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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE COBERTORES DE CAUCHO PARA CAMIONES
MINEROS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
YORKSHIRE CUSIPAUCAR VILLAVICENCIO –
Administración de empresas
SILVIA GIULIANNA CONSTANTINA PEÑALOZA PATIÑO –
Administración de Empresas
FELIX YANCLE CALDERON LEONARDO –
Ingeniería Industrial
DANGLA BEATRIZ HUERTAS PANDURO –
Contabilidad
ROCIO MILAGROS PORTOCARRERO MIRANDA –
Negocios internacionales
Asesor:
Llosa Pasquel Eduardo Miguel
Lima – Perú
2019
2
ÍNDICE DEL CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ........................................................................................................12
Capítulo I: Información general ....................................................................................14
1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ..............................................14
1.2 Horizonte de evaluación ....................................................................................14
1.3 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................14
1.3.1 Actividad Económica. .................................................................................14
1.3.2 Código CIIU. ...............................................................................................14
1.3.3 Partida Arancelaria .....................................................................................15
1.4 Definición del negocio y Modelo CANVAS. ........................................................15
1.5 Descripción del producto o servicio ...................................................................16
1.6 Oportunidad de negocio ....................................................................................18
1.7 Estrategia genérica de la empresa. ...................................................................19
Capítulo II: Análisis del entorno ...................................................................................20
2.1 Análisis del Macroentorno ..................................................................................20
2.1.1 Del País. .....................................................................................................20
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes. ..........20
2.1.1.2 Proyecciones Mineras. ............................................................................24
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................27
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ...29
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto...........................32
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ....................32
2.1.2.1 Mercado internacional. ............................................................................32
2.1.2.2 Mercado del consumidor. ........................................................................35
2.1.2.2.1 Principales Camiones mineros ............................................................36
2.1.2.3 Mercado de proveedor ............................................................................37
2.1.3 Contacto: ISHAM MODI ..............................................................................38
2.1.4 Buyers - go4worldbusiness ........................................................................38
2.1.4.1 Mercado competidor. ..............................................................................38
2.1.4.2 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ..........................43
2.2 Análisis del Micro entorno ..................................................................................43
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................43
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. ...........................................................45
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................46
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. ..............................................................47
3
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. .........................................48
Capítulo III: Plan estratégico .........................................................................................49
3.1 Visión y Misión de la empresa ...........................................................................49
3.2 Objetivos ...........................................................................................................50
Capítulo IV: Estudio de Mercado ..................................................................................51
4.1 Investigación De Mercado .................................................................................51
4.1.1 Marco Muestral ...........................................................................................51
4.1.2 Entrevistas a Profundidad ...........................................................................53
4.1.3 Mercado Potencial ......................................................................................55
4.1.4 Mercado Disponible. ...................................................................................56
4.1.5 Mercado Efectivo. .......................................................................................57
4.1.6 Mercado Objetivo. ......................................................................................57
4.1.7 Cuantificación de la demanda. ....................................................................58
4.1.8 Programa de ventas. ..................................................................................58
4.2 Mezcla de marketing ..........................................................................................59
4.2.1 El Producto .................................................................................................59
4.2.2 Precio. ........................................................................................................62
4.2.3 Plaza. .........................................................................................................63
4.2.4 Promoción. .................................................................................................63
CAPITULO V: Estudio Legal y Organizacional. ...........................................................66
5.1 Estudio Legal .....................................................................................................66
5.1.1 Forma Societaria ........................................................................................66
5.1.2 Registro de marcas y patentes ...................................................................67
5.1.3 Licencias y autorizaciones ..........................................................................69
5.1.4 Legislación laboral ......................................................................................70
5.1.5 Legislación tributaria ...................................................................................71
5.1.6 Otros aspectos legales ...............................................................................72
5.1.7 Resumen del capítulo .................................................................................73
5.2 Estudio organizacional .......................................................................................74
5.2.1 Organigrama funcional. ..............................................................................74
5.2.2 Servicios tercerizados. ................................................................................75
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo ..............................................................75
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ...........................96
CAPITULO VI: Estudio técnico.................................................................................... 105
6.1 Tamaño del Proyecto ....................................................................................... 105
6.1.1 Capacidad instalada ................................................................................. 105
6.1.2 Capacidad utilizada .................................................................................. 105
4
6.1.3 Capacidad máxima ................................................................................... 106
6.2 Procesos ......................................................................................................... 106
6.2.1 Programa de producción .......................................................................... 109
6.3 Relación de materias primas e insumos .......................................................... 110
6.3.1 Programa de compras de materias primas e insumos .............................. 112
6.3.2 Requerimiento de mano de obra directa. .................................................. 114
6.4 Tecnología para el proceso ............................................................................. 114
6.4.1 Maquinarias .............................................................................................. 114
6.4.2 Equipos .................................................................................................... 116
6.4.3 Herramientas ............................................................................................ 117
6.4.4 Utensilios .................................................................................................. 120
6.4.5 Mobiliario .................................................................................................. 120
6.4.6 Útiles de oficina ........................................................................................ 120
6.4.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo. ............................ 121
6.4.8 Programa de compras posteriores. ........................................................... 121
6.5 Terrenos e Inmuebles ...................................................................................... 124
6.5.1 Plano del centro de operaciones. .............................................................. 124
6.5.2 Descripción del centro de operaciones. .................................................... 126
6.6 Localización ..................................................................................................... 126
6.6.1 Macro localización. ................................................................................... 126
6.6.2 Micro localización: .................................................................................... 131
6.6.3 Gastos de adecuación .............................................................................. 134
6.6.4 Gastos de servicios. ................................................................................. 135
6.7 Responsabilidad social frente al entorno ......................................................... 135
6.7.1 Impacto ambiental .................................................................................... 135
6.7.2 Con los trabajadores ................................................................................. 137
6.7.3 Con la comunidad ..................................................................................... 138
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ........................................................... 139
7.1 Inversiones ...................................................................................................... 139
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................ 139
7.1.2 Inversión en Activo Intangible. .................................................................. 139
7.1.3 Inversión en Gastos Preoperativos. .......................................................... 140
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................. 143
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ...................... 144
7.1.6 Liquidación del IGV. .................................................................................. 145
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 146
7.2 Financiamiento ................................................................................................ 147
5
7.2.1 Estructura de financiamiento. ................................................................... 147
7.2.2 Financiamiento del activo fijo. ................................................................... 148
7.3 Ingresos anuales ............................................................................................. 152
7.3.1 Ingresos por ventas. ................................................................................. 152
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 153
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo. ...................................................... 153
7.3.4 Costos y gastos anuales ........................................................................... 155
7.3.4.1 Presupuesto de materia primas e insumos............................................ 155
7.3.4.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................................ 156
7.3.4.3 Presupuestos Costos Indirectos ............................................................ 158
7.3.4.4 Presupuesto de gastos de administración ............................................. 160
7.3.4.5 Gastos de Ventas.................................................................................. 162
7.3.5 Egresos no desembolsables ..................................................................... 162
7.3.5.1 Depreciación. ........................................................................................ 163
7.3.5.2 Amortización de intangibles. ................................................................. 164
7.3.5.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................... 165
7.3.5.4 Costos fijos y variables unitarios. .......................................................... 166
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................ 167
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................ 167
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ................................. 167
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........ 168
8.4 Flujo de Caja Operativo. .................................................................................. 168
8.5 Flujo de Capital. ............................................................................................... 169
8.6 Flujo de Caja Económico. ................................................................................ 169
8.7 Flujo del Servicio de la deuda y financiera ....................................................... 169
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera .......................................................... 170
9.1 Cálculo de la tasa de descuento ...................................................................... 170
9.1.1 Costo de oportunidad ............................................................................... 170
9.1.2 CAPM. ...................................................................................................... 170
9.1.3 COK propio. .............................................................................................. 170
9.1.4 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ...................................... 171
9.2 Evaluación económica financiera ..................................................................... 171
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad ..................................................................... 171
9.2.1.1 VANE y VANF. ...................................................................................... 171
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................... 172
9.2.1.3 Período de recuperación descontado. ................................................... 172
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C). ............................................................ 172
6
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio ................................................................. 173
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos. .............................................................. 173
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo). .................................................. 174
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .................... 174
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .............. 174
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................................. 175
9.3.1 Variables de entrada. ................................................................................ 175
9.3.2 Variables de salida. .................................................................................. 175
9.3.3 Variables Críticas del proyecto ................................................................. 175
9.3.4 Análisis multidimensional. ......................................................................... 177
9.3.5 Variables críticas del proyecto. ................................................................. 177
9.3.6 Perfil de riesgo. ......................................................................................... 177
Conclusiones ............................................................................................................... 178
Recomendaciones ....................................................................................................... 179
Referencias .................................................................................................................. 180
Anexos.......................................................................................................................... 182
7
Índice de Tablas
Tabla 1 : Compañías Mineras en el Perú por departamento. ........................................20
Tabla 2 : Inversiones mineras expresado en miles de millones. ....................................21
Tabla 3: Volumen de la producción minera. .................................................................22
Tabla 4: Producción minera por empresa ....................................................................22
Tabla 5: Empleo directo en minería según tipo de empleador ......................................26
Tabla 6: Empleo directo en minería según región ........................................................26
Tabla 7: Exportaciones e Importaciones 2017 y 2018 ..................................................28
Tabla 8: Principales variables macroeconómicas del 2012 al 2017 ..............................31
Tabla 9: Principales empresas productoras de cobre en el Perú ..................................35
Tabla 10: Principales empresas productoras de plata en el Perú ...................................36
Tabla 11: Principales empresas productoras de oro en el Perú .....................................36
Tabla 12: Análisis competidores actuales ......................................................................44
Tabla 13: Análisis clientes actuales ...............................................................................45
Tabla 14: Análisis proveedores actuales ........................................................................46
Tabla 15: Datos proveedores actuales ...........................................................................47
Tabla 16: Análisis de productos sustitutos. ....................................................................47
Tabla 17: Análisis de potenciales barreras de entrada. ..................................................48
Tabla 18 : Distribución de compañías mineras ................................................................51
Tabla 19: Empresas mineras con sistema de minado de Tajo Abierto. ..........................52
Tabla 20: Mercado Potencial .........................................................................................55
Tabla 21: Compañías mineras que usan camiones superiores a los 180 tn. ..................55
Tabla 22 : Mercado disponible ........................................................................................56
Tabla 23: Mercado Efectivo ...........................................................................................57
Tabla 24: Mercado Efectivo ...........................................................................................57
Tabla 25 : Demanda estimada ........................................................................................58
Tabla 26 : Estimación de ventas años 2020 al 2024 .......................................................58
Tabla 27 : Estimación de ventas años 2020 al 2024 .......................................................59
Tabla 28: Accesorios adicionales utilizados ...................................................................61
Tabla 29: Justificación del Precio ...................................................................................63
Tabla 30: Forma Societaria ............................................................................................66
Tabla 31: Estructura de Capital ......................................................................................66
Tabla 32: Detalle de valorización ...................................................................................67
Tabla 33: Detalle de Valorización ...................................................................................69
Tabla 34: Detalle de valorización ...................................................................................70
Tabla 35: Actividades de legislación tributaria................................................................71
Tabla 36: Libro obligados a llevar contablemente ..........................................................72
Tabla 37: Tasas de impuestos .......................................................................................72
Tabla 38: Implementación y desarrollo del negocio .......................................................73
Tabla 39: Servicios tercerizados ....................................................................................75
Tabla 40: Detalle de puestos de trabajo .........................................................................97
Tabla 41: Planilla año 2020 ............................................................................................99
Tabla 42: Planilla año 2021 .......................................................................................... 100
Tabla 43: Planilla año 2022 .......................................................................................... 101
Tabla 44: Planilla año 2023 .......................................................................................... 102
Tabla 45: Planilla año 2024 .......................................................................................... 103
Tabla 46: Presupuesto de servicios tercerizados ......................................................... 104
8
Tabla 47: Horario de trabajo ........................................................................................ 104
Tabla 48 : Calculo de producción en zona critica (para una sola maquina) ................... 105
Tabla 49: Evaluación de tiempos por maquina............................................................. 105
Tabla 50. Capacidad Utilizada ..................................................................................... 105
Tabla 51. Capacidad Máxima ...................................................................................... 106
Tabla 52: Resumen del Programa de Producción ........................................................ 109
Tabla 53: Resumen de Sampling y stock 2019-2024 del producto CAT797F ............... 109
Tabla 54. Resumen de Sampling y stock 2019-2024 del producto 930E...................... 109
Tabla 55. Resumen de Sampling y stock 2019-2024 del producto CAT793D .............. 110
Tabla 56. Necesidad de materia prima......................................................................... 110
Tabla 57. Necesidad de materia prima......................................................................... 112
Tabla 58: Programa de compra de materia prima e insumos en unidades ................... 113
Tabla 59. Programa de compras de materias prima e insumos años 2020 al 2024...... 113
Tabla 60. Programa de compras de materiales 2020-2024 .......................................... 113
Tabla 61. Presupuesto de compras de materia prima 2019-2024 ................................ 114
Tabla 62. Maquinarias para la producción ................................................................... 115
Tabla 63. Mobiliario de producción .............................................................................. 116
Tabla 64 Equipos de oficina ........................................................................................ 117
Tabla 65. Herramientas ............................................................................................... 118
Tabla 66: Implementos de seguridad ........................................................................... 118
Tabla 67: Utensilios ..................................................................................................... 120
Tabla 68: Mobiliario oficina .......................................................................................... 120
Tabla 69: Útiles de oficina ............................................................................................ 120
Tabla 70. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo. (Expresado en soles)
.................................................................................................................... 121
Tabla 71. Programa de mantenimiento de Equipos y Mobiliario de Oficina .................. 121
Tabla 72. Programa de reposición de herramientas ..................................................... 121
Tabla 73. Programa de compras posteriores de utensilios ........................................... 122
Tabla 74: Reposición de implementos de seguridad .................................................... 122
Tabla 75: Reposición de útiles de oficina ..................................................................... 123
Tabla 76: Dirección de almacenes de clientes ............................................................. 128
Tabla 77: Evaluación según Macro localización ........................................................... 131
Tabla 78: Evaluación según Micro localización ............................................................ 132
Tabla 79: Gastos de adecuación de oficinas ................................................................ 134
Tabla 80. Gastos de adecuación de la planta. ............................................................. 134
Tabla 81: Gastos de Servicios de la planta. ................................................................. 135
Tabla 82 : Invasión en activo fijo depreciable ................................................................ 139
Tabla 83: Inversión en inventarios iniciales .................................................................. 143
Tabla 84: Inversión en capital de trabajo ...................................................................... 144
Tabla 85: Liquidación del IGV del año 2020 ................................................................. 145
Tabla 86: Resumen de estructura de inversiones ........................................................ 146
Tabla 87: Estructura de financiamiento ........................................................................ 147
Tabla 88: Porcentaje de deuda y capital propio ........................................................... 147
Tabla 89: Aporte de los socios ..................................................................................... 147
Tabla 90: TCEA Banco de Crédito entre Mi Banco ...................................................... 149
Tabla 91: Financiamiento de la financiera Compartamos ............................................. 149
Tabla 92: Cronograma de pagos.................................................................................. 149
Tabla 93: Resumen de financiamiento ......................................................................... 151
Tabla 94: Ingreso por ventas mensuales del año 2020 ................................................ 152
Tabla 95: Ingreso por ventas del 2018 al 2020 ............................................................ 153
9
Tabla 96: Recuperación de capital de trabajo (expresado en soles) ........................... 153
Tabla 97: Valor de desecho neto del activo fijo ........................................................... 154
Tabla 98: Presupuesto de materias primas e insumos ................................................ 155
Tabla 99: Presupuesto de mano de obra directa del 2020 al 2024 .............................. 156
Tabla 100: Calculo de planilla - mano de obra directa ................................................... 157
Tabla 101: Mano de obra directa - horizonte del proyecto ............................................ 158
Tabla 102: Costos indirectos (expresado en soles) ....................................................... 158
Tabla 103: Presupuesto de gastos de administración ................................................... 161
Tabla 104: Gastos de ventas ........................................................................................ 162
Tabla 105: Depreciación ............................................................................................... 163
Tabla 106: Amortización de intangible .......................................................................... 164
Tabla 107: Amortización de intangibles......................................................................... 164
Tabla 108: Gastos pre-operativos amortizables ............................................................ 165
Tabla 109: Amortización de gastos pre-operativos ....................................................... 165
Tabla 110: Costos unitarios y totales (Expresado en soles) .......................................... 165
Tabla 111: Costos fijos y variables ................................................................................ 166
Tabla 112: Estado de resultados sin gastos financieros (expresado en nuevos soles) . 167
Tabla 113: Estado de resultado con gastos financieros y escudo fiscal (expresado en
nuevos soles) .............................................................................................. 168
Tabla 114: Flujo de caja ................................................................................................ 168
Tabla 115: Flujo de capital ............................................................................................ 169
Tabla 116: Flujo de caja económico .............................................................................. 169
Tabla 117: Flujo del servicio de la deuda ...................................................................... 169
Tabla 118: CAPM ......................................................................................................... 170
Tabla 119: COK propio ................................................................................................. 171
Tabla 120: COK propio ................................................................................................. 171
Tabla 121: Costo promedio ponderado ......................................................................... 171
Tabla 122: VAN y VANF ............................................................................................... 172
Tabla 123: TIR y TIR modificado................................................................................... 172
Tabla 124: Periodo de recuperación económico (PRE) ................................................. 172
Tabla 125: Periodo de recuperación financiero (PRF) ................................................... 172
Tabla 126: Análisis beneficio/Costo .............................................................................. 173
Tabla 127: Costos variables y fijos ................................................................................ 173
Tabla 128: Estado de resultados (costeo directo) ......................................................... 174
Tabla 129: Punto de equilibrio en unidades .................................................................. 174
Tabla 130: Punto de equilibrio en soles ........................................................................ 175
Tabla 131. Variable Precio - Costo ............................................................................... 176
Tabla 132. Variable Activo Fijo - Costo ......................................................................... 176
Tabla 133. Variable costo de materia prima .................................................................. 176
Tabla 134. Análisis multidimensional ............................................................................ 177
10
Índice de Figuras
Figura 1. Logo de la empresa. .........................................................................................14
Figura 2. Modelo Canvas. ...............................................................................................16
Figura 3. Características del Producto. ............................................................................17
Figura 4. Programa de diseño para cálculo de cantidades por tipo de camión. ................18
Figura 5. Participación de inversión minera. ....................................................................21
Figura 6. Perú, posición dentro del ranking de las reservas de metales, extraído del
Ministerio de Energía y minas. .........................................................................................23
Figura 7. Ubicación geográfica de los principales proyectos mineros, diario la Republica.
........................................................................................................................................24
Figura 8. Inversión en nuevos proyectos mineros por zonas geográficas. .......................25
Figura 9. Evolución de la balanza comercial, adaptada de la Sunat. ................................28
Figura 10. Participación del valor exportado, año 2017, adaptado del BCR. ....................29
Figura 11. Participación por producto del valor exportado, año 2017 (%), adaptado del
BCR. ................................................................................................................................29
Figura 12. Participación por producto del valor exportado, año 2017 (%), adaptado del
BCR. ................................................................................................................................30
Figura 13. Crecimiento de las principales variables macroeconómicas (%), adaptado del
BCR. ................................................................................................................................30
Figura 14: Principales productores de caucho. ................................................................33
Figura 15: Principales productores de caucho sintético. ..................................................34
Figura 16: Principales productores de caucho sintético ...................................................34
Figura 17: Equipamiento minero por año. ........................................................................35
Figura 18: Camión CAT 797F, CAPACIDAD DE CARGA 360 Toneladas métricas ..........36
Figura 19: Camión CAT 793F, capacidad de carga 227 Toneladas métricas ...................37
Figura 20: Camión Komatsu 930E, capacidad de carga 292 Toneladas métricas ............37
Figura 21: Países exportadores de caucho ......................................................................38
Figura 22: Revestimiento de caucho ................................................................................39
Figura 23: Características de productos ofertados ...........................................................40
Figura 24: Planchas de alta resistencia............................................................................40
Figura 25: Instalación de tolvas .......................................................................................41
Figura 26: Aplicación de productos ..................................................................................42
Figura 27: Proveedores nacionales de materia prima secundaria. ...................................47
Figura 28: Análisis FODA ................................................................................................50
Figura 29: Participación de Gran Minería y Mediana Minería ...........................................52
Figura 30: Mercado Potencial ..........................................................................................55
Figura 31: Participación del mercado disponible ..............................................................56
Figura 32: Participación del mercado Objetivo .................................................................57
Figura 33: Cantidad de cobertores por tipo de camiones. ................................................58
Figura 34: Especificaciones del Producto ........................................................................60
Figura 35: Representación del producto ..........................................................................61
Figura 36: Accesorios utilizados para la instalación. ........................................................61
Figura 37: Alternativas de logo ........................................................................................62
Figura 38: Logo seleccionado ..........................................................................................62
Figura 40: Principales ferias mineras ...............................................................................64
Figura 41: Principales congresos .....................................................................................65
Figura 42: Organigrama funcional ....................................................................................74
Figura 43: Funciones gerencia general ............................................................................76
Figura 44: Funciones jefe comercial y ventas ..................................................................77
11
Figura 45: Funciones del asistente de ventas ..................................................................78
Figura 46: Funciones de ingeniero de ventas técnicas .....................................................79
Figura 47: Funciones del coordinador de marketing ........................................................80
Figura 48: Funciones del jefe de operaciones ..................................................................81
Figura 50: Funciones del proyectista de diseño ...............................................................83
Figura 51: Funciones del operario de planta ....................................................................84
Figura 52: Funciones del supervisor de mantenimiento ...................................................85
Figura 53: Funciones del supervisor de control de calidad ...............................................86
Figura 54: Funciones del supervisor de logistica ..............................................................87
Figura 55: Funciones del asistente de compras ...............................................................88
Figura 56: Funciones del almacenero ..............................................................................89
Figura 57: Funciones del supervisor de despacho ...........................................................90
Figura 58: Funciones de jefe de administración y finanzas ..............................................91
Figura 60: Funciones del supervisor de recursos humanos .............................................93
Figura 61: Funciones del asistente de capacitación y desarrollo ......................................94
Figura 62: Funciones de supervisor de HSE ....................................................................95
Figura 63. Diagrama de analítico de procesos del refuerzo metálico ............................. 106
Figura 64: Diagrama de analítico de procesos de caucho Pre-vulcanizado ................... 107
Figura 65: Diagrama de analítico de procesos – Proceso final ....................................... 107
Figura 66: Diagrama de flujo .......................................................................................... 108
Figura 67: Participación de materia prima e insumos ..................................................... 111
Figura 68: Insumos ........................................................................................................ 111
Figura 70: Maquinas para producción ............................................................................ 116
Figura 71: Descripción de equipos diversos ................................................................... 117
Figura 72. Layout de la empresa.................................................................................... 125
Figura 73: Ubicación geográfica de almacenes de clientes potenciales ......................... 129
Figura 74: Ubicación geográfica de centro de gravedad en función de almacenes ........ 130
Figura 75: Locales identificados como alternativa .......................................................... 132
Figura 76: Ubicación geográfica de almacenes .............................................................. 133
Figura 77: Estructura de inversiones .............................................................................. 146
12
Resumen Ejecutivo
El presente trabajo del curso de PROYECTO INTEGRADOR, tiene la finalidad de
demostrar la viabilidad técnica, económica y financiera de la producción y
comercialización de cobertores para camiones de carga pesada en base a caucho como
materia principal, el modelo de negocio es B2B ya que nos dirigimos a las empresas
mineras del Perú (gran y mediana minería cuya extracción es a tajo abierto).
La idea del negocio nace con la finalidad de brindar soluciones innovadoras para mejorar
los costos operativos en el sector minero, generando un alto índice de ahorro para las
compañías y más duración de sus activos (camiones, volquetes, entre otros).
La forma de venta de nuestro producto es directa y personalizada, apoyándonos en
ferias, congresos y eventos del rubro.
En el primer capítulo determinamos “RUBBER TRUCK” como el nombre comercial de
nuestra empresa, utilizando dos palabras del idioma inglés que tienen relación con el
producto que vamos a fabricar, ‘rubber’=caucho, y ‘truck’= camión, dado que el principal
insumo principal para la fabricación de los cobertores es el caucho, y está dirigido a
proteger las tolvas de los camiones de carga pesada que utilizan las empresas mineras
en sus operaciones de extracción a tajo abierto. De igual manera, describimos el
producto, justificamos la oportunidad de negocio y desarrollamos la estrategia genérica
de la empresa, entre otros puntos.
En el segundo capítulo, desarrollamos el análisis del entorno a nivel macro, donde
incluimos estadística de algunas variables macroeconómicas del país como la tasa de
crecimiento, la PEA, balanza comercial, etc. En este capítulo, también se comentan
factores del sector como el mercado internacional, mercado de consumidores y los
proveedores existentes. A nivel micro se realiza el análisis de las cinco fuerzas de Porter.
En el tercer capítulo, se desarrolla la matriz FODA, y se declara la Visión y Misión de este
proyecto.
En el cuarto capítulo se realizó la investigación de mercado tomando en consideración las
compañías mineras, formalmente establecidas e identificadas en el Ministerio de Energía
y minas. Para nuestro proyecto se identificaron 9,017 compañías mineras en el directorio
minero. Se hizo la segmentación teniendo en cuenta las empresas que pertenecían al
sector de la gran minera, que operan a tajo abierto y que utilizan camiones de carga
superior a 180 toneladas.
13
Además, en este capítulo se realizó entrevistas a profesionales expertos con amplia
experiencia en rubro minero, para validar las características de nuestro producto y sus
beneficios de ahorro en costos. Se determinó el mercado objetivo y el programa de
ventas para cada año del horizonte del proyecto y se desarrolló la mezcla de marketing
que exige este proyecto.
En el quinto capítulo, se realizó el Estudio Legal de todo el proyecto, donde definimos el
tipo de empresa, y detallamos las leyes relevantes para constituir la empresa. También
desarrollamos el organigrama de la empresa, el personal necesario para su
funcionamiento, y las funciones y responsabilidades que se le asignan a cada uno. Se
identifican también las actividades que se tercerizarán.
En el sexto capítulo, desarrollamos el Estudio Técnico, calculando la capacidad instalada,
utilizada y máxima, así como también, toda la maquinaria y equipos necesarios para la
fabricación de nuestro producto. Se incluye el estudio de la mejor ubicación y los costos
asociados a la planta de fabricación de los cobertores de caucho.
En los capítulos siete, ocho y nueve, desarrollamos todo el análisis económico financiero,
calculando las inversiones, financiamiento, ingresos y gastos. Se proyecta los estados de
resultados, flujos de caja y se determina la viabilidad del proyecto, con su respectivo
análisis de sensibilidad.
De acuerdo al análisis económico financiero, obtenemos un VANE de S/. 6’586,605.00 y
una TIRE de 150.71%, que es notablemente superior a la tasa WACC de 20.88% y un
VANF de S/. 6’240,965 y un TIRF de 269.57% la cual es mayor al COK de los accionistas
de 25.40%.
De acuerdo a los indicadores mencionados anteriormente, se determina que el proyecto
es viable.
14
Capítulo I: Información general
1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
La razón social de nuestra empresa es Rubber Truck SAC y el nombre comercial es
Rubber Truck.
Figura 1. Logo de la empresa.
Nota: Elaboración propia
1.2 Horizonte de evaluación
Nuestro proyecto se evaluará en un horizonte de 5 años, iniciando en diciembre del 2019
con las actividades pre-operativas, para iniciar posteriormente con el proceso de
producción en enero del 2020 hasta el 2024.
En el transcurso del primer año el negocio se enfocará en el posicionamiento del
producto en el mercado.
1.3 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.3.1 Actividad Económica.
El sector económico en el que se desarrolla nuestro proyecto es el sector minería, el
mismo que se centra en la fabricación de cobertores de caucho para las unidades de
transporte de carga pesada
1.3.2 Código CIIU.
Se define CIIU al sistema de clasificación industrial internacional uniforme de las
actividades económicas agrupadas en un código alfanumérico, cuyo objetivo principal es
ofrecer un conjunto de categorías de actividades para la difusión de datos estadísticos
según la actividad.
15
Cod. 2219 “Fabricación productos de caucho”
Cod. 25194 “Fabricación de otros productos de caucho”
1.3.3 Partida Arancelaria
Según la SUNAT define que la partida arancelaria es el código de clasificación de las
mercaderías con fines aduaneros, de esta manera podemos saber cuáles son los tributos
a pagar por el ingreso del país de una mercancía, además para saber si este producto va
a tener alguna restricción o un beneficio arancelario.
Partida Arancelaria 40.2 “Caucho sintético y caucho facticio derivado de los aceites, en
formas primarias o en placas, hojas o tiras.
Subpartida 4002.11.10.00 De caucho estreno-butadieno (SBR)
Subpartida 4002.19.11.00 En formas primarias
1.4 Definición del negocio y Modelo CANVAS.
La empresa, corresponde a la actividad económica de la fabricación y comercialización
de cobertores para camiones de carga pesada en base a caucho como materia principal,
el modelo de negocio es B2B ya que nos dirigimos a las empresas mineras del Perú
(gran y mediana minería cuya extracción es a tajo abierto).
La idea del negocio nace con la finalidad de brindar soluciones innovadoras para mejorar
los costos operativos en el sector minero, generando un alto índice de ahorro para las
compañías y más duración de sus activos (camiones, volquetes, entre otros).
La forma de venta de nuestro producto es directa y personalizada, apoyándonos en
ferias, congresos y eventos del rubro.
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Figura 2. Modelo Canvas.
1.5 Descripción del producto o servicio
Protectores de caucho para tolvas de camiones mineros que se ajustan a cualquier
tamaño, partiendo inicialmente de 180 toneladas como capacidad de carga; ofreciendo
resistencia extrema al impacto, abrasión y también reduce la fatiga de las estructuras
metálicas del camión y fracturas por tensión y ruido. El diseño modular conveniente
facilita el montaje y reemplazo, el cual permite aumentar la disponibilidad del equipo.
Silencioso y confiable, nuestros protectores de plataforma “Mantén tu flota operativa y
segura” prolongan la duración de su equipo.
Nuestra propuesta abarca los siguientes puntos:
• Fabricación de protectores a base de caucho según tipo de tolva de camión.
• Suministro de todos los elementos de sujeción que se incluyen en nuestras
cotizaciones.
• Montaje de nuestros protectores in situ o a conveniencia del cliente.
• Seguimiento de nuestro producto como parte de nuestro servicio post venta.
17
Especificaciones del producto
Figura 3. Características del Producto.
Nota: Elaboración Propia
• Protectores de 1200 mm x 1000 mm x 100 mm que se fijan por espárragos
electrosoldados a la superficie de la tolva de camión.
• Base metálica compuesto de plancha ASTM A36 de 3/16” de espesor, que le
brinda rigidez al producto.
• La cantidad total de protectores y sujeciones varían de acuerdo al tamaño del
camión.
• Compuesto de caucho sintético 60 SHORE A, que ofrece los siguientes
beneficios:
▪ Excelente resistencia al desgaste.
▪ Disipa energía de impacto.
▪ Reduce ruido y vibraciones de los equipos recubiertos.
▪ Mayor vida útil frente a productos alternativos (aceros alto impacto).
18
Figura 4. Programa de diseño para cálculo de cantidades por tipo de camión.
Nota: Elaboración Propia
1.6 Oportunidad de negocio
El gobierno prevé que este año se iniciará la ejecución de 10 nuevos proyectos de
exploración minera en el Perú, que involucrarán una inversión aproximada de US$
94'000,000, sostuvo Francisco Ismodes, titular del Ministerio de Energía y Minas (MEM).
En este grupo hay tres proyectos de cobre en la zona sur del país (US$ 65'600,000), tres
de oro en el norte (US$ 4'000,000); dos de hierro en la región Lima (US$ 7'600,000) y dos
de estaño en Puno (US$ 16'800,000).
"La exploración minera nos permite conocer el potencial geológico y la ubicación de los
mejores yacimientos para que en futuro aparezcan nuevos proyectos. Por eso, estamos
trabajando en generar las condiciones para que los exploradores sigan viniendo al Perú",
destacó Ismodes en el auditorio del PDAC.
El MEM informó que durante el encuentro minero, la firma S&P Global Market Inteligencie
difundió su informe anual Tendencias de la Exploración Mundial, el mismo que sitúa al
Perú como el país que obtuvo el mayor presupuesto para la exploración minera en
América Latina durante el 2018 y el cuarto principal destino de esos capitales a nivel
mundial.
19
El año pasado un total de US$ 10,100 millones se asignaron a la exploración minera en el
mundo. El 6% de ese monto aterrizó en el Perú, cifra que representa un incremento
cercano al 18% versus el año previo, según el reporte de S&P.
1.7 Estrategia genérica de la empresa.
Nosotros utilizaremos la estrategia de diferenciación, ya que nos enfocamos en un
producto exclusivo en el mercado,
Diferenciación: esta estrategia se apoya en ofrecer algo que sea percibido en el mercado
como diferente, esto no significa que la empresa ignore los costos, sino que no son el
objetivo estratégico primordial, aplicado por lo general para empresas nuevas en el
mercado.
• Características del producto o servicio (tamaño, forma, tecnología, rendimiento,
consistencia, viabilidad, seguridad)
• Forma como nuestra empresa hace el negocio directamente con los clientes,
(comportamiento ético, responsable y con altos estándares de calidad)
• Características del mercado (ahorro en costos por mantenimiento
20
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1 Análisis del Macroentorno
2.1.1 Del País.
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes.
Según el último informe sobre la minería en el Perú, actualmente se encuentran
registradas 9,036 unidades mineras en todo el territorio Peruano, la Mediana y Gran
Minería concentra a 791.
Tabla 1 : Compañías Mineras en el Perú por departamento.
Departamento Gran y Mediana
Minería Minería Artesanal Pequeña Minería Sin Categoría
Total
general
Amazonas 29 2 31
Ancash 5 190 39
234
Apurímac 2 76 13
91
Arequipa 30 579 142 1 752
Ayacucho 55 8
63
Cajamarca 2 81 23
106
Cusco 5 352 93 1 451
Huancavelica 54 7
61
Huánuco 47 18
65
Ica 5 175 51
231
Junín 5 201 60
266
La Libertad 32 402 114 1 549
Lambayeque 36 8
44
Lima 666 2230 1195 12 4103
Lima-Callao 10 51 33 1 95
Loreto 29 2
31
Madre De Dios 1 375 326
702
Moquegua 1 68 6
75
Pasco 40 10
50
Piura 2 107 22 3 134
Puno 22 552 117
691
Regional 17 1
18
San Martin 1 59 3
63
Tacna 2 72 18
92
Tumbes 20 5
25
Ucayali 10 3
13
Total General 791 5907 2319 19 9036
Nota: Ministerio de energía y minas
21
De acuerdo al informe del Ministerio de Energía y Minas las compañías mineras invierten
el 13% en equipamiento.
Figura 5. Participación de inversión minera.
Si bien la tendencia de los últimos años en temas inversión minera se vio reducida, en el
2018 el escenario se torna más alentador con un crecimiento del 26%.
Tabla 2 : Inversiones mineras expresado en miles de millones.
Año Planta
Beneficio
Equipamiento
Minero Exploración Infraest.
Desarrollo Y
Preparación Otros Total
2009 319,82 499,65 393,60 376,38 196,06 504,74 2,290,27
2010 416,01 518,07 615,81 827,59 510,27 443,78 3,331,55
2011 1,124,82 776,15 869,36 1,406,82 788,18 1,412,25 6,377,61
2012 1,140,06 525,25 905,40 1,797,23 638,74 2,491,50 7,498,20
2013 1,414,37 789,358 776,41 1,807,74 404,54 3,671,17 8,863,62
2014 889,68 557,60 625,45 1,463,52 420,08 4,122,85 8,079,20
2015 446,22 654,23 527,19 1,227,81 374,97 3,594,18 6,824,62
2016 238,19 386,90 377,05 1,079,32 349,69 902,39 3,333,56
2017 286,72 491,19 484,39 1,556,53 388,48 720,68 3,928,01
2018 1,411,67 656,60 412,52 1,084,14 761,28 621,19 4,947,43
Nota: Ministerio de energía y minas
Planta de beneficio
29%
Equipamento minero13%
Infraestructura8%
Exploracion22%
Desarrollo 15%
Otros13%
22
Tabla 3: Volumen de la producción minera.
Año COBRE ORO ZINC PLATA PLOMO HIERRO ESTAÑO
TMF g finos TMF kg finos TMF TMF TMF
2009 1,276,249 183,994,714 1,512,931 3,922,709 302,459 4,418,768 37,503
2010 1,247,184 164,084,409 1,470,450 3,640,466 261,990 6,042,644 33,848
2011 1,235,345 166,186,738 1,256,383 3,418,863 230,199 7,010,938 28,882
2012 1,298,761 161,544,686 1,281,282 3,480,857 249,236 6,684,539 26,105
2013 1,375,641 156,257,425 1,351,273 3,674,283 266,472 6,680,659 23,668
2014 1,377,642 140,097,028 1,315,475 3,768,147 277,294 7,192,592 23,105
2015 1,700,814 146,822,907 1,421,513 4,101,568 315,784 7,320,807 19,511
2016 2,353,859 153,005,897 1,337,081 4,375,337 314,422 7,663,124 18,789
2017 2,445,585 151,103,938 1,473,037 4,303,541 306,794 8,806,452 17,790
2018 2,436,951 142,642,543 1,474,674 4,162,658 289,195 9,533,871 18,601
Nota: Ministerio de energía y minas
Dentro de las principales compañías mineras asentadas en el Perú, destacan, Cerro
Verde, Antamina, Las Bambas, Southern, Chinalco y Buenaventura.
Tabla 4: Producción minera por empresa Producto / Empresa 2017 2018 Var. % Part. %
Cobre / Tmf 2,445,584 2,436,951 -0.4% 100.0%
Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. 501,815 494,284 -1.5% 20.3%
Compañía Minera Antamina S.A. 439,248 459,539 4.6% 18.9%
Minera Las Bambas S.A. 452,950 385,308 -14.9% 15.8%
Southern Perú Copper Corporation Sucursal 306,153 330,837 8.1% 13.6%
Minera Chinalco Perú S.A. 194,704 208,298 7.0% 8.5%
Compañía Minera Antapaccay S.A. 206,493 205,414 -0.5% 8.4%
Hudbay Perú S.A.C. 121,781 122,178 0.3% 5.0%
Sociedad Minera El Brocal S.A.A. 45,778 47,280 3.3% 1.9%
Nexa Resources Peru S.A.A. 45,030 39,784 -11.6% 1.6%
Gold Fields La Cima S.A. 31,460 33,483 6.4% 1.4%
Otros 100,171 110,544 10.4% 4.5%
Oro / G Finos 151,964,040 142,642,543 -6.1% 100.0%
Minera Yanacocha S.R.L. 16,630,743 16,004,804 -3.8% 11.2%
Minera Barrick Misquichilca S.A. 15,822,535 10,329,170 -34.7% 7.2%
Compañía Minera Poderosa S.A. 7,857,003 8,669,616 10.3% 6.1%
Compañía De Minas Buenaventura S.A.A. 7,672,121 7,371,658 -3.9% 5.2%
Compañía Minera Ares S.A.C. 6,332,221 6,565,769 3.7% 4.6%
Minera Aurífera Retamas S.A. 6,461,216 6,260,954 -3.1% 4.4%
Consorcio Minero Horizonte S.A. 7,933,711 5,689,679 -28.3% 4.0%
Compañía Minera Coimolache S.A. 4,734,850 5,385,131 13.7% 3.8%
Gold Fields La Cima S.A. 5,165,324 4,908,683 -5.0% 3.4%
23
La Arena S.A. 5,870,708 4,764,478 -18.8% 3.3%
Otros 67,483,608 66,692,600 -1.2% 46.8%
Zinc / Tmf 1,473,073 1,474,674 0.1% 100.0%
Compañía Minera Antamina S.A. 442,452 475,715 7.5% 32.3%
Volcán Compañía Minera S.A.A. 150,591 150,834 0.2% 10.2%
Nexa Resources Perú S.A.A. 163,214 136,080 -16.6% 9.2%
Compañía Minera Chungar S.A.C. 103,129 86,314 -16.3% 5.9%
Nexa Resources El Porvenir S.A.C. 48,050 60,185 25.3% 4.1%
Sociedad Minera El Brocal S.A.A. 53,705 47,879 -10.8% 3.2%
Compañía Minera Raura S.A. 54,089 47,320 -12.5% 3.2%
Sociedad Minera Corona S.A. 36,871 38,180 3.5% 2.6%
Compañía De Minas Buenaventura S.A.A. 25,589 37,502 46.6% 2.5%
Compañía Minera Casapalca S.A. 38,033 35,594 -6.4% 2.4%
Otros 357,348 359,071 0.5% 24.3%
Plata / Kg Finos 4,417,987 4,162,658 -5.8% 100.0%
Compañía De Minas Buenaventura S.A.A. 723,911 653,190 -9.8% 15.7%
Compañía Minera Antamina S.A. 645,842 543,961 -15.8% 13.1%
Compañía Minera Ares S.A.C. 494,089 516,067 4.4% 12.4%
Volcan Compañía Minera S.A.A. 240,829 244,054 1.3% 5.9%
Compañía Minera Chungar S.A.C. 169,933 168,025 -1.1% 4.0%
Minera Chinalco Perú S.A. 165,076 153,688 -6.9% 3.7%
Southern Perú Copper Corporation Sucursal 129,705 137,186 5.8% 3.3%
Nexa Resources Perú S.A.A. 129,782 122,972 -5.2% 3.0%
Sociedad Minera El Brocal S.A.A. 124,184 120,750 -2.8% 2.9%
Compañía Minera Casapalca S.A. 141,511 111,873 -20.9% 2.7%
Otros 1,453,125 1,390,893 -4.3% 33.4%
Nota: Ministerio de energía y minas.
Actualmente el Perú tiene un enorme potencial minero y geológico. Su principal Nota de
recursos mineros se encuentra en la Cordillera de los Andes. Es el país que posee una
de las mayores reservas metálicas del mundo
Figura 6. Perú, posición dentro del ranking de las reservas de metales, extraído del
Ministerio de Energía y minas.
24
Figura 7. Ubicación geográfica de los principales proyectos mineros, diario la Republica.
2.1.1.2 Proyecciones Mineras.
La minera en el Perú es uno de los sectores pilares de la economía, destacándose en el
rubro de nuestras exportaciones hacia los países del mundo.
