înregistrează în contabilitate lunar şi la scadenţa operaţiunilor se încasează. Soldului contului 378,,Venituri de
primit” reprezintă comisioane neajunse la scadență aferente lunii anterioare.
Elementele componente ale pasivului bilanţier
2.2.1 Datorii privind intituţiile de credit
Post bilanţier 300,,Datoriile privind instituţiile de credit” reprezintă datorii la termen în sumă de 294.188
lei şi au următoarea componenţă:
Post bilanţier 300,,Datoriile privind instituţiile de credit” 31.12.2013 31.12.2014
27420 Împrumuturi la termen primite de la instituţii de
credit
5.013.342 216.037
47220 Leasing 112.707 78.151
TOTAL Post bilanţier 300,,Datoriile privind instituţiile de
credit”:
5.126.049
294.188
Împrumuturi la termen primite de la instituții de credit a scăzut la sfârșitul anului 2014 față de anul 2013
cu suma de 4.797.305 lei.
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Societatea are angajat, la sfârșitul anului 2014, de la o instituție de credit cu capital străin, un împrumut
(linie de credit) în valoare totală de 4.400.000 lei, soldul utilizat fiind de 216.037 lei.
Soldul contractelor de leasing a scăzut la sfârşitul anului 2014 faţă de sfârşitul anului 2013 cu 34.556 lei,
datorită plății ratelor de leasing aferente contractelor în sold. La sfârşitul anului 2014 există un număr de 2
contracte de leasing, contractate în anul 2012.
2.2.2 Datorii privind clientela
Post bilanţier 310„Datorii privind clientela” este compus din:
datorii față de clientelă la vedere (post bilanțier 317) - reprezentând credite acordate şi
neutilizate;
datorii față de clientelă la termen (post bilanțier 318) - reprezentând împrumuturi la termen
primite de la instituții financiare nerezidente în valoare de 5.769.232 Eur și 9.000.000 Ron.
Post bilanţier 310„Datorii privind clientela” 31.12.2013 31.12.2014
25110 Conturi curente 246.167 588.075
23220 Împrumuturi la termen primite de la instituţii
financiare
3.363.525 34.858.275
TOTAL Post bilanţier 310„Datorii privind
clientela”:
3.609.692 35.446.350
2.2.3 Alte datorii
Post bilanţier 330,,Alte datorii” este în valoare de 48.809.103 lei şi reprezintă datorii curente către
bugetul statului şi alte datorii către acţionari.
Postul bilanţier 330,,Alte datorii” are următoarea structură:
Post bilanţier 330,,Alte datorii” 31.12.2013 31.12.2014
35211 Contribuţia unităţii la asigurări sociale 49.480 51.648
35212 Contribuţia personalului la asigurări sociale 23.133 31.379
35213 Contribuţia angajatului la asig.soc.de sănătate 12.938 17.785
35214 Contribuţia unităţii la asig.soc.de sănătate 12.265 16.897
35221 Contribuţia unităţii la fondul de şomaj 1.498 1.983
35222 Contribuţia personalului la fondul de şomaj 922 1.326
35311 Impozit pe profit curent 488.016 382.203
35323 TVA de plată 62 4.517
35328 TVA neexigibilă 2.189 0
35330 Impozit pe salarii 31.055 42.509
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
35360 Alte impozite, taxe şi vărsăminte 55.586 110.092
35400 Dividende de plată 159.565 198.424
35620 Alte depozite de garanţii primite 1.200 1.200
35660 Alti creditori diverşi 106.973 114.487
35661 Creditori garanţii gestionari 54.848 63.100
35665 Creditori acţionari 51.554 46.883
35810 Împrumuturi primite de la acţionari (cf. contract
de împrumut)
37.192.265
39.125.488
35811 Împrumuturi primite de la fondatori (cf.
contract de împrumut)
9.576.152 8.599.182
TOTAL Post bilanţier 330,,Alte datorii”: 47.819.701 48.809.103
Postul bilanţier 330,,Alte datorii” a crescut la sfârşitul anului 2014, faţă de sfârşitul anului 2013 cu
suma de 989.402 lei.
Împrumuturile de la acţionari au crescut cu suma de 1.933.223 lei.
Împrumuturile primite de la fondatori au scăzut cu suma de 976.970 lei.
Impozitul pe profit aferent anului 2014 s-a calculat conform normelor legale în vigoare şi este în sumă
de 581.532 lei.
Cheltuiala cu impozitul pe profit a scăzut faţă de exerciţiul financiar precedent cu suma de 93.516 lei.
Calculul impozitului pe profit se regăseşte în nota 16.
2.2.4 Post bilanțier 340,,Venituri înregistrate în avans” este în valoare de 1.644.203 lei reprezentând:
Post bilanțier 340,,Venituri înregistrate în avans” 31.12.2013 31.12.2014
27470 Datorii ataşate la împrumuturi primite de la instituţii de
credit
55.210 512.180
35870 Datorii ataşate aferente împrumuturilor primite de la
acţionari
328.008 218.444
35871 Datorii ataşate aferente împrumuturilor de la fondatori 71.306 41.638
37600 Venituri înregistrate în avans 608.062 871.941
TOTAL Post bilanțier 340,,Venituri înregistrate în avans”: 1.062.586 1.644.203
Postul bilanţier 340,,Venituri înregistrate în avans şi datorii ataşate” a crescut faţă de exerciţiul financiar
precedent cu suma de 581.617 lei, înregistrându-se o creștere de 263.879 lei la soldul contului 37600,,Venituri
înregistrate în avans”, sold care reprezintă cheltuieli de executare silită efectuate de către societate cu
executorii judecătoresti, pentru dosarele aflate în executare şi care se recuperează de la debitori pe măsura
încasării concomitent cu trecerea acestora pe contul 74997,,Alte venituri diverse”. În contul 27470,,Datorii
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
ataşate la împrumuturi primite de la instituţii de credit” s-a înregistrat suma de 512.179 lei, reprezentând
dobânda pentru împrumuturile contractate de la instituții financiare nerezidente, care a crescut cu 456.970 lei
față de anul 2013, datorită împrumuturilor noi contractate de la aceste instituții financiare.
Dobânzile de plătit calculate şi neajunse la scadenţă, aferente exerciţiului în curs, se calculează de la
data primirii fondurilor şi se înregistrează în contabilitate lunar, sau la scadenţa operaţiunilor dacă fondurile
aferente au termen de restituire în cursul lunii, în conturile de ,,Datorii ataşate” din cadrul grupelor de conturi,
în contrapartida conturilor de cheltuieli.
Director General Director Executiv
LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
NOTA 3
SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI DATORIILOR
Sold la
31
decembrie
2014
PERIOADA RĂMASĂ PÂNĂ LA SCADENŢA
D < 3 luni 3 luni < = D
< 1 an
1 an < = D
< 5 ani
D > = 5 ani
0 1 2 3 4 5
CREANŢE 93.421.390 4.740.062 2.693.640 62.286.257 23.701.432
Creanţe la termen privind
instituţiile de credit
3.814.214 3.814.214 0 0 0
Creanţe privind clientela 89.607.176 925.848 2.693.640 62.286.257 23.701.432
DATORII 35.662.388 588.075 11.339.559 23.734.754 0
Datorii la termen privind
instituţiile de credit
216.038 0 216.038 0 0
Datorii ale clientelei 35.446.350 588.075 11.123.521 23.734.754 0
Datorii constituite prin alte
titluri
0 0
0 0 0
Pentru postul de activ 040,,Creanțe asupra clientelei”, Rocredit IFN nu înregistrează creanțe la vedere.
Pentru postul de activ 050,,Obligațiuni și alte titluri cu venit fix”, Rocredit IFN nu înregistrează
obligațiuni.
Pentru postul de pasiv 320,,Datorii constituite prin titluri”, Rocredit IFN nu înregistrează astfel de
datorii. Societatea nu înregistrează datorii subordonate în postul de pasiv 360,,Datorii subordonate”.
3.1 Creanţe asupra instituţiilor de credit
Post bilanţier de activ 036,,Creanţe asupra instituţiilor de credit” în valoare de 3.814.214 lei, reprezintă
contul 27220,,Depozite la termen la instituţii de credit”.
Evoluţia creditelor în anul 2014 comparativ cu anul 2013, sfârşit de lună închisă:
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
CREDITE în SOLD 2013 2014
Ianuarie 56.998.713 65.897.632
Februarie 58.309.665 66.611.919
Martie 60.892.551 69.663.843
Aprilie 60.971.323 73.899.190
Mai 62.606.744 78.458.229
Iunie 62.975.604 83.695.130
Iulie 63.676.328 85.919.864
August 63.443.444 87.081.110
Septembrie 63.889.491 84.353.999
Octombrie 64.279.730 88.358.433
Noiembrie 67.332.299 88.383.703
Decembrie 66.573.147 89.607.176
Soldul creditelor la finele exerciţiului 2014 a crescut faţă de finele exerciţiului 2013 cu suma de
23.034.029 lei.
