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FÓRUM DE DEBATESPINGA-FOGO
NF-e modelo 55
Presidente: Rogério NoéTesoureiro: Baltasar MendesCoordenador Pinga Fogo: Orias Batista
www.feconmg.org.brfecon@feconmg.org.br
PINGA-FOGO
SECRETARIA DE ESTADO DE FAZENDASubsecretaria da Receita Estadual
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
DIRETORIA DE INFORMAÇÕES FISCAIS
MAIO/2011
PINGA-FOGO
OUTROS ÓRGÃOS, INSTITUIÇÕES E GRANDES EMPRESAS
CONSTRUÇÃO COLETIVA
PINGA-FOGO
Estados + Receita Federal
PINGA-FOGO
SPED FISCAL
NOTA FISCAL ELETRÔNICA
SPED CONTÁBIL
CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRÔNICO
PINGA-FOGO• SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
ABRANGÊNCIA ATUAL
Integração
FCont
EFD
NF-e
e-Lalur
CT-e
EFD PIS/Cofins
EFD - Folha
DW
Trans
Receitanet BX
NFS-e
ECD
PINGA-FOGO
• SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
Devido a abrangência do projeto, sua elaboração foi dividida em módulos: Escrituração Contábil Digital – ECD:
(IN RFB 787/07 ); Escrituração Fiscal Digital – EFD:
Convênio ICMS 143/2006; Ato COTEPE 09/2008; Protocolo ICMS 77/08
Nota Fiscal eletrônica – NF-e; Conhecimento de Transporte eletrônico – CT-e:
Ajuste SINIEF 09/07; Ato COTEPE 08/08.
Objetivos Expectativas Visão GeralObjetivos Expectativas Visão Geral
PINGA-FOGO• SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
Protocolo ENAT 03/2005 (27/08/2005) Define o ENCAT como coordenador e responsável pelo desenvolvimento e
implantação do projeto. Define os papéis da RFB e Estados na execução do projeto.
Ajuste SINIEF 07/2005 (30/09/2005) Institui a NF-e e define os procedimentos operacionais do fisco e
contribuintes.
Ato COTEPE 49/2009 (27/11/2009) Aprova o Manual de Integração NF-e e dispõe sobre as especificações
técnicas da NF-e (versão 4.01).
LEGISLAÇÃO ABRANGÊNCIALEGISLAÇÃO ABRANGÊNCIA
Contábil Fiscal NF-eContábil Fiscal NF-e
PINGA-FOGO• SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
É um documento emitido e armazenado eletronicamente, de
existência apenas digital, com o intuito de documentar uma operação
de circulação de mercadorias ou prestação de serviços ocorrida entre as
partes, cuja validade jurídica é garantida pela assinatura digital do
emitente e recepção, pelo fisco, antes da ocorrência do Fato Gerador.
CONCEITO DE NOTA FISCAL ELETRÔNICA CONCEITO DE NOTA FISCAL ELETRÔNICA
• SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
O projeto tem como objetivo a alteração da sistemática atual de emissão da nota fiscal em papel, por nota fiscal de existência apenas eletrônica.
NFs Modelos
1 e 1A
ABRANGÊNCIAABRANGÊNCIA
Contábil Fiscal NF-eContábil Fiscal NF-e
Abril/2011
PINGA-FOGO
• SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
Etapa 1 – Solicitação para Emissão de NF-e
Etapa 2 - Emissão e Transmissão da NF-e
Etapa 3 - Envio RFB e outras UFs
Etapa 4 - Consulta de NF-e pela Internet
Abril/2011
CICLO DE VIDA DA NF-ECICLO DE VIDA DA NF-E
PINGA-FOGO
Secretaria Fazenda
Contribuinte Contribuinte
OK?
