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APEDV
RELATÓRIO E CONTAS
DE 2017
ÍNDICE
03 Nota 1 - IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE
04 DEMONTRAÇÕES FINANCEIRAS
05 BALANÇO
06 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS
07 ANÁLISE ECONÓMICA ESPECÍFICA
08 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
09 DEMONSTRAÇÃO DAS ALTERAÇÕES NOS FUNDOS
PATRIMONAIS
11 ANEXO I – O BALANÇO
12 Nota 2 – Referencial contabilístico de preparação das
demonstrações financeiras
12 Nota 3 – Políticas contabilísticas, alterações nas
estimativas contabilísticas e erros
14 Nota 4 – Activos fixos tangíveis
16 Nota 5 – Bens do património histórico e cultural
16 Nota 6 – Actividades intangíveis
17 Nota 7 – Investimentos financeiros
17 Nota 8 – Fundadores/ Patrocinadores/ Doadores/
Associados/ Membros
17 Nota 9 – Outros créditos e activos não correntes
18 Nota 10 – Inventários
18 Nota 11 – Créditos a receber
19 Nota 12 – Estado e outros entes públicos
19 Nota 13 – Fundadores/ Patrocinadores/ Doadores/
Associados/ Membros
20 Nota 14 – Outros activos correntes
21 Nota 15 – Diferimentos
21 Nota 16 – Caixa e depósitos bancários
21 Nota 17 – Fundos
21 Nota 18 – Excedentes técnicos
22 Nota 19 - Reservas
22 Nota 20 – Resultados transitados
22 Nota 21 – Excedentes de revalorização
23 Nota 22 – Outras variações dos fundos patrimoniais
23 Nota 23 – Resultado líquido do exercício
24 Notas 24 e 25 - Provisões
24 Nota 26 – Financiamentos obtidos
25 Nota 37 – Outras dívidas a pagar
25 Nota 28 – Fornecedores
26 Nota 29 – Estado e outros entes públicos
26 Nota 30 - Fundadores/ Patrocinadores/ Doadores/
Associados/ Membros
27 Nota 31 – Financiamentos obtidos
27 Nota 32 – Diferimentos
28 Nota 33 – Outros passivos correntes
29 Diferença entre activos e passivos correntes
30 Rácios financeiros
31 Indicadores económico-financeiros
32 Factos relevantes ocorridos no período
33 ANEXO II – A DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
34 Análise económica ao período
35 Nota 34 – Vendas e serviços prestados
37 Nota 35 – Subsídios, doações e legados à exploração
38 Nota 36 – Variação nos inventários da produção
38 Nota 37 – Trabalhos para a própria entidade
39 Nota 38 – Custo das mercadorias vendidas e matérias
consumidas
39 Nota 39 – Fornecimentos e serviços externos
43 Nota 40 – Gastos com o pessoal
44 Nota 41 – Ajustamentos de inventários
44 Nota 42 – Imparidade de dívidas a receber
45 Nota 43 - Provisões
45 Nota 44 – Outras imparidades
46 Nota 45 – Aumentos/reduções de justo valor
46 Nota 46 – Outros rendimentos e ganhos
47 Nota 47 – Outros gastos e perdas
48 Nota 48 – Gastos/reversões de depreciação e
amortização
48 Nota 49 – Juros e rendimentos similares obtidos
49 Nota 50 – Juros e gastos similares suportados
49 Nota 51 – Imposto sobre o rendimento do período
50 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS POR
VALÊNCIAS
57 GASTOS, PERDAS E RESULTADOS POR ÁREAS,
COMPARATIVAMENTE COM O ORÇAMENTO
59 ANEXO III – MAPAS ANALÍTICOS
60 MAPA DE FORNECEDORES
61 MAPA DE DEPRECIAÇÕES/AMORTIZAÇÕES,
SUBSÍDIOS PARA INVESTIMENTO E DOAÇÕES
64 MAPA DE PESSOAL E TRABALHADORES
INDEPENDENTES
66 MAPA DE DONATIVOS
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 3
NOTA 1 – IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE
Nome APEDV-Associação Promotora de Emprego de
Deficientes Visuais
NIPC 501 097 643
Natureza Jurídica Associação (IPSS)
CAE 85591
Data da Constituição
Morada da Sede Av. João Paulo II, Lote 525-1º - Bairro
Condado – 1950-159 LISBOA
Telefone 218 310 760
E-mail info@apedv.org.pt
Website http://www.apedv.org.pt/
Número de Trabalhadores 19
Número de Voluntários 0
VALÊNCIA /
RESPOSTA PROTOCOLO / APOIO
NÚMERO
UTENTES
2203-Cao C. Actividades Ocupacionais 15
IDENTIFICAÇÃO DO CONTABILISTA
CERTIFICADO
Nome Vanda Marisa Tomé Cid Felix Ferreira
NIF 237 089 432
Nº de Membro 94017
Telefone 212 251 430
E-mail geral@cruzinfor.com
Website http://www.cruzinfor.com/
ÓRGÃOS SOCIAIS
Assembleia Geral
Presidente 182 857 093 – Edna Veiga Dias Fernandes
1ª. Secretária 152 580 182 – Mª.Carminda Ferreira Pereira
2º. Secretário 186 912 641 – Francisco Félix Rodrigues
Conselho Fiscal
Presidente 162 479 140 – Guilherme Pedro R.N. Jorge
1º. Vogal 196 997 682 – Mª.Graça Rodrigues Hidalgo
2º. Vogal 223 105 570 – Cláudia Sofia Pires Moura
Direcção
Presidente 162 840 217 – Rosa Branca Henriques
Vice-Presidente 126 082 979 – Mª Amélia Violante Ricardo
Tesoureira 148 947 387 –Mª Conceição G.T. Rodrigues
Secretário 169 324 656 – João Ribeiro Peixoto Braga
Vogal 183 321 863 – Cidalina G. Teixeira Diogo
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 4
DEMONSTRAÇÕES
FINANCEIRAS
EM
31.12.2017
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 5
BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017
CONTAS RÚBRICAS Notas 31/12/2017 31/12/2016 DIFERENÇA
4331 a 7-4338/9+453-459 Activos fixos tangíveis 4 29 140,65 30 058,49 -917,84
4321/2/3/4/5-4329+455-459 Bens do património histórico e cultural 5 0,00
4421 a 6-4428/9+454-459 Activos intangíveis 6 0,00
411/2/3/4/5-419+451-459 Investimentos financeiros 7 60,20 24,08 36,12
26-269 Fundad. / patrocin. / doadores / assoc. / membros 8 0,00
Outros créditos e activos não correntes 9 0,00
29 200,85 30 082,57 -881,72
32 a 39 Inventários 10 0,00
211+212+213-219 Crédtos a receber 11 0,00
24 Estado e outros entes públicos 12 218,75 -218,75
26-269 Fundad. / patrocin. / doadores / assoc. / membros 13 573,00 458,00 115,00
232/8-239+2721+278-279+228-229+2713-279 Outros activos correntes 14 253 144,46 86 680,84 166 463,62
281 Diferimentos 15 552,81 669,02 -116,21
11+12+13 Caixa e depósitos bancários 16 5 758,34 6 489,30 -730,96
260 028,61 94 515,91 165 512,70
289 229,46 124 598,48 164 630,98
51 Fundos 17 3 791,52 3 791,52 0,00
52 Excedentes técnicos 18 0,00
55 Reservas 19 0,00
56 Resultados transitados 20 41 590,46 16 252,17 25 338,29
58 Excedentes de revalorização 21 0,00
57+59 Outras variações fundos patrimoniais 22 23 896,95 24 317,98 -421,03
818 Resultado líquido do período 23 12 953,10 26 974,71 -14 021,61
82 232,03 71 336,38 10 895,65
29 Provisões 24 0,00
29 Provisões específicas 25 0,00
25 Financiamentos obtidos 26 0,00
237+2711+2712+275 Outras dívidas a pagar 27 0,00
0,00 0,00 0,00
221+222+225 Fornecedores 28 8 805,65 1 193,52 7 612,13
24 Estado e outros entes públicos 29 23 971,42 8 546,47 15 424,95
26 Fundad. / patrocin. / doadores / assoc. / membros 30 0,00
25 Financiamentos obtidos 31 65 000,00 37 500,00 27 500,00
282 Diferimentos 32 0,00
231/8+2711/2/9+2722+273/6/8+218+276+1432 Outros passivos correntes 33 109 220,36 6 022,11 103 198,25
206 997,43 53 262,10 153 735,33
206 997,43 53 262,10 153 735,33
289 229,46 124 598,48 164 630,98
Passivo Corrente
TOTAL DO PASSIVO
TOTAL DOS FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO
FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO
Fundos Patrimoniais
TOTAL DO FUNDO DE CAPITAL
PASSIVO
Passivo Não Corrente
TOTAL DO ACTIVO
ACTIVO
Activo Não Corrente
Activo Corrente
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 6
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR NATUREZA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017
Contas RENDIMENTOS E GASTOS Notas 2017Valor do
Orçamento% Desvio 2016 Diferença
+71+72 Vendas e serviços prestados 34 4 875,00 6 200,00 -21,37% 6 365,00 -1 490,00
+75 Subsídios, doações e legados à exploração 35 464 717,94 461 561,58 0,68% 460 363,50 4 354,44
+73 Variações nos inventários da produção 36 #DIV/0! 0,00
+74 Trabalhos para a própria entidade 37 #DIV/0! 0,00
-61 Custo mercad. Vendidas e mat. consumidas 38 -344,16 -9 200,00 -96,26% -401,24 57,08
-62 Fornecimentos e serviços externos 39 -73 836,16 -68 740,40 7,41% -79 178,77 5 342,61
-63 Gastos com o pessoal 40 -288 228,99 -293 015,83 -1,63% -286 294,34 -1 934,65
-652+7622 Ajustamentos inventários (perdas/reversões) 41 #DIV/0! 0,00
-651+7621 Imparidade dívidas a receber (perdas/reversões) 42 #DIV/0! 0,00
-67+763 Provisões (aumentos/reduções) 43 #DIV/0! 0,00
-67+763 Provisões específicas (aumentos/reversões) 44 #DIV/0! 0,00
-653 a 7+761 Outras imparidades (perdas/reversões) 44 #DIV/0! 0,00
+77-76 Aumentos/reduções de justo valor 45 #DIV/0! 0,00
+78 Outros rendimentos e ganhos 46 21 658,01 15 587,32 38,95% 29 631,81 -7 973,80
-68 Outros gastos e perdas 47 -110 326,99 -92 065,00 19,84% -98 123,80 -12 203,19
18 514,65 20 327,67 -8,92% 32 362,16 -13 847,51
-64+761 Gastos/reversões de depreciação e amortização 48 -1 183,83 -992,54 19,27% -1 371,90 188,07
17 330,82 19 335,13 -10,37% 30 990,26 -13 659,44
+79 Juros e rendimentos similares obtidos 49 #DIV/0! 0,00
-69 Juros e gastos similares suportados 50 -4 377,72 -4 190,00 4,48% -4 015,55 -362,17
811 12 953,10 15 145,13 -14,47% 26 974,71 -14 021,61
812 Imposto sobre o rendimento do período 51 #DIV/0! 0,00
818 12 953,10 15 145,13 -14,47% 26 974,71 -14 021,61
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos
Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos)
Resultado antes de impostos
Resultado líquido do período
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR ÀREAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017
2016
GASTOS RENDIMENTOS RESULTADO RESULTADO
87 001,33 82 228,93 -4 772,40 4 702,78 -9 475,18
87 001,33 82 228,93 -4 772,40 4 702,78 -9 475,18
386 520,22 386 520,22 0,00 0,00 0,00
386 520,22 386 520,22 0,00 0,00 0,00
4 776,30 22 501,80 17 725,50 22 271,93 -4 546,43
4 776,30 22 501,80 17 725,50 22 271,93 -4 546,43
478 297,85 491 250,95 12 953,10 26 974,71 -14 021,61
468 203,77 483 348,90
2,16% 1,63%
Totais
RESULTADOS GERAIS
VALOR ORÇAMENTO GERAL
MARGEM DE ERRO ORÇAMENTAL
Formação Profissional
Totais
ACTIVIDADES EXTRA VALÊNCIAS
9221-Actividades Extra Valências
FORMAÇÃO E PROJECTOS
2017DIFERENÇA
RESULTADODESIGNAÇÃO
VALÊNCIAS
9111-Cao-C.Actividades Ocupacionais
Totais
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 7
ANÁLISE ECONÓMICA ESPECÍFICA
CONTAS CONTAS
Valências
Mais
Comuns *
Formação
Profissional
Outras
Valências
Actividades
Extra
Valências
TOTAL 2017 TOTAL 2016
+71+72 Vendas e serviços prestados 4 311,00 564,00 4 875,00 6 365,00
+75 Subsídios, doações e legados à exploração 76 478,90 386 520,22 1 718,82 464 717,94 460 363,50
+73 Variações nos inventários da produção 0,00 0,00
+74 Trabalhos para a própria entidade 0,00 0,00
-61 Custo mercad. Vendidas e mat. consumidas -276,16 -68,00 -344,16 -401,24
-62 Fornecimentos e serviços externos -21 476,92 -48 438,63 -3 920,61 -73 836,16 -79 178,77
-63 Gastos com o pessoal -59 951,33 -228 277,66 -288 228,99 -286 294,34
-652+7622 Ajustamentos inventários (perdas/reversões) 0,00 0,00
-651+7621 Imparidade dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 0,00
-67+763 Provisões (aumentos/reduções) 0,00 0,00
-653 a 7+761 Outras imparidades (perdas/reversões) 0,00 0,00
+77-76 Aumentos/reduções de justo valor 0,00 0,00
+78 Outros rendimentos e ganhos 1 018,00 20 218,98 21 236,98 29 210,78
-68 Outros gastos e perdas -109 539,30 -787,69 -110 326,99 -98 123,80
103,49 264,63 0,00 17 725,50 18 093,62 31 941,13
+7883 Imputação de subsídios ao investimento 421,03 421,03 421,03
524,52 264,63 0,00 18 514,65 32 362,16
-64+761 Gastos/reversões depreciação e amortização -919,20 -264,63 -1 183,83 -1 371,90
-394,68 0,00 0,00 17 330,82 30 990,26
+79 Juros e rendimentos similares obtidos 0,00 0,00
-69 Juros e gastos similares suportados -4 377,72 -4 377,72 -4 015,55
811 Resultado antes de impostos -4 772,40 0,00 0,00 12 953,10 26 974,71
812 Imposto sobre o rendimento do período 0,00 0,00
818 Resultado líquido do período -4 772,40 0,00 0,00 17 725,50 12 953,10 26 974,71
15 15
0,14% 0,07% #DIV/0! 3,89% 6,94%
EBITDA 1
Resultado antes imputação subsídios investimento,
depreciações, gastos de financiamento e impostos
* Valências Mais Comuns = Educação Especial, Cri, Cao, Lares, Residências Autónomas, Apoio Domiciliário e Intervenção Precoce
Quantidade de Utentes/Formandos/Outros "Clientes"
EBITDA 1
EBITDA 2 (OFICIAL)
RESULTADO OPERACIONAL
EBITDA é sigla de “Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization”, que significa “Lucros antes de juros,
impostos, depreciação e amortização”.
O EBITDA é um indicador financeiro e representa quanto é que uma Instituição gera de recursos através das suas
actividades operacionais, sem contar impostos e outros efeitos.
Tendo em conta a especificidade das IPSS na comparticipação pública dos seus investimentos, o presente relatório apresenta
o EBITDA com os resultados antes de juros, impostos, depreciações e amortizações e acrescenta a rubrica de imputação de
subsídios para investimentos. A taxa de EBITDA 1 é calculada entre o resultado e os subsídios à exploração recebidos.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 8
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
Código RÚBRICAS Notas 2017 2016
502 Recebimento de clientes e utentes 4 875,00 5 626,00
520 Pagamentos de subsídios
510 Pagamentos de apoios -126,97
511 Pagamentos de bolsas -91 416,06 -96 250,62
500 Pagamentos a fornecedores -78 974,08
501 Pagamentos ao pessoal -162 873,72 -209 468,29
-249 414,78 -379 193,96
521 Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento
503 Outros recebimentos/pagamentos 173 033,64 322 762,40
-76 381,14 -56 431,56
514 Activos fixos tangíveis -265,99 -393,87
516 Activos intangíveis
512 Investimentos financeiros
522 Outros activos
515 Activos fixos tangíveis
517 Activos intangíveis
513 Investimentos financeiros
523 Outros activos
509 Subsídios ao investimento
507 Juros e rendimentos similares
524 Dividendos
-265,99 -393,87
505 Financiamentos obtidos 241 000,00 317 300,00
522 Realização de fundos
523 Cobertura de prejuízos
506 Doações 15 185,00 27 416,66
518 Outras operações de financiamento
504 Financiamentos obtidos -176 000,00 -290 300,00
508 Juros e gastos similares -4 268,83 -4 015,55
525 Dividendos
524 Redução de fundos
519 Outras operações de financiamento
75 916,17 50 401,11
-730,96 -6 424,32
6 489,30 12 913,62
5 758,34 6 489,30
Recebimentos provenientes de:
Fluxos de caixa das actividades operacionais – método directo
Caixa gerada pelas operações
Fluxos de caixa das actividades operacionais (1)
Fluxos de caixa das actividades de investimento
Pagamentos respeitantes a:
Efeitos das diferenças de cambio
Caixa e seus equivalentes no início do período
Caixa e seus equivalentes no fim do período
Fluxos de caixa das actividades de investimento (2)
Fluxos de caixa das actividades de financiamento
Recebimentos provenientes de:
Pagamentos respeitantes a:
Fluxos de caixa das actividades de financiamento (3)
Variação de caixa e seus equivalentes (1+2+3)
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DEMONSTRAÇÃO DAS ALTERAÇÕES NOS FUNDOS PATRIMONAIS
DESCRIÇÃO Notas FundosExced.
TécnicosReservas
Resultados
Transitados
Ajustam. Em
Activos
Financ.
Excedentes
de Revalor.
Out. Var.
Fundos
Patrimon.
Resultado
Líquido do
Período
TotalInteresses
Minorit.
Total dos
Fundos
Patrimon.
POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO (6) 3 791,52 16 252,17 24 317,98 26 974,71 71 336,38 71 336,38
ALTERAÇÕES NO PERÍODO 0,00 0,00
Primeira adopção do novo referec.contabilístico 0,00 0,00
Alterações de políticas contabilísticas 0,00 0,00
Dif.de conversão de demonstrações financeiras 0,00 0,00
Realiz.exced.revalor.activos tangíveis e intangíveis 0,00 0,00
Exced.revalor.activos tang.intang.e resp.variações 0,00 0,00
Ajustamentos por impostos diferidos 0,00 0,00
Outras alter.reconhecidas nos fundos patrimoniais 25 338,29 -421,03 -26 974,71 -2 057,45 -2 057,45
(7) 0,00 0,00 0,00 25 338,29 0,00 0,00 -421,03 -26 974,71 -2 057,45 0,00 -2 057,45
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO (8) 12 953,10 12 953,10 12 953,10
RESULTADO EXTENSIVO 9=7+8 0,00 0,00 0,00 25 338,29 0,00 0,00 -421,03 -14 021,61 10 895,65 0,00 10 895,65
OPERAÇÕES C/INSTITUIDORES NO PERÍODO 0,00 0,00
Fundos 0,00 0,00
Subsídios, doações e legados 0,00 0,00
Outras operações 0,00 0,00
(10) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
POSIÇÃO NO FIM DO PERÍODO
11=6+7+8+103 791,52 0,00 0,00 41 590,46 0,00 0,00 23 896,95 12 953,10 82 232,03 0,00 82 232,03
Fundos patrimoniais atribuídos aos instituidores da entidade-mãe2017
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Fevereiro 2018 Página 10
DESCRIÇÃO Notas FundosExced.
TécnicosReservas
Resultados
Transitados
Ajustam. Em
Activos
Financ.
Excedentes
de Revalor.
Out. Var.
Fundos
Patrimon.
Resultado
Líquido do
Período
TotalInteresses
Minorit.
Total dos
Fundos
Patrimon.
POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO (6) 3.791,52 26.031,47 24.739,01 20.442,70 75.004,70 75.004,70
ALTERAÇÕES NO PERÍODO 0,00 0,00
Primeira adopção do novo referec.contabilístico 0,00 0,00
Alterações de políticas contabilísticas 0,00 0,00
Dif.de conversão de demonstrações financeiras 0,00 0,00
Realiz.exced.revalor.activos tangíveis e intangíveis 0,00 0,00
Exced.revalor.activos tang.intang.e resp.variações 0,00 0,00
Ajustamentos por impostos diferidos 0,00 0,00
Outras alter.reconhecidas nos fundos patrimoniais -9.779,30 -421,03 -20.442,70 -30.643,03 -30.643,03
(7) 0,00 0,00 0,00 -9.779,30 0,00 0,00 -421,03 -20.442,70 -30.643,03 0,00 -30.643,03
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO (8) 26.974,71 26.974,71 26.974,71
RESULTADO EXTENSIVO 9=7+8 0,00 0,00 0,00 -9.779,30 0,00 0,00 -421,03 6.532,01 -3.668,32 0,00 -3.668,32
OPERAÇÕES C/INSTITUIDORES NO PERÍODO 0,00 0,00
Fundos 0,00 0,00
Subsídios, doações e legados 0,00 0,00
Outras operações 0,00 0,00
(10) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
POSIÇÃO NO FIM DO PERÍODO
11=6+7+8+103.791,52 0,00 0,00 16.252,17 0,00 0,00 24.317,98 26.974,71 71.336,38 0,00 71.336,38
Fundos patrimoniais atribuídos aos instituidores da entidade-mãe2016
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ANEXO I
O BALANÇO
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NOTA 2 – REFERENCIAL CONTABILISTICO DE PREPARAÇÃO DAS
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As presentes demonstrações financeiras foram elaboradas a partir dos registos contabilísticos da entidade e
de acordo com o modelo para as entidades sem fins lucrativos, aprovado pelo Decreto-Lei nº. 36-A/2011 de 9
de Março, e inclui ainda os seguintes instrumentos legais:
Portaria nº. 220/2015 de 24 de Julho – Modelos de demonstrações financeiras
Portaria nº. 106/2011 de 14 de Março – Código de Contas
Aviso nº. 6726-B/2011 de 14 de Março – NCRF-ESNL
As adopções das Normas Contabilísticas e de Relato Financeiro (NCRF-ESNL) ocorreram pela primeira vez
em 2011 e foram registados os respectivos ajustamentos nos fundos patrimoniais.
Nas presentes demonstrações financeiras, preparadas a partir dos registos contabilísticos da Entidade, foram
consideradas as seguintes bases de preparação:
NOTA 3 – POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS, ALTERAÇÕES NAS
ESTIMATIVAS CONTABILÍSTICAS E ERROS
Continuidade
As demonstrações financeiras anexas foram preparadas no pressuposto da continuidade da actividade.
Regime de periodização económica (acréscimo)
A instituição regista os seus rendimentos e gastos de acordo com o regime do acréscimo (periodização
económica), pelo qual os rendimentos e gastos são reconhecidos à medida que são gerados,
independentemente do momento em que são recebidos ou pagos.
As quantias de rendimentos atribuíveis ao período e ainda não recebidos ou liquidados são reconhecidos na
rubrica de “Outras contas a receber” em “Devedores por acréscimo de rendimento”. Por sua vez, as
quantias de gastos atribuíveis ao período e ainda não pagos ou liquidados são reconhecidos na rubrica de
“Outras contas a pagar” em “Credores por acréscimos de gastos”.
As quantias dos rendimentos e dos gastos que, apesar de já ter ocorrido a respectiva receita/recebimento ou
despesa/pagamento, devam ser reconhecidos nos períodos seguintes, são reconhecidos na rubrica de
“Diferimentos” em “Rendimentos a reconhecer” ou “Gastos a reconhecer”, respectivamente.
Consistência de apresentação
Os critérios de apresentação e de classificação de itens nas demonstrações financeiras são mantidos de um
período para o outro, a menos que seja perceptível, após uma alteração significativa na natureza das
operações e que outra apresentação ou classificação é mais apropriada, tendo em consideração as políticas
contabilísticas contidas nas NCRF-ESNL.
Materialidade e agregação
Cada classe material de itens semelhantes é apresentada separadamente nas demonstrações financeiras em
harmonia com a informação mínima que consta dos modelos de demonstrações financeiras aprovados para
as ESNL.
Compensação
Os activos e os passivos, os rendimentos e os gastos foram relatados separadamente nos respectivos itens do
balanço e da demonstração dos resultados, pelo que nenhum activo foi compensado por qualquer passivo e
nenhum gasto foi compensado por qualquer rendimento.
Comparabilidade
Sempre que a apresentação e a classificação de itens das demonstrações financeiras são alteradas, as
quantias comparativas são reclassificadas, a menos que tal seja impraticável.
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Activos e passivos não correntes
Os activos realizáveis e os passivos exigíveis a mais de um ano a contar da data da demonstração da posição
financeira são classificados, respectivamente como activos e passivos não correntes. Adicionalmente, pela
sua natureza, as provisões são classificadas como activos e passivos não correntes.
Passivos contingentes
Os passivos contingentes não são reconhecidos no balanço, sendo os mesmos divulgados no Anexo, a não ser
que a possibilidade de uma saída de fundos afectando benefícios económicos futuros seja remota. No presente
período não existe qualquer relato sobre este item.
Passivos financeiros
Os passivos financeiros estão classificados de acordo com a substância contratual, independentemente da
forma legal que assumam.
Eventos subsequentes
Após a data do Balanço não houve conhecimento de eventos ocorridos que proporcionem informação
adicional que afectem as demonstrações financeiras.
Derrogação das disposições do SNC-ESNL
Não existiram, no decorrer do exercício a que respeitam estas demonstrações financeiras, quaisquer casos
excepcionais que implicassem a derrogação de qualquer disposição prevista pelo SNC-ESNL.
Em cada nota do balanço e da demonstração dos resultados existe uma informação das restantes políticas
contabilísticas adoptadas para cada item.
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ACTIVO NÃO CORRENTE
NOTA 4 – ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS
Os activos fixos tangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das depreciações e das
perdas por imparidade acumuladas.
As depreciações são calculadas, após o início da utilização dos bens, pelo método de linha recta em
conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens.
As taxas de depreciação utilizadas correspondem aos seguintes períodos de vida útil estimada:
Activo fixo tangível Vida útil estimada
Edifícios e outras construções 50 anos
Equipamento básico 6 anos
Equipamento de transporte 5 anos
Equipamento administrativo entre 5 e 6 anos
Outros activos fixos tangíveis Entre 3 e 8 anos
As despesas de conservação e reparação que não aumentam a vida útil dos activos nem resultem em
benfeitorias ou melhorias significativas nos elementos dos activos fixos tangíveis, são registados como gastos
do período em que ocorram.
O desreconhecimento dos activos fixos tangíveis, resultantes da venda ou abate, são determinados pela
diferença entre o preço de venda e o valor líquido contabilístico na data da alienação ou abate, sendo
registadas na demonstração de resultados nas rubricas “Outros rendimentos e ganhos” ou “Outros gastos e
perdas”.
Em cada relato é efectuada uma revisão das quantias escrituradas dos activos fixos tangíveis e intangíveis da
instituição com vista a determinar se existe algum indicador de que os mesmos possam estar em imparidade.
A classificação das locações financeiras ou operacionais é realizada em função da substância dos contratos,
reconhecendo os activos fixos tangíveis e as depreciações acumuladas correspondentes e as dívidas
pendentes de liquidação de acordo com o plano financeiro contratual.
Adicionalmente, os juros incluídos no valor das rendas e as depreciações dos activos tangíveis são
reconhecidos como gastos na demonstração de resultados do período a que respeitam.
COMENTÁRIOS
Foi efectuado um investimento no período de €265,99 referente a uma máquina de lavar roupa.
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Saldos em
01.01.2017
Aquisições
DotaçõesAbates Transfer. Revaloriz. 31.12.2017 31.12.2016
4331 Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00
4332 Edifícios e outras construções 31 505,22 31 505,22 31 505,22
4333 Equipamento básico 130 820,67 130 820,67 130 820,67
4334 Equipamento de transporte 29 213,78 29 213,78 29 213,78
4335 Equipamento administrativo 219 911,81 219 911,81 219 911,81
4336 Equipamento biológico 0,00 0,00 0,00
4337 Outros activos fixos tangíveis 27 981,33 265,99 28 247,32 27 981,33
453 Investimentos em curso 0,00 0,00
439 432,81 265,99 0,00 0,00 0,00 439 698,80 439 432,81
43381 Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00
43382 Edifícios e outras construções 3 780,66 630,11 4 410,77 3 780,66
43383 Equipamento básico 130 431,73 83,30 130 515,03 130 431,73
43384 Equipamento de transporte 29 213,78 29 213,78 29 213,78
43385 Equipamento administrativo 218 477,45 381,98 218 859,43 218 477,45
43386 Equipamento biológico 0,00 0,00 0,00
43387 Outros activos fixos tangíveis 27 470,70 88,44 27 559,14 27 470,70
409 374,32 1 183,83 0,00 0,00 0,00 410 558,15 409 374,32
Total:
Total:
DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
CUSTO
Saldos em
01.01.2017Aumentos Reduções 31.12.2017 31.12.2016
43391 Terrenos e recursos naturais 0,00
43392 Edifícios e outras construções 0,00
43393 Equipamento básico 0,00
43394 Equipamento de transporte 0,00
43395 Equipamento administrativo 0,00
43396 Equipamento biológico 0,00
43397 Outros activos fixos tangíveis 0,00
459 Investimentos em curso 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PERDAS POR IMPARIDADE ACUMULADAS
Total:
31.12.2017 31.12.2016
Terrenos e recursos naturais
Edifícios e outras construções 27 094,45 27 724,56
Equipamento básico 305,64 388,94
Equipamento de transporte
Equipamento administrativo 1 052,38 1 434,36
Equipamento biológico
Outros activos fixos tangíveis 688,18 510,63
Investimentos em curso
29 140,65 30 058,49
ACTIVOS LÍQUIDOS
Total:
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NOTA 5 – BENS DO PATRIMÓNIO HISTÓRICO E CULTURAL
A Instituição não possui qualquer bem desta natureza, não havendo por isso, nada a relatar.
NOTA 6 – ACTIVOS INTANGÍVEIS
Os activos intangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das amortizações e das
perdas por imparidade acumuladas. Estes activos só são reconhecidos se for provável que deles advenham
benefícios económicos futuros para a instituição, sejam controláveis pela instituição e se possa medir
razoavelmente o seu valor.
Nos casos de marcas e patentes, sem vida útil definida, não são calculadas amortizações, sendo o seu valor
objecto de testes de imparidade numa base anual.
Activo fixo intangível Vida útil estimada
Projectos de desenvolvimento 3 anos
Programas de computador 3 anos
Outros activos intangíveis estimar caso a caso
COMENTÁRIOS
Não foram efectuados investimentos nesta rubrica no período.
Saldos em
01.01.2017
Aquisições
DotaçõesAbates Transfer. Revaloriz. 31.12.2017 31.12.2016
4421 Goodwill / Trespasse 0,00 0,00
4422 Projectos de desenvolvimento 0,00 0,00
4423 Programas de computador 3 890,11 3 890,11 3 890,11
4426 Outros activos intangíveis 0,00 0,00
454 Investimentos em curso 0,00 0,00
3 890,11 0,00 0,00 0,00 0,00 3 890,11 3 890,11
442821 Goodwill / Trespasse 0,00 0,00
442822 Projectos de desenvolvimento 0,00 0,00
442823 Programas de computador 3890,11 3890,11 3890,11
442826 Outros activos intangíveis 0,00 0,00
3890,11 0,00 0,00 0,00 0,00 3890,11 3890,11Total:
CUSTO
Total:
DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Saldos em
01.01.2017Aumentos Reduções 31.12.2017 31.12.2016
442921 Goodwill / Trespasse 0,00
442922 Projectos de desenvolvimento 0,00
442923 Programas de computador 0,00
442926 Outros activos intangíveis 0,00
Investimentos em curso 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PERDAS POR IMPARIDADE ACUMULADAS
Total:
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
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31.12.2017 31.12.2016
Goodwill / Trespasse
Projectos de desenvolvimento
Programas de computador
Outros activos intangíveis
Investimentos em curso
0,00 0,00
ACTIVOS LÍQUIDOS
Total:
NOTA 7 – INVESTIMENTOS FINANCEIROS
As participações financeiras são registadas pelo seu custo de aquisição, ajustado pelo valor correspondente à
participação da instituição nos resultados líquidos das entidades associadas e participadas, por
contrapartida de ganhos ou perdas do período e pelos dividendos recebidos, líquido de perdas de imparidade
acumuladas.
COMENTÁRIOS
O valor registado refere-se ao Fundo de Compensação do Trabalho.
NOTA 8 – FUNDADORES/PATROCINADORES/DOADORES/ASSOCIADOS/MEMBROS
Rubrica destinada a registar as quantias respeitantes às posições financeiras derivadas do relacionamento da
instituição e as entidades acima mencionadas, cuja natureza seja de médio e longo prazo, nomeadamente
empréstimos. Os valores registados estão mensurados ao custo menos qualquer perda por imparidade.
COMENTÁRIOS
A Instituição não possui qualquer registo com os seus associados.
NOTA 9 – OUTROS CRÉDITOS E ACTIVOS NÃO CORRENTES
Rubrica destinada a registar as quantias respeitantes às posições financeiras de médio e longo prazo não
mencionadas nas rubricas anteriores.
COMENTÁRIOS
A Instituição não possui valores registados nesta rubrica.
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ACTIVO CORRENTE
NOTA 10 - INVENTÁRIOS
As mercadorias e as matérias-primas, subsidiárias e de consumo, encontram-se valorizadas ao custo de
aquisição ou ao valor realizável líquido, dos dois o mais baixo. Utiliza-se o sistema de inventário
permanente.
COMENTÁRIOS
Todos os bens adquiridos foram consumidos durante o período.
Saldos em
01.01.2017Compras
Reclassific.e
Regulariz.31.12.2017 31.12.2016
32 Mercadorias 0,00 0,00
331 Mat. primas, subsid. e de consumo 240,37 240,37 480,74 0,00
34 Produtos acabados e intermédios 0,00 0,00
36 Produtos e trabalhos em curso 0,00 0,00
0,00 240,37 240,37 480,74 0,00
344,16 9 200,00
Variações nos inventários de produção
Total:
Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas
NOTA 11 – CRÉDITOS A RECEBER
As contas de clientes e de utentes não têm implícitos juros e são registadas pelo seu valor nominal diminuído
de eventuais perdas por imparidade, por forma a que as mesmas reflictam o seu valor realizável líquido.
COMENTÁRIOS
Não existiam valores a receber nesta rubrica no fim do período.
31.12.2017 31.12.2016
2111 Clientes conta corrente
2117 Utentes conta corrente
213 Clientes factoring
2171 Clientes cobrança duvidosa
2177 Utentes cobrança duvidosa
0,00 0,00
219 Perdas por imparidade acumuladas
0,00 0,00
Subtotal:
Total Líquido:
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
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NOTA 12 – ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS
Compreende os activos correntes por quantias a favor da instituição respeitantes a impostos, taxas e
contribuições obrigatórias derivadas do relacionamento da instituição com o Estado e outros entes públicos.
COMENTÁRIOS
A Instituição não possui valores registados nesta rubrica.
NOTA 13 – FUNDADORES/PATROCINADORES/DOADORES/ASSOCIADOS/MEMBROS
Rubrica destinada às quantias correntes por receber respeitantes às posições financeiras derivadas do
relacionamento da Instituição e as entidades acima mencionadas, como por exemplo as quotas dos
associados(as).
31.12.2017 31.12.2016
262 Doadores em curso COMENTÁRIOS
263 Patrocinadores
264 Quotas 573,00 458,00
266 Financiamentos concedidos
268 Outras Operações
573,00 458,00
269 Perdas por imparidade acumuladas
573,00 458,00
Subtotal:
Total Líquido:
Os valores registados refere-se às dividas dos
associados respeitantes a quotas.
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NOTA 14 – OUTROS ACTIVOS CORRENTES
Compreende as quantias de activos financeiros correspondentes de valores a receber que não estejam
inseridas nas demais rubricas de contas a receber.
De notar que os subsídios do Governo são reconhecidos como rendimentos do próprio período na
demonstração de resultados do período em que os programas/contratos são realizados independentemente da
data do seu recebimento.