El subsector minero ha tenido un rol significativo en el crecimiento económico del país ya
que represento alrededor del 10% del PBI y cerca del 62% del valor total de las
exportaciones según indicaciones del Ministerio de Energía y Minas. Debido a ello, las
inversiones mineras constituyen una pieza fundamental en la economía peruana, ya que
25
a través de la exploración de recursos minerales y la construcción de nuevos proyectos
se fomenta la continuidad del aporte a esta actividad y adicionalmente poseen un efecto
dinamizador sobre las economías regionales donde se desarrolla.
La mayoría de las minas en el Perú, se concentran geográficamente en los Andes, siendo
las exportaciones de los principales productos mineros del Perú, el cobre, oro, plomo,
zinc, hierro, estaño, molibdeno y plata; además, de otros minerales.
Figura 8. Inversión en nuevos proyectos mineros por zonas geográficas.
Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.
En el Perú existen la gran minería (5,000 TM/día de minerales), mediana minería (350 a
4.900 TM/día) y la pequeña minería (no exceden las 350 TM/día de minerales metálicos y
de 500 TM/ día de sustancias no metálicas)
Los minerales no metálicos o sustancias no metálicas son la arcilla, baritina, cal, carbón,
cemento, cuarzo, granito, mármol, ónix, sílice y yeso, entre otros.
Respecto a las proyecciones, el ministerio de energía y minas ha previsto inversiones por
US$ 20,810 millones entre el 2018 y 2022. Este monto representa el 35.6% de la cartera
total de la producción minera (US$ 58,507 millones). Dicha cartera señalo que de los US$
26
58,507 millones, se ejecutaron US$ 3,850 millones (6.6%) hasta el 2017. El resto, US$
54,657 (93.4%) se ejecutarían entre el 2018 y 2022.
Para el 2018 se espera una inversión ascendente del US$ 2,154 millones, lo cual implica
el 10% del total de inversiones a realizarse entre 2018 y 2022.
Esto porque tres proyectos estarían culminando su construcción mientas que otros nueve
recién estarían pasando a esta etapa.
Para el 2019, la inversión sería de US$ 2,919 millones, un incremento de 36% respecto al
año anterior. Cinco proyectos, para esa fecha, estarían iniciando construcciones.
Tabla 5: Empleo directo en minería según tipo de empleador
Periodo Compañía Contratistas Total
2009 58,910 61,379 120,289
2010 67,549 92,309 159,858
2011 73,646 96,558 170,204
2012 85,523 128,433 213,956
2013 81,595 101,656 183,251
2014 81,065 93,148 174,213
2015 74,593 109,359 183,952
2016 75,422 96,559 171,981
2017 65,778 124,184 189,962
2018 66,357 135,191 201,547
2019 66,501 132,783 199,284
Nota: Ministerio de energía y minas
Tabla 6: Empleo directo en minería según región
Región Personas Part%
Arequipa 29,444 15.00%
Junín 19,911 10.14%
La Libertad 16,305 8.30%
Lima 14,749 7.51%
Áncash 13,822 7.04%
Pasco 13,555 6.90%
Cajamarca 13,536 6.89%
Ica 13,136 6.69%
Moquegua 11,636 5.93%
Apurímac 11,193 5.70%
Cusco 8,968 4.57%
Ayacucho 7,368 3.75%
Tacna 6,058 3.09%
27
Puno 5,967 3.04%
Huancavelica 4,011 2.04%
Huánuco 2,450 1.25%
Piura 2,311 1.18%
Callao 955 0.49%
Madre De Dios 781 0.40%
San Martín 97 0.05%
Lambayeque 43 0.02%
Amazonas 35 0.02%
Loreto
0.00%
Tumbes
0.00%
TOTAL 196,331 100%
Nota: Ministerio de energía y minas
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
De acuerdo con el BCR la balanza comercial ha registrado un superávit de US$ 4.9 mil
millones en el 2018 en un estudio realizado para los 10 primeros meses y se espera que
la proyección se mantenga en US$ 6 mil millones anuales. Se proyecta que las
exportaciones pasen de US$ 49 mil millones a US$ 53 mil millones hasta el
2020.Adicionalmente se espera que las importaciones suban de US$ 42 mil millones en
el 2018 a US$47 mil millones en el 2020.
Según El BCR la balanza comercial del Perú continuara en superávit en el 2018 y 2019
por el crecimiento de las exportaciones y mayor volumen de envíos y precio de metales.
La balanza comercial del Perú registro déficit en los años 2014 (-1,509 millones de
dólares), 2015 (- 2,916 millones de dólares) y a partir del 2016 recién se registra el
superávit (1,888 millones de dólares) el mismo que tiene tendencia ascendente.
El ente emisor (BCR) proyecta un superávit de 7,092 millones dólares para el 2019.
28
Figura 9. Evolución de la balanza comercial, adaptada de la Sunat.
En diciembre del 2018, el volumen total exportado de bienes disminuyo en 6.4% respecto
a diciembre del 2017, explicado por los menores envíos de productos tradicionales (-
10.6%), compensado parcialmente por el incremento de los productos no tradicionales
(5.5%). Asimismo, en términos nominales, el valor de las exportaciones (US$ 4, 097,1
millones) se retrajo en 8.0% por la baja en los precios de los minerales como el cobre,
hierro, plata refinada, plomo y oro.
Por el lado del volumen de las importaciones FOB descendió en 3.2%, explicado por la
menos compra de bienes de consumo (-5.3%), materias primas y productos intermedios
(-2.0%) y bienes de capital y materiales de construcción (-3.6%). En valores nominales, la
importación FOB sumo US$ 3, 082,1 millones, ubicándose por debajo del nivel alcanzado
en similar mes del año anterior (-5.2%)
Tabla 7: Exportaciones e Importaciones 2017 y 2018
Variables FOB
Millo de US dólares de 2007
Millones de US dólares Índices de precios
promedio FOB
2017 2018 Var% 2017 2018 Var% 2017 2018 Var%
Exportación 45,224.
5
47,772.
7 5.6
44,237.
9
47,708.
8 7.8 97.8 99.9 2.1
Tradicionales 33,799.
7
34,365.
0 1.7
32,403.
7
34,308.
1 5.9 95.9 99.8 4.1
No tradicionales 11,335.
1
13297.
2 17.3
11,714.
6
13,223.
0 12.9 103.3 99.4 -3.8
Importación 37,250.
6
38,627.
0 3.7
37,829.
7
41,104.
8 8.7 101.6 106.4 4.8
Bienes de
consumo 8,837.6 9,119.8 3.2 8,988.3 9,219.3 2.6 101.7 101.1 -0.6
Mat. Prima y P.
intermedios
17,692.
3
18,694.
8 5.7
17,520.
9
20,251.
7 15.6 99.0 108.3 9.4
Bienes de capital
y Mat
construcción
10,663.
9
10,763.
2 0.9
11,266.
2
11,583.
3 2.8 105.6 107.6 1.9
Diversos 20.4 20.0 -1.9 17.3 19.6 13.0 85.1 97.9 15.1
Saldo Comercial 7,973.9 9,145.7 6,408.3 6,603.9
Nota: Superintendencia de Administración Tributaria
29
Figura 10. Participación del valor exportado, año 2017, adaptado del BCR.
Figura 11. Participación por producto del valor exportado, año 2017 (%), adaptado del BCR.
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
PBI:
Según el banco mundial mira con cautela el crecimiento del PBI del Perú en el 2019, la
economía crecería 3.8% este año, tasa menor a las proyecciones oficiales, esto se debe
a la disminución del comercio que se encuentra entre los riesgos.
Expotaciones no tradicionales
26%
Otras exportaciones tradicionales
13%
Mineria61%
27 mil millones de USD
50
30
96
2 3
0
10
20
30
40
50
60
Cobre Oro Zinc Plomo Hierro Otros
30
Figura 12. Participación por producto del valor exportado, año 2017 (%), adaptado del BCR.
El despegue que ha venido experimentando la economía peruana en los últimos 12
meses del 2018 que hace prever a las autoridades que esta crecería alrededor del 4% en
el 2019. El banco central de reserva (BCR) espera un crecimiento del 4%, muestras que
el ministerio de economía estima un 4.1%.
No obstante, el Banco Mundial más cauto en los pronósticos, producto de que el entorno
internacional seria menos propicio. Según el último informe “Perspectivas económicas
mundiales” de la entidad, la economía peruana expandiría 3.8% en el 2019 y próximo
2020 y 3.7% en el bicentenario.
El banco mundial basa sus pronósticos en los crecientes riesgos adversos que afectan la
actividad económica global.
Figura 13. Crecimiento de las principales variables macroeconómicas (%), adaptado del BCR.
60
1210
6 6 5
0
10
20
30
40
50
60
70
Comercio yservicios
Manufactura Mineria Otros Construccion Agropecuario
31
Tabla 8: Principales variables macroeconómicas del 2012 al 2017 2012 2013 2014 2015 2016 2017
PBI Expresado en porcentajes 6.0% 5.8% 2.4% 3.3% 4.0% 2.5%
Tasa de Inflación 3.7% 2.8% 3.2% 3.5% 3.6% 2.8%
Tasa de interés en moneda Nacional
TAMN
16.0 12.7 12.1 11.2 13.5 14.4
Tasa de interés en moneda Extranjera
TAMEX
-0.5 15.3 10.9 18.2 2.7 5.3
Tipo de Cambio 2.64 2.70 2.84 3.18 3.38 3.26
Riesgo País 216 105 165 188 244 171
Nota: Adaptado de boletín económico del Banco Central de Reserva
Tasa de inflación:
De acuerdo con información del BCRP, la tasa de inflación interanual se ubicó dentro de
lo esperado. Así mismo, la inflación dejando de lado los alimentos y energía, se ubicó en
el 2.0%.
Así mismo, la tasa de inflación anual del total de componentes del IPC se ubicó entre
0.4% y 2.2%, esto se debió a que hubo un efecto negativo que afecto el sector
agropecuario durante el año 2017 en el que nos afectó como país el fenómeno del niño
costero.
Se espera que para el año presente (2019) y 2020 se mantenga la tasa de inflación en la
meta proyectada.
Tasa de interés:
De acuerdo a información del Banco Central de Reserva el directorio mantuvo una tasa
de interés en referencia del 2.75% entre setiembre y diciembre del 2018. Esta toma de
decisiones concuerda con que dicha entidad considera apropiado mantener la posición
expansiva de la política monetaria en tanto las expectativas de inflación permanezcan
ancladas en un entorno en el que el nivel de actividad económica se encuentre debajo de
su potencial.
Tipo de cambio:
Acorde a lo informado por el Banco Central de Reserva, está constantemente ejecutando
medidas preventivas para hacer seguimiento y monitoreando la estabilidad financiera en
el Perú. Por lo tanto, esta entidad interviene en los mecanismos del tipo de cambio para
reducir la rapidez del tipo de cambio por consiguiente resguardar las reservas
32
internacionales bajo el fin de estar preparados para eventos que van en contra (negativo)
cuando la economía tiene un fuerte y alto porcentaje de dolarización financiera.
En el Perú, el Nuevo sol entre setiembre y diciembre 2018 se deprecio 1.4% pasando de
S/. 3.30 a S/.3.35 por cada dólar americano. Según estudios del Banco central Reserva
del Perú, debido a la poca inversión de los mercados financieros internacionales se debió
a la situación política en el país europeo y tensiones entre Estados unidos y china.
Riesgo país:
Según el EMBI (Emerging Markets Bonds Index o Indicador de Bonos de Mercados
Emergente) más el Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan al 25-03-2019
fue al cierre de la sesión del 1.16%. Dicho porcentaje fue el riesgo país más bajo de la
región, siguiente fue chile (1.35%), posterior Colombia (1.9%) y México (2.03%)
Se calcula en base a la diferencia del rendimiento en promedio de los títulos del Perú
frente al bono del tesoro de Estados Unidos.
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Leyes peruanas:
• Ley Nª 26887 – Ley General de sociedades, esta ley promueve el orden y
formalización comercial, facilita las pautas para identificar el tipo de sociedad
que conformaran los socios que integran el negocio, consideramos que la
empresa RUBBER TRUCK será una Sociedad Anónima Cerrada.
• Decreto Legislativo Nª 943 – Ley de Registro Único del Contribuyente
• Ley Nª27446 – Ley del Sistema Nacional de evaluación de impacto ambiental,
tiene como finalidad prevenir, supervisar, controlar y corregir de manera
anticipada los impactos ambientales negativos.
Leyes internacionales:
• Manual de las NIFF (Manual de aplicación práctica de las Normas
Internacionales de Información Financiera en el sector minero).
• Normativa minera en los países de Latinoamérica
• Convenio internacional sobre el caucho natural, Ginebra 1979
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.2.1 Mercado internacional.
33
En el año 2014 la producción mundial del caucho fue de 725,008.141 toneladas, siendo el
mayor productor estados unidos y en el 2018
Llego a 718,265.301 siendo el mayor productor china, en los últimos tres años el caucho
cayó debido a la mayor demanda en el ámbito externo los mismos que redujeron la
producción con el fin de evitar que continúe la caída del precio en el mercado global.
El Sudeste Asiático produce el 28.4% del caucho natural a nivel mundial. Estados Unidos
con una participación de 11.4% de la producción, siendo éstos los principales países
productores.
Al analizar la anterior información, se debe tener en cuenta que los principales países
productores se han convertido a la vez en los principales países procesadores de la
materia prima. Esto ha llevado a que ingresen a la lista de los primeros doce países
importadores de Caucho Natural en el desarrollo de la industria.
Figura 14: Principales productores de caucho.
Países productores de Caucho Sintético
La producción mundial de caucho natural, concentrada en los países del sureste asiático,
estos países tienen la ventaja de las manos de obra. Muchas de las plantaciones de
China, Malasia, Tailandia, Indonesia. Su sistema de producción característico de los
países líderes, se basa en unidades productivas localizadas en acopio y transformación,
logrando un rendimiento debido las economías de escala
34
Figura 15: Principales productores de caucho sintético.
Países que Exportan Caucho Sintético
Del consumo mundial de caucho a principios de la década de 1990, el 70%
correspondía a caucho sintético y el 30% restante a caucho natural. Para el IRSG
(International Rubber Study Group). IRSG estima que se consumieron 5,4 millones de
toneladas de caucho natural en la fabricación de llantas, con China como principal
demandante para este propósito; proyectándose en 2020 un consumo de alrededor de
9,5 millones de toneladas de caucho natural, un incremento del 25% con relación al 2005,
y que en los próximos quince años habrá una demanda insatisfecha de 180 mil
toneladas, lo que puede implicar nuevos incrementos de precios
Figura 16: Principales productores de caucho sintético
Precio del Caucho En El Mercado Bursatil
Los precios internacionales del caucho natural o sintético se incrementan, debido a que
se prevé un aumento del precio del barril del petróleo, por el desarrollo de esquemas de
estándares de producción en los avances de competitividad con los derivados del
material sintético. Los precios también se determinan por la oferta y la demanda de las
bolsas de valores de Tokio, Nueva York, Londres y Singapur donde hoy en día es más
común con los productores y consumidores.
35
2.1.2.2 Mercado del consumidor.
En el cierre del 2017 las inversiones mineras respecto al equipamiento minero donde se
encuentran las flotas de camiones de carga se registró un incremento del 26.95%
respecto al año anterior. Esto se viene dando debido a la apertura de las expansiones
posterior al cambio de gobierno (2015-2017)
Figura 17: Equipamiento minero por año.
En el mes de julio 2018, un total de 658 de unidades mineras reportaron actividad de
producción (explotación metálica y no metálica) y otras 338 unidades reportaron
actividades de exploración registrándose un aumento de 2.66% con respecto al mes de
junio del presente año (329 unidades) y un aumento de 12.13% con respecto al mismo
mes del año pasado (297 unidades) de los cuales se registran 1276 camiones de carga
mineros superiores a la capacidad de carga de 200 toneladas.
Según dato de MEM las mineras con mayor producción de basado en la producción de
toneladas métricas, según registra los datos el MEM se puede observar los tops de las
unidades que procesan cobre, plata y oro; todos ellos considerados dentro del grupo de
gran minería.
Tabla 9: Principales empresas productoras de cobre en el Perú
N° Empresa Región Prod. (TFM) % Part.
1 Sociedad Minera Cerro Verde SAA Arequipa 501,815 21%
2 Minera las Bambas SA Apurímac 452,950 19%
3 Compañía Minera Antamina SA Ancash 439,248 18%
4 Southerm Perú Copper Corporation
Moquegua y
Tacna 306,153 13%
5 Compañía Minera Antapaccay SA Cusco 206,493 8%
Nota. Ministerio de Energía y Minas.
518 079
776 151
525 258
789 358
557 608654 234
386 908491 197
0
200 000
400 000
600 000
800 000
1 000 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 P/
Equipamiento minero
36
Tabla 10: Principales empresas productoras de plata en el Perú
N° Empresa Región Prod. (TFM) % Part.
1 Compañía de Minas Buenaventura SAA Arequipa 723,911 17%
2 Compañía Minera Antamina SA Ancash 645,842 15%
3 Compañía Minera Ares SA Arequipa y Ayacucho 494,089 11%
Nota. Ministerio de Energía y Minas.
Tabla 11: Principales empresas productoras de oro en el Perú
N° Empresa Región Prod. (kg finos) % Part.
1 Minera Yanacocha SRL Cajamarca 16,631 11%
2 Minera Barrick Misquichilca SA La Libertad y Ancash
15,823 10%
3 Consorcio Minero Horizonte SA La Libertad 7,934 5%
Nota. Ministerio de Energía y Minas.
2.1.2.2.1 Principales Camiones mineros
Dentro de los camiones más populares en la minería se pueden destacar los siguientes
modelos:
Figura 18: Camión CAT 797F, CAPACIDAD DE CARGA 360 Toneladas métricas
37
Figura 19: Camión CAT 793F, capacidad de carga 227 Toneladas métricas
Figura 20: Camión Komatsu 930E, capacidad de carga 292 Toneladas métricas
2.1.2.3 Mercado de proveedor
Nuestro proveedor principal del caucho sintético es la empresa Elastómeros de Brasil
S.A., es una de las empresas que nos brinda mayor rapidez en la entrega y un mejor
precio de la materia prima, razón por la cual podremos cubrir las necesidades de nuestra
planta de producción.
Sin embargo, por tratarse de este tipo de insumo contamos con diferentes alternativas
con las cuales también podremos trabajar con una previa evaluación.
38
Tabla 12: Principales empresas proveedoras de caucho seleccionadas.
PROVEEDOR INDIA
ADVANCE
RUBTECH (I) PVT. LTD
Phone: +917573047816,
9825340400
Address: N.41 Chirag Industrial
Estate,
CTM, Amraiwadi, Ahmedabad -
380026 Gujarat (India)
Email: info@advancerubtech.com
Web: www.advancerubetech.com
PROVEEDOR EGIPTO
2.1.3 Contacto: ISHAM MODI
2.1.4 Buyers -
go4worldbusiness
Proveedor solo cotización via
correo electrónico - Cairo
PROVEEDOR BRASIL
LANXESS ELASTOMEROS DO
BRASIL S.A
Empresa Elastómeros de Brasil
S.A
Rua Marumbi 600 Campos Eliseos
Col. Duque de Caxias
Rio de Janeiro, Rio de Janeiro
C.P. 25221. Brasil.
Telefono: +55(21)2677-1241
Fax: +55 (21) 2776-2663
Website: lanxess.com.br
Nota. Elaboración propia.
Figura 21: Países exportadores de caucho
2.1.4.1 Mercado competidor.
Competidores Directos
Aquellas empresas que actualmente ofrecen aceros laminados de alta dureza como
recubrimiento de estos equipos de carga. Dentro de ellas se encuentran:
Indelat
Se dedica a diseñar, fabricar y asistir a diversos sectores de la industria, principalmente al
sector minero, con productos revestidos y moldeados de alta resistencia al desgaste
utilizando aceros y polímeros de alto rendimiento diseñados de acuerdo a las
características de cada operación.
72,635 72,594
56,462
0
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
70,000
80,000
India Egipto Brazil
39
Revestimiento de Tolvas, Los liners para tolvas de INDELAT son diseñados de acuerdo
a las características dimensionales y operacionales de carga y descarga de cada camión
mediante la simulación y modelamiento de elementos discretos. Esto permite sectorizar
las diferentes zonas de la tolva con liners específicos de alta resistencia al corte y alta
resistencia a la abrasión según sea necesario maximizando el rendimiento y tiempo de
vida de los liners y la tolva. El sistema modular de fácil instalación permite reducir los
tiempos de instalación y mantenimiento. Las propiedades físicas de los liners INDELAT
permiten reducir significativamente los daños estructurales ocasionados por impactos, así
como el ruido y los costos de mantenimiento de las tolvas
Figura 22: Revestimiento de caucho
U.S Item,
• Proveedores en Southern Perú, principal distribuidor de aceros Antiabrasivos y de alta
resistencia provenientes de las más importantes acerías del mundo tal como JFE
Japón. Fabricante de tolvas y cucharones para los diferentes equipos de movimiento
de tierra para la minería y construcción y liners para los chutes de descarga de
mineral. Mantenimiento, contratos de soldadura y barrenado en mina y trabajos en
planta concentradora.
• Representantes exclusivos para el Perú de aceros bimetálicos antiabrasivos
fabricados en Australia por BRADKEN de marca Vidaplate y Duaplate, dispositivos de
Sellado de fluidos marca CHESTERTON fabricado en Estados Unidos de
Norteamérica como acoples y accesorios tipo Victaulic fabricados por FUNDICION
BRUNO S.A. de Chile.
40
Figura 23: Características de productos ofertados
Comercial del Acero
Empresa de capitales peruanos dedicada a la importación y distribución de productos
siderúrgicos desde hace 33 años. Considerados líderes en el mercado peruano y una de
las más grandes comercializadores de productos siderúrgicos de América del Sur.
Su nivel de crecimiento ha sido posible por su gran stock de productos (200,000
toneladas en stock físico), rápida atención, cobertura nacional, variado portafolio de
productos, servicio técnico y logístico especializado.
Figura 24: Planchas de alta resistencia
41
Soldaceros
Es una empresa orientada a brindar productos y servicios de alto nivel de calidad para las
empresas mineras, construcción, energía y de infraestructura en general. La experiencia
de sus integrantes alcanza principalmente a las grandes empresas mineras en todo el
Perú y de países vecinos, en la provisión de suministros de bienes de alto valor
agregado, componentes de maquinarias pesada y repuestos y servicios, las mismas que
incorporan una sólida base de ingeniería, diseño y simulación de operación, utilizando
software especializados, con el objetivo de contribuir en un valor de mercado de su
empresa y/o proyecto.
Representamos en Perú y Latinoamérica a la empresa Professional (Rusia), fabricante
líder de Rusia de partes, componentes y accesorios para equipos de construcción de
carreteras, construcción y equipos de minería.
Soluciones de desgaste de minería. Bloques chocky, Botones de desgaste, placas de
desgaste. Bi-metálico tubos de desgaste, desgaste y resistente a la corrosión. Placas
anti-desgaste, protección para Chutes y Apronfeeder, Placas de desgaste de carburo de
cromo
Figura 25: Instalación de tolvas
Duratray
Con más de 40 años de experiencia en la industria minera. Se especializan en el diseño,
ingeniería, fabricación y comercialización de cuerpos de descarga para equipos de
transporte. Junto con piezas de repuesto, componentes de desgaste de acero y caucho,
proporcionamos asistencia técnica, mantenimiento y reemplazo de piezas.
Su producto básico, el Duratray Suspended Dump Body (SDB), es una bandeja liviana
única que consiste en una esterilla de goma flexible soportada por cuerdas de suspensión
sintéticas de alta capacidad y un marco de acero resistente a la abrasión. Este diseño ha
demostrado una amplia gama de beneficios atendido a aplicaciones específicas de la
mina, como el aumento de la carga útil, la lucha contra el arrastre y la reducción del ruido.
42
En los últimos 10 años, se han llevado a cabo una gran cantidad de mejoras de ingeniería
innovadoras en los SDB Duratray, que consisten en desarrollos que se adaptan a la
mayoría de las condiciones de minería estándar, incluida la roca pesada o abrasiva y los
materiales pegajosos.
Rubber Liners: Con un, compuesto de alta resistencia altamente resistente a la
abrasión, revestimientos de caucho Duratray ofrecen una, bajo mantenimiento de larga
duración y alternativa rentable a las operaciones.
Las tasas de desgaste medidas del 3% por 10,000 cargas son típicas para la aplicación
en la mina, lo que da una vida útil de 45,000h a 60,000h dependiendo del índice de
abrasión.
El caucho de Duratray exhibe propiedades elásticas y humectantes de alto rendimiento,
proporcionando componentes de caucho que pueden absorber y disipar la energía del
impacto de la carga sin dañar permanentemente la capacidad original del forro.
Figura 26: Aplicación de productos
Competidores Indirectos
Aquellas empresas que fabrican productos a base de caucho para la industria minera que
tengan potencial de ser competencia directo:
• Metso, posicionada en el mercado local como primer productor de caucho para la
industria minera a nivel nacional con el 50% de participación en el mercado.
• Siom Peru, fue fundada en Chile el año 2010 como una empresa de negocio
familiar, para ser una compañía pionera en el área del caucho y el poliuretano.
Con el transcurso del tiempo SIOM ha alcanzado un gran crecimiento, ampliando las
áreas de negocios especializadas y con la apertura de una planta en Perú en 2013,
mejorando así la cobertura en terreno de proyectos y servicios de inspección.
SIOM se ha consolidado como uno de los principales actores en el mercado minero
en Chile y Perú, específicamente en plantas concentradoras, entregando soluciones
en la mejora de elementos de clasificación, abrasión e impacto.
43
Hoy, el crecimiento de la empresa está enfocado en el desarrollo de tecnologías y
materiales para el cumplimiento de los objetivos productivos de las compañías
mineras. líder en la venta de piezas de desgaste para plantas concentradoras y
materiales para los procesos de minera, con el 25% de participación en el mercado
• Linings, con más de 220 años de experiencia en la industria del revestimiento de
caucho para molinos del sector minero, entre otros, con el 10% de participación en el
mercado.
2.1.4.2 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Contamos con algunas leyes y normas que están vinculados a producto que
elaboraremos
• ISO 2411-Caucho sintético, natural y plástico, este método es utilizado para
investigar el esfuerzo del recubrimiento adhesivo de tejidos recubiertos en seco
o en húmedos.
• ISO 9001 - Norma Internacional que se centra en la gestión de calidad con los
que una empresa debe contar para cumplir con las expectativas y necesidades
de sus clientes.
• ISO 1629 - El propósito de esta norma internacional es estandarizar los
términos abreviados utilizados en la industria, el comercio y gobierno, no tiene
intención de entrar en conflicto, sino de actuar como un complemento de los
nombres comerciales existentes.
• ASTM D1149 –18 - Método de prueba estándar para el deterioro del caucho,
radica en la capacidad de diferenciar entre los grados de resistencia al ozono
en las condiciones limitadas y específicas de las pruebas aceleradas.
2.2 Análisis del Micro entorno
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Actualmente en el mercado existen empresas que ofrecen aceros laminados de alta
dureza como recubrimiento de estos equipos de carga. Dentro de ellas se encuentran:
• Prodac Bekaert
• Utecotec,
• Metcom
• Soldaceros
44
Tabla 13: Análisis competidores actuales
Aspecto por analizar Análisis Puntaje (0-
1)
(alto-
Bajo)
Número de
competidores directos
Debido al bajo desarrollo de mercado no tenemos en
el mercado nacional competidor directo que fabrique
un producto con las mismas características que el
nuestro.
0
Bajo
Crecimiento del sector
En la actualidad no existe un número de
competidores similares al nuestro, pero si existen
con productos equivalentes (acero de alto impacto y
bimetálico).
0
Características
diferenciadoras del
producto.
Ciclo de vida del producto, es decir una mayor vida
útil, ahorro en costo por mantenimiento. 0
Competidores diversos
Tenemos a los competidores que hacen
revestimiento a base de acero, los cuales están
altamente comprometidos con el negocio y tienen
aspiraciones de liderazgo.
1
Barreras de salida
Debido a su carácter de gran inversión y por ser un
producto especializado, se podría determinar que las
barreras de salida son altas, por ende, sería difícil
para la empresa retirarse del mercado.
1
Total 2/5
Nota: Elaboración propia.
En consecuencia, se afirma que la actual rivalidad entre competidores de la categoría es
baja debido a la limitada presencia de competidores directos y marcas posicionadas en el
mercado. Por otro lado, al ser un producto importado, existiría la posibilidad que ingresen
nuevos competidores fácilmente al mercado debido a que ninguno de los que existen ha
sabido crear barreras de entrada lo adecuadamente altas para mitigar ese riesgo; sin
embargo, las barreras de salida son altas debido a la especialización del producto, alta
inversión, costos fijos.
45
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes.
Tabla 14: Análisis clientes actuales
Aspecto por analizar Análisis Puntaje (0-1) (alto-
Bajo)
Número de clientes El número de clientes está representado por gran minería y mediana (16 clientes = 1,272 camiones).
0
Media
Productos estandarizados
Los productos en el mercado actual son similares, por lo que el comprador puede efectuar comparación entre acero y caucho.
0
Clientes pueden integrarse hacia atrás
Los grandes compradores son empresas que se dedican a otro tipo de actividad económica por lo mismo que no estarían preparados para la producción de su propia línea.
1
Productos sustitutos Existe productos sustitutos, como el acero, pero tienen diferentes líneas de beneficio y ahorro
1
Costo de cambio El cliente en este sector es sensible al precio, por lo que el costo de cambio se mantiene estable.
1
3/5
Nota: Elaboración propia
La negociación que tenemos con los clientes será alta, dado que somos fabricantes del
revestimiento a medida de cada activo, según las cláusulas del contrato.
Llevaremos a cabo ciertas estrategias de diferenciación del producto como:
• Fabricación a medida
• Instalación del revestimiento
• Personal capacitado para cualquier mantenimiento
• Identificación de la marca a través de campañas de marketing
• Modalidades de financiamiento
En donde nos encargaremos de resaltar que somos una empresa capacitada en la
fabricación del producto ofreciendo garantía del mismo.
La Fuerza Negociadora de los Clientes es media, debido a que nos encontramos en un
escenario en el cual son 4 empresas que ofrecen aceros laminados a un menor costo.
Esto conlleva a que los compradores puedan comparar los productos de la competencia
con los nuestros y tomar una decisión de adquisición.
46
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.
Tabla 15: Análisis proveedores actuales
Aspecto por analizar Análisis Puntaje
(0-1) (alto-Bajo)
Número de proveedores importantes
Rubber Truck cuenta con Elastómeros de Brasil S.A como proveedor principal en materia prima. En cuanto a los proveedores secundarios hay una gran variedad empresas que nos pueden brindar el mismo producto con las mismas características específicas deseadas.
0
Bajo
Disponibilidad de sustitutos para suministros del proveedor
Existen varios proveedores de la materia prima principal, en este caso solo estamos evaluando a 3.
0
Costos de cambio de proveedor
No afectaría, porque contamos con diferentes opciones para poder elegir. 0
Amenaza de proveedores de integrarse hacia adelante
Las empresas proveedoras de la materia prima principal no tienen intereses de ser nuevos competidores, debido a que son una cadena productiva de caucho.
0
Contribución de los proveedores a la calidad del producto
Nuestros proveedores cuentan con certificaciones a nivel internacional que garantizan la calidad del producto.
1
2/5
Nota. Elaboración: Propia.
La importancia de los proveedores nos brinda el enfoque de que debemos ser
cuidadosos al escogerlos, ya que es pieza fundamental en el giro del negocio. Además,
es importante establecer reglas y políticas de relación en el contrato, donde se detalle
tiempos de entrega, abastecimientos, formas de pago, condiciones de entrega, punto de
entrega, características de producto que utilizaremos de acuerdo a las especificaciones
negociadas.
El poder de negociación de esta fuerza es bajo, porque en el mundo existen pocos
proveedores de caucho sintético, que es la principal materia prima para la producción de
nuestros revestimientos.
Considerando cualquier tipo de eventualidad, debemos de contar con un proveedor back
up que pueda brindarnos el apoyo de abastecimiento en caso ocurra algún inconveniente
con el proveedor regular.
47
Los principales proveedores nacionales son:
Figura 27: Proveedores nacionales de materia prima secundaria.
Tabla 16: Datos proveedores actuales
RUC 20537707462 20508969512 20508511176
Tipo contribuyente SAC SAC SRltda
Fecha de inscripción 06/10/2010 21/06/2004 06/04/2004
Estado Activo Activo Activo
Condición Habilitado Habilitado Habilitado
Nota: Elaboración propia.
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.
Tabla 17: Análisis de productos sustitutos.
Aspecto por analizar Análisis Puntaje
(0-1) (alto-Bajo)
Disponibilidad de sustitutos
Existen empresas que suministran productos sustitutos.
0
Medio
Costo de cambio de los clientes
El factor precio es uno de gran importancia en el mercado peruano, si bien es cierto buscan calidad, pero no descuidan su economía.
1
Precio del producto sustituto
Los precios de los sustitutos están por debajo del precio que nosotros estamos ofertando.
1
Grado en que satisface la misma necesidad o función
Si satisface en cuanto a las funciones, sin embargo, nuestro producto tiene mejores atributos que marcan la diferencia.
0
Innovación del producto Se están probando aceros de mayor dureza y 1
Tama Ingenieros
25%
Factoria la Milla35%
Reinforcement Peru40%
Tama Ingenieros
Factoria la Milla
Reinforcement Peru
48
sustituto resistencia al desgaste.
3/5
Nota. Elaboración Propia.
Actualmente, nuestro principal producto sustituto son empresas que dan el servicio de
fabricación e instalación de cobertores con acero laminado, dado que dichas empresas
tienen contacto directo con los clientes (mineras), las cuales tienen implementada toda la
línea de cadena logística para poder llevar a cabo sus operaciones.
Para lograr protegerse de esta amenaza en la industria, nuestra empresa optara por
brindar el mayor beneficio a nuestros clientes, es decir que opten por elegir nuestro
producto, el cual tiene calidad A1 y minimiza los costos por mantenimiento de los
revestimientos en comparación del acero.
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.
Tabla 18: Análisis de potenciales barreras de entrada.
Aspecto por analizar Análisis Puntaje
(0-1) (alto-Bajo)
Diferenciación del producto
La oferta local tiene poco grado de diferenciación sin embargo existe la posibilidad de entrada de otras empresas internacionales.
1
Medio
Economías de escala No existe, por ser un mercado reducido y ser un producto especializado.
0
Requerimientos de capital
El nivel de capital para el sector es relativamente alto, sobre todo en inversión de activos y capital de trabajo.
1
Costo de cambio El costo de cambio no es considerable, sin embargo, podría elevarse si se ofrecen nuevos atributos al producto actual.
0
Acceso a canales de distribución
Pueden hacer uso de canales de distribución aquellas empresas internacionales que quieran entrar al mercado.
1
3/5
Nota: Elaboración Propia.
Acorde al análisis la competencia en la industria existe empresas nacionales e
internacionales que suministran caucho para otras aplicaciones los mismos que podrían
entrar a la industria.
49
Capítulo III: Plan estratégico
3.1 Visión y Misión de la empresa
Visión:
Posicionar a Rubber Truck como una de las principales empresas del país en la
innovación de revestimientos que ofrece soluciones tangibles para movimiento de tierra.
Misión:
Ser socio estratégico de nuestros clientes que provee revestimientos a base de caucho
para el sector minero a fin de permitir el ahorro de costos y duración de sus equipos
contribuyendo activamente al bienestar social, al desarrollo sostenible y al respeto hacia
el medio ambiente bajo los estándares de alta calidad en la fabricación de nuestro
producto a través de un personal altamente calificado.
Análisis FODA
OPORTUNIDADES
O1- Crecimiento del sector minero en operación y mantenimiento
O2- Crecimiento de la demanda de este producto para otras aplicaciones.
O3- Posibilidad de requerimientos de nuevos productos a base de caucho.
AMENAZAS
A1- El ingreso de empresas internacionales con nuestro mismo producto.
A2- Acceso de materia prima a bajo costo a favor de la competencia.
A3- Volatilidad por el tipo de cambio, por insumos importados
FORTALEZAS
F1- Conocimiento del mercado
F2- Maquinaria de última generación
F3- Infraestructura adecuada y alta capacidad instalada
F4- Materia prima de alta calidad
F5- Personal de obra totalmente capacitado/ calificado
ESTRATEGIAS FO
F3-O1 Incrementar participación del mercado a través de ferias (congresos) para fortalecer las relaciones comerciales.
F2, F3-O2 Aprovechar nuestra infraestructura y maquinaria de última generación para ingresar al mercado nacional.
ESTRATEGIAS FA
A3, A4-F4 Utilizar técnicas de gestión para mitigar o reducir el riesgo: pactar cláusulas de variación de precio.
A1-F3 Hacer frente a la competencia resaltando nuestra infraestructura adecuada y alta capacidad instalada.
50
DEBILIDADES
D1- Falta de posicionamiento en el Mercado.
D2- Costo de producción elevados vs productos alternativos.
D3- Producto nocivo y limitado bajo las normas del control ambiental.
ESTRATEGIAS DO
D1-O1 Desarrollo de campaña publicitaria en medios especializados del sector minero, destacando nuestro mejor atributo: duración, operatividad y ahorro de costos. Incluyendo la participación en Ferias, Congresos y eventos mineros especializados.
D2-O1 Incorporar tarifas diferenciadas para las empresas top
ESTRATEGIAS DA
D1-A1 Incrementar la capacitación del personal técnico para aumentar la participación en diferentes mercados.
D1-A1 Mejorar la especialización de los RR. VV para sustentar y resaltar el valor del producto frente a la competencia.
Figura 28: Análisis FODA
3.2 Objetivos
Objetivo General
Rubber Truck, tiene como objetivo general, posicionar la marca en el corto plazo
diferenciándonos por nuestra propuesta de valor innovadora en el mercado, fidelizando
clientes mediante de post venta con estándares internacionales y así lograr la meta de
rentabilidad trazada.
Objetivo Especifico
Nuestros principales objetivos que lograr como empresa son:
▪ Lograr una participación del 10% del mercado en el primer año de operación y luego
mantener un crecimiento constante del 3%.
▪ Alcanzar una rentabilidad anual del 30%, mediante la eficiencia operativa para lograr y
la optimización de los costos.
▪ Aumentar la eficiencia de productividad en un 70% anual.
▪ Alcanzar la recuperación de la inversión inicial de equipo, maquinaria e infraestructura
en un plazo no mayor de 3 años.
51
Capítulo IV: Estudio de Mercado
4.1 Investigación De Mercado
En el proceso del estudio de mercado se debe busca identificar la información que es
desconocía, pero que es imprescindible para el proyecto en estudio, para determinar el
potencial de la idea de negocio planteada.
Objetivo General del Estudio
Nuestro objetivo es identificar el perfil de nuestros clientes potenciales que estarían
dispuestos a adquirir nuestro producto además del precio que están dispuestos a pagar y
su demanda insatisfecha, entre otros puntos que nos ayudaran en nuestro proceso
productivo.
Objetivos Específicos
• Identificar nivel y grado de preferencia hacia el consumo de nuestro producto.
• Conocer necesidades no satisfechas a la fecha en el mercado de nuestro producto.
• Identificar expectativas de aceptación de nuestro producto.
• Perfilar el producto básico desarrollado.
4.1.1 Marco Muestral
El marco muestral del presente proyecto está determinado tomando en consideración las
compañías mineras, formalmente establecidas e identificadas en el Ministerio de Energía
y minas.
Para nuestro proyecto se ha identificado 9,017 compañías mineras en el directorio minero
Sin embrago para el presente estudio no aplicaremos la selección de la muestra aleatoria
y representativa, utilizaremos otro instrumento de recopilación de datos, como son las
entrevistas a profundidad a expertos con amplia experiencia en rubro minero.
Tabla 19 : Distribución de compañías mineras
Estrato Población % Población
Gran Minería 64 0.7%
Mediana Minería 727 8.1%
Pequeña Minería 2319 25.7%
Minería Artesanal 5907 65.5%
Total 9017 100%
Nota: Elaboración propia.
52
Figura 29: Participación de Gran Minería y Mediana Minería
Tabla 20: Empresas mineras con sistema de minado de Tajo Abierto.
Empresa Minera Estrato Tipo de mina
Anglo American Perú S.A. Gran Minería tajo abierto
Anglo American Quellaveco S.A. Gran Minería tajo abierto
Aruntani S.A.C. Gran Minería tajo abierto
Century Mining Perú S.A.C. Gran Minería tajo abierto
Cerro De Pasco Resources S.A. Gran Minería tajo abierto
Compañía De Minas Buenaventura S.A.A. Gran Minería tajo abierto
Compañía Minera Antamina S.A. Gran Minería tajo abierto
Compañía Minera Antapaccay S.A. Gran Minería tajo abierto
Compañía Minera Coimolache S.A. Gran Minería tajo abierto
Compañía Minera Kolpa S.A. Gran Minería tajo abierto
Compañía Minera Miski Mayo S.R.L. Gran Minería tajo abierto
Compañía Minera Zafranal S.A.C. Gran Minería tajo abierto
Glencore Perú Holding S.A. Gran Minería tajo abierto
Gold Fields La Cima S.A. Gran Minería tajo abierto
Hudbay Perú S.A.C. Gran Minería tajo abierto
Jinzhao Mining Perú S.A. Gran Minería tajo abierto
La Arena S.A. Gran Minería tajo abierto
Marcobre S.A.C. Gran Minería tajo abierto
Minera Barrick Misquichilca S.A. Gran Minería tajo abierto
Minera Chinalco Perú S.A. Gran Minería tajo abierto
Minera Freeport-Mcmoran South America S.A.C. Gran Minería tajo abierto
Minera Hampton Perú S.A.C Gran Minería tajo abierto
Minera Las Bambas S.A. Gran Minería tajo abierto
Minera Titan Del Perú S.R.L. Gran Minería tajo abierto
Minera Yanacocha S.R.L. Gran Minería tajo abierto
Gran mineria; 64; 8%
Mediana Mineria; 727; 92%
53
Rio Blanco Copper S.A. Gran Minería tajo abierto
Rio Tinto Minera Perú Limitada Gran Minería tajo abierto
Shahuindo Exploraciones S.A.C. Gran Minería tajo abierto
Shahuindo S.A.C. Gran Minería tajo abierto
Shougang Hierro Perú S.A.A. Gran Minería tajo abierto
Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. Gran Minería tajo abierto
Sociedad Minera El Brocal S.A.A. Gran Minería tajo abierto
Southern Perú Copper Corporation Gran Minería tajo abierto
Volcan Compañía Minera S.A.A. Gran Minería tajo abierto
Xstrata Ccorisoncco Empresa Individual De Responsabilidad Gran Minería tajo abierto
Activos Mineros S.A.C. Mediana Minería tajo abierto
Bear Creek Mining S.A.C. Mediana Minería tajo abierto
Compañía De Minas Magistral S.A. Mediana Minería tajo abierto
Compañía Minera Aurifera Santa Rosa S.A. Mediana Minería tajo abierto
Compañía Minera San Simon S.A. Mediana Minería tajo abierto
Cori Puno S.A.C. Mediana Minería tajo abierto
Corporación Minera Centauro S.A.C. Mediana Minería tajo abierto
Empresa Minera Paragsha S.A.C. Mediana Minería tajo abierto
Inversiones Gran Canaria S.A.C. Mediana Minería tajo abierto
Invicta Mining Corp S.A.C. Mediana Minería tajo abierto
Lumina Copper S.A.C. Mediana Minería tajo abierto
Málaga Luna, Rolando Francisco Mediana Minería tajo abierto
Minera LRL S.A. Mediana Minería tajo abierto
Minera La Zanja S.R.L. Mediana Minería tajo abierto
Minera Malaga Santolalla S.A.C. Mediana Minería tajo abierto
Minera Rinconada Y Lunar De Oro S.A. Mediana Minería tajo abierto
Minera Shouxin Perú S.A. Mediana Minería tajo abierto
Pan Pacific Copper Exploration Perú S.A.C. Mediana Minería tajo abierto
S.M.R.L. Roca Mineralizada Luz Candente Mediana Minería tajo abierto
Nota: Adaptado de Directorio Minero del Ministerio de Energía y Minas.
