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Relatório de Contas CSSC 2015
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IPSS – Fundada a 1993
RELATÓRIO DE CONTAS | 2015
Relatório de Contas CSSC 2015
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O trabalho desenvolvido no ano 2015 foi uma continuidade do desenvolvido em 2014, nomeadamente no
que respeita à melhoria das condições da Instituição, quer para os utentes, bem como para os
colaboradores, sendo exemplos disso, o acionamento da garantia bancária da Estrutura Residencial para
Idosos, cujas obras já se iniciaram à data da elaboração do presente Relatório de Contas, a candidatura, já
aprovada, ao Projeto “Missão com Pinta”, para melhoria da condições da sala de CATL (Centro de
Atividades de Tempos Livres), a compra de uma segunda carrinha para o Serviço de Apoio Domiciliário
(SAD), adaptada ao transporte de refeições, substituição do pavimento da cozinha, a aquisição de
mobiliário novo para as salas da infância, a compra de novos equipamentos informáticos e melhoria dos
existentes, aquisição de software para prescrição eletrónica de medicamentos, cacifos destinados aos
colaboradores, etc.
O ano de 2015, foi também marcado, pelo objetivo de promover serviços de qualidade aos utentes,
objetivo este que norteia a Direcção desde a sua tomada de posse. Assim, ao longo do ano de 2015, foi
igualmente selecionado o técnico, que se encontra atualmente a prestar serviços no âmbito da
implementação do sistema de qualidade, com o esforço e dedicação de toda a equipa de colaboradores. A
implementação do sistema da qualidade, para além de garantir serviços de qualidade elevada, vem
igualmente, apoiar e valorizar uma equipa de trabalho coesa e multidisciplinar existente, sem a qual seria
impossível hoje atingirmos os resultados desta Instituição. Será essencial que paralelamente à qualidade
dos serviços, à proximidade e à afetividade estejam aliados a eficiência e eficácia dos processos
implementados.
No ano de 2015 foi ainda realizada a alteração da imagem da Instituição, mantendo a sua inspiração no
nome, mas conferindo-lhe um formato mais moderno e actual e no sentido de acompanhar esta
mudança, foi também a criado o site oficial da instituição (www.ojardim.com) que irá propagar a sua
divulgação.
Destacamos no presente Relatório, as questões mais relevantes em termos de gastos e rendimentos da
Instituição, mas o presente Relatório apenas ficará completo se destacarmos o empenho diário dos cerca
de 50 colaboradores que trabalham nesta Instituição, que asseguram serviços, alguns dos quais
funcionam 365 dias por ano, que apoiam 100 crianças e cerca de 80 séniores diariamente.
Acreditamos que apenas uma estratégia de melhoria contínua poderá nortear a intervenção da Direção.
A Direção
MENSAGEM DA DIREÇÃO
Relatório de Contas CSSC 2015
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Designação: Centro de Solidariedade Social de Canedo NIF: 503 516 082
Morada: Largo Padre Agostinho Pais Moreira, nº30 | 4525-016 Canedo
Telefone: 227 631 203
CAE: 88990
Email: geral@ojardim.com
|HISTORIAL |
O Jardim - Centro de Solidariedade Social de Canedo nasceu do desejo antigo dos residentes da freguesia
em colmatar a lacuna existente no apoio à Terceira Idade e à Infância.
Assim, a Junta de Freguesia ofereceu o terreno para a construção do Centro que, em 1993, foi
reconhecido como Instituição Particular de Solidariedade Social (IPSS).
Iniciadas as obras, foi colocada a Primeira Pedra no dia 20 de Outubro de 2000, pelo Presidente da Junta
de Freguesia, Manuel de Jesus, pelo Diretor do Centro Distrital Segurança Social de Aveiro entre outras
entidades públicas.
A construção foi realizada entre 2000 e 2004, com apoios da Segurança Social, da Câmara Municipal de
Santa Maria da Feira e da Junta de Freguesia de Canedo.
Conciliando-se, assim, a iniciativa e contributo de todas as instituições foi inaugurado o Centro de
Solidariedade Social de Canedo no dia 18 de Outubro de 2004, na presença do Ministro da Segurança
Social, da Família e da Criança, Dr. Fernando Negrão, entre outras individualidades.
Iniciou as suas atividades no dia 15 de Novembro de 2004 com as valências de A.T.L., Centro de Dia e o
Serviço Apoio Domiciliário.
No dia 1 de Setembro de 2005, abriu a valência da Creche, um ano depois, a valência de Pré-Escolar e em
2011 o Lar.
|MISSÃO |
O CSSC presta serviços de apoio à infância e juventude, à terceira idade, bem como à família da
comunidade, com o objetivo de promover o desenvolvimento global dos utentes, respeitando as suas
características individuais e a pluralidade cultural, numa perspetiva de educação para a cidadania.
ENTIDADE
Relatório de Contas CSSC 2015
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|SERVIÇOS |
O Centro de Solidariedade Social de Canedo, enquanto IPSS, tem por objeto prosseguir fins no âmbito da
solidariedade e segurança social, designadamente: apoio a crianças e jovens, apoio à família, apoio à
integração social e comunitária, e proteção dos cidadãos na velhice e invalidez e em todas as situações de
carência.
Para assegurar estas valências, a organização e o funcionamento deste equipamento social compete
fundamentalmente, ao desempenho e colaboração dos seus corpos gerentes e de todas as funcionárias e
demais colaboradores envolvidos.
|VALÊNCIAS |
- Creche
- Pré-Escolar
- Catl – Centro de Atividades de Tempos Livres
- Centro de dia
- Lar
- Sad – Serviço de Apoio Domiciliário
Relatório de Contas CSSC 2015
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| ELEMENTOS CONTABILISTICOS E DE RELATO FINANCEIRO |
A elaboração da contabilidade, demonstrações financeiras e respetivos relatórios de prestação de contas,
são da responsabilidade de Sandra Cristina Oliveira – Contabilista Certificado nº 80428, com o apoio dos
serviços técnicos e administrativos da Instituição, assim como do respetivo Conselho Fiscal.
Tem como principal objetivo a demonstração financeira e contabilística, constituída pelas demonstrações
financeiras exigidas por lei, acompanhada de várias notas técnicas explicativas de modo a facilitar e
simplificar ao máximo a sua interpretação.
A redação final será submetida a aprovação da Direção, ao Conselho Fiscal para análise e emissão do seu
parecer, e posterior a apresentação e aprovação de Assembleia Geral perante os sócios.
Após aprovação em Assembleia Geral dos documentos contabilísticos, e cumprindo o estipulado no nº 2
do artigo 14-A do DL 171-A/2014, as contas do exercício serão publicitadas obrigatoriamente no sítio
institucional eletrónico da instituição até 31 de Maio.
Serão submetidos também na plataforma eletrónica da Segurança Social criada para o efeito – OCIP, até
dia 30 de Junho, onde serão verificados, validados e visados pelo Instituto de Segurança Social.
| AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS |
O objetivo das demonstrações financeiras é o de proporcionar informação fiável acerca da posição e do
desempenho financeiro de uma determinada entidade que seja útil nas tomadas de decisões económicas,
permitindo, simultaneamente, mostrar os resultados da gestão e dos recursos que lhes foram confiados e
colocados à disposição.
As demonstrações económico-financeiras revelam:
→ A situação patrimonial e financeira, bem como o grau de cumprimento das obrigações para com
terceiros;
→ A situação económica e a capacidade de gerar excedentes;
Para tal, a apresentação exige quatro categorias de demonstrações financeiras:
→ Balancetes;
→ Balanço;
→ Demonstração de resultados;
→ Demonstração de fluxos de Caixa.