31.12.2017 31.12.2016
232 Adiantamentos ao pessoal 4,27 COMENTÁRIOS
238 Outras operações
0,00 4,27
239 Perdas por imparidade acumuladas
0,00 4,27
278411 C.Actividades Ocupacionais
278411 Lares/Moradias
278411 Apoio Domiciliário
278411 Intervenção Precoce
278411 Creches
278411 C.Actividades T.Livres
278411 Outras Valências
278411 Subsídios eventuais
0,00 0,00
278412 C.Emprego Protegido
278412 Estagiários e Poc´s
278412 Form.Prof./P.Comunitários 253 139,14 86 671,25
2784… Outras entidades
253 139,14 86 671,25
278417 INR
278416 Fundo Socorro Social
278414 Ministério da Educação
278415 Ministério da Saúde
278418 Autarquias e Governos Civis
278418 Qren/Feder/Pares, (Investim.)
278418 Outras entidades
0,00 0,00
253 139,14 86 671,25
2721 Devedores p/ acrésc. rendimentos
278… Outros devedores
0,00 0,00
253 139,14 86 671,25
279 Perdas por imparidade acumuladas
253 139,14 86 671,25
TOTAL GERAL:
Total Líquido:
O valor de €253.139,14 refere-se às
despesas efectuadas no âmbito da
formação que ainda não tinham sido
reembolsadas no fim do período.Subtotal:
Outros
Subtotal:
Total de subsídios a receber:
OUTRAS CONTAS
SUBSÍDOS A RECEBER
Subtotal:
Segurança Social
Iefp/Poph/Projectos Comunitários
Subtotal:
Total Líquido:
PESSOAL
Subtotal:
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
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Compreende ainda as quantias de activos financeiros respeitantes a adiantamentos a fornecedores de bens e
serviços e de investimento, cujo preço não esteja previamente fixado.
COMENTÁRIOS
A Instituição possui um adiantamento de € 5,32 ao fornecedor MEO.
NOTA 15 - DIFERIMENTOS
Compreende os gastos que devam ser reconhecidos nos períodos seguintes.
31.12.2017 31.12.2016
28192 Rendas adiantadas 47,45 COMENTÁRIOS
28191 Prémios de seguro antecipados 552,81 393,85
28193 Juros antecipados
281… Outros gastos a reconhecer 227,72
552,81 669,02Total:
Diz respeito a documentos datados de 2016,
mas respeitantes a 2017.
NOTA 16 – CAIXA E DEPÓSITOS BANCÁRIOS
Esta rubrica regista os meios financeiros líquidos, que incluem dinheiro e depósitos bancários.
À data do fecho do balanço a rubrica de caixa e depósitos bancários apresentava a seguinte decomposição:
2016 Débito Crédito 2017
11 Caixa 825,86 14 182,00 14 455,80 552,06 COMENTÁRIOS
12 Depósitos à ordem 5 663,44 613 468,12 613 925,28 5 206,28
131 Depósitos a prazo 0,00
139 Outros depósitos 0,00
6 489,30 627 650,12 628 381,08 5 758,34Total:
À data do fecho do balanço a rubrica de
caixa e bancos apresentava a seguinte
decomposição.
FUNDOS PATRIMONIAIS
NOTA 17 - FUNDOS
Esta conta inclui o fundo (dotação) inicial e os excedentes destinados a aumentar o mesmo.
COMENTÁRIOS
Esta conta não registou qualquer movimento durante o período.
NOTA 18 – EXCEDENTES TÉCNICOS
Esta conta é utilizada apenas pelas mutualidades.
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NOTA 19 – RESERVAS
Esta rubrica é utilizada para reconhecer as quantias colocadas em reservas, sejam elas de carácter
obrigatório (legal, estatutária, etc.), sejam carácter voluntário e pontual.
31.12.2017 31.12.2016
551 Reserva legal COMENTÁRIOS
5521 Reservas estatutárias
5523 Reservas para investimento
5524 Outras reservas
0,00 0,00Total:
A Instituição não possui qualquer valor nesta
rubrica.
NOTA 20 – RESULTADOS TRANSITADOS
Esta conta reconhece as quantias dos resultados líquidos de períodos anteriores.
Esta conta regista igualmente o reconhecimento de quantias que, embora se verifiquem durante o período,
não são de registar nas contas de resultados (classes 6 e 7), mas antes, de acordo com o exigido pelas NCRF,
directamente nos fundos patrimoniais.
COMENTÁRIOS
Esta rubrica registou durante o período a transferência do resultado líquido positivo do período anterior
(€26.974,71) e correcções de valor reduzido relativas ao ano de 2016,
NOTA 21 – EXCEDENTES DE REVALORIZAÇÃO
Esta conta é utilizada para reconhecer os excedentes de revalorização, positivos, de activos fixos tangíveis e
intangíveis, que é a diferença entre a quantia revalorizada e a quantia escriturada à data da revalorização.
Esta conta regista apenas os excedentes positivos, sendo os negativos reconhecidos nos resultados (classe 6).
31.12.2017 31.12.2016
58111 Terrenos e recursos naturais COMENTÁRIOS
58112 Edifícios e outras construções
58113 Equipamento básico
58114 Equipamento de transporte
58115 Equipamento administrativo
58117 Outros activos fixos tangíveis
58118 Activos intangíveis
0,00 0,00Total:
Não tendo até à data sido efectuada nenhuma
revalorização dos activos tangíveis e
intangíveis, este rubrica encontra-se no fim
do período sem qualquer valor registado.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 23
NOTA 22 – OUTRAS VARIAÇÕES DOS FUNDOS PATRIMONIAIS
A conta 57-Ajustamentos em activos financeiros evidencia os ajustamentos decorrentes, designadamente do
método da equivalência patrimonial em subsidiárias, associadas e entidades conjuntamente controladas.
A conta 59-Outras variações dos fundos patrimoniais é utilizada para reconhecer as quantias provenientes de
outras variações nos fundos patrimoniais, que não tenham enquadramento nas outras contas da classe 5.
Na subconta 593 – Subsídios registam-se os subsídios relacionados com activos, isto é, subsídios ao
investimento. Os valores aqui registados serão transferidos, numa base sistemática, para a conta 7883-
Impuitação de subsídios para investimentos, à medida a que forem contabilizadas as
depreciações/amortizações do investimento a que respeitam.
31.12.2017 31.12.2016
59311 Terrenos e recursos naturais
59312 Edifícios e outras construções 18 104,24 18 525,27
59313 Equipamento básico 5 792,71 5 792,71
59314 Equipamento de transporte
59315 Equipamento administrativo
59317 Outros activos fixos tangíveis
59318 Activos intangíveis
594 Doações
23 896,95 24 317,98Total:
COMENTÁRIOS
Os valores registados reflectem a contabilização das depreciações dos equipamentos subsidiados.
NOTA 23 – RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO
Esta conta destina-se a apurar o resultado líquido do período, recebendo os saldos das contas 811-
Resultados antes dos impostos e 812-Imposto estimado para o período.
COMENTÁRIOS
Foi registado um resultado positivo no período (€12.953,10).
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 24
PASSIVO NÃO CORRENTE
NOTAS 24 e 25 - PROVISÕES
Esta rubrica serve para registar as responsabilidades cuja natureza esteja claramente definida e que à data
do balanço sejam de ocorrência provável ou certa, mas incertas quanto ao seu valor ou data de ocorrência.
Assim sendo, caracteriza-se pela incerteza acerca do momento concreto da sua ocorrência (tempestividade)
ou da quantia necessária à sua liquidação (quantia incerta).
2016 Aumentos Diminuições 2017
291 Impostos 0,00 COMENTÁRIOS
292 Garantias a clientes 0,00
293 Proc. judiciais curso 0,00
294 Acid. trab. doença prof. 0,00
295 Matérias ambientais 0,00
296 Contratos onerosos 0,00
297 Reestruturação 0,00
298 Prov. espec. do sector 0,00
299 Outras provisões 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00Total:
Não houveram motivos durante o período
para que a Instituição tivesse que
constituir provisões.
NOTA 26 – FINANCIAMENTOS OBTIDOS
Registam-se nesta conta os financiamentos obtidos, sejam eles de instituições de crédito e sociedades
financeiras ou de outras entidades, para serem liquidados num período a partir de mais de doze meses após a
data do balanço.
31.12.2017 31.12.2016
251121 Para tesouraria COMENTÁRIOS
251122 Para viaturas
251123 Para imóveis
251129 Para outros
0,00 0,00
251321 Para viaturas
251322 Para imóveis
251329 Para outros
0,00 0,00
25821 Para tesouraria
25822 Para viaturas
25823 Para imóveis
25829 Para outros
0,00 0,00
0,00 0,00
A Instituição não possuia dívidas a
entidades bancárias e a outros
financiadores no fim do relato.
Subtotal:
Empréstimos Bancários
Subtotal:
TOTAL GERAL:
Locações Financeiras
Outros Financiadores
Subtotal:
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 25
No fecho do balanço, os planos de reembolso da dívida da instituição, referente a financiamentos obtidos
para liquidação a partir de mais de 12 meses após a data do balanço incluindo juros, era o seguinte:
Empréstimos
BancáriosLocações
Outros
Financiad.
1 a 2 anos
2 a 3 anos
3 a 4 anos
4 a 5 anos
Mais de 5 anos
0,00 0,00 0,00Total:
NOTA 27 – OUTRAS DIVIDAS A PAGAR
Compreende as quantias de passivos financeiros correspondentes a contas a pagar a partir de mais de 12
meses após a data do balanço, que não estejam inseridas nas demais rubricas de contas a pagar.
31.12.2017 31.12.2016
237 Cauções COMENTÁRIOS
271 Fornecedores de investimento
2712 Facturas em recepção e conferência
275 Credores p/ subscriç. não liberadas
0,00 0,00Total:
A Instituição não possui valores em dívida
nesta rubrica.
PASSIVO CORRENTE
NOTA 28 - FORNECEDORES
Compreende as quantias de passivos financeiros por dívidas a pagar a fornecedores correntes à data do
fecho do balanço.
31.12.2017 31.12.2016
221 Fornecedores conta corrente 8 805,65 1 193,52
222 Fornecedores tírulos a pagar
225 Fornecedores recepção/conferência
8 805,65 1 193,52Total:
COMENTÁRIOS
No Anexo III deste relatório de contas existe um mapa onde são descriminadas as dividas a fornecedores.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 26
NOTA 29 – ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS
Compreende os passivos por quantias em dívida respeitantes a impostos, taxas e contribuições obrigatórias
derivadas do relacionamento da instituição com o Estado e outros entes públicos com autoridade para lançar
tributos.
Embora a legislação não considere no balanço as dividas ao Estado que estejam para ser liquidadas a mais
de 12 meses após a data do balanço como passivo não corrente, apresentamos o quadro de modo a que se
possam desdobrar as quantias por pagamentos a efectuar no prazo de 12 meses após a data do balanço e
responsabilidades para com o Estado e outros entes públicos após esse período.
Curto PrazoMédio e Longo
PrazoTotal 2016
241 Imposto s/ Rendimento 0,00 0,00 COMENTÁRIOS
2421 IRS-Trab.dependente 1 005,00 1 005,00 171,22
2422 IRS-Trab.independente 93,41 93,41 0,00
2424 IRS-Prediais 0,00 0,00
2429 IRS-Outros rendimentos 0,00 0,00
243 IVA 0,00 0,00
244 Outros impostos 0,00 0,00
2451 Contrib. Seg. Social 22 869,75 22 869,75 8 372,00
246 Tributos autarquias 0,00 0,00
244 Imposto de selo 0,00 0,00
248 Outras contribuições 3,25 3,25 3,25
23 971,41 0,00 23 971,41 8 546,47Total:
As dívidas ao estado e outros
entes públicos referem-se
basicamente às retenções,
descontos e encargos não só do
mês de Dezembro, mas também de
meses anteriores.
31.12.2017
NOTA 30 – FUNDADORES/PATROCINADORES/DOADORES/ASSOCIADOS/MEMBROS
Rubrica destinada às quantias correntes por pagar respeitantes às posições financeiras derivadas do
relacionamento da Instituição e as entidades acima mencionadas.
31.12.2017 31.12.2016
263 Patrocinadores COMENTÁRIOS
264 Quotas
267 Financiamentos obtidos
268 Outras operações
0,00 0,00Total:
A Instituição não possui qualquer divida
nesta rubrica.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 27
NOTA 31 – FINANCIAMENTOS OBTIDOS
Registam-se nesta conta os financiamentos obtidos, sejam eles de instituições de crédito e sociedades
financeiras ou de outras entidades, para serem liquidados nos 12 meses posteriores à data do balanço.
31.12.2017 31.12.2016
251111 Para tesouraria 65 000,00 37 500,00 COMENTÁRIOS
251112 Para viaturas
251113 Para imóveis
251119 Para outros
65 000,00 37 500,00
251311 Para viaturas
251312 Para imóveis
251319 Para outros
0,00 0,00
25811 Para tesouraria
25812 Para viaturas
25813 Para imóveis
25819 Para outros
0,00 0,00
65 000,00 37 500,00
Continua a haver a necessidade de formalizar
empréstimos junto da banca para cobrir
saldos de tesouraria, devido ao facto de os
reembolsos da formação continuarem a ser
muito morosos.
Subtotal:
Empréstimos Bancários
Subtotal:
TOTAL GERAL:
Locações Financeiras
Outros Financiadores
Subtotal:
NOTA 32 - DIFERIMENTOS
Rubrica que, por força do regime do acréscimo, se destina especificamente a evidenciar as quantias
respeitantes a receitas e recebimentos que, à data do fecho do balanço, devam ser reconhecidos nos períodos
seguintes.
COMENTÁRIOS
A Instituição não possui qualquer registo nesta rubrica.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 28
NOTA 33 – OUTROS PASSIVOS CORRENTES
Compreende as quantias de passivos financeiros correspondentes a contas a pagar nos 12 meses posteriores
à data do balanço, que não estejam inseridas nas demais rubricas de contas a pagar.
31.12.2017 31.12.2016
2312 Remunerações a pagar 48 618,75 COMENTÁRIOS
2322 Adiantamentos ao pessoal
2372 Cauções ao pessoal
273 Benefícios pós emprego
23828 Outras operações com o pessoal 31 400,00
80 018,75 0,00
2711 Fornecedores de investimento
2712 Facturas recepção e conferência
271.. Outros fornecedores
0,00 0,00
27221 Seguros a liquidar
27222 Remunerações a liquidar 5 146,13 4 997,36
27223 Juros a liquidar
2722.. Outros acréscimos de gastos 628,80 752,18
5 774,93 5 749,54
275 Credores p/ subscriç. Não liberadas
27841 Sector público administrativo 203,99 203,99
27842 Cauções /F.garantia/retenções
203,99 203,99
27844 Bolsas a pagar a formandos 18 521,81 68,58
27845 Bolsas/subs. estagiários e Poc's
27847 Consultores, assess. e intermediários 4 700,88
2784.. Outros credores
23 222,69 68,58
218 Adiantamentos de clientes
276 Adiantamentos por conta de vendas
0,00 0,00
109 220,36 6 022,11
Subtotal:
Subtotal:
TOTAL GERAL:
Subtotal:
Subtotal:
Subtotal:
Subtotal:
De acordo com a legislação
laboral aplicável, o direito a férias
e subsídio de férias relativo ao
período, por este coincidir com o
ano civil, vence-se em 31 de
Dezembro de cada ano, sendo
sómente pago no período seguinte,
pelo que os gastos correspondentes
encontram-se reconhecidos como
beneficios de curto prazo e
escriturados na rubrica "Credores
por acréscimo de gastos". O valor
mencionado em remunerações a
liquidar refere-se a esta
contabilização. Existem ainda nesta
rubrica valores registados de
elevada relevância relativos a
remunerações a pagar e outras
operações com pessoal, assim como
bolsas a pagar a formandos e
honorários a trabalhadores
independentes, derivados ao atraso
prolongado no recebimento dos
subsídios por parte da formação
profissional.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 29
DIFERENÇA ENTRE ACTIVOS E PASSIVOS CORRENTES
Ainda sobre as notas e comentários ao balanço, junta-se um quadro simples onde se analisa a diferença entre
os activos e passivos correntes (valores a receber-activos e a pagar-passivos durante um período económico
e financeiro = 1 ano) com o ajustamento ( se o houver) na parte da rubrica de Estado e outros entes públicos.
31.12.2017 31.12.2016
Inventários COMENTÁRIOS
Créditos a receber
Estado e outros entes públicos 218,75
Fund./patroc./doad./assoc./membros 573,00 458,00
Outros activos correntes 253 144,46 86 680,84
Diferimentos 552,81 669,02
Caixa e depósitos bancários 5 758,34 6 489,30
260 028,61 94 515,91
Fornecedores 8 805,65 1 193,52
Estado e outros entes públicos 23 971,42 8 546,47
Fund./patroc./doad./assoc./membros
Financiamentos obtidos 65 000,00 37 500,00
Diferimentos
Outros passivos correntes 109 220,36 6 022,11
206 997,43 53 262,10
53 031,18 41 253,81
Verifica-se que a Instituição entre o
que tem a receber e a pagar num
período de um ano tem um saldo
positivo aceitável.
DIFERENÇA:
ACTIVOS
PASSIVOS
Total do Passivo:
Total do Activo:
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 30
RÁCIOS FINANCEIROS
Por último, apresenta-se alguns rácios financeiros que permitem quantificar factos/características da instituição e
apontar indícios/detectar anomalias, e um balanço funcional.
Rácio Cálculo Resultado
Fundos patrimoniais 82 232,03
Passivo total 206 997,43
SOLVABILIDADE TOTAL
Expressa a capacidade da instituição para satisfazer os compromissos
com terceiros, à medida que se vão vencendo. Um valor superior a 1,
significa que o valor do património é suficiente para cobrir todas as
dívidas da instituição. Um valor inferior a 1, significa que a
instituição está impossibilitada de satisfazer todos os seus
compromissos com meios próprios.
0,40
Rácio Cálculo Resultado
Fundos patrimoniais 82 232,03
Activo líquido 289 229,46
AUTONOMIA FINANCEIRA
Expressa a participação dos fundos patrimoniais no financiamento da
instituição. Um valor inferior a 1/3, significa uma excessiva
dependência de capitais alheios. Um valor maior ou igual a 1/3,
representa um bom grau de autonomia financeira.
0,28
Rácio Cálculo Resultado
Activo corrente 260 028,61
Passivo corrente 206 997,43
LIQUIDEZ GERAL
Expressa a capacidade da instituição satisfazer as suas obrigações a
curto prazo com os activos correntes. Um valor superior a 1, significa
que a instituição pode utilizar activos líquidos para pagar as dívidas a
curto prazo. Um valor inferior a 1, significa que a instituição tem
dificuldades de tesouraria.
1,26
Rácio Cálculo Resultado
Caixa e depósitos bancários 5 758,34
Passivo corrente 206 997,43
LIQUIDEZ IMEDIATA
Expressa a capacidade da instituição satisfazer as suas dívidas a
curto prazo, apenas com as disponibilidade. Um valor superior a 0,9
poderá ser demasiado elevado e significar uma má aplicação dos
fundos de tesouraria.