4.1.2 Entrevistas a Profundidad
Entrevistado 1
Perfil: Ingeniero de Minas Nombre: Ivan Poma Cargo: Ingeniero de Operaciones Empresa: Chinalco Toromocho Rol para el proyecto: Cliente Potencial Fecha entrevista: 09 de abril 2019
Conclusiones: Amplía la propuesta de cambio a una variable no contemplada sobre el
beneficio que tendría estos cobertores respecto al incremento de la capacidad de carga.
54
Entrevistado 2
Perfil: Ingeniero Metalúrgico Nombre: Francisco Rodríguez Cargo: Ingeniero Metalurgista Empresa: Compañía Minera Cerro Verde Rol para el proyecto: Cliente Potencial Fecha entrevista: 09 de abril 2019
Conclusiones: Profundiza sobre el modo de adquisición de los cobertores a través de
licitaciones y los procesos que conllevan a los cuales nosotros como empresa nos
debemos adecuar, además aporta sobre incluir el servicio de instalación para hacernos
más competentes.
Entrevistado 3
Perfil: Ingeniero Industrial Nombre: Jonny Ore Cargo: Ingeniero de Aplicaciones de Planta Empresa: Vulco Perú S.A. Rol para el proyecto: Especialista de procesamiento de Caucho Fecha entrevista: 01 de abril 2019
Conclusiones: Aporta sobre los procesos de fabricación y los insumos que se deben
considerar para trabajar con el caucho sintético tipo SBR. También aporta sobre los
controles que se deben emplear en la planta.
Entrevistado 4
Perfil: Ingeniero Mecánico Nombre: Alejandro Tolvero Cargo: Gerente de Operaciones Empresa: Conde & Asociados SAC Rol para el proyecto: Socio Estratégico para Montaje Fecha entrevista: 07 de abril 2019
Conclusiones: Aporta sustancial información sobre el negocio de servicio de instalación y
reparación de tolvas de camión para la gran minería. Así mismo ofrece los ratios
operáticos de estos equipos y los costos que incurren.
55
4.1.3 Mercado Potencial
El mercado potencial para nuestro producto está determinado por la identificación de las
compañías mineras a tajo abierto que utilizan camiones mineros para el acarreo de
mineral y la cantidad de camiones, con capacidad de carga superior de 180 toneladas.
Figura 30: Mercado Potencial
Tabla 21: Mercado Potencial 2020 2021 2022 2023 2024
Minas que usan
camiones mineros 16 17 19 20 21
Camiones 1,272 1,368 1,471 1,582 1,701
Nota: Elaboración propia.
Tabla 22: Compañías mineras que usan camiones superiores a los 180 tn.
Empresa Minera Estrato Tipo de
mina Cantidad
Anglo American Quellaveco S.A. Gran Minería tajo abierto 35
Compañía De Minas Buenaventura S.A.A. Gran Minería tajo abierto 57
Compañía Minera Antamina S.A. Gran Minería tajo abierto 110
Compañía Minera Antapaccay S.A. Gran Minería tajo abierto 100
Compañía Minera Miski Mayo S.R.L. Gran Minería tajo abierto 35
La Arena S.A. Gran Minería tajo abierto 30
Marcobre S.A.C. Gran Minería tajo abierto 76
Minera Chinalco Perú S.A. Gran Minería tajo abierto 120
Minera Las Bambas S.A. Gran Minería tajo abierto 132
Minera Yanacocha S.R.L. Gran Minería tajo abierto 150
Shahuindo S.A.C. Gran Minería tajo abierto 22
Minas tajo abierto70%
Minas que usan camiones
30%
56
Shougang Hierro Perú S.A.A. Gran Minería tajo abierto 35
Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. Gran Minería tajo abierto 127
Southern Perú Copper Corporation Sucursal Del Perú Gran Minería tajo abierto 161
Volcán Compañía Minera S.A.A. Gran Minería tajo abierto 70
Bear Creek Mining S.A.C.
Mediana
Minería tajo abierto
12
1272
Nota: Elaboración propia.
4.1.4 Mercado Disponible.
Para determinar el mercado disponible, tomamos como referencia los resultados
obtenidos en las entrevistas a profundidad, en la cual nos dio como resultado que, de
cada 5 compañías mineras identificadas como mercado potencial, 4 estarían dispuestas a
consumir nuestro producto, esto equivale al 80%.
Aplicando los resultados obtenidos, determinamos el mercado disponible de camiones
para el primer año, el cual sería 1,1018.
Figura 31: Participación del mercado disponible
Tabla 23: Mercado disponible
2020 2021 2022 2023 2024
Minas que usan
camiones mineros 13 14 15 16 17
Camiones 1,018 1,095 1,177 1,266 1,361
Nota. Elaboración propia
Minas que no usarian el producto
20%
Minas que usarian el producto
80%
57
4.1.5 Mercado Efectivo.
De acuerdo nuestra investigación de mercado, para la determinación del mercado
efectivo consideramos las compañías mineras que podrían pagar por nuestro producto,
para nuestro caso todas las compañías mineras tendrían la capacidad económica de
investir en nuevos productos que les permitan optimizar los costos de operación.
Tabla 24: Mercado Efectivo
2020 2021 2022 2023 2024
Minas que usan
camiones mineros 13 13 13 13 13
Camiones 1018 1,095 1,177 1,266 1,361
Nota: Elaboración propia.
4.1.6 Mercado Objetivo.
Para el cálculo del mercado objetivo, consideramos que podríamos lograr el 10% de
participación del mercado actual de la cantidad de camiones.
Figura 32: Participación del mercado Objetivo
Tabla 25: Mercado Efectivo 2020 2021 2022 2023 2024
camiones mineros 102 109 118 127 136
Nota: Elaboración propia.
Mercado no atendo90%
Mercado por atender
10%
58
4.1.7 Cuantificación de la demanda.
Figura 33: Cantidad de cobertores por tipo de camiones.
La cantidad de producto estimado de compra del mercado es la siguiente,
Tabla 26 : Demanda estimada
Camiones 2020 2021 2022 2023 2024
CAT 797F 38 41 44 47 51
Komatsu 930 E 36 39 42 45 48
CAT 793D 29 31 34 36 39
Nota: Elaboración propia.
4.1.8 Programa de ventas.
Para hallar el programa de ventas multiplicaremos los resultados de la cuantificación de
la demanda por año, por el precio aplicado a cada tipo de cobertor.
Tabla 27 : Estimación de ventas años 2020 al 2024
Producto Precios Participación de venta por
producto
CAT 797F S/. 216,000 28.00%
Komatsu 930 E S/. 240,000 26.00%
CAT 793D S/.176,000 21.00%
Nota: Elaboración propia.
59
Tabla 28 : Estimación de ventas años 2020 al 2024
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
CAT 797F 8,808,000 8,826,062 9,490,665 10,205,312 10,973,772
Komatsu 930 E 8,640,000 9,290,592 9,990,174 10,742,434 11,551,339
CAT 793D 5,104,000 5,488,331 5,901,603 6,345,993 6,823,846
Total 21,952,000 23,604,986 25,382,441 27,293,739 29,348,957
Nota: Elaboración propia.
4.2 Mezcla de marketing
Respecto al Mix de Marketing, Thompson (2005) cito la siguiente definición, desarrollada
por Kotler y Armstrong:
.. es el conjunto de herramientas tácticas controlables de marketing que la empresa
combina para producir una respuesta deseada en el mercado meta. La meta de
marketing incluye todo lo que la empresa puede hacer para influir en la demanda de su
producto.
Se asume, entonces, que el Mix de Marketing es la sumatorio de acciones y estrategias
que una empresa combina para lograr que su producto alcance el mercado meta y como
consecuencia, influya en la compra del mismo.
El producto propuesto, es un revestimiento de caucho para tolvas de camiones. Este,
reúne las siguientes características:
- Ajustable, útil para camiones de diversos tamaños
- Revestido de camiones 25 hasta 400 toneladas
- Fácil instalación
- No requiere mantenimiento, aumentando la disponibilidad del equipo.
- Silencioso y confiable
Bajo el eslogan “mantén tu flota operativa y segura “se invita al cliente a confiar en la
durabilidad y calidad del producto. Así como, enfatizar que el diseño modular propuesto
es conveniente; pues, facilita la instalación y el reemplazo.
4.2.1 El Producto
Una vez conceptualizado el producto, se procede a evaluar distintas variables como:
Dimensiones de los revestimientos (diámetro y longitud), accesorios adicionales, proceso
de instalación del producto final, entre otros. A partir de ello, se buscará estandarizar
cada pieza, para los distintos tipos de camiones mineros.
60
Los criterios identificados como importantes para la gestión de ventas dependerán del
proceso de compra de cada compañía minera. Razón por el cual, es importante
considerar los siguientes puntos al momento de generar el acercamiento a las compañías
mineras.
• Genéricas
- Aplicación o uso
- Intensidad de uso
Figura 34: Especificaciones del Producto
- Condiciones atmosféricas
- Programa de mantenimiento preventivo/correctivo
• Especificas
- Tipo de cliente
- Tipo de minería (subterránea/superficial)
- Infraestructura instalada por las mineras
- tipos de camiones utilizados
Figura 34: Características del producto
Nuestro producto está compuesto principalmente de caucho sintético 60 SHORE A, y de
estructura metálica A36, esto permite que nuestro producto tenga una excelente
resistencia al desgaste en aplicaciones de transporte de mineral, a continuación, se
muestra la imagen de
nuestro producto.
61
Figura 355: Representación del producto
Los accesorios adicionales que se utilizara son los siguientes.
Figura 366: Accesorios utilizados para la instalación.
Tabla 29: Accesorios adicionales utilizados
Producto Medida
Tuerca de anclaje ¾
Rubber Plug /Ribbed Típico 60//50
Tuerca para cáncamo 3/4
Nota: Elaboración Propia.
El valor agregado que ofrece nuestro producto se basa en el servicio de instalación. Este
es posible, mediante alianzas con empresas con altos estándares de calidad. Las cuales,
a su vez, brindan dichos servicios al sector minero.
Un valor adicional del producto propuesto es hacer posible un ahorro sustancial en los
costos operativos de mina. Reduciendo tanto los costos de mantenimiento como costo de
recompra de nuevas tolvas.
Por otro lado, para la elección de nuestro logo se definió con la ayuda de las entrevistas
realizadas, en la cual se brindó 3 opciones, y el que tuvo mayor puntaje fue la opción C
62
Figura 377: Alternativas de logo
Figura 388: Logo seleccionado
4.2.2 Precio.
Identificación de precios
Para determinar el precio de Rubber Truck se tomaron como referencia 3 factores:
• Tecnología aplicada en la producción
• Precios de la competencia
• Precios máximos, según entrevistas realizadas a especialistas en el rubro minero.
Es fundamental una adecuada estrategia de precios, ya que es una de las variables a
considerar en la decisión de compra del cliente. Así mismo, cobra importancia, porque se
trata de uno de los elementos que conforman la estrategia global de marketing,
generando y porque determina la utilidad para la compañía.
A continuación, se describen dos métodos para la fijación de precios:
1. Fijación de precios por referencia de la competencia y precios
internacionales.
De acuerdo a las investigaciones de la competencia y precios internacionales, la
estrategia de fijación de precios se determina mediante la comparación. Estableciendo
que, a las cifras de productos similares identificados en el extranjero, se agregue un valor
“X”. Ello, tomando en cuenta las características de los recubrimientos Rubber Truck.
2. Fijación de precios por referencia al valor recibido por el cliente
63
Con este método, se pretende que el precio asignado represente el valor que el cliente
percibe como un valor justo a pagar por el producto. Ello permite, tener un referente
adicional al habitualmente usado; es decir, basarse, únicamente, en el costo del producto.
a) Justificación del precio
Tabla 30: Justificación del Precio
Estructura de costos Tolva 793 - Antamina
Rubber Truck Acero Laminado Planchas Bimetálicas
Costo de Revestimiento $90.000,00 $45.000,00 $120.000,00
Costo de montaje $6.000,00 $40.000,00 $15.000,00
Ahorro por tiempo de montaje -$4.000,00 $0,00 -$4.000,00
Costos unitarios $92.000,00 $85.000,00 $131.000,00
Requerimiento anual 0,50 1,00 0,50
Costos anuales $46.000,00 $85.000,00 $65.500,00
Ahorro para el Cliente 46% 0% 23%
Nota: Elaboración propia.
4.2.3 Plaza.
El producto propuesto, se ofrecerá estableciendo contacto directo con empresas mineras,
por ejemplo, realizando visitas técnicas al lugar de operaciones. Así mismo, contar con
una página web, en la cual potenciales clientes puedan interactuar con los vendedores a
cargo y conocer información adicional sobre la empresa y el producto ofertado.
1. Ventas Directas
El primer acercamiento, seria con las áreas logísticas de cada compañía minera para dar
a conocer el producto. En un segundo momento, realizar visitar a personal encargado del
mantenimiento de las maquinarias mineras. Ello, con el objetivo de evaluar los
requerimientos técnicos que necesitan sus maquinarias.
2. Asesores de ventas
Para tener éxito en ventas con clientes mineros, es necesario contar con profesionales
que conozcan el sector y/o maquinarias utilizadas para dicha actividad. Así mismo, el
personal a cargo de ventas debería contar con habilidades de negociación, poder de
convencimiento y buena expresión oral.
4.2.4 Promoción.
Como parte de la estrategia de promoción, se considera importante continuar explotando
las características del producto, específicamente hacer énfasis en las fortalezas de este.
Para su difusión, se propone hacer uso de los siguientes canales promocionales:
64
- Páginas web
Figura 39: Pagina WEB
- Ferias mineras: En las ferias también contaremos con un especialista en
revestimiento, contamos con dos opciones, el sr. Walter Quevedo (4000$) y el
Sr. Luis Palomino (100000 $)
Figura 390: Principales ferias mineras
- Congresos
65
- Conferencia anual de técnicas de minería e innovación
- II Congreso Internacional enfocado en trituración, molienda y clasificación de
minerales
Figura 401: Principales congresos
Postventa
Se realizará un seguimiento a medida que avance el tiempo para medir el nivel de satisfacción.
66
CAPITULO V: Estudio Legal y Organizacional.
5.1 Estudio Legal
5.1.1 Forma Societaria
a) Actividades.
Rubber truck será constituido como sociedad anónima cerrada (S.A.C), se rige bajo las
reglas de la “Ley general de socios N° 26887”.
Rubber truck SAC, estará integrado por cinco (05) socios, las responsabilidades y
obligaciones que se asumirán como S.A.C, Serán estipuladas bajo el patrimonio, el
capital social estaría conformado por las acciones, se integra a los aportes de cada socio,
los miembros no responden como personal natural ante las deudas de la sociedad.
Este tipo de formación societaria obtendrá el beneficio de responsabilidad limitada de los
socios, por ello no afectaría en el patrimonio personal de cada uno de los socios.
Tabla 31: Forma Societaria
ITEM DESCRIPCION
ACCIONISTAS: De 2 a 20 accionistas
DENOMINACION
:
La denominación es seguida de las palabras "Sociedad Anónima Cerrada", o las siglas
"S.A.C"
ORGANOS: Junta General de Accionistas, Directorio (opcional) y Gerencia
CAPITAL
SOCIAL: Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en contribuciones intangibles.
DURACION: Determinado o Indeterminado
TRANSFERENCI
A:
La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matricula de Acciones de la
Sociedad
Nota. Elaboración propia, adaptado de Pro-Inversión.
Las acciones serán distribuidas de manera equitativa en moneda nacional (NUEVOS
SOLES). RUBBER TRUCK S.A.C cuenta con cinco (5) socios.
Tabla 32: Estructura de Capital
Apellidos y Nombres DNI % Part.
Calderón Leonardo, Felix 45030902 20%
Cusipaucar Villavicencio, Yorkshire 47380255 20%
Huertas Panduro, Dangla Beatriz 46156179 20%
Peñaloza Patiño, Silvia 43330305 20%
67
Portocarrero Miranda, Roció 29707816 20%
100%
Nota: Elaboración propia.
b) Valorización.
Tabla 33: Detalle de valorización
Entidad Descripción Costo S/.
SUNARP Búsqueda Razón Social S/. 4.00
SUNARP pago por reserva de la razón social S/. 18.00
NOTARIA Elevar escritura pública a notaria S/. 150.00
SUNARP Elevar minuta a Registro públicos S/. 250.00
SUNAT Obtener RUC S/. -
NOTARIA Legalización de libros contables S/. 193.00
S/. 615.00
Nota: Elaboración propia.
5.1.2 Registro de marcas y patentes
a) Actividades.
Rubber truck, es nuevo en el mercado y pionero en el tipo de producto que se va a
vender al del sector minero, por lo que estamos considerando las siguientes actividades
de acuerdo a la norma de ley:
• Inscripción del nombre comercial “RUBBER TRUCK”
• Inscripción el nombre comercial “Mantén tu flota operativa y segura”
Es un signo empleado para distinguir y diferenciar a nuestro producto en el mercado.
Presenta básicamente dos características principales: debe ser posible representarlo
gráficamente y tener aptitud distintiva.
Requisitos para el logo y lema comercial
1. Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (dos
para la Autoridad y uno para el administrativo)
2. Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s):
3. Para el caso de personas naturales: consignar el número del Documento Nacional de
Identidad (DNI) o Carné de Extranjería (CE) e indicar el número del Registro Único de
Contribuyente (RUC), de ser el caso.
68
4. Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro Único de
Contribuyente (RUC), de ser el caso.
5. En caso de contar con un representante, se deberá de indicar sus datos de
identificación y será obligado presentar el documento de poder.
6. Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo referencias,
de ser el caso).
7. Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto, tridimensional,
figurativo u otros).
8. Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá adjuntar su reproducción
(tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho en blanco y negro o a
colores si se desea proteger los colores).
9. De ser posible, se sugiere enviar una copia fiel del mismo logotipo al correo
electrónico: logos-dsd@indecopi.gob.pe (Formato sugerido: JPG o TIFF, a 300 dpi y
bordes entre 1 a 3 pixeles).
10. Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con el
signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen (Clasificación de Niza).
11. En caso de una solicitud multiclase, los productos y/o servicios se deben indicar
agrupados por la clase, precedidos por el número de clase correspondiente y en el orden
estipulado por la Clasificación Internacional de Niza.
12. De reivindicarse prioridad extranjera sobre la base de una solicitud de registro
presentada en otro país, deberá indicarse el número de solicitud cuy a prioridad se
reivindica, así como el país de presentación de la misma. En esta situación particular, se
deberá adjuntar copia certificada emitida por la autoridad competente de la primera
solicitud de registro, o bien certificado de la fecha de presentación de esa solicitud, y
traducción al español, de ser el caso.
13. Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
14. Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al
13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es S/.
583.80 Nuevos Soles. Este importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de la
Nación ubicado en el Indecopi Sede Sur, Calle De La Prosa Nº 104-San Borja, o bien
realizar el pago a través de una de las modalidades que se ofrecen.
69
b) Valorización.
Tabla 34: Detalle de Valorización
ENTIDAD DESCRIPCION COSTO S/.
INDECOPI Búsqueda de fonética y figurativa S/. 31.00
DIARIO Solicitud búsqueda diario el peruano S/. 601.83
DIARIO Transmisión de información diario el peruano S/. 169.00
INDECOPI Registro marca S/. 583.80
INDECOPI Registro lema comercial S/. 583.80
S/. 1,969.43
Nota: Elaboración propia.
5.1.3 Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento
a) Actividades
En la Municipalidad del Callao se realizará la solicitud de Licencia de Funcionamiento.
Para ello son necesarios los siguientes datos:
1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento
2. Vigencia del poder del Representante Legal
3. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección
Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según
corresponda.
4. Pago por derecho de tramite
5. Certificado de inspección técnica de INDECI
Inspección de INDECI
INDECI (Instituto Nacional de Defensa Civil), es el organismo conductor del
Sistema Nacional de Defensa Civil, de conformidad con lo indicado en la Ley N° 19338 y
modificados por los Decretos Legislativos N° 442, 735 y 905, el cual tiene a cargo la
planeación, normalización, orientación y supervisión de la defensa de la población con la
finalidad de prevenir de daños y disminuir el impacto ante algún desastre natural o por
causa humana.
Requisitos
• Los requisitos se dan según el área del establecimiento
70
• Declaración Jurada
• Presentación del Formulario
• Pago por derecho de inspección – Banco de la Nación
b) Valorización
Tabla 35: Detalle de valorización
ACTIVIDADES S/.
Tramite de licencia de funcionamiento S/. 200.00
Derecho de inspección INDECI S/. 450.72
Informe de levantamiento de observaciones S/. 196.20
Nota: Elaboración propia S/. 846.92
Nota: Elaboración propia.
5.1.4 Legislación laboral
a) Actividades.
RUBBER TRUCK S.A.C, se rige bajo lo establecido en la ley laboral, ello ha sido tomado
en cuenta según la cantidad de colaboradores requeridos en base a la proyección del
volumen de la producción y ventas, así lograr cubrir nuestro mercado.
Rubber Truck S.A.C, estará formada por un total de (33) treinta y tres colaboradores en
planilla los mismos que gozaran los beneficios bajo ley, acorde al régimen general al cual
perteneceremos.
Rubber Truck S.A.C, Acorde al Decreto Legislativo No 708 (Texto Único Ordenado
aprobado por Decreto Supremo N° 003-97 – TR), se denomina REGIMEN LABORAL
GENERAL.
➢ Cumpliendo los siguientes aspectos-reglas generales:
• Contrato – bajo “Modalidad por incremento de actividad”.
• Jornada de trabajo – 8 horas diarias o 48 horas por semana
• Horas extras 25% y 35% nocturno
• Todos los contratos mantendrán el periodo de prueba tres (3) mes.
➢ Beneficios
• vacaciones anuales (1 mes) – D. Legislativo N° 713
• Gratificaciones – Ley N° 27735, reglamento D.S N°005-2002-TR
• Seguro social de salud – ESSALUD 9%
71
• Seguro de vida – Obligatorio a partir del 4to año
• Seguro SCTR – Ley N° 26790, y D. Supremo N° 003-98 SA
• Asignación familiar
• Participación en los beneficios - D. Legislativo N° 892
• Compensación por tiempo de servicios (CTS)
• Sistema de pensiones (ONP-AFP’S)
Rubber Truck S.A.C, Contara con personal altamente capacitado para cada área, nuestro
personal de planta de producción contara con constantes capacitaciones para el
desarrollo correcto de la producción y un monitoreo constante de seguridad, brindando
así a nuestros colaboradores un índice alto de seguridad laboral.
5.1.5 Legislación tributaria
a) Actividades.
RUBBER TRUCK S.A.C, estará bajo el “Régimen General” de personas jurídicas que
generan rentas de 3era Categoría.
Se debe cumplir los siguientes requisitos mencionados a continuación
Tabla 36: Actividades de legislación tributaria
Concepto Régimen General
Límite De Ingresos Sin limite
Límite De Compras Sin limite
Comprobantes Factura, boleta y todo lo demás permitido
DDJJ-Anual Renta Si
Pago De Tributos Mensuales
Renta: Pago a cuenta mensual. El que
resulte como coeficiente o el 1.5% según la
Ley de Impuesto a la Renta. IGV 18%
Valor De Activos Fijos Sin limite
Nota: Elaboración propia, adaptado de Sunat
• El impuesto a la Renta (IR) es el tributo que se calcula de las rentas que provienen
del trabajo y de la explotación de un capital y que se determina anualmente.
• El impuesto general a las ventas (IGV): es el impuesto que grava todas las fases del
ciclo de producción y distribución, está orientado a ser asumido por el consumidor
final, se encuentra normalmente en el precio de compra de los productos que se
adquiere.
72
• Registro Único de Contribuyente (RUC): Es un padrón en el cual se encuentran datos
que permiten identificar las actividades económicas, este RUC consta de 11 dígitos y
debe ser usado ante cualquier trámite que se realice ante la SUNAT.
RUBBER TRUCK S.A.C, se encuentra bajo el Régimen General, los libros contables que
estarán obligados a llevar dependerán del volumen de ingresos anuales que obtengan.
Tabla 37: Libro obligados a llevar contablemente
Régimen Tributario Detalle - Descripción Tipo De Libro
Régimen General de Renta
Ingresos hasta 300 UIT
- Registro de compras
- Registro de ventas
- Libro diario - simplificado
Ingresos más de 300 UIT hasta 500 UIT
- Registro de compras
- Registro de ventas
- Libro diario
- Libro mayor
Ingresos más de 500 UIT hasta 1700 UIT
- Registro de compras
- Registro de ventas
- Libro diario
- Libro mayor
- Libro de Inventario y Balances
Ingresos más de 1700 UIT - Contabilidad completa
Nota: Elaboración propia, adaptado de Sunat
b) Valorización.
Tabla 38: Tasas de impuestos
IMPUESTOS APLICAR %
Impuesta a la Renta (Régimen General) ANUAL 29.50%
Impuesto General a las Ventas (IGV) – (Mensual) 28.00%
Renta 3era categoría (Mensual) 1.50%
Nota: Elaboración propia, adaptado de Sunat
5.1.6 Otros aspectos legales
a) Actividades.
Toda empresa está obligada a llevar su contabilidad bajo las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF), son estándares técnicos contables adoptadas por
Acconting Standars Board (IASB), los mismos que establecen los requisitos de medición,
reconocimiento, información y presentación a revelar sobre las transacciones económicas
involucradas en una empresa, los mismos que son reflejados en los estados financieros.
73
NIIF ayudan a tener beneficios potenciales de mayor transparencia, comparabilidad y
mejora eficiencia, destacando:
• acceso a mercado de capital
• Transparencia en los estados financieros
• información comparable y consistente
• Mismo idioma contable / financiero
• Reducción de los costos
• Mejores tomas de decisiones de la gerencia
5.1.7 Resumen del capítulo
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de
Administración, Ventas y Operaciones / Producción.
Tabla 39: Implementación y desarrollo del negocio
Detalle de valorización-Forma Societaria
Entidad Descripción Total, S/.
SUNARP Búsqueda Razón Social S/. 4.00
SUNARP pago por reserva de la razón social S/. 18.00
NOTARIA Elevar escritura pública a notaria S/. 150.00
SUNARP Elevar minuta a Registro públicos S/. 250.00
SUNAT Obtener RUC S/. -
NOTARIA Legalización de libros contables S/. 193.00
TOTAL S/. 615.00
Detalle de valorización-Registros Marca y Lema Comercial INDECOPI Búsqueda de fonética y figurativa S/. 31.00
DIARIO Solicitud búsqueda diario el peruano S/. 601.83
DIARIO Transmisión de información diario el peruano S/. 169.00
INDECOPI Registro marca S/. 583.80
INDECOPI Registro lema comercial S/. 583.80
TOTAL S/. 1,969.43
Detalle de valorización-Licencia y Autorizaciones MUNICIPALIDAD-CALLAO Tramite de licencia de funcionamiento S/. 200.00
INDECI Derecho de inspección INDECI S/. 450.72
DEFENSA CIVIL Inspección S/. 157.80
EXTINSAFE SAC Certificado de Extintores S/. 507.00
MUNICIPALIDAD-CALLAO Informe de levantamiento de observaciones S/. 196.20
TOTAL S/. 1,511.72
Detalle de valorización - Legislación tributaria SUNAT Impuesta a la Renta (Régimen General) ANUAL 29.50%
SUNAT Impuesto General a las Ventas (IGV) – (Mensual) 18.00%
SUNAT Renta 3era categoría (Mensual) 1.50%
TOTAL S/. 4,096.15
Nota: Elaboración propia
74
5.2 Estudio organizacional
5.2.1 Organigrama funcional.
Figura 412: Organigrama funcional
75
5.2.2 Servicios tercerizados.
Rubber Truck S.A.C, efectuara los siguientes servicios de terceros, los mismos que
aportaran al crecimiento y buen desarrollo de nuestros objetivos trazados.
Tabla 40: Servicios tercerizados
SERVICIOS Nro. Personas
Asesoría legal 1
Marketing 1
Sistemas IT 2
Servicios Generales 6
Servicio Mantenimiento 2
Nota: Elaboración propia
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo
MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
RUBBER TRUCK SAC
Nombre del Cargo Gerente General
Educación Experiencia Titulado en Administración, contabilidad o Ing. Industrial 5 años de preferencia en planta
industriales
Reporta a: Dependencia: Supervisa: a
Accionistas Administrativa Gerencia y jefaturas
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Representar legalmente a la empresa en todos los eventos que requiera.
• Celebrar los contratos y ejecutar los actos de su competencia.
• Determinar los lineamientos de la empresa.
• Aprobar las estrategias presentadas por cada jefe de cada área.
• Dirigir todas las dependencias de RUBBER TRUCK S.AC y exigir el cumplimiento de los deberes asignados al personal.
• Autorizar o aprobar solicitudes o requerimientos de cada área.
• Supervisar las jefaturas.
• Autorizar las compras de activos fijos.
• Convocar a reuniones periódicas con el resto de las áreas, a fin de evaluar resultados
• Enriquecer las estrategias actuales de la empresa a gran escala.
• Gestionar recursos financieros para optimizar la rentabilidad de la empresa.
Competencias y Habilidades
• Orientar al grupo de trabajo en la consecución de los objetivos del grupo
• Liderazgo
• Capacidad de dirección
• Habilidades de comunicación y negociación
• Alto nivel de integridad y responsabilidad
• Habilidades gerenciales
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Formación
• Conocimiento de Gestión de proyectos PMI
• Idioma Inglés a nivel avanzado
• Maestría en Administración (deseable)
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo indeterminado
• Remuneración : S/. 21,500
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 423: Funciones gerencia general
77
MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
RUBBER TRUCK SAC
Nombre del Cargo Jefe Comercial y de Ventas
Educación Experiencia
Titulado en Administración, Ing. Industrial 4 a 5 años de experiencia en puestos comerciales: KAM y jefe comercial.
Reporta a Dependencia Supervisa a
Gerente General Administrativa Ing. Ventas técnicas, asistente de ventas y Marketing
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Gestionar informes de evaluaciones comerciales, contratos de clientes, entre otros
• Análisis de precios, rentabilidad y competencia.
• Implementación de indicadores comerciales.
• Contratar y formar el personal de ventas.
• Definir los objetivos de venta que debe alcanzar cada vendedor individualmente.
• Proponer estrategias y desarrollar acciones comerciales.
• Proponer rol de capacitaciones para la fuerza de ventas.
• Diseñar, implementar y controlar las campañas y acciones comerciales con el fin de contribuir en la retención y mantención de los clientes.
Competencias y Habilidades
• Orientación a resultados
• Desarrollo de estrategias comerciales
• Trabajo en Equipo
• Habilidades comerciales
• Liderazgo
• Iniciativa
Formación
• Manejo de Office intermedio (Word, Excel, Power Point o prezi)
• Dominio del Idioma Inglés a nivel intermedio
• Elaboración de planes de negocio
• Diplomado en Marketing o Gestión Comercial
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo indeterminado
• Remuneración : S/. 11,000 - Variable
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 434: Funciones jefe comercial y ventas
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MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
RUBBER TRUCK SAC
Nombre del Cargo Asistente de Ventas
Educación Experiencia
Bachiller en Administración o Ing. Industrial o carreras afines 1 año de preferencia en planta industriales
Reporta a Dependencia Supervisa a
Jefe Comercial Administrativa
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Velar por la correcta administración del contrato u órdenes de compra y cumplimento de las condiciones contractuales, asegurándose la renovación y actualización de los contratos como de los precios de los revestimientos que estipulan cada contrato.
• Asegurar que cada contrato celebrado por la empresa entregue los cobertores con la calidad especificada, dentro del plazo y presupuesto otorgado.
• Coordinar con el área de logística sobre los pedidos de los clientes para reposiciones planificadas y stock.
• Realizar coordinaciones con el departamento de despacho con la finalidad evitar inconvenientes en el despacho de la mercadería.
• Atender reclamos de los clientes
• Recibir, clasificar y archivar los documentos comerciales de clientes (por ejemplo, contratos, órdenes de compras
• Mantener actualizada la base de datos de los clientes con datos de contacto (empresa, nombre de contacto, puesto, teléfono, E-mail, dirección de oficinas, última compra, etc.), según el producto otorgado.
Competencias y Habilidades
• Orientación al servicio
• Trabajo en equipo
• Comunicación efectiva
• Compromiso organizacional
• Dinámico
Formación
• Ingles a nivel intermedio
• Manejo de programas de ofimática (Ms Word, Ms Power Point, Ms Excel)
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/. 3,000 - Variable
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 445: Funciones del asistente de ventas
79
MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
RUBBER TRUCK SAC
Nombre del Cargo Ingeniero de Ventas Técnicas
Educación Experiencia
Titulado/Bachiller en Ing. Industrial o Mecánica y/o afines 3 años de experiencia laboral en puestos comerciales
Reporta a Dependencia Supervisa a : -
Jefe Comercial Administrativa
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Realizar visitas periódicas a las instalaciones de los clientes para identificar, conocer y captar sus necesidades, requerimientos.
• Coordinar la ejecución y envío de las propuestas, ofertas, descuentos y otros con el Asistente de Ventas y jefatura.
• Presentar Plan de Trabajo por cada viaje.
• Responsable de mantener la información necesaria para que valide el requerimiento del cliente, como órdenes de compra o contrato.
• Cumplir con la meta de ventas establecidas para la zona asignada.
• Apoyar en la administración e implementación de acciones de mejora y correctivas del programa de satisfacción del cliente.
• Realiza presentaciones técnicas y demuestra cómo un producto satisface las necesidades del cliente.
• Persuade a los clientes de que los productos de Rubber Truck satisfacen mejor sus necesidades en términos de calidad, precio y entrega
Competencias y Habilidades
• Negociación
• Habilidades de Comunicación
• Orientación al Servicio
• Iniciativa
Formación
• Ingles a nivel intermedio de preferencia
• Estudios de Marketing y/o Ventas
• Office nivel intermedio
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/. 5,500 - Varible
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 456: Funciones de ingeniero de ventas técnicas
80
MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
RUBBER TRUCK SAC
Nombre del Cargo Coordinador de Marketing
Educación Experiencia
Bachiller en Marketing, Administración y/o afines 2 años de experiencia en posiciones similares
Reporta a Dependencia Supervisa a
Jefe Comercial Administrativa
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Desarrollar e implementar estrategias de publicidad a corto y largo plazo a los fines de logar que la marca tenga mayor alcance.
• Elaborar el presupuesto de Marketing
• Elaborar, proponer e implementar el plan de marketing mensual y trimestral.
• Desarrollar y diseñar estrategias de Marketing.
• Planificar y supervisar las campañas de comunicación masiva, campañas de Marketing y lanzamientos.
• Coordinar el desarrollo de actividades de Marketing.
• Coordinar la organización y realización de eventos y ferias, confirmar los invitados recibidos, analizando la importancia del evento con el objetivo de marcar presencia.
• Coordinar directamente con los proveedores.
• Obtener, analizar y negociar propuestas de proveedores.
• Dirigir y ejecutar actividades para la promoción de marca & productos.
• Análisis de precios de la competencia/mercado (pricing).
Competencias y Habilidades
• Creatividad, visión, actitud positiva y proactividad.
• Habilidades de Comunicación
• Facilidad en relaciones interpersonales
• Iniciativa, poder de negociación
Formación
• Ingles a nivel intermedio de preferencia
• Conocimiento y manejo de software de diseño y multimedia.
• Conocimiento en redacción de cartas de ventas, redacción de email marketing.
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/. 6,000
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 467: Funciones del coordinador de marketing
81
MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
RUBBER TRUCK SAC
Nombre del Cargo Jefe de Operaciones
Educación Experiencia
Título universitario en Ingeniería Industrial o Ing. Mecánica 5 años de experiencia laboral en el puesto solicitado
Reporta a Dependencia Supervisa a
Gerente General Logística Supervisor de Logística, Planta y HSE.
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Dirigir y controlar las operaciones y actividades operativas de la empresa.
• Elaborar indicadores de gestión y planes para la mejora de resultados.
• Identificar y comunicar proactivamente los impactos al Gerente General.
• Planificar y programar todas las operaciones diarias.
• Planifica y organizar la disponibilidad del personal en su área
• Desarrollar y ejecutar el plan anual de las áreas que tiene a su cargo
• Control permanente de tiempos en procesos y funciones de cada trabajo, hasta la finalización del mismo.
Competencias y Habilidades
• Negociación
• Liderazgo
• Mejora Continua e Innovación
• Toma de decisiones
• Comunicación horizontal
• Capacidad de trabajo bajo presión
Formación
• Ingles avanzado
• Manejo de programas de ofimática (Ms Word, Ms Power Point, Ms Excel)
• Especialización en gestión de proyectos.
• Conocimiento logístico aduanero.
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/. 8,500
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - viernes y sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 478: Funciones del jefe de operaciones
82
MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
RUBBER TRUCK SAC
Nombre del Cargo Supervisor de planta
Educación Experiencia
Bachiller o titulado en ingeniería mecánica, industrial. 3 años de experiencia laboral en el
puesto solicitado
Reporta a Dependencia Supervisa a
Jefe de Operaciones Operaciones SUPERV. CONTROL DE CALIDAD Y
SUPER MNTO
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Planear la producción evaluando: capacidad productiva, recursos y tiempos de entrega.
• Controlar y auditar el mantenimiento (asegurar la operación).
• Gestionar e impartir capacitación del personal a su cargo.
• Tomar acciones para cumplir con el plan de seguridad e higiene industrial.
• Realizar investigación operativa que permita minimizar costos y tiempos de entrega.
• Establecer objetivos y metas en su área en coordinación con su Gerente General.
• Asegurarse que los estándares, procedimientos, instructivos y documentos de los sistemas de gestión son aplicados y cumplidos.
• Definir y evaluar indicadores de gestión.
• Evaluar al personal a su cargo.
• Evaluar las necesidades del departamento para ser expuesta al Gerente General.
• Otras funciones encomendadas por su jefe directo.
Competencias y Habilidades
• Integridad, ética y moral
• Liderazgo
• Capacidad Analítica
• Trabajo en equipo
• Mejora Continua e Innovación
• Toma de decisiones ,
Formación
• Conocimientos en Administración y gestión de Producción, Reingeniería de procesos, metodología para la gestión de la calidad, desarrollo de la gestión de calidad y conocimientos de Lean Manufacturing o Eficiencia Operacional.
• Ingles Avanzado
• Office Avanzado
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/. 5,500
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 49: Funciones del supervisor de planta
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DESCRIPCION Y PERFIL DE PUESTO
Nombre del Cargo Proyectista de Diseño
Educación Experiencia
Bachiller o titulado en ingeniería mecánica 3 años de experiencia laboral en el
puesto solicitado
Reporta a Dependencia Supervisa a:-
Supervisor de Planta Operaciones
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Elaborar, revisar, coordinar y supervisar diseños y dibujos mecánicos de arreglo, detalle y fabricación.
• Elaborar y revisar las listas de partes de productos.
• Levantamiento de medidas de equipos mecánicos y maquinas herramientas.
• Realizar cálculos mecánicos utilizando herramientas computacionales para simulación de fenómenos físicos.
• Elaborar informes técnicos.
• Realizar control de calidad en la recepción, producto en proceso y terminado.
• Respetar los estándares y procedimientos establecidos para el diseño de controles de calidad.
• Mantener el correcto archivo de información.
• Conocer y cumplir con las Políticas de los sistemas de gestión.
• Cumplir con los procedimientos, instructivos y documentos de los sistemas de gestión.
Competencias y Habilidades
• Capacidad de trabajo en equipo
• Orden y planificación
• Metódico
• Creativo
• Orientación al servicio
• Capacidad para trabajar bajo presión
Formación
• Conocimiento de procesos de fabricación metalmecánica, estructuras y caucho.
• Conocimiento de máquinas herramientas, equipos mecánicos y su aplicación.
• Conocimiento de software de modelamiento y análisis de elementos finitos a nivel avanzado.
• Conocimiento de software de diseño CAD a nivel avanzado (2D y 3D)
• Conocimiento de Office a nivel intermedio
• Ingles a nivel intermedio /avanzado
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/. 3,500
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 480: Funciones del proyectista de diseño
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MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
RUBBER TRUCK SAC
Nombre del Cargo Operario de Planta
Educación Experiencia
Secundaria completa o mecánica de mantenimiento, mecánica de producción
1 año de experiencia laboral en el puesto solicitado
Reporta a Dependencia Supervisa a:-
Supervisor de Planta Operaciones
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Realizar las labores encomendadas de acuerdo a la sub-área asignada (revestimiento, acabado, prensa, metalmecánica, armando y granallado) de forma segura y ordenada.
• Utilizar las máquinas y herramientas necesarias para realizar su trabajo diario según el área asignada.
