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REFORMA LABORAL
Febrero 2013
REFORMA LABORAL
DERECHOS HUMANOS CONTRATOS SUSPENSIÓN DE RELACIONES DE
TRABAJO
DESPIDO INJUSTIFICADO
PAGO POR HORA RÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN
(OUTSOURCING)
REFORMA LABORAL
DERECHOS HUMANOS CONTRATOS SUSPENSIÓN DE RELACIONES DE
TRABAJO
DESPIDO INJUSTIFICADO
PAGO POR HORA RÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN
(OUTSOURCING)
Derechos humanos
Trabajo digno
No discrimi-nación
Acceso a S.S.
Capacitación continua para incrementar
productividad
Condiciones óptimas de seguridad e
higiene
Igualdad de
género
REFORMA LABORAL
DERECHOS HUMANOS CONTRATOS SUSPENSIÓN DE RELACIONES DE
TRABAJO
DESPIDO INJUSTIFICADO
PAGO POR HORA RÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN
(OUTSOURCING)
Contratos
Antes Ahora•Tiempo determinado •Para obra determinada•Por tiempo indeterminado
•Tiempo determinado•Para obra determinada•Por tiempo indeterminado•Por tiempo indeterminado sujeto a prueba•Por tiempo indeterminado con capacitación inicial•Por temporada
Periodo de prueba
¿Cuándo?
• Tiempo indeterminado• Más de 180 días
¿Cuánto?• Hasta 30 días trabajador común• Hasta 180 días director, gerente…
¿Para qué?
• Verificar requisitos y conocimientos
Periodo de prueba
Válido sólo si:
• Salario + Seguridad Social
¿Continúa?• El patrón lo decide.• La Comisión Mixta de Productividad,
Capacitación y Adiestramiento emite opinión.
Capacitación inicial
Periodo Hasta 3 meses trabajadores comunes Hasta 6 meses directores, gerentes o conocimientos profesionales especializados
Características Por escritoImprorrogableUn periodoComputable para antigüedadPuestos diferentesAscensosAún cuando concluyaPrestaciones S.S.No acreditamiento: opinión C.M.
Algo más sobre
contratos…
Todas las relaciones laborales por tiempo indeterminado son CONTINUAS, aún cuando las labores sean discontinuas o por temporada.
Por lo tanto, ¡deben tener todos los DERECHOS Y PRESTACIONES que la ley otorga!
REFORMA LABORAL
DERECHOS HUMANOS CONTRATOS SUSPENSIÓN DE RELACIONES DE
TRABAJO
DESPIDO INJUSTIFICADO
PAGO POR HORA RÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN
(OUTSOURCING)
Suspensión de relación laboral
por contingencia sanitaria
Nueva razón para suspender la relación de trabajo.
No tiene que avisar a la JCA.
Indemnización de 1 SMV por cada día (máximo por un mes).
REFORMA LABORAL
DERECHOS HUMANOS CONTRATOS SUSPENCIÓN DE RELACIONES DE
TRABAJO
DESPIDO INJUSTIFICADO
PAGO POR HORA RÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN
(OUTSOURCING)
Despido injustificad
o
Indemnización: 3 meses
Juicio salarios vencidos
Desde día de despido. Hasta 12 meses. Sin sentencia o sin su
cumplimiento: 2% de interés mensual sobre 15 meses de salario, capitalizable en el momento efectivo del pago.
REFORMA LABORAL
DERECHOS HUMANOS CONTRATOS SUSPENSIÓN DE RELACIONES DE
TRABAJO
DESPIDO INJUSTIFICADO
PAGO POR HORA RÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN
(OUTSOURCING)
Pago por hora
No exceder jornada
máxima legal
Respetar derechos laborales
Salario remunerador
Acceso a seguridad
social
Pago nunca inferior al de una jornada
diaria
REFORMA LABORAL
DERECHOS HUMANOS CONTRATOS SUSPENSIÓN DE RELACIONES DE
TRABAJO
DESPIDO INJUSTIFICADO
PAGO POR HORA RÉGIMEN DE SUBCONTRATACIÓN
(OUTSOURCING)
Régimen de subcontratac
ión (outsourcing)
CONTRATANTEContrata servicios u obras
(Fija las tareas)(Supervisa)
TRABAJADOREstá subordinado al
contratista
CONTRATISTAPatrón
Ofrece servicios u obras de sus trabajadores
Régimen de subcontratac
ión (outsourcing)
Abarcar la totalidad de las actividades, iguales o similares, que se desarrollen en el centro de trabajo.
Justificar su carácter especializado.
No comprenda tareas iguales o similares a las que realizan el resto de los trabajadores al servicio del contratante.
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Régimen de subcontratac
ión (outsourcing)
CARACTERÍSTICAS
Por escrito (multa de 250 a 2500 SMG).