Ambiente de Homologação
Libera Ambiente de
ProduçãoSIM
NÃOSolicita
Credenciamento
SIM
Efetua Correções
ETAPA 1 – SOLICITAÇÃO PARA EMISSÃO DE NF-E ETAPA 1 – SOLICITAÇÃO PARA EMISSÃO DE NF-E
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
Contribuinte se credencia, no SIARE, como emissor de NF-e. Imediatamente o SIARE libera o Ambiente de Homologação (testes).
Contribuinte solicita, no SIARE, liberação do ambiente de produção. Esse ambiente pode ser liberado duas horas após a conclusão do credenciamento
como emissor de NF-e.
Observação importante: o ambiente de teste sempre estará à disposição do emitente de NF-e, mesmo depois que este iniciar a emissão da NF-e em ambiente de produção.
PINGA-FOGO
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
Os dados do credenciamento serão utilizados para avisos sobre NF-e, como por exemplo, paradas programadas, liberação do Ambiente de Contingência, novidades e alertas importantes, seja para os responsáveis pela área de negócio, seja para os da área de T.I.
PINGA-FOGO
Lote NF-e
EnviaEnvia
NFE NF-e
DevolveDevolve
Autorização Autorização
de Uso de Uso F-e
Trânsito Autorizado (DANFE + Autorização Uso)Trânsito Autorizado (DANFE + Autorização Uso)
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedor CompradorComprador
Validação Recepção:Validação Recepção:
•• Assinatura Digital
• Esquema XML
• Emitente Autorizado
• DestinatárioValidaçãoValidação
Recepção OKRecepção OK
Pós -Pós -Validação:Validação:
•• CoerênciaInformações
• Cruzamentode Dados
FiscalizaçãoFiscalização
ETAPA 2 – EMISSÃO E TRANSMISSÃO DA NF-E ETAPA 2 – EMISSÃO E TRANSMISSÃO DA NF-E
SCAN OU
DPEC
(para NF-e)
FS-DA
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
Lote NF-e
ETAPA 3 – ENVIO PARA RECEITA FEDERAL E OUTRAS UFS ETAPA 3 – ENVIO PARA RECEITA FEDERAL E OUTRAS UFS
EnviaEnvia
NF-eNF-e
DevolveDevolve
Autorização Autorização
de Uso de Uso NF-eNF-e
Trânsito Autorizado (DANFE + Autorização Uso)Trânsito Autorizado (DANFE + Autorização Uso)
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedor CompradorComprador
Secretaria Fazenda (Destino)Secretaria Fazenda (Destino)
e Receita Federale Receita Federal
Retransmite NF-e
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedor CompradorComprador
EnviaEnvia
NFE NF-e
Trânsito Autorizado (DANFE + Autorização Uso)Trânsito Autorizado (DANFE + Autorização Uso)
Consulta NFE:Consulta NF-e:
•• CNPJ Emitente CNPJ Emitente
•• Número NFE Número NF-e
•• Código de Acesso Código de Acesso
DevolveDevolve
Autorização Autorização
de Uso NFE de Uso NF-e
ETAPA 4 – CONSULTA DE NF-E PELA INTERNET ETAPA 4 – CONSULTA DE NF-E PELA INTERNET
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
A consulta à NF-e pode ser feita:1. No portal da SEF/MG (no caso de ser autorizadora)
http://portalnfe.fazenda.mg.gov.br/consultas.html ; 2. No Portal Nacional: http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/ 3. No portal NF-e da SEFAZ do emissor da NF-e ( vide link no Portal
Nacional).