• Llenar y entregar los formatos designados especificando los diferentes procesos realizados en planta para su posterior revisión.
• Cumplir con los procedimientos, instructivos y documentos de los sistemas de gestión.
• Informar de cualquier incidente, accidente y/o condición de riesgo que pueda afectar a la seguridad y salud de las personas, equipos o ambiente.
• Mantener su área de trabajo limpia y ordenada.
• Coordinar con el asistente de compra de materia prima, insumos químicos, herramientas para las diferentes áreas de la planta.
Competencias y Habilidades
• Integridad ética y moral
• Compromiso
• Trabajo bajo presión
• Adaptabilidad
Formación
• Lectura de planos, conocimiento de soldadura.
• Seguridad Industrial
• Ingles técnico.
Condiciones del Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/. 1,400
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 491: Funciones del operario de planta
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MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
RUBBER TRUCK SAC
Nombre del Cargo Supervisor de mantenimiento
Educación Experiencia
Técnico Eléctrico mecánico 3 años de experiencia laboral en el puesto solicitado
Reporta a Dependencia Supervisa a
Supervisor de Planta Operaciones Operarios
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Supervisar las labores de reparación y mantenimiento de las máquinas.
• Coordinar y supervisar las labores de construcción y reparación de piezas.
• Reportar las anomalías presentadas en el funcionamiento de los equipos.
• Supervisar las tareas que realiza el personal a cargo.
• Realizar la planificación y programación de mantenimiento preventivo.
• Garantizar la seguridad del personal y equipos durante el desarrollo del trabajo.
• Realizar reportes para la jefatura inmediata.
• Atender las órdenes de reparación solicitadas por el área productiva, vinculadas a la empresa.
• Soporte técnico en la compra de activos para la compañía.
• Supervisar el mantenimiento correctivo, atendiendo en forma inmediata los problemas que puedan paralizar o atrasarla producción.
• Cumplir con otras funciones que en materia de su competencia les sean asignadas para el logro de sus objetivos del área.
Competencias y Habilidades
• Orientar al grupo de trabajo
• Liderazgo
• Capacidad de dirección
• Organización
• Habilidades de comunicación
Formación
• Conocimiento de electricidad y mecánica industrial
• Manejo de herramientas, indicadores de gestión y auditorías de mantenimiento.
• Experiencia y conocimientos solidos de mantenimiento mecánico, eléctrico y electrónico
• (automatización)
• Conocimientos básicos de AutoCAD
• Manejo de MS Office a nivel Intermedio.
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/.4,500
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 502: Funciones del supervisor de mantenimiento
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MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
RUBBER TRUCK SAC
Nombre del Cargo Supervisor de control de calidad
Educación Experiencia
Bachiller ing. Industrial o Ing. mecánica 3 años de experiencia laboral en el puesto solicitado
Reporta a Dependencia Supervisa a
Supervisor de Planta Operaciones Operarios
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Revisar y verificar la estabilidad y disponibilidad de las especialidades producidas.
• Asegurar y acreditar la calidad.
• Registrar y analizar los productos no conformes, desviaciones de productos y procesos, investigar causas, establecer acciones correctivas y preventivas.
• Velar la calidad de los procesos de la fabricación del revestimiento.
• Elaborar y controlar dossier de calidad, estadística de control de calidad de productos
• Control y seguimiento de herramientas y medición.
• Cumplir los procedimientos de los sistemas de gestión-
• Informar cualquier incidente, accidente condición de riesgo que pueda afectar a la seguridad salud de los colaboradores, equipos o ambientes.
• Otras funciones encomendadas por su jefe directo.
Competencias y Habilidades
• Capacidad de trabajo en equipo
• Orden y planificación
• Creativo
• Responsable
• Orientación al servicio
• Iniciativa
Formación
• Inglés a nivel intermedio
• Herramientas Ofimáticas Nivel Intermedio
• Investigación de incidentes, Inspecciones, Materiales químicos peligrosos (MATPEL)
• Conocimiento en Sistemas integrados de Gestión (SIG)
• Manejo de ISO 9001
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/. 4,400
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 513: Funciones del supervisor de control de calidad
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MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
RUBBER TRUCK SAC
Nombre del Cargo Supervisor de Logística
Educación Experiencia
Bachiller ing. Industrial o Adm. Negocios 3 años de experiencia laboral en el puesto solicitado
Reporta a Dependencia Supervisa a
Jefe de Operaciones Logista Asistente de compras, despacho y almaceneros
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Panificar y coordinar el flujo de salida del revestimiento de caucho.
• Supervisar y asegurar el cumplimiento de los procesos de almacén y distribución.
• Controlar y medir los despachos en directa coordinación con los clientes y Asistente de ventas
• Establecer los objetivos y metas dentro del área.
• Realizar seguimiento mensual verificando el cumplimiento del área.
• Medir y gestionar los indicadores del área.
• Mejorar los procesos de logística y canales de comunicación con las diferentes áreas.
• Coordinar con las líneas de producto los pronósticos de demanda.
• Verificar el cumplimiento en la entrega de reportes según la necesidad.
• Mantener el orden y limpieza del área de Logística, así como de la adecuada disposición de los productos en el almacén.
• Realizar el proceso de compras nacionales e importaciones de productos
Competencias y Habilidades
• Capacidad Analítica
• Integridad, ética y moral
• Liderazgo
• Capacidad de análisis
• Tolerancia a la presión
• Toma de decisiones
Formación
• Logística y Comercio Exterior, Conocimiento y uso avanzado de SAP (modulo MM, PP y SD)
• Conocimiento avanzado de Microsoft Office (Excel),
• Idioma Inglés a nivel intermedio
• Diplomado en Logística y Operaciones
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/. 5,000.00
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 524: Funciones del supervisor de logistica
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MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
RUBBER TRUCK SAC
Nombre del Cargo Asistente de Compras
Educación Experiencia
Bachiller en Ing. Industrial, Administrador o carreras afines 2 años de experiencia laboral en el puesto solicitado
Reporta a Dependencia Supervisa a:-
Supervisor de Logística Logística
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Recibir, registrar y entregar al supervisor de Logística los requerimientos de compras de las diferentes áreas.
• Generación de OC a proveedores
• Gestionar y realizar seguimiento de las órdenes de compra a los proveedores.
• Gestionar y realizar seguimiento a las actividades de comercio exterior y firma de documentos..
• Realizar el seguimiento a las condiciones pactadas, por el proveedor seleccionado, en la buena pro y/o orden de compra.
• Detección de stocks inmovilizados
• Análisis de antiguamiento de stocks
Competencias y Habilidades
• Capacidad de trabajo en equipo
• Capacidad de análisis
• Trabajo en equipo
• Pro actividad
• Capacidad de tolerancia a la presión
Formación
• Especialización en logística
• Importaciones
• Excel nivel avanzado
• Ingles nivel Intermedio
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/.2,800.00
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 535: Funciones del asistente de compras
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MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
RUBBER TRUCK SAC
Nombre del Cargo Almacenero
Educación Experiencia
Secundaria completa o estudios técnicos en cualquier especialidad
1 año de experiencia laboral en el puesto solicitado
Reporta a Dependencia Supervisa a:-
Supervisor de Despachos Operaciones
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Realizar el conteo y verificación física del material recepcionado y la salida de productos del almacén.
• Apoyar al operario responsable en la recepción y despacho.
• Identificar, rotular y clasificar los productos almacenados.
• Mantener el orden y limpieza del almacén.
• Recepcionar y llevar un control de los bienes de terceros.
• Operaciones de almacén: Recepción, inspección, almacenaje, embalaje y despacho.
• Seguimiento y control de guías de remisión, seguimiento a los despachos.
• Ejecución de inventarios, Kardex.
• Cumplir con las normas y reglamentos internos de la empresa.
Competencias y Habilidades
• Capacidad de trabajo en equipo
• Orientación al servicio
• Comunicación
• Capacidad de trabajo bajo presión
Formación
• Conocimientos de operaciones en almacén, transporte e inventarios.
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/.1,300
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 546: Funciones del almacenero
90
MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
RUBBER TRUCK SAC
Nombre del Cargo Supervisor de despacho
Educación Experiencia
Bachiller Ing. Industrial o Administración de negocios o afines 3 años de experiencia laboral en el puesto solicitado
Reporta a Dependencia Supervisa a
Supervisor de Logística Logística Almaceneros
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Supervisar los procesos de almacén tales como: verificación, almacenaje, picking, embalaje y despacho de mercadería.
• Supervisar el trabajo del personal operativo de almacén verificando la ejecución de sus labores de acuerdo a los instructivos y procedimientos.
• Solicitar cotizaciones de servicio de transporte previa coordinación.
• Verificar las capacidades de producción y recursos necesarios para el cumplimiento adecuado de lo estipulado en los procedimientos y el compromiso de los clientes.
• Asegurar que los colaboradores realicen correctamente los procesos operativos y así mismo ejecuten dichos procesos.
• Gestionar los recursos necesarios para la ejecución de las operaciones a su cargo.
• Garantizar el cumplimiento de los objetivos establecidos.
• Reporte sobre despacho de ventas al Asistente de Contabilidad y Finanzas.
Competencias y Habilidades
• Integridad, ética y moral
• Liderazgo
• Comunicación Asertiva
• Trabajo en equipo
• Tolerancia a la presión
• Toma de decisiones
• Adaptabilidad
Formación
• Conocimientos de operaciones en almacén, transporte e inventarios
• Curso en Operaciones y gestión de cadena de abastecimiento.
• Excel a nivel intermedio
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/. 4,000
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 557: Funciones del supervisor de despacho
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MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
RUBBER TRUCK SAC
Nombre del Cargo Jefe de Administración y finanzas
Educación Experiencia
Contador Público Colegiado 5 años de experiencia laboral en el puesto o desempeñando funciones similares
Reporta a Dependencia Supervisa a : Supervisor RR.HH y
Gerente General Administrativa Auxiliar de Facturación y Cobranzas
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Responsable del seguimiento y desempeño de cada área de la empresa, procesos generales financieros, de recursos humanos, despacho y reposición de insumos de la empresa.
• Asegurar el control y seguimiento sobre los procesos de la empresa.
• Supervisar el cumplimiento de la política de la empresa y de las funciones del personal a su cargo.
• Administrar los procesos de seguridad e higiene, sistema de protección de los colaboradores.
• Administrar y controlar el manejo de inventarios, fondos fijos y recursos presupuestarios de la empresa.
• Supervisar el cumplimiento de las obligaciones económicas de la empresa.
• Crear mecanismos de control interno para el manejo del área financiera y caja de la empresa.
• Administrar los procesos del control.
Competencias y Habilidades
• Capacidad de Comunicación
• Orientación a la Productividad
• Capacidad de Liderazgo
• Capacidad de Planificación y Organización
Formación
• Conocimientos de normas administrativas legales
• Inglés a nivel intermedio de preferencia
• Computación a nivel intermedio
• Normas Contables, Tributarias y Financieras
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/. 10,500
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 568: Funciones de jefe de administración y finanzas
92
MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
RUBBER TRUCK SAC
Nombre del Cargo Auxiliar de Facturación y Cobranzas
Educación Experiencia
Técnico o universitario en curso de administración o contabilidad
1 año de experiencia en el área de facturación
Reporta a Dependencia Supervisa a:-
Jefe de Administración y Finanzas Administrativa
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Realizar la emisión de facturas, guías de remisión, boletas de venta, notas de crédito.
• Cancelar detracciones
• Elaborar Notas de crédito según la solicitud con autorización y evidencias
• Realizar el control de los documentos emitidos.
• Archivar documentos propios del área.
• Enviar las pre-liquidaciones correspondientes en las fechas asignadas
• Informar pedidos pendientes por despachar
• Responsable del manejo de Caja chica
Competencias y Habilidades:
• Capacidad de Organización
• Proactividad
• Compromiso
• Vocación de Servicio
Formación
• Ingles Básico
• Manejo de MS Office a nivel Intermedio
• Conocimientos Contables
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/. 1,500
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 59: Funciones del auxiliar de facturación y cobranza
93
DESCRIPCION Y PERFIL DE PUESTO
Nombre del Cargo Supervisor de Recursos Humanos
Educación Experiencia
Titulado en administración, Ing. Industrial 2 años de experiencia en el puesto o desempeñando funciones similares
Reporta a Dependencia Supervisa a
Jefe de Administración y Finanzas Administrativa Asistente de Capacitación y Desarrollo
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Velar por el cumplimiento de las normas, políticas, directivas y lineamientos de la gestión de Recursos Humanos.
• Ejecutar los procedimientos y controles relacionados a la asistencia y administración del personal.
• Elaborar el plan anual de capacitación realizando el diagnostico de necesidades de capacitación y realizando el análisis de Revisión del Desarrollo.
• Planificar y ejecutar las etapas del proceso de reclutamiento, selección y evaluación del personal de acuerdo al requerimiento de los servicios programados.
• Realizar las coordinaciones pertinentes para habilitar el ingreso del personal a las unidades mineras donde se realizan los trabajos de servicios programados.
• Entablar relación con las áreas de Recursos Humanos de las diferentes unidades mineras para conocer y cumplir con los requisitos de ingreso de personal.
• Elaborar y realizar el pago de las liquidaciones.
• Realizar los pagos de AFP, CTS, utilidades, gratificaciones, tributos, contribuciones sociales y demás conceptos según corresponda
Competencias y Habilidades
• Integridad ética y moral
• Comunicación asertiva
• Relaciones interpersonales
Formación
• Diplomado en Gestión de RR.HH
• Excel avanzado, sistema de remuneraciones, contratos, ley laboral
• Procesos de Selección de Personal
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/. 7,500
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 570: Funciones del supervisor de recursos humanos
94
DESCRIPCION DE PERFIL Y PUESTO
Nombre del Cargo Asistente de Capacitación y Desarrollo
Educación Experiencia
Bachiller en administración o Psicología 2 años de experiencia en el puesto o desempeñando funciones similares
Reporta a Dependencia Supervisa a:-
Supervisor de Recurso humanos Administrativa
Funciones y Responsabilidades del Cargo
• Hacer seguimiento al cumplimiento del plan anual de capacitación.
• Realizar mensualmente el análisis de los indicadores de capacitación.
• Realizar las coordinaciones logísticas para llevar a cabo las capacitaciones internas y externas.
• Realizar el programa de inducción de los nuevos colaboradores.
• Realizar el mejoramiento continuo en los métodos, procedimientos y políticas del área de capacitación
• Generar y administrar el presupuesto de capacitaciones
• Informar de cualquier incidente, accidente y/o condición de riesgo que pueda afectar a la seguridad y salud de las personas, equipos o ambiente.
• Registro y Control de Vacaciones
Competencias y Habilidades:
• Integridad ética y moral
• Compromiso
• Trabajo bajo presión
• Comunicación asertiva
• Relaciones interpersonales
• Adaptabilidad
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/. 3,000
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 581: Funciones del asistente de capacitación y desarrollo
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DESCRIPCION Y PERFIL DE PUESTO
Nombre del Cargo Supervisor de HSE
Educación Experiencia
Titulado en Ing. Seguridad, Ambiental, Industrial o Mecánico Colegiado
5 años de experiencia en el puesto o desempeñando funciones similares
Reporta a Dependencia Supervisa a: Todas las áreas expuestas a algún tipo de riesgo
Jefe de Operaciones Administrativa
Funciones y Responsabilidades del Cargo:
• Implementar, controlar y mantener el sistema de gestión HSE en las instalaciones o unidades de servicio donde opere la empresa.
• Coordinar con el personal, la ejecución y/o cumplimiento de objetivos, programas, estándares y procedimientos que se establezcan en Rubber Truck S.A.C. acorde con la política de HSE.
• Realizar inspecciones de seguridad, observaciones y participar en auditorías internas a fin de evaluar la confiabilidad de la implementación y mantenimiento del sistema de gestión de HSE.
• Elaborar planes de acción; ejecutar y hacer seguimiento las acciones correctivas y/o preventivas necesarias.
• Comunicar y capacitar al personal de Producción sobre la política, procedimientos y estándares de HSE que se han establecido en la organización.
• Establecer objetivos y metas de HSEQ en coordinación con la Gerencia General y realizar seguimiento y análisis a los KPI's que miden el desempeño de la gestión de HSE de la empresa.
Competencias y Habilidades
• Metódico y ordenado en el manejo de información.
• Capacidad de comunicación.
• Relaciones interpersonales adecuadas.
• Habilidad de Análisis
Formación
• Especialización en Gestión de Seguridad, Salud Ocupacional y Medio Ambiente, Identificación de peligros, evaluación y control de riesgos (IPER).
• Cursos de Inspecciones, Materiales químicos peligrosos (MATPEL), Trabajos de alto riesgo, Análisis de riesgo operacional (ARO), Equipo de protección personal (EPP).
Condiciones de Puesto
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
• Remuneración : S/. 4,300.00
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Figura 592: Funciones de supervisor de HSE
96
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Servicio Asesor legal
Profesional especializado con conocimientos en el sector minero la misma que nos
apoyara en el mejor desarrollo de nuestras contrataciones de nuestros clientes.
Analizar, comprender, y proponer soluciones ante posibles problemas que se presente
dentro y fuera de la compañía, el mismo que tendrá relación directa con el gerente
general, efectuando las siguientes actividades:
• Gestión de riesgos empresariales
• Analizar, crear, tramitar documentación y expedientes para la empresa. Experiencia y
saber redactar contratos.
• Estudiar y resolver los problemas legales relacionado con la empresa, sus contratos,
convenios y normas
• Aconseja en materia de derecho empresarial
• Asesorar en el ámbito jurídico en todas las sesiones y decisiones de la compañía.
Servicio Contabilidad
Profesionales especializados en brindar y prestar servicios de contabilidad tributaria,
financiera y laboral los mismos que estarán comprometidos para el buen desarrollo y
control de nuestra compañía. Efectuara las siguientes actividades:
• Control y supervisión de la contabilidad presupuestaria y financiera
• Supervisión de la adecuación de la contabilidad de ingresos y egresos
• Declaración y pago mensual de todo los impuestos
• Elaboración de todo los estados financieros
• Responder ante solicitudes ante entidades del estado – SUNAT-MINISTERIO DEL
TRABAJO, entre otros.
Servicio Sistemas IT
Profesionales totalmente capacitados con toda la tecnología, los mismos que nos
proporcionaran servicio exclusivo del mantenimiento informático, mejorando las
capacidades tecnológicas de nuestra empresa, los mismos que nos facilitaran un
mantenimiento preventivo y operativo de nuestros sistemas.
Efectuando las siguientes actividades:
97
• Mantenimiento de hardware
• Instalación de equipos, revisión, rendimientos.
• Instalación de programas, software, actualizaciones, configuraciones y seguridad en
cada equipo de cómputo de nuestras diferentes áreas
Servicios generales
Rubber Truck, contara con personas expertas en el servicio de limpieza cuya función es
la de mantener toda las áreas e instalaciones de la empresa óptimas condiciones de
higiene.
Teniendo el horario: lunes - viernes 7:00am – 4:00pm y sábados 7:00am – 12:00pm
Servicio de vigilancia, empresa totalmente garantizada con personal de confianza y
entrenada para lograr un buen desarrollo de vigilancia en todas las instalaciones de
ingreso y salida de la compañía. Con horario de vigilancia las 24hras del día.
Servicio de Mantenimiento-Maquinarias
Profesionales especialistas para el mantenimiento de nuestras maquinarias para la
correcta fabricación de nuestro producto, el cual será dirigido por el supervisor de
mantenimiento de nuestra planta, quien será el encargado de efectuar la solicitud del
servicio periódicamente según el plan de trabajo, las mismas que logrará mantener en
óptimas condiciones el uso de nuestros activos-maquinarias.
• Inspección de las maquinas deben encontrar en las mejores condiciones para lograr
así el mejor funcionamiento.
Aspectos laborales
a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Tabla 4112: Detalle de puestos de trabajo
CARGO - PLANILLA TIPO DE CONTRATO
Gerente General Contrato a plazo Indefinido
Jefe comercial y ventas Contrato a plazo fijo
Coordinador de Mkt Contrato a plazo fijo
Ingeniero de ventas técnicas Contrato a plazo fijo
Asistente de ventas Contrato a plazo fijo
Jefe de Administración y Finanzas Contrato a plazo fijo
Supervisor de Recursos Humanos Contrato a plazo fijo
Asistente de Capacitación y Desarrollo Contrato a plazo fijo
Auxiliar de Facturación y Cobranzas Contrato a plazo fijo
Operarios Contrato a plazo fijo
Supervisor de Planta Contrato a plazo fijo
98
Supervisor de Control de Calidad Contrato a plazo fijo
Proyectista de Diseño Contrato a plazo fijo
Supervisor de Mantenimiento Contrato a plazo fijo
Jefe de Operaciones Contrato a plazo fijo
Supervisor de Logistica Contrato a plazo fijo
Asistente de Compras Contrato a plazo fijo
Supervisor de Despachos Contrato a plazo fijo
Almaceneros Contrato a plazo fijo
Supervisor de HSE Contrato a plazo fijo
Nota: Elaboración propia.
b) Régimen laboral de puestos de trabajo.
Rubber Truck S.A.C, Acorde al Decreto Legislativo No 708 (Texto Único Ordenado
aprobado por Decreto Supremo N° 003-97 – TR), se denomina REGIMEN LABORAL
GENERAL.
➢ Cumpliendo los siguientes aspectos-reglas generales:
• Contrato – a Plazo fijo.
• Jornada de trabajo – 8 horas diarias o 48 horas por semana
• Horas extras 25% y 35% nocturno
• Todos los contratos mantendrán el periodo de prueba tres (3) mes.
➢ Beneficios
• vacaciones anuales (1 mes) – D. Legislativo N° 713
• Gratificaciones – Ley N° 27735, reglamento D.S N°005-2002-TR
• Seguro social de salud – ESSALUD 9%
• Seguro de vida – Obligatorio a partir del 4to año
• Seguro SCTR – Ley N° 26790, y D. Supremo N° 003-98 SA
• Asignación familiar
• Participación en los beneficios - D. Legislativo N° 892
• Compensación por tiempo de servicios (CTS)
• Sistema de pensiones (ONP-AFP’S)
c) Planilla para todos los años del proyecto.
99
Tabla 132: Planilla año 2020
Puestos Cantidad Sueldo Sub total
anual Comisión
Asignación Familiar
Gratificación Essalud CTS Total
planilla
Gerente General 1 S/.21,500 S/.258,000 S/.1,116 S/.21,500 S/.23,220 S/.11,646 S/.319,997
Jefe comercial y ventas 1 S/.11,000 S/.132,000 S/.1,116 S/.11,000 S/.11,880 S/.5,958 S/.164,264
Coordinador de Mkt 1 S/.6,000 S/.72,000 S/.1,116 S/.6,000 S/.6,480 S/.3,250 S/.90,106
Ingeniero de ventas técnicas 2 S/.5,500 S/.66,000 S/.22,451 S/.1,116 S/.5,500 S/.5,940 S/.2,979 S/.105,141
Asistente de ventas 1 S/.3,000 S/.36,000 S/.1,116 S/.3,000 S/.3,240 S/.1,625 S/.45,611
Jefe de Administración y Finanzas 1 S/.10,500 S/.126,000 S/.1,116 S/.10,500 S/.11,340 S/.5,688 S/.156,849
Supervisor de Recursos Humanos 1 S/.7,500 S/.90,000 S/.1,116 S/.7,500 S/.8,100 S/.4,063 S/.112,354
Asistente de Capacitación y Desarrollo
1 S/.3,000 S/.36,000 S/.1,116 S/.3,000 S/.3,240 S/.1,625 S/.45,611
Auxiliar de Facturación y Cobranzas 1 S/.10,500 S/.126,000 S/.1,116 S/.10,500 S/.11,340 S/.5,688 S/.156,849
Jefe de Operaciones 1 S/.7,500 S/.90,000 S/.1,116 S/.7,500 S/.8,100 S/.4,063 S/.112,354
Supervisor de Logística 1 S/.3,000 S/.36,000 S/.1,116 S/.3,000 S/.3,240 S/.1,625 S/.45,611
Asistente de Compras 1 S/.1,500 S/.18,000 S/.1,116 S/.1,500 S/.1,620 S/.813 S/.23,364
Supervisor de Despachos 1 S/.8,000 S/.96,000 S/.1,116 S/.8,000 S/.8,640 S/.4,333 S/.119,769
Almaceneros 3 S/.5,000 S/.60,000 S/.1,116 S/.5,000 S/.5,400 S/.2,708 S/.75,274
Supervisor de Planta 1 S/.2,800 S/.33,600 S/.1,116 S/.2,800 S/.3,024 S/.1,517 S/.42,645
Supervisor de Control de Calidad 1 S/.4,000 S/.48,000 S/.1,116 S/.4,000 S/.4,320 S/.2,167 S/.60,443
Proyectista de Diseño 1 S/.1,300 S/.15,600 S/.1,116 S/.1,300 S/.1,404 S/.704 S/.20,397
Operarios 12 S/.5,500 S/.66,000 S/.1,116 S/.5,500 S/.5,940 S/.2,979 S/.82,690
Supervisor de Mantenimiento 1 S/.4,400 S/.52,800 S/.1,116 S/.4,400 S/.4,752 S/.2,383 S/.66,375
Supervisor de HSE 1 S/.3,500 S/.42,000 S/.1,116 S/.3,500 S/.3,780 S/.1,896 S/.53,027
Total 34 S/.125,000 S/.1,500,000 S/.22,451 S/.22,320 S/.125,000 S/.135,000 S/.67,708 S/.1,898,729
Nota. Elaboración propia.
100
Tabla 143: Planilla año 2021
Puestos Cantidad Sueldo Sub total
anual Comisión
Asignación Familiar
Gratificación Essalud CTS Total
planilla
Gerente General 1 S/.22,145 S/.265,740 S/.1,116 S/.22,145 S/.23,917 S/.11,995 S/.329,563
Jefe comercial y ventas 1 S/.11,330 S/.135,960 S/.1,116 S/.11,330 S/.12,236 S/.6,137 S/.169,159
Coordinador de Mkt 2 S/.6,180 S/.74,160 S/.1,116 S/.6,180 S/.6,674 S/.3,348 S/.92,776
Ingeniero de ventas técnicas 1 S/.5,665 S/.67,980 S/.24,141 S/.1,116 S/.5,665 S/.6,118 S/.3,069 S/.109,279
Asistente de ventas 1 S/.3,090 S/.37,080 S/.1,116 S/.3,090 S/.3,337 S/.1,674 S/.46,946
Jefe de Administración y Finanzas 1 S/.10,815 S/.129,780 S/.1,116 S/.10,815 S/.11,680 S/.5,858 S/.161,520
Supervisor de Recursos Humanos 1 S/.7,725 S/.92,700 S/.1,116 S/.7,725 S/.8,343 S/.4,184 S/.115,691
Asistente de Capacitación y Desarrollo
1 S/.3,090 S/.37,080 S/.1,116 S/.3,090 S/.3,337 S/.1,674 S/.46,946
Auxiliar de Facturación y Cobranzas 1 S/.1,545 S/.18,540 S/.1,116 S/.1,545 S/.1,669 S/.837 S/.24,031
Jefe de Operaciones 1 S/.8,240 S/.98,880 S/.1,116 S/.8,240 S/.8,899 S/.4,463 S/.123,329
Supervisor de Logística 1 S/.5,150 S/.61,800 S/.1,116 S/.5,150 S/.5,562 S/.2,790 S/.77,499
Asistente de Compras 3 S/.2,884 S/.34,608 S/.1,116 S/.2,884 S/.3,115 S/.1,562 S/.43,891
Supervisor de Despachos 1 S/.4,120 S/.49,440 S/.1,116 S/.4,120 S/.4,450 S/.2,232 S/.62,222
Almaceneros 1 S/.1,339 S/.16,068 S/.1,116 S/.1,339 S/.1,446 S/.725 S/.20,976
Supervisor de Planta 1 S/.5,665 S/.67,980 S/.1,116 S/.5,665 S/.6,118 S/.3,069 S/.85,137
Supervisor de Control de Calidad 1 S/.4,532 S/.54,384 S/.1,116 S/.4,532 S/.4,895 S/.2,455 S/.68,333
Proyectista de Diseño 1 S/.3,605 S/.43,260 S/.1,116 S/.3,605 S/.3,893 S/.1,953 S/.54,584
Operarios 12 S/.1,442 S/.17,304 S/.1,116 S/.1,442 S/.1,557 S/.781 S/.22,503
Supervisor de Mantenimiento 1 S/.4,635 S/.55,620 S/.1,116 S/.4,635 S/.5,006 S/.2,511 S/.69,861
Supervisor de HSE 1 S/.4,429 S/.53,148 S/.1,116 S/.4,429 S/.4,783 S/.2,399 S/.66,805
Total 34 S/.117,626 S/.1,411,512 S/.24,141 S/.22,320 S/.117,626 S/.127,036 S/.63,714 S/.1,791,051
Nota: Elaboración propia
101
Tabla 44: Planilla año 2022
Puestos Cantidad Sueldo Sub total
anual Comisión
Asignación Familiar
Gratificación Essalud CTS Total planilla
Gerente General 1 S/.22,809 S/.273,712 S/.1,116 S/.22,809 S/.24,634 S/.12,355 S/.339,417
Jefe comercial y ventas 1 S/.11,670 S/.140,039 S/.1,116 S/.11,670 S/.12,603 S/.6,321 S/.174,200
Coordinador de Mkt 2 S/.6,365 S/.76,385 S/.1,116 S/.6,365 S/.6,875 S/.3,448 S/.95,525
Ingeniero de ventas técnicas 1 S/.5,835 S/.70,019 S/.25,959 S/.1,116 S/.5,835 S/.6,302 S/.3,161 S/.113,617
Asistente de ventas 1 S/.3,183 S/.38,192 S/.1,116 S/.3,183 S/.3,437 S/.1,724 S/.48,321
Jefe de Administración y Finanzas 1 S/.11,139 S/.133,673 S/.1,116 S/.11,139 S/.12,031 S/.6,034 S/.166,333
Supervisor de Recursos Humanos 1 S/.7,957 S/.95,481 S/.1,116 S/.7,957 S/.8,593 S/.4,310 S/.119,128
Asistente de Capacitación y Desarrollo
1 S/.3,183 S/.38,192 S/.1,116 S/.3,183 S/.3,437 S/.1,724 S/.48,321
Auxiliar de Facturación y Cobranzas 1 S/.1,591 S/.19,096 S/.1,116 S/.1,591 S/.1,719 S/.862 S/.24,718
Jefe de Operaciones 1 S/.8,487 S/.101,846 S/.1,116 S/.8,487 S/.9,166 S/.4,597 S/.126,995
Supervisor de Logística 1 S/.5,305 S/.63,654 S/.1,116 S/.5,305 S/.5,729 S/.2,873 S/.79,791
Asistente de Compras 3 S/.2,971 S/.35,646 S/.1,116 S/.2,971 S/.3,208 S/.1,609 S/.45,174
Supervisor de Despachos 1 S/.4,244 S/.50,923 S/.1,116 S/.4,244 S/.4,583 S/.2,299 S/.64,056
Almaceneros 1 S/.1,379 S/.16,550 S/.1,116 S/.1,379 S/.1,490 S/.747 S/.21,571
Supervisor de Planta 1 S/.5,835 S/.70,019 S/.1,116 S/.5,835 S/.6,302 S/.3,161 S/.87,658
Supervisor de Control de Calidad 1 S/.4,668 S/.56,016 S/.1,116 S/.4,668 S/.5,041 S/.2,528 S/.70,350
Proyectista de Diseño 1 S/.3,713 S/.44,558 S/.1,116 S/.3,713 S/.4,010 S/.2,011 S/.56,188
Operarios 14 S/.1,485 S/.17,823 S/.1,116 S/.1,485 S/.1,604 S/.805 S/.23,145
Supervisor de Mantenimiento 1 S/.4,774 S/.57,289 S/.1,116 S/.4,774 S/.5,156 S/.2,586 S/.71,923
Supervisor de HSE 1 S/.4,562 S/.54,742 S/.1,116 S/.4,562 S/.4,927 S/.2,471 S/.68,776
Total 36 S/.121,155 S/.1,453,857 S/.25,959 S/.22,320 S/.121,155 S/.130,847 S/.65,626 S/.1,845,207
Nota: Elaboración propia.
102
Tabla 155:
Planilla año 2023
Puestos Cantidad Sueldo Sub total anual Comisión Asignación
Familiar Gratificación Essalud CTS
Total planilla
Gerente General 1 S/.23,494 S/.281,924 S/.1,116 S/.23,494 S/.25,373 S/.12,726 S/.349,566
Jefe comercial y ventas 1 S/.12,020 S/.144,240 S/.1,116 S/.12,020 S/.12,982 S/.6,511 S/.179,393
Coordinador de Mkt 2 S/.6,556 S/.78,676 S/.1,116 S/.6,556 S/.7,081 S/.3,551 S/.98,358
Ingeniero de ventas técnicas 1 S/.6,010 S/.72,120 S/.27,914 S/.1,116 S/.6,010 S/.6,491 S/.3,255 S/.118,168
Asistente de ventas 1 S/.3,278 S/.39,338 S/.1,116 S/.3,278 S/.3,540 S/.1,776 S/.49,737
Jefe de Administración y Finanzas 1 S/.11,474 S/.137,684 S/.1,116 S/.11,474 S/.12,392 S/.6,215 S/.171,289
Supervisor de Recursos Humanos 1 S/.8,195 S/.98,345 S/.1,116 S/.8,195 S/.8,851 S/.4,439 S/.122,668
Asistente de Capacitación y Desarrollo
1 S/.3,278 S/.39,338 S/.1,116 S/.3,278 S/.3,540 S/.1,776 S/.49,737
Auxiliar de Facturación y Cobranzas 1 S/.1,639 S/.19,669 S/.1,116 S/.1,639 S/.1,770 S/.888 S/.25,426
Jefe de Operaciones 1 S/.8,742 S/.104,902 S/.1,116 S/.8,742 S/.9,441 S/.4,735 S/.130,772
Supervisor de Logística 1 S/.5,464 S/.65,564 S/.1,116 S/.5,464 S/.5,901 S/.2,959 S/.82,151
Asistente de Compras 3 S/.3,060 S/.36,716 S/.1,116 S/.3,060 S/.3,304 S/.1,657 S/.46,495
Supervisor de Despachos 1 S/.4,371 S/.52,451 S/.1,116 S/.4,371 S/.4,721 S/.2,368 S/.65,944
Almaceneros 1 S/.1,421 S/.17,047 S/.1,116 S/.1,421 S/.1,534 S/.769 S/.22,185
Supervisor de Planta 1 S/.6,010 S/.72,120 S/.1,116 S/.6,010 S/.6,491 S/.3,255 S/.90,254
Supervisor de Control de Calidad 1 S/.4,808 S/.57,696 S/.1,116 S/.4,808 S/.5,193 S/.2,604 S/.72,427
Proyectista de Diseño 1 S/.3,825 S/.45,895 S/.1,116 S/.3,825 S/.4,131 S/.2,072 S/.57,840
Operarios 14 S/.1,530 S/.18,358 S/.1,116 S/.1,530 S/.1,652 S/.829 S/.23,806
Supervisor de Mantenimiento 1 S/.4,917 S/.59,007 S/.1,116 S/.4,917 S/.5,311 S/.2,664 S/.74,047
Supervisor de HSE 1 S/.4,699 S/.56,385 S/.1,116 S/.4,699 S/.5,075 S/.2,545 S/.70,806
Total 36 S/.124,789 S/.1,497,473 S/.27,914 S/.22,320 S/.124,789 S/.134,773 S/.67,594 S/.1,901,069
Nota: Elaboración propia.
103
Tabla 46: Planilla año 2024
Puestos Cantidad Sueldo Sub total
anual Comisión
Asignación Familiar
Gratificación Essalud CTS Total planilla
Gerente General 1 S/.24,198 S/.290,381 S/.1,116 S/.24,198 S/.26,134 S/.13,107 S/.360,019
Jefe comercial y ventas 1 S/.12,381 S/.148,567 S/.1,116 S/.12,381 S/.13,371 S/.6,706 S/.184,741
Coordinador de Mkt 2 S/.6,753 S/.81,037 S/.1,116 S/.6,753 S/.7,293 S/.3,658 S/.101,275
Ingeniero de ventas técnicas 1 S/.6,190 S/.74,284 S/.30,016 S/.1,116 S/.6,190 S/.6,686 S/.3,353 S/.122,944
Asistente de ventas 1 S/.3,377 S/.40,518 S/.1,116 S/.3,377 S/.3,647 S/.1,829 S/.51,196
Jefe de Administración y Finanzas 1 S/.11,818 S/.141,814 S/.1,116 S/.11,818 S/.12,763 S/.6,401 S/.176,394
Supervisor de Recursos Humanos 1 S/.8,441 S/.101,296 S/.1,116 S/.8,441 S/.9,117 S/.4,572 S/.126,315
Asistente de Capacitación y Desarrollo
1 S/.3,377 S/.40,518 S/.1,116 S/.3,377 S/.3,647 S/.1,829 S/.51,196
Auxiliar de Facturación y Cobranzas 1 S/.1,688 S/.20,259 S/.1,116 S/.1,688 S/.1,823 S/.914 S/.26,156
Jefe de Operaciones 1 S/.9,004 S/.108,049 S/.1,116 S/.9,004 S/.9,724 S/.4,877 S/.134,661
Supervisor de Logística 1 S/.5,628 S/.67,531 S/.1,116 S/.5,628 S/.6,078 S/.3,048 S/.84,582
Asistente de Compras 3 S/.3,151 S/.37,817 S/.1,116 S/.3,151 S/.3,404 S/.1,707 S/.47,857
Supervisor de Despachos 1 S/.4,502 S/.54,024 S/.1,116 S/.4,502 S/.4,862 S/.2,439 S/.67,889
Almaceneros 1 S/.1,463 S/.17,558 S/.1,116 S/.1,463 S/.1,580 S/.793 S/.22,817
Supervisor de Planta 1 S/.6,190 S/.74,284 S/.1,116 S/.6,190 S/.6,686 S/.3,353 S/.92,928
Supervisor de Control de Calidad 1 S/.4,952 S/.59,427 S/.1,116 S/.4,952 S/.5,348 S/.2,682 S/.74,566
Proyectista de Diseño 1 S/.3,939 S/.47,271 S/.1,116 S/.3,939 S/.4,254 S/.2,134 S/.59,542
Operarios 16 S/.1,576 S/.18,909 S/.1,116 S/.1,576 S/.1,702 S/.854 S/.24,486
Supervisor de Mantenimiento 1 S/.5,065 S/.60,777 S/.1,116 S/.5,065 S/.5,470 S/.2,743 S/.76,235
Supervisor de HSE 1 S/.4,840 S/.58,076 S/.1,116 S/.4,840 S/.5,227 S/.2,621 S/.72,897
Total 38 S/.128,533 S/.1,542,397 S/.30,016 S/.22,320 S/.128,533 S/.138,816 S/.69,622 S/.1,958,696
Nota: Elaboración propia.
104
d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 47: Presupuesto de servicios tercerizados
CONCEPTO S/. Mensual 2020 2021 2022 2023 2024
Asesor Legal 3,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
Contabilidad 8,274.00
99,288.00
99,288.00
99,288.00
99,288.00
99,288.00
Sistemas It 3,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
Servicios Generales 6,800.00
81,600.00
81,600.00
81,600.00
81,600.00
81,600.00
Servicio Mantenimiento - Maquinaria
1,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
Total Gasto 195,600 195,600 195,600 195,600 195,600
TOTAL PAGOS 195,600 195,600 195,600 195,600 195,600
Nota. Elaboración propia.
e) Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 48: Horario de trabajo
SEDE CALLAO
CARGO - PLANILLA DIAS HORARIO DIA HORARIO
Gerente General Lunes - viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Jefe comercial y ventas Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Coordinador de Mkt Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Ingeniero de ventas técnicas Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Asistente de ventas Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Jefe de Administración y Finanzas Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Supervisor de Recursos Humanos Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Asistente de Capacitación y Desarrollo Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Auxiliar de Facturación y Cobranzas Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Operarios Lunes - Viernes Rotativo Sábado Rotativo
Supervisor de Planta Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Supervisor de Control de Calidad Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Proyectista de Diseño Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Supervisor de Mantenimiento Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Jefe de Operaciones Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Supervisor de Logística Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Asistente de Compras Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Supervisor de Despachos Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Almaceneros Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Supervisor de HSE Lunes - Viernes 8:00am - 5:00pm Sábado 8:00am - 1:00pm
Nota: Elaboración propia.
105
CAPITULO VI: Estudio técnico
6.1 Tamaño del Proyecto
6.1.1 Capacidad instalada
Para el cálculo de la capacidad instalada tomamos como referencia que la planta nos
permitirá producir 28 unidades diarias, para lo cual consideramos una producción en dos
turnos.
Tabla 49 : Calculo de producción en zona critica (para una sola maquina)
altura de producto (mm) h según diseño 100 mm
Tiempo de vulcanizado neto tv (h+140)/60 4.00 productos / h
Tiempo de carga/descarga tcd según toma de tiempos 1.2 productos / h
Factor de doble piso f según diseño de maquina 0.5
Cantidad de prensas n 2
Nota: Elaboración propia.
Tabla 50: Evaluación de tiempos por maquina
Maquina Cantidades Medidas
Calandra (laminadora de caucho) 350 kg/h
Extrusora de pistón 400 kg/h
Prensa hidráulica a electricidad 1.300 productos / h
de capacidad instalada
31.2 productos / dia
655.2 productos / mes
7862.4 productos / año
Nota: Elaboración propia.
6.1.2 Capacidad utilizada
Utilizaremos la cantidad establecida en el programa de producción, con trabajos a dos
turnos
Tabla 51. Capacidad Utilizada
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades a producir 5,668 6,068 6,513 7,005 7,526
Capacidad instalada anual 7,862 7,862 7,862 7,862 7,862
% de utilización 72.09% 77.17% 82.84% 89.10% 95.72%
Capacidad ociosa 27.91% 22.83% 17.16% 10.90% 4.28%
Nota: Elaboración propia.
* Porcentaje de utilización de la capacidad instalada: Capacidad utilizada / Capacidad instalada.
Como se aprecia inicialmente la planta se utilizará en un 72.09% llegando al quinto año al
95.72%, de su utilización total.
106
6.1.3 Capacidad máxima
La empresa podrá utilizará la cantidad máxima de producción en condiciones de sobre
demandas, considerando los 365 días del año y las 24 horas de un día.
