View
220
Download
4
Category
Preview:
DESCRIPTION
Â
Citation preview
Sistema de Informação na Gestão de Finanças Como a automatização pode auxiliar no desenvolvimento da gestão de finanças? Rui Botelho Diretor – PwC Junho de 2014
www.pwc.com.br
PwC
Agenda
Tendências e desafios tradicionais de Finanças
Outras tendências que também vão continuar influenciando
E onde fazer uso da tecnologia para melhorar a gestão em Finanças?
Alternativas tecnológicas
Casos de uso da tecnologia
Resumo
PwC
Tendências e desafios tradicionais de Finanças
1 3
PwC
Evolução de Finanças
4
Historicamente, a busca de eficiências tem sido o grande foco de finanças. Nos últimos 50 anos, a organização de finanças vem progredindo e se transformando em uma organização mais enxuta de suporte ao negócio.
• Serviços compartilhados
• Outsourcing e parcerias estratégicas
• Padronização – dados e reportes
1960’s 1980’s 1990’s 2000’s
4% 2% 1-1.5% < 1%
% do custo de Finanças em relação à Receita
Direcionadores de produtividade
• Globalização e Reorganização
• Redesenho e simplificação de processos
• Evolução do ERP e outras aplicações integradas
Equilibrar custo e nível de serviço continuam direcionando o desafio de Finanças em realizar mais com menos recursos
PwC
O custo de finanças está estabilizando, após tendência de alta anterior, mas ainda há um delta importante entre as empresas típicas e as de melhor performance
5
Custo de Finanças sobre o percentual da receita, nas empresas típicas
0.9% Custo de Finanças nas empresas de melhor performance
0.6%
0,82%
0,93%
1,02%
0,93%
0,54% 0,56% 0,61%
0,56%
0,0%
0,2%
0,4%
0,6%
0,8%
1,0%
1,2%
2009 2010 2011-12 2012-13
Percentual do Custo de Finanças em relação à Receita
Media Top quartil
Fonte: Estudo de benchmark da performance da função financeira 2013
PwC
Em nosso ambiente atual, enfrentamos uma pressão crescente para prover informação de maior qualidade, mais rapidamente e de forma mais eficiente
6
Pressões Externas
• Elevado nível de transparência da informação exigido pelos investidores
• Maior nível de detalhe solicitado pelos orgãos regulatórios (ex: CVM, Bacen, Susep)
• Redução dos prazos, imposta pelos reguladores, para a divulgação das informações ao mercado
Pressões Internas
• Maior necessidade dos negócios no suporte a decisões críticas com análise pontual e rigorosa
• Maiores responsabilidades além dos componentes tradicionais de relatórios corporativos, incluindo planejamento, orçamento e previsão e análise de rentabilidade
• Expectativa de entrega de visões sobre como interpretar os dados para orientar a tomada de decisão e a melhora da performance
• Demanda por automação e integração dentro dos sistemas já estabelecidos
Pressões de Custo
• Pressão crescente para fazer mais com menos recursos sem comprometer a precisão e controle
• Horas extras significativas e elevada rotatividade
PwC
O que verificamos é que a tecnologia é a grande aliada nesse caminho para suportar as necessidades e pressões de Finanças
7
Quase 60% ainda
dependem de planilhas
para seus processos
manuais de reporte
Somente 17% das empresas tem uma aplicação de self-service reporting
50% tem um repositório de dados implementado
Só 11% utilizam uma taxonomia padrão para os dados
mas
Fonte: Estudo de benchmark da performance da função financeira 2013
O ambiente atual exige a adoção de tecnologias que suportem a automação e padronização para a geração de insights, atendimento as exigências e habilitação do
papel de parceiro de negócio em Finanças
PwC
Organizações de Finanças de alta performance focam em adicionar valor através de insights para o negócio, ao mesmo tempo que melhoram continuamente sua eficiência, conformidade e controle
8
• 40% mais pessoas em papéis de parceiros de negócio
• Orçamentos preparados em <2 meses e forecasts em <7 dias com uso de ferramentas integradas de planejamento e forecast
• Padronização de dados e processos com sistemas integrados de finanças
• Alto nível de automação (por exemplo, remessas, ordens de compra e pagamentos automatizados)
• Ciclo mensal de fechamento e consolidação contábil <4 days
• Custo de Finanças em relação à receita <0.6%
PwC
Outras tendências que também vão continuar influenciando
2
9
2
PwC
Global Megatrends
10
Demographic shifts
Shift in global economic power
Accelerating urbanisation
Climate change and resource scarcity
Technological breakthroughs
Acessar: http://globaltrends2030.files.wordpress.com/2012/11/global-trends-2030-november2012.pdf
PwC
E as tecnologias habilitam também as tendências nos negócios
11
Social Media
Mobile
Analytics
Cloud SMAC
Com quem trabalhamos
Como fazemos o trabalho
No que trabalhamos, o significado
Onde realizamos o trabalho
10 tendências de tecnologia para negócios em 2014
Fonte: 6ª. Pesquisa PwC Digital IQ
PwC
E onde fazer uso da tecnologia para melhorar a gestão em finanças?