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
CONSULTA À NF-E: CONSULTA À NF-E:
PINGA-FOGO
Consulta situação NF-e
Consulta status WS
Consulta Cadastro
Solicita Cancelamento
Solicita Inutilização
OUTRAS SOLICITAÇÕES PARA NF-E OUTRAS SOLICITAÇÕES PARA NF-E
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAISREGISTRO DE SAÍDA – NF-E
PINGA-FOGO
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
REGISTRO DE SAÍDA - SIARE
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
I - transmitir a NF-e para o Sistema de Contingência do Ambiente Nacional (SCAN) - Receita Federal do Brasil;
II – transmitir Declaração Prévia de Emissão em Contingência – DPEC (NF-e), para a Receita Federal do Brasil (Ato COTEPE 34/08);
III - imprimir o DANFE em Formulário de Segurança (FS);IV – imprimir o DANFE em Formulário de Segurança para Impressão de
Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrônico (FS-DA), observado o disposto em Convênio ICMS (Conv. ICMS 96/09 e Ato Cotepe).
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
MODALIDADES DE CONTINGÊNCIA
PINGA-FOGO
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
Prazo de transmissão das NF-e geradas em contingência (FS; FS-DA ou DPEC): 168 horas após emissão da NF-e.
DEVE-SE GERAR OUTRO NÚMERO DE NF-e CASO JÁ SE TENHA TENTADO A TRANSMISSÃO DA MESMA ANTES DE SE UTILIZAR A CONTINGÊNCIA. Isto evitará que, ao tentar transmitir a NF-e em contingência haja rejeição por duplicidade de numeração (se a NF-e transmitida antes da contingência for autorizada) além do problema com a chave de acesso constante do DANFE em contingência, que pode divergir da chave autorizada anteriormente.
ALERTAS SOBRE CONTINGÊNCIA
PINGA-FOGO
Protocolo ICMS 10 de 18/04/2007:Estabelece obrigatoriedade da utilização da
Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) para os contribuintes que exerçam atividades econômicas tipificadas no mesmo:
a partir de 01 de ABRIL de 2008 (5 setores);a partir de 01 de DEZEMBRO de 2008 (9 setores);a partir de 01 de ABRIL de 2009 (25 setores);a partir de 01 de SETEMBRO de 2009 (54 setores).
LEGISLAÇÃO ABRANGÊNCIALEGISLAÇÃO ABRANGÊNCIA
Contábil Fiscal NF-eContábil Fiscal NF-e
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
Protocolo ICMS 42 de 03/07/2009:Estabelece obrigatoriedade da utilização da Nota Fiscal
Eletrônica (NF-e) para os contribuintes enquadrados nos códigos da Classificação Nacional de Atividades Econômicas – CNAE:
a partir de 01 de ABRIL de 2010; a partir de 01 de JULHO de 2010; a partir de 01 de OUTUBRO de 2010; a partir de 01 de DEZEMBRO de 2010:
operações destinadas a Administração Pública direta ou indireta e destinatário localizado em unidade da Federação diferente daquela do emitente
LEGISLAÇÃO ABRANGÊNCIALEGISLAÇÃO ABRANGÊNCIA
Contábil Fiscal NF-eContábil Fiscal NF-e
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
Nota Técnica 2010/008: Registro de Eventos:
Carta de Correção eletrônica – CC-ePrevisão de liberação para 01/06/2011 em ambiente de
homologação e 01/07/2011 em ambiente de produção Registro de Saída Confirmação de recebimento
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
NF-E SEGUNDA GERAÇÃO
PINGA-FOGO
A lista de contribuintes obrigados à NF-e é construída através dos seguintes critérios: CNAE principal ou secundária cadastrada na SEF/MG com
base na tabela de CNAE publicada no site http://portalnfe.fazenda.mg.gov.br/download.html;
Credenciamento pelo contribuinte como obrigado, independente de se encontrar em alguma destas CNAE’s (o contribuinte pode praticar alguma atividade secundária que o obrigue à NF-e);
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
LISTA DE CONTRIBUINTES OBRIGADOS:
PINGA-FOGO
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
NOVAS REGRAS DE VALIDAÇÃO
PINGA-FOGO
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
NOVAS REGRAS DE VALIDAÇÃO
PINGA-FOGO
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
NOVAS REGRAS DE VALIDAÇÃO
PINGA-FOGO
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
NOVAS REGRAS DE VALIDAÇÃO
PINGA-FOGO
Está disponível o programa emissor gratuito de NF-e, http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/) e o programa emissor gratuito de CT-e http://www.cte.fazenda.gov.br//emissor.aspx para pequenos e médios contribuintes.