Tabla 52: Capacidad Máxima Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas
Capacidad diaria 31.2
Capacidad mensual 936.00
Capacidad diaria máxima asumiendo 3 turnos 11,232.00
Nota: Elaboración propia.
6.2 Procesos
DAP COBERTORES DE CAUCHO
Figura 603. Diagrama de analítico de procesos del refuerzo metálico
Economía
5
5
1
3
2
Refuerzos metálicos en el almacén -1. Traslado hacia la cámara de granallado - 24.00 2
2. Granallado H-H - 5.5
5. Inspección visual de impurezas H-H - 1
3. Traslado hacia la zona de lavado - 18.00 1.5
4. Lavado H-H - 4.5
5. Traslado hacia horno de secado - 10.00 0.5
6. Secado - - 3
7. Inspección visual de impurezas H-H - 1
8. Traslado a la cámara de pintado - 19.00 1.5
9. Aplicación de imprimante H-H - 4
10. Tiempo de secado - - 4
11. Inspección rugosidad y espesor de H-H - 2.5
12. Embalaje (protección) H-H - 1
13. Traslado hacia zona Carga de Prensa - 13.00 0.5
14. Refuerzos metálicos en zona de Carga -84 33 05 05 01 03 01TOTAL
CURSOGRAMA ANALÍTICO
DIAGRAMA núm: 1 Hoja núm.: 1 de 3 Resumen
Objeto: Refuerzo Metálico Actividad Actual Propuesta
Operarios(s): 2 Ficha núm.: Distancia 84
Tiempo 32.5
Actividad: Habilitación Refuerzo Metálico Operación
Costos
Máquina
Transporte
Método: ACTUAL Espera
Inspección
Lugar: Planta zona 1 Almacenamiento
Descripción D (m) T (min)SIMBOLO Observaciones
Compuesto por: Rubber Truck SAC
Fecha:02/05/2019
Aprobado por: Gerencia Rubber Truck SAC Fecha:03/05/2019
107
Figura 614: Diagrama de analítico de procesos de caucho Pre-vulcanizado
Figura 625: Diagrama de analítico de procesos – Proceso final
Economía2
3
0
3
2
Rollos de caucho en almacén - - -
1. Traslado hacia Calandra - 23.00 2
2. Pesaje de materia prima H-H - 0.5
5. Laminado de caucho (homogenización) S/5.20 - 50
3. Traslado hacia Extrusora - 13.00 0.5
4. Pesaje de materia prima - - 0.5
5. Extrusión (compactación) S/8.60 - 43 70°
6. Pesaje de materia prima - - 1
7. Traslado hacia zona Carga de Prensa - 3.50 2.5
8.Caucho pre-vulcanizado en zona de
Carga de Prensa
-- -
39.50 100 02 03 00 03 02TOTAL
DescripciónD (m) T (min) SIMBOLO Observaciones
Compuesto por: Rubber Truck SAC
Fecha:02/05/2019
Operarios(s): 2 Ficha núm.: Distancia
Tiempo 0
Operación
Almacenamiento
CURSOGRAMA ANALÍTICODIAGRAMA núm: 1 Hoja núm.: 2 de 3 Resumen
Objeto: Caucho Pre- Vulcanizado Actividad Actual PropuestaActividad: Habilitación Caucho pre-
vulcanizado
Aprobado por: Gerencia Rubber Truck SAC Fecha:03/05/2019
Costos
Máquina
Transporte
Método: ACTUAL Espera
Inspección
Lugar: Planta zona 2
Economía
0
0
0
0
0
1. Configuración Prensas H-H -
2. Carga de moldes H-H - 21
5. Limpieza y aislamiento H-H - 5
3. Cierre de prensas H-H - 2
4. Tiempo de calentamiento - - 60 150°
5. Apertura de prensas H-H - 1
6. Carga de refuerzos metálicos (2
unidades)
H-H - 3
7. Carga de caucho pre-vulcanizado (2
bloques)
H-H - 3
7. Cierre de prensa H-H - 2
8. Prensado S/16.20 - 101
9. Desmoldeo H-H - 36
9. Control de calidad (dureza y
dimensional)
H-H - 4
10. Traslado hacia zona de Acabados - 8.00 1
11. Tiempo de espera de enfriamiento - - 120 <50°
12. Limpieza superficial H-H - 3
13. Pintado de zona metálica H-H - 1.5
14. Control de calidad (dimensional) H-H - 1.5
15. Pesaje de producto final - -
16. Etiquetado H-H - 0.5
17. Traslado hacia almacén - 36.00 1.5
18. Productos terminados en almacén
(zona P.T.)
- -
44.00 367 13 02 02 03 13TOTAL
CURSOGRAMA ANALÍTICO
DIAGRAMA núm: 1 Hoja núm.: 3 de 3 Resumen
Descripción D (m) T (min)SIMBOLO Observaciones
Compuesto por: Rubber Truck SAC
Fecha:02/05/2019
Operarios(s): 2 Ficha núm.: Distancia
Tiempo 1.5
Transporte
Método: ACTUAL Espera
Inspección
Lugar: Planta zona 3 (zona de prensa) Almacenamiento
Objeto: Proceso final Actividad Actual Propuesta
Actividad: Prensado y acabado de producto Operación
Costos
Máquina
Aprobado por: Gerencia Rubber Truck SAC Fecha:03/05/2019
108
Figura 636: Diagrama de flujo
109
6.2.1 Programa de producción
El programa de producción, el cual está elaborado teniendo en consideración la demanda
del proyecto, y de acuerdo con las investigaciones que se realizaron, se pudo determinar
los porcentajes de merma, el inventario por mantener para una correcta gestión de
almacén y el porcentaje de sampling que utilizaremos en las promociones programadas
mensualmente.
Inicialmente asignaremos un mayor de sampling para las promociones programadas en el
primer año, esto nos ayudara a la penetración en el mercado.
Tabla 53: Resumen del Programa de Producción
Resumen de producción Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
CAT 797F 127 2,122 2,281 2,453 2,638 2,837
Komatsu 930 E 134 2,230 2,399 2,580 2,775 2,985
CAT 793D 79 1,315 1,414 1,521 1,636 1,760
Total 340 5,668 6,097 6,557 7,053 7,586
Nota. Elaboración propia.
• Sampling y Stock para el proyecto
De acuerdo con nuestra política de inventarios, necesitamos asegurar un inventario
mínimo que nos permita atender a posibles incrementos de la demanda o
desabastecimiento de algún insumo que ocasiones no poder atender a nuestros clientes.
Tabla 54: Resumen de Sampling y stock 2019-2024 del producto CAT797F
Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 21 21 18 12 13 14
Stock inicial 106 0 0 0 0 0
Stock final 0 0 0 0 0 106
Nota: Elaboración propia.
Tabla 55. Resumen de Sampling y stock 2019-2024 del producto 930E
Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 22 21 18 12 13 14
Stock inicial 112 0 0 0 0 0
Stock final 0 0 0 0 0 112
Nota: Elaboración propia.
110
Tabla 56: Resumen de Sampling y stock 2019-2024 del producto CAT793D
Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 13 13 11 15 16 9
Stock inicial 66 0 0 0 0 0
Stock final 0 0 0 0 0 66
Nota: Elaboración propia.
6.3 Relación de materias primas e insumos
En adelante cuantificamos las materias prima e insumos para la fabricación de los
cobertores de caucho, así también incluimos la merma generada en el manejo de cada
componente del producto.
Tabla 57: Necesidad de materia prima
Insumos Cantidad Unidad
de medida
Merma en %
Costo por kilo/unidad
costo unitario
Proceso Refuerzo Metálico
Refuerzo metálico 1.00 unidad 0.10% S/. 468.12 S/.468.59
Desengrasante Wondersolve 0.25 Litros 10.00% S/. 69.72 S/.19.17
Granalla 1.00 kilos 20.00% S/. 4.48 S/.5.38
Imprimante Chemlok 205 0.19 galones 10.00% S/. 664.00 S/.136.95
Diluyente MEK 0.38 Galones 10.00% S/. 48.00 S/.19.80
Proceso de Fabricación
Caucho 135.60 unidad 6.50% S/. 12.00 S/.1,732.65
Super Gloss negro 0.19 Kilos 10.00% S/. 69.90 S/.14.42
Thinner acrílico 0.38 Galones 10.00% S/. 33.00 S/.13.61
Materiales
Pallete 1.00 Unidad 0.00% S/. 30.00 S/.30.00
Film Stretch 1.00 Rollo 0.00% S/. 1.60 S/.1.60
Suncho 1.00 Unidad 0.00% S/. 2.00 S/.2.00
Etiqueta 1.00 Unidad 0.00% S/. 1.00 S/.1.00
Total S/.2,445.17
Nota: Elaboración propia.
El costo resultante por producto es de S/ 2,734.00 teniendo mayor participación en la
formulación el caucho con 72%
Insumos %
Caucho 72%
Refuerzo metalico 19%
111
Imprimante 6%
Desengrasante Wondersolve 1%
Diluyente MEK 1%
Super Gloss negro 1%
Thinner acrilico 1%
Granalla 0%
Figura 647: Participación de materia prima e insumos
Figura 658: Insumos
En la siguiente tabla conoceremos la relación de insumos con el detalle de costos
asociados para los:
112
Tabla 58: Necesidad de materia prima
Insumos unidad Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Refuerzo metálico Kg 22 2273 2439 2623 2820
Refuerzo metalico
Desengrasante Wondersolve Kg
6 624 670 721 775 Desengrasante Wondersolve
Granalla Kg 25 2725 2923 3145 3381 Granalla
Imprimante gl 4 468 502 541 581 Imprimante
Diluyente MEK gl 9 937 1005 1081 1162 Diluyente MEK
Caucho Kg 3,023 327,888 351,807 378,459 406,886 Caucho
Super Gloss negro gl 4 468 502 541 581
Super Gloss negro
Thinner acrílico gl 9 937 1005 1081 1162 Thinner acrilico
Refuerzo metálico Kg 22 2273 2439 2623 2820
Refuerzo metalico
materiales unidad Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Palete unidad 21 2270 2436 2621 2818 Palete
Film Stretch unidad 21 2270 2436 2621 2818 Film Stretch
Suncho unidad 21 2270 2436 2621 2818 Suncho
Etiqueta unidad 21 2270 2436 2621 2818 Etiqueta
Nota: Elaboración propia.
En base a los resultados obtenidos, el costo unitario tanto de materiales e insumos
asciende a una cifra de. S/.2,933.86
6.3.1 Programa de compras de materias primas e insumos
En las siguientes tablas encontraremos el programa de compras de materia prima del año
2020 al 2024.
Referente a la compra de los insumos se realizarán de forma diferida, dado la variación
de los componentes, se establecerá una evaluación previa de los proveedores, los cuales
deberán cumplir los requisitos establecidos para cada producto, además se buscar tener
acuerdos anuales para lograr precios competitivos y asegurar el abastecimiento de los
insumos.
Los insumos como envases, etiquetas y cajas serán compradas trimestralmente. Sin
embargo, se planifica lograr contratos anuales con los proveedores, pero con un recojo
mensual. Ello con motivo de aprovechar una mejor capacidad del proveedor, aminorar
costos y riesgos de almacenamiento; además, se busca un menor precio por compra en
volumen. Asimismo, cabe señalar, que los envases deben ser entregados con un
certificado de inocuidad y libre de microorganismos por parte del proveedor,
características que debe mantener en el almacenamiento, por lo que este no puede ser
de largo periodos.
113
Tabla 59: Programa de compra de materia prima e insumos en unidades
Insumos Unidad de pedido Costo Dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
Refuerzo metalico Paquete de 10 4,681 18 212 227 244 262 282
Desengrasante Wondersolve Baldes de 5 litros
349 10 117 125 134 144 155
Granalla Sacos de 25 kg 112 8 102 109 117 126 135
Imprimante Galón 664 36 438 468 502 541 581
Diluyente MEK Cilindros 42 gl 48 73 875 937 1005 1081 1162
Caucho Contenedor 20 tn 239,956 15 16 18 19 20
Super Gloss negro Cilindros 42 gl 70 1 10 11 12 13 14
Thinner acrilico Cilindros 42 gl 33 2 21 22 24 26 28
Materiales Unidad de pedido Costo
Dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
Palete Paquete de 10 300 18 212 227 244 262 282
Film Stretch Paquete de 10 16 18 212 227 244 262 282
Suncho Paquete de 100 200 2 21 23 24 26 28
Etiqueta Millar 1,000 0 2 2 2 3 3
Nota: Elaboración propia.
Tabla 60: Programa de compras de materias prima e insumos años 2020 al 2024
Insumos 2020 2021 2022 2023 2024
Refuerzo metálico S/. 992,414 S/. 1,062,632 S/. 1,142,213 S/. 1,226,474 S/. 1,320,098
Desengrasante
Wondersolve S/. 40,786 S/. 43,575 S/. 46,712 S/. 50,198 S/. 54,033
Granalla S/. 11,424 S/. 12,208 S/. 13,104 S/. 14,112 S/. 15,120
Imprimante S/. 290,832 S/. 310,752 S/. 333,328 S/. 359,224 S/. 385,784
Diluyente MEK S/. 42,000 S/. 44,976 S/. 48,240 S/. 51,888 S/. 55,776
Caucho S/. 3,599,343 S/. 3,839,299 S/. 4,319,212 S/. 4,559,168 S/. 4,799,124
Super Gloss negro S/. 699 S/. 769 S/. 839 S/. 909 S/. 979
Thinner acrílico S/. 693 S/. 726 S/. 792 S/. 858 S/. 924
Total sin IGV S/. 4,977,499 S/. 5,314,212 S/. 5,903,648 S/. 6,261,973 S/. 6,630,914
IGV S/. 895,950 S/. 956,558 S/. 1,062,657 S/. 1,127,155 S/. 1,193,565
Total con IGV S/. 5,873,448 S/. 6,270,770 S/. 6,966,304 S/. 7,389,128 S/. 7,824,479
Nota: Elaboración propia.
Tabla 61: Programa de compras de materiales 2020-2024
Materiales 2020 2021 2022 2023 2024
Palete S/. 63,600 S/. 68,100 S/. 73,200 S/. 78,600 S/. 84,600
Film Stretch S/. 3,392 S/. 3,632 S/. 3,904 S/. 4,192 S/. 4,512
Suncho S/. 4,200 S/. 4,600 S/. 4,800 S/. 5,200 S/. 5,600
Etiqueta S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Total sin IGV S/. 73,192 S/. 78,332 S/. 83,904 S/. 90,992 S/. 97,712
IGV S/. 13,175 S/. 14,100 S/. 15,103 S/. 16,379 S/. 17,588
Total con IGV S/. 86,367 S/. 92,432 S/. 99,007 S/. 107,371 S/. 115,300
114
Nota: Elaboración propia.
Tabla 62: Presupuesto de compras de materia prima 2019-2024
Detalle 2020 2021 2022 2023 2024
Insumos S/.4,977,499 S/.5,314,212 S/.5,903,648 S/.6,261,973 S/.6,630,914
Materiales S/.73,192 S/.78,332 S/.83,904 S/.90,992 S/.97,712
valor de venta S/.5,050,691 S/.5,392,544 S/.5,987,552 S/.6,352,965 S/.6,728,626
Igv S/.909,124 S/.970,658 S/.1,077,759 S/.1,143,534 S/.1,211,153
Presupuesto total S/.5,959,815 S/.6,363,201 S/.7,065,311 S/.7,496,499 S/.7,939,779
Nota: Elaboración propia.
6.3.2 Requerimiento de mano de obra directa.
Para determinar la cantidad de operarios que se requiere en la producción, presentamos
la siguiente figura con los datos necesarios para calcular:
Figura 69: Determinación de mano de obra
6.4 Tecnología para el proceso
El objetivo es identificar la necesidad de maquinaria, equipos, herramientas, utensilios,
mobiliario y útiles de oficina para la implementación del proyecto en estudio.
6.4.1 Maquinarias
A continuación, la inversión en maquinarias y tiempo de reposición.
1 Calandra (laminadora) Tipo de EPP juegos
laminador 1 mameluco casco lentes zapato guantes de corte tapones auditivos 1
2 Extrusora
operario extrusor 0 guantes
3 Balanza Electronica 0
4 Prensas (2 u)
prenseros 6 frontal contra fuego casco lentes zapato mangas kevlar tapones auditivos 6
asistentes 0
6 Area de acabados 2 mameluco casco lentes zapato guantes de corte tapones auditivos 2
A Lavado 1 mameluco casco lentes zapato guantes tapones auditivos 1
B Horno de secado 0 frontal contra fuego
C Granallado 1 1
D Pintado 0 1
E Transportista
Patero 1 mameluco casco lentes zapato guantes tapones auditivos 1
12
kit para pintor 3M (Especificar)
Traje de seguridad para Sand-blasting
115
Tabla 63: Maquinarias para la producción
Maquinaria Cant. Precio Valor de compra
Total IGV Monto total
Reposición Costo de mantto.
Frecuencia de mantto.
Calandra
(laminadora
de caucho)
1 128,619 108,999 108,999 19,620 128,619 10 años 1000 Bimensual
Extrusora de
pistón 1 245,533 208,079 208,079 37,454 245,533 10 años 500 Bimensual
Prensa
hidráulica
eléctrica
2 215,349 182,499 364,998 65,700 430,698 10 años 1000 Bimensual
Granalladora 1 271,195 229,826 229,826 41,369 271,195 10 años 350 Semestral
Montacarga
eléctrico 1 26,400 22,373 22,373 4,027 26,400 5 años 780 Trimestral
TOTAL 934,275 168,170 1,102,445
Nota: Elaboración propia.
116
Figura 660: Maquinas para producción
6.4.2 Equipos
Se han determinado los equipos que utilizaremos con sus costos y tiempo de
reposición
Tabla 64: Mobiliario de producción
Mobiliario Cant.
Precio
de
compra
Valor de
compra
unitario
Valor de
compra
total
IGV Monto
total Reposición
Rack 6 pisos - 6 Ton 8 S/.2,656 S/.2,251 S/.18,007 S/.3,241 S/.21,248 5 años
Balanza Electrónica 500 kg 3 S/.3,250 S/.2,754 S/.8,263 S/.1,487 S/.9,750 5 años
Mesas de Trabajo 2.400 x
1.200 3 S/.320 S/.271 S/.814 S/.146 S/.960 5 años
Mesas de Trabajo 1.200 x
1.200 2 S/.320 S/.271 S/.542 S/.98 S/.640 5 años
Tacho de merma de Caucho 3 S/.8,200 S/.6,949 S/.20,847 S/.3,753 S/.24,600 5 años
Molde de cobertor 2 S/.600 S/.508 S/.1,017 S/.183 S/.1,200 5 años
Hydraulica Lavadora 1 S/.480 S/.407 S/.407 S/.73 S/.480 5 años
Escritorio 2 S/.145 S/.123 S/.246 S/.44 S/.290 5 años
TOTAL S/.50,142 S/.9,026 S/.59,168
Nota: Elaboración propia.
En la siguiente tabla, detallamos los equipos de oficina y trabajos en gabinete, dispuestos
para el personal de trabajo con precios en el mercado:
117
Figura 671: Descripción de equipos diversos
Tabla 65: Equipos de oficina
Equipos de
oficina Cant.
Precio
unitario
Valor de
compra
total
IGV Monto total Reposición Costo de
mantto.
Mesa de
conferencia 1 S/.400 S/.400 S/.400 S/.72 S/.472 5 años
Sillas 28 S/.110 S/.93 S/.2,610 S/.470 S/.3,080 5 años
Escritorios 35 S/.230 S/.195 S/.6,822 S/.1,228 S/.8,050 5 años
Mesa de reunión 3 S/.250 S/.212 S/.636 S/.114 S/.750 5 años
Gabinetes 3 S/.190 S/.161 S/.483 S/.87 S/.570 5 años
Depósito de
desechos 2 S/.350 S/.297 S/.593 S/.107 S/.700 5 años
TOTAL S/.11,544 S/.2,078 S/.13,622
Nota: Elaboración propia.
6.4.3 Herramientas
A continuación, la inversión en herramientas con sus costos y tiempo de reposición.
118
Tabla 66: Herramientas
Detalle Cantidad Precio
de venta
Valor de venta total
IGV Monto total Frecuencia de compra
Laminado
Cuchillo universal 4 S/.13 S/.44 S/.8 S/.52 Trimestral
Alicate de punta larga 6" 2 S/.12 S/.20 S/.4 S/.24 Trimestral
Plataforma Rodante 453 Kg
Rubbermaid 1 S/.453 S/.384 S/.69 S/.453 Anual
Flexómetro 5 metros Stanley 1 S/.22 S/.19 S/.3 S/.22 Semestral
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 1 S/.980 S/.831 S/.149 S/.980 Anual
Extrusado
Desarmador Aislado Plano 1000v
Stanley 2 S/.10 S/.17 S/.3 S/.20 Trimestral
Plataforma Rodante 453 Kg
Rubbermaid 1 S/.453 S/.384 S/.69 S/.453 Anual
Flexómetro 5 metros Stanley 1 S/.22 S/.19 S/.3 S/.22 Semestral
Prensa
Martillo De Bola 24oz. Stanley 4 S/.22 S/.73 S/.13 S/.86 Semestral
Mazo De Goma 20oz Stanley 4 S/.29 S/.98 S/.18 S/.116 Semestral
Termómetro Digital Infrarrojo Laser 2 S/.55 S/.93 S/.17 S/.110 Semestral
Cáncamo doble articulación
Codipro 4 S/.120 S/.407 S/.73 S/.480 Semestral
Cuchillo universal 4 S/.13 S/.44 S/.8 S/.52 Semestral
Desarmador Aislado Plano 1000v
Stanley 4 S/.10 S/.33 S/.6 S/.39 Trimestral
Barreta 4 S/.30 S/.102 S/.18 S/.120 Trimestral
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 2 S/.980 S/.1,661 S/.299 S/.1,960 Anual
Acabados
Set cuchillos de acabado 2 S/.189 S/.320 S/.58 S/.378 Semestral
Piedra de afilar Sword tiger 1 S/.120 S/.102 S/.18 S/.120 Semestral
Flexómetro 5 metros Stanley 2 S/.22 S/.37 S/.7 S/.44 Semestral
Set Rodillo Paint Roller 2 S/.99 S/.168 S/.30 S/.198 Trimestral
Cáncamo doble articulación
Codipro 4 S/.120 S/.407 S/.73 S/.480 Semestral
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 1 S/.980 S/.831 S/.149 S/.980 Anual
Pintado
Pistola de pintura Hvlp Profesional 2 S/.180 S/.180 S/.32 S/.212 Semestral
Cáncamo doble articulación
Codipro 10 S/.120 S/.120 S/.22 S/.142 Semestral
Compresora Industrial 1 S/.11,500 S/.9,746 S/.1,754 S/.11,500 Anual
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 1 S/.980 S/.980 S/.176 S/.1,156 Anual
Almacén general
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 1 S/.980 S/.831 S/.149 S/.980 Anual
TOTAL S/.17,948 S/.3,231 S/.21,178
Nota: Elaboración propia.
Tabla 67: Implementos de seguridad
Equipos de
seguridad Cant.
Precio de
compra
Valor de
compra
unitario
Valor de
compra
total
IGV Monto
total Reposición
Mamelucos 4 S/.520 S/.441 S/.1,763 S/.317 S/.2,080 Anual
119
industriales
Trajes de seguridad
para Sand- blasting 1 S/.650 S/.551 S/.551 S/.99 S/.650 Anual
Guantes R577
(Mangas Kevlar) 4 S/.220 S/.186 S/.746 S/.134 S/.880 Trimestral
Guantes de corte 12 S/.146 S/.124 S/.1,485 S/.267 S/.1,752 Trimestral
Zapatos de seguridad 12 S/.88 S/.75 S/.895 S/.161 S/.1,056 Anual
Cascos de seguridad 12 S/.69 S/.58 S/.702 S/.126 S/.828 Anual
Lentes de seguridad
antiparras 12 S/.80 S/.68 S/.814 S/.146 S/.960 Trimestral
Kit para pintor 3M 1 S/.100 S/.85 S/.85 S/.15 S/.100 Anual
Frontal contra fuegos 6 S/.350 S/.297 S/.1,780 S/.320 S/.2,100 Anual
Tampones auditivos 12 S/.18 S/.15 S/.183 S/.33 S/.216 Trimestral
Respirador protector
de gases 2 S/.199 S/.169 S/.337 S/.61 S/.398 Trimestral
Chaleco de seguridad 8 S/.20 S/.17 S/.136 S/.24 S/.160 Anual
TOTAL S/.9,474 S/.1,705 S/.11,180
Nota: Elaboración propia.
120
6.4.4 Utensilios
Tabla 68: Utensilios
DETALLE Cant. Precio de
compra
Valor de
compra
Valor de
compra
total
IGV Monto
total Reposición
Botiquín 2 S/.30 S/.25 S/.51 S/.9 S/.60 Anual
Extintor 6 S/.400 S/.339 S/.2,034 S/.366 S/.2,400 Anual
Tacho de basura 7 S/.20 S/.17 S/.119 S/.21 S/.140 Anual
Recogedores 4 S/.10 S/.8 S/.34 S/.6 S/.40 Semestral
Implementos de
limpieza 5 S/.250 S/.212 S/.1,059 S/.191 S/.1,250 Semestral
Escobas 5 S/.12 S/.10 S/.51 S/.9 S/.60 Semestral
Bolsas negras
desechables 2 S/.8 S/.7 S/.14 S/.2 S/.16 Trimestral
TOTAL S/.3,361 S/.605 S/.3,966
Nota: Elaboración propia.
6.4.5 Mobiliario
Tabla 69: Mobiliario oficina
Mobiliario de oficina (local y
oficina)
Cant.
Precio
de
compra
Valor de
compra
unitario
Valor de
compra
total
IGV Monto
total Reposición
Mesa de conferencia 1 S/.400 S/.400 S/.400 S/.72 S/.472 5 años
Sillas 28 S/.110 S/.93 S/.2,610 S/.470 S/.3,080 5 años
Escritorios 35 S/.230 S/.195 S/.6,822 S/.1,228 S/.8,050 5 años
Mesa de reunión 3 S/.250 S/.212 S/.636 S/.114 S/.750 5 años
Gabinetes 3 S/.190 S/.161 S/.483 S/.87 S/.570 5 años
Depósito de desechos 2 S/.350 S/.297 S/.593 S/.107 S/.700 5 años
TOTAL S/.11,544 S/.2,078 S/.13,622
Nota: Elaboración propia.
6.4.6 Útiles de oficina
Tabla 70: Útiles de oficina
Detalle Proveedor Cant. Precio
unitario Valor de compra
IGV Monto total
Reposición
Tablero de triplay c/ naranja Utilex 3.00 S/.3 S/.8 S/.1 S/.9 Trimestral
Bolígrafo azul Utilex 20.00 S/.0 S/.6 S/.1 S/.7 Trimestral
Bolígrafo negro Utilex 20.00 S/.0 S/.6 S/.1 S/.7 Trimestral
Perforador de oficina Utilex 3.00 S/.13 S/.33 S/.6 S/.39 Semestral
Engrapador de metal Utilex 3.00 S/.8 S/.21 S/.4 S/.25 Semestral
Cuadro anillado Utilex 4.00 S/.13 S/.44 S/.8 S/.52 Trimestral
Archivador de plástico
Utilex 10.00 S/.4 S/.32 S/.6 S/.38 Semestral
Corrector lapicero Utilex 3.00 S/.1 S/.3 S/.1 S/.4 Semestral
Regla 30cm Utilex 3.00 S/.1 S/.1 S/.0 S/.2 Anual
Bandeja de 2 pisos de metal Utilex 4.00 S/.19 S/.64 S/.12 S/.75 Anual
121
Plumón amarillo Utilex 3.00 S/.2 S/.5 S/.1 S/.6 Trimestral
Grapas 26/500 Utilex 3.00 S/.2 S/.5 S/.1 S/.6 Anual
Clips 100 Utilex 3.00 S/.1 S/.2 S/.0 S/.2 Semestral
Tinta impresora Utilex 3.00 S/.30 S/.75 S/.14 S/.89 Bimestral
Papel Fotocopiadora Utilex 10.00 S/.98 S/.831 S/.149 S/.980 Bimestral
S/.1,135 S/.204 S/.1,339
Nota: Elaboración propia.
6.4.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo.
Tabla 71: Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo. (Expresado en soles)
Maquinarias Cantidad Costo Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023
Calandra
(laminadora de
caucho)
1 S/.1,000 Bimensual S/.6,000 S/.6,012 S/.6,024 S/.6,036 S/.6,048
Extrusora de
pistón 1 S/.500 Bimensual S/.3,000 S/.3,006 S/.3,012 S/.3,018 S/.3,024
Prensa hidráulica
a electricidad 2 S/.1,000 Bimensual S/.6,000 S/.6,012 S/.6,024 S/.6,036 S/.6,048
Granalladora 1 S/.350 Semestral S/.2,100 S/.2,104 S/.2,108 S/.2,113 S/.2,117
Montacarga
eléctrico 1 S/.220 Trimestral S/.880 S/.1,760 S/.1,764 S/.1,767 S/.1,771
Valor de venta 17,980 18,894 18,932 18,970 19,008
IGV 3,236 3,401 3,408 3,415 3,421
MONTO 21,216 22,295 22,340 22,384 22,429
Nota: Elaboración propia.
Tabla 72: Programa de mantenimiento de Equipos y Mobiliario de Oficina
Equipos Cantidad Costo Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023
Laptos HP 21 S/.954 Anual S/.40,088 S/.40,168 S/.40,249 S/.40,329 S/.40,410
Impresoras Epson 3 S/.136 Anual S/.4,908 S/.4,917 S/.4,927 S/.4,937 S/.4,947
Proyector Epson 1 S/.150 Anual S/.1,800 S/.1,804 S/.1,807 S/.1,811 S/.1,814
Costo S/.44,996 S/.45,086 S/.45,176 S/.45,266 S/.45,357
IGV S/.8,099 S/.8,115 S/.8,132 S/.8,148 S/.8,164
MONTO S/.53,095 S/.53,201 S/.53,307 S/.53,414 S/.53,521
Nota: Elaboración propia.
6.4.8 Programa de compras posteriores.
Tabla 73: Programa de reposición de herramientas
Detalle Cantidad Precio Valor de
compra IGV Monto total
Frecuencia
de compra
Laminado
Cuchillo universal 4 S/.13 S/.44 S/.8 S/.52 Trimestral
Alicate de punta larga 6" 2 S/.12 S/.20 S/.4 S/.24 Trimestral
Plataforma Rodante 453 Kg
Rubbermaid 1 S/.453 S/.384 S/.69 S/.453 Anual
Flexómetro 5 metros Stanley 1 S/.22 S/.19 S/.3 S/.22 Semestral
122
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 1 S/.980 S/.831 S/.149 S/.980 Anual
Extrusado
Desarmador Aislado Plano 1000v
Stanley 2 S/.10 S/.17 S/.3 S/.20 Trimestral
Plataforma Rodante 453 Kg
Rubbermaid 1 S/.453 S/.384 S/.69 S/.453 Anual
Flexómetro 5 metros Stanley 1 S/.22 S/.19 S/.3 S/.22 Semestral
Prensa
Martillo De Bola 24oz. Stanley 4 S/.22 S/.73 S/.13 S/.86 Semestral
Mazo De Goma 20oz Stanley 4 S/.29 S/.98 S/.18 S/.116 Semestral
Termómetro Digital Infrarrojo Laser 2 S/.55 S/.93 S/.17 S/.110 Semestral
Cáncamo doble articulación
Codipro 4 S/.120 S/.407 S/.73 S/.480 Semestral
Cuchillo universal 4 S/.13 S/.44 S/.8 S/.52 Semestral
Desarmador Aislado Plano 1000v
Stanley 4 S/.10 S/.33 S/.6 S/.39 Trimestral
Barreta 4 S/.30 S/.102 S/.18 S/.120 Trimestral
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 2 S/.980 S/.1,661 S/.299 S/.1,960 Anual
Acabados
Set cuchillos de acabado 2 S/.189 S/.320 S/.58 S/.378 Semestral
Piedra de afilar Sword tiger 1 S/.120 S/.102 S/.18 S/.120 Semestral
Flexómetro 5 metros Stanley 2 S/.22 S/.37 S/.7 S/.44 Semestral
Set Rodillo Paint Roller 2 S/.99 S/.168 S/.30 S/.198 Trimestral
Cáncamo doble articulación
Codipro 4 S/.120 S/.407 S/.73 S/.480 Semestral
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 1 S/.980 S/.831 S/.149 S/.980 Anual
Pintado
Pistola de pintura Hvlp Profesional 2 S/.180 S/.180 S/.32 S/.212 Semestral
Cáncamo doble articulación
Codipro 10 S/.120 S/.120 S/.22 S/.142 Semestral
Compresora Industrial 1 S/.11,500 S/.9,746 S/.1,754 S/.11,500 Anual
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 1 S/.980 S/.980 S/.176 S/.1,156 Anual
Almacén general
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 1 S/.980 S/.831 S/.149 S/.980 Anual
TOTAL S/.17,948 S/.3,231 S/.21,178
Nota: Elaboración propia.
Tabla 74: Programa de compras posteriores de utensilios
Utensilio Cant. Precio Valor de Compra
2019 2020 2021 2022 2023
Botiquín 2 S/.30 S/.60 S/.180 S/.180 S/.184 S/.184 S/.185
Extintor 6 S/.400 S/.2,400 S/.2,400 S/.2,405 S/.2,453 S/.2,458 S/.2,463
Tacho de basura 7 S/.20 S/.140 S/.980 S/.982 S/.1,002 S/.1,004 S/.1,006
Recogedores 4 S/.10 S/.40 S/.160 S/.160 S/.164 S/.164 S/.164
Implementos de
Limpieza (desinfectantes
y/o otros)
5 S/.250 S/.50 S/.500 S/.501 S/.511 S/.512 S/.513
Escobas 5 S/.12 S/.60 S/.600 S/.601 S/.613 S/.614 S/.616
Bolsas negras
desechables 2 S/.8 S/.16 S/.96 S/.96 S/.98 S/.98 S/.99
Sub total S/.4,916 S/.4,926 S/.5,024 S/.5,034 S/.5,044
IGV S/.885 S/.887 S/.904 S/.906 S/.908
TOTAL S/.5,801 S/.5,812 S/.5,929 S/.5,941 S/.5,952
Nota: Elaboración propia.
123
Tabla 75: Reposición de implementos de seguridad Implementos 2019 2020 2020 2021 2022 2023
Mamelucos industriales 7,051 7,065 7,079 7,093 7,107 7,122
Trajes de seguridad 6,610 6,610 6,623 6,637 6,650 6,663
Guantes R577 (Mangas Kevlar)
2,983 2,989 2,995 3,001 3,007 3,013
Guantes de corte 5,939 5,951 5,963 5,975 5,987 5,999
Zapatos de seguridad 10,739 10,760 10,782 10,804 10,825 10,847
Cascos de seguridad 8,420 8,437 8,454 8,471 8,488 8,505
Lentes de seguridad antiparras
3,254 3,261 3,267 3,274 3,280 3,287
Kit para pintor 3M 1,016 1,018 1,020 1,022 1,024 1,026
Frontal contra fuegos 21,356 21,399 21,441 21,484 21,527 21,570
Tampones auditivos 732 734 735 737 738 740
Respirador protector de gases
1,349 1,352 1,355 1,357 1,360 1,363
Chaleco de seguridad 1,627 1,630 1,634 1,637 1,640 1,643
Sub Total 71,077 71,206 71,348 69,854 69,994 71,777
IGV 12,794 12,817 12,843 12,574 12,599 12,920
MONTO TOTAL 83,871 84,023 84,191 82,428 82,593 84,697
Nota: Elaboración propia.
Tabla 76: Reposición de útiles de oficina
Útiles de oficina 2019 2020 2020 2021 2022 2023
Tablero de triplay c/
naranja S/.36 S/.36 S/.36 S/.36 S/.36 S/.36
Bolígrafo azul S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 S/.27
Bolígrafo negro S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 S/.27
Perforador de oficina S/.77 S/.77 S/.78 S/.78 S/.78 S/.78
Engrapador de metal S/.50 S/.50 S/.50 S/.50 S/.50 S/.50
Cuaderno anillado S/.207 S/.207 S/.207 S/.208 S/.208 S/.209
Archivador de plástico S/.75 S/.75 S/.75 S/.75 S/.76 S/.76
Corrector lapicero S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8
Regla 30cm S/.19 S/.19 S/.19 S/.19 S/.19 S/.19
Bandeja de 2 pisos de
metal S/.905 S/.907 S/.909 S/.911 S/.913 S/.914
Plumón amarillo S/.25 S/.25 S/.26 S/.26 S/.26 S/.26
Grapas 26/500 S/.70 S/.70 S/.70 S/.70 S/.70 S/.71
Clips 100 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4
Tinta impresora S/.531 S/.532 S/.533 S/.534 S/.535 S/.536
Papel Fotocopiadora S/.5,880 S/.5,892 S/.5,904 S/.5,915 S/.5,927 S/.5,939
Total S/.7,941 S/.7,957 S/.7,973 S/.7,989 S/.8,005 S/.8,021
IGV S/.1,429 S/.1,432 S/.1,435 S/.1,438 S/.1,441 S/.1,444
Monto S/.9,370 S/.9,389 S/.9,408 S/.9,427 S/.9,445 S/.9,464
Nota: Elaboración propia.
124
6.5 Terrenos e Inmuebles
6.5.1 Plano del centro de operaciones.
Se alquila un local de 1,887 mts2, que dispone de 260 mts2 de oficinas, una nave de
1,170 mts2 donde se establecerá el área de producción. El layout propuesto es el
siguiente:
125
Figura 682. Layout de la empresa.
126
6.5.2 Descripción del centro de operaciones.
Proceso Genérico del Refuerzo metálico
El proveedor entrega los refuerzos metálicos se ingresa al almacén
Los refuerzos metálicos son llevados al área de lavado
• Lavado, se limpia todas las impurezas con agua y detergente, luego se lleva al horno
del secado.
• Horno de secado, se seca el agua y luego de lleva al área de granallado
• Granallado, se limpia todas las partículas, se deja la superficie totalmente limpia y se
lleva al área de pintado.
• Pintado, se aplica los imprimantes, se cubre con plástico para evitar contaminación y
se lleva al lado de las prensas.
Procese de Fabricación Genérico
• Calandra (laminadora), se lamina cada 300 kg/h y se lleva hacia la extrusora.
• Extrusora, se extruye la misma cantidad del proceso anterior.
• Balanza electrónica, Se pesa según el cálculo del plano, este proceso ésta pegado a
la extrusora y luego de cumplir con el peso requerido se lleva hacia la prensa.
• Prensa, se adecua el molde (tiene la forma del producto final), se fija el molde a la
prensa y se mide la temperatura del molde (140°C).
o Se ubica el refuerzo dentro del molde, se carga el caucho, se cierra las
compuertas de la prensa y se deja el tiempo indicado en las especificaciones.
• Control de calidad, liberar los productos fabricados.
• Área de acabados, le da el acabado final y pintado
6.6 Localización
• El local debería contar con zonificación industrial y además tener las condiciones para
la implementación de la fábrica, con un metraje mínimo de 2,000 m2.
• La ubicación tendría que tener la facilidad para la movilización del personal.
• Ubicación cerca de las avenidas principales, de fácil acceso y segura.
• Facilidad para las realizar los trámites con las entidades estatales correspondiente.
6.6.1 Macro localización.
127
Los factores por considerar para el análisis de la macro localización serán los siguientes:
• Cercanía a los almacenes de los clientes
• Cercanía al puerto del Callao (M.P. principal vía marítima)
• Cercanía a proveedores de insumos principales
• Costo por metro cuadrado de zona industrial
Sin embargo, entre ellos se destacan dos factores predominantes: la cercanía a los
almacenes de los clientes y la cercanía al puerto del Callao.
El objetivo principal es minimizar los costos totales en el transporte de la planta de
producción hacia los 16 almacenes de nuestros principales clientes. En base a este criterio,
preliminarmente se realiza el cálculo del centro de gravedad en función de los almacenes
mencionados.
Cálculo del centro de gravedad
𝐶𝑋 =∑ 𝑑𝑖𝑋 . 𝑉𝑖
𝑛𝑖=1
∑ 𝑉𝑖𝑛𝑖=1
𝐶𝑌 =∑ 𝑑𝑖𝑌. 𝑉𝑖
𝑛𝑖=1
∑ 𝑉𝑖𝑛𝑖=1
Donde...
𝐶𝑋 Coordenada de la nueva instalación en X
𝐶𝑌 Coordenada de la nueva instalación en Y
𝑑𝑖𝑋 Distancia de la ubicación i en términos de la coordenada X
𝑑𝑖𝑌 Distancia de la ubicación i en términos de la coordenada Y
𝑉𝑖 Volumen de mercado potencial
128
Tabla 77: Dirección de almacenes de clientes
Empresa Minera Dirección Almacén Coordenada
X
Coordenada
Y
Volumen de
venta
potencial
Anglo American
Quellaveco S.A. Av. Nestor Gambetta Km 11.6, Callao -11.9876072 -77.1255317 35
Compañía De Minas
Buenaventura S.A.A.
Dirección: Av. Malecón Checa 740,
Distrito de San Juan de Lurigancho -12.0348147 -77.0133249 57
Compañía Minera
Antamina S.A. Ransa - Av. Argentina 2833, Callao -12.0501706 -77.1138801 110
Compañía Minera
Antapaccay S.A.
Hagemsa - Av. Sáenz Peña número
1999 El Carmen, Callao -12.0488608 -77.0691964 100
Compañía Minera
Miski Mayo S.R.L.
Calle Cadmio 129 Urb. Grimanesa
Callao -12.0281611 -77.1019703 35
La Arena S.A. Av. Nestor Gambetta Km 11.6, Callao -11.9876072 -77.1255317 30
Marcobre S.A.C. Av. Nestor Gambetta Km 11.6, Callao -11.9876072 -77.1255317 76
Minera Chinalco Perú APM - S/N Pampa de Huachipa -12.0072253 -76.9406162 40
Minera Las Bambas Av. Nestor Gambetta Km 11.6, Callao -11.9876072 -77.1255317 132
Minera Yanacocha Av. Nestor Gambetta Km 11.6, Callao -11.9876072 -77.1255317 150
Shahuindo S.A.C. Av. Marcos Farfán nro. 3286 Urb. Ind.
Muler - Independencia Lima -11.9992949 -77.0590877 22
Shougang Hierro Peru Av. Nestor Gambetta Km 11.6, Callao -11.9876072 -77.1255317 35
Sociedad Minera
Cerro Verde S.A.A.