Structura creditelor în sold la 31.12.2014, total credite 89.607.176 lei (100%), din care:
31.12.2013 Pondere 31.12.2014 Pondere
Credite în sold persoane fizice 9.191.873 13,81% 7.511.679 8,38%
Credite în sold persoane juridice 57.381.274 86,19% 82.095.497 91,62%
Total 66.573.147 100,00% 89.607.176 100,00%
3.2 Datorii privind instituţiile de credit
Post bilanţier 300,,Datorii privind instituţiile de credit” este în valoare de 294.188 lei și reprezintă suma
utilizată dintr-o linie de credit în valoare de 4.400.000 lei, scadent în data de 24.11.2015.
două contracte de leasing financiar în sumă de 78.151 lei, încheiate în anul 2012, pentru 2 autoturisme
aflate în dotarea societăţii.
Director General Director Executiv
LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
NOTA 4
INFORMAŢII PRIVIND PORTOFOLIUL DE TITLURI
Post bilanţier 080,,Părţi în cadrul societăţilor legate” în valoare de 25.050 lei, reprezentând:
– titluri de participare în cuantum de 24.750 lei, reprezentând 99% din capitalul social al SC RoCredit
Broker de Asigurare SRL, J24/1163/2007, CUI 21968698 care a fost autorizată de către Comisia de
Supraveghere a Asigurărilor prin Decizia nr. 569/2007;
– titluri de participare în cuantum de 300 lei, reprezentând 3% din capitalul social al SC Cert Colect SRL,
J24/726/2010, CUI RO 27692167.
Rezultatul exerciţiului financiar 2014 al societăţii RoCredit Broker de Asigurare SRL reprezintă profit în
valoare de 7.295 lei.
Societatea Rocredit Broker de Asigurare SRL deţine la data de 31.12.2014 total active = total pasive în
valoare de 138.826 lei şi o cifră de afaceri în sumă de 488.532 lei.
Tranzacţiile între părţile afiliate se referă la contractul de împrumut acţionar al SC RoCredit Broker de
Asigurare SRL deţinut la ROCREDIT IFN S.A. în valoare de 105.619 lei la data de 31.12.2014.
Director General Director Executiv
LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
NOTA 5
ACTIVE IMOBILIZATE
- lei -
Elemente de
activ
Valoare brută Deprecieri
(amortizare şi provizioane ) Sold la
01.01.2014
Creşteri Reduceri
Sold la
31.12.2014
Sold la
01.01.2014
Deprecierea
înregistra
tă în cursul
exerciţiului
Reduceri
sau
reluări
Sold la
31.12.2013
0 1 2 3 4=1+2-3 5 6 7 8=5+6-7
Imobilizări
necorporale 557.799
308.699
263.163
603.335
276.683 66.036 508 342.211
Fond comercial 0 0 0 0 0 0 0 0
Cheltuieli de
constituire 0 0 0 0 0 0 0 0
Cheltuieli de
dezvoltare 0 0 0 0 0 0 0 0
Alte imobilizări
necorporale 317.123 286.720 508 603.335 276.683 66.036 508
342.211
Imobilizări
necorporale în
curs
240.676 21.979 262.655 0 0 0 0 0
Imobilizări
corporale 4.200.377 303.184 144.858 4.358.703 1.019.357 256.751 114.360 1.161.748
Amenajări de
terenuri şi
construcţii
0 0 0 0 0 0 0 0
Terenuri 1.132.257 0 0 1.132.257 0 0 0 0
Amenajări de
terenuri 65.305 0 0 65.305 8.555 2.851 0 11.406
Construcţii 1.772.166 0 0 1.772.166 127.369 42.760 0 170.129
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Maşini, utilaje,
instalaţii de
lucru
5.963 0 0 5.963 2.379 596 0 2.975
Aparate şi
instalaţii de
măsurare,
control şi reglare
55.502 0 0 55.502 55.502 0 0 55.502
Mijloace de
transport 914.389 278.531 144.858 1.048.062 672.180 183.229 114.360 741.049
Mobilier,
aparatură,
birotică,
echipamente de
protecție a
valorilor umane
şi materiale şi
alte active
corporale
254.795
24.653
0
279.448
153.372
27.315
0
180.687
Imobilizări
corporale în curs 0 0 0 0 0 0 0 0
Imobilizări
financiare 25.050 0 0 25.050 0 0 0 0
Obligațiuni şi
alte titluri cu
venit fix
0 0 0 0 0 0 0 0
Acțiuni şi alte
titluri cu venit
variabil
0 0 0 0 0 0 0 0
Participații 0 0 0 0 0 0 0 0
Părți în cadrul
societăților
comerciale
legate
25.050 0 0
25.050 0 0 0 0
Active
imobilizate –
total:
4.783.226 611.883 408.021 4.987.088 1.296.040 322.787 114.868 1.503.959
Planul de amortizare al imobilizărilor a fost supus lunar aprobării Consiliului de Administraţie.
Postul bilantier Activ 115,,Imobilizări corporale – terenuri şi construcţii” a crescut în anul 2014 faţă de
2013, cu valoarea de 158.326 lei.
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Societatea are în dotare un număr de 16 autoturisme, necesare pentru desfăşurarea activităţii
sucursalelor/agenţiilor şi sediului central.
Imobilizările financiare sunt în valoare de 25.050 lei şi reprezintă:
titluri de participare în cuantum de 99% din capitalul social la societăţii RoCredit Broker de Asigurare SRL
Baia Mare, în valoare de 24.750 lei;
titluri de participare în cuantum de 3% din capitalul social la societăţii Cert Colect SRL Baia Mare, în
valoare de 300 lei.
Director General Director Executiv
LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
NOTA 6
ACŢIUNI PROPRII ŞI OBLIGAŢIUNI EMISE
Capitalul social subscris şi vărsat la data de 31.12.2014 este în valoare de 24.436.430 lei, reprezintă
2.443.643 acţiuni cu valoare nominală de 10 lei fiecare, din care 10.893.850 lei capital social provenind de la
fondatori şi 13.542.580 lei capital social provenind de la acţionari.
Numărul total de acţionari este de 2.334 din care:
– acţionari
persoane fizice: 2.123
persoane juridice: 126
– fondatori
persoane fizice: 78
persoane juridice: 7
6.1 Evoluţia capitalului social din 2014 comparativ cu 2013 se prezintă asfel:
CAPITAL SOCIAL 2013 2014 Creştere
Ianuarie 23.073.410 23.938.150 3,75%
Februarie 23.077.910 23.938.650 3,73%
Martie 23.088.490 23.939.650 3,69%
Aprilie 23.095.990 23.940.150 3,66%
Mai 23.096.990 23.940.150 3,65%
Iunie 23.104.490 23.940.150 3,62%
Iulie 23.922.100 24.435.470 2,15%
August 23.927.960 24.435.970 2,12%
Septembrie 23.933.000 24.436.430 2,10%
Octombrie 23.936.500 24.436.430 2,09%
Noiembrie 23.937.000 24.436.430 2,09%
Decembrie 23.937.070 24.436.430 2,09%
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
În anul 2014 majorarea capitalului social s-a înscris la Registrul Comerţului Maramureş astfel:
Nr.
crt.
Nivel anterior
capital social
Suma solicitată
pentru majorare
Nivel capital social
după majorare Observaţii
1. 23.104.490 832.580 23.937.070 Decizia Consiliului de
Administraţie nr. 22/11.04.2014
2. 23.937.070 3.080 23.940.150 Decizia Consiliului de
Administraţie nr. 55/31.10.2014
Director General Director Executiv
LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
NOTA 7
REPARTIZAREA PROFITULUI
- lei -
Destinaţie Suma
Profit de repartizat 1.136.848
-Rezerve legale 85.919
-Rezerve statutare sau contractuale
-Alte rezerve
-Acoperirea pierderii contabile din anii precedenţi
-Dividende
-Alte repartizări
Profit nerepartizat 1.050.929
Profitul este în valoare de 1.136.848 lei din care s-a repartizat la Rezerve legale suma de 85.919 lei, care
este constituită în baza Legii nr.571/2003 privind Codul Fiscal, în cuantum de 5% din profitul brut, iar diferenţa
în suma de 1.050.929 lei reprezintă profit nerepartizat.
Profitul net în valoare de 1.050.929 lei se propune spre a fi repartizat la Rezerve constituite din Profitul
Net cu această sumă urmând a fi majorat capitalul social.
Deoarece valoarea unei acţiuni este de 10 lei, eventualele diferenţe vor rămâne în contul Rezerve din
Profitul Net.