INTRODUÇÃO
Relatório de Contas CSSC 2015
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AD
Conta Mov. Débito Mov. Crédito Saldo Débito Saldo Crédito
11 421.131,27 420.439,36 691,91
12 1.076.976,86 976.670,12 100.306,74
21 CLIENTES E UTENTES 429.055,04 422.057,40 6.997,64
22 FORNECEDORES 308.540,08 332.124,11 23.584,03
23 PESSOAL 399.792,23 399.792,23
24 ESTADO E OUTROS ENTES PUBLICOS 202.300,61 197.613,61 4.687,00
27 OUTRAS CONTAS A RECEBER E A PAGAR 39.884,31 127.784,69 87.900,38
28 DIFERIMENTOS 24.695,99 37.748,31 13.052,32
31 COMPRAS 110.193,31 1.349,69 108.843,62
33 MAT.PRIMAS SUBSID. E DE CONSUMO 4.613,94 0,00 4.613,94
41 INVESTIMENTOS FINANCEIROS 732,74 355,97 376,77
43 ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS 2.100.038,74 539.155,93 1.560.882,81
44 ACTIVOS INTANGÍVEIS 49.883,28 49.883,00 0,28
55 0,00 534.259,72 534.259,72
56 RESULTADOS TRANSITADOS 487.877,94 487.877,94
59 OUTRAS VARIAÇÕES NOS FUND.PATRIMONIAIS 22.604,32 978.669,32 956.065,00
62 FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS 134.399,83 522,42 133.877,41
63 GASTOS COM O PESSOAL 578.743,06 1.178,18 577.564,88
64 GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO 54.653,92 0,00 54.653,92
68 OUTROS GASTOS E PERDAS 1.410,22 0,01 1.410,21
72 PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS 379,28 419.655,55 419.276,27
75 SUBSIDIOS, DOAÇÕES E LEG.EXPLORAÇÃO 0,00 487.085,18 487.085,18
78 OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS 2,53 33.686,76 33.684,23
81 46.381,78 46.381,78
Total 6.494.291,28 6.494.291,28 2.554.907,13 2.554.907,13
RESERVAS
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO
Balancete Razão - Financeira
Acumulado
Data da CTB: 31.12.2015 (Moeda: Euro)
Descrição
CAIXA
DEPOSITOS A ORDEM
EZEMBRO
BALANCETE DE DEZEMBRO
Relatório de Contas CSSC 2015
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Conta Mov. Débito Mov. Crédito Saldo Débito Saldo Crédito
11 421.131,27 420.439,36 691,91
12 1.076.976,86 976.670,12 100.306,74
21 CLIENTES E UTENTES 429.550,15 422.917,62 6.632,53
22 FORNECEDORES 308.540,08 332.124,11 23.584,03
23 PESSOAL 399.792,23 399.792,23
24 ESTADO E OUTROS ENTES PUBLICOS 202.300,61 197.613,61 4.687,00
27 OUTRAS CONTAS A RECEBER E A PAGAR 49.656,10 129.519,60 79.863,50
28 DIFERIMENTOS 24.695,99 47.520,10 22.824,11
31 COMPRAS 110.968,74 110.968,74
33 MAT.PRIMAS SUBSID. E DE CONSUMO 10.501,77 4.613,94 5.887,83
41 INVESTIMENTOS FINANCEIROS 732,74 355,97 376,77
43 ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS 2.154.261,14 610.017,99 1.544.243,15
44 ACTIVOS INTANGÍVEIS 50.883,20 50.883,20
55 0,00 534.259,72 534.259,72
56 RESULTADOS TRANSITADOS 487.877,94 487.877,94
59 OUTRAS VARIAÇÕES NOS FUND.PATRIMONIAIS 49.032,13 1.001.273,64 952.241,51
61 114.232,99 6.663,26 107.569,73
62 FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS 134.399,83 522,42 133.877,41
63 GASTOS COM O PESSOAL 580.477,97 1.178,18 579.299,79
64 GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO 125.977,68 54.653,92 71.323,76
67 PROVISÕES DO EXERCÍCIO 430,11 0,00 430,11
68 OUTROS GASTOS E PERDAS 1.410,22 0,01 1.410,21
72 PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS 379,28 419.655,55 419.276,27
75 SUBSIDIOS, DOAÇÕES E LEG.EXPLORAÇÃO 0,00 487.085,18 487.085,18
76 REVERSÕES 0,00 94,90 94,90
78 OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS 22.606,85 60.114,57 37.507,72
81 46.381,78 46.381,78
Total 6.803.197,66 6.803.197,66 2.556.736,94 2.556.736,94
Balancete Razão - Financeira
Acumulado
Data da CTB: 31.13.2015 (Moeda: Euro)
Descrição
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO
CUSTO MERCAD. VENDIDAS E MAT. CONS.
RESERVAS
CAIXA
DEPOSITOS A ORDEM
BALANCETE DE REGULARIZAÇÕES
Relatório de Contas CSSC 2015
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Conta Mov. Débito Mov. Crédito Saldo Débito Saldo Crédito
11 421.131,27 420.439,36 691,91
12 1.076.976,86 976.670,12 100.306,74
21 CLIENTES E UTENTES 429.550,15 422.917,62 6.632,53
22 FORNECEDORES 308.540,08 332.124,11 23.584,03
23 PESSOAL 399.792,23 399.792,23
24 ESTADO E OUTROS ENTES PUBLICOS 202.300,61 197.613,61 4.687,00
27 OUTRAS CONTAS A RECEBER E A PAGAR 49.656,10 129.519,60 79.863,50
28 DIFERIMENTOS 24.695,99 47.520,10 22.824,11
31 COMPRAS 110.968,74 110.968,74
33 MAT. PRIMAS SUBSID. E DE CONSUMO 10.501,77 4.613,94 5.887,83
41 INVESTIMENTOS FINANCEIROS 732,74 355,97 376,77
43 ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS 2.154.261,14 610.017,99 1.544.243,15
44 50.883,20 50.883,20
55 0,00 534.259,72 534.259,72
56 487.877,94 487.877,94
59 49.032,13 1.001.273,64 952.241,51
61 114.232,99 114.232,99
62 134.399,83 134.399,83
63 580.477,97 580.477,97
64 125.977,68 125.977,68
67 PROVISÕES DO EXERCÍCIO 430,11 430,11
68 1.410,22 1.410,22
72 419.655,55 419.655,55
75 487.085,18 487.085,18
76 94,90 94,90
78 60.114,57 60.114,57
81 990.345,85 1.040.398,91 50.053,06
Total 8.691.125,80 8.691.125,80 1.662.825,93 1.662.825,93
GASTOS COM O PESSOAL
GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
RESULTADO LÍQUIDO DO PERIODO
OUTROS GASTOS E PERDAS
PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS
SUBSIDIOS, DOAÇÕES E LEG.EXPLORAÇÃO
REVERSÕES
OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS
ACTIVOS INTANGÍVEIS
RESERVAS
RESULTADOS TRANSITADOS
OUTRAS VARIAÇÕES NOS FUND.PATRIMONIAIS
CUSTO MERCAD. VENDIDAS E MAT. CONS.
FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS
Balancete Razão - Financeira
Acumulado
Data da CTB: 31.15.2015 (Moeda: Euro)
Descrição
CAIXA
DEPOSITOS A ORDEM
BALANCETE FINAL
Relatório de Contas CSSC 2015
9
31/12/2015 31/12/2014 Variação %
Notas (1) (1) (1)-(2)
ATIVO
Ativo não corrente:Ativos fixos tangíveis 1.544.243,15 1.545.236,29 -0,06%Bens do património histórico e cultural - - -Propriedades de investimento - - -Ativos intangíveis - 1.000,20 -100,00%Investimentos financeiros 376,77 265,88 41,71%Fundadores/Beneméritos/Patrocinadores/Doares/Associados/Membros - - -
1.544.619,92 - 1.546.502,37 -0,12%Ativo corrente:
Inventários 5.887,83 3.789,37 55,38%Clientes 6.632,53 4.663,31 42,23%Adiantamento a fornecedores - - -Estado e outros entes públicos 16.886,73 13.783,47 22,51%Fundadores/Beneméritos/Patrocinadores/Doares/Associados/Membros - - -Outras contas a receber 23.494,58 36.067,33 -34,86%Diferimentos 670,47 919,39 -27,07%Outros ativos financeiros - - -Caixa e depósitos bancários 100.998,65 48.786,53 107,02%
154.570,79 - 108.009,40 43,11%
Total do Ativo 1.699.190,71 - 1.654.511,77 2,70%
FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO
Fundos - - -Excedentes técnicos - - -Reservas 534.259,72 - -Resultados transitados - 487.877,94 -100,00%Excedentes de revalorização - - -Outras variações nos fundos patrimoniais 952.241,51 978.669,32 -2,70%
Resultado líquido do período 50.053,06 46.381,78 7,92%
Total do Fundo de Capital 1.536.554,29 1.512.929,04 1,56%
PASSIVO
Passivo não corrente:Provisões - - -Provisões específicas - -Financiamentos obtidos - - -Outras contas a pagar - - -
- - - -Passivo corrente:
Fornecedores 23.584,03 23.555,24 0,12%Adiantamento de clientes - -Estado e outros entes públicos 12.199,73 11.525,94 5,85%Fundadores/Beneméritos/Patrocinadores/Doares/Associados/Membros - - -Financiamentos obtidos - - -Diferimentos 23.494,58 36.067,33 -34,86%Outras contas a pagar 103.358,08 70.434,22 46,74%Outros Passivos financeiros - - -
162.636,42 141.582,73 14,87%
Total do Passivo 162.636,42 141.582,73 14,87%
Total dos Fundos Patrimonias e Passivo 1.699.190,71 1.654.511,77 2,70%
BALANÇO
Contribuinte: 503 516 082
CENTRO SOLIDARIEDADE SOCIAL DE CANEDO"O JARDIM"
Rubricas
(Montantes expressos em Euros)
BALANÇO
Relatório de Contas CSSC 2015
10
Contribuinte: 503 516 082
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS POR NATUREZAS
31/12/2015 31/12/2014 Variação %
Notas (1) (2) (1)-(2)
Vendas e serviços prestados 419.276,27 397.550,73 5,46%Subsídios, doações e legados à exploração 487.085,18 465.489,61 4,64%Variação nos inventários da produção - - -Trabalhos para a própria entidade - - -Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas (107.569,73) (106.861,77) 0,66%Fornecimentos e serviços externos (133.877,41) (134.225,17) -0,26%Gastos com o pessoal (579.299,79) (572.607,45) 1,17%Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 65,00 - -Provisões (aumentos/reduções) (430,11) - -Provisões específicas(aumentos/reduções) - - -Aumentos/Reduções de justo valor - - -Outros rendimentos e ganhos 37.507,72 51.524,67 -27,20%Outros gastos e perdas (1.410,21) (2.614,21) -46,06%
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 121.346,92 98.256,41 23,50%
Gastos/reversões de depreciação e de amortização (71.293,86) (51.999,95) 37,10%
Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 50.053,06 46.256,46 8,21%
Juros e rendimentos similares obtidos - 125,32 -100,00%Juros e gastos similares suportados - - -
Resultado antes de impostos 50.053,06 46.381,78 7,92%
Imposto sobre o rendimento do período - - -
Resultado líquido do período 50.053,06 46.381,78 7,92%
Rendimentos e Gastos
(Montantes expressos em Euros)
CENTRO SOLIDARIEDADE SOCIAL DE CANEDO"O JARDIM"
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR NATUREZAS
Relatório de Contas CSSC 2015
11
Nos termos da Portaria nº 105/2011 de 14 de Março, as divulgações a efetuar pelas ESNL em anexo às Demonstrações Financeiras, correspondem às publicadas no anexo nº 10 da Portaria nº 986/2009 de 07 de Setembro, com as alterações introduzidas por aquela Portaria.
1. IDENTIFICAÇÃO DA INSTITUIÇÃO
O Jardim - Centro de Solidariedade Social de Canedo é uma IPSS, com sede no Largo Padre Agostinho Pais
Moreira, nº30, 4525-016 Canedo, contribuinte fiscal nº 503 516 082.
2. REFERENCIAL CONTABILISTICO DE PREPARAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Em 2015 as Demonstrações Financeiras foram elaboradas de acordo com o Sistema de Normalização
Contabilística para as Instituições do Setor Não Lucrativo (SNC-ESNL), aprovado pelo Decreto-Lei n.º 36-
A/2011 de 9 de Março. O Anexo II, do referido Decreto, determina que o mesmo é composto por:
Base para a Apresentação das Demonstrações Financeiras (BADF) - Decreto-Lei n.º 36-A/2011 de 9 de
Março;
- Modelos de Demonstrações Financeiras (MDF) – Portaria n.º 105/2011 de 14 de Março, devendo o
respetivo Anexo corresponder ao Anexo nº 10 da Portaria nº 986/2009 de 07 de Setembro, com as
alterações introduzidas por aquela Portaria;
- Código de Contas (CC) – Portaria n.º 106/2011 de 14 de Março;
- NCRF-ESNL – Aviso n.º 6726-B/2011 de 14 de Março;
e
- Normas Interpretativas (NI).
Assim, a Instituição preparou o Balanço de abertura de 1 de Janeiro de 2015 aplicando as disposições
previstas na NCRF-ESNL.
3. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILISTICAS
As principais políticas contabilísticas aplicadas pelo CSSC na elaboração das Demonstrações financeiras
anexas foram as seguintes:
3.1. Bases de Apresentação
As Demonstrações Financeiras foram preparadas de acordo com as Bases de Apresentação das
Demonstrações Financeiras (BADF), aprovadas pelo Decreto-Lei n.º 36-A/2011 de 9 de Março.
3.1.1 Continuidade
Com base na informação disponível e expectativas futuras, o CCSC continuará a operar no futuro
previsível, assumindo não haver a intenção nem a necessidade de liquidar ou de reduzir
consideravelmente o nível das suas operações.
3.1.2 Regime do Acréscimo (periodização económica)
Os efeitos das transações e de outros acontecimentos são reconhecidos quando eles ocorrem,
independentemente do momento do pagamento ou do recebimento, sendo registados
contabilisticamente e relatados nas demonstrações financeiras dos períodos com os quais se relacionam.
As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e os correspondentes rendimentos e gastos são
registados nas respetivas contas das rubricas “Devedores e credores por acréscimos” e “Diferimentos”.
ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Relatório de Contas CSSC 2015
12
3.1.3 Consistência de Apresentação
As Demonstrações Financeiras estão consistentes de um período para o outro, quer a nível da
apresentação quer dos movimentos contabilísticos que lhes dão origem, exceto quando ocorrem
alterações significativas na natureza que, nesse caso, estão devidamente identificadas e justificadas neste
Anexo. Desta forma é proporcionada informação fiável e mais relevante para associados/utentes.