0,03
Balanço Funcional 31.12.2017 31.12.2016
1 Activos não correntes 29 200,85 30 082,57
2 Passivos não correntes
3 Fundos patrimoniais 82 232,03 71 336,38
4=2+3-1 Fundo de Maneio Geral 53 031,18 41 253,81
5 Caixa e equivalentes de caixa 5 758,34 6 489,30
6 Dívida financeira corrente 65 000,00 37 500,00
7=5-6 Tesouraria Líquida -59 241,66 -31 010,70
8 Restantes activos correntes 254 270,27 88 026,61
9 Restantes passivos correntes 141 997,43 15 762,10
10=8-9 Restante Fundo Maneio 112 272,84 72 264,51
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 31
INDICADORES ECONÓMICO-FINANCEIROS
Sigla
AL
FP
P
VN
CS
SST
VAB
GP
AMDP
PE
CPF
PGF
IR
RL
AF
CI
VBP
EBITDA
Sigla
AL
FP
P
VN
VAB
GP
AMDP
CPF
PGF
RL
AF
CI
VBP
EBITDA
2010
-13 536,19
0,00
55 620,53
42 084,34Resultado 9 409,77 -21 594,04 5 394,67 9 866,51 20 442,70 26 974,71 12 953,10 105 531,76
15 058,51 19 059,52 17 725,50 167 764,60E.Valências 26 074,90 2 407,61 19 245,16 12 572,87
8 361,35 7 915,19 -4 772,40 -59 255,68
Formação 0,00 0,00 0,00 0,00 -2 977,16 0,00 0,00 -2 977,16
Cao -16 665,13 -24 001,65 -13 850,49 -2 706,36
RESULTADOS POR VALÊNCIAS/ÀREAS NOS ÚLTIMOS ANOS
Área
/ Valência2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Total
Últimos Anos
524 827,48 496 360,31 491 250,95
50 263,70 20 258,59 -10 314,89 13 764,75 19 160,70 28 404,41 32 362,16 18 514,65
664 512,33 570 711,73 549 637,94 533 368,08 515 778,91
22 760,81 27 925,58 13 715,90
266 795,82 219 618,23 238 945,64 215 484,91 194 094,61 210 697,75 177 703,81 184 507,31
47 484,84 16 436,55 -2 888,23 10 775,35 12 517,70
42 084,34 9 409,77 -21 594,04 5 394,67 9 866,51 20 442,70 26 974,71 12 953,10
301,31
4 240,26 1 371,90 1 183,83
2 778,86 2 201,21 2 330,23 1 735,26 4 720,85 3 721,45 4 015,55 4 377,72
5 400,50 8 948,92 8 948,92 6 634,82 4 573,34
315 129,73 318 656,50 306 743,64
347 452,81 330 834,91 309 328,16 303 450,42 302 523,60 286 725,32 286 294,34 288 228,99
397 716,51 351 093,50 310 692,30 317 883,17 321 684,30
76 067,12 53 262,10 206 997,43
2 612,00 5 748,50 4 251,00 5 277,50 4 757,50 4 690,00 6 365,00 4 875,00
8 078,46 16 371,95 14 987,46 56 234,25 68 171,10
151 071,82 124 598,48 289 229,46
65 177,88 94 249,17 70 732,99 74 205,52 56 484,15 75 004,70 71 336,38 82 232,03
73 256,34 110 621,12 85 720,45 130 439,77 124 655,25
Resultado antes de juros, impostos e depreciaç./amortizaç. (71 a 75 + 77 + 78) - (61 a 63 + 65+66+68) 18 514,65
INDICADORES DOS ÚLTIMOS ANOS
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Consumos intermédios 61 + 62 + 68 184 507,31
Valor bruto da produção 71 + 72 + 73 + 74 + 75 + 78 491 250,95
818 12 953,10
Auto financiamento (818 + 64 + 65 + 67) - 7883 13 715,90
Resultado líquido do exercício
79
Imposto sobre o rendimento 812 Isento
67 – 763
Custos e perdas financeiras 69 4 377,72
Provisões do exercício
Proveitos a ganhos financeiros
63 288 228,99
Amortizações e depreciações do exercício 64- 761 1 183,83
6382 910,72
Valor acrescentado bruto (71+72+73+74+75+78) – (61+62+68) 306 743,64
Gastos com o pessoal
Conta(s) Envolvida(s)/Descrição Valor
Activo líquido Activo corrente e não corrente 289 229,46
Descrição
Fundos Patrimoniais ("Valor" da Instituição)
Volume de negócios
Enc. na organização serviços segur. e saúde no trabalho
71 + 72 4 875,00
Capital social 51 3 791,52
51 a 59 + 818 82 232,03
Passivo Passivo corrente e não corrente 206 997,43
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 32
FACTOS RELEVANTES OCORRIDOS NO PERÍODO
O elevado valor a receber do POR/Formação Profissional de €253.139,14 à data de fecho do balanço. É
devido a esse facto que existe o valor de € 65.000,00 em financiamentos obtidos e valores em dívida a
pessoal, formandos, trabalhadores independentes, fornecedores e estado no valor de cerca de €130.000,00.
Os atrasos nos reembolsos desta actividade provocaram no período enorme pressão na Instituição, ilustrada
pelos valores em questão.
Apesar da redução dos resultados do CAO e das actividades extra valências face ao orçamento esperado,
foi obtido um resultado positivo de €12.953,10.
O EBITDA 1 obteve um resultado positivo de €18.093,62 correspondente a 3,89% dos subsídios recebidos.
Verifica-se uma descida deste valor face ao período anterior, o que significa um afastamento do mínimo
geral (7%) para uma gestão económica equilibrada.
De notar ainda que o resultado de extra valências (campanhas de angariação de fundos, donativos,
consignação de IRS/IVA) é o que mantém financeiramente a Instituição nestes últimos anos. Sugere-se que
este trabalho continue, pois os subsídios estatais não conseguem cobrir as despesas de exploração da
APEDV.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 33
ANEXO II
A DEMONSTRAÇÃO
DE
RESULTADOS
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
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ANÁLISE ECONÓMICA AO PERÍODO
Previsão Realização Variação Desvio
483 348,90 491 250,95 7 902,05 1,63%
ORÇAMENTO DOS RENDIMENTOS E GANHOS
Regista-se um cumprimento quase pleno do orçamento. Registam-se também receitas superiores às
orçamentadas.
COMENTÁRIO
TOTAL DE RENDIMENTOS E GANHOS
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
71 Vendas #DIV/0! 0,00
72 Prestações de Serviços 4 875,00 6 200,00 -21,37% 6 365,00 -1 490,00
73 Variações Inventários de Produção #DIV/0! 0,00
74 Trabalhos para a Própria Entidade #DIV/0! 0,00
75 Subsidios,Doaç. e Leg .à Exploração 464 717,94 461 561,58 0,68% 460 363,50 4 354,44
76 Reversões #DIV/0! 0,00
77 Ganhos P/Aumento de Justo Valor #DIV/0! 0,00
78 Outros Rendimentos e Ganhos 21 658,01 15 587,32 38,95% 29 631,81 -7 973,80
79 Juros, Dividendos e O.R. Similares #DIV/0! 0,00
491 250,95 483 348,90 1,63% 496 360,31 -5 109,36Total:
COMENTÁRIOS
Apesar de a rubrica de prestações de serviços apresentar um valor inferior ao esperado, este foi compensado pela
rubrica de outros rendimentos e ganhos.
Previsão Realização Variação Desvio
468 203,77 478 297,85 10 094,08 2,16%
ORÇAMENTO DOS GASTOS E PERDAS
Regista também uma subida face às despesas orçamentadas.
COMENTÁRIO
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 35
TOTAL DE GASTOS E PERDAS
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
61 Custo Merc.Vend.e Mat.Consumidas 344,16 9 200,00 -96,26% 401,24 -57,08
62 Fornecimentos e Serviços Externos 73 836,16 68 740,40 7,41% 79 178,77 -5 342,61
63 Gastos Com o Pessoal 288 228,99 293 015,83 -1,63% 286 294,34 1 934,65
64 Gastos Depreciação e Amortização 1 183,83 992,54 19,27% 1 371,90 -188,07
65 Perdas Por Imparidade #DIV/0! 0,00
66 Perdas Por Redução de Justo Valor #DIV/0! 0,00
67 Provisões do Período #DIV/0! 0,00
68 Outros Gastos e Perdas 110 326,99 92 065,00 19,84% 98 123,80 12 203,19
69 Gastos e Perdas de Financiamento 4 377,72 4 190,00 4,48% 4 015,55 362,17
478 297,85 468 203,77 2,16% 469 385,60 8 912,25Total:
COMENTÁRIOS
Verifica-se um aumento de gastos em relação ao período anterior.
Seguidamente analisa-se rubrica a rubrica.
NOTA 34 – VENDAS E SERVIÇOS PRESTADOS
Compreende o rédito apurado no período, relativo a vendas de bens e os serviços prestados.
NOTA 34-A – VENDAS
Compreende o rédito apurado no período, relativo a vendas de bens.
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
711 Mercadorias #DIV/0! 0,00
712 Prod.Acabados e Intermédios #DIV/0! 0,00
713 Subprod.,Desperd.,Res.e Refugos #DIV/0! 0,00
714 Activos Biológicos #DIV/0! 0,00
715 Materiais de Consumo #DIV/0! 0,00
716 Iva das Vendas c/Imp.Incluido #DIV/0! 0,00
717 Devolução de Vendas #DIV/0! 0,00
718 Descontos e Abatim. Em Vendas #DIV/0! 0,00
0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00Total:
COMENTÁRIOS
Não foram registados valores nesta rubrica durante o período.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 36
NOTA 34-B – PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS
Compreende o rédito apurado no período, relativo aos serviços prestados.
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
721 Quotas dos utilizadores #DIV/0! 0,00
722 Quotizações e jóias 564,00 #DIV/0! 739,00 -175,00
723 Promoções p/captação recursos #DIV/0! 0,00
724 Rendim. de patroc., colaborações #DIV/0! 0,00
564,00 0,00 #DIV/0! 739,00 -175,00
7251 Matric. e mensalidades utentes 4 177,00 6 200,00 -32,63% 5 626,00 -1 449,00
7255 Serv.prest.c/partic. dos utentes #DIV/0! 0,00
7256 Serviço de refeições #DIV/0! 0,00
7257 Serviços sociais #DIV/0! 0,00
7259 Outros serviços 134,00 #DIV/0! 134,00
4 311,00 6 200,00 -30,47% 5 626,00 -1 315,00
726 Iva dos serv. c/ imposto incluído #DIV/0! 0,00
728 Descontos e abatimentos #DIV/0! 0,00
0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00
4 875,00 6 200,00 -21,37% 6 365,00 -1 490,00TOTAL GERAL:
Total:
Total:
Total:
COMENTÁRIOS
Verifica-se uma redução dos rendimentos esperados ao nível das mensalidades dos utentes.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 37
NOTA 35 – SUBSÍDIOS, DOAÇÕES E LEGADOS À EXPLORAÇÃO
Compreende as quantias atribuídas à instituição a título de subsídios relacionados com rendimentos de
contratos/programas estabelecidos, independentemente da data do seu recebimento.
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
751111 Creches #DIV/0! 0,00
751112 C. actividades tempos livres #DIV/0! 0,00
7511… Lares/moradias #DIV/0! 0,00
7511313 C. Actividades ocupacionais 76 478,90 90 000,00 -15,02% 86 892,72 -10 413,82
7511… Apoio domiciliário #DIV/0! 0,00
7511316 Intervenção precoce #DIV/0! 0,00
7511… Outras valências #DIV/0! 0,00
7511… Subsídios eventuais #DIV/0! 0,00
76 478,90 90 000,00 -15,02% 86 892,72 -10 413,82
75121 Iefp-C. emprego protegido #DIV/0! 0,00
75122 Iefp-Estagiários e poc´s #DIV/0! 0,00
75123 Iefp-Formação profissional #DIV/0! 0,00
7512… Iefp-Outros #DIV/0! 0,00
75131 Fse/Formação profissional 386 520,22 371 561,58 4,03% 373 470,78 13 049,44
75132 Projectos comunitários #DIV/0! 0,00
386 520,22 371 561,58 4,03% 373 470,78 13 049,44
7514 Ministério da Educação #DIV/0! 0,00
7515 Ministério da Saúde #DIV/0! 0,00
7516 Fundo de Socorro Social #DIV/0! 0,00
7517 Inr-Instituto nacional reabilitação #DIV/0! 0,00
7518 Autarquias e governos civis #DIV/0! 0,00
7518… Outros entes públicos #DIV/0! 0,00
0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00
752.. Entidades particulares 1 718,82 #DIV/0! 1 718,82
753 Doações e heranças #DIV/0! 0,00
754 Legados #DIV/0! 0,00
1 718,82 0,00 #DIV/0! 0,00 1 718,82
464 717,94 461 561,58 0,68% 460 363,50 4 354,44
Outras Entidades
Total:
TOTAL GERAL:
Total:
Total:
Total:
C. Regional Segurança Social
Iefp/Poph/Proj.Comunitários
Outros Entes Públicos
COMENTÁRIOS
A redução do valor recebido por parte da Segurança Social está relacionada com a diminuição do número de
utentes no CAO.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 38
NOTA 36 – VARIAÇÃO NOS INVENTÁRIOS DA PRODUÇÃO
Esta rubrica evidencia as variações das quantias dos inventários da produção, entre o início e o fim do
período de relato.
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
731 Prod. acabados e intermédios #DIV/0! 0,00
732 Subprod., desperd., res. e refugos #DIV/0! 0,00
733 Produtos e trabalhos em curso #DIV/0! 0,00
734 Activos biológicos #DIV/0! 0,00
0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00Total:
COMENTÁRIOS
Não foram efectuados movimentos nesta rubrica durante o período.
NOTA 37 – TRABALHOS PARA A PRÓPRIA ENTIDADE
Compreende as quantias reconhecidas como gastos relativos a trabalhos que a instituição realize para si
mesma e que devam ser capitalizados no período como activo.
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
741 Activos fixos tangíveis #DIV/0! 0,00
742 Activos intangíveis #DIV/0! 0,00
743 Propriedades de investimento #DIV/0! 0,00
744 Activos por gastos diferidos #DIV/0! 0,00
0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00Total:
COMENTÁRIOS
Não foram efectuados movimentos nesta rubrica durante o período.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 39
NOTA 38 – CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS E MATÉRIAS CONSUMIDAS
Expressa o custo das mercadorias saídas para venda, bem como o custo das matérias-primas, subsidiárias e
outras matérias consumidas na actividade produtiva de bens e serviços.
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016
611 Mercadorias #DIV/0! 0,00
61211 Mat. primas-gén.alimentares 270,81 9 000,00 -96,99% 229,47 41,34
61219 Outras matérias primas 5,35 200,00 -97,33% 171,77 -166,42
6123 Embalagens #DIV/0! 0,00
6124 Materiais diversos #DIV/0! 0,00
6125 Matérias em trânsito #DIV/0! 0,00
6126 Existências doadas #DIV/0! 0,00
613 Activos biológicos (compras) #DIV/0! 0,00
614 Materiais de consumo 68,00 #DIV/0! 68,00
615 Subprodut., desperd., res. refugos #DIV/0! 0,00
344,16 9 200,00 -96,26% 401,24 -57,08Total:
COMENTÁRIOS
A grande diferença nesta rubrica deve-se fundamentalmente à transferência para a conta de subcontratos do
fornecimento de refeições de Kolbe.
NOTA 39 – FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS
Compreende as quantias relativas ao consumo e uso de bens e serviços destinados ao desenvolvimento da
actividade da instituição.
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
621 Subcontratos 5 831,00 #DIV/0! 7 777,00 -1 946,00
622 Serviços Especializados 33 183,15 32 620,40 1,73% 33 013,50 169,65
623 Materiais 2 610,15 2 610,00 0,01% 4 299,23 -1 689,08
624 Energia e Fluidos 6 490,71 8 200,00 -20,85% 7 751,47 -1 260,76
625 Deslocaç.,Estadias e Transportes 5 617,40 7 130,00 -21,21% 7 073,48 -1 456,08
626 Serviços Diversos 20 103,75 18 180,00 10,58% 19 264,09 839,66
73 836,16 68 740,40 7,41% 79 178,77 -5 342,61Total:
Como esta conta (retirando os custos com o pessoal) é de grande importância para a gestão da instituição, analisa-
se seguidamente a mesma por subrubrica dos gastos.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 40
NOTA 39 A – FSE - SUCONTRATOS
Esta conta regista a quantia dos trabalhos necessários ao processo de gestão, relativamente aos quais se
obteve a cooperação de outras entidades, submetidos a compromissos formalizados ou a simples acordos.
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
6211 Exploração de refeitórios 5 831,00 #DIV/0! 7 777,00 -1 946,00
6219 Outros subcontratos #DIV/0! 0,00
5 831,00 0,00 #DIV/0! 7 777,00 -1 946,00Total:
COMENTÁRIOS
O aumento desta rubrica reside na transferência da contabilização das refeições fornecidas pela entidade
denominada de Kolbe.
NOTA 39 B – FSE – SERVIÇOS ESPECIALIZADOS
Esta conta regista os gastos do período respeitantes a serviços e trabalhos especializados prestados por
entidades externas.
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
62211 Trab.Espec.- contabilidade 7 870,40 7 970,40 -1,25% 7 970,40 -100,00
62212 Trab.Espec.-assist. informática 1 388,67 600,00 131,45% 418,20 970,47
62213/9 Outros trabalhos especializados 2 376,24 100,00 2276,24% 55,00 2 321,24
11 635,31 8 670,40 34,20% 8 443,60 3 191,71
6222 Publicidade e propaganda 100,00 -100,00% 98,40 -98,40
6223 Vigilância e segurança 109,05 #DIV/0! 109,05
6224 Honorários 20 599,84 18 700,00 10,16% 20 327,24 272,60
6225 Comissões #DIV/0! 0,00
20 708,89 18 800,00 10,15% 20 425,64 283,25
62261 Cons. Rep.-edifícios 119,01 4 200,00 -97,17% 3 185,00 -3 065,99
62262 Cons. Rep.-veículos 436,27 550,00 -20,68% 411,45 24,82
62269 Cons.Rep.-outros equipamentos 183,67 400,00 -54,08% 547,81 -364,14
738,95 5 150,00 -85,65% 4 144,26 -3 405,31
6228 Outros serviços especializados #DIV/0! 0,00
0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00
33 083,15 32 620,40 1,42% 33 013,50 69,65TOTAL GERAL:
Total:
Total:
Total:
Total:
COMENTÁRIOS
Existe uma diferença pouco significativa entre os valores orçamentados e os valores reais para o período.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 41
NOTA 39 C – FSE - MATERIAIS
Esta conta regista os gastos do período respeitantes ao consumo de materiais. Inclui dispêndios suportados
com a aquisição dos vários materiais consumidos.