Este programa também poderá ser utilizado no caso de pane geral no sistema das empresas obrigadas à NF-e e para os emissores voluntários de CT-e.
ABRANGÊNCIAABRANGÊNCIA
Contábil Fiscal NF-e/ CT-eContábil Fiscal NF-e/ CT-e
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
Dentre as orientações sobre o Projeto NF-e destacam-se:No Portal Nacional (http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/ e
http://www.cte.fazenda.gov.br/ ) as dispostas no Manual de Integração do Contribuinte;
No Portal SEF/MG (http://portalnfe.fazenda.mg.gov.br/ e http://portalcte.fazenda.mg.gov.br/ ) o Manual de Credenciamento;Atenção para a listagem dos contribuintes
obrigados à NF-e (porém esta serve apenas como referência) .
ABRANGÊNCIAABRANGÊNCIA
Contábil Fiscal NF-e/ CT-e Contábil Fiscal NF-e/ CT-e
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
Informações Úteis Portal NF-e – SEF/MG:
Links para baixar programa emissor; Cartilha NF-e; apresentações; CNAE’s consideradas na obrigatoriedade; lista das Autoridades Certificadoras e de Registro; Manual do Registro de Saída.
Menu “Links”Inserção dos links do CONFAZ e do aplicativo validador de xml
desenvolvido pela SEFAZ/RS.Menu Credenciamento
Manual com o passo a passo para credenciamento via SIARE
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
Estatísticas NF-e
Até Fevereiro de 2011:Emissão diária: em torno de 600 mil.Emissão mensal: em torno de 14 milhões.Número de notas autorizadas por MG: 235
milhões até o final de fevereiroNúmero de empresas que já emitiram NF-e em
produção até fevereiro: 12.370
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
Evolução do Número de NFe Autorizadas
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
10/2007 04/2008 12/2008 04/2009 09/2009 04/2010 07/2010 10/2010 12/20100
2,000,000
4,000,000
6,000,000
8,000,000
10,000,000
12,000,000
14,000,000
16,000,000
18,000,000
20,000,000
Data de Obrigatoriedade x Número de NFe Autorizadas
Datas de Obrigatoriedade
Núm
ero
de N
Fe A
utor
izad
as
PINGA-FOGO
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SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
Exemplo de Formulário de Segurança
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SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
Sistema de Contingência do Ambiente Nacional - SCAN
Para utilizar essa modalidade de contingência, a aplicação de emissão de NF-e do Contribuinte deve modificar sua forma de operação, conforme descrito a seguir:
a) geração de novo arquivo XML da NF-e com o campo tp_emis alterado para “3”;b) alterar a série da NF-e para a faixa de uso exclusivo do SCAN (900 a 999), a alteração da série
implica na adoção da numeração em uso da série escolhida o que implica na alteração do número da NF-e também; transmissão da NF-e para o SCAN e obtenção da autorização de uso;
c) impressão do DANFE em papel comum;d) lavrar termo circunstanciado no livro Registro de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrência –
RUDFTO, modelo 6, para registro da contingência (vigência até 31/03/2010), A partir de 01/04/2010 as informações de contingência deverão ser informadas na NF-e.
e) após a cessação dos problemas técnicos que impediam a transmissão da NF-e para UF de origem, o emissor deve tratar as NF-e transmitidas por ocasião da ocorrência dos problemas técnicos que estão pendentes de retorno.