3.1.4 Materialidade e Agregação
A relevância da informação é afetada pela sua natureza e materialidade. A materialidade dependente da
quantificação da omissão ou erro. A informação é material se a sua omissão ou inexatidão influenciarem
as decisões económicas tomadas por parte dos associados/utentes com base nas demonstrações
financeiras.
Itens que não são materialmente relevante para justificar a sua apresentação separada nas
demonstrações financeiras podem ser materialmente relevante para que sejam discriminados nas notas
deste anexo.
3.1.5 Compensação
Devido à importância dos ativos e passivos, assim como os rendimentos e gastos, serem relatados
separadamente, estes não foram compensados.
3.1.6 Informação Comparativa
As Demonstrações Financeiras permitem a comparação de todas as quantias com respeito ao período
anterior.
3.2. Políticas de Reconhecimento e Mensuração
3.2.1. Ativos Fixos Tangíveis
Os “Ativos Fixos Tangíveis” encontram-se registados ao custo de aquisição, o qual inclui o custo de
compra, quaisquer custos diretamente atribuíveis às atividades necessárias para colocar os ativos na
localização e condição necessárias para operarem da forma pretendida, deduzido de amortizações
acumuladas e perdas por imparidade acumuladas.
As despesas subsequentes que a Instituição tem com a manutenção e reparação dos ativos são registadas
como gastos no período em que são incorridas, desde que não sejam suscetíveis de permitir atividades
presentes e futuras adicionais.
As amortizações foram calculadas, após o momento em que o bem se encontra em condições de ser
utilizado, pelo método das quotas constantes, em conformidade com o período de vida útil estimado para
cada grupo de bens.
As taxas de amortização utilizadas correspondem aos seguintes períodos de vida útil estimada:
Edifícios e outras construções - 50 anos;
Equipamento básico - 3 a 8 anos;
Equipamento transporte - 4 anos;
Equipamento administrativo - 1 a 10 anos;
Outros ativos tangíveis -1 a 8 anos.
As vidas úteis e método de amortização dos vários bens são revistos anualmente. O efeito de alguma
alteração a estas estimativas é reconhecido prospectivamente na demonstração dos resultados.
3.2.2. Bens do património histórico e cultural
Não existem “Bens do património histórico e cultural” registados.
Relatório de Contas CSSC 2015
13
3.2.3. Propriedades de Investimento
Não existem “Propriedades de Investimento” registadas.
3.2.4. Ativos Intangíveis
Os “Ativos Intangíveis” encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das amortizações e de
eventuais perdas por imparidade acumuladas. São reconhecidos apenas quando for provável que deles
advenham benefícios económicos futuros para a Instituição e que os mesmos possam ser mensurados
com fiabilidade.
São registadas como gastos do período as “Despesas de investigação” incorridas com novos
conhecimentos técnicos.
As despesas de desenvolvimento são capitalizadas sempre que a Instituição demonstre capacidade para
completar o seu desenvolvimento e dar inicio à sua comercialização ou utilização e para as quais seja
provável gerar benefícios económicos futuros. Caso não sejam cumpridos estes critérios, são registados
como gastos do período.
As amortizações são calculadas, assim que os ativos estejam em condições de ser utilizado, pelo método
da linha recta/do saldo decrescente em conformidade com o período de vida útil estimado para cada
grupo de bens.
As taxas de amortização utilizadas correspondem aos períodos de vida útil estimada de 3 anos.
3.2.5. Investimentos Financeiros
Os “Investimentos Financeiros”, geralmente traduzem-se num investimento com uma representação
entre 20% a 50% do capital de outra Entidade.
Pelo MEP as participações são registadas pelo custo de aquisição, havendo a necessidade de ajustar tendo
em conta os resultados líquidos das empresas associadas ou participadas. Este ajuste é efetuado por
contrapartida de gastos ou rendimentos do período e pelos dividendos recebidos, líquido de perdas por
imparidade acumuladas.
No caso do CSSC, o investimento financeiro existente, reflete-se nas entregas mensais para o Fundo de
Compensação de Trabalho (FCT), efetuadas pela entidade empregadora, reconhecidas como um ativo
financeiro desta entidade.
3.2.6. Inventários
O “Inventário” está registado ao custo de aquisição.
3.2.7. Instrumentos Financeiros
Associados
As quotas, donativos e outras ajudas similares procedentes de Associados que se encontram com saldo no
final do período estão registadas no ativo pela quantia realizável.
Clientes e Outras Contas a Receber
Os “Clientes” e as “Outras Contas a Receber” encontram-se registadas pelo seu custo estando deduzidas
no Balanço de eventuais Perdas por Imparidade, reconhecidas na rubrica “Imparidade de dívidas a
receber (perdas/reversões) para assim retratar o valor realizável líquido.
As “Perdas por Imparidade” são registadas na sequência de eventos ocorrido que apontem de forma
objetiva e quantificável, através de informação recolhida, que o saldo em dívida não será recebido (total
ou parcialmente).
Caixa e Depósitos Bancários
A rubrica “Caixa e Depósitos Bancários” incluí o montante disponível em 31/12/2015, em caixa e
depósitos bancários à ordem e a prazo que podem ser imediatamente mobilizáveis sem risco significativo
de flutuações de valor.
Relatório de Contas CSSC 2015
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Fornecedores, Empréstimos e Outras Contas a Pagar
As dívidas registadas em “Fornecedores”, “Empréstimos” e “Outras Contas a Pagar” são contabilizadas
pelo seu valor nominal.
3.2.8. Fundos Patrimoniais
A rubrica “Fundos Patrimoniais” é constituída pelos Fundos, Excedentes Técnicos, Reservas Legais e
Outras Reservas, resultantes da aplicação do Resultados Líquido anual em conformidade com as
disposições estatutárias do CSSC.
3.2.9. Provisões
Periodicamente, a Instituição analisa eventuais obrigações que advenham de acontecimentos passados, e
que devam ser objeto de reconhecimento ou de divulgação. Assim, a Instituição reconhece uma Provisão
quando tem uma obrigação presente resultante de um evento passado e do qual seja provável que, para
a liquidação dessa obrigação, ocorra um exfluxo que seja razoavelmente estimado.
O valor presente da melhor estimativa na data de relato dos recursos necessários para liquidar a
obrigação é o montante que a Instituição reconhece como provisão, tendo em conta os riscos e incertezas
intrínsecos à obrigação.
Na data de relato, as Provisões são revistas e ajustadas para que assim possam refletir melhor a
estimativa a essa data.
Por sua vez, os Passivos Contingentes não são reconhecidos nas demonstrações financeiras, no entanto
são divulgados sempre que a possibilidade de existir exfluxo de recursos que incorporem contributos para
o desenvolvimento das atividades presentes e futuras da Instituição. Tal como os Passivos Contingentes,
os Ativos Contingentes também não são reconhecidos nas demonstrações financeiras, ocorrendo a sua
divulgação apenas quando for provável a existência de um influxo.
3.2.10. Financiamentos Obtidos
Empréstimos obtidos
Não existem “Empréstimos Obtidos” registados.
Locações
Não existem “Locações” registadas.
3.2.11. Estado e Outros Entes Públicos
Estão registadas as contribuições obrigatórias a pagar à segurança social, as retenções na fonte de IRS a
pagar ao Estado, em Janeiro de 2016, assim como o IVA a receber do Estado, reembolsos pedidos, que se
espera receber durante o ano de 2016.