Director General Director Executiv
LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
NOTA 8
PROVIZIOANE
ROCREDIT IFN S.A. are constituite provizioane conform tabelului de mai jos:
- lei -
Denumirea provizionului
Sold la
01
ianuarie
2014
Transferuri Sold la 31
decembri
e 2014
În cont Din cont
0 1 2 3 4=1+2-3
Provizioane pentru riscuri de executare a
angajamentelor prin semnătură
0 0 0 0
Provizioane pentru pensii și obligații similare 0 0 0 0
Provizioane pentru riscuri de țară 0 0 0 0
Provizioane pentru restructurare 0 0 0 0
Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor
corporale şi alte acţiuni similar legate de acestea
0 0 0 0
Provizioane pentru impozite 0 0 0 0
Provizioane pentru prime reprezentând
participarea personalului la profit
0 0 0 0
Alte provizioane 354.894 0 0 354.894
Alte provizioane în sumă de 354.894 lei reprezintă deprecieri aferente bunurilor preluate în contul
datoriei în urma executării silite a debitorilor.
Director General Director Executiv
LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
NOTA 9
INFORMAŢII PRIVIND UNELE POSTURI DIN
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
9.1 Alte venituri din exploatare
Post bilanţier 070,,Alte venituri din exploatare” în valoare de 348.801 lei reprezintă:
Post bilanţier 070,,Alte venituri din exploatare” 31.12.2013 31.12.2014
70420 Venituri din chirii 12.539 16.317
74950 Venituri privind vânzarea bunurile mobile şi imobile din
executarea creanţelor
88.338 84.556
74991 Venituri din despagubiri, amenzi și penalități 1.800 32.068
74997 Alte venituri diverse 143.761 215.860
Total Post bilanţier 070,,Alte venituri din exploatare”: 246.438 348.801
Contul 74950 - ,,Venituri privind vânzarea bunurilor mobile şi imobile din executarea creanţelor”,
reprezintă vânzarea unei clădiri și teren aferent (imobile preluate în contul datoriei), în sumă de 84.556 lei.
Contul 74997 – ,,Alte venituri diverse” reprezintă venituri aferente încasării cheltuielilor de executare
silită.
9.2 Alte cheltuieli din exploatare
Post bilanţier 100,,Alte cheltuieli din exploare” în valoare de 5.488.577 lei reprezintă:
- lei –
Post bilanţier 100,,Alte cheltuieli din exploare” 31.12.2013 31.12.2014
60420 Cheltuieli cu chiriile 863.094 885.374
62100 Cheltuieli cu alte impozite şi taxe (TVA conform calcul
PRORATA şi a deconturilor de TVA)
472.895
525.420
64610 Cheltuieli cu cedarea și casarea imobilizărilor corporale 0 9.772
64910 Cheltuieli privind despăgubiri, amenzi şi penalităţi 12.827 8.870
64930 Cheltuieli privind sponsorizările (contracte de sponsorizare) 54.695 106.828
64940 Pierderi din debitori diverşi 54.869 54.789
64951 Cheltuieli privind dobânzile (dobânzi la împrumuturile primite de
la acţionari/fondatori conform contractelor de împrumut)
4.446.058 3.813.862
64970 Alte cheltuieli diverse de exploatare 49.626 92.472
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
74610 Venituri din cesiunea imobilizărilor corporale și necorporale 0 -8,809
TOTAL Post bilanţier 100,,Alte cheltuieli din exploare”: 5.954.064 5.488.577
În contul 64970 - ,,Alte cheltuieli de exploatare”, este inclusă suma de 92.472 lei reprezentând
descărcare gestiune cu valoarea imobilelor vândute (clădire și teren aferent), bunuri preluate în contul datoriei.
Director General Director Executiv
LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
NOTA 10
INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII ŞI MEMBRII ORGANELOR
ADMINISTRAŢIEI, CONDUCERE ŞI SUPRAVEGERE
- lei -
2013 2014
A 1 2
Cheltuieli cu remuneraţiile personalului 2.275.404 3.562.072
Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială, din care: 778.249 883.130
- Cheltuieli privind pensiile - -
Alte cheltuieli 0 0
TOTAL 3.053.653 4.445.202
În anul 2014 indemnizaţiile brute plătite administratorilor sunt în sumă de 716.901 lei. Acestea sunt
incluse în postul bilanțier 087,,Alte cheltuieli administrative”.
Cheltuielile unităţii privind asigurările şi protecţia socială aferente indemnizaţiilor acordate membrilor
consiliului de administraţie şi personalului instituţiei sunt în sumă de 883.130 lei din care:
– cheltuieli privind asigurările sociale în sumă de 656.996 lei;
– cheltuieli privind fondul de şomaj în sumă de 19.492 lei;
– cheltuieli privind asigurările sociale de sănătate în sumă de 201.557 lei;
– alte cheltuieli privind asigurările și protecția socială în sumă de 5.085 lei.
Numărul de angajaţi la 31.12.2014 este de 74, iar numărul mediu statistic al angajaţilor în anul 2013 este
de 62. Numărul mediu statistic se determină pe baza timpului efectiv lucrat. Din timpul total se elimină timpul
afectat concediilor medicale, de boală, concediile de maternitate, îngrijire copil până la 2 ani, concedii fără
plată.
Director General Director Executiv
LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
NOTA 11
TRANZACŢII CU PĂRŢI AFLATE ÎN RELAŢII SPECIALE CU INSTITUȚIA DE
CREDIT
- lei -
Elemente
2013 2014
Societa-
tea
mama și
entități
care
dețin
contro-
lul
comun
Fili-
ale
Entități
asociate
și
asocieri
în
partici-
pație
Persona-
lul cheie
din
conduce-
rea
entității
sau a
societății
mamă
Alte
parți
lega-
te
Societa-
tea
mama și
entități
care
dețin
contro-
lul
comun
Fili-
ale
Entități
asociate
și
asocieri
în
partici-
pație
Persona-
lul cheie
din
conduce-
rea
entității
sau a
societății
mamă
Alte
parți
lega-
te
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Credite 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Plasamente,
avansuri şi credite
acordate
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Creanţe ataşate 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ajustări pentru
depreciere
constituite
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Participaţii şi părţi
în cadrul
societăţilor
comerciale legate
0 0 24.750 0 0 0 0 24.750 0 0
Datorii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Împrumuturi
primite
0 0 111.477 967.228 0 0 0 105.619 1.116.660 0
Datorii constituite
prin titluri
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Alte fonduri
împrumutate
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Datorii ataşate 0 0 233 2.455 0 0 0 147 2.708 0
Venituri din 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
comisioane şi
dobânzi
Cheltuieli cu
comisioane şi
dobânzi
0 0 11.279 110.973 0 0 0 8.578 95.466 0
Datorii
contingente
0 0 0 0 0 0 0 0 0 00
Angajamente 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Participaţii, părţi în cadrul societăţii comerciale legate, în sumă de 24.750 lei reprezintă titluri de
participare în cuantum de 99 % din capitalul social al SC RoCredit Broker de Asigurare SRL Baia Mare.
Împrumuturile în valoare de 105.619 lei reprezintă împumuturi ale societăţilor grupului (SC RoCredit
Broker de Asigurare SRL) în scădere faţă de exerciţiul financiar precedent cu 5.858 lei (-5,25%).
Împrumuturile conducerii în sumă de 1.116.660 lei, reprezintă împrumuturi ale membrilor Consiliului de
Administraţie şi conducerii executive. Acestea sunt în crestere faţă de exerciţiul financiar precedent cu suma de
149.432 lei (15,45%).
Cheltuielile cu dobânzile şi comisioanele la împrumuturile date de către conducerea societăţii sunt de
95.466 lei, în scădere faţă de exerciţiul financiar precedent cu -13,97%, datorită scăderii valorii împrumuturilor
și a procentelor de dobândă.
Director General Director Executiv
LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
NOTA 12
INFORMAŢII PRIVIND PIEŢELE GEOGRAFICE
12.1 Postul bilanţier 010,,Dobânzi de primit şi venituri asimilate” în valoare de 11.573.166 lei se compune
din: venituri din dobânzi la credite și venituri din dobânzi la conturi curente.
Evoluţia veniturilor din dobânzi la credite în 2014 comparativ cu anul 2013:
VENITURI DIN DOBANZI
CREDITE
2013 2014
Ianuarie 837.927 861.114
Februarie 843.515 773.557
Martie 966.049 873.382
Aprilie 916.104 936.557
Mai 1.013.767 996.010
Iunie 947.019 916.029
Iulie 1.004.943 1.044.187
August 1.084.872 1.061.116
Septembrie 1.025.444 1.144.669
Octombrie 1.042.794 1.159.113
Noiembrie 982.795 656.953
Decembrie 934.232 1.132.581
TOTAL 11.599.461 11.555.268
Evoluţia veniturilor din dobânzi la conturi curente în 2014 comparativ cu anul 2013:
VENITURI DIN DOBANZI
CONTURI CURENTE
2013 2014
Total: 4.234 17.898
Post bilantier 010,,Dobânzi de
primit şi venituri asimilate”
2013 2014
Total: 11.603.695 11.573.166
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Ponderea cu care a contribuit fiecare sucursală în anul 2014 la realizarea postului bilanțier 010”Dobânzi
de primit și venituri asimilate”, se prezintă astfel:
Nr.
crt.
