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STATISTIQUESFISCALESDES PARTICULIERS
2012ANNÉE D’IMPOSITION
STATISTIQUESFISCALESDES PARTICULIERS
2012ANNÉE D’IMPOSITION
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20
12
La présente édition des Statistiques fi scales des particuliers offre un portrait fouillé de l’impôt québécois sur le revenu payé par les contribuables pour l’année d’imposition 2012.
Cet ouvrage fournit notamment un sommaire des résultats consolidés, pour l’ensemble des contribuables, de l’impôttotal à payer. Il dresse par la suite le profi l des contribuables pour 2012. Une section complète est consacrée à l’évolution des principales composantes de l’impôt par rapport à 2011. Des données intéressantes sont aussi fournies sur l’évolution historique depuis 1980.
Plusieurs tableaux statistiques présentent ensuite cette information selon la tranche de revenu, le sexe et l’âge, la principale source de revenus, le statut civil et, fi nalement, la région administrative.
L’ouvrage est complété par six annexes qui fournissent de l’information additionnelle sur les défi nitions des termes utilisés ainsi que sur les principaux changements apportés au régime fi scal des particuliers en 2012.
Cette publication constitue un document d’information pour renseigner les contribuables sur ce qu’ils paient ainsi qu’un instrument de travail ou de référence pour les personnes concernées par l’impôt, tels les comptables, les planifi cateurs fi nanciers, les chercheurs, etc.
StatiStiqueSfiScaleSdeS particulierS
2012aNNÉe d’iMpOSitiON
Ce document est imprimé sur du papier entièrement recyclé, fabriqué au Québec,contenant 100 % de fibres postconsommation et produit sans chlore élémentaire.
Cette publication a été réalisée par leministère des Finances et Revenu Québec.
Le générique masculin n’est utilisé que pour alléger le texte.
Statistiques fiscales des particuliers – Année d’imposition 2012
Dépôt légal – Mai 2015Bibliothèque et Archives nationales du QuébecISSN 1206-1964 (Imprimé)ISSN 2368-8947 (PDF)© Gouvernement du Québec, 2015
I
AVANT-PROPOS
Le document Statistiques fiscales des particuliers présente diverses compilations des informations tirées de l’ensemble des déclarations de revenus des contribuables québécois. La présente édition expose les statistiques fiscales en matière d’impôt sur le revenu des particuliers pour l’année d’imposition 2012.
La publication est divisée en deux parties. La première partie présente les statistiques sommaires, alors que la deuxième partie présente les statistiques détaillées tirées des déclarations de revenus des particuliers. Enfin, on retrouve en annexe de l’information additionnelle, dont une définition de certains termes utilisés, les principales modifications apportées au régime fiscal en 2012 ainsi qu’une copie de la déclaration de revenus et de ses principales annexes.
Pour renseignements :
Ministère des Finances Direction générale des politiques aux particuliers 12, rue Saint-Louis, RC.02 Québec (Québec) G1R 5L3 Tél. : 418 691-2228 Téléc. : 418 644-8212
Site Internet : www.finances.gouv.qc.ca
III
TABLE DES MATIÈRES
Avant-propos ......................................................................................................... I
Liste des graphiques............................................................................................ V
Liste des tableaux de la première partie .......................................................... VII
Liste des tableaux de la deuxième partie .......................................................... IX
Introduction ......................................................................................................... XI
PREMIÈRE PARTIE : Sommaire des statistiques fiscales des particuliers en 2012 .......................................................... 1
1. L’impôt sur le revenu des particuliers .................................................................... 3
Les contribuables ............................................................................................................. 3 1.1
Les principales composantes de la déclaration de revenus ............................................ 4 1.2
Revenus ............................................................................................................... 5 1.2.1
Impôt à payer ....................................................................................................... 5 1.2.2
Crédits d’impôt remboursables ............................................................................ 6 1.2.3
2. Profil des contribuables ........................................................................................... 7
Nombre de contribuables ................................................................................................. 7 2.1
Revenu imposable ......................................................................................................... 10 2.2
Revenu total ....................................................................................................... 11 2.2.1
Déductions ......................................................................................................... 15 2.2.2
Impôt à payer ................................................................................................................. 19 2.3
Montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables ................. 20 2.3.1
Impôt à payer ..................................................................................................... 24 2.3.2
Revenu total et impôt à payer par quintile ..................................................................... 26 2.4
Crédits d’impôt remboursables ...................................................................................... 27 2.5