3.3. Principais pressupostos relativos ao futuro
As demonstrações financeiras estão elaboradas pressupondo a continuidade da Instituição.
3.4. Principais fontes de incertezas das estimativas
A presente nota faz referência aos principais pressupostos em relação ao futuro adotados na elaboração
das demonstrações financeiras anexas, que possam implicar um risco significativo de ajustamentos
materiais à valorização de ativos e passivos do próximo período financeiro.
Não foram tidos na elaboração das presentes demonstrações financeiras outros pressupostos que não o
da continuidade, não estando assim identificadas fontes de incerteza com um impacto significativo nos
ativos e passivos escriturados.
4. POLÍTICAS CONTABILISTICAS, ALTERAÇÕES NAS ESTIMATIVAS CONTABILISTICAS E ERROS
Não se verificaram quaisquer efeitos resultantes de alteração voluntária em políticas contabilísticas.
Relatório de Contas CSSC 2015
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5. ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS
A quantia escriturada bruta, as depreciações acumuladas, a reconciliação da quantia escriturada no início
e no fim dos períodos de 2015 e de 2014, mostrando as adições, as revalorizações, os abates e alienações,
as depreciações e outras alterações, foram desenvolvidas de acordo com o seguinte quadro:
Saldo em
1/01/2014
Aumentos e
Reavaliações
Abates e
Alienações
Correcções e
Transf.
Saldo em
31/12/2014
Aumentos e
Reavaliações
Abates e
Alienações
Correcções e
Transf.
Saldo em
31/12/2015
Terrenos e recursos naturais 42.989,95 - - - 42.989,95 - - - 42.989,95
Edifícios e outras construções 1.613.884,70 41.546,17 - - 1.655.430,87 30.919,76 - - 1.686.350,63
Equipamento básico 128.816,71 - - - 128.816,71 12.436,25 - - 141.252,96
Equipamento de transporte 137.022,52 16.750,00 (30.550,00) - 123.222,52 16.650,01 - - 139.872,53
Equipamento administrativo 48.889,86 1.642,85 - (29,90) 50.502,81 4.127,12 - - 54.629,93
Equipamentos biológicos - - - - - - - - -
Activos fixos tangíveis em curso - - - - - - - - -
Outros activos fixos tangíveis 23.578,50 - - - 23.578,50 5.167,38 - - 28.745,88
-
1.995.182,24 59.939,02 (30.550,00) (29,90) 2.024.541,36 69.300,52 - - 2.093.841,88
Saldo em
1/01/2014Aumentos
Abates e
Alienações
Correcções e
Transf.
Saldo em
31/12/2014Aumentos
Abates e
Alienações
Correcções e
Transf.
Saldo em
31/12/2015
Terrenos e recursos naturais - - - - - - - - -
Edifícios e outras construções 177.894,61 33.108,61 - (5.970,12) 205.033,10 45.747,30 - - 250.780,40
Equipamento básico 115.038,37 8.904,55 - (16.674,17) 107.268,75 10.399,01 - - 117.667,76
Equipamento de transporte 137.022,52 4.187,50 (30.550,00) - 110.660,02 8.350,00 - - 119.010,02
Equipamento administrativo 42.367,91 1.642,85 - 6.521,95 50.532,71 2.058,14 - (29,90) 52.560,95
Equipamentos biológicos - - - - - - - - -
Outros activos fixos tangíveis - 5.810,49 - - 5.810,49 3.769,11 - - 9.579,60
472.323,41 53.654,00 (30.550,00) (16.122,34) 479.305,07 70.323,56 - (29,90) 549.598,73
Ativo F.T.Líquido 1.545.236,29 1.544.243,15
Activo Tangível
Depreciações Acumuladas
Os aumentos no ativo fixo tangível, corresponde aos investimentos realizados durante período de 2015,
no total de 69.300,52 Eur, que se encontram totalmente pagos e têm a seguinte descriminação:
2015
Imobilizado/Aumentos 69.300,52 €
Obra Parque Infantil
1.033,20
Obras no Edifício
29.886,56
Diversos
4.906,00
Pintura Exterior
19.540,37
Manutenção Instalações
653,39
Rev.Pavimento/Carpintaria/Diversos
4.786,80
Equipamento Básico
12.436,25
Arca congeladora
2.430,70
Diversos
3.170,60
Cacifos
6.834,95
Equipamento transporte
16.650,01
Equipamento Administrativo
4.127,12
Diversos
4.127,12
Outros Equipamentos 5.167,38
Relatório de Contas CSSC 2015
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6. ATIVOS INTANGÍVEIS
A quantia escriturada bruta, as depreciações acumuladas, a reconciliação da quantia escriturada no início
e no fim dos períodos de 2014 e de 2015, mostrando as adições, os abates e alienações, as depreciações e
outras alterações, foram desenvolvidas de acordo com o seguinte quadro:
Saldo em
1/01/2014
Aumentos e
Reavaliações
Abates e
Alienações
Correcções e
Transf.
Saldo em
31/12/2014
Aumentos e
Reavaliações
Abates e
Alienações
Correcções e
Transf.
Saldo em
31/12/2015
Bens do domínio público - - - - - - - - -
Godwill - - - - - - - - -
Projetos de Desenvolvimento - - - - - - - - -
Programas de Computador - - - - - - - - -
Propriedade Industrial - - - - - - - -
Outros activos fixos intangíveis 49.883,28 - - - 49.883,28 - - - 49.883,28
49.883,28 - - - 49.883,28 - - - 49.883,28
Saldo em
1/01/2014Aumentos
Abates e
Alienações
Correcções e
Transf.
Saldo em
31/12/2014Aumentos
Abates e
Alienações
Correcções e
Transf.
Saldo em
31/12/2015
Bens do domínio público - - - - - - - - -
Godwill - - - - - - - - -
Projetos de Desenvolvimento - - - - - - - - -
Programas de Computador - - - - - - - - -
Propriedade Industrial - - - - - - - - -
Outros activos fixos intangíveis 34.414,79 2.333,50 - 12.134,79 48.883,08 1.000,20 - - 49.883,28
34.414,79 2.333,50 - 12.134,79 48.883,08 1.000,20 - - 49.883,28
Ativo F.I.Líquido 1.000,20 0,00
Activo Intangível
Depreciações Acumuladas
Conta 64 – Depreciações/Amortizações do Exercício / Conta 78 – Diferimentos para Investimentos
Amortização representa a perda de valor de um equipamento no tempo devido ao uso e desgaste do
mesmo. Nesta caso, trata-se de amortização de um ativo, ou seja, equipamentos, edifícios cuja vida útil
para a instituição ultrapassa um exercício, não vêm o seu custo levado unicamente ao exercício de um
ano civil. No nosso caso, o valor de depreciações durante o ano de 2015, para o Ativo Fixo Tangível foi de
70.323.56 Eur, e para o Ativo Fixo Intangível 1.000,20 Eur.
Os Diferimentos de subsídios ao investimento, caracterizam-se por evidenciar os recursos aplicados na
realização de investimentos que, por contribuírem para a formação do resultado em mais de um
exercício, são apropriadas às contas e na proporção em que contribui e influencia os resultados de cada
exercício. No nosso caso, o valor durante o ano de 2015, foi de 26.427,81 Euros.