Sucursale Dobânzi de primit şi
venituri asimilate
Pondere
1 2 3 4
1. Centrala Baia Mare 1.136.923 9,82%
2. Sucursala Baia Mare 2.659.085 22,98%
3. Sucursala Bistriţa 2.088.088 18,04%
4. Sucursala Arad 1.239.013 10,71%
5. Sucucursala Târgu Lăpuş 268.388 2,32%
6. Sucursala Piteşti 790.802 6,83%
7. Sucursala Piatra Neamţ 479.918 4,15%
8. Sucursala Târgu Mureş 1.432.796 12,38%
9. Sucursala Satu Mare 826.892 7,14%
10. Agenţia Târgu Neamţ 140.377 1,21%
11. Sucursala Ileanda 220.701 1,91%
12. Agenţia Lipova 119.752 1,03%
13. Agenţia Zalău 123.198 1,06%
14. Agenţia Sighetu Marmației 31.102 0,27%
15. Sucursala Oradea 14.922 0,13%
16. Sucursala Alba Iulia 1.208 0,01%
TOTAL 11.573.166 100%
12.2 Postul bilanţier 040,,Venituri din comisioane”, cuprinde veniturile din comisioanele din
activitatea de creditare, venituri din activitatea de asistenţă şi consultanţă pentru credite şi alte
venituri din prestaţii servicii financiare (comisioane pentru retrageri împrumuturi).
VENITURI DIN COMISIOANE VALOARE
1. Venituri din comisioane credite 8.987.876
2. Venituri din comisioane, în acordarea de consultanţă pentru credite 77.432
3. Venituri din comisioane pentru retrageri de împrumuturi 44.431
TOTAL 9.109.739
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Evoluţia veniturilor din comisioane credite în 2014 comparativ cu anul 2013:
Venituri din comisioane 2013 2014
Ianuarie 442.304 530.009
Februarie 498.504 596.710
Martie 587.929 581.196
Aprilie 570.386 744.331
Mai 573.328 779.630
Iunie 550.439 829.120
Iulie 621.346 833.239
August 569.269 854.312
Septembrie 588.913 799.518
Octombrie 620.853 842.321
Noiembrie 567.152 729.569
Decembrie 545.397 867.921
TOTAL 6.735.820 8.987.876
Ponderea cu care a contribuit fiecare sucursală în anul 2014 la realizarea postului bilanțier 040”Venituri
din comisioane”, se prezintă astfel:
Nr.
crt.
Sucursale Venituri din
comisioane
Pondere
1 2 3 4
1. Centrala Baia Mare 267.915 2,98%
2. Sucursala Baia Mare 986.974 10,98%
3. Sucursala Bistriţa 1. 339.388 21,51%
4. Sucursala Arad 699.535 7,78%
5. Sucucursala Târgu Lăpuş 260.416 2,90%
6. Sucursala Piteşti 682.531 7,59%
7. Sucursala Piatra Neamţ 495.392 5,51%
8. Sucursala Târgu Mureş 1.608.306 17,89%
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Director General Director Executiv
LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA
9. Sucursala Satu Mare 1.384.967 15,41%
10. Agenţia Târgu Neamţ 159.005 1,77%
11. Sucursala Ileanda 179.843 2,00%
12. Agenţia Lipova 69.619 0,77%
13. Agenţia Zalău 161.563 1,80%
14. Agenţia Sighetu Marmației 57.328 0,64%
15. Sucursala Oradea 39.745 0,44%
16. Sucursala Alba Iulia 1.351 0,02%
TOTAL 8.987.876 100%
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
NOTA 13
DATORII CONTINGENTE ŞI ANGAJAMENTE
Angajamentele de natura garanţiilor, gajurilor şi ipotecilor care nu îndeplinesc condiţiile pentru a fi
recunoscute în bilanţ sunt prezentate în extrabilanţier astfel:
Contul 90200 ,,Angajamente primite de la alte bănci” este în sumă de 4.183.963 lei;
Contul 90300 în sumă de 25.980.294 lei reprezintă ,,Angajamente finanțare clientelă – linii de credit”;
Contul 90303 în sumă de 1.269 lei reprezintă ,,Angajamente finanțare clientelă – credite de consum”;
Contul 90306 în sumă de 7.600 lei reprezintă ,,Angajamente finanțare clientelă – credite pe obiect”;
Contul 90308 în sumă de 500.000 lei reprezintă ,,Angajamente finanțare clientelă – credite de
investiții”;
Contul 96110 ,,Ipoteci imobiliare primite” în sumă de 80.805.850 lei;
Contul 96120 ,,Gajuri cu deposedare primite” în sumă de 660.800 lei;
Contul 96130 ,,Gajuri fără deposedare primite” în sumă de 52.235.012 lei;
Contul 96190 ,,Alte garanţii primite – universalitatea” în sumă de 334.457.037 lei;
Contul 96191 ,,Alte garanţii primite – BO și CEC girate” în sumă de 32.579.179 lei;
Contul 96192 ,,Alte garanţii primite – creanțe cesionate” în sumă de 17.213.611 lei;
Contul 96195 ,,Alte garantii primite – BO în alb avalizate” în sumă de 98.276.506 lei;
Contul 96196 ,,Alte garanţii primite – fidejusiune” în sumă de 150.506.391 lei;
Contul 96197 ,,Alte garanţii primite – acțiuni ROCREDIT” în sumă de 3.618.986 lei;
Contul 96197 ,,Alte garanţii primite – împrumuturi de la acționari” în sumă de 612.598 lei;
Contul 96210 ,,Ipoteci imobiliare date” în sumă de 2.600.400 lei;
Contul 96291 ,,Alte garanții date – BO avalizate” în sumă de 4.400.000 lei;
Contul 96292 ,,Alte garanții date – cesiunii” în sumă de 19.144.297 lei;
Contul 99400 ,,Debitori din penalităţi pretinse” reprezintă comisioane calculate conform contractelor de
credit aferente creditelor scoase din activ şi urmărite în continuare şi sunt în sumă de 80.023 lei;
Contul 99401 “Debitori din penalităţi pretinse – cheltuieli executare” reprezintă cheltuielile de executare
efectuate în vederea recuperării debitelor, care au fost descărcate pe debitori şi ulterior scoase din activ
odată cu creanţele, urmărite în continuare şi sunt în sumă de 50.877 lei;
Contul 99850 ,,Stocuri de natura obiectelor de inventar” este în sumă de 623.263 lei şi reprezintă stocuri
de natura obiectelor de inventar trecute pe cheltuieli (date în folosinţă) şi a căror natură necesită
urmărirea lor extrabilanţieră;
Contul 99890 ,,Alte sume date clientelei – conturi închise” reprezintă sumele din conturile 25110 ale
clientelei, care au fost scoase din pasivul societăţii, trecute pe venituri şi urmărite în continuare în
valoare totală de 2.777 lei;
Contul 99891 ,,Alte conturi în afara bilanţului – creanțe scoase” reprezintă sume care au fost scoase din
activul societăţii, trecute pe cheltuieli şi urmărite în continuare în valoare totală de 3.549.074 lei;
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Contul 99892 ,,Alte valori în afara bilanţului – dobânzi creanțe atașate” reprezintă sumele care au fost
scoase din activul societăţii, trecute pe cheltuieli şi urmărite în continuare în valoare totală de 6.291.687
lei.
Director General Director Executiv
LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
NOTA 14
POLITICI DE GESTIONARE A RISCULUI
Administrarea riscurilor semnificative este un proces focalizat pe analiza profilului de risc pe care
ROCREDIT IFN S.A. îl consideră acceptabil în vederea maximizării raportului dintre beneficiu şi risc în
condiţiile desfăşurării unei activităţi financiare sănătoase şi prudente în toate domeniile de activitate ale IFN.
Riscurile sunt administrate în cadrul unui proces continuu de identificare, evaluare, control și raportare,
luând în considerare compețentele de aprobare.
Pe parcursul anului 2014, obiectul principal al activității de administrare a riscurilor a fost de a se
asigura că toate riscurile sunt gestionate într-un mod corespunzător pentru a răspunde intereselor tuturor părților
implicate.
