Programa de Auditoria Katty

Ctas x Cobrar

BECERRA&ZURITA CIA LTDAPROGRAMA DE AUDITORIAPANIFSUR CIA. LTDA.Perodo del 1 de enero al 31 de diciembre del 2012

rea/Cuenta: Cuentas por cobrarOBJETIVO: Que las cuentas por cobrar representen todos los importes adeudados a la compaa a la fecha del balance y han sido adecuadamente registradas

NACTIVIDADESUSUARIO FECHAREFPRUEBAS DE CUMPLIMIENTO1revisar que conste la suma de facturas de vencimiento.MB5/18/132Comprobar que la conciliacion de la cuenta mayor cuadreMB5/19/133revisar que conste la suma de facturas de vencimiento.MB5/20/134revisar que consten las listas de los clientesMB5/24/135Revisar que existan los comprobantes que reciben los clientesMB5/15/13 6Comprobar si existe un afianzamiento del personal que manejaba cobranzasMBPRUEBAS SUSTANTIVAS 7Comprobar si se cuenta con programas de computo adecuado para el control de la cuenta clientesMB5/20/138Revizar dichos informes sean autorizados para tomar decisionesMB5/21/139revizar la conformacion periodica por escrito mediante envio estado de cuentaMB5/22/1310comprobar las diferencias encontradas al rato del cobro de incobrablesMB5/23/13

Direccin: Av.Padre luis Vacari 0e10-95 telefonos: 2421-965 / 09987977265*Quito - Ecuador

prestamos x pagar

BECERRA&ZURITA CIA LTDAPROGRAMA DE AUDITORIAPANIFSUR CIA. LTDA.Perodo del 1 de enero al 31 de diciembre del 2012

rea/Cuenta: Prestamos por pagarOBJETIVO: Verificar el control interno en la cuenta "PRESTAMOS POR PAGAR" que se este llevando de acuerdo a la normativa y su finalidad destinada de los prestamos .

NACTIVIDADESUSUARIO FECHAREFPRUEBAS DE CUMPLIMIENTO1Verificar si se encuentran establecidas y delimitadas por escrito las responsabilidadesMB5/18/132Revizar si las funciones de control contable sobre los pasivos estan formalmente definidas y asignadasMB5/19/133Verificar si se reciben mensualmente estados de cuenta de los bancos mas importantesMB5/20/134Verificar si los estados de cuenta antes mencionados se conciliaron los registros de la empresa y se hacen oportunamente los ajustes respectivosMB5/24/135Verificar si los terminos de pago son consecuentes con el proposito del bancoMB5/15/136Verificar si la junta de directores ha aprobado todos los prestamosMB5/16/137verificar si el sistema de computo incluye informacion suficiente de la empresaMBPRUEBAS SUSTANTIVAS 8Verificar si se confirman periodicamente por escrito los saldos de los bancosMB5/20/139Verificar si se aprovechan todos los descuentos de pronto-pago concedidos por los bancosMB5/21/1310Verificar si la junta de directores tienen un plan de pago de las obligaciones pendientes de pagoMB5/22/13

Direccin: Av.Padre luis Vacari 0e10-95 telefonos: 2421-965 / 09987977265*Quito - Ecuador

Hoja2

Hoja3