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
6231 Ferram.Utens.Desg.Rápido 97,96 740,00 -86,76% 985,85 -887,89
6232 Livros e Documentação Técnica 40,00 -100,00% 29,70 -29,70
6233 Material de Escritório 178,58 150,00 19,05% 1 221,21 -1 042,63
6234 Artigos Para Oferta 35,00 #DIV/0! 14,00 21,00
6235 Material Didáctico #DIV/0! 0,00
62381 Rouparia de Alojamentos #DIV/0! 0,00
62382 Vestuário e Calçado 531,38 130,00 308,75% 96,66 434,72
62383 Medicamentos e Artigos Saúde 13,38 20,00 -33,10% 15,31 -1,93
62384 Produtos Limpeza e Higiene 1 498,18 1 250,00 19,85% 1 716,94 -218,76
62385 Materiais Para a Formação 27,68 #DIV/0! 27,68
62386 Material desportivo #DIV/0! 0,00
62387 Material repres. e propaganda #DIV/0! 0,00
62388 Outros Materiais 227,99 280,00 -18,58% 219,56 8,43
2 610,15 2 610,00 0,01% 4 299,23 -1 689,08Total:
COMENTÁRIOS
Verifica-se um equilíbrio de valores nesta rubrica.
NOTA 39 D – FSE – ENERGIA E FLUIDOS
Esta conta regista os gastos do período respeitantes ao consumo de energia e fluidos.
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
6241 Eletricidade 4 414,48 6 300,00 -29,93% 5 758,44 -1 343,96
6242 Combustíveis 1 121,73 1 150,00 -2,46% 1 110,36 11,37
6243 Água 954,50 720,00 32,57% 859,67 94,83
6248 Outros 30,00 -100,00% 23,00 -23,00
6 490,71 8 200,00 -20,85% 7 751,47 -1 260,76Total:
COMENTÁRIOS
Verifica-se uma redução de gastos nesta rubrica.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 42
NOTA 39 E – FSE – DESLOCAÇÕES, ESTADIAS E TRANSPORTES
Esta conta regista os gastos do período respeitantes a deslocações e estadias que não sejam suportados
através de ajudas de custo. Engloba também o transporte de pessoal e de mercadorias (quando este gasto não
é directamente atribuível ao custo dos inventários).
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
6251 Deslocações e estadias 232,13 340,00 -31,73% 312,23 -80,10
6252 Transportes de pessoal e utentes 5 311,47 6 500,00 -18,29% 6 540,11 -1 228,64
6253 Transportes de mercadorias #DIV/0! 0,00
6258 Outros 73,80 290,00 -74,55% 221,14 -147,34
5 617,40 7 130,00 -21,21% 7 073,48 -1 456,08Total:
COMENTÁRIOS
Constata-se uma redução de gastos em relação ao período anterior.
NOTA 39 F – FSE – SERVIÇOS DIVERSOS
Esta conta regista os gastos do período respeitantes a serviços diversos, prestados por entidades externas.
COMENTÁRIOS
Constata-se um aumento de gastos nesta rubrica, em relação aos valores do orçamento e do período anterior.
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
62611 Rendas de Imóveis 6 710,04 6 710,00 0,00% 6 639,43 70,61
62612 Alugueres de Equipamento 427,09 470,00 -9,13% 395,47 31,62
6262 Comunicação 4 064,87 3 680,00 10,46% 4 569,78 -504,91
6263 Seguros 1 239,96 1 320,00 -6,06% 991,98 247,98
6265 Contencioso e Notariado #DIV/0! 0,00
6266 Despesas de Representação 12,60 #DIV/0! 12,60
6267 Serviços de Limpeza e Higiene 6 249,77 5 510,00 13,43% 6 209,20 40,57
62681 Serviços de Transportes #DIV/0! 0,00
62682 Serviços Médico/Hospitalares #DIV/0! 0,00
62683 Activ.Desportivas/Culturais 810,00 #DIV/0! 35,00 775,00
62684 Festas/Encontros #DIV/0! 0,00
62685 Colónia de Férias #DIV/0! 0,00
62686 Serviços bancários 479,64 490,00 -2,11% 423,23 56,41
62689 Outros Serviços 109,78 #DIV/0! 109,78
20 103,75 18 180,00 10,58% 19 264,09 839,66Total:
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 43
NOTA 40 – GASTOS COM O PESSOAL
Esta conta regista todas as remunerações de carácter fixo e periódicas atribuídas aos recursos humanos da
instituição, bem como os encargos sociais de conta da instituição (parte patronal) e os gastos de carácter
social, obrigatórios e facultativos.
Engloba também os seguros relativos ao pessoal, como seja o caso de seguros dos ramos vida, acidentes de
trabalho e doenças profissionais e bem assim seguros que garantam o benefício da reforma, invalidez ou
sobrevivência.
Todos os benefícios dos empregados estão reconhecidos no período, independentemente de serem pagos em
períodos subsequentes.
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
631 Remunerações aos orgãos sociais #DIV/0! 0,00
6321 Remunerações Certas 227 050,16 229 801,52 -1,20% 226 501,35 548,81
6322 Remunerações Adicionais 18 497,24 20 782,96 -11,00% 17 939,99 557,25
633 Benefícios pós-emprego #DIV/0! 0,00
634 Indemnizações #DIV/0! 0,00
635 Encargos Sobre Remunerações 39 102,46 39 673,71 -1,44% 38 630,43 472,03
636 Seguros Ac.Trab.e D.Profissionais 2 519,64 2 757,63 -8,63% 2 516,29 3,35
637 Gastos de acção social 910,72 #DIV/0! 706,28 204,44
638 Outros Gastos Com o Pessoal 148,77 #DIV/0! 148,77
288 228,99 293 015,82 -1,63% 286 294,34 1 934,65Total:
Para uma melhor análise dos gastos com o pessoal, durante o período, queiram consultar o mapa que se encontra
no Anexo III, onde estão descriminados todos os trabalhadores.
N % Gastos %Custo
médio/ano
Custo
médio/mêsN % Gastos %
Custo
médio/ano
Custo
médio/mês
Licenciatura ou Superior 5 27,78% 101 525,94 35,22% 20 305,19 1 692,10 5 26,32% 97 844,05 34,18% 19 568,81 1 630,73
Ensino Secundário 5 27,78% 71 681,60 24,87% 14 336,32 1 194,69 5 26,32% 72 020,44 25,16% 14 404,09 1 200,34
3º Ciclo 5 27,78% 75 880,35 26,33% 15 176,07 1 264,67 6 31,58% 76 595,07 26,75% 12 765,85 1 063,82
2º Ciclo 2 11,11% 29 801,46 10,34% 14 900,73 1 241,73 2 10,53% 30 738,75 10,74% 15 369,37 1 280,78
1º Ciclo 1 5,56% 9 339,65 3,24% 9 339,65 778,30 1 5,26% 9 096,02 3,18% 9 096,02 758,00
TOTAIS 18 100,00% 288 228,99 100,00% 16 012,72 1 334,39 19 100,00% 286 294,34 100,00% 15 068,12 1 255,68
Quantidade ANO DE 2016
Grau Académico
Quantidade ANO DE 2017
COMENTÁRIOS
Verifica-se um equilíbrio de gastos nesta rubrica de despesas muito importante em termos de gestão.
No que respeita à % de trabalhadores com licenciatura ou superior, verifica-se uma taxa inferior à taxa máxima de
35% correspondente ao limite de uma boa gestão de despesas com o pessoal em IPSS.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 44
NOTA 41 – AJUSTAMENTOS DE INVENTÁRIOS (PERDAS/REVERSÕES)
São evidenciados nesta rubrica os ajustamentos/variações líquidas ocorridas no período, referentes às
estimativas de perdas (e suas reversões) que afectam os inventários.
Perdas Reversões Total 2016 Diferença
6522/76222 Mercadorias 0,00 0,00
6523/76223 Matérias primas 0,00 0,00
6524/76224 Prod.acab.intermédios 0,00 0,00
6525/76225 Subprod.,D.R.e refugos 0,00 0,00
6526/76226 Prod.e trabalhos curso 0,00 0,00
6527/76227 Activos biológicos 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Total:
31.12.2017
COMENTÁRIOS
A Instituição não teve qualquer movimento nesta rubrica durante o período.
NOTA 42 – IMPARIDADE DE DÍVIDAS A RECEBER (PERDAS/REVERSÕES)
Compreende as variações líquidas ocorridas no período, referente às estimativas de perdas (e suas reversões)
por imparidades que afectam as dívidas a receber.
Perdas Reversões Total 2016 Diferença
6511/76211 Clientes e utentes 0,00 0,00
6512/76212 Outros devedores 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Total:
31.12.2017
COMENTÁRIOS
A Instituição não teve qualquer movimento nesta rubrica durante o período.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 45
NOTA 43 – PROVISÕES (AUMENTOS/REDUÇÕES OU REVERSÕES)
Compreende as variações líquidas ocorridas no período, referentes às provisões em geral, reconhecidas e
mensuradas.
Perdas Reversões Total 2016 Diferença
671/7631 Impostos 0,00 0,00
672/7632 Garantias a clientes 0,00 0,00
673/7633 Proc.Judiciais curso 0,00 0,00
674/7634 Acid.trab.doenç.prof. 0,00 0,00
675/7635 Matérias ambientais 0,00 0,00
676/7636 Contratos onerosos 0,00 0,00
677/7637 Reestruturação 0,00 0,00
678/7638 Específicas 0,00 0,00
679/7639 Outras provisões 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Total:
31.12.2017
COMENTÁRIOS
Não houve movimentos nesta rubrica durante o período.
NOTA 44 – OUTRAS IMPARIDADES (PERDAS/REVERSÕES)
Esta rubrica evidencia as variações líquidas ocorridas no período, referentes às estimativas de perdas (e suas
reversões) por imparidades que digam respeito a activos ou grupo de activos não sujeitos a depreciação nem
a amortização.
Perdas Reversões Total 2016 Diferença
653 Investim. Financeiros 0,00 0,00
654/7611 Propried.investimento 0,00 0,00
655/7612 Activos fixos tangíveis 0,00 0,00
656/7613 Activos intangíveis 0,00 0,00
657 Investimentos em curso 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Total:
31.12.2017
COMENTÁRIOS
Não houve movimentos nesta rubrica durante o período.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 46
NOTA 45 – AUMENTOS/REDUÇÕES DE JUSTO VALOR
Compreende os aumentos ou reduções nas quantias de activos ou passivos, mensurados pelo justo valor com
reconhecimento nos resultados.
Perdas Reversões Total 2016 Diferença
771/661 Instrum. Financeiros 0,00 0,00
772/662 Investim. Financeiros 0,00 0,00
773/663 Propried. Investimento 0,00 0,00
774/664 Activos biológicos 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Total:
31.12.2017
COMENTÁRIOS
Não houve movimentos nesta rubrica durante o período.
NOTA 46 – OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS
Esta rubrica regista os outros rendimentos e ganhos no período que não tenham enquadramento nas
restantes contas desta classe.
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
7811 Serviços Sociais #DIV/0! 0,00
7812 Aluguer de equipamento #DIV/0! 0,00
78161 Campanhas angariação fundos #DIV/0! 0,00
78162-6 Reembolsos/Festas/Outros 1 223,39 200,00 511,70% 457,94 765,45
7817 Aluguer de instalações #DIV/0! 0,00
1 223,39 200,00 511,70% 457,94 765,45
782 Desc.pronto pagamento obtidos #DIV/0! 0,00
783 Recuperação dívidas a receber #DIV/0! 0,00
784 Ganhos em inventários #DIV/0! 0,00
787 Em investimentos financeiros #DIV/0! 0,00
0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00
7881 Correcções períodos anteriores 56,48 #DIV/0! 219,15 -162,67
7883 Imputação subs.p/investimento 421,03 387,32 8,70% 421,03 0,00
7885 Restituição de impostos 4 058,71 #DIV/0! 4 058,71
4 536,22 387,32 1071,18% 640,18 3 896,04
78861 Donativos em dinheiro 15 185,00 15 000,00 1,23% 27 416,66 -12 231,66
78862 Donativos em espécie 713,40 #DIV/0! 1 116,03 -402,63
78868 Rendimentos diversos #DIV/0! 0,00
7888.. Outros #DIV/0! 1,00 -1,00
15 898,40 15 000,00 5,99% 28 533,69 -12 635,29
21 658,01 15 587,32 38,95% 29 631,81 -7 973,80TOTAL GERAL:
Total:
Total:
Total:
Total:
COMENTÁRIOS
Verifica-se um aumento na receita em relação ao orçamento, sobretudo derivado ao valor de restituição de impostos
(consignação de IRS/IVA).
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 47
NOTA 47 – OUTROS GASTOS E PERDAS
Esta rubrica regista os gastos no período que não tenham enquadramento nas restantes contas desta classe.
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
6811 Impostos directos #DIV/0! 0,00
68122 Imposto s/ o valor acrescentado #DIV/0! 0,00
6812 Impostos indirectos #DIV/0! 0,00
6813 Taxas #DIV/0! 0,00
0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00
682 Desc. pronto pagam. Concedidos #DIV/0! 0,00
683 Dívidas incobráveis #DIV/0! 0,00
684 Perdas em inventários #DIV/0! 0,00
686 Em investimentos financeiros #DIV/0! 0,00
687 Em investimentos não financeiros #DIV/0! 0,00
0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00
6881 Correcções períodos anteriores 390,47 #DIV/0! 108,04 282,43
6882 Donativos/Gratificações #DIV/0! 0,00
6883 Quotizações 15,00 -100,00% 14,94 -14,94
6884 Ofertas e amostras inventários #DIV/0! 0,00
390,47 15,00 2503,13% 122,98 267,49
68872 Bolsas/subs. estagiários e poc's #DIV/0! 0,00
68872 Bolsas a formandos 109 539,30 90 300,00 21,31% 96 250,62 13 288,68
109 539,30 90 300,00 21,31% 96 250,62 13 288,68
68882 Multas e penalidades #DIV/0! 4,42 -4,42
68889 Outros 397,22 1 600,00 -75,17% 1 618,81 -1 221,59
689 Gratificações/Subs./Bolsas estudo 150,00 -100,00% 126,97 -126,97
397,22 1 750,00 -77,30% 1 750,20 -1 352,98
110 326,99 92 065,00 19,84% 98 123,80 12 203,19
Total:
TOTAL GERAL:
Total:
Total:
Total:
Total:
COMENTÁRIOS
Verifica-se um aumento de gastos basicamente com formandos em relação ao período anterior e ao orçamento.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 48
NOTA 48 – GASTOS/REVERSÕES DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
Esta rubrica regista os gastos de depreciações das propriedades de investimento, do activo fixo tangível e as
amortizações dos activos intangíveis que devam ser reconhecidos no período.
Gastos Reversões Total 2016 Diferença
641 Propriedades investimento 0,00 0,00 0,00
6421 Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00
6422 Edificios e outras construções 630,11 630,11 630,11 0,00
6423 Equipamamento básico 83,30 83,30 246,16 -162,86
6424 Equipamento transporte 0,00 0,00 0,00
6425 Equipamento administrativo 381,98 381,98 381,98 0,00
6426 Equipamentos biológicos 0,00 0,00 0,00
6427 Outros activos fixos tangíveis 88,44 88,44 77,36 11,08
643 Activos intangíveis 0,00 36,29 -36,29
1 183,83 0,00 1 183,83 1 371,90 -188,07Total:
31.12.2017
No anexo III deste relatório existe um mapa discriminativo individual de todos os activos tangíveis e intangíveis, as
respectivas depreciações e amortizações do período e acumuladas e os subsídios para investimento da instituição.
NOTA 49 – JUROS E RENDIMENTOS SIMILARES OBTIDOS
Esta rubrica regista os juros e rendimentos similares que a instituição obteve por investimentos efectuados.
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
7911 Juros obtidos de depósitos #DIV/0! 0,00
7912 Juros de aplicações financeiras #DIV/0! 0,00
7913 Juros finac. conc. a associadas #DIV/0! 0,00
7918 Juros outros finac. concedidos #DIV/0! 0,00
798 Outros rendimentos similares #DIV/0! 0,00
0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00Total:
COMENTÁRIOS
Não houve movimentos nesta rubrica durante o período.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 49
NOTA 50 – JUROS E GASTOS SIMILARES SUPORTADOS
Esta rubrica regista os gastos e perdas, no período, com juros suportados com os vários tipos de
financiamento obtidos e outros juros.
31.12.2017
Valor
do
Orçamento
%
Desvio
31.12.2016 Diferença
6911 Juros de financiamentos 3 211,77 3 350,00 -4,13% 3 107,20 104,57
6914 Juros de mora e compensatórios 108,89 #DIV/0! 112,00 -3,11
6915 Juros de acordos #DIV/0! 0,00
6918 Outros juros 840,00 -100,00% 796,35 -796,35
3 320,66 4 190,00 -20,75% 4 015,55 -694,89
692 Diferenças câmbio desfavoráveis #DIV/0! 0,00
698 Outros gastos similares 1 057,06 #DIV/0! 1 057,06
1 057,06 0,00 #DIV/0! 0,00 1 057,06
4 377,72 4 190,00 4,48% 4 015,55 362,17TOTAL GERAL:
Total:
Total:
COMENTÁRIOS
Constata-se um gasto regular por período nesta rubrica, devido à necessidade de empréstimos bancários para
tesouraria por falta dos reembolsos atempados das despesas da formação profissional.
NOTA 51 – IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO DO PERÍODO
Esta rubrica corresponde à soma algébrica do imposto estimado para o período com o imposto diferido,
relativamente ao rendimento do período, da parte da actividade que não está isenta de imposto e das
tributações autónomas.
COMENTÁRIOS
A Instituição está isenta de IRC.