Carretera Panamericana Sur Km 23.5
Lima -12.2274054 -76.969889 127
Southern Perú Copper
Corporation Sucursal
Del Perú
Av. Nicolás de Ayllón Nro.1942 Ate
Vitarte Lima -12.0629427 -76.9994014 61
Volcán Compañía
Minera S.A.A.
Las Magnolias Mz H; Lote 2;
Urbanización Popular Nuevo
Horizonte Lima
-12.0017716 -76.8547309 35
Bear Creek Mining Av. Nestor Gambetta Km 11.6, Callao -11.9876072 -77.1255317 12
Nota: Elaboración propia.
129
Figura 693: Ubicación geográfica de almacenes de clientes potenciales
Nota: Google maps 2019
Basados en la fórmula del cálculo de centro de gravedad se definen los posibles distritos en
los que podemos ubicar nuestra empresa, ubicando el centro preliminarmente en la
urbanización San Fernando, Cercado de Lima a pocos kilómetros de Carmen de la Legua.
𝐶𝑋 =∑ 𝑑𝑖𝑋 . 𝑉𝑖
𝑛𝑖=1
∑ 𝑉𝑖𝑛𝑖=1
= −12.0384161
130
𝐶𝑌 =∑ 𝑑𝑖𝑌. 𝑉𝑖
𝑛𝑖=1
∑ 𝑉𝑖𝑛𝑖=1
= −77.0688310
Figura 704: Ubicación geográfica de centro de gravedad en función de almacenes
Nota: Google maps 2019
En base a este centro de gravedad calculado, se consideran los distritos: Cercado de Lima,
San Martin de Porres, Independencia y la provincia constitucional del Callao; de los cuales
se ponderará los criterios inicialmente mencionados:
131
Tabla 78: Evaluación según Macro localización
Factor Peso
Cercado de
Lima
San Martin de
Porres Independencia Callao
Ca
lifi
ca
ció
n
Po
nd
era
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n
Ca
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ca
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Po
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n
Po
nd
era
ció
n
Ca
lifi
ca
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n
Po
nd
era
ció
n
Cercanía a los
almacenes de clientes 35% 9 3.15 6 2.1 6 2.1 8 2.8
Cercanía al puerto del
Callao 35% 6 2.1 5 1.75 5 1.75 9 3.15
Cercanía a
proveedores de
insumos principales
15% 7 1.05 7 1.05 6 0.9 6 0.9
Costos por m2 de
zona industrial 15% 5 0.75 5 0.75 3 0.45 5 0.75
Sumatoria 100% 7.05 5.65 5.2 7.6
Nota: Elaboración propia.
Luego de desarrollar la ponderación en base a los pesos por factores seleccionados se
determina ubicar la planta en la provincia constitucional del Callao.
6.6.2 Micro localización:
Los factores por considerar para el análisis de la micro localización serán los siguientes:
• Infraestructura del local
• Costos de alquiler y servicios
• Costos de adecuación
• Accesibilidad
• Seguridad
Previo a un filtro se determinaron 4 posibles locales que se evaluarán según los factores
seleccionados:
Tipo Area Costo alquiler Dirección Fotografía
132
Local industrial 1800 m2 $ 12,000 Av. Huáscar 317
Local industrial 1887 m2 $ 9,000 Av. Néstor Gambeta 5678
Local industrial 2546 m2 $ 15,275 Av. Argentina 4050
Local industrial 1400 m2 $ 8,500 Av. Néstor Gambeta 7046
Figura 715: Locales identificados como alternativa
Tabla 79: Evaluación según Micro localización
Factor Peso
Av.
Huáscar
317
Av. Néstor
Gambeta 5678
Av. Argentina
4050
Av. Néstor
Gambetta
7046
Cali
fic
ació
n
Po
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era
ció
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Cali
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Cali
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Po
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Cali
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n
Po
nd
era
ció
n
Infraestructura del local 30% 8 2.4 9 2.7 7 2.1 6 1.8
Costos de alquiler y
servicios 30% 7 2.1 8 2.4 5 1.5 9 2.7
Costos de adecuación 20% 6 1.2 7 1.4 6 1.2 7 1.4
Accesibilidad 10% 9 0.9 9 0.9 9 0.9 7 0.7
Seguridad 10% 7 0.7 6 0.6 6 0.6 5 0.5
Sumatoria 100% 7.3 8 6.3 7.1
Nota: Elaboración propia.
133
Figura 726: Ubicación geográfica de almacenes
Nota: Elaboración propia
Luego de desarrollar la ponderación en base a los pesos por factores seleccionados se
selecciona el local de la Av. Néstor Gambeta 5678
134
6.6.3 Gastos de adecuación
Tabla 80: Gastos de adecuación de oficinas
Descripción UM Cant. Costo
Unitario
Valor
adquisición IGV
Desembolso
Total
Instalación Pozo a tierra Und. 1 S/.1,200 S/.1,200 S/.216 S/.1,416
Divisiones, Drwall (material,
instalaciones) m 80 S/.25 S/.2,000 S/.360 S/.2,360
Instalación cables eléctricos Und. 30 S/.13 S/.375 S/.68 S/.443
Cámaras de seguridad,
monitores, visión nocturna Und. 6 S/.200 S/.1,200 S/.216 S/.1,416
Señalética de seguridad Und. 15 S/.70 S/.1,050 S/.189 S/.1,239
Instalación luces de
emergencias 60W Und. 12 S/.120 S/.1,440 S/.259 S/.1,699
Instalaciones de extintor
PQS 15lb Und. 4 S/.30 S/.120 S/.22 S/.142
Sistema de alarmas contra
incendios Und. 1 S/.900 S/.900 S/.162 S/.1,062
Detector de humo Und. 6 S/.30 S/.180 S/.32 S/.212
Gasto de soporte Und. 1 S/.600 S/.600 S/.108 S/.708
Total S/.10,697
Nota: Elaboración propia.
Tabla 81:
Gastos de adecuación de la planta.
Descripción UM Cant. Costo
Unitario
Valor
adquisición IGV
Desembolso
Total
Cimentación, obras civiles,
acometidas eléctricas Und. 1 S/.45,595 S/.45,595 S/.8,207 S/.53,802
Instalación Prensas Hidráulicas Und. 2 S/.36,500 S/.73,000 S/.13,140 S/.86,140
Instalación Calandra Und. 1 S/.10,900 S/.10,900 S/.1,962 S/.12,862
Instalación Extrusora Und. 1 S/.20,808 S/.20,808 S/.3,745 S/.24,553
Instalación cabina de granallado Und. 1 S/.11,491 S/.11,491 S/.2,068 S/.13,560
Cabina de pintado Und. 1 S/.6,500 S/.6,500 S/.1,170 S/.7,670
Subestación eléctrica Und. 1 S/.23,100 S/.23,100 S/.4,158 S/.27,258
Instalación Pozos a tierra Und. 6 S/.1,200 S/.7,200 S/.1,296 S/.8,496
Divisiones, Drwall (material,
instalaciones) M 68 S/.150 S/.10,200 S/.1,836 S/.12,036
Adecuación baños y vestidores
planta Und. 1 S/.7,500 S/.7,500 S/.1,350 S/.8,850
Instalación luces de emergencias
60W Und. 8 S/.120 S/.960 S/.173 S/.1,133
Instalaciones de extintor Und. 4 S/.30 S/.120 S/.22 S/.142
Señalética de seguridad Und. 15 S/.70 S/.1,050 S/.189 S/.1,239
Calificación de instalaciones,
operaciones y validación Und. 1 S/.6,580 S/.6,580 S/.1,184 S/.7,764
Clasificar planta y oficina m 2 S/.1,500 S/.3,000 S/.1,184 S/.4,184
Total S/.269,689
Nota: Elaboración propia.
135
6.6.4 Gastos de servicios.
Para el correcto funcionamiento se necesita implementar los siguientes servicios:
Tabla 16: Gastos de Servicios de la planta.
Alquiler El local arrendado será en Av. Néstor Gambeta 5687, Callo, local en estreno con 1,900m2, 1,150 metros de nave y 150 m2 de construcción para oficinas. (Cuenta con baños de hombre y mujer) precio es de $ 9,000 Negociable. Con una garantía de 1 mes por adelantado
Agua
La tarifa de Sedapal por el área industrial es un rango de 0 a 1000 metros cúbicos
Costo aproximado de S/. 1,900
AGUA Rango de m3 0-1000 PRECIO 4,745 m3
DESAGUE Rango de m3 0-1000 PRECIO 2,190 m3
Luz
La planta está regida bajo el tarifario mt3, para poder cubrir la potencia de nuestras maquinas. Tarifa con doble medición de energía activa y contratación o medición de una potencia. Luz del Sur da servicios Costo aproximado S/. 2,500
1) Clientes de punta
2) Clientes fuera de punta, cargo fijo mensual
Teléfono
Movistar brinda servicios de Internet, y teléfonos fijos con una velocidad máxima, contamos con servicios las 24 horas, con servicio de Internet de Fibra óptica Mbps hasta 10 Mbps
Tarifas de: S/. 639.00
Nota: Elaboración propia.
6.7 Responsabilidad social frente al entorno
El proyecto, busca ser responsable socialmente, adoptando desde el inicio una posición
activa frente al reto de trabajar con un impacto positivo para el entorno, desde 3 frentes, el
ambiental, los trabajadores y la comunidad
6.7.1 Impacto ambiental
Las actividades que realizaremos en la empresa Rubber Truck estarán focalizadas a reducir
el impacto en el medio ambiente, para ello tomaremos las siguientes medidas:
Emisiones liquidas:
• Nuestra empresa pretende utilizar productos de limpieza y desinfección con bases
naturales y sello ambiental que certifiquen la disminución del impacto sobre el medio
ambiente (se evitara el uso de sustancias organocloradas).
136
• Se contratará a empresas con licencia y permisos ambientales para el lavado y limpieza
de la prensa a vapor.
Emisiones de Gases y Vapores
Los equipos que se utilizarán para el proceso de producción serán revisados periódicamente
y deberán contar con el certificado técnico mecánico al día, para evitar la emisión de gases
contaminantes a la atmosfera en concentraciones mayores a lo estipulado por la
normatividad ambiental.
• Se utilizará como combustible gas natural ya que sus características lo hacen un
combustible limpio y por lo tanto las emisiones son mínimas.
• Emisiones Sonoras
• Las emisiones sonoras se producirán particularmente durante el funcionamiento de la
prensa a vapor. Para disminuir el ruido se diseñará un sistema de aislamiento de las
emisiones sonoras alrededor del equipo.
Residuos
La empresa contara con un plan de gestión integral de los residuos para llevar a cabo un
adecuado manejo de los mismos sin generar impacto negativo sobre el medio ambiente y los
recursos naturales.
Una solución que tendremos ante la merma generada por la producción del cobertor de
caucho, serán alianzas con empresas que se dedican al cuidado del medio ambiente, entre
ellas tenemos a CILSA S.A con más de 50 años de experiencia, es una empresa dedicada a
la evacuación, transporte, tratamiento y disposición final de residuos, sólidos peligrosos y no
peligrosos, en la planta ubicada en Av. Panamericana Norte Km. 33.5 Zona Tarapacá,
Puente Piedra, Lima,
CILSA cuenta con:
• Certificación ISO 9001
• Charlas y capacitación según el plan anual de actividades.
• Implementación de máquinas modernas en todas sus plantas, para optimizar los procesos
y tiempos de operación.
• Flota de unidades modernas, equipadas de diferentes características.
137
• Unidades controladas y monitoreadas vía GPS, desde nuestra planta central de
operaciones.
De acuerdo con cada empresa y el tipo de residuo que genera, Cilsa S.A tiene maquinaria
adecuada para la destrucción, compactación o el proceso que necesite, cuidando la
estrategia de seguridad de cada cliente.
Sistema de Operación:
• Se enviará Personal debidamente uniformados con sus implementos de seguridad y
Capacitación Certificada en Manejo de Residuos Peligrosos.
• Los residuos deberán de encontrarse preferentemente en recipientes resistentes que
permitan su manipulación.
• Proporcionará el manifiesto de carga correspondiente.
• Una vez culminado el servicio emitirán el certificado de disposición final si fuera el caso y
entregarán los manifiestos firmados por el relleno de seguridad conforme con lo
estipulado en la Ley de Gestión integral de residuos sólidos DL Nº 1278
6.7.2 Con los trabajadores
Los trabajadores son un recurso importante para el éxito de la empresa, por lo tanto, se
respetará sus fechas de pago y sus sueldos. También contaran con todos los beneficios que
rige la ley: Seguro Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones.
Se realizará capacitación constante relacionada a la función del trabajador, para que pueda
crecer como profesional y realizar línea de carrera en la empresa. Asimismo, como una
alternativa adicional, se realizarán encuestas de satisfacción las cuales nos ayudaran a
enfocarnos en los puntos que nuestros colaboradores indiquen que se deben mejorar, por
otro lado, realizaremos cada semestre una reunión denominada “Comunicación Cascada”
donde nuestro Gerente General se reunirá con todos los colaboradores para informar cómo
vamos en cuanto a los objetivos de la empresa, novedades, entre otras cosas que se
pudieran suscitar en el camino. De esta manera la comunicación será horizontal y sobre todo
transparente.
Por último, se practicará la política de no discriminación¸ los trabajadores pueden pertenecer
a la empresa sin importar su raza, religión u orientación sexual.
138
6.7.3 Con la comunidad
Generación del Empleo
El proyecto se ha diseñado y estimado para favorecer directamente a la comunidad del
distrito del Callao. El área de producción empleara a personas de esta región, y en los
presupuestos financieros de mano de obra se puede contemplar el costo de 12 operarios
para el primer año de labores.
Generación de rentas para el fisco municipal
Toda actividad comercial, industrial o de servicios, debe contribuir con el fisco municipal
cancelando el impuesto de industria y comercio y complementarios con lo que el municipio
del Callao se verá beneficiado con la puesta en marcha del proyecto.
La empresa participará en eventos comunitarios organizados por la municipalidad del Callao,
relacionadas al cuidado del medio ambiente, como por ejemplo la importancia del reciclaje,
cambio climático y calentamiento global.
139
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1 Inversiones
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Tabla 17: Invasión en activo fijo depreciable
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
Operaciones S/. 1,019,796 S/. 183,563 S/. 1,203,359
Calandra (laminadora de caucho) 1 S/. 108,999 S/. 108,999 S/. 19,620 S/. 128,619
Extrusora de pistón 1 S/. 208,079 S/. 208,079 S/. 37,454 S/. 245,533
Prensa hidráulica eléctrica 2 S/. 182,499 S/. 364,998 S/. 65,700 S/. 430,698
Granalladora 1 S/. 229,826 S/. 229,826 S/. 41,369 S/. 271,195
Montacarga eléctrico 1 S/. 22,373 S/. 22,373 S/. 4,027 S/. 26,400
Rack 6 pisos - 6 Ton 8 S/. 4,793 S/. 38,346 S/. 6,902 S/. 45,248
Balanza Electrónica 500 kg 3 S/. 2,754 S/. 8,263 S/. 1,487 S/. 9,750
Tacho de merma de Caucho 3 S/. 1,017 S/. 3,051 S/. 549 S/. 3,600
Compresora Industrial 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416
Aire acondicionado 1 S/. 2,500 2,500 450 2,950
Laptop 10 S/. 3,216 32,161 5,789 37,950
Administración 22,521 4,054 26,575
Laptop 5 S/. 3,216 16,081 2,894 18,975
Mesa de conferencia 1 S/. 1,441 1,441 259 1,700
Aire acondicionado 2 S/. 2,500 5,000 900 5,900
Ventas 18,581 3,344 21,925
Aire acondicionado 1 S/. 2,500 2,500 450 2,950
Laptop 5 S/. 3,216 16,081 2,894 18,975
TOTAL, ACTIVO FIJO DEPRECIABLE S/. 1,060,897 S/. 190,962 S/. 1,251,859
Nota: Elaboración propia.
Según las Normas Internacionales Contables se considera depreciable todo activo cuyo valor
supere al 1/4 de UIT del 2019 S/.4 200 y 1/4 UIT S/.1050
7.1.2 Inversión en Activo Intangible.
En el siguiente cuadro presentaremos los cálculos en la inversión en activos intangibles.
Estos gastos intangibles involucran las patentes, marcas, gastos de constitución y licencias.
140
Tabla 84: Activos Intangibles
Concepto Cant.
Costo
unitario S/.sin
IGV
Total Valor
Venta IGV 18 %
Total Precio de
Venta
Constitución de la empresa S/. 713.39 S/. 101.44 S/. 814.83
Gastos notariales de la escritura publica 1 400.00 S/. 400.00 S/. 72.000 S/. 472.00
Inscripción de registro publico 1 127.83 S/. 127.83 S/. 127.83
Legalización de libros contables 1 163.56 S/. 163.56 S/. 29.441 S/. 193.00
Búsqueda y reserva del nombre 1 22.00 S/. 22.00 S/. 22.00
Marcas y patentes S/. 1,229.60 S/. 0.00 S/. 1,229.60
Búsqueda fonética 1 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 31.00
Búsqueda figurativa 1 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 31.00
Presentación de la solicitud (Lema y
marca) 1 S/. 1,167.60 S/. 1,167.60 S/. 1,167.60
Licencias y autorizaciones S/. 6,492.42 S/. 1,023.10 S/. 7,515.52
Inspección de seguridad de defensa civil 1 S/. 157.80 S/. 157.80 S/. 157.80
Derecho de inspección de Indeci 1 S/. 450.72 S/. 450.72 S/. 450.72
Licencia de funcionamiento 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
Certificación de Extintores 1 S/. 429.66 S/. 429.66 S/. 77.34 S/. 507.00
Software Autocad 1 S/. 6,200.00 S/. 5,254.24 S/. 945.76 S/. 6,200.00
Certificaciones S/. 25,600.00 S/. 4,608.00 S/. 30,208.00
ISO 9001 1 S/. 5,300.00 S/. 5,300.00 S/. 954.00 S/. 6,254.00
ISO 14001 1 S/. 5,300.00 S/. 5,300.00 S/. 954.00 S/. 6,254.00
Asesoría Implementación 1 S/. 15,000.00 S/. 15,000.00 S/. 2,700.00 S/. 17,700.00
TOTAL S/. 34,035.41 S/. 5,732.54 S/. 39,767.95
Nota: Elaboración propia.
7.1.3 Inversión en Gastos Preoperativos.
En el siguiente cuadro se estipulan los gastos que se realizarán en el periodo preoperativo
correspondiente al mes de diciembre del 2019.
Tabla 85: Inversión en gastos preoperativos
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
Activos fijos no depreciables S/12,195 S/2,195 S/14,390
Operaciones y producción S/9,729 S/1,751 S/11,480
Sillas 40 S/93 S/3,729 S/671 S/4,400
Escritorios 22 S/195 S/4,288 S/772 S/5,060
Mesa de reunión 3 S/212 S/636 S/114 S/750
Gabinetes 3 S/161 S/483 S/87 S/570
141
Depósito de desechos 2 S/297 S/593 S/107 S/700
Administración S/2,466 S/444 S/2,910
Impresoras 3 S/297 S/890 S/160 S/1,050
Proyector 1 S/831 S/831 S/149 S/980
Estantes 4 S/186 S/746 S/134 S/880
Equipos de protección S/9,474 S/1,705 S/11,180
Mamelucos industriales 4 S/441 S/1,763 S/317 S/2,080
Trajes de seguridad para Sand- blasting 1 S/551 S/551 S/99 S/650
Guantes R577 (Mangas Kevlar) 4 S/186 S/746 S/134 S/880
Guantes de corte 12 S/124 S/1,485 S/267 S/1,752
Zapatos de seguridad 12 S/75 S/895 S/161 S/1,056
Cascos de seguridad 12 S/58 S/702 S/126 S/828
Lentes de seguridad antiparras 12 S/68 S/814 S/146 S/960
Kit para pintor 3M 1 S/85 S/85 S/15 S/100
Frontal contra fuegos 6 S/297 S/1,780 S/320 S/2,100
Tampones auditivos 12 S/15 S/183 S/33 S/216
Respirador protector de gases 2 S/169 S/337 S/61 S/398
Chaleco de seguridad 8 S/17 S/136 S/24 S/160
Herramientas S/8,202 S/1,476 S/9,678
Cuchillo universal 4 S/11 S/44 S/8 S/52
Alicate de punta larga 6" 2 S/10 S/20 S/4 S/24
Plataforma Rodante 453 Kg Rubbermaid 1 S/384 S/384 S/69 S/453
Flexómetro 5 metros Stanley 1 S/19 S/19 S/3 S/22
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 1 S/831 S/831 S/149 S/980
Desarmador Aislado Plano 1000v Stanley 2 S/8 S/17 S/3 S/20
Plataforma Rodante 453 Kg Rubbermaid 1 S/384 S/384 S/69 S/453
Flexómetro 5 metros Stanley 1 S/19 S/19 S/3 S/22
Martillo De Bola 24oz. Stanley 4 S/18 S/73 S/13 S/86
Mazo De Goma 20oz Stanley 4 S/25 S/98 S/18 S/116
Termómetro Digital Infrarrojo Laser 2 S/47 S/93 S/17 S/110
Cáncamo doble articulación Codipro 4 S/102 S/407 S/73 S/480
Cuchillo universal 4 S/11 S/44 S/8 S/52
Desarmador Aislado Plano 1000v Stanley 4 S/8 S/33 S/6 S/39
Barreta 4 S/25 S/102 S/18 S/120
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 2 S/831 S/1,661 S/299 S/1,960
Set cuchillos de acabado 2 S/160 S/320 S/58 S/378
Piedra de afilar Sword Tiger 1 S/102 S/102 S/18 S/120
Flexómetro 5 metros Stanley 2 S/19 S/37 S/7 S/44
Set Rodillo Paint Roller 2 S/84 S/168 S/30 S/198
Cáncamo doble articulación Codipro 4 S/102 S/407 S/73 S/480
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 1 S/831 S/831 S/149 S/980
Pistola de pintura Hvlp Profesional 2 S/90 S/180 S/32 S/212
Cáncamo doble articulación Codipro 10 S/12 S/120 S/22 S/142
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 1 S/980 S/980 S/176 S/1,156
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 1 S/831 S/831 S/149 S/980
Útiles de Administración S/1,339 S/241 S/1,580
Tablero de triplay c/ naranja 3 S/3 S/9 S/2 S/11
Bolígrafo azul 20 S/0 S/7 S/1 S/8
Bolígrafo negro 20 S/0 S/7 S/1 S/8
Perforador de oficina 3 S/13 S/39 S/7 S/46
Engrapador de metal 3 S/8 S/25 S/4 S/29
Cuaderno anillado 4 S/13 S/52 S/9 S/61
142
Archivador de plástico 10 S/4 S/38 S/7 S/44
Corrector lapicero 3 S/1 S/4 S/1 S/5
Regla 30cm 3 S/1 S/2 S/0 S/2
Bandeja de 2 pisos de metal 4 S/19 S/75 S/14 S/89
Plumón amarillo 3 S/2 S/6 S/1 S/7
Grapas 26/500 3 S/2 S/6 S/1 S/7
Clips 100 3 S/1 S/2 S/0 S/2
Tinta impresora 3 S/30 S/89 S/16 S/104
Papel Fotocopiadora 10 S/98 S/980 S/176 S/1,156
Acondicionamiento de Local S/239,469 S/43,104 S/282,573
Planta S/230,404 S/41,473 S/271,877
Extintor 6 S/400 S/2,400 S/432 S/2,832
Costo de cimentación, obras civiles, acometidas eléctricas
1 S/45,595 S/45,595 S/8,207 S/53,802
Costo de instalación Prensas Hidráulicas 2 S/36,500 S/73,000 S/13,140 S/86,140
Costo de instalación Calandra 1 S/10,900 S/10,900 S/1,962 S/12,862
Costo de instalación Extrusora 1 S/20,808 S/20,808 S/3,745 S/24,553
Costo de instalación cabina de granallado 1 S/11,491 S/11,491 S/2,068 S/13,560
Costo de cabina de pintado 1 S/6,500 S/6,500 S/1,170 S/7,670
Instalación Subestación eléctrica 1 S/23,100 S/23,100 S/4,158 S/27,258
Instalación Pozos a tierra 6 S/1,200 S/7,200 S/1,296 S/8,496
Divisiones, Drywall (material, instalaciones) 68 S/150 S/10,200 S/1,836 S/12,036
Adecuación baños y vestidores planta 1 S/7,500 S/7,500 S/1,350 S/8,850
Instalación luces de emergencias 60W 8 S/120 S/960 S/173 S/1,133
Instalaciones de extintor PQS y CO2 4 S/30 S/120 S/22 S/142
Señalética de seguridad 15 S/70 S/1,050 S/189 S/1,239
Calificación de instalaciones, operaciones y validación del proceso
1 S/6,580 S/6,580 S/1,184 S/7,764
Clasificar planta y oficina 2 S/1,500 S/3,000 S/540 S/3,540
Oficina
Instalación Pozo a tierra 1 S/1,200 S/1,200 S/216 S/1,416
Divisiones, Drywall (material, instalaciones) 80 S/25 S/2,000 S/360 S/2,360
Instalación cables eléctricos 30 S/13 S/375 S/68 S/443
Cámaras de seguridad, monitores, visión nocturna
6 S/200 S/1,200 S/216 S/1,416
Señalética de seguridad 15 S/70 S/1,050 S/189 S/1,239
Instalación luces de emergencias 60W 12 S/120 S/1,440 S/259 S/1,699
Instalaciones de extintor PQS 15lb 4 S/30 S/120 S/22 S/142
Sistema de alarmas contra incendios 1 S/900 S/900 S/162 S/1,062
Detector de humo 6 S/30 S/180 S/32 S/212
Gasto de soporte 1 S/600 S/600 S/108 S/708
Marketing de Lanzamiento (etapa preoperativa) S/5,000 S/900 S/5,900
Eventos 1 S/5,000 S/5,000 S/900 S/5,900
Remuneraciones diciembre S/69,000 S/0 S/69,000
Sueldo bruto personal administrativo 1 S/41,000 S/41,000 S/0 S/41,000
Sueldo bruto personal ventas 1 S/28,000 S/28,000 S/0 S/28,000
Servicios básicos y diversos S/30,289 S/5,452 S/35,741
energía eléctrica(luz) 1 S/6,500 S/6,500 S/1,170 S/7,670
agua 1 S/2,500 S/2,500 S/450 S/2,950
Teléfono 1 S/639 S/639 S/115 S/754
Servicios Contables 1 S/7,000 S/7,000 S/1,260 S/8,260
Asesoría legal 1 S/3,000 S/3,000 S/540 S/3,540
Servicios de IT 1 S/3,000 S/3,000 S/540 S/3,540
143
Limpieza 1 S/2,850 S/2,850 S/513 S/3,363
Vigilancia 1 S/4,800 S/4,800 S/864 S/5,664
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 S/29,700 S/29,700 S/5,346 S/35,046
SUBTOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/404,668 S/60,420 S/465,088
Garantía de Alquiler 2 S/29,700 S/59,400 S/10,692 S/70,092
TOTAL, GASTOS PRE-OPERATIVOS S/464,068 S/71,112 S/535,180
Nota: Elaboración propia.
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales.
En el cuadro de inventarios se estipula la materia prima, los CIF’s y la mano de obra directa
e indirecta.
El cálculo es en base al 5% de ventas del año 2020, el cual hace un total de 274 cobertores.
Tabla 86: Inversión en inventarios iniciales
Insumos Unidad Dic-19 Costo
unitario Costo total Igv Monto
Refuerzo metálico unidad 274 S/. 468 S/. 128,452 S/. 23,121 S/. 151,574
Desengrasante Wondersolve Litros 69 S/. 70 S/. 4,783 S/. 861 S/. 5,644
Granalla kilos 274 S/. 4 S/. 1,229 S/. 221 S/. 1,451
Imprimante galones 51 S/. 664 S/. 34,163 S/. 6,149 S/. 40,312
Diluyente MEK galones 103 S/. 48 S/. 4,939 S/. 889 S/. 5,828
Caucho kilos 37209 S/. 12 S/. 446,422 S/. 80,356 S/. 526,778
Super Gloss negro galones 51 S/. 70 S/. 3,596 S/. 647 S/. 4,244
Thinner acrílico galones 103 S/. 33 S/. 3,396 S/. 611 S/. 4,007
CIF - Materiales Unidad Dic-19 Costo
unitario Costo total Igv monto
Pallete unidad 27 S/. 30 S/. 823 S/. 148 S/. 971
Film Stretch unidad 27 S/. 34 S/. 930 S/. 167 S/. 1,098
Suncho unidad 3 S/. 30 S/. 81 S/. 15 S/. 96
Etiqueta unidad 0 S/. 40 S/. 11 S/. 2 S/. 13
MOD + MOI
Sueldo bruto personal MOD - - - - - S/. 2,800
Sueldo bruto personal MOI - - - - - S/. 35,200 S/. 628,826 S/. 113,189 S/. 780,015
Nota: Elaboración propia.
144
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Nuestro capital de trabajo es el dinero que nos servirá para operar sin faltantes de liquidez en efectivo durante el periodo de años
del proyecto, el capital de trabajo calcula la mayor necesidad del efectivo para así tenerlo como anticipado. Rubber truck ha
determinado el capital de trabajo por el importe de s/. 140,131.73
Tabla 87: Inversión en capital de trabajo
Flujo de inversiones 0 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Activo Fijo -1,251,859
Activo Intangible -39,768
Gastos preoperativos -535,180
Capital de Trabajo Deficit Acum.
-140,132
Inventario Inicial (Stock Seguridad)
- 780,015
Recuperación de Garantía
Total Inversiones -2,746,954
Flujo de Caja Libre o Económico
-2,748,165 -118,825 -72,533 39,032 91,140 412,620 466,014 722,520 975,196 722,705 975,196 971,006 1,125,907
Se asume que el primer año se paga el crédito en forma mensual luego anual
Cronograma de pagos Financiamiento
0 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Saldo 1,126,673
1,112,982.34
1,099,151 1,085,179 1,071,063 1,056,803 1,042,397 1,027,84
4 1,013,141 998,288 983,283 968,125 952,811
Amortización 13,691 13,831 13,972 14,116 14,260 14,406 14,553 14,702 14,853 15,005 15,159 15,314 Interés 11,534 11,393 11,252 11,109 10,964 10,818 10,671 10,522 10,371 10,219 10,066 9,911 Cuota 25,224 25,224 25,224 25,224 25,224 25,224 25,224 25,224 25,224 25,224 25,224 25,224 Escudo Fiscal Intereses 3,402 3,361 3,319 3,277 3,234 3,191 3,148 3,104 3,060 3,015 2,969 2,924 Flujo de Caja del Financiamiento
1,126,673 -21,822 -21,863 -21,905 -21,947 -21,990 -22,033 -22,076 -22,120 22,165 -22,210 -22,255 -22,301
Flujo de Caja Financiero -1,621,492 -140,647 -94,397 17,127 69,192 390,630 390,587 443,938 700,400 700,540 952,986 948,751 1,103,606
0.02 Caja Mínima Requerida 0.02 % del egreso más alto Inversion CAP trab -
141,343
Nota: Elaboración propia.
145
7.1.6 Liquidación del IGV.
Tabla 188: Liquidación del IGV del año 2020 Liquidación del IGV
0 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
igv ventas 82,080 113,760 195,840 227,520 309,600 309,600 341,280 423,360 423,360 493,920 493,920 537,120
Igv egresos 380,995 -70,510 -88,862 -142,728 -165,136 -214,289 -212,518 -233,956 -287,700 -287,885 -334,576 -330,386 -359,287
igv compras m prima
-52,368 -71,112 -122,771 -140,680 -192,200 -189,464 -210,121 -261,773 -259,889 -307,029 -303,657 -329,344
igv materiales -1,936 -3,053 -4,988 -5,456 -7,392 -7,276 -8,394 -10,329 -10,328 -12,147 -12,031 -13,266
Igv servicios y suministros
-8,713 -8,713 -8,713 -8,713 -8,713 -8,713 -8,713 -8,713 -8,713 -8,713 -8,713 -8,713
Igv servicios tercerizados
-4,905 -4,905 -4,905 -4,905 -4,905 -4,905 -4,905 -4,905 -4,905 -4,905 -4,905 -4,905
Igv publicidad -900 -450 -450 -4,320 -450 -450 -450 -1,350 -3,420 -450 -450 -1,350
Igv responsabilidad social
-1,688 -630 -900 -1,062 -630 -1,710 -1,373 -630 -630 -1,332 -630 -1,710
Igv inversiones 380,995 - - - - - - - - - - - -
Igv neto (380,995) 11,570 24,898 53,112 62,384 95,311 97,082 107,324 135,660 135,475 159,344 163,534 177,833
credito fiscal (380,995) -380,995 -369,425 -344,528 -291,415 -229,031 -133,720 -36,638
neto a pagar 0 -369,425 -344,528 -291,415 -229,031 -133,720 -36,638 70,686 135,660 135,475 159,344 163,534 177,833
Nota: Elaboración propia.
146
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.
La inversión de Rubber Truck asciende a s/. 2, 746,954, la inversión está dividida con el 45.57% activo fijo, 19.48% gastos
preoperativos, 5.10% Capital trabajo, 1.45% Activo intangible, 28.40% Inventarios
Tabla 89: Resumen de estructura de inversiones
Valor Igv Monto total %
Activo fijo tangible S/.1,060,897 S/.190,962 S/.1,251,859 45.58%
Gastos pre-operativos S/.464,068 S/.71,112 S/.535,180 19.47%
Capital de trabajo S/.141,343 S/.0 S/.141,343 5.14%
Activo Intangible S/.34,035 S/.5,733 S/.39,768 1.45%
Inventarios S/.628,826 S/.113,189 S/.780,015 28.38%
S/.2,329,170 S/.380,995 S/.2,748,165 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Figura 737: Estructura de inversiones
45.55%
19.47%5.14%
1.45%
28.38%
Activo fijo tangible
Gastos pre-operativos
Capital de trabajo
Activo Intangible
Inventarios
147
7.2 Financiamiento
7.2.1 Estructura de financiamiento.
El aporte de los socios tiene la suma de 1 620,281 soles, el cual está distribuido equitativamente entre los 5 socios. Asimismo, se
obtendrá un financiamiento de una entidad bancaria por un importe de 1 126,673.
El aporte de los socios representa un 58.98%, siendo la diferencia 41.02% que corresponde al financiamiento.
Tabla 90: Estructura de financiamiento
Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable S/. 1.251.859 S/. 1.126.673 S/. 125.186
Activo Intangible S/. 39.768 S/. 39.768
Gastos pre-operativos S/. 535.180 S/. 535.180
Inventarios S/. 780.015 S/. 780.015
Capital de trabajo S/. 140.132 S/. 140.132
S/. 2.748.165 S/. 1.126.673 S/. 1.621.492
41,00% 59,00%
Nota. Elaboración Propia.
Tabla 91: Porcentaje de deuda y capital propio
Tipo Monto %
Deuda 1.126.673 41,00%
Capital Propio 1.621.492 59,00%
TOTAL 2.748.165 100%
Nota: Elaboración propia.
148
Tabla 92: Aporte de los socios
APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos Soles) Participación
Socio 1 324.298 20,00%
Socio 2 324.298 20,00%
Socio 3 324.298 20,00%
Socio 4 324.298 20,00%
Socio 5 324.298 20,00%
TOTAL 1.621.492 100,00%
Nota: Elaboración propia.
7.2.2 Financiamiento del activo fijo.
Nuestra empresa obtendrá un financiamiento de la financiera Compartamos, ya que nos brinda una tasa de 13% la cual es menor
a comparación de otras entidades.
Como se mencionó en los puntos anteriores el importe a solicitar es de 1 126,673 soles.
149
Tabla 93: TCEA Banco de Crédito entre Mi Banco
Nota. Elaboración Propia.
Tabla 94: Financiamiento de la financiera Compartamos
Nota. Elaboración Propia.
Préstamo activo fijo 1.126.673
TCEA (BCP) 20,50%
TCEM 1,56613%
Plazo 5
Plazo 60
Cuota Mensual 29.099
Préstamo activo fijo 1.126.673
TCEA (MI BANCO) 15,26%
TCEM 1,19053%
Plazo 5
Plazo 60
Cuota Mensual 26.383
Préstamo activo fijo 1.126.673
TCEA (FINANCIERA COMPARTAMOS) 13,00%
TCEM 1,02368%
Plazo 5
Plazo 60
Cuota Mensual 25.224
150
Tabla 95: Cronograma de pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
1 1.126.673 11.534 13.691 25.224 1.112.982
2 1.112.982 11.393 13.831 25.224 1.099.151
3 1.099.151 11.252 13.973 25.224 1.085.179
4 1.085.179 11.109 14.116 25.224 1.071.063
5 1.071.063 10.964 14.260 25.224 1.056.803
6 1.056.803 10.818 14.406 25.224 1.042.397
7 1.042.397 10.671 14.553 25.224 1.027.844
8 1.027.844 10.522 14.702 25.224 1.013.141
9 1.013.141 10.371 14.853 25.224 998.288
10 998.288 10.219 15.005 25.224 983.283
11 983.283 10.066 15.159 25.224 968.125
12 968.125 9.911 15.314 25.224 952.811
13 952.811 9.754 15.471 25.224 937.340
14 937.340 9.595 15.629 25.224 921.712
15 921.712 9.435 15.789 25.224 905.923
16 905.923 9.274 15.951 25.224 889.972
17 889.972 9.111 16.114 25.224 873.858
18 873.858 8.946 16.279 25.224 857.579
19 857.579 8.779 16.445 25.224 841.134
20 841.134 8.611 16.614 25.224 824.520
21 824.520 8.440 16.784 25.224 807.736
22 807.736 8.269 16.956 25.224 790.781
23 790.781 8.095 17.129 25.224 773.651
24 773.651 7.920 17.305 25.224 756.347
25 756.347 7.743 17.482 25.224 738.865
26 738.865 7.564 17.661 25.224 721.204
27 721.204 7.383 17.841 25.224 703.363
28 703.363 7.200 18.024 25.224 685.339
29 685.339 7.016 18.209 25.224 667.130
30 667.130 6.829 18.395 25.224 648.735
31 648.735 6.641 18.583 25.224 630.152
32 630.152 6.451 18.774 25.224 611.378
33 611.378 6.259 18.966 25.224 592.413
34 592.413 6.064 19.160 25.224 573.253
35 573.253 5.868 19.356 25.224 553.897
151
36 553.897 5.670 19.554 25.224 534.342
37 534.342 5.470 19.754 25.224 514.588
38 514.588 5.268 19.957 25.224 494.631
39 494.631 5.063 20.161 25.224 474.471
40 474.471 4.857 20.367 25.224 454.103
41 454.103 4.649 20.576 25.224 433.528
42 433.528 4.438 20.786 25.224 412.741
43 412.741 4.225 20.999 25.224 391.742
44 391.742 4.010 21.214 25.224 370.528
45 370.528 3.793 21.431 25.224 349.097
46 349.097 3.574 21.651 25.224 327.446
47 327.446 3.352 21.872 25.224 305.574
48 305.574 3.128 22.096 25.224 283.477
49 283.477 2.902 22.322 25.224 261.155
50 261.155 2.673 22.551 25.224 238.604
51 238.604 2.443 22.782 25.224 215.822
52 215.822 2.209 23.015 25.224 192.807
53 192.807 1.974 23.251 25.224 169.557
54 169.557 1.736 23.489 25.224 146.068
55 146.068 1.495 23.729 25.224 122.339
56 122.339 1.252 23.972 25.224 98.367
57 98.367 1.007 24.217 25.224 74.149
58 74.149 759 24.465 25.224 49.684
59 49.684 509 24.716 25.224 24.968
60 24.968 256 24.969 25.224 (0)
Totales 386.787 1.126.673 908.076
Nota: Elaboración propia.
Tabla 96: Resumen de financiamiento
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo 1.126.673
Amortización (173.862) (196.464) (222.004) (250.865) (283.478) Interés (128.830) (106.228) (80.688) (51.827) (19.215)
Total 1.126.673 (302.692) (302.692) (302.692) (302.692) (302.692)
Nota: Elaboración propia.
152
7.3 Ingresos anuales
7.3.1 Ingresos por ventas.
En el siguiente cuadro se estipulan los ingresos por tipo de camión vendido del primer año (2020), considerando un incremento
mensual dado al trabajo del área de ventas.
Tabla 97: Ingreso por ventas mensuales del año 2020
Por tipo de
Camión
2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
CAT 797F
S/216,000 S/216,000 S/432,000 S/432,000 S/648,000 S/648,000 S/648,000 S/864,000 S/864,000 S/1,080,000 S/1,080,000 S/1,080,000
Komatsu 930 E
S/240,000 S/240,000 S/480,000 S/480,000 S/720,000 S/720,000 S/720,000 S/960,000 S/960,000 S/960,000 S/960,000 S/1,200,000
CAT 793D
S/0 S/176,000 S/176,000 S/352,000 S/352,000 S/352,000 S/528,000 S/528,000 S/528,000 S/704,000 S/704,000 S/704,000
TOTAL, VENTA
S/456,000 S/632,000 S/1,088,000 S/1,264,000 S/1,720,000 S/1,720,000 S/1,896,000 S/2,352,000 S/2,352,000 S/2,744,000 S/2,744,000 S/2,984,000
IGV S/82,080 S/113,760 S/195,840 S/227,520 S/309,600 S/309,600 S/341,280 S/423,360 S/423,360 S/493,920 S/493,920 S/537,120
Total S/538,080 S/745,760 S/1,283,840 S/1,491,520 S/2,029,600 S/2,029,600 S/2,237,280 S/2,775,360 S/2,775,360 S/3,237,920 S/3,237,920 S/3,521,120
Nota: Elaboración propia.
153
Tabla 98: Ingreso por ventas del 2018 al 2020
Por tipo de
Camión 2020 2021 2022 2023 2024
CAT 797F S/. 8,208,000 S/. 8,826,062 S/. 9,490,665 S/. 10,205,312 S/. 10,973,772
Komatsu 930 E S/. 8,640,000 S/. 9,290,592 S/. 9,990,174 S/. 10,742,434 S/. 11,551,339
CAT 793D S/. 5,104,000 S/. 5,488,331 S/. 5,901,603 S/. 6,345,993 S/. 6,823,846
Valor Venta S/. 21,952,000 S/. 23,604,986 S/. 25,382,441 S/. 27,293,739 S/. 29,348,957
IGV S/. 3,951,360 S/. 4,248,897 S/. 4,568,839 S/. 4,912,873 S/. 5,282,812
Total S/. 25,903,360 S/. 27,853,883 S/. 29,951,280 S/. 32,206,612 S/. 34,631,770
Nota: Elaboración propia.