Cerciorarse AL MOMENTO DE CELEBRAR EL CONTRATO con el contratista, del cumplimiento de obligaciones:1. Cuenta con documentación 2. Tiene elementos propios suficientes.
Cerciorase, PERMANENTEMENTE, que el contratista otorga y cuenta con medidas de salud, seguridad y medio ambiente para los trabajadores subcontratados ¿patrón o “unidad de verificación”?
Régimen de subcontratac
ión (outsourcing)
Transferencia ¿deliberada? de trabajadores.
Disminución de los derechos laborales de forma dolosa como fin.
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MULTA DE 250 A 5000 VSMG
Recomendaciones
LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E
IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON
RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA
(LEY ANTILAVADO)
Febrero 2013
Ley Antilavado
17/10/12DOF
17/07/13Vigencia
17/08/13Reglamento
18/10/13Presentación de avisos y restricción de efectivo. Entra en vigor.
17/01/14Intercambio de información entre federación, estados y municipios
DerogaciónTodos los preceptos legales que se opongan a la Ley
Antecedentes
Crimen organizado. Recomendaciones del GAFI 36 países miembros; observadores:
BM, FMI, Interpol, Europol, ONU y OCDE. Instituciones financieras SHCP, a través de la UIF (Unidad de
Inteligencia Financiera). Gatekeepers abogados, fedatarios públicos, contadores, auditories,
agentes inmobiliarios y todo profesionista que interviene en el movimiento de capital en diversos sistemas financieros.
Medidas medulares
Restricción de operaciones en efectivo.
Generación de reportes a autoridades administrativas (SHCP).
Facultades de coordinación.
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Objeto de la Ley
“Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita y aquellos tendientes a financiar al terrorismo”
Aplicación de la Ley
(SHCP) Recepción de avisos Requerimiento de información, documentos, datos e
imágenes. Coordinación con autoridades y UEAF (PGR). Requerimiento de comparecencia de presuntos infractores. Denuncias ante MP. Emisión de reglas.
Actividades vulnerable
s
Préstamos Inmuebles Joyas Obras de arte Vehículos
Blindaje Servicios profesionales
Fe pública Donativos
Ley Antilavado
Actos y obligaciones por cantidades menores NO dan lugar a ninguna obligación.
EXCEPTO…
Aquellos que acumulados en 6 meses de cada supuesto debieran entregar avisos a SHCP.
Restricción de
efectivo
Operaciones de inmuebles. = ó > $519,699
Operaciones sobre vehículos, nuevos o usados, (aéreos, marítimos o terrestres).
= ó > $207,879
Transmisiones de propiedad de relojes, joyería, metales y piedras preciosas.
= ó > $207,879
Servicios de blindaje para vehículos e inmuebles. = ó > $207,879
Operaciones sobre partes sociales o acciones de personas morales.
= ó > $207,879
Constitución de derechos personales de uso o goce de vehículos, inmuebles y blindaje.
= ó > $207,879
Obligación de
fedatarios
Identificar formas de pago cuando las operaciones tengan un valor = ó > a $519,699.
De ser <, o cuando la operación haya sido total o parcialmente pagada con anterioridad a la firma del instrumento, bastará DBPDV por parte de lo clientes o usuarios.
Operaciones
habituales
En los casos que no sean escrituras públicas:
Certificados, facturas o garantías, o cualquier otro documento en el que conste la operación, haciendo mención de la forma del pago y adjuntar el comprobante respectivo.
Obligaciones de sujetos
que realicen A.V.
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7
Presentar avisos a
Representante ante
Negación del servicio, acto u operación.
Avisos
Plazo 17 del mes inmediato siguiente, a aquel en que se hubiera llevado a cabo la operación.
Formato e información Medios electrónicos y formatos que establezca SHCP.
Contenido Datos generales de quien realice la A.V. Datos generales del cliente, usuarios o del
Beneficiario Controlador (Dueño), y la información sobre su actividad u ocupación.
Descripción general de la A.V.
Confidencialidad
NO implicará transgresión alguna a las obligaciones de confidencialidad o secreto legal, profesional, fiscal, bancario, fiduciario o cualquier otro que prevean las leyes.
NO podrá ser objeto de cláusula de confidencialidad en convenio, contrato o acto jurídico alguno.
Sanciones
MULTAS
De $12,466, hasta $4´051,480
DELITOS
De 2 hasta 10 años de prisión y multas de 500 hasta 2000 días multa.
Conclusiones
Ley administrativa. Operación con base en avisos, reportes e intercambio de
información. Particulares coadyuvarán en actos de fiscalización. Herramienta eficaz en la fiscalización de las autoridades hacendarias. Regulación en la forma de hacer negocios. Cambios y adaptación en procesos de operación y administración
con cargas administrativas y económicas de las empresas. ¿Realmente se disminuirá considerablemente el crimen organizado? ¿Inconstitucionalidad en el manejo de efectivo?
