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INDICE
Página
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUP. INGRESOS Y EGRESOS II TRIMESTRE 2018........................ 4 CUADRO SUPERÁVIT LIBRE....................................................................................................................................... 5 INFORME DE INGRESOS.............................................................................................................................................. 6 INFORME DE EGRESOS................................................................................................................................................. 9 RESUMEN GENERAL POR PARTIDAS....................................................................................................................... 10 INFORME GENERAL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS.................................................................................. 12 PROGRAMA 1....................................................................................................................................................................... 13 PROGRAMA 2........................................................................................................................................................................ 15 INFORME MODIFICACIONES INTERNAS............................................................................................................. 17
INFORME DE PRESUPUESTO EXTRAODINARIO…………………………………………………………………. INFORME GENERAL EJECU. PPTARIA (II TRIMESTRE)...............................................................................
19 21
RESUMEN GENERAL POR PARTIDAS II TRIMESTRE......................................................................................... 22 INFORME TRIMESTRAL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS........................................................................... 24 PROGRAMA 1........................................................................................................................................................................ 25 PROGRAMA 2........................................................................................................................................................................ 27 INFORME DE EJECUCIÓN PUBLICIDAD Y PROPAGANDA…………………………………………………….
ASPECTOS RELEVANTES DEL INFORME……………………………………………………..……………………….. 29
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3
PRESENTACIÓN En cumplimiento a lo señalado en las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público, N-1-2012-DC-DFOE, en la cual se establece el suministro de la información de la ejecución presupuestaria al Órgano Contralor, se elaboró el segundo informe trimestral de ejecución presupuestaria del período 2018 del Instituto Nacional de Aprendizaje. El cual incluye el detalle la ejecución del presupuesto al 30 de junio del año 2018. En este informe se detalla la información presupuestaria que ha sido ejecutada por los dos programas que tiene la institución, los cuales corresponden al Programa 1 "Servicios de Capacitación y Formación Profesional” y Programa 2 “Apoyo Administrativo”. Como parte de una política transparente y en cumplimiento al procedimiento que establece el Órgano Contralor; esta información ha sido digitada en el “Sistema de Información de Presupuestos Públicos” de la Contraloría General de la República de Costa Rica (SIPP).
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INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE
INFORME DE INGRESOS Y EGRESOS
II TRIMESTRE
EJERCICIO 2018
5
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Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME DE INGRESOS
7
8
9
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME DE EGRESOS
10
Instituto Nacional de Aprendizaje
RESUMEN GENERAL
POR PARTIDAS
11
12
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME GENERAL
DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS
13
Instituto Nacional de Aprendizaje
PROGRAMA Nº 1
SERVICIOS CAPACITACION Y FORMACIÓN
PROFESIONAL
14
15
Instituto Nacional de Aprendizaje
PROGRAMA Nº 2
APOYO ADMINISTRATIVO
16
17
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME
MODIFICACIONES INTERNAS
18
19
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
20
21
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME EJECUCION PRESUPUESTARIA
II TRIMESTRE 2018
22
Instituto Nacional de Aprendizaje
RESUMEN GENERAL
POR PARTIDAS
II TRIMESTRE 2018
23
24
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME TRIMESTRAL PRESUPUESTO
POR PROGRAMAS
25
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
PROGRAMA 1 SERVICIOS CAPACITACION Y FORMACIÓN
PROFESIONAL
II TRIMESTRE 2018
26
27
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
PROGRAMA Nº 2
APOYO ADMINISTRATIVO
II TRIMESTRE 2018
28
29
Instituto Nacional de Aprendizaje
INFORME EJECUCIÓN
INFORMACION Y PUBLICIDAD
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31
Instituto Nacional de Aprendizaje
ASPECTOS RELEVANTES DEL INFORME
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ASPECTOS RELEVANTES DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA
II TRIMESTRE 2018
INGRESOS
La recaudación de ingresos corrientes al 30 de junio es de ¢57.722.09 millones, lo que equivale al 101% de la
estimación a dicho trimestre.
De acuerdo con lo anterior se dio un ingreso mayor a lo estimado por un monto ¢624.55 millones.
El superávit acumulado al 31 de diciembre 2017 fue por un monto de ¢55.508.67 millones, al cual se le aplicado
lo siguiente:
¢19.371.6 millones al presupuesto ordinario, en la partida de Bienes Duraderos.
¢5.999.6 millones del Presupuesto Extraordinario 01-2018.
Por lo consiguiente el saldo del superávit al 30 de junio del 2018 es por un monto de ¢30.137.4 millones.
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A continuación, se muestra montos y porcentajes de recaudación de Ingresos Corrientes al II Trimestre de los
años 2016, 2017 y 2018.
En millones de colones
Año Monto recaudación
Ingresos corrientes
Porcentajes
de recaudación
2016
2017
¢51.315.3
¢52.750.6
100%
97%
2018 ¢57.722.0 101%
Es importante indicar que, de acuerdo con el comportamiento de la recaudación de ingresos de años anteriores,
aunque varían los porcentajes de recaudación, el ingreso recaudado en dinero efectivo crece año con año.