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.
Las proyecciones de ventas y el capital de trabajo que tenemos en la estructura de
financiamiento se pueden ya proyectar a nuestra inversión anual y el mismo poder
determinar el tiempo de recuperación del capital de trabajo, según nuestro cálculo será en el
2023.
Tabla 99: Recuperación de capital de trabajo (expresado en soles) Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos 25,903,360 27,853,883 29,951,280 32,206,612 34,631,770
Capital de trabajo necesario 141,343 151,986 163,431 175,737 188,970
Inversión capital de trabajo (141,343) (10,643) (11,445) (12,306) (13,233)
Recuperación de capital de
trabajo 188,970
Nota: Elaboración propia.
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Los activos fijos se han distribuido en tres áreas principales: Operación, Administración y
Ventas. De los cuales se ha considerado porcentajes de recuperación en función de equipos
de empresas similares.
Finalmente se cuenta con la suma de S/220,604 que ira a otros ingresos en el año cinco.
154
Tabla 100: Valor de desecho neto del activo fijo
Descripción
Can
tid
ad
Costo Unitario
Valor Total I.G.V. Total, Precio
Vida Util
(años) Deprec.
V. Libros
(5º año)
V. Merc. (%)
V. Mercado (Soles)
Utilidad / Pérdida)
Ir 29.5% Valor de Desecho
Operaciones - - S/1,019,796 S/183,563 S/1,203,359 S/1,019,796 0.00 S/308,439 S/308,439 S/90,989 S/217,449
Calandra (laminadora de caucho)
1 S/108,999 S/108,999 S/19,620 S/128,619 5 S/108,999 0.00 33% S/35,970 S/35,970 S/10,611 S/25,359
Extrusora de pistón
1 S/208,079 S/208,079 S/37,454 S/245,533 5 S/208,079 0.00 15% S/31,212 S/31,212 S/9,207 S/22,004
Prensa hidráulica eléctrica
2 S/182,499 S/364,998 S/65,700 S/430,698 5 S/364,998 0.00 40% S/145,999 S/145,999 S/43,070 S/102,930
Granalladora 1 S/229,826 S/229,826 S/41,369 S/271,195 5 S/229,826 0.00 36% S/82,737 S/82,737 S/24,408 S/58,330 Montacarga eléctrico
1 S/22,373 S/22,373 S/4,027 S/26,400 5 S/22,373 0.00 30% S/6,712 S/6,712 S/1,980 S/4,732
Rack 6 pisos 6tn 8 S/4,793 S/38,346 S/6,902 S/45,248 5 S/38,346 0.00 10% S/3,835 S/3,835 S/1,131 S/2,703
Balanza Electrónica 500
3 S/2,754 S/8,263 S/1,487 S/9,750 5 S/8,263 0.00 2% S/165 S/165 S/49 S/117
Tacho de merma de Caucho
3 S/1,017 S/3,051 S/549 S/3,600 5 S/3,051 0.00 1% S/31 S/31 S/9 S/22
Compresora Industrial
1 S/1,200 S/1,200 S/216 S/1,416 5 S/1,200 0.00 10% S/120 S/120 S/35 S/85
Aire acondicionado
1 S/2,500 S/2,500 S/450 S/2,950 5 S/2,500 0.00 2% S/50 S/50 S/15 S/35
Laptop 10 S/3,216 S/32,161 S/5,789 S/37,950 5 S/32,161 0.00 5% S/1,608 S/1,608 S/474 S/1,134
Administración - - S/73,979 S/13,316 S/87,295 S/73,979 0.00 S/3,621 S/3,621 S/1,068 S/2,553 Laptop 21 S/3,216 S/67,538 S/12,157 S/79,695 3 S/67,538 0.00 5% S/3,377 S/3,377 S/996 S/2,381 Mesa de conferencia
1 S/1,441 S/1,441 S/259 S/1,700 5 S/1,441 0.00 10% S/144 S/144 S/43 S/102
Aire acondicionado
2 S/2,500 S/5,000 S/900 S/5,900 5 S/5,000 0.00 2% S/100 S/100 S/30 S/71
Ventas - - S/18,581 S/3,344 S/21,925 S/18,581 0.00 S/854 S/854 S/252 S/602 Aire acondicionado
1 S/2,500 S/2,500 S/450 S/2,950 5 S/2,500 0.00 2% S/50 S/50 S/15 S/35
Laptop 5 S/3,216 S/16,081 S/2,894 S/18,975 3 S/16,081 0.00 5% S/804 S/804 S/237 S/567
TOTAL, ACTIVO FIJO S/1,112,355 S/200,224 S/1,312,579 S/1,112,355 0.00 S/312,914 S/312,914 S/92,310 S/220,604
IGV (Valor mercado) S/56,324 Valor de Desecho con IGV S/276,929
Nota: Elaboración propia.
155
7.3.4 Costos y gastos anuales
7.3.4.1 Presupuesto de materia primas e insumos
Tabla 101: Presupuesto de materias primas e insumos
Insumos 2020 2021 2022 2023 2024
Refuerzo metálico S/. 2,663,603 S/. 2,836,807 S/. 3,052,142 S/. 3,281,521 S/. 3,524,944
Desengrasante Wondersolve S/. 109,112 S/. 116,084 S/. 124,799 S/. 134,211 S/. 144,320
Granalla S/. 30,576 S/. 32,592 S/. 35,056 S/. 37,632 S/. 40,432
Imprimante S/. 778,208 S/. 829,336 S/. 891,752 S/. 959,480 S/. 1,030,528
Diluyente MEK S/. 112,656 S/. 119,856 S/. 128,976 S/. 138,720 S/. 149,040
Caucho S/. 9,838,204 S/. 10,558,073 S/. 11,277,941 S/. 12,237,766 S/. 12,957,635
Super Gloss negro S/. 1,957 S/. 2,097 S/. 2,237 S/. 2,377 S/. 2,586
Thinner acrílico S/. 1,848 S/. 1,947 S/. 2,112 S/. 2,277 S/. 2,442
Total sin IGV S/. 13,536,164 S/. 14,496,792 S/. 15,515,015 S/. 16,793,984 S/. 17,851,927
IGV S/. 2,436,510 S/. 2,609,423 S/. 2,792,703 S/. 3,022,917 S/. 3,213,347
Total con IGV S/. 15,972,674 S/. 17,106,214 S/. 18,307,718 S/. 19,816,901 S/. 21,065,274
Nota: Elaboración propia.
Insumos Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Aug-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20
Refuerzo metálico
56,174 79,580 135,755 154,480 210,654 205,973 229,379 285,553 285,553 337,046 332,365 360,452
Desengrasante Wondersolve
2,440 3,137 5,578 S/. 6,275 S/. 8,715 S/. 8,366 S/. 9,412 S/. 11,852 S/. 11,504 S/. 13,595 S/. 13,595 14,641
Granalla 672 896 1,568 S/. 1,792 S/. 2,352 S/. 2,352 S/. 2,688 S/. 3,248 S/. 3,248 S/. 3,808 S/. 3,808 4,144
Imprimante 16,600 22,576 39,176 S/. 45,152 S/. 61,088 S/. 60,424 S/. 67,064 S/. 83,664 S/. 83,000 S/. 97,608 S/. 96,944 104,912
Diluyente MEK 2,448 3,264 5,664 S/. 6,480 S/. 8,880 S/. 8,736 S/. 9,696 S/. 12,096 S/. 12,000 S/. 14,160 S/. 14,016 15,216
Caucho 212,493 285,476 494,154 567,136 775,814 766,456 848,797 1,057,475 1,048,117 1,238,990 1,225,816 1,329,777
Super Gloss 70 S/. 70 70 S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 210 S/. 210 S/. 280 S/. 210 S/. 280
Thinner acrílico 33 S/. 66 99 S/. 99 S/. 132 S/. 132 S/. 165 S/. 198 S/. 198 S/. 231 S/. 231 S/. 264
V. Venta 290,931 395,066 682,063 781,554 1,067,775 1,052,579 1,167,341 1,454,296 1,443,829 1,705,718 1,686,986 1,829,686
IGV 52,368 S/. 71,112 122,771 S/.
140,680 S/. 192,200 S/. 189,464 S/. 210,121 S/. 261,773 S/. 259,889 S/. 307,029 S/. 303,657 S/. 329,344
Total 343,298 66,177 S804,834 922,233 1,259,975 1,242,043 1,377,462 1,716,070 1,703,719 2,012,748 1,990,643 2,159,030
156
7.3.4.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Se realizó exclusivamente la planilla de la mano de obra directa, mensualizado el
primer año y luego anualizado considerando todos los beneficios según la ley, proyectado
durante el horizonte del proyecto.
Tabla 102: Presupuesto de mano de obra directa del 2020 al 2024
Área Puestos Cantidad de trabajadores
año 1
Cantidad de trabajadores
año 2
Cantidad de trabajadores
año 3
Cantidad de trabajadores
año 4
Cantidad de trabajadores
año 5
OPERACIONES Operarios 12 12 14 14 16
Remuneración Mensual S/. 2020
Remuneración Mensual S/. 2021
Remuneración Mensual S/. 2022
Remuneración Mensual S/. 2023
Remuneración Mensual S/. 2024
4,400 4,532 4,668 4,808 4,952
Nota: Elaboración propia.
157
Tabla 103: Calculo de planilla - mano de obra directa
Nota: Elaboración propia.
Cuadro de
provisiones Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Operarios S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800
Sueldo Bruto S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800
Gratificación (1/6) S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800
Total Sueldo S/. 24,500 S/. 24,500 S/. 24,500 S/. 24,500 S/. 24,500 S/. 24,500 S/. 24,500 S/. 24,500 S/. 24,500 S/. 24,500 S/. 24,500 S/. 24,500 S/. 24,500
CTS (1/12) S/. 1,633 S/. 1,633 S/. 1,633 S/. 1,633 S/. 1,633 S/. 1,633 S/. 1,633 S/. 1,633 S/. 1,633 S/. 1,633 S/. 1,633 S/. 1,633 S/. 1,633
Essalud (9%) S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512
Bono ley (9% de las
gratificaciones) S/. 252 S/. 252 S/. 252 S/. 252 S/. 252 S/. 252 S/. 252 S/. 252 S/. 252 S/. 252 S/. 252 S/. 252 S/. 252
SCTR (1%) S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168
Asignación familiar S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116
Costo MOD S/. 29,329 S/. 29,329 S/. 29,329 S/. 29,329 S/. 29,329 S/. 29,329 S/. 29,329 S/. 29,329 S/. 29,329 S/. 29,329 S/. 29,329 S/. 29,329 S/. 29,329
Cuadro de pagos Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Sueldo Bruto S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800
Gratificación S/. 2,800 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 16,800 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 16,800
Pago de CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 8,167 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 9,800 S/. 0
Essalud S/. 0 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512 S/. 1,512
Bono ley (9% de las
gratificaciones) S/. 252 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,512 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,512
SCTR (1%) S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168
Asignación familiar S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116
MOD S/. 21,136 S/. 19,596 S/. 19,596 S/. 19,596 S/. 19,596 S/. 27,763 S/. 19,596 S/. 37,908 S/. 19,596 S/. 19,596 S/. 19,596 S/. 29,396 S/. 37,908
158
Tabla 104: Mano de obra directa - horizonte del proyecto Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Operarios S/. 218,400 S/. 207,648 S/. 249,524 S/. 257,009 S/. 302,537
Total Sueldo Bruto S/. 218,400 S/. 207,648 S/. 249,524 S/. 257,009 S/. 302,537
Gratificación (1/6) S/. 33,600 S/. 34,608 S/. 41,587 S/. 42,835 S/. 50,423
Total Sueldo S/. 294,000 S/. 302,820 S/. 311,905 S/. 321,262 S/. 330,900
CTS (1/12) S/. 19,600 S/. 20,188 S/. 24,259 S/. 24,987 S/. 29,413
Essalud (9%) S/. 18,144 S/. 18,688 S/. 22,457 S/. 23,131 S/. 27,228
Bono ley (9% de las
gratificaciones) S/. 3,024 S/. 3,115 S/. 3,743 S/. 3,855 S/. 4,538
SCTR (1%) S/. 2,016 S/. 2,076 S/. 2,495 S/. 2,570 S/. 3,025
Asignación familiar S/. 13,392 S/. 13,392 S/. 15,624 S/. 15,624 S/. 17,856
Costo MOD S/. 351,944 S/. 362,368 S/. 373,106 S/. 384,165 S/. 395,556
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto S/. 201,600 S/. 207,648 S/. 249,524 S/. 257,009 S/. 302,537
Gratificación S/. 33,600 S/. 34,608 S/. 41,587 S/. 42,835 S/. 50,423
Pago de CTS S/. 17,967 S/. 20,188 S/. 24,259 S/. 24,987 S/. 29,413
Essalud S/. 18,144 S/. 18,688 S/. 22,457 S/. 23,131 S/. 27,228
Bono ley (9% de las
gratificaciones) S/. 3,024 S/. 3,115 S/. 3,743 S/. 3,855 S/. 4,538
SCTR (1%) S/. 2,016 S/. 2,076 S/. 2,495 S/. 2,570 S/. 3,025
Asignación familiar S/. 13,392 S/. 13,392 S/. 15,624 S/. 15,624 S/. 17,856
MOD S/. 289,743 S/. 299,716 S/. 359,689 S/. 370,011 S/. 435,021
Nota: Elaboración propia.
7.3.4.3 Presupuestos Costos Indirectos
En los costos indirectos consideramos la planilla de mano de obra indirecta de manera
anualizada y con los beneficios antes vistos.
También se ha considerado las recompras de herramientas, utensilios de manera
anualizada sin y con IGV, servicios básicos y tercerizados en proporción al centro de costo,
así como el alquiler del local en dicha proporción.
Tabla 105: Costos indirectos (expresado en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Supervisor de Control de Calidad
Proyectista de Diseño
Supervisor de Mantenimiento
159
Jefe de Operaciones
Básicos 768,422 795,669 819,137 843,309 868,207
Gratificación 91,800 94,554 97,391 100,312 103,322
Sub Total 860,222 890,223 916,528 943,622 971,529
Pago de CTS 49,088 55,157 56,811 58,516 60,271
Essalud 49,572 51,059 52,591 54,169 55,794
Bono ley (9% de las gratificaciones) 8,262 8,510 8,765 9,028 9,299
SCTR (1%) 5,508 5,673 5,843 6,019 6,199
Asignación familiar 13,392 13,392 13,392 13,392 13,392
Total gasto 986,043 1,024,014 1,053,930 1,084,745 1,116,484
Utensilios y herramientas 109,125 109,330 109,628 109,847 110,067
Botiquín 720 721 736 737 739
Tacho de basura 1,680 1,683 1,717 1,720 1,724
Recogedores 480 481 491 492 493
Implementos de Limpieza (desinfectantes y/o otros)
600 601 613 614 616
Escobas 720 721 736 737 739
Bolsas negras desechables 192 192 196 197 197
Mamelucos industriales 7,051 7,065 7,079 7,093 7,107
Trajes de seguridad 6,610 6,610 6,623 6,637 6,650
Guantes R577 (Mangas Kevlar) 2,983 2,989 2,995 3,001 3,007
Guantes de corte 5,939 5,951 5,963 5,975 5,987
Zapatos de seguridad 10,739 10,760 10,782 10,804 10,825
Cascos de seguridad 8,420 8,437 8,454 8,471 8,488
Lentes de seguridad antiparras 3,254 3,261 3,267 3,274 3,280
Kit para pintor 3M 1,016 1,018 1,020 1,022 1,024
Frontal contra fuegos 21,356 21,399 21,441 21,484 21,527
Tampones auditivos 732 734 735 737 738
Respirador protector de gases 1,349 1,352 1,355 1,357 1,360
Chaleco de seguridad 1,627 1,630 1,634 1,637 1,640
Total Utensilios y útiles de limpieza
75,469 75,607 75,837 75,989 76,141
Laminado
Cuchillo universal 175 175 176 176 176
Alicate de punta larga 6" 40 40 41 41 41
Plataforma Rodante 453 Kg Rubbermaid
384 385 385 386 387
Flexómetro 5 metros Stanley 19 19 19 19 19
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 831 832 834 836 837
Extrusado
Desarmador Aislado Plano 1000v Stanley
33 33 33 33 33
Plataforma Rodante 453 Kg Rubbermaid
384 385 385 386 387
Flexómetro 5 metros Stanley 37 37 37 37 37
Prensa
Martillo De Bola 24oz. Stanley 586 587 588 589 590
Mazo De Goma 20oz Stanley 787 789 790 792 793
Termómetro Digital Infrarrojo Laser 373 374 374 375 376
Cáncamo doble articulación Codipro 3,254 3,261 3,267 3,274 3,280
160
Cuchillo universal 350 351 351 352 353
Desarmador Aislado Plano 1000v Stanley
532 533 534 535 536
Barreta 814 815 817 818 820
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 3,322 3,329 3,335 3,342 3,349
Acabados
Set cuchillos de acabado 1,281 1,284 1,286 1,289 1,292
Piedra de afilar Sword tiger 203 204 204 205 205
Flexómetro 5 metros Stanley 148 149 149 149 150
Set Rodillo Paint Roller 1,342 1,345 1,348 1,350 1,353
Cáncamo doble articulación Codipro 3,254 3,261 3,267 3,274 3,280
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 831 832 834 836 837
Pintado
Pistola de pintura Hvlp Profesional 720 721 723 724 726
Cáncamo doble articulación Codipro 2,400 2,405 2,410 2,414 2,419
Compresora Industrial 9,746 9,765 9,785 9,804 9,824
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 980 982 984 986 988
Almacén general
Traspaleta de 2 Toneladas Truper 831 832 834 836 837
Total Herramientas 33,656 33,723 33,791 33,858 33,926
IGV Utensilios y herramientas 19,642 19,679 19,733 19,772 19,812
Servicios 187,219 188,133 188,171 188,209 188,246
Recarga extintores (6 extintores) 305 305 305 305 305
Teléfono e Internet 70% 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534
Energía eléctrica(luz) 70% 54,600 54,600 54,600 54,600 54,600
Agua 70% 21,000 21,000 21,000 21,000 21,000
Mantenimiento maquinaria y equipos de producción
17,980 18,894 18,932 18,970 19,008
Limpieza /mantenimiento 34,200 34,200 34,200 34,200 34,200
Vigilancia 57,600 57,600 57,600 57,600 57,600
I.G.V. Serv. 33,699 33,864 33,871 33,878 33,884
alquiler local 70% 249,480 249,480 249,480 249,480 249,480
Igv alquiler 44,906 44,906 44,906 44,906 44,906
Total Gasto sin IGV 1,531,866.48 1,570,956.22 1,601,208.77 1,632,280.28 1,664,276.74
Total Gasto 1,630,114.70 1,669,405.91 1,699,718.88 1,730,836.67 1,762,879.50
IGV 98,248.23 98,449.69 98,510.11 98,556.39 98,602.76
Nota: Elaboración propia.
7.3.4.4 Presupuesto de gastos de administración
En el presupuesto de gastos de administración se considera la planilla administrativa de
manera anualizada. También consideramos las recompras de útiles de oficina sin y con IGV,
asimismo los servicios básicos y tercerizados en proporción al costo, así como alquiler del
local y el presupuesto de responsabilidad social en dicha proporción.
161
Tabla 106: Presupuesto de gastos de administración
(Importes en Nuevos Soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General
Personal administrativo
Básicos 510,000 525,300 541,059 557,291 574,009
Gratificación 85,000 87,550 90,177 92,882 95,668
Sub Total 595,000 612,850 631,236 650,173 669,678
Pago de CTS 45,451 51,071 52,603 54,181 55,806
Essalud 45,900 47,277 48,695 50,156 51,661
Bono ley(9% de las gratificaciones)
7,650 7,880 8,116 8,359 8,610
SCTR 1% del sueldo 5,100 5,253 5,411 5,573 5,740
Asignación familiar 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580
Total Gasto 704,681 729,910 751,640 774,022 797,075
Servicios 224,896 224,986 225,076 225,167 225,257
Teléfono e Internet 20% 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300
Energía eléctrica(luz) 20% 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600
Agua 20% 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Servicios Contables 84,000 84,000 84,000 84,000 84,000
Asesoría legal 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
Servicios de IT 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
Equipos y mobiliario de oficina 44,996 45,086 45,176 45,266 45,357
IGV Servicios 40,481 40,497 40,514 40,530 40,546
Alquiler local 20% 71,280 71,280 71,280 71,280 71,280
Igv alquiler 12,830 12,830 12,830 12,830 12,830
Útiles de Oficina 7,957 7,973 7,989 8,005 8,021
Tablero de triplay c/ naranja 36 36 36 36 36
Bolígrafo azul 27 27 27 27 27
Bolígrafo negro 27 27 27 27 27
Perforador de oficina 77 78 78 78 78
Engrapador de metal 50 50 50 50 50
Cuaderno anillado 207 207 208 208 209
Archivador de plástico 75 75 75 76 76
Corrector lapicero 8 8 8 8 8
Regla 30cm 19 19 19 19 19
Bandeja de 2 pisos de metal 907 909 911 913 914
Plumón amarillo 25 26 26 26 26
Grapas 26/500 70 70 70 70 71
Clips 100 4 4 4 4 4
Tinta impresora 532 533 534 535 536
Papel Fotocopiadora 5,892 5,904 5,915 5,927 5,939
IGV Útiles de Oficina 1,432 1,435 1,438 1,441 1,444
Actividades Respons. Social 71,810 71,810 71,810 71,810 71,810
Sociedad 18,600 18,600 18,600 18,600 18,600
Trabajadores 34,500 34,500 34,500 34,500 34,500
Medio Ambiente 18,710 18,710 18,710 18,710 18,710
I.G.V. Activ. Respons. Social 12,926 12,926 12,926 12,926 12,926
Total Gasto sin IGV 1,080,624 1,105,959 1,127,795 1,150,283 1,173,443
Total Gasto 1,148,294 1,173,648 1,195,503 1,218,010 1,241,189
IGV 67,670 67,689 67,708 67,727 67,746
Nota: Elaboración propia.
162
7.3.4.5 Gastos de Ventas
En el presupuesto de gasto de ventas se considera la planilla del área de ventas de
manera anualizada. También se considera las comisiones de ventas (infectas al IGV), los
servicios básicos y tercerizados en proporción al centro de costo, así como alquiler del local
y el presupuesto de publicidad incluyendo el sampling. Se realiza la suma sin y con
IGV para facilitar la elaboración posterior del estado de resultados y flujo de caja.
Tabla 107: Gastos de ventas
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo fijo 372,000 457,320 471,040 485,171 499,726
Comisión variable 439,040 472,100 507,647 545,875 586,979
Gratificación 135,173 154,903 163,115 171,841 181,118
Sub Total 946,213 1,084,32 1,141,803 1,202,460 1,267,823
Pago de CTS 64,699 90,360 95,150 100,241 105,652
Essalud 67,622 83,648 88,082 92,794 97,803
Bono ley(9% de las gratificaciones)
9,708 13,941 14,680 15,466 16,301
SCTR 1% del sueldo 8,110 9,294 9,78 10,310 10,867
Asignación familiar 2,232 2,232 2,232 2,232 2,232
Total, Gasto 1,908,586 1283,799 1,351,735 1,423,929 1,500,678
Serv. 90,767 91,150 91,150 91,150 91,150
Teléfono e Internet 10% 767 1,150 1,150 1,150 1,150
energía eléctrica(luz) 10% 7,800 7,800 7,800 7,800 7,800
agua 10% 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Transporte 79,200 79,200 79,200 79,200 79,200
IGV Serv. 16,338 16,407 16,407 16,407 16,407
alquiler local 10% 35,640 35,640 35,640 35,640 35,640
Igv alquiler 6,415 6,415 6,415 6,415 6,415
Publicidad y Marketing 80,500 80,500 80,500 80,500 80,500
Ferias mineras 33,000 33,000 33,000 33,000 33,000
Revistas mineras 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Congresos 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
Redes sociales 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
IGV Publicidad y Marketing 14,490 14,490 14,490 14,490 14,490
Total Gasto sin IGV 1,305,492 1,491,089 1,559,025 1,631,219 1,707,968
IGV 37,243 37,312 37,312 37,312 37,312
Total 1,342,736 1,528,401 1,596,337 1,668,532 1,745,280
Nota: Elaboración propia.
7.3.5 Egresos no desembolsables
163
7.3.5.1 Depreciación.
Tabla 108: Depreciación
Nota: Elaboración propia.
Concepto N° Valor de compra
unitario Valor de
compra total
Tasa de depreciación según sunat
2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones S/. 1,019,796 S/. 205,567 S/. 205,567 S/. 205,567 S/. 205,567 S/. 197,527
Calandra (laminadora de caucho) 1 S/. 108,999 S/. 108,999 20% S/. 21,800 S/. 21,800 S/. 21,800 S/. 21,800 S/. 21,800
Extrusora de pistón 1 S/. 208,079 S/. 208,079 20% S/. 41,616 S/. 41,616 S/. 41,616 S/. 41,616 S/. 41,616
Prensa hidráulica eléctrica 2 S/. 182,499 S/. 364,998 20% S/. 73,000 S/. 73,000 S/. 73,000 S/. 73,000 S/. 73,000
Granalladora 1 S/. 229,826 S/. 229,826 20% S/. 45,965 S/. 45,965 S/. 45,965 S/. 45,965 S/. 45,965
Montacarga eléctrico 1 S/. 22,373 S/. 22,373 20% S/. 4,475 S/. 4,475 S/. 4,475 S/. 4,475 S/. 4,475
Rack 6 pisos - 6 Ton 8 S/. 4,793 S/. 38,346 20% S/. 7,669 S/. 7,669 S/. 7,669 S/. 7,669 S/. 7,669
Balanza Electronica 500 kg 3 S/. 2,754 S/. 8,263 20% S/. 1,653 S/. 1,653 S/. 1,653 S/. 1,653 S/. 1,653
Tacho de merma de Caucho 3 S/. 1,017 S/. 3,051 20% S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610
Compresora Industrial 1 S/. 1,200 S/. 1,200 20% S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240
Aire acondicionado 1 S/. 2,500 S/. 2,500 20% S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
Laptop 10 S/. 3,216 S/. 32,161 25% S/. 8,040 S/. 8,040 S/. 8,040 S/. 8,040
Administración S/. 22,521 S/. 5,308 S/. 5,308 S/. 5,308 S/. 5,308 S/. 1,288
Laptop 5 S/. 3,216 S/. 16,081 25% S/. 4,020 S/. 4,020 S/. 4,020 S/. 4,020
Mesa de conferencia 1 S/. 1,441 S/. 1,441 20% S/. 288 S/. 288 S/. 288 S/. 288 S/. 288
Aire acondicionado 2 S/. 2,500 S/. 5,000 20% S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
Ventas S/. 18,581 S/. 4,520 S/. 4,520 S/. 4,520 S/. 4,520 S/. 500
Aire acondicionado 1 S/. 2,500 S/. 2,500 20% S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
Laptop 5 S/. 3,216 S/. 16,081 25% S/. 4,020 S/. 4,020 S/. 4,020 S/. 4,020
S/. 1,060,897 S/. 215,396 S/. 215,396 S/. 215,396 S/. 215,396 S/. 199,315
164
7.3.5.2 Amortización de intangibles.
Con respecto al tema de amortización de intangibles, se van a amortizar los intangibles a
valor de venta y los gastos preoperativos amortizables (no se considera el activo fijo no
depreciable ni la garantía de alquiler).
Tabla 109: Amortización de intangible
Concepto Cant.
Costo
unitario Sin
IGV
Total, Valor
Venta IGV 18 %
Total, Precio
de Venta
Constitución de la empresa S/.713 S/.101 S/.815
Gastos notariales de la escritura
publica 1.00 S/.400 S/.400 S/.72 S/.472
Inscripción de registro publico 1.00 S/.128 S/.128 S/.0 S/.128
Legalización de libros contables 1.00 S/.164 S/.164 S/.29 S/.193
Búsqueda y reserva del nombre 1.00 S/.22 S/.22 S/.0 S/.22
Marcas y patentes S/.1,230 S/.221 S/.1,451
Búsqueda fonética 1 S/.31 S/.31 S/.6 S/.37
Búsqueda figurativa 1 S/.31 S/.31 S/.6 S/.37
Presentación de la solicitud (Lema y
marca) 1 S/.1,168 S/.1,168 S/.210 S/.1,378
Licencias y autorizaciones S/.6,558 S/.1,180 S/.7,738
Inspección de seguridad de defensa
civil 1 S/.158 S/.158 S/.28 S/.186
Licencia de funcionamiento 1 S/.200 S/.200 S/.36 S/.236
Software AutoCAD 1 S/.6,200 S/.6,200 S/.1,116 S/.7,316
Seguro Maquinaria 3,552.75 3,552.75 639.50 4,192.25
Certificaciones S/.25,600 S/.4,608 S/.30,208
Certificaciones 1 S/.5,300 S/.5,300 S/.954 S/.6,254
ISO 9001 1 S/.5,300 S/.5,300 S/.954 S/.6,254
ISO 14001 1 S/.15,000 S/.15,000 S/.2,700 S/.17,700
Total S/.34,101 S/.6,111 S/.40,212
Nota: Elaboración propia.
La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año como en 10 años,
ninguno es incorrecto, para menor IR.
Para un efecto tributario mayor en el primer año procederemos a amortizar todos los
intangibles en el primer año de operación.
Tabla 106: Amortización de intangibles
165
2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de Intangibles 34,100.79
Amortización administrativa 100% 34,100.79
Nota: Elaboración propia.
Tabla 110: Gastos pre-operativos amortizables
Valor I.G.V. Importe
Equipos de protección 9,474.49 1,705.41 11,179.90
Herramientas 8,201.92 1,476.35 9,678.27
Útiles de Administración 1,338.82 240.99 1,579.81
Acondicionamiento de Local 239,468.90 43,104.40 282,573.30
Marketing de Lanzamiento (etapa preoperativa) 5,000.00 900.00 5,900.00
Remuneraciones diciembre 69,000.00 0.00 69,000.00
Servicios básicos y diversos 30,289.00 5,452.02 35,741.02
Alquiler Adelantado (diciembre) 29,700.00 5,346.00 35,046.00
Total gasto pre-operativos amortizables 392,473.13 58,225.16 450,698.29
Nota: Elaboración propia.
Tabla 111: Amortización de gastos pre-operativos
2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de Gasto pre-operativos 392,473.13
Amortización operaciones 70% 274,731.19
Amortización administrativa 20% 78,494.63
Amortización ventas 10% 39,247.31
Nota: Elaboración propia.
La norma permite amortizar los gastos pre-operativos tanto en el primer año como en 10
años, ninguno es incorrecto, para menor IR.
Para un efecto tributario mayor en el primer año procederemos a amortizar todos los
gastos preoperativos en el primer año de operación.
7.3.5.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 112: Costos unitarios y totales (Expresado en soles)
Costo unitario promedio TODO SIN IGV
Detalle 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas - Cobertores 5,488 5,901 6,346 6,823 7,337
Materia Prima 14,073,858 15,070,362.75 16,130,302 17,456,543 18,563,064
166
Mano de Obra Directa 289,742.67 299,715.52 359,689.43 370,011.39 435,020.59
Costos Indirectos 1,531,866.4 1,570,956.22 1,601,208.7 1,632,280.2 1,664,276.7
Depreciación de maquinarias y equipos 205,567.20 205,567.20 205,567.20 205,567.20 197,526.95
Total Costo de Producción 16,101,034 17,146,601.70 18,296,768 19,664,402 20,859,889
Costo unitario de producción 2,933.86 2,905.59 2,883.37 2,881.89 2,843.02
Gastos Administrativos 1,080,624.27 1,105,959.12 1,127,795.15 1,150,283.29 1,173,443.0
Gastos de Venta 1,305,492.38 1,491,088.71 1,559,024.79 1,631,218.47 1,707,967.73
Depreciación de equipos diversos 9,828.39 9,828.39 9,828.39 9,828.39 1,788.14
Amortización de Intangibles 34,100.79 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 416,862.96 0.00 0.00 0.00 0.00
Gasto por activo fijo no depreciable 12,194.92 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Total 18,960,138 19,753,478 20,993,417 22,455,733 23,743,088
Costo total unitario 3,454.84 3,347.34 3,308.34 3,290.92 3,235.97
Nota: Elaboración propia.
7.3.5.4 Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 193: Costos fijos y variables
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 5,488 5,901 6,346 6,823 7,337
Materia Prima S/.14,073,858 S/.15,070,363 S/.16,130,303 S/.17,456,543 S/.18,563,065
Mano de Obra Directa S/.289,743 S/.299,716 S/.359,689 S/.370,011 S/.435,021
Comisión variable S/.642,974 S/.691,390 S/.743,452 S/.799,434 S/.859,631
Total costo variable S/.15,006,575 S/.16,061,468 S/.17,233,444 S/.18,625,988 S/.19,857,717
costo variable unitario S/.2,734 S/.2,722 S/.2,716 S/.2,730 S/.2,706
Costos Indirectos Fijo S/.1,531,866 S/.1,570,956 S/.1,601,209 S/.1,632,280 S/.1,664,277
Gastos Administrativos Fijo S/.1,080,624 S/.1,105,959 S/.1,127,795 S/.1,150,283 S/.1,173,443
Gastos de Venta Fijo S/.629,518.30 S/.76,698.69 S/.782,573.09 S/.798,785.86 S/.815,336.77
Depreciación Activo Fijo S/.215,396 S/.215,396 S/.215,396 S/.215,396 S/.199,315
Amortización de Intangibles S/.34,101 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0
Amortización de Pre Operativos S/.416,863 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0
(-) Activos fijos no depreciables S/.12,195 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0
Costos fijos S/.3,920,563 S/.3,659,010 S/.3,726,973 S/.3,796,745 S/.3,852,372
costo fijo unitario S/.714 S/.620 S/.587 S/.556 S/.525
Costo total unitario S/.3,449 S/.3,342 S/.3,303 S/.3,286 S/.3,232
Nota: Elaboración propia.
167
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Las premisas para la elaboración de los estados financieros
• Todos los importes deben estar en la moneda soles
• Los estados ganancias y pérdidas no incluyen IGV
• Para los flujos de caja económico y financiero, estos si incluyen IGV neto a pagar
(IGV ventas-IGV compras)
• El impuesto a la renta utilizado es del 29.50%
• Se consideró 5 años para el desarrollo del proyecto
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Rubber Truck presenta los estados de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
Tabla 204: Estado de resultados sin gastos financieros (expresado en nuevos soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 21,952,000 23,604,986 25,382,441 27,293,739 29,348,957
(-) Costo de Ventas 15,895,467 16,941,034 18,091,201 19,458,835 20,662,362
(-) Materia Prima 14,073,858 15,070,363 16,130,303 17,456,543 18,563,065
(-) Mano de Obra 289,743 299,716 359,689 370,011 435,021
(-) Costos Indirectos 1,531,866 1,570,956 1,601,209 1,632,280 1,664,277
Utilidad Bruta 6,056,533 6,663,951 7,291,240 7,834,904 8,686,595
(-) Gastos Operativos 2,8859,104 2,606,876 2,346,653 2,791,331 2,883,199
(-) Gastos Administrativos 1,080,624 1,105,959 1,127,795 1,150,283 1,173,443
(-) Gastos de Venta 1,305,492 1,491,089 1,559,025 1,631,219 1,707,968
(-) Depreciación Activo Fijo 9,828 9,828 9,828 9,828 1,788
(-) Amortización de Intangibles 34,101 0 0 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre
Operativo 416,863 0 0 0 0
(-) Gasto por activo fijo no
depreciable 12,195 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 3,197,429 4,057,075 4,594,592 5,043,573 5,803,396
(+) Otros Ingresos (Valor
salvamento) 312,913.58
Resultado antes de I. Renta 3,197,429 4,057,075 4,594,592 5,043,573 5,803,396
Pérdida del año anterior 0
Base imponible 3,197,429 4,057,075 4,594,592 5,043,573 5,803,396
Impuesto a la renta 29.5% 943,242 1,292,856 1,355,404 1,487,854 1,804,311
Resultado Neto 2,254,187 3,089,706 3,239,187 3,555,719 4,311,998
Nota: Elaboración propia.
168
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 115: Estado de resultado con gastos financieros y escudo fiscal (expresado en nuevos soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 21,952,000 23,604,986 25,382,441 27,293,739 29,348,957
(-) Costo de Ventas 16,101,035 17,146,602 18,296,768 19,664,402 20,859,889
(-) Materia Prima 14,073,858 15,070,363 16,130,303 17,456,543 18,563,065
(-) Mano de Obra 289,743 299,716 359,689 370,011 435,021
(-) Costos Indirectos 1,737,434 1,776,523 1,806,776 1,837,847 1,861,804
Utilidad Bruta 5,850,965 6,458,384 7,085,673 7,629,337 8,489,068
(-) Gastos Operativos 2,846,909 2,606,876 2,696,648 2,791,331 2,883,199
(-) Gastos Administrativos 1,080,624 1,105,959 1,127,795 1,150,283 1,173,443
(-) Gastos de Venta 1,305,492 1,491,089 1,559,025 1,631,219 1,707,968
(-) Depreciación Activo Fijo 9,828 9,828 9,828 9,828 1,788
(-) Amortización de Intangibles 34,101 0 0 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 404,668 0 0 0 0
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 12,195 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 3,004,057 3,851,508 4,389,024 4,838,006 5,605,869
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 128,830 106,228 80,688 51,827 19,215
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 312,914
(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta 2,875,227 3,745,280 4,308,337 4,786,179 5,899,568
Pérdida del año anterior
Base imponible 2,875,227 3,745,280 4,308,337 4,786,179 5,899,568
Impuesto a la renta 29.5% 848,192 1,104,858 1,270,959 1,411,923 1,740,373
Resultado Neto 2,027,035 2,640,422 3,037,377 3,374,256 4,159,196
Escudo Fiscal 95,050 91,980 84,445 75,931 63,939
Nota: Elaboración propia.
8.4 Flujo de Caja Operativo.
Tabla 216: Flujo de caja
Flujo de Caja Económico 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 21,952,000 23,604,986 25,382,441 27,293,739 29,348,957
Costo de ventas (MD+MOD) -10,497,297 -16,941,034 -18,091,201 -19,458,835 -20,662,362
CIF/depreciación -205,567 -205,567 -205,567 -205,567 -197,527
Utilidad Operativa 11,249,135 6,458,384 7,085,673 7,629,337 8,489,068
Gastos administrativos -1,080,624 -1,105,959 -1,127,795 -1,150,283 -1,173,443
Depreciación/Amortización -9,828 -9,828 -9,828 -9,828 -1,788
Gastos de Venta -1,012,282 -1,491,089 -1,559,029 -1,631,219 -1,707,968
Amortización -450,964
EBIT - Resultado Operativo 8,402,227 3,851,508 4,389,024 4,838,006 5,605,869
Impuesto a la renta -2,478,657 -1,136,195 -1,294,762 -1,427,212 -1,653,731
IGV a Pagar -842,530 -1,332,781 -1,461,855 -1,567,100 -1,947,143
Depreciación/amortización 666,359 215,396 215,396 215,396 199,315
Flujo de Caja Operativo 5,747,399 1,597,927 1,847,803 2,059,090 2,204,310
Nota: Elaboración propia.
169
8.5 Flujo de Capital.
Tabla 117: Flujo de capital Flujo de inversiones 0 2020 2021 2022 2023 2024
Activo Fijo -1,251,859 369,238
IGV Activo Fijo
Activo Intangible -39,768
IGV Activo Intangible
Gastos preoperativos -535,180
IGV Gastos preoperativos
Capital de Trabajo Deficit Acum. -141,343 -10,643 -11,445 -12,306 -13,233 188,970
Inventario Inicial (Stock Seguridad) -780,015 780,015
Recuperación de Garantía 70,092
Total Inversiones -2,748,165 274,817
Flujo de Capital -2,748,165 5,736,756 1,586,483 1,835,497 2,045,857 3,887,442
Nota: Elaboración propia.
8.6 Flujo de Caja Económico.
Tabla 118: Flujo de caja económico
Flujo de caja económico 0 2020 2021 2022 2023 2024
Saldo 1,126,673 952,811 756,347 534,342 283,477 0
Amortización 173,862 196,464 222,004 250,865 283,477
Interés 128,830 106,228 80,688 51,827 19,215
Cuota 302,692 302,692 302,692 302,692 302,692
Escudo Fiscal Intereses 34,602 31,337 23,803 15,289 5,668
Total Flujo de Caja del
Financiamiento 1,126,673 -268,090 -271,355 -278,889 -287,403 -297,024
Flujo de Caja Financiero o
del accionista -1,621,492 5,468,666 1,315,128 1,556,608 1,758,454 3,590,418
Nota: Elaboración propia.
8.7 Flujo del Servicio de la deuda y financiera
Tabla 119: Flujo del servicio de la deuda Flujo de caja económico 0 2020 2021 2022 2023 2024
Saldo 1,126,673 952,811 756,347 534,342 283,477 0
Amortización 173,862 196,464 222,004 250,865 283,477
Interés 128,830 106,228 80,688 51,827 19,215
Cuota 302,692 302,692 302,692 302,692 302,692
Escudo Fiscal Intereses 34,602 31,337 23,803 15,289 5,668
Total Flujo de Caja del Financiamiento
1,126,673 -268,090 -271,355 -278,889 -287,403 -297,024
Flujo de Caja Financiero -1,621,492 5,468,666 1,315,128 1,556,608 1,758,454 3,590,418
Nota: Elaboración propia.
170
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera
9.1 Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1 Costo de oportunidad
Definida como costo de oportunidad del accionista, es la tasa mínima de retorno que los
accionistas deben exigir por la inversión.
Se utilizan dos metodologías el CAPM y el COK propio según considere factor riesgo,
para que se cumpla dicha condición se tiene por formula.
Cok >0 = TCEA (1-IR) más alta.
Se procede con el cálculo del CAPM, teniendo como dato el Beta, Rm y Rf por
Damodaran
9.1.2 CAPM.
RM, rendimiento de mercado es SP 500 del indicador Rm-Rf (promedio aritmético hasta
los últimos años (1968-2017))
TLR, la tasa libre de riesgo es el 10 year T-Bond del indicador Rm-Rf (promedio
aritmético hasta los últimos años (1968-2017))
Tabla 120: CAPM Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran
1968-2017 RM 11,41%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-
2017 TLR 4,29%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 59,00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 41,00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29,50%
Beta Desapalancada Rubber& Tires BD 0,22
Riesgo País febrero 2019 BCR RP 1,21%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0,33
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 7,8%
Nota: Elaboración propia.