3
12
PwC
Situação comum nas empresas, grande parte do tempo é gasto com processos e atividades manuais para o ciclo de gestão
13
Fontes de dados
Relatórios
ERP
Legados
GL Planilhas
Reports Gerenciais
Atividades de
Produção
Revisão e
Aprovação
Reports Regulatórios
• Uso extensivo de ferramentas manuais, compartilhadas via e-mail
• Problemas de inconsistência de dados
• Dificuldades em colaboração com demais participantes da equipe
• Falta de controles internos e trilha de auditoria
• Risco elevado de problemas com segurança da informação
• Processos manuais repetidos em todos os períodos de fechamento
PwC
No entanto há empresas que já conseguiram equilibrar essas atividades com um maior suporte à análise e ao negócio
14
Estudo sobre benchmark da performance da função financeira 2012
As equipes de Finanças de alto desempenho gastam
25% a mais em análise do que as equipes típicas
17% a menos de tempo em coleta de dados
PwC
Os processos de Finanças onde podemos ter benefícios com a padronização e automação estão representados nesse Framework
Lançamentos transacionais e fechamento dos módulos
Fechamento corporativo, consolidação e planning
Monitoramento, análises e relatórios
Entradas manuais / Provisões
Reconciliações / análise das contas
Ferramentas de gerenciamento do ciclo(Checklist, monitoramento, comunicação e gerenciamento)
Modelo de entrega do fechamento contábil e divulgação das notas explicativas
Ferramentas de Consolidação
Preparação do fluxo de caixa
Otimização do ERP
Partes relacionadas
Ferramentas de planejamento e acompanhamento
Análises e relatórios gerenciais
Notas explicativas / relatórios / CVM
Desenho do plano de contas
Ajustes de consolidação
Procedimentos e políticas
15
PwC
Nos processos em destaque temos mais utilização de tecnologia para suportar a área de Finanças
Lançamentos transacionais e fechamento dos módulos
Fechamento corporativo, consolidação e planning
Monitoramento, análises e relatórios
Entradas manuais / Provisões
Reconciliações / análise das contas
Ferramentas de gerenciamento do ciclo(Checklist, monitoramento, comunicação e gerenciamento)
Modelo de entrega do fechamento contábil e divulgação das notas explicativas
Ferramentas de Consolidação
Preparação do fluxo de caixa
Otimização do ERP
Partes relacionadas
Ferramentas de planejamento e acompanhamento
Análises e relatórios gerenciais
Notas explicativas / relatórios / CVM
Desenho do plano de contas
Ajustes de consolidação
Procedimentos e políticas
16
PwC
Alternativas tecnológicas
17
4
PwC
A arquitetura das soluções para a área de Finanças
18
Oracle SAP Data
Warehouse Outras Fontes
Extract, Transform, Load (ETL)
Qualidade de dados e Governança
Master Data Management (MDM)
Gestão estratégica de performance
Gestão de custos e
rentabilidade
Planejamento Integrado
Fechamento, Consolidação e Publicação
Informações Gerenciais
(BI)
Da
shb
oa
rd
Po
rta
l
Qu
ery
ing
Rep
ort
ing
Da
ta M
inin
g
Da
ta V
isu
ali
zati
on
Off
ice
Inte
gra
tio
n
Web
Fo
rms
Ale
rts
Da
ta E
ntr
y
Gestão de Dados
& Integração de Dados
Plataformas de Aplicação
Camada de Apresentação
“Ex
celê
nci
a G
ere
nci
al”
“E
xce
lên
cia
Op
era
cio
na
l”
PwC
Nos processos e arquitetura em destaque temos algumas alternativas de tecnologia para suportar a área de Finanças
19
BI / Analytics
Camada de Integração
(ETL)
Camada de Dados,
Qualidade e MDM
ERP e outros sistemas
transacionais Outros
sistemas
transacionais
Planejamento, Fechamento/
Consolidação e Custos
PwC
Casos de uso da tecnologia
20
5
PwC
Saraiva implementa sistema automatizado de relatórios financeiros do grupo
Contexto e Desafio
21
Dados de diferentes fontes de informação e crescendo em volume, além das regras em planilhas, a geração dos relatórios financeiros consumiam muito esforço manual e tempo dos recursos. Com implantação da ferramenta Cognos BI e TM1 de reporting financeiro, automatizaram demonstrações de resultados, métricas de rentabilidade e funcionalidades analíticas como o razão contábil.