Caracteristicile de bază ale administrării riscurilor constau în:
identificarea riscurilor cu care ROCREDIT IFN S.A. se confruntă / se poate confrunta în viitor;
estimarea cât mai fidelă a posibilităţii producerii acestor riscuri;
determinarea relaţiilor de interdependenţă între riscurile identificate;
identificarea factorilor de cauzalitate pentru fiecare categorie de risc în vederea delimitării posibilelor
efecte adverse asupra activităţii de ansamblu a ROCREDIT IFN S.A.;
identificarea categoriilor de activităţi care generează cel mai mare risc în cadrul ROCREDIT IFN S.A. şi redistribuirea ponderilor acestora astfel încât să se obţină minimizarea riscului general pe ansamblul
instituţiei.
Comitetul de administrare a riscurilor semnificative a întreprins toate demersurile necesare pentru
identificarea surselor de risc, evaluarea și monitorizarea acestora, precum și diminuarea lor.
Identificarea riscurilor și evaluarea sistematică a acestora a fost efectuată, în principal, de către
Comitetul de Administrare a Riscurilor în baza atribuțiilor detaliate pe această linie, sub atenta coordonare și
monitorizare a structurii de conducere. Principalele categorii de riscuri pe care ROCREDIT IFN S.A. le-a
controlat și urmărit să le diminueze prin elaborarea şi implementarea unor reglementări specifice de
identificare, evaluare şi monitorizare sunt:
a) riscul de credit (risc evaluat ca fiind semnificativ în cadrul IFN);
b) riscul de piaţă;
c) riscul operaţional;
d) riscul reputaţional;
e) riscul de lichiditate;
f) riscuri asociate activităților externalizate.
1) Administrarea și evaluarea riscului de credit
Riscul de credit este, în principal, riscul ca o contrapartidă să nu își îndeplinească obligațiile de plată față
de ROCREDIT IFN S.A. și/sau calitatea unui emitent sau a unei contrapartide să se înrăutățească.
Expunerea principală a ROCREDIT IFN S.A. la riscul de credit este generată de angajamentele bilațiere
și extrabilanțiere ale clienților.
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Gestionarea riscului de credit la nivelul ROCREDIT IFN SA s-a desfășurat în deplină concordanță cu
principiile de bază pe care societatea le utilizeză în proocesul de administrare a riscului de credit:
- analiza de credit folosind standarde prudente de asumare a riscului;
- diversificarea portofoliului de credite, concentrarea la nivel de client, industrie și produs, sunt evaluate și
gestionate conform apetitului la risc;
- procesele bine formalizate pentru aprobarea creditelor, inclusiv un mecanism strict de delegare a compe-
tențelor și limitelor de aprobare a creditelor;
- utilizarea unor criterii bine definite de acordare a creditelor, în funcție de tipul de client, implicând o
bună cunoaștere a debitorilor, a scopului și structurii finanțării, precum și o analiză aprofundată a
surselor de rambursare și a posibilităților de diminuare a riscurilor prin intermediul garanțiilor reale sau
personale;
- monitorizarea pe bază continuă a expunerilor, la nivel individual, respectiv la nivel de grup de client;
- identificarea și gestionarea creditelor neperformante și urmărirea rezultatului acestor activități.
Comitetul de administrare a riscurilor semnificative, minimizează riscul legat de activitatea de creditare
prin evaluarea atentă a solicitărilor de credite, stabilirea limitelor de expunere pentru client, companie sau grup
de companii și industrii, solicitarea de garanții corespunzătoare și prin aplicarea unei politici prudente de
provizioane atunci când apare riscul unei pierderi posibile.
În scopul monitorizării riscului de credit, comitetul de administrare a riscurilor semnificative a urmărit
respectarea de către contrapartide a clauzelor contractuale, a evaluat gradul de acoperire cu garanții a expunerii
în raport cu situația internă a contrapartidelor.
2) Administrarea și evaluarea riscului de piață
Riscul de piață reprezintă riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate, ca
urmare a fluctuaţiilor pe piaţă ale preţurilor, ratei dobânzii şi cursului valutar.
În ceea ce privește riscul de piață, ROCREDIT IFN S.A. s-a concentrat pe:
- Stabilirea unei structuri corespunzătoare a activelor și pasivelor, astfel încât schimbările adverse în
prețurile pieței, cursul de schimb și rata dobânzii să nu aibă un impact negativ semnificativ asupra
activității și performanțelor financiare ale IFN;
- Identificarea cauzelor în riscul de piață, evaluarea expunerii la astfel de riscuri și stabilirea măsurilor
necesare pentru atenuarea acestora.
Întrucât ROCREDIT IFN S.A. nu tranzacţionează valori mobiliare, mărfuri şi instrumente financiare
derivate, se poate considera ca riscul de preţ nu reprezintă un risc specific pentru ROCREDIT IFN S.A.
Pornind de la această premisă, administrarea riscului de piaţă la nivelul ROCREDIT IFN S.A. are în vedere
monitorizarea riscului valutar şi cel de rată a dobânzii.
Principalele surse generatoare de risc valutar au fost considerate operaţiunile de schimb valutar legate de
activitatea de creditare, eventualele operaţiuni patrimoniale ce pot genera venituri/cheltuieli în valută, precum şi
necorelarea dintre creanțele şi datoriile în valută.
Expunerile la riscurile de rată a dobânzii cuprinde toate expunerile rezultate din activitatea comercială,
principiul de bază constă în reducerea riscurilor de rată a dobânzii și valutar în cea mai mare masură posibilă.
Decalajele între active și pasive sunt determinate pe baza termenilor contractuali ai tranzacțiilor, modele
bazate pe comportamentul clienților și acționarilor observate istoric, precum și convenții asupra anumitor
elemente ale bilanțului.
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
În vederea minimizării riscului de piață comitetul de administrare al riscurilor semnificative a analizat
lunar poziția valutară.
ROCREDIT IFN S.A. a luat următoarele măsuri pentru administrarea și limitarea riscului valutar:
creditele și plasamentele într-o anumită valută să fie în cea mai mare parte finanțate cu resurse
denominate în aceeași valută (riscul valutar fiind astfel preluat de debitor);
efectuarea de vânzări și cumpărări de valută în scopul diminuării pierderilor generate de poziția valutară
deschisă la un moment dat;
existența unui sistem de evidență care să permită în permanență atât înregistrarea imediată a
operațiunilor în devize, cât și calcularea rezultatelor acestora.
Pentru limitarea acestui risc, societatea s-a orientat spre oferirea de produse cu rate de dobandă variabilă
atât pentru instrumente generatoare de venituri (de ex: portofoliul de credite), cât și pentru instrumentele
generatoare de cheltuieli (de ex: împrumuturile contractate), astfel încât fluctuația ratelor de dobandă din piață
să influențeze într-o mică măsură rezultatele societății.
În vederea minimizării riscului de piață comitetul de administrare al riscurilor semnificative a analizat
lunar poziția valutară.
În scopul evaluării expunerii la riscul valutar, au fost analizate elementele de activ și pasiv pe fiecare
monedă în parte, precum și rezultatul conversiei acestora în lei la cursul de schimb comunicat de BNR în ultima
zi bancară a lunii analizate.
Având în vedere analiza comitetului de administrare a riscurilor cu privire la structura de costuri a
activelor și pasivelor societății, a fost evitată expunerea societății la un risc al ratei dobânzii mai mare decât cel
asumat, concretizată fiind prin decizii ale conducătorilor cu privire la diminuarea procentelor de dobandă
aferente surselor atrase respectându-se un program bine stabilit monitorizat de comitetul de administrare a
riscurilor semnificative, diminuarea efectuându-se în baza unei analize în funcție de fiecare caz în parte cu
procente între minim 1% și 2%.
Administrarea și evaluarea riscului operațional
Riscul operațional este riscul înregistrării unor pierderi cauzate de procese interne inadecvate sau
nefuncționale, comportament uman inadecvat, sisteme nefuncționale sau evenimente externe.
Gestionarea riscului operațional a fost realizat pe baza analizei cauză-eveniment-efect şi în același timp
pe baza analizei controalelor din cadrul evenimentelor, pentru a se preveni reapariția evenimentului care a dus
sau poate duce la pierdere.
Sitemul de gestionare a riscului operațional a fost dezvoltat și consolidat de-a lungul anilor și permite:
identificarea, analiza și evaluarea, controlul și monitorizarea riscului operațional;
implementarea măsurilor care au drept scop îmbunătățirea și consolidarea sistemelor de control, pentru a
preveni/reduce pierderile de risc operațional.
Gestionarea zilnică a riscului operațional este responsabilitatea fiecărei sucursale/agenții. Angajații
trebuie sa fie permanent constienți de responsabilitatea lor în legătură cu identificarea și raportarea riscurilor
operaționale.
