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Bases Legales de la Potestad Investgativa en el Control Fiscal
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LA POTESTAD DE INVESTIGACIN Y
LA DETERMINACIN DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES Y LEGALES DE LA RESPONSABILIDAD DEL FUNCIONARIO PBLICO
CONSTITUCIN DE LA REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
Artculo 2. Venezuela se constituye en un Estado democrtico y social de Derecho y de
Justicia, que propugna como valores superiores de su ordenamiento jurdico y de su
actuacin, la vida, la libertad, la justicia, la igualdad, la solidaridad, la democracia, la
responsabilidad social y, en general, la preeminencia de los derechos humanos, la tica y
el pluralismo poltico.
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES Y LEGALES DE LA RESPONSABILIDAD DEL FUNCIONARIO PBLICO
La Administracin Pblica
PRINCIPIOS:
servicio ciudadanos y ciudadanas
PRINCIPIOS RECTORES DE LA ADMINISTRACIN PBLICA
Artculo 141 de la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela
honestidad, participacin, celeridad, eficacia, eficiencia, transparencia, rendicin de cuentas y RESPONSABILIDAD EN EL EJERCICIO DE LA FUNCIN PBLICA
SOMETIDA A LA LEY Y AL DERECHO
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES Y LEGALES DE LA RESPONSABILIDAD DEL FUNCIONARIO PBLICO
PRINCIPIOS RECTORES DE LA ADMINISTRACIN PBLICA
Artculo 6 de la Ley Contra la Corrupcin
Honestidad,
Transparencia,
Participacin,
Eficiencia,
Eficacia,
Legalidad,
Rendicin de cuentas y
RESPONSABILIDAD.
AL QUE ESTN SOMETIDOS LA ADMINISTRACIN Y SUS FUNCIONARIOS
Art. 137 CRBV
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES Y LEGALES DE LA RESPONSABILIDAD DEL FUNCIONARIO PBLICO
PRINCIPIO DE LEGALIDAD
CONSTITUCIN LEY
DEFINEN ATRIBUCIONES RGANOS QUE
EJERCEN EL PODER
PBLICO
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES Y LEGALES DE LA RESPONSABILIDAD DEL FUNCIONARIO PBLICO
Base constitucional de la responsabilidad en Venezuela
Artculo 25. Todo acto dictado en ejercicio del Poder Pblico que viole o menoscabe los
derechos garantizados por esta Constitucin y la ley es nulo; y los funcionarios pblicos y
funcionarias pblicas que lo ordenen o ejecuten incurren en responsabilidad PENAL, CIVIL y
ADMINISTRATIVA, segn los casos, sin que les sirvan de excusa rdenes superiores.
Artculo 139. El ejercicio del Poder Pblico acarrea RESPONSABILIDAD INDIVIDUAL
POR ABUSO O DESVIACIN DE PODER O POR VIOLACIN DE ESTA
CONSTITUCIN O DE LA LEY.
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES Y LEGALES DE LA RESPONSABILIDAD DEL FUNCIONARIO PBLICO.
TIPOS DE RESPONSABILIDAD
Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal
Artculo 82. Los funcionarios, empleados y obreros que presten servicios en los entes sealados en el artculo 9, numerales 1 al 11, de esta Ley, as como los particulares a que se refiere el artculo 52 de esta Ley, responden PENAL, CIVIL y ADMINISTRATIVAMENTE de los actos, hechos u omisiones contrarios a norma expresa en que incurran con ocasin del desempeo de sus funciones.
Artculo 91. Sin perjuicio de la responsabilidad CIVIL o PENAL, y de lo que dispongan otras Leyes, CONSTITUYEN SUPUESTOS GENERADORES DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA los actos, hechos u omisiones que se mencionan a continuacin ()
GORBV N 37.347 del 17-12-2001
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES Y LEGALES DE LA RESPONSABILIDAD DEL FUNCIONARIO PBLICO.
TIPOS DE RESPONSABILIDAD
Ley Contra la Corrupcin
Artculo 33. Independientemente de la responsabilidad civil, penal, administrativa o disciplinaria sern sancionados, con multa de cincuenta (50) a quinientas unidadestributarias (500 U.T.) ()
Artculo 45. Sin perjuicio de lo establecido en la Ley Orgnica del Ministerio Pblico y en el Cdigo Orgnico Procesal Penal, en materia de corrupcin el Ministerio Pblico tendrlos siguientes deberes y atribuciones:
1. Ejercer las acciones a que hubiere lugar, para hacer efectiva la responsabilidad penal, civil, laboral, militar, administrativa o disciplinaria en que hubieren incurrido las personas indicadas en el artculo 3 de esta Ley.