Em resumo:
Verificamos um custo líquido de 44.895,95 Eur, resultante da diferença entre a amortização e o
diferimento das mesmas:
2015 2014
Amortizações/Acréscimos 71.323,76 € 55.987,50 €
642 Ativos Fixos Tangíveis
70.323,56 53.654,00
643 Ativos Fixos Intangíveis
1.000,20 2.333,50
7883 Imputação de Subsídios para o Investimento 26.427,81 26.429,94
Custo Efetivo 44.895,95 29.557,56
Relatório de Contas CSSC 2015
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7. LOCAÇÕES
O CSSC não detém ativos adquiridos com recurso à locação financeira.
8. CUSTOS DE EMPRÉSTIMOS OBTIDOS
O CSSC não contraiu nenhum Empréstimo.
9. INVENTÁRIOS
Em 31 de Dezembro de 2015 e de 2014 a rubrica “Inventários” apresentava os seguintes valores:
Inventário
em
01/01/2014
ComprasReclassificações
e regularizações
Inventário
em
31/12/2014
ComprasReclassificações
e regularizações
Inventário
em
31/12/2015
Matérias primas sub.e consumíveis - 110.888,54 237,40 3.789,37 109.619,05 775,43 5.887,83
Produtos e trabalhos em curso - - - - - - -
Produtos acabados - - - - - - -
Mercadorias - - - - - - -
… 824,57
- 110.888,54 237,40 3.789,37 110.443,62 775,43 5.887,83
Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 106.861,77 107.569,73
Variações nos inventários da produção
Inventários
A rubrica do Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas (CMVMC), apresenta um valor
muito semelhante ao ano anterior, uma vez que o valor das compras foi semelhante no decorrer do ano
de 2015. De referir, no entanto, que no ano de 2015 o valor das compras encontra-se deduzido no valor
correspondente a 50% do IVA incidente sobre os bens alimentares, em sequência de medida aprovada no
Orçamento de Estado para 2015, que permite às IPSS pedir o reembolso deste IVA, o que tem a
Instituição efetuado.
Relatório de Contas CSSC 2015
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10. RÉDITO
O rédito reconhecido em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, encontra-se detalhado conforme se segue:
Valor
Nominal
Valor
Nominal
Venda de bens - -
Prestação de serviços 419.276,27 397.550,73
Quotas dos utilizadores 386.996,77 373.267,30
Creche 34.130,77 36.065,74
Pré-escolar 43.467,52 49.547,92
Catl 9.695,36 8.443,20
Centro de dia 32.635,29 30.860,92
Lar 223.216,93 208.675,87
Sad 43.850,90 39.673,65
Serviços secundários dos utilizadores 29.761,50 21.525,43
Creche 6.856,61 1.006,12
Pré-escolar 8.778,65 7.572,79
Catl 1.109,34 515,75
Centro de dia 671,42 773,38
Lar 12.319,95 11.580,77
Sad 25,53 76,62
Quotas e jóias 2.518,00 2.758,00
Juros - 125,32
Juros de depósitos - 125,32
419.276,27 397.676,05
2015
Réditos
2014
Prestação de Serviços – Esta rúbrica diz respeito a joias, quotizações de Associados, e receitas com a
prestação de serviços diversos aos utentes da instituição. O aumento verificado resulta no essencial da
valência Lar, agora chamado ERPI (Estrutura Residencial para Idosos) pela disponibilização de mais duas
vagas no ano de 2015.
Juros, dividendos e outros rendimentos similares – Esta rúbrica diz respeito a juros obtidos.
11. PROVISÕES, PASSIVOS CONTINGENTES E ATIVOS CONTINGENTES
11.1. Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes
Provisões
Foram constituídas provisões no montante de 430.11 Euros – Dívida de Utentes incobráveis.
Relatório de Contas CSSC 2015
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Passivos e Ativos Contingentes
Não se aplica.
12. SUBSÍDIOS E OUTROS APOIOS
A 31 de Dezembro de 2015 e 2014, o CSSC, recebeu subsídios, correspondentes aos valores dos seguintes
saldos na rubrica da rubrica de “Subsídios” e dos organismos públicos mencionados:
2015 2014
75 SUBSÍDIOS, DOAÇÕESS E LEG.EXPLORAÇÃO 487.085,18 € 465.489,61 €
7511 COMPARTICIPAÇÕES S.SOCIAL
470.694,08 € 450.323,65 €
751101 CRECHE
95.463,07 € 94.794,98 €
751102 PRE-ESCOLAR
103.861,76 € 104.943,07 €
751103 CATL
10.087,98 € 9.607,81 €
751104 CENTRO DE DIA
28.450,94 € 29.611,95 €
751105 LAR
129.410,79 € 109.341,52 €
751106 SAD
103.419,54 € 102.024,32 €
7512 SUB.IEFP
15.999,32 € 13.419,83 €
7513 FEAC 391,78 € 1.746,13 €
O aumento registado em 2015, resulta do recebimento durante o ano de complemento para vagas da
valência Lar que estavam pendente de recebimento no balanço do final do ano anterior.
13. EFEITOS DE ALTERAÇÕES EM TAXAS DE CÂMBIO
Não aplicável.
14. IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO
Não aplicável.
15. BENEFÍCIOS DOS EMPREGADOS
O número médio de funcionários ao serviço da Instituição quer em 2015 quer em 2014 foi de 50, estando
aqui incluídos e em média, 3 funcionários no âmbito dos programas do IEFP.
Os gastos que o CSSC incorreu com o pessoal foram os seguintes:
2015 2014 63 GASTOS COM O PESSOAL 579.299,79 € 572.607,45 € 632 REMUNERAÇÕES DO PESSOAL
457.413,21 € 460.638,04 €
6321 REMUNERAÇÕES MENSAIS C/INCID. 383.006,47 € 354.605,12 € 6322 REMUNERAÇOES ADICIONAIS
74.406,74 € 106.032,92 €
63221 SUBSÍDIO DE FÉRIAS/ESTIMATIVA DE SUBSÍDIOS 32.456,03 € 66.796,36 € 63222 SUBSÍDIO DE NATAL
30.505,52 € 27.789,82 €
63223 SUBSÍDIO DE ALIMENTAÇÃO
10.708,47 € 8.838,19 € 63225 REMUNERAÇÕES S/INC.INDEMNIZAÇÕES 736,72 € 2.608,55 € 635 ENCARGOS SOBRE REMUNERAÇÕES 97.360,09 € 86.644,49 € 6351 TAXA SOCIAL ÚNICA
97.319,92 € 86.622,98 €
6352 FGCT-FUNDO GARANTIA COMP.TRABALHO 40,17 € 21,51 € 636 SEG. ACID. NO TRAB. E DOENC. PROF. 3.065,31 € 3.202,48 € 638 OUTROS GASTOS COM PESSOAL
21.461,18 € 22.122,44 €
6381 ABONO PARA FALHAS
892,00 € 695,99 € 6382 MEDICINA E HIG.SEG.TRABALHO
1.378,75 € 753,75 €
6383 REMUNERAÇÕES SUBSIDIADAS PELO IEFP 19.100,43 € 20.672,70 € 6384 FORMAÇÃO PROFISSIONAL 90,00 € 0,00 €
Relatório de Contas CSSC 2015
20
O valor dos gastos com o Pessoal superior em 2015, face ao ano anterior, expresso no mapa, resulta de
progressões nas carreiras de acordo com o que vigora no CCT aplicável e também da actualização
verificada do SMN.