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Procesul intern de monitorizare a riscului operațional cuprinde în principal:
colectarea datelor interne prin pierderile din riscul operațional;
procesul de autoevaluare a riscurilor și controalelor;
lupta împotriva fraudei;
pregătirea personalului;
comunicare între structurile implicate în gestionarea riscului.
În 2014, strategia de risc a ROCREDIT IFN SA s-a concentrat pe următoarele probleme:
adaptarea sistemului de control intern la schimbările organizaționale ale societății, prin îmbunătățirea
supravegherii permanente;
consolidarea sistemelor de prevenire a fraudei;
creșterea gradului de conștientizare a personalului;
consolidarea culturii de risc operațional prin pregătirea personalului.
Riscul juridic şi riscul de personal sunt tratate de ROCREDIT IFN S.A., ca fiind componente de bază
ale riscului operaţional.
În baza analizei cauză-eveniment-efect și în baza analizei controalelor din cadrul evenimentelor,
comitetul de administrare a riscurilor semnificative a gestionat în mod adecvat toate procesele nefuncționale,
comportamentele umane inadecvate și sistemele nefuncționale astfel că nu s-au înregistrat pierderi, contul de
profit și pierdere nefiind afectat datorită riscului operațional.
În urma analizei efectuate de către comitetul de administrare a riscurilor semnificative asupra
componenței juridice a riscului operațional nu au fost constatate aplicări defectuase ale dispozițiilor legale sau
contractuale care afectează negativ operațiunile sau situația societății.
Comitetul de administrare a riscurilor semnificative, analizând politica de remunerare, a urmărit ca
societatea să rețină și să dezvolte salariații cu cel mai înalt nivel profesional, educațional și moral – calități care
generează valoare adăugată pentru societate, să motiveze și să încurajeze personalul propriu astfel încât să
optimizeze performanța în muncă, individuală și colectivă, să consolideze o cultură bazată pe evaluarea
obiectivă a contribuției fiecăruia și pe recompensarea performanței, asigurând coerența între remunerare și
strategia de afaceri, strategia de risc, valorile și obiectivele pe termen lung ale societății.
3) Administrarea și evaluarea riscului reputațional
În analiza riscului reputațional nu se poate vorbi despre o delimitare strictă a activităților generatoare de
risc, fiind un risc care apare urmare a desfășurării activității în ansamblu şi a transferului de către IFN a unor
activități către o societate prestatoare de servicii auxiliare sau conexe.
În administrarea riscului reputațional ROCREDIT IFN S.A. a urmărit în principal cauzele care pot duce
la apariția unui risc reputațional și anume:
– publicitatea negativă, conformă sau nu cu realitatea, făcută practicilor de afaceri și/sau persoanelor
legate de acestea;
– un management deficitar, care poate duce la înregistrarea de pierderi;
– efectuarea unor operațiuni interzise, datorită nerespectării reglementărilor legale cu privire la activitățile
permise;
– nerespectarea principiului confidențialității asupra tuturor faptelor, datelor şi informațiilor referitoare la
activitatea desfășurată;
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
– utilizarea necorespunzătoare a informațiilor confidențiale deținute în legătură cu clientela, spălarea
banilor;
– informarea eronată a clientelei cu privire la nivelul comisioanelor, la utilizarea produselor şi serviciilor;
– întreruperea activității datorată funcționării defectuoase a sistemelor informatice;
– întampinarea unor probleme, de către clienți, în utilizarea unor produse sau servicii ale ROCREDIT IFN
S.A.;
– atacuri cu scop vădit împotriva ROCREDIT IFN S.A. răspândite prin web-site sau mass media;
– cazuri de fraudă internă sau externă, mediatizate şi nerezolvate operativ, transparent şi multumitor
pentru clienți, cât şi existența unor situații anterioare care au cauzat pierderi clienților şi care pot
alimenta o publicitate negativă, de natură să aducă prejudicii grave morale şi materiale instituției.
– externalizarea unor activități auxiliare sau conexe activităților financiare, prin folosirea de către
ROCREDIT IFN S.A. a unor terțe părți care pot aduce atingere reputației şi imaginii instituției;
– frecvența proceselor juridice în care este implicată ROCREDIT IFN S.A., urmare a unor evenimente
legate de acționarea în instanță a unor debitori, datorită nerespectarii clauzelor contractuale, a cazurilor
de infracțiuni săvârșite de către unii angajați, conflicte de muncă.
Nu s-au identificat elemente de natura reducerii cotei de piață, creerii unei imagini negative a societății
în rândurile clientelei, lipsei de încredere a clientelei în integritatea societății și nu s-au înregistrat pierderi de
imagine pentru societate, sub nici o formă.
4) Administrarea și evaluarea riscul de lichiditate
Lichiditatea ROCREDIT IFN SA reprezintă capacitatea acesteia de a face față, în orice moment, atât
obligațiilor asumate în numele clienților, cât și în nume propriu. Factorul esențial de gestiune al lichidității și
implicit al riscului de lichiditate pe termen lung sau scurt, îl reprezintă accesul societății la diferite finanțări care
permit ajustări rapide și la un cost minim al scadențarului activelor și pasivelor. Acest lucru depinde de o serie
de elemente, cum ar fi: notorietatea societății, rentabilitatea și calitatea acționariatului.
ROCREDIT IFN se asigură să dețină în mod continuu o bază de lichidități sub formă de disponibilități
în conturi curente și depozite la bănci, pentru a face față nevoilor de lichiditate ce apar atât pe termen scurt cât
și pe termen mediu (acordări finanțări, plăți furnizori, plăți împrumuturi, plăți salarii etc).
În vederea posibilității materializării riscului de lichiditate, ROCREDIT IFN S.A monitorizează zilnic
intrările și ieșirile de numerar și efectuează analize în vederea eficientizării utilizării resurselor financiare ale
ROCREDIT IFN S.A.
ROCREDIT IFN SA are căi proprii prin care elimină pe cât posibil riscul de lichiditate, cum ar fi
atragerea imprumuturilor de la acționari, asigurarea unor împrumuturi mai puțin vulnerabile, căutarea unor
surse de finanțare stabile pe termen mediu și lung, creșterea fondurilor proprii.
ROCREDIT IFN S.A utilizează linii de credit de la instituții de credit, în vederea constituirii unei
rezerve de lichiditate pentru situații neprevăzute.
5) Riscuri asociate activităților externalizate
Contractele cu societățile prestatoare de servicii în legatură cu activitățile externalizate s-au încheiat în
formă scrisă și prevăd cu claritate și detaliat responsabilitățile fiecărei părti, cu respectarea următoarelor
condiții:
– obligativitatea prestatorului de servicii de a furniza către ROCREDIT IFN S.A. date și informații
actualizate necesare desfășurării normale a activităților;
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
– asigurarea accesului unor entități de control din România (Banca Națională a României) la datele și
informațiile aferente activităților externalizate;
– asigurarea securității/ confidențialității datelor, cel puțin prin următoarele măsuri: angajamentul
societății prestatoare de servicii și al personalului acesteia de a se supune regulilor de confidențialitate,
drepturile contractuale ale ROCREDIT IFN S.A. de a lua măsuri împotriva societății prestatoare de
servicii în cazul încălcării confidențialității.
Pe parcursul anului 2014 nu au fost constatate nereguli.
Director General Director Executiv
LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
NOTA 15
INDICATORI DE ANALIZĂ FINANCIARĂ
Analiza financiară are ca scop evaluarea performanţei instituţiei financiare nebancare comparativ cu
obiectivele enunţate, comparaţia performanţei instituţiei cu cea a altor societăţi similare sau cu o medie a
sistemului bancar, identificarea punctelor tari şi a punctelor slabe.