O prazo de produção do pacote dos relatórios ficou em menos de 1 dia
1
As cargas de dados são realizadas pelo próprio usuário, sem intervenção de TI 2
Geraçõo de novas visões nos relatórios realizadas pelos próprios usuários 3
Maior acuracidade, com dados integrados, regras centralizadas e governança 4
Benefícios
Agilidade no processo de distribuição da informação e tomada de decisão 5
PwC
Heineken estabelece um novo sistema de BI e Planejamento Orçamentário
Contexto e Desafio
22
Havia muito esforço manual para transformar os dados do ERP para o padrão global de reporte da corporação e para a criação dos relatórios gerenciais necessários ao negócio. Deoutro lado, o sistema de orçamento não atendia mais em termos de modelo, processamento e abrangência. Decidiram implantar um novo modelo de BI com SAP BO e BW e o sistema IBM TM1 para o orçamento.
Redução do esforço manual e tempo de integração dos dados e produção dos relatórios gerenciais, liberando recursos para análise das informações
1
Processo e regras de geração dos relatórios ficou mais claro e documentado 2
Capacidade de geração de novas visões para as áreas de negócio 3
Maior performance e flexibilidade no processo de planejamento orçamentário 4
Benefícios
Habilitação do processo colaborativo de planejamento e de simulação de cenários com impactos nos resultados
5
PwC
Projeto integrado e global de Fechamento e Consolidação contábil, e Planejamento Estratégico e Orçamentário
Contexto e Desafio
23
Empresas espalhadas globalmente, com sistemas, cultura e processos diferentes. Ausência de ferramentas únicas de planejamento, alta dependência de pessoas e processo manual suportado por planilhas. Projeto global de implantação das ferramentas Hyperion para fechamento (FCM), Consolidação (HFM/FDM), Planej. Orçamentário (Planning) e Planej. Estratégico (HSF).
Linguagem financeira comum à todas as empresas do grupo
1
Processo único e integrado de planejamento estratégico e orçamentário, incluindo capacidade de simulação de cenários para tomada de decisão
2
Capacidade de novas visões de acompanhamento da performance dos negócios 3
Redução do esforço manual, utilização de planilhas e prazo de produção das informações gerenciais e das publicações de resultado
4
Benefícios
Maior confiabilidade dos dados e liberação de recursos para atividades de análise
5
Empresa de Bens de Consumo
PwC (DC0) Informação Pública
Resumo
24
6
PwC
Necessidades, mudanças, novas prioridades e tendências vão continuar a pressionar a função de Finanças
25
Quase 60% ainda
dependem de planilhas para seus
processos manuais de reporte
Só 11% utilizam
uma taxonomia
padrão para os dados
PwC
Mas a transição do momento atual para o futuro deve alavancar outras importantes dimensões para aumentar impacto no negócio
26
Tecnologia
BI, DW, Planning, Consolidação, Custos
Big Dat, Analytics e Cloud Computing
Pessoas Gestão de Talentos e Liderança em Finanças
• Mapeamento dos skills e necessidades • Diferenciação de performance relacionado com o potencial • Ações para fechar os gaps de talentos • Mobilidade global de talentos
• Crescente volume de dados e análise estatística • Uso imediato da aplicação, sem necessidade de recursos
internos • Modelo escalável de licenciamento
• Automação na integração de dados • Maior eficiência e menor custo na produção de informação • Self-Service para os usuários • Aceleradores na implantação/Quick Wins
Processo
• Entender o que os clientes realmente querem da função • Foco da liderança–Construir visão de workforce performance • Parceiro de negócio – mudança direcionada pelo negócio
Excelência Operacional
• Programa de acompanhamento de performance e forecast • Planejamento estratégico e orçamentário • Fechar , Consolidar e Publicar resultados
Enterprise Performance Management
• Centralização / simplificação • Padronização / harminização • Otimização • Virtualização
Serviços Compartilhados/
Outsourcing
Fonte: Estudo de benchmark da performance da função financeira 2013
PwC 27
Obrigado! Rui Botelho Advisory Consulting - PwC Rui.botelho@br.pwc.com 11 3674-2745
Recommended