GORBV N 5.637 Ext. del 07-04-2003
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES Y LEGALES DE LA RESPONSABILIDAD DEL FUNCIONARIO PBLICO.
TIPOS DE RESPONSABILIDAD
Ley del Estatuto de la Funcin Pblica
Artculo 79. Los funcionarios o funcionarias pblicos responsan PENAL, CIVIL, ADMINISTRATIVA y DISCIPLINARIAMENTE por los delitos, faltas, hechos ilcitos e irregularidades administrativas cometidas en el ejercicio de sus funciones. Esta responsabilidad no excluir la que pudiere corresponderles por efecto de otras leyes o de su condicin de ciudadanos y ciudadanas.
Aquel funcionario o funcionaria pblico que estando en la obligacin de sancionar, no cumpla con su deber, ser sancionado por la autoridad correspondiente conforme a lo establecido en la presenta Ley, sus reglamentos y dems leyes que rijan la materia. Esta responsabilidad no excluir la que pudiere corresponderle por efecto de otras leyes o de su condicin de ciudadanos o ciudadanas.
GORBV N 37.522 del 06-09-2002
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES Y LEGALES DE LA RESPONSABILIDAD DEL FUNCIONARIO PBLICO.
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA
Es la que pueden declarar los rganos de control fiscal, como resultado del procedimiento
sancionatorio previsto en la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del
Sistema Nacional de Control Fiscal y su Reglamento, cuando se comprueba que
determinada persona, sea funcionario pblico o no, a cuyo cargo se ha confiado la
administracin, manejo o custodia de bienes o fondos pblicos, ha incurrido en actos,
hechos u omisiones antijurdicos y no excusables de los tipificados en el artculo 91 y 92
de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica o en otras leyes especiales
como en la Ley Orgnica de Administracin Financiera del Sector Pblico.
Valoracin resultados
actuacin de control
Indicios de hechos
presuntamente irregulares
Archivo
Elaboracin del Informe definitivo de la actuacin
control
Lapso para que el ente u
organismo presente
observaciones
Ejecucin de la actuacin:
Evaluacin de procesos y de los mecanismos de control interno
Revisin de la muestra
Determinacin de hallazgos
Recoleccin de evidencias
Envo del Informe
Definitivo de la actuacin de
control al Ente u Organismo
Envo del Informe
definitivo de la actuacin de control a la
unidad legal de la Direccin
Control
Elaboracin y envo del Informe
preliminar de la actuacin de control al Ente u Organismo
ACTUACIN DE CONTROL
EJERCICIO DE LA POTESTAD INVESTIGATIVA
Elaboracin del Informe
de Resultados
Notificacin a los
interesados legtimos
Lapso Probatorio
Valoracin jurdica de
los resultados
de la actuacin de
control
Auto de Archivo
Auto de proceder para el ejercicio de la potestad investigativa
Envo del Informe de Resultados y del expediente a la Direccin de Determinacin de Responsabilidades
Formacin del
expediente
VALORACIN DEL
EXPEDIENTEAUTO DE APERTURA
ACTO ORAL Y
PBLICO
DECISIN
NULIDAD
LAPSO PARA INDICAR PRUEBAS Y FIJAR EL
ACTO ORAL Y PBLICO
NOTIFICACIN A LOS INTERESADOS
FIRME EN SEDE ADMINISTRATIVA
ABSOLUCIN
SOBRESEIMIENTO
RESPONSABILIDADADMINISTRATIVA
MULTAREPARO
ARCHIVO
RECONSIDERACINRECURSOS:
AUTO PARA MEJOR PROVEER
Con lugarSin lugarFIRME EN SEDE
ADMINISTRATIVA FIN
NULIDAD
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO PARA LA DETERMINACIN DE RESPONSABILIDADES
IMPOSICIN DE SANCIONES ACCESORIAS
ART. 105
EJECUCIN DE LA SANCIN
FIRME EN SEDE ADMINISTRATIVA
INHABILITACIN PARA EL EJERCICIO DE CARGOS PBLICOS
HASTA POR 15 AOS
DESTITUCIN
SUSPENSIN DEL CARGO SIN GOCE DE SUELDO HASTA POR 24
MESES
FIRME EN SEDE ADMINISTRATIVA
RECURSOS:
NULIDAD
RECONSIDERACIN
Con lugarSin lugar FINFIRME EN SEDE
ADMINISTRATIVA
NULIDAD
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO PARA LA DETERMINACIN DE RESPONSABILIDADES
Sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal, y de lo que dispongan otras Leyes, constituyen supuestos generadores de responsabilidad administrativa los actos, hechos u omisiones que se mencionan a continuacin:
1. La adquisicin de bienes, la contratacin de obras o de servicios, con inobservancia total o parcial del procedimiento de seleccin de contratistas que corresponda, en cada caso, segn lo previsto en la Ley de Licitaciones o en la normativa aplicable.