Societatea ROCREDIT IFN S.A. a efectuat o serie de indicatori de analiză financiară după cum
prezentăm în tabelul de mai jos:
PROFITABILITATE 31.12.2013 31.12.2014
ROE 4,23% 4,31%
ROA 1,31% 1,01%
Marja Netă din dobânda pentru Credite 18,83% 14,82%
Marja Netă din dobânda pentru Împrumuturi 10,32% 7,97%
Break-even Yield 9,26% 6,58%
Alte venituri (non-dobândă) / Total venituri 0,55% 0,91%
CALITATEA ACTIVELOR 31.12.2013 31.12.2014
Soldul mediu al creditelor comerciale + împrumuturi de la acționari/
soldul mediu al activelor purtătoare de dobânzi
83,18% 88,32%
Provizioane nete (credite) / Total credite 10,31% 7,59%
Credite neperformante / Total credite 1,79% 0,78%
ADECVAREA CAPITALULUI 31.12.2013 31.12.2014
Capital propriu / Total active 30,89% 23,44%
Rata formării capitalului 4,25 % 4,36%
LICHIDITATE 31.12.2013 31.12.2014
Credite / Active 79,85% 79,59%
Credite / Surse atrase 120,72% 108,22%
Surse atrase / Total active 66,15% 73,55%
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Rentabilitatea capitalului propriu:
Profit net 1.136.848
ROE = -------------------- x 100 = ----------------- x 100 = 4,31%
Capital propriu 26.386.370
Rentabilitatea activelor totale:
Profit net 1.136.848
ROA = ------------------ x 100 = ------------------- x 100 = 1,01%
Total activ 112.580.214
Marja de dobândă pentru credite:
Venit net din dobândă 11.573.166
Marja netă de dobândă = ------------------------------- x 100 = ------------------ x 100 = 14,82%
Sold mediu al activelor 78.090.162
purtătoare de dobânzi
Marja de dobândă pentru împrumuturi:
Cheltuiala netă din dobândă 5.497.002
Marja netă de dobândă = -------------------------------------- x 100 = ------------------ x 100 = 7,97%
Sold mediu al pasivelor 68.972.300
purtătoare de dobânzi
Break-even Yield:
Alte cheltuieli - alte venituri 5.139.776
Break-even Yield = ----------------------------------------- = ----------------- = 6,58%
Sold mediu al activelor 78.090.162
purtătoare de dobânzi
Alte venituri (non-dobândă) 348.801
------------------------------------- = ------------------- = 0,91%
Venituri totale 38.300.715
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Soldul mediu al creditelor comerciale + împr.acționari 68.972.300
------------------------------------------------------------------ x 100 = -------------------- x 100 = 88,32%
Soldul mediu al activelor purtătoare de dobânzi 78.090.162
Provizioane nete (credite) 6.801.009
------------------------------------ x 100 = ----------------- x 100 = 7,59%
Total credite 89.607.176
Credite neperformante 695.607
-------------------------------- x 100 = ----------------- x 100 = 0,78%
Total credite 89.607.176
Capital propriu 26.386.370
--------------------- x 100 = ------------------- x 100 = 23,44 %
Total active 112.580.214
Profit net 1.136.848
Rata formării capitalului = ----------------------------- x 100 = ----------------- x 100 = 4,36 %
Capital propriu mediu 26.068.400
Credite 89.607.176
-------------- x 100 = ------------------ x 100 = 79,59 %
Active 112.580.214
Credite 89.607.176
------------------- = ------------------- x 100 = 108,22 %
Surse atrase 82.798.982
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Surse atrase 82.798.982
------------------- = ------------------- x 100 = 73,55 %
Total active 112.580.214
Director General Director Executiv
LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
NOTA 16
RECONCILIEREA ÎNTRE REZULTATUL CONTABIL ŞI CEL FISCAL
Nr
.
Cr
t
Indicator
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
1 Rezultat contabil net 1.088.733 1.136.848
2 Rezervă legală 78.837 85.919
3 Venituri neimpozabile 0 0
4 Total cheltuieli nedeductibile, din care: 2.382.047 2.968.521
Impozit pe profit 488.016 581.532
Amenzi, penalizări 12.827 8.870
Dobânda nedeductibilă fiscal 1.689.502 2.105.998
Cheltuieli sponsorizare 54.695 106.828
Alte cheltuieli nedeductibile 137.007 165.293
5 Profit impozabil (1-2-3+4) 3.391.943 4.019.450
6 Impozit pe profit (5*16%) 542.711 643.112
7 Sume care se scad din impozitul pe profit -
sponsorizări
54.695 61.580
8 Impozit pe profit anual (6-7) 488.016 581.532
Director General Director Executiv
LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
NOTA 17
ALTE INFORMAŢII
ROCREDIT IFN S.A. a fost înfiinţată în 31 Ianuarie 2007, în România prin aportul de capital a 86
persoane fizice şi 7 persoane juridice, în valoare de 3.255.000 lei integral vărsat, constând în 325.500 acţiuni cu
o valoare de 10 lei fiecare, conform Actului Constitutiv sub nr. 1304 din 24 Ianuarie 2007 şi Încheierii
Judecătoreşti nr. 735/31.01.2007, atribuindu-i-se nr. de ordine în Registrul Comerţului J24 / 217 / 2007, Cod
Unic de Înregistrare 20898691 fiind constituită pe durată nelimitată.
Adresa sediului este în loc. Baia Mare, str. Tudor Vladimirescu nr.34, jud. Maramureş.
Obiectul principal de activitate al ROCREDIT IFN S.A. este 6492 - ,,Alte activităţi de creditare”,
conform codificării Ordinului nr.337/2007, constând în acordarea de microcredite altele decât cele reglementate
de Legea nr.240/2005.
Activităţi secundare ale ROCREDIT IFN S.A. conform codificărilor:
6492 – ,,Alte activităţi de creditare”(Acordarea de credite de consum);
6492 – ,,Alte activităţi de creditare”(Finanţarea tranzacţiilor comerciale şi a activităţii curente a agenţilor
economici);
6492 – ,,Alte activităţi de creditare” (Operaţiuni de scontare);
6492 – ,,Alte activităţi de creditare” – emiterea şi administrarea de carduri de credit pentru clienţi, în
derularea activităţilor de creditare, precum şi desfăşurarea de activităţi legate de procesarea tranzacţiilor cu
acestea, cu respectarea reglementărilor în domeniu;
6499 – ,,Emitere de garanţii, asumare de angajamente de garantare, asumare de angajamente de
finanţare”;
6612 – ,,Operaţiuni de schimb valutar” constând în:
operaţiuni de schimb valutar cu valute cotate şi necotate, cu numerar şi substitute de numerar, pentru
persoane fizice – în legatură cu activităţile de creditare efectuate de societate;
operaţiuni de schimb valutar cu valute cotate şi necotate pentru persoane juridice – în legatură cu
activităţile de creditare efectuate de societate.
6810 – ,,Cumpărarea şi vânzarea de bunuri imobiliate proprii” – tranzacţii cu bunuri mobiliare dobândite
ca urmare a executării voluntare sau silite, provenind din garanţii asupra creditelor sau renunţări la executarea
contractelor de credit;
6820 – ,,Închirierea şi subînchirierea bunurilor imobiliare proprii sau închiriate” – activitate ce va fi
efectuată ocazional, în situaţia existenţei unor spaţii excedentare, în vederea administrării eficiente a bunurilor
închiriate necesare derulării activităţii;
6619 – ,,Activităţi auxiliare intermedierilor financiare” (cu excepţia caselor de asigurări şi de pensii),
constând în:
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
– administrarea de fonduri publice acordate drept fonduri pentru microcredite de agenţiile
guvernamentale, cu respectarea condiţiilor prevăzute de Ordonanţa Guvernului nr.40/2000 privind
acreditarea agenţiilor de credit în vederea administrării fondurilor pentru acordarea de microcredite,
aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.376/2002, cu modificările şi completările ulterioare;
– servicii de consultanţă legate de activitatea de creditare.
Operaţiunile în mandat şi activităţile de consultanţă din obiectul secundar de activitate pot fi efectuate
doar în măsura în care acestea se circumscriu cu activitatea de creditare în obiectul de activitate al societăţii.
7320 – ,,Activităţi de studiere a pieţei şi sondaje”, numai în legătură cu activitatea de creditare.
ROCREDIT IFN S.A. este organizată în sistem unitar, conducerea fiind asigurată de următoarele
organisme: Adunarea Generală a Acţionarilor este organul suprem al ROCREDIT IFN S.A. alcătuit din
totalitatea acţionarilor, având atribuţiile şi autoritatea prevăzute de lege şi Actul Constitutiv; organizarea şi
funcţionarea se fac în baza prevederilor Actului Constitutiv, completate cu prevederile legale aplicabile.
Adunarea Generală a Acţionarilor este condusă de Preşedintele Consiliului de Administraţie.
Consiliului de Administraţie
Pe parcursul anului 2014, Consiliul de Administrație a fost format din 5 membri: 3 membri neexecutivi
și 2 membri executivi până în data de 10.07.2014 și 4 membri: 2 membri neexecutivi și 2 membri executivi în-
cepând cu data de 11.07.2014.
Preşedinte – Leşe Flaviu-Teofil
Administratori:
Mogoş Viorel
Iuga Grigore
Pop Ioan
Bădiţă Ioan – până la data de 11.07.2014.
Consiliul de Administraţie stabileşte direcţia activităţii ROCREDIT IFN S.A. şi monitorizează realizarea
acesteia, examinează orientarea strategică şi hotărăşte asupra modificării operaţiunilor care pot afecta
semnificativ rezultatele, structura bilanţului şi riscurile societăţii. Consiliul de Administraţie se întruneşte cel
putin o dată pe lună.
Modificări intervenite în Actul Constitutiv al ROCREDIT IFN S.A. în anul 2014:
– s-a majorat capitalul social în lunile aprilie şi octombrie;
– s-a modificat conducerea sucursalei Târgu Mureș și agenției Zalău;
– s-au deschis sucursalele Oradea și Alba Iulia.