16. DIVULGAÇÕES EXIGIDAS POR OUTROS DIPLOMAS LEGAIS
A Entidade não apresenta dívidas ao Estado em situação de mora e perante a Segurança Social tem a sua
situação regularizada, dentro dos prazos legalmente estipulados.
17. OUTRAS INFORMAÇÕES
De forma a uma melhor compreensão das Demonstrações Financeiras, são divulgadas as seguintes
informações:
17.1. Caixa e depósitos Bancários
A rubrica “Caixa e Depósitos Bancários” em 31 de Dezembro de 2015 e 2014 apresentavam os seguintes
saldos:
2015 2014 DISPONIBILIDADES 100.998,65 € 48.786,53 € 11 CAIXA
691,91 € 1.226,05 € 111 Caixa
691,91 € 1.226,05 € 12 DEPOSITOS A ORDEM
100.306,74 € 47.560,48 €
121 M.BCP
100.306,74 € 47.560,48 € 1211 FORNECEDORES - 45280688923
46.633,57 € 9.194,21 €
1212 S.SOCIAL - 50090466709
41.268,06 € 38.295,06 € 1213 IEFP - 45319364084
6.876,45 € 28,10 €
1214 DREN - 45386250822
0,00 € 0,00 € 1215 PARES - 45357067596 5.528,66 € 43,11 €
17.2. Outras contas a receber
A rubrica “Outras contas a receber” em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, apresentava os seguintes saldos:
Outras Contas a Receber
22001155 22001144
Devedores por acréscimo de rendimentos 23.494,58 36.067,33
Subsídios da Segurança Social 9.402,37 21.094,68
Subsídios IEFP 14.092,21 14.972,65
Diferimentos 670,47 919,39
Diferimento de gastos
Seguros 670,47 919,39
O valor de subsídios IEFP referido, dizem respeito a contratações de estágios e CEI+, cujos subsídios serão
recebidos no período seguinte. Relativamente aos subsídios da Segurança Social mencionados, referem-
se ao Complemento Adicional 2º grau lar de idosos.
Relatório de Contas CSSC 2015
21
17.3. Fundos Patrimoniais
Nos “Fundos Patrimoniais” ocorreram as seguintes variações:
Saldo em
1/01/2014Aumentos Diminuições
Saldo em
31/12/2014
Aumentos e
AjustamentosDiminuições
Saldo em
31/12/2015
Fundos - - - - - - -
Excedentes Técnicos - - - - - - -
Reservas - - - - 534.259,72 - 534.259,72
Resultados transitados 459.819,50 28.058,44 - 487.877,94 (487.877,94) -
Excedentes de revalorização - - - - - - -
Outras variações nos fundos patrimonais 1.005.800,46 (701,20) (26.429,94) 978.669,32 - (26.427,81) 952.241,51
Resultado líquido do período 28.058,44 - - 46.381,78 50.053,06 (46.381,78) 50.053,06
1.493.678,40 27.357,24 (26.429,94) 1.512.929,04 584.312,78 (560.687,53) 1.536.554,29
Movimentos dos Fundos Patrimoniais
17.4. Fornecedores
A rubrica “Fornecedores” em 31 de Dezembro de 2015 e 2014 apresentava os seguintes saldos:
2015 2014
Fornecedores, Conta Corrente 23.584,03 23.555,24
Fornecedores, títulos a pagar - -
Fornecedores, facturas em rec. e conf. - -
23.584,03 23.555,24
Fornecedores
Relatório de Contas CSSC 2015
22
17.5. Estado e Outros Entes Públicos
A rubrica “Estado e Outros Entes Públicos” em 31 de Dezembro de 2015 e 2014 apresentavam os
seguintes saldos:
2015 2014
Saldos Devedores
IRS - Retençoes 1.585,00 1.764,00
Taxa 1.470,00 1.651,00
Sobretaxa 115,00 113,00
Contribuição p/ Seg. Social 10.614,73 9.761,94
Taxa Social Única 10.614,73 9.761,94
12.199,73 11.525,94
Saldos Credores
Corrente
IVA a recuperar 16.886,73 13.783,47
Iva 2013 - reembolsos pedidos 8.475,69 8.475,69
Iva 2015 - reembolsos pedidos 8.411,04 5.307,78
Géneros alimentares/Bebidas 3.038,99 -
Imobilizado/Conservaçã e reparação 5.372,05 5.307,78
16.886,73 13.783,47
Estado e Outros Entes Públicos
Na rubrica de IVA a recuperar, o saldo do reembolso pedido referente a 2013 manteve-se ainda pendente
no final de 2015, que se espera no entanto que o processo seja resolvido no decorrer ano de 2016.
17.6. Outras Contas a Pagar
A rubrica “Outras Contas a Pagar” em 31 de Dezembro de 2015 e 2014 apresentava os seguintes saldos:
2015 2014
Credores por acréscimos de gastos
Remunerações a pagar ao pessoal
Estimativa Férias e Sub.Férias 71.044,25 69.309,34
Outros Credores 32.313,83 1.124,88
103.358,08 70.434,22
2015 2014
Diferimentos de Rendimentos
Subsídios Segurança Social 9.402,37 21.094,68
Subsídios IEFP 14.092,21 14.972,6523.494,58 36.067,33
Outras Contas a Pagar
Diferimentos
Relatório de Contas CSSC 2015
23
O valor da rubrica “diferimento de rendimentos”, contrapartida do referido no ponto 17.2. será levada a
rendimentos do período, no momento do seu recebimento das respetivas entidades.
17.7. Fornecimentos e Serviços Externos
A rubrica de “Fornecimentos e serviços externos” nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2015 e em
2014 é detalhada conforme se segue:
2015 2014
62 FORNECIMENTO E SERVIÇOS EXTERNOS 133.877,41 € 134.225,17 €
62 FORNECIMENTOS E SERVICOS EXTERNOS 133.877,41 134.225,17
622 SERVIÇOS ESPECIALIZADOS
53.231,37 44.485,68
6221 TRABALHOS ESPECIALIZADOS
10.106,60 7.031,12
6222 PUBLICIDADE E PROPAGANDA
1.050,42 383,15
6223 VIGILANCIA E SEGURANÇA
781,36 459,99
6224 HONORÁRIOS
21.029,90 19.838,00
6226 CONSERVAÇÃO E REPARAÇÕES 19.638,66 15.086,52
6227 SERVICOS BANCÁRIOS
568,43 306,10
6228 OUTROS
56,00 1.380,80
623 MATERIAIS
5.266,25 8.572,59
6231 FERRAM. UTENS. DE DESGASTE RÁPIDO 890,67 3.093,42
6233 MATERIAL DE ESCRITÓRIO
2.836,66 3.410,96
6234 OFERTAS
12,12 0,00
6235 FARDAMENTO - BATAS E AFINS
1.140,46 1.969,97
6238 Outros
386,34 98,24
624 ENERGIA E FLUIDOS
61.041,86 67.514,11
6241 ELETRICIDADE
25.459,75 28.652,06
6242 COMBUSTIVEIS
21.253,16 26.168,64
624221 GÁS
12.846,75 17.501,73
624222 GASÓLEO
8.406,41 8.666,91
6243 ÁGUA
14.328,95 12.693,41
625 DESLOCAÇÕES, ESTADAS E TRANSPORTES 107,82 96,17
6251 DESLOCAÇÕES E ESTADAS
107,82 96,17
626 SERVIÇOS DIVERSOS
14.230,11 13.556,62
6261 RENDAS E ALUGUERES
746,64 1.194,18
6262 COMUNICAÇÃO
2.158,05 2.864,69
6263 SEGUROS
5.337,00 3.023,05
6267 LIMPEZA,HIGIENE E CONFORTO
0,00 254,47
6268 OUTROS SERVIÇOS
5.988,42 6.220,23
626811 SERV.JARDINAGEM
1.486,80
626812 SERV.PISCINA
2.924,20
626813 VISITAS ESTUDO/AT.EDUCATIVAS 760,20
626814 HORTO
135,00
626815 OFERTAS 682,22
A rubrica de FSE apresenta no período de 2015, um valor muito semelhante ao ano de 2014, no entanto
destaca-se uma diminuição significativa na conta da Energia, na rubrica combustíveis, resultante da queda
de preços verificada.