2. La omisin, retardo, negligencia o imprudencia en la preservacin y salvaguarda de los bienes o derechos del patrimonio de un ente u organismo de los sealados en los numerales 1 al 11 del artculo 9 de esta Ley.
3. El no haber exigido garanta a quien deba prestarla o haberla aceptado insuficientemente.
4. La celebracin de contratos por funcionarios pblicos, por interpuesta persona o en representacin de otro, con los entes y organismos sealados en los numerales 1 al 11 del artculo 9 de esta Ley, salvo las excepciones que establezcan las Leyes.
5. La utilizacin en obras o servicios de ndole particular, de trabajadores, bienes o recursos que por cualquier ttulo estn afectados o destinados a los entes y organismos sealados en los numerales 1 al 11 del artculo 9 de esta Ley.
SUPUESTOS GENERADORES DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA ART. 91 DE LA LEY
6. La expedicin ilegal o no ajustada a la verdad de licencias, certificaciones, autorizaciones, aprobaciones, permisos o cualquier otro documento en un procedimiento relacionado con la gestin de los entes y organismos sealados en los numerales 1 al 11 del artculo 9 de esta Ley, incluyendo los que se emitan en ejercicio de funciones de control.
7. La ordenacin de pagos por bienes, obras o servicios no suministrados, realizados o ejecutados, total o parcialmente, o no contratados, as como por concepto de prestaciones, utilidades, bonificaciones, dividendos, dietas u otros conceptos, que en alguna manera discrepen de las normas que las consagran. En estos casos la responsabilidad corresponder a los funcionarios que intervinieron en el procedimiento de ordenacin del pago por cuyo hecho, acto u omisin se haya generado la irregularidad.
8. El endeudamiento o la realizacin de operaciones de crdito pblico con inobservancia de la Ley Orgnica de la Administracin Financiera del Sector
Pblico o de las dems Leyes, reglamentos y contratos que regulen dichas operaciones o en contravencin al plan de organizacin, las polticas, normativa interna, los manuales de sistemas y procedimientos que comprenden el control interno.
9. La omisin del control previo.
SUPUESTOS GENERADORES DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA ART. 91 DE LA LEY
10. La falta de planificacin, as como el incumplimiento injustificado de las metas sealadas en los correspondientes programas o proyectos.
11. La afectacin especfica de ingresos sin liquidarlos o enterarlos al Tesoro o patrimonio del ente u organismo de que se trate, salvo las excepciones contempladas en las Leyes especiales que regulen esta materia.
12. Efectuar gastos o contraer compromisos de cualquier naturaleza que puedan afectar la responsabilidad de los entes y organismos sealados en los numerales 1 al 11 del 19artculo 9 de esta Ley, sin autorizacin legal previa para ello, o sin disponer presupuestariamente de los recursos necesarios para hacerlo; salvo que tales operaciones sean efectuadas en situaciones de emergencia evidentes, como en casos de catstrofes naturales, calamidades pblicas, conflicto interior o exterior u otros anlogos, cuya magnitud exija su urgente realizacin, pero informando de manera inmediata a los respectivos rganos de control fiscal, a fin de que procedan a tomar las medidas que estimen convenientes, dentro de los lmites de esta Ley.
13. Abrir con fondos de un ente u organismo de los sealados en los numerales 1 al 11 del artculo 9 de esta Ley, en entidades financieras, cuenta bancaria a nombre propio o de un tercero, o depositar dichos fondos en cuenta personal ya abierta, o sobregirarse en las cuentas que en una o varias de dichas entidades tenga el organismo pblicoconfiado a su manejo, administracin o giro.
SUPUESTOS GENERADORES DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA ART. 91 DE LA LEY
14. El pago, uso o disposicin ilegal de los fondos u otros bienes de que sean responsables el particular o funcionario respectivo, salvo que stos comprueben haber procedido en cumplimiento de orden de funcionario competente y haberle advertido por escrito la ilegalidad de la orden recibida, sin perjuicio de la responsabilidad de quien imparti la orden.
15. La aprobacin o autorizacin con sus votos, de pagos ilegales o indebidos, por parte de los miembros de las juntas directivas o de los cuerpos colegiados encargados de la administracin del patrimonio de los entes y organismos sealados en los numerales 1 al 11 del artculo 9 de esta Ley, incluyendo a los miembros de los cuerpos colegiados que ejercen la funcin legislativa en los Estados, Distritos, Distritos Metropolitanos y Municipios.