Pe parcursul anului 2013 conducerea executivă a fost asigurată de:
Dl. Leşe Flaviu - Teofil în calitate de Director General;
Dna. Sandu Crinuţa Lenuţa în calitate de Director Executiv.
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
Situațiile financiare anuale au fost întocmite în conformitate cu Ordinul Băncii Naţionale a României nr.
27/2011 privind reglementările contabile conforme cu directivele europene.
Situaţiile financiare sunt certificate de către SC C&C Count SRL, reprezentată legal de dl. Kameniczki
Iosif Cornel, în calitate de Auditor Financiar, având Autorizaţia nr. 609/2005 emisă de Camera Auditorilor
Financiari din România. Opinia de audit exprimă faptul că situaţiile financiare au fost întocmite de o manieră
adecvată în toate aspectele semnificative, în conformitate cu Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 27/2011
privind reglementările contabile conforme cu directivele europene.
ROCREDIT IFN S.A. se preocupă să ofere tuturor acţionarilor o informaţie riguroasă, omogenă şi de
calitate în conformitate cu cele mai bune practici ale pieţii. Adunarea Generală este o ocazie pentru acţionari să
se informeze direct asupra activităţii instituţiei, să participe la dezbateri şi să se pronunţe asupra hotărârilor
propuse spre aprobare. Politica în materie de informaţie financiară se bazează pe următoarele principii:
garantarea accesului egal la informaţie pentru toţi acţionarii, a disponibilităţii imediate şi transparenţa
informaţiei transmise.
ROCREDIT IFN S.A. este luată în evidenţă şi înscrisă în Registrul General, ţinut la Banca Naţională a
României, sub numărul:
RG – PJR – 25 – 110085/12.03.2007
Începând cu data de 09.02.2012 ROCREDIT IFN S.A. este înregistrată în Registrul Special, ţinut la
Banca Naţională a României, sub numărul:
RS – PJR – 25 – 110070/09.02.2012
La data de 31.12.2014 ROCREDIT IFN S.A.Baia Mare are deschise următoarele sucursale şi agenţii:
• S.C. ROCREDIT IFN S.A. BAIA MARE – Sucursala Baia Mare, cu sediul în Baia Mare, str. Culturii,
nr. 13/2, jud. Maramureş;
• S.C. ROCREDIT IFN S.A. BAIA MARE – Sucursala Bistriţa, cu sediul în Bistriţa, str. Mihai Eminescu,
nr. 5, parter, jud. Bistriţa;
• S.C. ROCREDIT IFN S.A. BAIA MARE – Sucursala Arad, cu sediul în Arad, str. Gheorghe Popa de
Teiuş (fostă Stejarului), nr. 5, jud. Arad;
• S.C. ROCREDIT IFN S.A. BAIA MARE – Sucursala Ileanda, cu sediul în Ileanda, str. 1 Decembrie
1918, nr. 40, jud. Sălaj;
• S.C. ROCREDIT IFN S.A. BAIA MARE – Sucursala Piatra Neamţ, cu sediul în Piatra Neamţ, str. Petru
Rareş, nr. 43, Bl. C1, sc. B, ap.21, jud. Neamţ;
• S.C. ROCREDIT IFN S.A. BAIA MARE – Sucursala Tîrgu Mureş, cu sediul în Tg. Mureş, str.
Primăriei, nr. 1, camera 10, jud. Mureş;
• S.C. ROCREDIT IFN S.A. BAIA MARE – Sucursala Pitesti, cu sediul în Pitesti, str. Crinului nr.1A,
jud. Arges;
• S.C. ROCREDIT IFN S.A.BAIA MARE – Sucursala Târgu Lăpuş, cu sediul în Târgu Lăpuş, str.
Tineretului, nr. 18, jud. Maramureş;
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
• S.C. ROCREDIT IFN S.A. – Sucursala Satu Mare, cu sediul în Satu Mare, Piata Romana, Bl. D3/A, jud.
Satu Mare;
• S.C. ROCREDIT IFN S.A. – Sucursala Oradea, cu sediul în Oradea, Piața Cetății, nr.1, jud. Bihor;
• S.C. ROCREDIT IFN S.A. – Sucursala Alba Iulia, cu sediul în Alba Iulia, Piața Iuliu Maniu, nr.10, jud.
Alba;
• S.C. ROCREDIT IFN S.A. – Agenţia Târgu Neamţ, cu sediul în loc. Târgu Neamţ, str. Ştefan cel Mare,
bl. M, sc. B, ap. 24, jud. Neamţ;
• S.C. ROCREDIT IFN S.A. – Agenţia Lipova, cu sediul în Lipova, str.Nicolae Bălcescu, nr.19, jud.
Arad;
• S.C. ROCREDIT IFN S.A. – Agenţia Zalău, cu sediul în Zalău, str. Andrei Saguna, nr.6, jud Sălaj;
• S.C. ROCREDIT IFN S.A. – Agenţia Sighetu Marmației, cu sediul în Sighetu Marmației, str. Dragoș
Vodă, nr.7, jud. Maramures;
Sucursalele şi agenţiile desfăşoară, după caz următorul obiect de activitate:
– Activitatea principală:
6492 - Alte activităţi de creditare (Acordarea de microcredite)
– Activităţi secundare
6492 – Alte activităţi de creditare (Acordarea de credite de consum)
6492 – Alte activităţi de creditare (Finanţarea tranzacţiilor comerciale şi a activităţii curente a agenţilor
economici)
6492 – Alte activităţi de creditare (Operaţiuni de scontare)
6612 – Operaţiuni de schimb valutar (pentru sucursalele/agentiile care au cod statistic) constând în:
1. operaţiuni de schimb valutar cu valute cotate şi necotate, cu numerar şi substitute de numerar,
pentru persoane fizice – în legatură cu activităţile de creditare efectuate de societate;
2. operaţiuni de schimb valutar cu valute cotate şi necotate pentru persoane juridice – în legatură
cu activităţile de creditare efectuate de societate.
6619 – Activităţi auxiliare intermedierilor financiare (cu excepţia caselor de asigurări şi de pensii),
constând în: servicii de consultanţă legate de activitatea de creditare.
Operatiunile în mandat şi activităţile de consultanţă din obiectul secundar de activitate pot fi efectuate
doar în măsura în care acestea se circumscriu activităţilor de creditare înscrise în obiectul de activitate al
societăţii.
7320 – Activităţi de studiere a pieţei şi sondaje, numai în legătură cu activitatea de creditare.
Total active şi pasive lei si echivalent lei, la data de 31.12.2014:
– Total active: 112.580.214 lei
– Total pasive: 112.580.214 lei
Structura activelor şi pasivelor exprimate în devize şi convertite în lei, la data de 31.12.2014, este
următoarea:
a. Total active în Eur: 6.911.380 Eur – echivalent lei: 30.977.496 lei și total pasive în Eur: 6.739.445
Eur – echivalent lei: 30.206.868;
b. Total active în Usd: 553 Usd – echivalent lei: 2.039 lei și total pasive în Usd: 242.250 Usd –
echivalent lei: 893.127 lei.
ROCREDIT IFN S.A. deține 99% din capitalul social al SC RoCredit Broker de Asigurare SRL,
Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012
Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708
societate înfiinţată în România, având sediul în Baia Mare, str. Tudor Vladimirescu nr. 34, J24/1163/2007, CUI
21968698 care a fost autorizată de către Comisia de Supraveghere a Asigurărilor prin decizia nr. 569 / 2007, cod
CAEN 6622 – Activităţi ale agenţilor şi brokerilor de asigurări. Capitalul social al SC RoCredit Broker de
Asigurare SRL este în valoare de 25.000 lei din care ROCREDIT IFN S.A. deţine 24.750 lei şi 250 lei deţinut
de domnul Domide Gherasim.
ROCREDIT IFN S.A. deţine 3
% din capitalul social al SC CERT COLECT SRL, societate înfiinţată în România, având sediul în Baia Mare,
str. George Cosbuc, nr. 1, ap.22, J24/726/2010, CUI 27692167, cod CAEN 6619 – Activităţi auxiliare
intermedierilor financiare, exclusiv activităţi de asigurări şi fonduri de pensii. Capitalul social al SC CERT
COLECT SRL este în valoare de 10.100 lei, din care 3% (300 lei echivalentul a 30 părţi sociale) este deţinut de
SC ROCREDIT IFN S.A., iar restul de 97% (9.800 lei echivalentul a 980 părţi sociale) este deţinut de asociatul
Domide Gherasim Solovestru. SC CERT COLECT SRL este reprezentată legal prin administrator Domide
Gherasim Solovestru.
Director General Director Executiv
LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA
Recommended