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Contas
da Geral
Rúbrica
da Analít.Designação CAO
TOTAL
DAS VALÊNCIAS
Formação e
Projectos
Actividades
Extra
Valência
TOTAL
OUTRAS
ACTIVIDA
DES
TOTAL
GERAL
711 111 Mercadorias 0,00 0,00 0,00
712 112 Produtos acabados intermédios 0,00 0,00 0,00
713 113 Subprodutos, desperd., res. refugos 0,00 0,00 0,00
714 114 Activos biológicos 0,00 0,00 0,00
715 115 Materiais de consumo 0,00 0,00 0,00
716 116 Iva das vendas c/ imp. incluído 0,00 0,00 0,00
717 117 Devolução das vendas 0,00 0,00 0,00
718 118 Descontos e abatim. em vendas 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
721 1211 Quotas de utilizadores 0,00 0,00 0,00
722 1212 Quotizações e jóias 0,00 564,00 564,00 564,00
723 1213 Promoções p/ captação recursos 0,00 0,00 0,00
724 1214 Rendimentos de patroc.,colaborações 0,00 0,00 0,00
7251 1221 Matriculas e mensalidades utentes 4 177,00 4 177,00 0,00 4 177,00
7255 1225 Serviços prestados c/ participação dos utentes 0,00 0,00 0,00
7256 1226 Serviço de refeições 0,00 0,00 0,00
7257 1227 Serviços sociais 0,00 0,00 0,00
7259 1229 Outros serviços 134,00 134,00 0,00 134,00
726 126 Iva dos serviços c/ imposto incluído 0,00 0,00 0,00
728 128 Descontos e abatimentos 0,00 0,00 0,00
4 311,00 4 311,00 0,00 564,00 564,00 4 875,00
731 131 Produtos acabados e intermédios 0,00 0,00 0,00
732 132 Subprod.,desperd.,res.,refugos 0,00 0,00 0,00
733 133 Produtos e trabalhos em curso 0,00 0,00 0,00
734 134 Activos biológicos 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
741 141 Activos fixos tangíveis 0,00 0,00 0,00
742 142 Activos intangíveis 0,00 0,00 0,00
743 143 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
744 144 Activos por gastos diferidos 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
751111 15111 Creches 0,00 0,00 0,00
751112 15112 Centro actividades tempos livres 0,00 0,00 0,00
7511… 15113 Lares/moradias 0,00 0,00 0,00
7511313 15114 Centro actividades ocupacionais 76 478,90 76 478,90 0,00 76 478,90
7511… 15115 Apoio domiciliário 0,00 0,00 0,00
7511316 15116 Intervenção precoce 0,00 0,00 0,00
7511… 15117 Outras valências 0,00 0,00 0,00
7511… 15118 Subsidios eventuais 0,00 0,00 0,00
76 478,90 76 478,90 0,00 0,00 0,00 76 478,90
TOTAIS
CONTA 74 – TRABALHOS PARA A PRÓPRIA ENTIDADE
TOTAIS
CONTA 75 – SUBSÍDIOS À EXPLORAÇÃO
Centro Regional de Segurança Social
Soma
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR ÁREAS OU VALÊNCIAS
CONTA 71 – VENDAS
TOTAIS
CONTA 72 – PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS
TOTAIS
CONTA 73 – VARIAÇÕES NOS INVENTÁRIOS DE PRODUÇÃO
Fevereiro 2018 Página 50
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Contas
da Geral
Rúbrica
da Analít.Designação CAO
TOTAL
DAS VALÊNCIAS
Formação e
Projectos
Actividades
Extra
Valência
TOTAL
OUTRAS
ACTIVIDA
DES
TOTAL
GERAL
75121 15121 Iefp - Centro emprego protegido 0,00 0,00 0,00
75122 15122 Iefp - Estagiários e poc´s 0,00 0,00 0,00
75123 15123 Iefp - Formação profissional 0,00 0,00 0,00
7512.. 15124 Iefp - Outros 0,00 0,00 0,00
75131 15125 Fse/Formação profissional 0,00 386 520,22 386 520,22 386 520,22
75132 15128 Projectos comunitários 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 386 520,22 0,00 386 520,22 386 520,22
7514 15131 Ministério da Educação 0,00 0,00 0,00
7515 15132 Ministério da Saúde 0,00 0,00 0,00
7516 15133 Fundo de Socorro Social 0,00 0,00 0,00
7517 15134 Inr - Instituto nacional reabilitação 0,00 0,00 0,00
7518 15135 Autarquias e governos civis 0,00 0,00 0,00
7518.. 15138 Outros entes públicos 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
752.. 15181 Entidades particulares 0,00 1 718,82 1 718,82 1 718,82
753 15182 Doações e heranças 0,00 0,00 0,00
754 15183 Legados 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 1 718,82 1 718,82 1 718,82
76 478,90 76 478,90 386 520,22 1 718,82 388 239,04 464 717,94
15 15 0 15
424,88 424,88 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 2 581,77
7611 1611 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
7612 1612 Activos fixos tangíveis 0,00 0,00 0,00
7613 1613 Activos intangíveis 0,00 0,00 0,00
7621 1621 Em dividas a receber 0,00 0,00 0,00
7622 1622 Em inventários 0,00 0,00 0,00
7623 1623 Em investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
7624 1624 Em propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
7625 1625 Em activos fixos tangíveis 0,00 0,00 0,00
7626 1626 Em activos intangíveis 0,00 0,00 0,00
7627 1627 Em investimentos em curso 0,00 0,00 0,00
7628 1628 Em cativos n/corr.detidos p/venda 0,00 0,00 0,00
763 163 De provisões 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
771 171 Instrumentos financeiros 0,00 0,00 0,00
772 172 Investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
773 173 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
774 174 Activos biológicos 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAIS
CONTA 76 – REVERSÕES
TOTAIS
CONTA 77 – GANHOS POR AUMENTOS DE JUSTO VALOR
TOTAIS
TOTAL DE UTENTES / FORMANDOS
CONTRIBUIÇÃO POR MÊS DE SUBSÍDIOS POR
UTENTE / FORMANDO
Iefp/Poph/Proj.Comunitários
Soma
Outros Entes Públicos
Soma
Outras Entidades
Soma
Fevereiro 2018 Página 51
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Contas
da Geral
Rúbrica
da Analít.Designação CAO
TOTAL
DAS VALÊNCIAS
Formação e
Projectos
Actividades
Extra
Valência
TOTAL
OUTRAS
ACTIVIDA
DES
TOTAL
GERAL
7811 1811 Serviços socias 0,00 0,00 0,00
7812 1812 Aluguer de equipamento 0,00 0,00 0,00
78161 1813 Campanhas angariação fundos 0,00 0,00 0,00
78162-6 1814 Reembolsos/Festas/Outros 1 018,00 1 018,00 205,39 205,39 1 223,39
7817 1812 Aluguer de instalações 0,00 0,00 0,00
782 182 Desc.pronto pagamento obtidos 0,00 0,00 0,00
783 183 Recuperação dívidas a receber 0,00 0,00 0,00
784 184 Ganhos em inventários 0,00 0,00 0,00
787 187 Em investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
7881 1881 Correcções períodos anteriores 0,00 56,48 56,48 56,48
7883 1883 Imputação subs.p/investimento 421,03 421,03 0,00 421,03
7885 1885 Restituição de impostos 0,00 4 058,71 4 058,71 4 058,71
78861 18861 Donativos em dinheiro 0,00 15 185,00 15 185,00 15 185,00
78862 18862 Donativos em espécie 0,00 713,40 713,40 713,40
78868 1888 Rendimentos diversos 0,00 0,00 0,00
7888 1888 Outros 0,00 0,00 0,00
1 439,03 1 439,03 0,00 20 218,98 20 218,98 21 658,01
7911 1911 Juros obtidos de depósitos 0,00 0,00 0,00
7912 1912 Juros de aplicações financeiras 0,00 0,00 0,00
7913 1913 Juros financ. conc. a associados 0,00 0,00 0,00
7918 1918 Juros outros financ.concedidos 0,00 0,00 0,00
798 198 Outros rendimentos similares 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
82 228,93 82 228,93 386 520,22 22 501,80 409 022,02 491 250,95
15 15 66 66 81
5 481,93 5 481,93 5 856,37 #DIV/0! 6 197,30 6 064,83
TOTAIS
CONTA 79 – JUROS, DIVIDENDOS E OUTROS RENDIMENTOS SIMILARES
TOTAIS
TOTAL GERAL DE RENDIMENTOS E GANHOS
NÚMERO DE UTENTES
RENDIMENTOS E GANHOS POR UTENTE POR ANO
CONTA 78 – OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS
Fevereiro 2018 Página 52
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Contas
da Geral
Rúbrica
da Analít.Designação CAO
TOTAL
DAS VALÊNCIAS
Formação e
Projectos
Actividades
Extra
Valência
TOTAL
OUTRAS
ACTIVIDA
DES
TOTAL
GERAL
611 011 Mercadorias 0,00 0,00 0,00
61211 0121 Matér. primas-gen.alimentares 270,81 270,81 0,00 270,81
61219 0122 Outras matérias primas 5,35 5,35 0,00 5,35
6123 0123 Embalagens 0,00 0,00 0,00
6124 0124 Materiais diversos 0,00 0,00 0,00
6125 0125 Matérias em trânsito 0,00 0,00 0,00
6126 0126 Existências doadas 0,00 0,00 0,00
613 013 Activos biológicos 0,00 0,00 0,00
614 014 Materiais de consumo 0,00 68,00 68,00 68,00
615 015 Subprod.,desperd.,res. e refugos 0,00 0,00 0,00
276,16 276,16 0,00 68,00 68,00 344,16
6211 0211 Exploração de refeitórios 5 831,00 5 831,00 0,00 5 831,00
6219 0219 Outros subcontratos 0,00 0,00 0,00
5 831,00 5 831,00 0,00 0,00 0,00 5 831,00
62211 02211 Trab.espec.-contabilidade 1 673,76 1 673,76 6 296,64 6 296,64 7 970,40
62212 02212 Trab.espec.-assist. informática 1 388,67 1 388,67 0,00 1 388,67
62213/9 02219 Outros trabalhos especializados 168,81 168,81 2 207,43 2 207,43 2 376,24
6222 0222 Publicidade e Propaganda 0,00 0,00 0,00
6223 0223 Vigilância e Segurança 109,05 109,05 0,00 109,05
6224 0224 Honorários 0,00 20 599,84 20 599,84 20 599,84
6225 0225 Comissões 0,00 0,00 0,00
62261 02261 Cons. Rep.-edifícios 82,09 82,09 36,92 36,92 119,01
62262 02262 Cons. Rep.-veículos 91,62 91,62 344,65 344,65 436,27
62269 02269 Cons. Rep.-outros equipamentos 36,05 36,05 147,62 147,62 183,67
6228 0228 Outros Serviços Especializados 0,00 0,00 0,00
3 550,05 3 550,05 29 633,10 0,00 29 633,10 33 183,15
6231 0231 Ferramentas e Utensílios Desgaste Rápido 34,37 34,37 11,50 52,09 63,59 97,96
6232 0232 Livros e Documentação Técnica 0,00 0,00 0,00
6233 0233 Material de Escritório 8,62 8,62 166,97 2,99 169,96 178,58
6234 0234 Artigos para oferta 0,00 35,00 35,00 35,00
6235 0235 Material didáctico 0,00 0,00 0,00
62381 02381 Rouparia de alojamentos 0,00 0,00 0,00
62382 02382 Vestuário e calçado 0,00 322,38 209,00 531,38 531,38
62383 02383 Medicamentos e artigos saúde 13,38 13,38 0,00 13,38
62384 02384 Produtos de limpeza e higiene 498,94 498,94 612,84 386,40 999,24 1 498,18
62385 02385 Materiais para a formação 0,00 27,68 27,68 27,68
62386 02386 Material desportivo 0,00 0,00 0,00
62387 02387 Mat.repres. e propaganda 0,00 0,00 0,00
62388 02388 Outros materiais 198,09 198,09 29,90 29,90 227,99
753,40 753,40 1 171,27 685,48 1 856,75 2 610,15
6241 0241 Electricidade 927,03 927,03 3 487,45 3 487,45 4 414,48
6242 0242 Combustíveis 235,57 235,57 886,16 886,16 1 121,73
6243 0243 Água 200,44 200,44 754,06 754,06 954,50
6248 0248 Outros de Energia e Fluídos 0,00 0,00 0,00
1 363,04 1 363,04 5 127,67 0,00 5 127,67 6 490,71
Soma
Energia e Fluídos
Soma
CONTA 62 – FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS
Subcontratos
Soma
Serviços Especializados
Soma
Materiais
CONTA 61 – COMPRAS
TOTAIS
Fevereiro 2018 Página 53
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Contas
da Geral
Rúbrica
da Analít.Designação CAO
TOTAL
DAS VALÊNCIAS
Formação e
Projectos
Actividades
Extra
Valência
TOTAL
OUTRAS
ACTIVIDA
DES
TOTAL
GERAL
6251 0251 Deslocações e Estadias 115,60 115,60 97,25 19,28 116,53 232,13
6252 0252 Transportes de Pessoal e Utentes 5 311,47 5 311,47 0,00 5 311,47
6253 0253 Transportes de Mercadorias 0,00 0,00 0,00
6258 0258 Outros 0,00 73,80 73,80 73,80
5 427,07 5 427,07 97,25 93,08 190,33 5 617,40
62611 02611 Rendas de imóveis 1 409,04 1 409,04 5 301,00 5 301,00 6 710,04
62612 02612 Alugueres de equipamento 89,68 89,68 337,41 337,41 427,09
6262 0262 Comunicação 345,55 345,55 1 075,95 2 643,37 3 719,32 4 064,87
6263 0263 Seguros 530,22 530,22 690,70 19,04 709,74 1 239,96
6265 0265 Contencioso e notariado 0,00 0,00 0,00
6266 0266 Despesas de representação 0,00 12,60 12,60 12,60
6267 0267 Serviços de limpeza e higiene 1 344,82 1 344,82 4 904,95 4 904,95 6 249,77
62681 02681 Serviços de transportes 0,00 0,00 0,00
62682 02682 Serviços médico/hospitalares 0,00 0,00 0,00
62683 02683 Activ. desportivas e culturais 810,00 810,00 0,00 810,00
62684 02684 Festas/encontros 0,00 0,00 0,00
62685 02685 Colónia de férias 0,00 0,00 0,00
62686 02686 Serviços bancários 0,00 479,64 479,64 479,64
62689 02689 Outros serviços 23,05 23,05 86,73 86,73 109,78
4 552,36 4 552,36 12 409,34 3 142,05 15 551,39 20 103,75
21 476,92 21 476,92 48 438,63 3 920,61 52 359,24 73 836,16
631 031 Remunerações órgãos sociais 0,00 0,00 0,00
6321 0321 Remunerações certas 46 211,09 46 211,09 180 839,07 180 839,07 227 050,16
6322 0322 Remunerações adicionais 3 721,78 3 721,78 14 775,46 14 775,46 18 497,24
633 0323 Beneficios pós-emprego 0,00 0,00 0,00
634 0324 Indemnizações 0,00 0,00 0,00
635 0325 Encargos sobre remunerações 9 415,18 9 415,18 29 687,28 29 687,28 39 102,46
636 0326 Seguros ac. trab. e doenças profissionais 293,52 293,52 2 226,12 2 226,12 2 519,64
637 0327 Gastos de acção social 160,99 160,99 749,73 749,73 910,72
638 0328 Outros gastos com o pessoal 148,77 148,77 0,00 148,77
59 951,33 59 951,33 228 277,66 0,00 228 277,66 288 228,99
15 15 66 66 81
333,06 333,06 288,23 #DIV/0! 288,23 296,53
641 041 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
6421 0421 Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00
6422 0422 Edifícios e outras construções 630,11 630,11 0,00 630,11
6423 0423 Equipamento básico 17,49 17,49 65,81 65,81 83,30
6424 0424 Equipamento de transporte 0,00 0,00 0,00
6425 0425 Equipamento administrativo 253,02 253,02 128,96 128,96 381,98
6426 0426 Equipamentos biológicos 0,00 0,00 0,00
6427 0427 Outros activos fixos tangíveis 18,58 18,58 69,86 69,86 88,44
643 043 Activos intangíveis 0,00 0,00 0,00
919,20 919,20 264,63 0,00 264,63 1 183,83
Soma
TOTAIS
CONTA 63 – GASTOS COM O PESSOAL
TOTAIS
CONTA 64 – GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
TOTAIS
TOTAL DE UTENTES / FORMANDOS
GASTO POR MÊS POR UTENTE / FORMANDO
Deslocações, Estadias e Transportes
Soma
Serviços Diversos
Fevereiro 2018 Página 54
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Contas
da Geral
Rúbrica
da Analít.Designação CAO
TOTAL
DAS VALÊNCIAS
Formação e
Projectos
Actividades
Extra
Valência
TOTAL
OUTRAS
ACTIVIDA
DES
TOTAL
GERAL
6511 0511 Clientes e utentes 0,00 0,00 0,00
6512 0512 Outros devedores 0,00 0,00 0,00
6522 0521 Mercadorias 0,00 0,00 0,00
6523 0522 Matérias primas 0,00 0,00 0,00
6524 0523 Produtos acabados intermédios 0,00 0,00 0,00
6525 0524 Subprod.,desperd.,res. Refugos 0,00 0,00 0,00
6526 0525 Produtos e trabalhos em curso 0,00 0,00 0,00
6527 0526 Activos biológicos 0,00 0,00 0,00
653 053 Investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
654 054 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
655 055 Activos fixos tangíveis 0,00 0,00 0,00
656 056 Activos intangíveis 0,00 0,00 0,00
657 057 Investimentos em curso 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
661 061 Instrumentos financeiros 0,00 0,00 0,00
662 062 Investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
663 063 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
664 064 Activos biológicos 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
671 071 Impostos 0,00 0,00 0,00
672 072 Garantias a clientes 0,00 0,00 0,00
673 073 Processos judiciais em curso 0,00 0,00 0,00
674 074 Acid. Trab. e doenças profission 0,00 0,00 0,00
675 075 Matérias ambientais 0,00 0,00 0,00
676 076 Contratos onerosos 0,00 0,00 0,00
677 077 Reestruturação 0,00 0,00 0,00
678 078 Específicas 0,00 0,00 0,00
679 079 Outras provisões 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6811 0811 Impostos directos 0,00 0,00 0,00
68122 0812 Imposto s/valor acrescentado 0,00 0,00 0,00
6812 0813 Outros impostos indirectos 0,00 0,00 0,00
6813 0814 Taxas 0,00 0,00 0,00
682 082 Desc. Pronto pagam.concedidos 0,00 0,00 0,00
683 083 Dívidas incobráveis 0,00 0,00 0,00
684 084 Perdas em inventários 0,00 0,00 0,00
686 086 Em investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
687 087 Em investim. não financeiros 0,00 0,00 0,00
6881 0881 Correcções períodos anteriores 0,00 390,47 390,47 390,47
6882 0882 Donativos 0,00 0,00 0,00
6883 0883 Quotizações 0,00 0,00 0,00
6884 0884 Ofertas e amostras inventários 0,00 0,00 0,00
68872 0885 Bolsas/subs estagiários e poc´s 0,00 109 539,30 109 539,30 109 539,30
68872 0886 Bolsas a formandos 0,00 0,00 0,00
68882 0887 Multas e penalidades 0,00 0,00 0,00
68889 0889 Outros 0,00 397,22 397,22 397,22
689 0888 Gratificações/Subs./Bolsas estudo 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 109 539,30 787,69 110 326,99 110 326,99
CONTA 68 – OUTROS GASTOS E PERDAS
TOTAIS
CONTA 65 – GASTOS POR IMPARIDADE
TOTAIS
CONTA 66 – PERDAS POR REDUÇÃO DE JUSTO VALOR
TOTAIS
CONTA 67 – PROVISÕES DO EXERCÍCIOS
TOTAIS
Fevereiro 2018 Página 55
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Contas
da Geral
Rúbrica
da Analít.Designação CAO
TOTAL
DAS VALÊNCIAS
Formação e
Projectos
Actividades
Extra
Valência
TOTAL
OUTRAS
ACTIVIDA
DES
TOTAL
GERAL
6911 0911 Juros de financiamentos 3 211,77 3 211,77 0,00 3 211,77
6914 0914 Juros de mora e compensatórios 108,89 108,89 0,00 108,89
6915 0915 Juros de acordos 0,00 0,00 0,00
6918 0918 Outros juros 0,00 0,00 0,00
692 092 Diferênças câmbio desfavoráv. 0,00 0,00 0,00
698 098 Outros gastos similares 1 057,06 1 057,06 0,00 1 057,06
4 377,72 4 377,72 0,00 0,00 0,00 4 377,72
87 001,33 87 001,33 386 520,22 4 776,30 391 296,52 478 297,85
15 15 66 66 81
5 800,09 5 800,09 5 856,37 #DIV/0! 5 928,74 5 904,91
0,00 0,00 0,00
-4 772,40 -4 772,40 0,00 17 725,50 17 725,50 12 953,10RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
CONTA 69 – GASTOS E PERDAS DE FINANCIAMENTO
TOTAIS
TOTAL GERAL DE GASTOS
IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO DO PERIODO
NÚMERO DE UTENTES
GASTOS E PERDAS POR UTENTE POR ANO
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RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
CONTASValor do
Período
Valor do
Orçamento% Desvio CONTAS
Valor do
Período
Valor do
Orçamento% Desvio
71 - Vendas #DIV/0! 61 - Custo merc.vend.mat.consum. 276,16 9 200,00 -97,00%
72 - Prestações de serviços 4 311,00 6 200,00 -30,47% 62 - Fornecimentos e serv.externos 21 476,92 18 885,76 13,72%
73 - Variações inventários produção #DIV/0! 63 - Gastos com o pessoal 59 951,33 60 848,56 -1,47%
74 - Trabalhos p/ própria entidade #DIV/0! 64 - Gastos deprec./amortização 919,20 852,87 7,78%
75 - Subsídios, doaç.e l.exploração 76 478,90 90 000,00 -15,02% 65 - Perdas por imparidade #DIV/0!