DISCREPANCIA
FISCAL
Febrero 2013
Fórmula
Gastos Ingresos
Fórmula
=Discrepancia Fiscal
Caso real
Sr. Casimiro quien es socio de una empresa, recibe en su domicilio particular (habitacional) una invitación para pagar en cómodas parcialidades un impuesto (ISR).
Hacienda le señala al Sr. Casimiro, que ha solicitado a su banco un reporte: de los pagos efectuados a su tarjeta de crédito y ha detectando lo siguiente:
Sus pagos ascienden a la cantidad de $1,000,000 y sus ingresos declarados por utilidades recibidas de su empresa $500,000.
1 2 3
Fórmula
1,000,000 500,000
Fórmula
=500,000
Caso real
Hacienda por la diferencia determina un impuesto de $150,000 (30%) y lo divide en 6 parcialidades (opcionales).
Hacienda le da 15 días para aclarar esta diferencia o pagar su impuesto….
El Sr. Casimiro aporta un contrato en donde su empresa le hace un préstamo por $500,000 mismos que depósito en la cuenta de su esposa quien a su vez efectúo el pago de su tarjeta.
4 5 6
Caso real
Hacienda evaluará:
Si no se trata de un pago de utilidades.
La existencia de un pago de intereses.
X Fecha cierta del contrato.
Depósitos
Ingresos anuales exentos o gravados $500,000:
Cheques Transferencias bancariasX Efectivo
DECLARACIÓN
ANUAL
Ingresos
Ingresos mutantes: exentos $600,000
DonativosPréstamosPremiosVenta de Casa HabitaciónHerenciasIndemnizaciones por retiro …
DECLARACIÓN
ANUAL
INFORME
Administración y cuidado del patrimonio personal. Conservar documentación de gastos y estados de
cuenta bancarios. Registro de ingresos y gastos. Respaldar los depósitos con documentación
comprobatoria: Contrato de préstamo, donativo, mandato. Depósito en garantía. Manejo de fondos. Derechos de autor.
DIAGNÓSTICO
GRATIS
Recomendaciones
Préstamos
Operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por parte de sujetos distintos a las Entidades Financieras.
Aviso a SHCP:= ó > a $100,040
Habitual o profesional
Inmuebles
Servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos sobre dichos bienes.
Aviso a SHCP:= ó > a $500,198
Habitual o profesional
Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles, cuando el valor mensual sea mayor a $103,939, al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación.
Aviso a SHCP:= ó > a $207,879
Joyas
Comercialización o intermediación de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes, en las que se involucren operaciones de compra o venta de dichos bienes.
Aviso a SHCP:= ó > a $100,040
Identificación delcliente:
= ó > a $50,176
Habitual o profesional
Obras de arte
Subasta o comercialización de obras de arte.
Aviso a SHCP:= ó > a $300,119
Identificación delcliente:
= ó > a $150,215
Habitual o profesional
Vehículos
Comercialización o distribución de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres.
Aviso a SHCP:= ó > a $400,159
Identificación delcliente:
= ó > a $200,079
Habitual o profesional
Blindaje
Servicios de blindaje de vehículos terrestres, nuevos o usados, así como de bienes inmuebles.
Aviso a SHCP:= ó > a $300,119
Identificación delcliente:
= ó > a $150,215
Habitual o profesional
Servicios profesionale
s
Prestación de servicios profesionales independientes, en aquellos casos en los que se prepare para un cliente o se lleven a cabo en nombre y representación del cliente cualquiera de las siguientes operaciones:• C-V de inmuebles o cesión de derechos .• Administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro
activo de sus clientes.• Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores.• Organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de
recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles.
• Constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales, vehículos corporativos, fideicomisos y la C-V de empresas.
Aviso a SHCP:SIEMPRE
Fe pública
Operaciones de Notarios. Aviso a SHCP:
Operaciones sobre inmuebles. $997,280
Otorgamiento de poderes para actos de administración o dominio otorgados con carácter irrevocable. SIEMPRE
Constitución de PM, aumento o disminución de capital, fusión o escisión y c-v de acciones. $500,198
Constitución o modificación de fideicomisos traslativos de dominio o de garantía sobre inmuebles. $500,198
Otorgamiento de contratos de mutuo o crédito, con o sin garantía. SIEMPRE
Operaciones de Corredores. Aviso a SHCP:
Avalúos sobre bienes con valor igual o superior al equivalente a $519,699. SIEMPRE
Constitución de PM, aumento o disminución de capital, fusión o escisión y c-v de acciones. SIEMPRE
Constitución, modificación o cesión de derechos de fideicomiso. SIEMPRE
Otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o créditos mercantiles. SIEMPRE
Donativos
Recepción de donativos, por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro, por un valor igual o superior $103,939.
Aviso a SHCP:= ó > a $207,879
Recommended