Relatório de Contas CSSC 2015
24
17.8. Outros Gastos e Perdas
A rubrica de “Outros Gastos e Perdas” nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2015 e em 2014 é
detalhada conforme se segue:
2015 2014
68 OUTROS GASTOS E PERDAS 1.410,21 € 2.614,21 €
681 IMPOSTOS
724,02 1.181,13
6813 Taxas
352,37 1.181,13
681301 TAXAS DIVERSAS
0,00 751,20
681302 FRSS
352,37 429,93
6814 Retenções Segurança Social
371,65 0,00
682 DESC. CONCEDIDOS UTILIZADORES 0,00 536,40
687 GASTOS E PERDAS INVESTIME.NÃO FINANCEIROS 4,02 3,64
688 OUTROS
400,00 893,04
6881 Correções relativas períodos anteriores 0,00 493,04
6883 Quotizações
400,00 400,00
689 CUSTOS C/APOIOS COM.ASS.UTENTES 282,17 0,00
17.9. Outros Rendimentos e Ganhos
A rubrica de “Outros Rendimentos e Ganhos” nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2015 e em
2014 é detalhada conforme se segue:
2015 2014
78 OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS 37.507,72 € 51.524,67 €
7816 OUTROS RENDIMENTOS SUPLEMENTARES 10.795,53 17.705,17
78161 DONATIVOS
10.795,53 17.705,17
781611 PARTICULARES
920,34 2.622,83
781612 SOCIEDADES
8.817,41 11.014,79
781613 REEMBOLSOS DE IRS
177,78 477,55
781614 CAMARA MUNICIPAL STA M.FEIRA 880,00 3.590,00
782 Descontos de Pronto Pag.Obtidos
0,00 0,51
784 GANHOS EM INVENTÁRIOS
0,00 67,50
786 OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS
0,90 0,00
787 REND. E GANHOS EM INV. NÃO FINANCEIROS 283,48 6.016,33
788 OUTROS
26.427,81 27.735,16
7881 Correções relativas a períodos anteriores 0,00 1.305,22
7883 Imputação de subsídios para investimento 26.427,81 26.429,94
A diminuição desta rubrica em 2015, resulta no essencial de um menor valor dos donativos.
Relatório de Contas CSSC 2015
25
17.10. Aplicação de Resultados
Relativamente ao valor dos resultados líquidos positivos do período de 2015, no montante de 50.053,06
Eur, a Direção propõe que os mesmos sejam transferidos para a conta de Reservas.
17.11. Acontecimentos após a data de balanço
Não são conhecidos à data quaisquer eventos subsequentes, com impacto significativo nas
Demonstrações Financeiras de 31 de Dezembro de 2015.
Após o encerramento do período, e até à data do presente anexo, não se registaram outros factos
suscetíveis de mudar a situação relevada nas contas.
17.12. Notas finais
O ano de 2015 foi sem dúvida, um ano de mudanças significativas ao nível de imagem e implementação
do projeto para certificação da organização. Os objetivos a que nos propusemos com a realização deste
trabalho foram quase todos atingidos. Contudo, seria impossível sabermos à data da conclusão deste
relatório o grau de “tangibilidade” de alguns deles. Foram lançadas algumas sementes que o tempo se
encarregará de dizer se atingiram ou não a maturidade.
É de louvar todo o empenho e dedicação da Direção e demais colaboradores da instituição, com vista a
prestar um serviço aos utentes cada vez com maior qualidade.
Canedo, 14 de Março de 2016
O Técnico Oficial de Contas
A Direção,
Sandra Oliveira
O Presidente:
Contabilista Certificado: 80428 Manuel Carlos Oliveira Jesus
O Vice- Presidente:
Manuel Joaquim Fernandes da Silva
O 1º Secretário:
Alcino José Silva Pinto
Tesoureiro:
Belmiro Jorge Pereira Pinheiro
Vogal:
Carlos José Loureiro Ferreira
Relatório de Contas CSSC 2015
26
ÍNDICE GERAL
Mensagem da Direção 2
Entidade 3
Historial 3
Missão 3
Serviços 4
Valências 4
Introdução 5
Balancete de Dezembro 6
Balancete de Regularizações 7
Balancete Final 8
Balanço 9
Demonstração de Resultados por Naturezas 10
Anexo às Demonstrações Financeiras 11
Nota 1. Identificação da Instituição 11
Nota 2. Referencial Contabilístico de preparação das demonstrações financeiras 11
Nota 3. Principais Políticas Contabilísticas 11
3.1. Bases de Apresentação 11
3.1.1. Continuidade 11
3.1.2. Regime do Acréscimo 11
3.1.3. Consistência de Apresentação 12
3.1.4. Materialidade e Agregação 12
3.1.5. Compensação 12
3.1.6. Informação Comparativa 12
3.2. Políticas de Reconhecimento e Mensuração 12
3.2.1. Ativos Fixos Tangíveis 12
3.2.2. Bens do Património Histórico e Cultural 12
3.2.3. Propriedades de Investimento 13
3.2.4. Ativos Intangíveis 13
3.2.5. Investimentos Financeiros 13
3.2.6. Inventários 13
3.2.7. Instrumentos Financeiros 13
3.2.8. Fundos Patrimoniais 14
3.2.9. Provisões 14
3.2.10. Financiamentos Obtidos 14
3.2.11. Estado e Outros Entes Públicos 14
3.3. Principais Pressupostos relativos aos Futuro 14
3.4. Principais fontes de incertezas das estimativas 14
Nota 4. Políticas Contabilísticas, Alterações nas Estimativas Contabilísticas e erros 14
Nota 5. Ativos Fixos Tangíveis 15
Nota 6. Ativos Intangíveis 16
Nota 7. Locações 17
Nota 8. Custo de Empréstimo Obtidos 17
Nota 9. Inventários 17
Nota 10. Rédito 18
Relatório de Contas CSSC 2015
27
Nota 11. Provisões, passivos e ativos contingentes 18
Nota 12. Subsídios e Outros Apoios 19
Nota 13. Efeitos de Alterações de Taxas de Câmbio 19
Nota 14. Imposto sobre o Rendimento 19
Nota 15. Benefícios dos Empregados 19
Nota 16. Divulgações Exigidas por Outros Diplomas Legais 20
Nota 17. Outras Informações 20
17.1. Caixa e depósitos bancários 20
17.2. Outras Contas a Receber 20
17.3. Fundos Patrimoniais 21
17.4. Fornecedores 21
17.5. Estado e Outros Entes Públicos 22
17.6. Outras Contas a Pagar 22
17.7. Fornecimento e Serviços Externos 23
17.8. Outras Gastos e Perdas 24
17.9. Outros Rendimentos e Ganhos 24
17.10. Aplicação de Resultados 25
17.11. Acontecimentos após data de balanço 25
17.12. Notas finais 25
Índice Geral 26/27
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