76 - Reversões #DIV/0! 66 - Perdas p/ redução justo valor #DIV/0!
77 - Ganhos p/ aumentos e ganhos #DIV/0! 67 - Provisões do período #DIV/0!
78 - Outros rendimentos e ganhos 1 439,03 387,32 271,54% 68 - Outros gastos e perdas 150,00 -100,00%
79 - Juros, divid.e outros r.similares #DIV/0! 69 - Gastos e perdas financiamento 4 377,72 820,00 433,87%
TOTAIS 82 228,93 96 587,32 -14,87% TOTAIS 87 001,33 90 757,19 -4,14%
Total de Utentes 15 15 Total de Utentes 15 15
Rendimento Utente / Mês 456,83 536,60 Gasto Utente / Mês 483,34 504,21
Previsão Realização Variação % Desvio
5 830,13 -4 772,40 -10 602,53 -181,86%
CONTASValor do
Período
Valor do
Orçamento% Desvio CONTAS
Valor do
Período
Valor do
Orçamento% Desvio
71 - Vendas #DIV/0! 61 - Custo merc.vend.mat.consum. #DIV/0!
72 - Prestações de serviços #DIV/0! 62 - Fornecimentos e serv.externos 48 438,63 48 954,64 -1,05%
73 - Variações inventários produção #DIV/0! 63 - Gastos com o pessoal 228 277,66 232 167,27 -1,68%
74 - Trabalhos p/ própria entidade #DIV/0! 64 - Gastos deprec./amortização 264,63 139,67 89,47%
75 - Subsídios, doaç.e l.exploração 386 520,22 371 561,58 4,03% 65 - Perdas por imparidade #DIV/0!
76 - Reversões #DIV/0! 66 - Perdas p/ redução justo valor #DIV/0!
77 - Ganhos p/ aumentos e ganhos #DIV/0! 67 - Provisões do período #DIV/0!
78 - Outros rendimentos e ganhos #DIV/0! 68 - Outros gastos e perdas 109 539,30 90 300,00 21,31%
79 - Juros, divid.e outros r.similares #DIV/0! 69 - Gastos e perdas financiamento #DIV/0!
TOTAIS 386 520,22 371 561,58 4,03% TOTAIS 386 520,22 371 561,58 4,03%
Total de Formandos 66 66 Total de Formandos 66 66
Rendimento Formando / Mês 488,03 469,14 Gasto Formando / Mês 488,03 469,14
Previsão Realização Variação % Desvio
0,00 0,00 0,00 #DIV/0!
FORMAÇÃO E PROJECTOS
Rendimentos e Ganhos
RESULTADO
GASTOS, PERDAS E RESULTADOS POR ÁREAS, COMPARATIVAMENTE COM O ORÇAMENTO
COMENTÁRIOS
Registou-se uma redução substancial nas receitas, o que produziu um resultado inferior ao esperado.
Rendimentos e Ganhos Gastos e Perdas
CAO - CENTRO DE ACTIVIDADES OCUPACIONAIS
Gastos e Perdas
RESULTADO
COMENTÁRIOS
Espera-se que este resultado nulo se mantenha, ou seja que na análise às despesas feita pelo gestor, não se encontrem despesas não elegíveis.
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RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
CONTASValor do
Período
Valor do
Orçamento% Desvio CONTAS
Valor do
Período
Valor do
Orçamento% Desvio
71 - Vendas #DIV/0! 61 - Custo merc.vend.mat.consum. 68,00 #DIV/0!
72 - Prestações de serviços 564,00 #DIV/0! 62 - Fornecimentos e serv.externos 3 920,61 900,00 335,62%
73 - Variações inventários produção #DIV/0! 63 - Gastos com o pessoal #DIV/0!
74 - Trabalhos p/ própria entidade #DIV/0! 64 - Gastos deprec./amortização #DIV/0!
75 - Subsídios, doaç.e l.exploração 1 718,82 #DIV/0! 65 - Perdas por imparidade #DIV/0!
76 - Reversões #DIV/0! 66 - Perdas p/ redução justo valor #DIV/0!
77 - Ganhos p/ aumentos e ganhos #DIV/0! 67 - Provisões do período #DIV/0!
78 - Outros rendimentos e ganhos 20 218,98 15 200,00 33,02% 68 - Outros gastos e perdas 787,69 1 615,00 -51,23%
79 - Juros, divid.e outros r.similares #DIV/0! 69 - Gastos e perdas financiamento 3 370,00 -100,00%
TOTAIS 22 501,80 15 200,00 48,04% TOTAIS 4 776,30 5 885,00 -18,84%
Total de Utentes Total de Utentes
Rendimento Utente / Mês #DIV/0! #DIV/0! Gasto Utente / Mês #DIV/0! #DIV/0!
Previsão Realização Variação % Desvio
9 315,00 17 725,50 8 410,50 90,29%
RESULTADO
COMENTÁRIOS
Constata-se um ganho de €8.410,50 em relação ao valor previsto.
ACTIVIDADES EXTRA VALÊNCIAS
Rendimentos e Ganhos Gastos e Perdas
Fevereiro 2018 Página 58
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Fevereiro 2018 Página 59
ANEXO III
MAPAS ANALÍTICOS
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
1) Fornec.
Conta
Corrente
2) Fornec.
Titulos
A Pagar
3) Fornec.
Recepç.
Confer.
4) Fornec.
de
Investim.
5=1 a 4
TOTAL
6) Perdas
Imparidade
Acumulada
7) Adiantam
de Fornec.
8=6+7
TOTAL
503 245 178 Ambiente & Jardim, Lda. 0,00 0,00 0,00 516,60
510 667 228 Canon Business Center 0,00 0,00 0,00 69,11
502 670 592 Cruzinfor, Lda. 3 321,00 3 321,00 0,00 3 321,00 0,00
500 082 634 Danisol, Lda. 75,65 75,65 0,00 75,65 0,00
504 394 029 Edp Comercial 361,43 361,43 0,00 361,43 0,00
500 906 840 Epal, Sa 177,76 177,76 0,00 177,76 161,84
503 541 567 Gebalis 445,97 445,97 0,00 445,97 445,97
507 122 054 Hipicapontal, Lda. 15,00 15,00 0,00 15,00 0,00
507 124 081 K-Med XXI 683,00 683,00 0,00 683,00 0,00
504 615 947 MEO 5,32 5,32 -5,32 0,00
502 604 751 Nós Comunicações, Sa 26,98 26,98 0,00 26,98 0,00
504 615 947 Nós Comunicações, Sa 0,00 0,00 0,00 -5,32
502 771 496 Operandus, Lda. 2 760,12 2 760,12 0,00 2 760,12 0,00
509 446 752 Teorias & Metáforas, Lda. 938,74 938,74 0,00 938,74 0,00
8 805,65 0,00 0,00 0,00 8 805,65 0,00 5,32 5,32 8 800,33 1 188,20TOTAIS
FORNECEDORES
Número
ContribuinteNOME
SALDO DO PERÍODO - 2017 IMPARID./ADIANTAMENTOS 9)=5-8
TOTAL
GERAL
2017
2016
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RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
N.º de Ficha Activo
Designação Bem e ValênciaAno de Aquisi-
ção
1=3+8 Valor Total
Aquisição
2=4+9 Totais
Dep./Am. Acumul.
Anteriores
(3) Valor Financ. Próprio
(4) Dep./Am. Acumul.
Anteriores
Conta a Debitar
Conta a Creditar
5=3*Taxa Dep./Am. Período
6=4+5 Dep./Am. Acumul.
7=3-6 valor
Líquido Activo
(8) Valor Financ. Público/ Doação
(9) Dep./Am. Acumul.
Anteriores
Conta a Debitar
Conta a Creditar
Conta a Debitar
Conta a Creditar
10=8*Taxa Valor
Dep./Am. Período
11=9+10 Dep./Am. Acumul.
12=8-11 Valor
Líquido Activo
13=6+11 Dep./Am. Acumul.
14=1-13 Valor
Líquido
2001 Cao – Remodelações Edifício 2011 31 505,22 3 780,66 10 453,77 1 254,48 64221101 433821101 209,08 1 463,56 8 990,21 21 051,45 2 526,18 64221201 433821201 59312101 788312101 421,03 2 947,21 18 104,24 4 410,77 27 094,45
31 505,22 3 780,66 10 453,77 1 254,48 209,08 1 463,56 8 990,21 21 051,45 2 526,18 421,03 2 947,21 18 104,24 4 410,77 27 094,45
3001 Cao – Equip. Não Especificado 38 743,04 38 743,04 38 743,04 38 743,04 38 743,04 0,00 0,00 0,00 38 743,04 0,00
3002 Cao – Equip. Não Especificado 5 937,47 5 937,47 5 937,47 5 937,47 5 937,47 0,00 0,00 0,00 5 937,47 0,00
3003 Cao – Equipamento Carpintaria 2 318,36 2 318,36 2 318,36 2 318,36 2 318,36 0,00 0,00 0,00 2 318,36 0,00
3004 Cao – Equip. Não Especificado 52 903,59 52 903,59 52 903,59 52 903,59 52 903,59 0,00 0,00 0,00 52 903,59 0,00
3005 Cao – Equip. Inf. Específico 1998 10 626,53 10 626,53 10 626,53 10 626,53 10 626,53 0,00 0,00 0,00 10 626,53 0,00
3006 Cao – Máquina Lavar Loiça 1999 454,61 454,61 454,61 454,61 454,61 0,00 0,00 0,00 454,61 0,00
3007 Cao – Caixa Acústica 2001 1 072,90 1 072,90 1 072,90 1 072,90 1 072,90 0,00 0,00 0,00 1 072,90 0,00
3008 Cao – Máquina de Braille 2002 3 431,99 3 431,99 3 431,99 3 431,99 3 431,99 0,00 0,00 0,00 3 431,99 0,00
3009 Cao – Marquesa Articulada 2004 1 878,09 1 878,09 1 878,09 1 878,09 1 878,09 0,00 0,00 0,00 1 878,09 0,00
3010 Cao – Central Telefónica 2004 2 319,32 2 319,32 2 319,32 2 319,32 2 319,32 0,00 0,00 0,00 2 319,32 0,00
3011 Cao – Equipamento Sorisa 2005 2 780,01 2 780,01 2 780,01 2 780,01 2 780,01 0,00 0,00 0,00 2 780,01 0,00
3012 Cao – Duplicadora 2008 3 025,00 3 025,00 3 025,00 3 025,00 3 025,00 0,00 0,00 0,00 3 025,00 0,00
3013 Cao – Máquina Lavar Loiça 2009 394,50 394,50 394,50 394,50 394,50 0,00 0,00 0,00 394,50 0,00
3014 Cao – Impressora Braille 2010 3 460,00 3 460,00 3 460,00 3 460,00 3 460,00 0,00 0,00 0,00 3 460,00 0,00
3015 Form. - Timebox Biométrico 2011 975,26 975,26 975,26 975,26 975,26 0,00 0,00 0,00 975,26 0,00
3016 Cao/Form.-Ampliad. Texto 2015 500,00 111,06 500,00 111,06 64233105 433533105 83,30 194,36 305,64 0,00 0,00 194,36 305,64
130 820,67 130 431,73 130 820,67 130 431,73 83,30 130 515,03 305,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 130 515,03 305,64
4001 Cao – Veículos Diversos 13 548,11 13 548,11 13 548,11 13 548,11 13 548,11 0,00 0,00 0,00 13 548,11 0,00
4002 Cao – Veículo 38-79-SM 2002 15 665,67 15 665,67 15 665,67 15 665,67 15 665,67 0,00 0,00 0,00 15 665,67 0,00
29 213,78 29 213,78 29 213,78 29 213,78 0,00 29 213,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29 213,78 0,00
EQUIPAMENTO DE TRANSPORTE
Totais Equipamento de Transporte
Totais Edifícios e Outras Construções
EQUIPAMENTO BÁSICO
Totais Equipamento Básico
ACTIVOS FIXOS TANGÍVEISEDIFÍCIOS E OUTRAS CONSTRUÇÕES
MAPA DE DEPRECIAÇÕES / AMORTIZAÇÕES, SUBSÍDIOS PARA INVESTIMENTOS E DOAÇÕES
ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS E INTANGÍVEIS
IDENTIFICAÇÃO DO ACTIVO TANGÍVEL FINANCIAMENTO PRÓPRIO FINANCIAMENTO PÚBLICO / ESTATAL E DOAÇÕES GLOBAIS
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RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
N.º de Ficha Activo
Designação Bem e ValênciaAno de Aquisi-
ção
1=3+8 Valor Total
Aquisição
2=4+9 Totais
Dep./Am. Acumul.
Anteriores
(3) Valor Financ. Próprio
(4) Dep./Am. Acumul.
Anteriores
Conta a Debitar
Conta a Creditar
5=3*Taxa Dep./Am. Período
6=4+5 Dep./Am. Acumul.
7=3-6 valor
Líquido Activo
(8) Valor Financ. Público/ Doação
(9) Dep./Am. Acumul.
Anteriores
Conta a Debitar
Conta a Creditar
Conta a Debitar
Conta a Creditar
10=8*Taxa Valor
Dep./Am. Período
11=9+10 Dep./Am. Acumul.
12=8-11 Valor
Líquido Activo
13=6+11 Dep./Am. Acumul.
14=1-13 Valor
Líquido
IDENTIFICAÇÃO DO ACTIVO TANGÍVEL FINANCIAMENTO PRÓPRIO FINANCIAMENTO PÚBLICO / ESTATAL E DOAÇÕES GLOBAIS
5001 Cao – Mob. Utens. Administrativos 12 883,15 12 883,15 12 883,15 12 883,15 12 883,15 0,00 0,00 0,00 12 883,15 0,00
5002 Cao – Máquinas Escritório 11 274,62 11 274,62 11 274,62 11 274,62 11 274,62 0,00 0,00 0,00 11 274,62 0,00
5003 Cao – Mob. E Equip. Diversos 5 896,13 5 896,13 5 896,13 5 896,13 5 896,13 0,00 0,00 0,00 5 896,13 0,00
5004 Cao – Equipamento Informático 155 992,93 155 992,93 155 992,93 155 992,93 155 992,93 0,00 0,00 0,00 155 992,93 0,00
5005 Cao – Equip. Não Especificado 4 010,86 4 010,86 4 010,86 4 010,86 4 010,86 0,00 0,00 0,00 4 010,86 0,00
5006 Cao – Equipamento Informático 1998 10 628,08 10 628,08 10 628,08 10 628,08 10 628,08 0,00 0,00 0,00 10 628,08 0,00
5007 Cao – Cadeiras 1999 218,12 218,12 218,12 218,12 218,12 0,00 0,00 0,00 218,12 0,00
5008 Cao – Secretária e Cadeira 2000 323,45 323,45 323,45 323,45 323,45 0,00 0,00 0,00 323,45 0,00
5009 Cao – Equipamento Informático 2001 506,55 506,55 506,55 506,55 506,55 0,00 0,00 0,00 506,55 0,00
5010 Cao – Computador Pentium IV 2002 819,91 819,91 819,91 819,91 819,91 0,00 0,00 0,00 819,91 0,00
5011 Cao – Computador Pentium IV 2003 1 927,44 1 927,44 1 927,44 1 927,44 1 927,44 0,00 0,00 0,00 1 927,44 0,00
5012 Cao – Impressora HP 2004 390,23 390,23 390,23 390,23 390,23 0,00 0,00 0,00 390,23 0,005013 Cao – Rede Comunicação 2010 2 219,52 2 219,52 2 219,52 2 219,52 2 219,52 0,00 0,00 0,00 2 219,52 0,005014 Cao – Comput., Monitor, Scanner 2011 10 725,08 10 725,08 3 219,52 3 219,52 3 219,52 0,00 7 505,56 7 505,56 7 505,56 0,00 10 725,08 0,00
5015 Form-Fotocopiadora D32000+18 2013 774,10 408,36 774,10 408,36 64253104 433853104 128,96 537,32 236,78 0,00 0,00 537,32 236,78
5016 Cao-Cadeiras Refeitório 2015 927,77 154,56 927,77 154,56 64251105 433851105 154,56 309,12 618,65 0,00 0,00 309,12 618,65
5017 Cao-Computador 2016 393,87 98,46 393,87 98,46 64252108 433852108 98,46 196,92 196,95 0,00 0,00 0,00 196,92 196,95
219 911,81 218 477,45 212 406,25 210 971,89 381,98 211 353,87 1 052,38 7 505,56 7 505,56 0,00 7 505,56 0,00 218 859,43 1 052,38
8001 Cao – Alarme e Outras 2004 24 095,14 24 095,14 24 095,14 24 095,14 24 095,14 0,00 0,00 0,00 0,00 24 095,14 0,00
8002 Cao – Ar Condicionado 2006 1 512,50 1 512,50 1 512,50 1 512,50 1 512,50 0,00 0,00 0,00 0,00 1 512,50 0,00
8003 Cao – Material Áudio/Vídeo 2008 1 754,80 1 754,80 1 754,80 1 754,80 1 754,80 0,00 0,00 0,00 0,00 1 754,80 0,00
8004 Cao/Form-Ar Condicionado 2014 618,89 108,26 618,89 108,26 64279104 433879104 77,36 185,62 433,27 0,00 0,00 0,00 185,62 433,27
8005 Form-Máquina Lavar Roupa 2017 265,99 0,00 265,99 0,00 64279105 433879105 11,08 11,08 254,91 0,00 0,00 0,00 11,08 254,91
28 247,32 27 470,70 28 247,32 27 470,70 88,44 27 559,14 688,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 559,14 688,18
439 698,80 409 374,32 411 141,79 399 342,58 762,80 400 105,38 11 036,41 28 557,01 10 031,74 421,03 10 452,77 18 104,24 410 558,15 29 140,65
OUTROS ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS
Totais Outros Activos Fixos Tangíveis
TOTAL DOS ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS
EQUIPAMENTO ADMINISTRATIVO
Totais Equipamento Administrativo
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RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
N.º de Ficha Activo
Designação Bem e ValênciaAno de Aquisi-
ção
1=3+8 Valor Total
Aquisição
2=4+9 Totais
Dep./Am. Acumul.