De acuerdo con el comportamiento de la recaudación de ingresos se proyecta un ingreso corriente de
aproximadamente ¢108.173 millones al 31 de diciembre del año 2018 tomando como referencia datos
históricos.
Se debe indicar que la cuenta de ingresos de mayor recaudación para el INA es la Contribución Patronal del
Sector Privado, la cual incluye industria, comercio y servicios y sector agropecuario.
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A continuación, se muestra cuadro de recaudación y gastos de efectivo del segundo trimestre del año 2018.
El cuadro anterior muestra que los ingresos corrientes superan los gastos reales, por lo que esto provoca un
superávit de efectivo al 30 de junio del año 2018 un monto de ¢7.971 millones efectivo.
La inversión en títulos de propiedad (cero cupones) al 30 de junio 2018 es por un monto de
¢51.677.434.073,06
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EGRESOS
El gasto real o efectivo al mes de junio 2018 corresponde a un monto de ¢49.750.8 millones, el cual equivale a
una ejecución de un 36%.
DETALLE DEL PORCENTAJE DE EJECUCIÓN DEL GASTO ACUMULADO POR PARTIDAS
La ejecución de la partida de Remuneraciones es de un 46%.
La ejecución de la partida de Servicios alcanza una ejecución de 48%.
La ejecución de la partida de Materiales y Suministros es de un 38%.
La ejecución de la partida de Bienes Duraderos es de 52%.
La ejecución de la partida de Transferencias Corrientes es de 72%.
La ejecución de la partida de Cuentas Especiales es de 0%.
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EJECUCIÓN POR PROGRAMA
DETALLE DE LA EJECUCION POR PROGRAMAS:
PROGRAMA 1-SERVICIOS CAPACITACION Y FORMACIÓN PROFESIONAL.
En este programa se previeron recursos por un monto de ¢102.856.9 millones, lo que equivale a un 78% del
presupuesto total, de los cuales se han ejecutado al 30 de junio del año 2018, el monto de ¢34.496.6 millones o
sea un 34% de ejecución del presupuesto asignado, dicha cifra incluye gasto real.
Dicho programa es el responsable de la labor sustantiva del Instituto Nacional de Aprendizaje.
PROGRAMA 2- APOYO ADMINISTRATIVO
El Programa 2-Apoyo Administrativo es muy importante para el desarrollo de las actividades del Instituto
Nacional de Aprendizaje, comprende la toma de decisiones y la Administración General de la institución a través
de la planificación, dirección seguimiento y evaluación de labores institucionales, además este programa
procura el manejo eficiente de los recursos en apego estricto a las directrices propuestas por las autoridades
superiores, y diferentes leyes que regulan la administración de recursos públicos.
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Para este programa este se previeron recursos por un monto de ¢29.473.08 millones, lo que equivale a un 22%
del presupuesto total, de los cuales se han ejecutado al 30 de junio del año 2018, ¢15.254.1 millones o sea un
43% de ejecución del presupuesto asignado a este programa, dicha cifra incluye gasto real.
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CONCLUSIÓN
La ejecución presupuestaria al 30 de junio del año 2018 se considera baja, sin embargo, los datos históricos
muestran un comportamiento similar en los primeros meses del año, esta situación se revierte a partir del
segundo semestre del año donde se da un crecimiento significativo del gasto en todas las partidas del
presupuesto.
Es importante indicar que las partidas 1-Servicios y 5-Bienes Duraderos, mantienen cifras importantes en
compromisos, por lo que es necesario dar seguimiento a estas partidas con el fin de liberar compromisos
ociosos o agilizar los trámites para lograr una ejecución presupuestaria eficaz y eficiente de dichos recursos,
dichos compromisos se espera que sean liquidados en segundo semestre presente año.
A continuación, se muestra porcentajes de ejecución al 30 de junio de los años 2016, 2017 y 2018, se considera
en dichos porcentajes gasto real y compromisos, además se presenta cuadro de ejecución presupuestaria de
gasto efectivo.
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CUADRO COMPARATIVO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
Incluye gasto real y compromisos
En millones de colones
Año Monto de ejecución
presupuestaria
Porcentajes
de ejecución
2016 ¢57.688.7 46%
2017
2018
¢60.194.1
¢69.140.4
46%
50%
CUADRO COMPARATIVO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
DE GASTO EFECTIVO
En millones de colones
Año Monto de ejecución
presupuestaria
Porcentajes
de ejecución
2016 ¢41.087.4 33%
2017
2018
¢44.795.3
¢49.750.8
34%
36%
40
Elaborado por: _____________________ Vielka Reyes Araya Proceso de Presupuesto Revisado por: _________________________ Carlos Acuña Garro Proceso de Presupuesto Encargado
Revisado y Aprobado por: _________________________ Erick Calderón Rojas Unidad de Recursos Financieros Jefe
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