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SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
PINGA-FOGO
DPEC
A Contingência Eletrônica poderá ser adotada por qualquer emissor que esteja impossibilitado de transmissão e/ou recepção das autorizações de uso de suas NF-e, adotando os seguintes passos:
alterar o tp_Emis das NF-e que deseja emitir para “4”; gerar o arquivo XML de Declaração Prévia de Emissão em Contingência – DPEC,
com as seguintes informações das NF-e que compõe um lote de NF-e:chave de acesso; CNPJ ou CPF do destinatário; UF de localização do
destinatário; Valor Total da NF-e; o Valor Total do ICMS; Valor Total do ICMS retido por Substituição Tributária.
o arquivo gerado deve ser complementado com outras informações de controle como o CNPJ, a IE e a UF de localização do contribuinte emissor e será assinado digitalmente com o certificado digital do emissor dos documentos contidos no arquivo;
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
DPEC o arquivo XML de Declaração Prévia de Emissão em Contingência – DPEC deve ser enviado para a
Receita Federal do Brasil via Web Service ou via upload através de página WEB do Portal Nacional da NF-e;
impressão dos DANFE das NF-e que constam do DPEC enviado ao SCE em papel comum, constando no corpo a expressão “DANFE impresso em contingência - DPEC regularmente recebido pela Receita Federal do Brasil”;
lavrar termo circunstanciado no livro Registro de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrência – RUDFTO, modelo 6, para registro da contingência; (vigência até 31/03/2010),
A partir de 01/04/2010 as informações de contingência deverão ser informadas na NF-e.
Após cessação dos problemas técnicos, transmitir as NF-e emitidas em Contingência Eletrônica para a SEFAZ de origem e tratá-las;
Página Web do DPEC do ambiente de homologação: https://hom.nfe.fazenda.gov.br/PORTAL/DPEC/ConsultaDPEC.aspx https://hom.nfe.fazenda.gov.br/PORTAL/DPEC/UploadDPEC.aspx
Página Web do DPEC do ambiente de produção: https://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/DPEC/ConsultaDPEC.aspx https://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/DPEC/UploadDPEC.aspx
VOLTAR
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
FS / FS-DAPara utilizar essa modalidade de contingência, a aplicação de emissão de NF-e do Contribuinte deve modificar sua forma de operação, conforme descrito a seguir:
a) geração de novo arquivo XML da NF-e com o campo tp_emis alterado para “2” (FS) ou “5” (FS-DA);
b) impressão de pelo menos duas vias do DANFE em formulário de segurança constando no corpo a expressão “DANFE em Contingência - impresso em decorrência de problemas técnicos”
c) lavrar termo circunstanciado no livro Registro de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrência – RUDFTO, modelo 6, para registro da contingência (vigência até 31/03/2010),
A partir de 01/04/2010 as informações de contingência deverão ser informadas na NF-e.
d) transmitir as NF-e imediatamente após a cessação dos problemas técnicos que impediam a transmissão da NF-e, observando o prazo limite de transmissão na legislação;
e) tratar as NF-e transmitidas por ocasião da ocorrência dos problemas técnicos que estão pendentes de retorno.
VOLTAR
SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
PINGA-FOGO
• SUPERINTENDÊNCIA DE ARRECADAÇÃO E INFORMAÇÕES FISCAIS
Dúvidas e questionamentos poderão ser enviados para:
Fale conosco: http://www4.fazenda.mg.gov.br/faleconoscoservico/• Central de Atendimento:
• Telefones:155 para todo o estado de Minas Gerais;(31) 3303.7999 para outros estados e países.Horário de atendimento: de 07h00 às 19h30, de
segunda a sexta-feira (exceto feriados).• Correio Eletrônico:
centraldeatendimento@fazenda.mg.gov.br
PINGA-FOGO
OBRIGADO!
Sandra Caldeira do Carmo
Auditora Fiscal da Receita Estadual desde 2005Trabalhou na delegacia fiscal de Governador Valadares e BetimTrabalha na SAIF/ DINF/ DED – Divisão de Escrituração Digital desde 2008, trabalhando diretamente nos processos relacionados à Nota Fiscal Eletrônica.
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