Anteriores
(3) Valor Financ. Próprio
(4) Dep./Am. Acumul.
Anteriores
Conta a Debitar
Conta a Creditar
5=3*Taxa Dep./Am. Período
6=4+5 Dep./Am. Acumul.
7=3-6 valor
Líquido Activo
(8) Valor Financ. Público/ Doação
(9) Dep./Am. Acumul.
Anteriores
Conta a Debitar
Conta a Creditar
Conta a Debitar
Conta a Creditar
10=8*Taxa Valor
Dep./Am. Período
11=9+10 Dep./Am. Acumul.
12=8-11 Valor
Líquido Activo
13=6+11 Dep./Am. Acumul.
14=1-13 Valor
Líquido
IDENTIFICAÇÃO DO ACTIVO TANGÍVEL FINANCIAMENTO PRÓPRIO FINANCIAMENTO PÚBLICO / ESTATAL E DOAÇÕES GLOBAIS
9001 Cao – Programa de Salários 2001 338,48 338,48 338,48 338,48 338,48 0,00 0,00 0,00 338,48 0,00
9002 Cao – Software de Gestão 2011 3 225,68 3 225,68 3 225,68 3 225,68 3 225,68 0,00 0,00 0,00 0,00 3 225,68 0,00
9003 Cao - Software F3M 2013 325,95 325,95 325,95 325,95 325,95 0,00 0,00 0,00 0,00 325,95 0,00
3 890,11 3 890,11 3 890,11 3 890,11 0,00 3 890,11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 890,11 0,00
443 588,91 413 264,43 415 031,90 403 232,69 762,80 403 995,49 11 036,41 28 557,01 10 031,74 421,03 10 452,77 18 104,24 414 448,26 29 140,65
ACTIVOS FIXOS INTANGÍVEIS
TOTAL DOS ACTIVOS FIXOS INTANGÍVEIS
TOTAL GERAL ACTIVOS TANGÍVEIS E INTANGÍVEIS
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RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Nr de
Ordem
Número de
ContribuinteNome Completo
(1) Vencim. +
Férias e Natal
(2) Outras
Remun.
Certas
3=1+2 Total
Remun.
Certas
(4) Remun.
Adicionais
5=3+4 Total
de Abonos
6=Tx*3
Enc. Sociais
Obrigat.
(7)
Correcção
Estimativa
P/ Férias
8=5+6+7
Total geral
Encargos
GA
(9) Rendim.
Sujeitos a
Retenção
10=4
Outras
Remun.
Isentas
(11)
Imposto
Retido
(12) Taxa
Extraordi
nária
(13) Seg.
Social
01 180 422 740 Ana Maria Martins Silva Santos 11 723,44 756,00 12 479,44 890,44 13 369,88 2 782,91 64,59 16 217,38 4 12 479,44 890,44 1 088,00 1 372,74
02 192 486 969 Anabela Nascimento Pereira 6 845,04 6 845,04 777,44 7 622,48 1 526,43 9 148,91 5 6 845,04 777,44 752,96
03 223 548 022 António Joaquim M. Fragoso 4 550,00 4 550,00 994,40 5 544,40 1 014,70 6 559,10 1 4 550,00 994,40 500,50
04 157 011 364 Auta Lourenço Gonçalves 10 015,44 10 015,44 953,72 10 969,16 2 233,45 13 202,61 4 10 015,44 953,72 431,00 1 101,69
05 179 859 943 Francisco José Matias 10 068,80 10 068,80 985,36 11 054,16 2 245,32 13 299,48 3 10 068,80 985,36 1 107,54
06 169 324 656 João Ribeiro Peixoto A. Braga 11 307,80 11 307,80 958,24 12 266,04 2 521,66 14 787,70 2 11 307,80 958,24 437,00 1 243,88
07 186 052 987 José João Cabrita Jacinto 9 063,93 9 063,93 926,60 9 990,53 2 021,27 12 011,80 2 9 063,93 926,60 997,01
08 187 140 073 Maria Filomena S. M. C. Costa 15 050,90 1 888,00 16 938,90 998,92 17 937,82 3 777,36 84,18 21 799,36 1 16 938,90 998,92 1 113,00 1 863,29
09 103 975 250 Osny João Carmelino N. Silva 7 941,78 7 941,78 998,92 8 940,70 1 771,00 10 711,70 2 7 941,78 998,92 873,60
86 567,13 2 644,00 89 211,13 8 484,04 97 695,17 19 894,10 148,77 117 738,04 89 211,13 8 484,04 3 069,00 0,00 9 813,21
10 125 368 860 António José Pinão Martins 20 618,08 20 618,08 998,92 21 617,00 2 453,52 24 070,52 1 20 618,08 998,92 840,00 2 268,00
11 189 756 683 José Luís Senhorinha Covas 10 566,36 10 566,36 1 012,48 11 578,84 1 257,36 12 836,20 3 10 566,36 1 012,48 1 162,28
12 113 407 122 Manuel João Loureiro Rodrigues 10 239,28 10 239,28 944,68 11 183,96 1 218,45 12 402,41 3 10 239,28 944,68 1 126,31
13 152 580 182 Maria Carminda Ferreira Pereira 20 620,08 20 620,08 998,92 21 619,00 2 453,76 24 072,76 1 20 620,08 998,92 1 134,00 2 268,22
14 129 287 334 Maria Emília Pereira R. Martins 13 331,50 13 331,50 998,92 14 330,42 1 586,48 15 916,90 2 13 331,50 998,92 1 466,50
15 196 997 682 Maria Graça Rodrigues S. Hidalgo 20 618,08 20 618,08 998,92 21 617,00 2 453,52 24 070,52 1 20 618,08 998,92 840,00 2 268,00
16 157 605 400 Raquel Maria R. Alexandre 13 331,50 13 331,50 1 003,44 14 334,94 1 586,48 15 921,42 3 13 331,50 1 003,44 1 466,50
109 324,88 0,00 109 324,88 6 956,28 116 281,16 13 009,57 0,00 129 290,73 109 324,88 6 956,28 2 814,00 0,00 12 025,81
195 892,01 2 644,00 198 536,01 15 440,32 213 976,33 32 903,67 148,77 247 028,77 198 536,01 15 440,32 5 883,00 0,00 21 839,02
17 183 321 863 Cidalina Gomes Teixeira Diogo 13 131,58 13 131,58 1 239,88 14 371,46 2 928,36 17 299,82 2 13 131,58 1 239,88 1 136,00 1 444,50
18 186 912 641 Francisco Felix Rodrigues 10 209,92 10 209,92 949,20 11 159,12 2 276,82 13 435,94 3 10 209,92 949,20 758,00 1 123,08
23 341,50 0,00 23 341,50 2 189,08 25 530,58 5 205,18 0,00 30 735,76 23 341,50 2 189,08 1 894,00 0,00 2 567,58
19 162 508 042 Liovigilda Brígida V. Oliveira 5 172,65 5 172,65 867,84 6 040,49 990,73 7 031,22 3 471,33
5 172,65 0,00 5 172,65 867,84 6 040,49 990,73 0,00 7 031,22 0,00 0,00 0,00 0,00 471,33
28 514,15 0,00 28 514,15 3 056,92 31 571,07 6 195,91 0,00 37 766,98 23 341,50 2 189,08 1 894,00 0,00 3 038,91
910,72
2 519,64
2,88
288 228,99
MAPA DO PESSOAL DEPENDENTE
DECLARAÇÃO DE RENDIMENTOS
DAS VENDAS E SERVIÇOS PRESTADOS COM TAXA DE ENCARGOS DE 22,3%
Total de Pessoal das Vendas e Serviços Prestados 22,3%
CUSTOS DO PERÍODO
Total de Pessoal dos Serviços Administrativos Outras Taxas
DAS VENDAS E SERVIÇOS PRESTADOS COM TAXA DE ENCARGOS DE 11,9%
Total de Pessoal das Vendas e Serviços Prestados 11,9%
TOTAL GERAL DE PESSOAL DAS VENDAS E
SERVIÇOS PRESTADOS
TOTAL GERAL DE PESSOAL DOS SERVIÇOS
ADMINISTRATIVOS
MEDICINA NO TRABALHO
SEGUROS DE ACIDENTES DE TRABALHO E DOENÇAS PROFISSIONAIS
OUTROS CUSTOS COM O PESSOAL (INCLUI INDEMNIZAÇÕES E FUNDOS DE COMPENSAÇÃO DO TRABALHO)
TOTAL GERAL DE CUSTOS COM O PESSOAL
DOS SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS COM TAXA DE ENCARGOS DE 22,3%
Total de Pessoal dos Serviços Administrativos 22,3%
DOS SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS – OUTRAS TAXAS
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RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Número de NOME COMPLETO (1) Ilíquido (2) IVA 3=1+2 TOTAL (4) IRS Retido 5=3-4 Líquido Pago
193 265 397 Ana Cristina Cardoso Marçal Costa 3 951,15 3 951,15 3 951,15
223 105 570 Claudia Sofia Pires Moura 890,40 890,40 890,40
208 567 054 Daniela Amorim Silva 5 938,65 1 365,90 7 304,55 1 484,65 5 819,90
224 292 803 Diogo Lucio Roldão 47,70 47,70 47,70
182 857 093 Edna Veiga Dias Fernandes 4 006,80 4 006,80 4 006,80
256 134 189 Evelina Daniela Rodrigues 4 324,80 4 324,80 4 324,80
208 022 937 Francisco Pedro S.M.R.L. 60,52 13,92 74,44 74,44
19 220,02 1 379,82 20 599,84 1 484,65 19 115,19
MAPA DO PESSOAL INDEPENDENTE - CONTA 6224 - HONORÁRIOS
TOTAL GERAL
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RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Número de
ContribuinteEntidade Valor
Número de
ContribuinteEntidade Valor
503 237 140 A Ervanária Avenida, Lda. 20,00 102 198 470 José Acer C. Pereira 25,00
501 166 955 A Lisbonense de Morais 10,00 120 399 393 José Luís C. R. Lima 20,00
500 093 822 A Preh Portugal, Lda. 2 500,00 500 981 280 José M. Silva Nogueira 50,00
501 576 380 Abílio Melo Pinho, Lda. 25,00 165 465 395 José Manuel L. Melo 10,00
511 011 768 Academia Línguas Madeira 50,00 104 079 967 José Manuel Machado 15,00
500 011 460 Agricortes, SA 25,00 500 161 151 Justino Alexandre Sardinha 100,00
110 698 274 Aida Rodrigues Vieira 35,00 100 655 637 Leonardo Fernandes Antão 20,00
501 698 493 AJ Aguiar, Lda. 100,00 503 703 010 Loja do Homem 25,00
123 605 300 Alberto Augusto Silva 40,00 141 731 303 Luís Augusto Ribeiro 100,00
127 524 223 Alberto P. Mesquita 50,00 145 849 872 Luís Fernando Candeias 50,00
114 790 205 Álvaro Luís D. Abegão 20,00 128 444 967 Luís Filipe L. Ferreira 50,00
506 797 732 Álvaro Siza Costa 20,00 122 171 349 Manuel Fernando Moreira 500,00
501 770 658 Amadeu Ramos Santos & Cia 50,00 100 018 920 Manuel Freire Leal 50,00
122 388 950 Ana Aurélia Duarte 140,00 160 356 342 Manuel Gameiro 50,00
218 996 136 Ana Lima Guedes 200,00 130 636 991 Maria Conceição Castro 30,00
157 064 654 Ana Maria Mendes Dias 150,00 148 947 387 Maria Conceição G. T. Rodrigues 200,00
501 696 652 Anastácio Mendes & Mendes 50,00 214 340 449 Maria Emília Baptista 25,00
502 739 622 Aswo Portugal, Lda. 100,00 129 236 187 Maria Gabriela David 10,00
504 113 267 Átomo Imobiliária, Lda. 25,00 141 093 463 Maria Graça S. Silva 20,00
116 458 020 Aurora Mendes Bicho 40,00 147 862 914 Maria José Serra 50,00
509 259 936 Azeredo Perdigão & Associados 25,00 103 571 906 Maria Luísa Barracha 20,00
500 051 739 Campil, Lda. 150,00 122 493 834 Maria Luísa Simões 60,00
127 154 671 Carlos Ernesto Vasconcelos 25,00 117 562 912 Maria Manuela S. Doroana 400,00
114 602 468 Carlos Manuel R. Pereira 10,00 114 886 105 Maria Rosário L. R. Fontes 1 000,00
501 136 860 Cascauto, Lda. 25,00 108 491 803 Maria Rosário Tello 40,00
500 970 351 CLA Catering Linhas Aéreas 50,00 108 849 090 Mário Rui Q. P. Ferreira 100,00
502 255 544 Contajuda, Lda. 50,00 502 221 011 Marminfor, Lda. 20,00
500 437 980 Coopvinhal - Adega Cooperativa 50,00 500 666 920 Metalcertima, SA 50,00
105 366 838 Cristina Almeida Ribeiro 1 750,00 501 407 715 Mobiserra, Lda. 50,00
156 690 012 Deolinda Silva F. Rodrigues 30,00 501 471 111 Multipore, Lda. 25,00
201 197 839 Dinis Campos F. D. Silva 150,00 501 782 230 Normatica, SA 25,00
127 005 277 Eduardo Lopes Medeiros 25,00 504 129 627 Nutrapom, Lda. 200,00
500 091 960 Electrimeca, Lda. 50,00 502 835 230 Odiclima, Lda. 25,00
501 455 493 Electro-Bobinadora Alvelo 50,00 500 212 996 Patrick Thompson, Lda. 50,00
502 478 519 Electrosertec, Lda. 300,00 116 148 403 Pedro Manuel A. Empis 100,00
500 728 380 Emílio & Isabel, SA 25,00 500 721 580 Pereira & Guerra, Lda. 50,00
504 167 693 Escola Condução Giraldo 25,00 500 674 973 Petrochem, Lda. 100,00
132 237 512 Farmácia Central Rebordos 50,00 509 384 307 Peviconta, SA 5,00
126 209 910 Fernando E. M. V. M. Crespo 20,00 500 217 904 Pinto & Cruz, SA 300,00
127 167 960 Fernando Perry Câmara 20,00 500 219 672 Plastidom, SA 60,00
104 439 645 Fernando Pinto Simões 100,00 502 503 661 Quaternaire Portugal, SA 30,00
110 805 895 Fernando Sousa S. Pereira 100,00 163 733 384 Rita Margarida N. Ribeiro 30,00
160 667 445 Filomena Coelho 75,00 104 591 161 Rui Alexandre L. Moreira 300,00
501 253 106 Gesparte, SA 500,00 504 842 633 Samuvit, Lda. 30,00
501 228 357 Golfauto, Lda. 50,00 505 324 539 Saragoça M. S. Barros 100,00
501 321 969 Gracentur, Lda. 250,00 500 849 064 SHL Portugal, Lda. 500,00
147 332 702 Helena Suzette Conde 30,00 501 870 423 Silvip, SA 100,00
502 166 886 Hidroerg, Lda. 100,00 513 360 905 Social Impactrip, Lda. 250,00
160 216 885 Hildegard Maria Calado 40,00 501 465 251 Sociedade Teosófica Portuguesa 150,00
500 722 960 Homero Marinho Cerqueira 25,00 500 662 266 Socontas, Lda. 250,00
503 024 945 Ilhapeças, Lda. 10,00 513 271 031 Sofia Szkutnik, Lda. 100,00
502 323 060 Informensal, Lda. 25,00 107 940 981 Teresa Maria S. Laborinho 20,00
501 964 614 Instituto Línguas Ermesinde 200,00 201 112 035 Tereza Jesus M. Azevedo 25,00
504 971 590 Integralux Unipessoal, Lda. 25,00 502 325 631 UON Consulting, SA 50,00
103 881 557 Jaime Alberto L. Andrade 30,00 505 893 223 Vetinser, Lda. 100,00
501 802 282 JMV - José Maria Vieira, SA 50,00 115 923 667 Virgílio Ferreira Gameiro 100,00
102 198 918 Joaquim André Ferreira 10,00 980 420 636 Zurich Insurance 300,00
120 545 780 Johannes Gerolf Roth 50,00 Sem documento legal 270,00
Tribunais 200,00
DONATIVOS RECEBIDOS EM 2017 CÓDIGO DO DONATIVO: 06
DONATIVOS EM DINHEIRO
Fevereiro 2018 Página 66
RELATÓRIO E CONTAS 2017 APEDV
Número de
ContribuinteEntidade Valor
Número de
ContribuinteEntidade Valor
506 904 083 Entreajuda 713,40
15 185,00 713,40
15 898,40TOTAL GERAL
DONATIVOS EM ESPÉCIE
EM DINHEIRO EM ESPÉCIE
Fevereiro 2018 Página 67
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