16. Ocultar, permitir el acaparamiento o negar injustificadamente a los usuarios, las planillas, formularios, formatos o especies fiscales, tales como timbres fiscales y papel sellado, cuyo suministro corresponde a alguno de los entes y organismos sealados en los numerales 1 al 11 del artculo 9 de esta Ley.
17. La adquisicin, uso o contratacin de bienes, obras o servicios que excedan manifiestamente a las necesidades del organismo, sin razones que lo justifiquen.
SUPUESTOS GENERADORES DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA ART. 91 DE LA LEY
18. Autorizar gastos en celebraciones y agasajos que no se correspondan con las necesidades estrictamente protocolares del organismo.
19. Dejar prescribir o permitir que desmejoren acciones o derechos de los entes u organismos sealados en los numerales 1 al 11 del artculo 9 de esta Ley, por no hacerlos valer oportunamente o hacerlo negligentemente.
20. El concierto con los interesados para que se produzca un determinado resultado, o a utilizacin de maniobras o artificios conducentes a ese fin, que realice un funcionario al intervenir, por razn de su cargo, en la celebracin de algn contrato, concesin, licitacin, en la liquidacin de haberes o efectos del patrimonio de un ente u organismo de los sealados en los numerales 1 al 11 del artculo 9 de esta Ley, o en el suministro de los mismos.
21. Las actuaciones simuladas o fraudulentas en la administracin o gestin de alguno de los entes y organismos sealados en los numerales 1 al 11 del artculo 9 de esta Ley.
22. El empleo de fondos de alguno de los entes y organismos sealados en los numerales 1 al 11 del artculo 9 de esta Ley en finalidades diferentes de aquellas a que estuvieron destinados por Ley, reglamento o cualquier otra norma, incluida la normativa interna o acto administrativo.
SUPUESTOS GENERADORES DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA ART. 91 DE LA LEY
23. Quienes ordenen iniciar la ejecucin de contratos en contravencin a una norma legal o sublegal, al plan de organizacin, las polticas, normativa interna, los manuales de sistemas y procedimientos que comprenden el control interno.
24. Quienes estando obligados a permitir las visitas de inspeccin o fiscalizacin de los rganos de control se negaren a ello o no les suministraren los libros, facturas y dems documentos que requieren para el mejor cumplimiento de sus funciones. 20
25. Quienes estando obligados a rendir cuenta, no lo hicieren en la debida oportunidad, sin justificacin, las presentaren reiteradamente incorrectas o no prestaren las facilidades requeridas para la revisin.
26. Quienes incumplan las normas e instrucciones de control dictadas por la Contralora General de la Repblica.
27. Quienes incumplan las normas e instrucciones de control dictadas por la Contralora General de la Repblica.
SUPUESTOS GENERADORES DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA ART. 91 DE LA LEY
28. La retencin o el retardo injustificado en el pago o en la tramitacin de rdenes de pago.
29. Cualquier otro acto, hecho u omisin contrario a una norma legal o sublegal al plan de organizacin, las polticas, normativa interna, los manuales de sistemas y procedimientos que comprenden el control interno.
SUPUESTOS GENERADORES DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA ART. 91 DE LA LEY
Las mximas autoridades, los niveles directivos y gerenciales de los organismos
sealados en los numerales 1 al 11 del artculo 9 de esta Ley, adems de estar sujetos
a las responsabilidades definidas en este Captulo, comprometen su responsabilidad
administrativa cuando no dicten las normas, manuales de procedimientos, mtodos y
dems instrumentos que constituyan el sistema de control interno, o no lo implanten, o
cuando no acaten las recomendaciones que contengan los informes de auditora o de
cualquier actividad de control, autorizados por los titulares de los rganos de control
fiscal externo, en los trminos previstos en el artculo 48 de esta Ley, o cuando no
procedan a revocar la designacin de los titulares de los rganos de control en los
casos previstos en el artculo 32 de esta Ley, salvo que demuestren que las causas del
incumplimiento no le son imputables.
SUPUESTOS GENERADORES DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA ART. 92 DE LA LEY
SimSimn Boln Bolvarvar
La corrupciLa corrupcin de los pueblos nace de la n de los pueblos nace de la indulgencia de los tribunales y de la impunidad indulgencia de los tribunales y de la impunidad
de los delitos. Sin fuerza no hay virtud; y sin de los delitos. Sin fuerza no hay virtud; y sin virtud perece la Repvirtud perece la Repblicablica
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