9.1.3 COK propio.
Mediante este modelo tomaremos el costo de oportunidad de cada socio, en la siguiente
tabla se muestra el detalle.
171
Tabla 121: COK propio Socio1(Depósito a plazo fijo BCP) 5,50%
Socio2(Depósito a plazo fijo Interbank) 5,50%
Socio 3(Depósito a plazo fijo banco azteca, categoría inversión azteca) 5,45%
Socio 4(Fondo mutuo BBVA renta mixta) 4,10%
Socio 5(Depósito a plazo fijo Mi Banco) 3,70%
Cok promedio 4,85%
Factor de riesgo 5,2
Cok neto 25,4%
Nota: Elaboración propia.
Factor riesgo: TCEA más alta + COK promedio /COK promedio
Tabla 122: COK propio 10.1.2. Costo de la deuda
TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo 20,50% 14,45%
Nota: Elaboración propia.
9.1.4 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Denominado costo promedio ponderado de capital, se considera dos Notas de
financiamiento (deuda y patrimonio), por lo tanto, el WACC se define como el costo
promedio ponderado entre el costo de la deuda y la rentabilidad exigida.
K= Ke * (E/ E+D) + Kd (D/E+D) * (1-T)
Tabla 223: Costo promedio ponderado
Concepto Monto % Costo neto
oportunidad WACC
Deuda activo fijo S/. 1.126.673,10 41,00% 14,45% 5,93%
Capital propio S/. 1.621.492,33 59,00% 25,35% 14,96%
S/. 2.748.165,43 20,88%
Nota: Elaboración propia.
9.2 Evaluación económica financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
Los indicadores de rentabilidad son aquellos que te permiten medir la garantía de la
empresa para ajustar costos y gastos y convertirlas en ventas de utilidad.
9.2.1.1 VANE y VANF.
172
Tabla 124: VAN y VANF
VANE S/. 6,586,605
VANF S/. 6,240,965
Nota: Elaboración propia.
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 235: TIR y TIR modificado
TIRE 150.71%
TIRF 269.57%
TIRME 60.77%
TIRMF 75.53%
Nota: Elaboración propia.
9.2.1.3 Período de recuperación descontado.
Tabla 246: Periodo de recuperación económico (PRE) 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo Económico
Descontado (2,748,165) 4,745,736 1,085,700 1,039,119 958,129 1,506,087
Acumulado (2,748,165) 1,997,570 3,083,270 4,122,389 5,080,518 6,586,605
Período de Recupero
Económico 1.16 años
Equivalente a: 1 años 1.9 meses
Nota: Elaboración propia.
Tabla 257: Periodo de recuperación financiero (PRF) 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo Financiero
Descontado (1,621,492) 4,362,717.2 826,988.0 790,325.7 712,251.91 1,160,174.41
Acumulado (1,621,492) 2,741,225 3,578,213 4,368,539 5,080,791 6,240,965
Período de Recupero
Financiero 0.28 años
Equivalente a: 0 año 8.7 meses
Nota: Elaboración propia.
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Por cada sol de inversión el proyecto recibe 3.40 soles y se gana 2.40 soles y por cada
sol que de inversión propia los accionistas reciben 4.85 soles y se gana 3.85 soles.
173
Tabla 268: Análisis beneficio/Costo Relación B/C Económico: 3.40
Relación B/C Financiero: 4..85
Nota: Elaboración propia.
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio
Punto de equilibrio es referencial al nivel de ventas donde los costos fijos y variables se
encuentran cubiertos. El punto de equilibrio, tiene un beneficio que es igual a cero (no
gana dinero, pero tampoco pierde).
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos.
Los costos fijos permanecen razonablemente constantes durante un periodo de tiempo, y
los costos variables cambian directamente
Tabla 129: Costos variables y fijos
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 21,952,000 23,604,986 25,382,441 27,293,739 29,348,957
Venta en Unidades 5,488 5,901 6,346 6,823 7,337
Valor de Venta Promedio 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Materia Prima 14,073,858 15,070,363 16,130,303 17,456,543 18,563,065
Costos Variables 14,073,858 15,070,363 16,130,303 17,456,543 18,563,065
Costo Variable Unitario
Promedio 2,734 2,722 2,716 2,730 2,706
Mano de Obra Directa 289,743 299,716 359,689 370,011 435,021
Costos Indirectos Fijo 1,531,866 1,570,956 1,601,209 1,632,280 1,664,277
Gastos Administrativos Fijo 1,080,624 1,105,959 1,127,795 1,150,283 1,173,443
Gastos de Venta Fijo 629,518.30 766,698.69 782,573.09 798,785.86 815,336.77
Depreciación Activo Fijo 215,396 215,396 215,396 215,396 199,315
Amortización de Intangibles 34,101 0 0 0 0
Amortización de Pre
Operativos 416,863 0 0 0 0
(-) Activos fijos no
depreciables 12,195 0 0 0 0
Costos Fijos 3,920,56 3,659,01 3,726,973 3,796,745 3,852,372
Nota: Elaboración propia.
Costos Fijos. - Incluye arriendos, suministros, herramientas, impuestos diferentes al de
renta segura, deducciones tributarias, gastos del personal, que corresponder al concepto
de costos fijos.
174
Costo Variable. - Incluya aquí el costo total de materia prima, insumos y servicios, de
mano de obra directa, de empaques, las comisiones de ventas gastos de transporte, las
modificaciones del volumen de producción.
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 130: Estado de resultados (costeo directo)
Resultado (costeo directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 21,952,000 23,604,986 25,382,441 27,293,739 29,348,957
(-) Costos Variables 16,101,035 17,146,602 18,296,768 19,664,402 20,859,889
Margen de Contribución 5,850,965 6,458,384 7,085,673 7,629,337 8,489,068
(-) Costos Fijos 2,846,909 2,606,876 2,696,648 2,791,331 2,883,199
Utilidad Operativa 3,004,057 3,851,508 4,389,024 4,838,006 5,605,869
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 128,830 106,228 80,688 51,827 19,215
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0
(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 312,914
Resultado antes de I.
Renta 2,875,227 3,745,280 4,308,337 4,786,179 5,899,568
Pérdida del año anterior
Base imponible 2,875,227 3,745,280 4,308,337 4,786,179 5,899,568
Impuesto a la renta 29.5% 848,192 1,104,858 1,270,959 1,411,923 1,740,373
Resultado Neto 2,027,035 2,640,422 3,037,377 3,374,256 4,159,196
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 131: Punto de equilibrio en unidades
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Cobertores 2,933 2,737 2,803 2,890 2,917
Camiones 67 62 64 66 66
Punto de Equilibrio (en
unidades) 2,933 2,737 2,803 2,890 2,917
Venta de unidades 5,488 5,901 6,346 6,823 7,337
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
175
Tabla 132: Punto de equilibrio en soles
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Punto de Equilibrio (En
Soles) 11,731,781 10,949,008 11,211,404 11,560,852 11,666,211
Venta en Soles 21,952,000 23,604,986 25,382,441 27,293,739 29,348,957
Nota: Elaboración propia.
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo
El análisis de sensibilidad de un proyecto es aquel análisis financiero muy utilizado en la
evaluación de proyectos que nos proporciona información valiosa para la toma de
decisiones y sobre todo para elaborar estrategias que permitan tener un plan de
contingencia frente a situaciones inesperadas que involucren o pongan en riesgo a
alguna de las tres variables de entrada de nuestro proyecto que son: la demanda, el
precio y el costo de la materia prima.
A continuación, realizaremos el análisis de sensibilidad con el que podremos determinar
hasta qué porcentaje las variables de entrada podrían variar para que el VANF sea 0.
9.3.1 Variables de entrada.
Las variables de entrada son, el precio y el costo de la materia prima.
9.3.2 Variables de salida.
Para hacer el análisis de sensibilidad tenemos que comparar el VAN antiguo con el VAN
nuevo y nos dará un valor que al multiplicarlo por 100 nos dará un porcentaje de cambio.
9.3.3 Variables Críticas del proyecto
En nuestro análisis hemos identificado como puntos críticos las siguientes variables:
precio, costo de la materia prima. De darse una situación de cambios en dichas variables
afectadas por el entorno externo, debemos aplicar estrategias previamente ya
planificadas para estabilizar el flujo del proyecto.
176
Tabla 273: Variable Precio - Costo
VANE Precio
6,586,605 3500
3,764.60
4,049.20
4,355.32
4,684.58
Co
sto
2,725.75 6,896,685 10,692,561 14,775,351 19,166,861 23,890,362 2,948.67 3,586,524 7,382,400 11,465,190 15,856,699 20,580,200 3,189.82 5,664 3,801,539 7,884,329 12,275,839 16,999,340 3,450.69 -4,013,689 -72,145 4,010,645 8,402,154 13,125,655 3,711.56 -9,443,186 -4,101,028 136,928 4,528,438 9,251,938 3,992.16 -15,310,552 -9,940,832 -4,195,042 361,868 5,085,369
Nota: Elaboración propia.
Tabla 284:
Variable Activo Fijo - Costo
VANE Tasa de crecimiento del activo fijo
6,586,605 15% 20% 25% 30% 35%
Costo
2,725.75 14,069,364 14,069,305 14,069,245 14,069,186 14,069,126
2,948.67 10,759,203 10,759,143 10,759,084 10,759,024 10,758,965
3,189.82 7,178,342 7,178,283 7,178,223 7,178,164 7,178,105
3,450.69 3,304,657 3,304,598 3,304,539 3,304,479 3,304,420
3,711.56 -569,059 -569,119 -569,178 -569,237 -569,297
3,992.16 -5,164,342 -5,164,559 -5,164,777 -5,164,995 -5,165,212
Nota: Elaboración propia.
Tabla 295: Variable costo de materia prima
VANE Tasa de crecimiento gastos administrativos
6,586,605 15% 20% 25% 30% 35%
Costo
2,725.75 14,059,013 14,055,503 14,051,993 14,048,483 14,044,974
2,948.67 10,748,851 10,745,341 10,741,832 10,738,322 10,734,812
3,189.82 7,167,991 7,164,481 7,160,971 7,157,462 7,153,952
3,450.69 3,294,306 3,290,796 3,287,287 3,283,777 3,280,267
3,711.56 -579,411 -582,920 -586,430 -589,940 -593,450
3,992.16 -5,176,968 -5,181,395 -5,185,821 -5,190,247 -5,194,674
Nota: Elaboración propia.
177
9.3.4 Análisis multidimensional.
Este análisis busca determinar qué tan resistente es el proyecto cuando las tres variables
de entrada son afectadas a la vez asumiendo posibles escenarios (pesimista, base y
optimista).
Asumiremos una probabilidad de ocurrencia para cada escenario, dándole más peso al
escenario base ya que es el más probable. Posteriormente se ponderan con los pesos los
VANE y VANF y se obtiene un nuevo resultado para cada uno.
Tabla 306: Análisis multidimensional
Valor actual Optimista Esperado Pesimista
Precio 0% -5% 0% 10%
Costo 0% -5% 0% 10%
Precio 4000 4977.51 4000 2933.89
Costo 3450.39 725.75 3450.39 3500
TasaCrec 7.6% 17.0% 7.6% 13.0%
Vane 122,056 581,710 122,056 4,714
Nota: Elaboración propia.
9.3.5 Variables críticas del proyecto.
Del presente cuadro podemos concluir que la variable crítica del proyecto es el precio, la
cual puede afectar radicalmente al proyecto.
9.3.6 Perfil de riesgo.
Después de haber analizado las variables sensibles para nuestro proyecto podemos
asegurar que el perfil de riesgo es moderado porque los inversionistas están dispuestos a
asumir el riesgo, manteniendo un balance equilibrado entre la rentabilidad y seguridad.
178
Conclusiones
▪ Económicamente el proyecto es rentable, ya que se obtendría un VANE de S/.
6’586,605 y una TIRE de 150.71%, que es notablemente superior a la tasa WACC de
20.88%
▪ Financieramente también es rentable, ya que se obtendría un VANF de S/. 6 240,965 y
un TIRF de 269.57% la cual es mayor al COK de los accionistas de 25.40%.
▪ La ratio Beneficio / Costo (B/C) Económico del proyecto es de 3.40, es decir por cada
sol invertido se obtiene 2.40 soles, y la ratio B/C Financiero es de 4.85, es decir por
cada sol que invierten los accionistas, obtienen 3.85
▪ La estructura de inversión para el año 0 está compuesta por el 41.00% en
financiamiento bancario (S/ 1’126,673) y la de los accionistas representan 59.00% (S/.
1’621,492) Se debe asegurar la participación de accionistas con capacidad de
inversión a largo plazo.
▪ En los análisis de sensibilidad unidimensional y multidimensional, se observa que la
variable más crítica es el precio, ya que es la que más daño ocasiona a la rentabilidad
del proyecto, si es que disminuye.
179
Recomendaciones
▪ Se recomienda buscar el aporte de accionistas que tengan capacidad financiera de
invertir a largo plazo, ya que el proyecto exige un gran aporte de dichos accionistas
▪ A fin de contrarrestar una posible disminución de la demanda en el sector minero al
que se dirige este proyecto, la empresa deberá investigar atender a otros sectores de
empresas que pudieran necesitar los cobertores de caucho, como podrían ser las
grandes empresas constructoras que operan en nuestro país.
▪ En complemento con lo anterior, se recomienda que la empresa, busque otras
alternativas de fabricación de otros productos, con la materia prima de caucho que
utilizan, en función a la maquinaria existente o inversión adicional que podría hacerse,
a fin de generar nuevos mercados.
180
Referencias
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rubber/ (Empresa Valley Rubber)
182
Anexos
Anexo N°1: Entrevista a profundidad
Código de Informe INF-007
Fecha 09-04-2019
Nombre del entrevistado Xxxx xxxxxxx
Empresa Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
Cargo Ingeniero de Operaciones
Rol para el Proyecto Cliente potencial
De la entrevista
Motivo de la entrevista: Recabar información sobre el servicio de revestimientos de tolvas que viene
recibiendo y proponer nuestro producto a fin de recibir retroalimentación para nutrir el proyecto.
Objetivo de la entrevista: Obtener información sobre el negocio de revestimientos de tolva.
1. ¿Qué tipo de camiones mineros utilizan en su
empresa? y que cantidad tienen?
Para el acarreo del mineral tenemos los CAT 797F, que hacen un total de 30 camiones. Su capacidad de carga es de 400 toneladas.
2. ¿Cuánto es la hora operativa de sus
camiones? ($/hora)
No se ha estimado ese valor porque depende netamente del área de mantenimiento, sin embargo, tener más de 5 equipos parados afecta directamente al requerimiento del área de molienda.
3. En cuanto a revestimientos de Tolvas
¿Cuánto le cuesta un set completo de
revestimientos actuales y ¿cada cuánto
tiempo los tiene que reemplazar?
$70,0000 que incluye el servicio de instalación que viene a ser aproximadamente el 10% de lo que nos cuesta. Estos hardox se reemplazan cada 13 meses, sin embargo, puede durar hasta 15 meses, pero por temas de confiabilidad se sacar en antes.
4. ¿Qué procedimientos de compra se usa?
Todo es a través del área de compras, pero nosotros tenemos el poder de decidir con que empresa trabajar porque nosotros somos los especialistas. Entiendo que deben ser proveedores registrados, no cualquiera puede vendernos revestimientos.
5. ¿Anteriormente a probado usar otro tipo de
materiales diferentes al actual? Desde que estoy aquí, únicamente se han usado los aceros de alto impacto de 400 HB de 19 a 25mm de espesor.
6. Explicando previamente las ventajas de los
revestimientos de caucho ¿Estaría dispuesto
a probar revestimientos a base de este
material?
Si su propuesta incluye reducirle peso al camión eso es un beneficio importante, porque podría reducirse los costos de combustible e incluso se podría pensar en compensar con mas carga. Si podríamos programar pruebas en al menos 4 camiones.
7. ¿Qué recomendación en general nos podría
brindar para ofrecer un producto más
competente?
Ojo con las pecheras y la equina inferior. Ese es el talón de Aquiles de los revestimientos. En las pruebas podemos ir mejorando la propuesta.
8. ¿Qué comentario nos podría brindar acerca
del logo de nuestra empresa?
La C me llama más la atención, después me gusta la A. La B se enfoca en el
paisaje, no le veo el porqué.
183
Anexo N°2: Entrevista a profundidad
Código de Informe INF-006
Fecha 09-04-2019
Nombre del entrevistado Xxxxxxx xxxxxxxxxxx
Empresa Xxxxxxxxxx
Cargo Ingeniero Metalurgista - Operaciones
Rol para el Proyecto Cliente potencial
De la entrevista
Motivo de la entrevista: Recabar información sobre el servicio de revestimientos de tolvas que viene
recibiendo y proponer nuestro producto a fin de recibir retroalimentación para nutrir el proyecto.
Objetivo de la entrevista: Obtener información sobre el negocio de revestimientos de tolva.
9. ¿Qué tipo de camiones mineros utilizan en su
empresa? y que cantidad tienen?
Los principales son los Komatsu 930 y los CAT 793, en total tenemos 127 camiones en operación. Por temas de confidencialidad no se puede detallar mucha información.
10. ¿Cuánto es la hora operativa de sus
camiones? ($/hora)
En promedio cuestan $500/hora. Aparte manejamos un plan de mantenimiento donde se han establecido que los camiones deben tomarse para reparaciones.
11. En cuanto a revestimientos de Tolvas ¿Cuánto
le cuesta un set completo de revestimientos
actuales y ¿cada cuánto tiempo los tiene que
reemplazar?
$40,000 para los CAT 793 $60,000 para los Komatsu 930
12. ¿Qué procedimientos de compra se usa?
Por la inversión que demanda lo mandamos a licitar, y el ganador tiene el servicio por todo el año. Primeramente, se debe pasar los filtros de homologación del proveedor. Los pagos se dan mensualmente dependiendo de la cantidad de camiones reparados en ese tiempo.
13. ¿Anteriormente a probado usar otro tipo de
materiales diferentes al actual?
En el 2015 probamos revestimientos bimetálicos, pero el costo era mayor al del acero de alto impacto. Caucho usamos en los molinos.
14. Explicando previamente las ventajas de los
revestimientos de caucho ¿Estaría dispuesto a
probar revestimientos a base de este material?
Suena interesante, haciendo referencia a los molinos que anteriormente usaban acero de alta dureza y ahora es reemplazado con compuestos de caucho con buenos resultados.
15. ¿Qué recomendación en general nos podría
brindar para ofrecer un producto más
competente?
Su propuesta debe ser integral, no solo se enfoquen en el tema de los revestimientos, también evalúen el servicio de instalación y seguimiento de desgaste.
16. ¿Qué comentario nos podría brindar acerca del
logo de nuestra empresa?
Logo C, por ser un diseño simple y de fácil comprensión.
184
Anexo N°3: Entrevista a profundidad
Código de Informe ENT-002
Fecha 01/04/19
Nombre del entrevistado Johnny Ore
Empresa Vulco Perú S.A.
Cargo Ingeniero de Aplicaciones Planta
Rol para el Proyecto Especialista de Procesamiento de Caucho
Motivo de la entrevista: Recabar información sobre el procedimiento de fabricación de caucho para la
industria minera y presentar nuestro producto a fin de recibir retroalimentación para nutrir el proyecto.
Objetivo de la entrevista: Obtener información sobre las maquinarias que se requiere para procesar caucho,
los insumos secundarios, la capacidad de planta, la fuerza de trabajo.
17. ¿Qué tipo de caucho es el que
procesa su empresa?
Nosotros usamos el caucho sintético SRB y el natural NR formulado por nuestros ingenieros químicos, nuestros cliente son la gran y mediana minería.
18. ¿Qué tipo de maquinarias se
requiere para procesar caucho
sintético SBR?
Los principales son las prensas a vapor que se encargan de curar el producto final, después también se tienen: Molinos (para mezclado), Extrusoras (para compactación de la materia prima), como también otros equipos complementarios como: Balanzas calibradas, coches, grúas pórtico, etc.
19. ¿Cuánto es el tiempo que
demanda el servicio de montaje
de una tolva?
El tiempo que demanda el montaje de una tolva es de 2 semanas, ya que se tiene que pasar por controles no
destructivos de calidad y eso demanda ese tiempo.
20. ¿Qué insumos se requieren a
parte del caucho SBR?
Negro de humo, antionizantes, retardantes, esponjantes, antioxidantes, activadores, vulcanizantes, etc. Eso lo suministran empresas locales como: KBR Ingenieros, Conte Group, etc.
21. ¿Qué producto sería mejor para la
abrasión SBR o NR?
EL NR es muy bueno para la abrasión, sin embargo, no es bueno para el impacto. En cambio, el SBR tiene buena resistencia a la abrasión, pero es muy bueno para el impacto. Por tanto, mi recomendación sería utilizar el SBR.
22. ¿A qué riesgos o peligros se
expone al procesar este material
SBR?
Se debe controlar los gases que emanan de la fabricación, nosotros contamos con extractores de aire que luego se procesan para hacerlo menos nocivo al ambiente. También están los insumos que tienen controles estrictos de manipulación. En este punto deben cumplir con todos los requerimientos de sus
proveedores.
23. Con la cartilla informativa
mostrada acerca del revestimiento
de caucho, ¿cuál sería su opinión
sobre este nuevo producto?
Lo que espera el rubro minero de nosotros (empresas de caucho) es que en lo posible minimicemos sus costos y cuidemos sus equipos. Igual que en los otros equipos, el caucho ha sido un digno reemplazante del acero. Con esta nueva llegada en equipos de carga es una buena idea. Por otra parte,
hay que tener cuidado con el procesamiento.
24. ¿Qué comentario nos podría
brindar acerca del logo de nuestra
empresa? Me voy por la opción C, las otras opciones están un poco cargadas. Lo que sugiero es que amplíen mas su slogan para uniformizar sus tamaños.
185
25. ¿Qué retroalimentación nos
podría brindar acerca de nuestro
producto?
Mi experiencia me ha permitido estar en muchas empresas en las cuales mayormente se ha utilizado acero laminado en el revestimiento de tolvas sin embargo el caucho es muy utilizado como revestimiento en otros países como por ejemplo Canadá Suecia Sudáfrica entre otros. Revisen el tema de seguridad y
eliminación de residuos más a detalle.
Anexo N°4: Entrevista a profundidad
Código de Informe ENT-001
Fecha 07/04/19
Nombre del entrevistado Alejandro Tolvero
Empresa Conde & Asociados S.A.C.
Cargo Gerente de Operaciones
Rol para el Proyecto Socio Estratégico para servicio de montaje
Motivo de la entrevista: Recabar información sobre el servicio de montaje de revestimientos de tolvas y
presentar nuestro producto a fin de recibir retroalimentación para nutrir el proyecto.
Objetivo de la entrevista: Obtener información sobre el negocio de montaje de revestimientos de tolva.
26. ¿Cuánto es el costo por el
servicio de montaje de
revestimiento para tolvas?
Costo promedio del servicio de montaje es entre 30,000 o 40,000 dólares (incluye accesorios y consumibles).
27. ¿Cuántas personas intervienen
para el servicio de montaje y que
rango de homologación debe
contar el personal?
Se utiliza entre 3 a 4 personas para el montaje de los aceros de alto impacto. En cuanto a la Homologación de los soldadores
debe ser 4G.
28. ¿Cuánto es el tiempo que
demanda el servicio de montaje
de una tolva?
El tiempo que demanda el montaje de una tolva es de 2 semanas, ya que se tiene que pasar por controles no destructivos de calidad y eso demanda ese tiempo.
29. ¿Existen imprevistos con los
revestimientos actuales? y
¿cuánto tiempo demanda
repararlo?
Si, por lo general los aceros laminados tienden a quebrarse a partir de la mitad de su vida util y repararlos requiere de 4 horas de trabajo, eso afecta directamente a la operación.
30. ¿Con que frecuencia se realiza el
cambio de revestimiento para una
tolva?
La frecuencia en que se realiza el servicio de montaje es de 2 años en promedio.
31. ¿A qué riesgos o peligros se
exponen al realizar este tipo de
servicio?
Manipulación de cargas pesadas, riesgo eléctricos, quemaduras, trabajos a desnivel, cortes, golpes, etc.
32. Con la cartilla informativa
mostrada acerca del revestimiento
de caucho, ¿cuál sería su opinión
sobre este nuevo producto?
Es una buena alternativa frente a las falencias que se tienen actualmente con los aceros de alto impacto, reducir los costos operativos en función de la disponibilidad es uno de los objetivos principales de estos equipos, adicional a ello proteger el equipo sería otra buena ventaja. La manipulación también evitaría
riesgos y peligros, me parece bueno en general.
33. ¿Qué comentario nos podría
brindar acerca del logo de nuestra
empresa? El tamaño del logo a opción A es muy grande y el B parece de caricatura, en mi opinión, la opción C es mucho mejor.
186
34. ¿Le interesaría ser socio
estratégico de nuestra empresa
con lo antes mencionado?
Claro que sí, es una buena idea de negocio, con la experiencia que cuento, sé que muchas empresas desearían adquirir este producto. Podemos acordar precios que sean atractivos para las
mineras.
35. ¿Qué retroalimentación nos
podría brindar acerca de nuestro
producto?
Mi experiencia me ha permitido estar en muchas empresas en las cuales mayormente se ha utilizado acero laminado en el revestimiento de tolvas sin embargo el caucho es muy utilizado como revestimiento en otros países como por ejemplo Canadá Suecia Sudáfrica entre otros. Revisen el tema de seguridad y eliminación de residuos más a detalle.
Anexo N°5: Entrevista a profundidad
Código de Informe ENT-003
Fecha 07/04/19
Nombre del entrevistado CARL PHILIP MOURAD
Empresa YPF
Cargo Gerente CMASS
Rol para el Proyecto sobre el impacto con el medio ambiente
Motivo de la entrevista: Es recabar información sobre el caucho sintético los efectos y causas que impactan
en el medio ambiente. El Caucho Estireno Butadieno: más conocido como caucho SBR es un copolímero
(Polímero formado por la polimerización de una mezcla de dos o más monómero del Estireno y el 1-3
Butadiento, que es la composición del caucho sintético más utilizado a nivel mundial.
Objetivo de la entrevista: Obtener información sobre el impacto con el medio ambiente.
36. El caucho SBR reciclado, ¿qué
impacto tiene en el medio
ambiente?
El impacto que tiene el caucho SBR son varios:
Aun reciclado el caucho sigue conteniendo hidrocarburos
aromáticos policíclicos (HAP), phtalatas, formaldehído y
benceno que son elementos que permiten ganar en resistencia
y elasticidad.
Los impactos ocurren tanto durante la fabricación del caucho SBR en el proceso de vulcanización que al momento de su reciclaje o destrucción como residuo. Durante el proceso de fabricación, algunos productos de caucho requieren la aplicación de adhesivo de caucho. Los adhesivos de caucho se fabrican mezclando el compuesto de caucho sin vulcanizar con un disolvente. Los disolventes utilizados para este proceso se clasifican normalmente como compuestos orgánicos volátiles (COV). Los procesos que utilizan COV deben disponer de algún tipo de equipo de control de emisiones, como un sistema de recuperación de disolventes o un oxidante térmico, que es un sistema de incineración que destruye los COV mediante combustión y que requiere normalmente un combustible adicional, como el gas natural. Si no se dispone de este tipo de control de emisiones, los COV pueden llegar a causar problemas de salud en la fábrica y en la comunidad. Si los COV son fotoquímicamente reactivos, afectarán a la capa de ozono.
37. Los residuos de caucho se han
convertido en una preocupación Hoy en día la única solución rentable económicamente es la
187
global por su impacto negativo
en el medio ambiente y en la
salud. ¿Cómo estamos
evolucionando ante este
problema?
pirolisis o trituración hasta 100 um para reusar el caucho.
38. Los residuos peligrosos, por las
propiedades toxicidad,
inflamabilidad, reactivado
química, corrosiva, explosiva.
¿Qué impacto fuerte tienen a la
salud humana?
Los impactos son cáncer del estómago, de los pulmones,
leucemias y linfomas.
39. ¿ En una economía ecológica,
que conjuntos de modelos de
producción integral ¿cómo se
tomaría como variables
ambientales y sociales?
El aspecto de la economía ecológica está condicionado a dos
parámetros no considerados que son:
• la cultura de heveas para la producción de caucho natural
está mucho más debajo de la cantidad solicitada en el
mercado debido principalmente al aumento de la
producción automóvil de los países emergentes.
La rarefacción de los recursos fósiles y de los aditivos. La amenaza es cada más fuerte debido al desarrollo de los aceites y gas de schistes. Los hidrocarburos no convencionales obligan la industria petroquímica a dejar de utilizar el naphtha y utilizar etano, propano y butano del gas de schiste. Eso reduce la capacidad de producción de monómero a 4 y 5 carbonos que son indispensables a la producción de caucho de síntesis.
40. ¿ Antes de desechar el caucho,
como podríamos reutilizar o
darle un nuevo uso al desecho
del caucho?
Lo que podríamos hacer con los desechos es regenerar los elastómeros a través de fracturación las cadenas de carbonos. Idealmente se haría falta romper los puentes de azufre. Pero en realidad, las roturas son aleatorias y se están limitadas.
Anexo N°6: Entrevista a profundidad
Código de Informe ENT-004
Fecha 07/04/19
Nombre del entrevistado Carla Ortiz González
Empresa Ferreyros S.A
Cargo Subgerenta de planificación de Gran Minera
Rol para el Proyecto Planificación del proyecto
Motivo de la entrevista: Es recabar información sobre planificación del proyecto.
Objetivo de la entrevista: Obtener información sobre planificación del proyecto
1. ¿Quién es su cliente
potencial de volquetes para
Ferreyros?
Los clientes potenciales de volquetes para Ferreyros son todas las
empresas que representan mediana y gran minería. En caso de los
188
camiones principales de Ferreyros que son los 797 ,785 de alta
capacidad son las empresas de gran minería dentro de las cuales están
Southern, Lencor, Angulo American, Chinalco.
2. ¿Qué tipo de camiones o
volquetes les pide su
cliente?
La solicitud de camiones varía mas que es que toda la capacidad
normalmente lo que se está solicitando y licitando las ventas son los
camiones de 400 toneladas que son los 797 totalmente mecánico, o los
794AC que son eléctricos también estamos ingresando en Antamina
con los 798 que tienen una capacidad aun mayor, que son las primeras
pruebas en el Perú.
3. ¿Cuál es la proyección de
venta de camiones?
La proyección de ventas de camiones está directamente relacionada
con la apertura o expansión de los proyectos mineros, y es totalmente
variables por ejemplo en este año se ha proyectado la venta de los
camiones que son 22 camiones para el proyecto de Quellaveco. Y cada
camión tiene valor de $ 4.2 millones de dólares aproximadamente.
4. ¿Qué tipos de medios de
pago utiliza?
Los medios de pago que utilizan la mina dependen de la solvencia
cuando son minas que ya tienen varios años de operación y tienen
solvencia económica el pago es directo, un ejemplo es Southern -
México. Cuando son empresas nuevas como por ejemplo la apertura de
la operación de Toromocho de Chinalco el pago es a crédito, en plazos
que pueden variar entre 5 a 10 años.
5. ¿Cuáles son los modelos
más comerciables para
Ferreyros?
Lo que podríamos hacer con los desechos es regenerar los elastómeros a través de fracturación las cadenas de carbonos. Idealmente se haría falta romper los puentes de azufre. Pero en realidad, las roturas son aleatorias y se están limitadas.
6. Ferreyros hacen
mantenimiento de servicios
como parte del contrato de
venta, o los clientes.
Ferreyros si hace contratos de mantenimiento a sus equipos ese
contrato se llama “Contrato Mark” dependiendo del cliente se puede
aplicar el “Contrato Mark” a una o varias flotas de los equipos o también
el cliente puede asumir la total responsabilidad del mantenimiento de
sus equipos y de todas maneras Ferreyros tiene un equipo para dar
soporte al cliente
7. ¿Ustedes venden las
revestidas de tolvas?,
incluido en los camiones o
es aparte dependiendo del
pedido del cliente?
Normalmente Ferreyros no suele hacer servicios de mantenimiento de
Tolvas ya que son trabajos de soldadura para lo cual Caterpillar tiene
otro representante en el Perú que es Raptor, cuando el cliente solicita
un servicio de mantenimiento o alguna retragracion de soladura la cual
incluye las tolvas Ferreyros deriva los trabajos a Rapto. Ferreryros no
es representante oficial de catervidea para trabajo de soldadura si ha
realizado revestimiento de tolvas cuando han hecho ventas de equipo,
sin embargo normalmente el Mouse u operante Ferreryros le vende el
camión al cliente con solamente la estructura de la tolva y el cliente ya
hace un contrato aparte que puede ser o no con nosotros para hacer
189
el revestimiento de tolvas normalmente no suele ser con nosotros, ya
que Ferreyros tienen un standard de trabajadores lo cual se encuentra
relacionado directamente. Normalmente Ferreyros cuando hace la
venta de los camiones solo entrega la estructura de las tolvas y el
cliente aparte realiza un contrato aparte hace un revestimiento de las
tolvas que suele ser normalmente con una empresa diferente a
Ferreyros , ya que Ferreryros por los estándares de calidad y servicios
que tiene el nivel de mano de obra el costo de mano es mucho mayor al
resto de empresa que prestan trabajos de soldadura ,considerando que
el costo de mano de obra de soldadura en el Perú puede llegar a ser
mucho más bajo lo cual hace que económicamente seamos más
costosos. Algunas veces durante en el proceso del contrato de venta
equipos si se pueden adicionar al costo de venta los trabajos de
revestimiento de tolva en los cuales participa el personal de ferráremos
o a veces se le deriva al representante de Caterpillar los trabajos de
soldadura
8. ¿Que logo le parece el más
adecuado para nuestra
empresa?
190
Anexo N°7: Propuesta de servicio
191
Anexo N°8: Maquina # 1 calandra laminadora de caucho
Descripción: Las calandrias, que se utilizan para producir láminas y perfiles a partir de las planchas de
caucho, constan de uno o varios (a menudo cuatro) cilindros a través de los cuales se
fuerzan las planchas de caucho. La calandria realiza las funciones siguientes: formar, a
partir de la mezcla de caucho, una lámina uniforme, de grosor y anchura definidos; aplicar
un recubrimiento fino de caucho sobre un tejido “recubrimiento” o “nivelado” introducir el
caucho en los intersticios del tejido mediante fricción.
Las láminas de caucho que salen de la calandria se acondicionan en tambores con
espaciadores denominados “separadores”, que evitan que se adhieran entre sí.
Figura 80.5 • Laminador de una línea de calandrias con una barra de seguridad a nivel
del cuerpo que desconecta el equipo al ser accionada por el operario.
192
Características técnicas principales de la Calandra: Rango de tipo de calendario: 2 roll o 3 roll o 4 roll calender Tamaño de diámetro de rodillo de calandra disponible: 230 ~ 910 mm, Longitud de trabajo del rodillo de calandra disponible: 630 ~ 2700mm, Tipo de superficie de rodillo de calandria: rodillo suave, dureza de la superficie 68 ~ 72HS, Proceso de compra:
SEA KING
No,210,Tiejueshan Road, Huangdao
China, Mainland
Qingdao
Precio Incoterm Flete Embalaje Valorización
$30,200 CIF $1600 $7175.46 S/. 128,619
Tipo de cambio: S/.3.30
ADUASER OPERADOR INT SAC
Proveedor:
Son fabricante de caucho maquinarias en China, que cuentan con equipo de desarrollo
profesional la cual hacen las maquinas según los requisitos.
193
Proveen libres muestras pequeñas, pero el aire el costo será pagado a los clientes. El
pago se hace con el 30% de depósito por T/T, el saldo en contra de los documentos de
embarque. O L/C a la vista.
La fábrica está cerca al puerto marítimo de Qingdao a 1 hora y 50 minutos
Embalaje
Para la FCL (full container load) bienes, solemos pack máquinas con estirada la película y
luego cargar el contenedor. Para garantizar la seguridad, vamos a arreglar la máquina
con acero.
Para mercancías LCL, (less container load) solemos pack máquinas con cajas de madera
estándar en primer lugar, y a continuación, serán transportados.
Anexo N°8: Maquina # 2 Extrusora de piston
Descripción
El extrusor produce piezas de caucho en forma de tubo forzando su paso a través de una
matriz del tamaño adecuado, consta de tolva, cilindro, émbolo y matriz, y para
formar la parte hueca del interior del tubo se utiliza un eje. El extrusor moldea la sección
larga y plana de la banda de rodadura de las tolvas. Los operarios de extrusores y
calandrias están expuestos al talco y a los disolventes que se utilizan en el proceso.
Además, al final de la operación de extrusión, tienen que realizar la tarea
altamente repetitiva de colocar las bandas de rodadura en carros de varios pisos. Esta
operación recibe a menudo el nombre de ‘encuadernar’ las bandas de rodadura.
194
Características técnicas principales de la Extrusora de Pistón
Un método de ahorro de energía de la producción para reducir el consumo de energía.
Proporcionar una mayor calidad y más precisos hasta +/- 1% de las preformas. No hay
acumulación de calor durante la extrusión.
Características Preforme JYZ , tamaños de lote 13, 23, 60 litros, precisión de +/- 1% en
peso. Velocidad de hasta 300 cortes por minuto. Centro de ampliada para una fácil
limpieza. PLC y pantalla táctil de la interfaz de operador Una báscula de bucle de
retroalimentación para blanco el control de peso 1000 producto base de datos disponible.
Sistema Vacuumizing: Antes de la extrusión y corte de material de caucho, el
vacuumization tiende a eliminar el aire permanecía en el interior del cilindro y la cabeza
del cilindro.
Sistema de calefacción: Con la aprobación de la circulación de agua método de
calentamiento, la temperatura es controlada y mostrados por el termostato digital que
puede efectivamente mantener la temperatura constante de la cabeza del cilindro y el
barril.
Proceso de compra:
SEA KING
No,210,Tiejueshan Road, Huangdao
China, Mainland
Qingdao
Precio Incoterm Flete Embalaje Valorización
$60,000 CIF $1600 $12804.02 S/.245,533
Tipo de cambio: S/.3.30
195
ADUASER OPERADOR INT SAC
Anexo N°8: Maquina # 3 Prensa hidráulica a electricidad
Descripción
La prensa su función es hacer cruce superior, placa, mesa, pistón, cilindro hidráulico y
Marco. Ponemos Tabla de asbesto y el cruce entre la placa superior, Mesa, por su buen
aislamiento térmico. Utiliza el anillo de sellado de material de poliuretano entre el pistón y
el cilindro hidráulico con una buena propiedad de sellado. El pistón material es
Refrigeradas de hierro fundido, El material del cilindro hidráulico es Hierro fundido dúctil,
soldadura entre el cruce superior e inferior.
196
Coloca el soporte y el cilindro de aceite en el lado de la placa, los moldes de empuje y de
refundación están terminados por el cilindro de aceite que se mueve cuando se usa. No
hay soporte de expulsión en la estructura de molde de expulsión manual, pero aun así es
conveniente cuando se usa.
El sistema hidráulico, válvula de funcionamiento y sistema de control.4) el sistema
eléctrico consiste en el motor de la bomba de aceite y el tiempo de vulgarización. Cuando
la presión de trabajo alcanza los 22,1 mpa, el control del manómetro de conexión
eléctrica.
La prensa de curado funciona principalmente para el revestimiento de goma, que se
puede utilizar como máquina hidráulica normal.
Características técnicas principales de la Prensa Hidráulica a electricidad
Marca: EENOR Certificación: ISO9001: 2008 SGS BV
Voltaje: 220 V 380 V 410 V 440 V Garantía: Un año
Energía (W): 3-22KW Peso: 2-55tons
Proceso de compra:
SEA KING
No,210,Tiejueshan Road, Huangdao
China, Mainland
Qingdao
197
ADUASER OPERADOR INT SAC AV.
ELMERT FAUCE
Precio Incoterm Flete Embalaje Valorización
$50,000 CIF $16500 $13816.16 S/.215,349
Tipo de cambio: S/.3.30
Anexo N°8: Maquina # 4 Granalla
AD. VALOREM 0.00
SOBRETASA 0.00
I.G.V. 16% 8344.00
I.PM. 2% 1043.00
TOTAL DERECHOS DE ADUANA 9387.00
GASTOS OPERATIVOS 30.00
VILLAS OQ,MONITOREO, SERV TERMINAL 635.00
REC. DESPACHO 25.00
DOC. DE ADUANA 15.00
VISTO BUENO 195.00
TRANSPORTE CONT 40' 181.16
DEVOLUC CONTENEDOR 230.00
HANDLING 75.00
TOTAL GASTOS 1386.16
COMISION 365.05
I.G.V. 18% 315.22
TOTAL PROFORMA: US $ 11453.43
198
Descripción
Esta costumbre hizo único tanque Industrial ultrasónico equipo de limpieza utilizando
medio ambiente a base de agua agente de limpieza, para limpiar la tinta de la impresora.
Máquina con filtro de circulación para el producto químico. Tanque de limpieza por
ultrasonidos El tanque principal de alta calidad SUS304 2.0mm de producción de acero
inoxidable; El lado que empareja el uso de los transductores de la alta calidad SUS316L
2.0mm o SUS304 acero inoxidable de 2.5mm. El generador ultrasónico de Digitaces,
tecnología única del microordenador de la viruta, condiciones de funcionamiento más
estables, la energía de salida es más de gran alcance. Esta serie de máquinas
industriales de limpieza por ultrasonidos son adecuados para el tratamiento de
galvanoplastia y limpieza después de chapado; Coches accesorios de limpieza; Limpieza
de componentes metálicos; Limpieza de piezas de máquinas; Limpieza de marcos
ópticos.
Características principales de la Granalla
Máquina de limpieza ultrasónica industrial
Potencia ultrasónica 4200W
Frecuencia 28KHz / 40KHz
Poder de calefacción 12KW
Proceso de compra:
SEA KING
No,210,Tiejueshan Road, Huangdao
China, Mainland
Qingdao
Precio Incoterm Flete Embalaje Valorización
$67,000 CIF $1600 $13816.16 S/..271,195
Tipo de cambio: S/.3.30
ADUASER OPERADOR INT SAC AV.
ELMERT FAUCE
199
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