Nombre d’enfants à charge ............................................................................................ 28 2.6
IV
3. Variation par rapport à 2011 .................................................................................. 29
Nombre de contribuables ............................................................................................... 29 3.1
Détermination du revenu imposable .............................................................................. 31 3.2
Revenu total ....................................................................................................... 31 3.2.1
Déductions ......................................................................................................... 33 3.2.2
Impôt à payer ................................................................................................................. 35 3.3
Crédits d’impôt non remboursables ................................................................... 35 3.3.1
Impôt à payer ..................................................................................................... 37 3.3.2
4. Évolution historique ............................................................................................... 39
Nombre de contribuables ............................................................................................... 39 4.1
Revenu total, revenu imposable et impôt à payer ......................................................... 40 4.2
DEUXIÈME PARTIE : Tableaux statistiques ..................................................... 41
ANNEXES .......................................................................................................... 253
ANNEXE 1 : Description du contenu des tableaux statistiques de la deuxième partie ....................................................................... 255
ANNEXE 2 : Définition de certains termes utilisés ........................................ 259
ANNEXE 3 : Composantes des tableaux détaillés ......................................... 261
ANNEXE 4 : Composantes des tableaux sommaires .................................... 277
ANNEXE 5 : Principaux changements apportés aux lois fiscales en 2012 ......................................................................................... 283
ANNEXE 6 : Copie de la déclaration de revenus ........................................... 285
V
LISTE DES GRAPHIQUES
GRAPHIQUE 1 Proportion des contribuables non imposables selon le revenu total – 2012 ................................................................................................................... 9
GRAPHIQUE 2 Nombre de contribuables et revenu total selon le groupe d’âge – 2012 ......... 11
GRAPHIQUE 3 Nombre de contribuables et revenu total selon la tranche de revenu – 2012 ................................................................................................................. 12
GRAPHIQUE 4 Revenu total et déductions selon le groupe d’âge – 2012 .............................. 15
GRAPHIQUE 5 Revenu total et déductions selon la tranche de revenu – 2012 ...................... 16
GRAPHIQUE 6 Revenu total et montants servant au calcul des crédits non remboursables selon le groupe d’âge – 2012.................................................. 20
GRAPHIQUE 7 Revenu total et montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables selon la tranche de revenu – 2012 ......................................... 21
GRAPHIQUE 8 Répartition du revenu total et de l’impôt à payer selon l’âge – 2012 .............. 24
GRAPHIQUE 9 Répartition des contribuables et de l’impôt à payer selon la tranche de revenu total – 2012 .......................................................................................... 25
VII
LISTE DES TABLEAUX DE LA PREMIÈRE PARTIE
TABLEAU 1 Impôt sur le revenu des particuliers Québec – 2011 et 2012 ............................ 3
TABLEAU 2 Nombre de contribuables Québec – 2012 ......................................................... 3
TABLEAU 3 Principales composantes de la déclaration de revenus .................................... 4
TABLEAU 4 Nombre de contribuables selon le sexe Québec – 2012................................... 7
TABLEAU 5 Nombre de contribuables selon l’âge Québec – 2012 ...................................... 7
TABLEAU 6 Nombre de contribuables selon le revenu total Québec – 2012 ....................... 8
TABLEAU 7 Revenu total, net et imposable Québec – 2012 .............................................. 10
TABLEAU 8 Revenu total selon la principale source de revenu Québec – 2012 ................ 13
TABLEAU 9 Déductions selon la catégorie Québec – 2012 ................................................ 17
TABLEAU 10 Impôt à payer Québec – 2012 ......................................................................... 19
TABLEAU 11 Montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables selon la catégorie Québec – 2012 ............................................................................. 22
TABLEAU 12 Tranches de revenu total par quintile selon l’année d’imposition Québec – 2010 à 2012 .................................................................................................. 26
TABLEAU 13 Proportion du revenu total et de l’impôt à payer par quintile Québec – 2010 à 2012 ..................................................................................................... 26
TABLEAU 14 Crédits d’impôt remboursables selon la tranche de revenu total Québec – 2012 ................................................................................................................. 27
TABLEAU 15 Nombre de contribuables selon le nombre d’enfants Québec – 2012 ............ 28
TABLEAU 16 Nombre de contribuables selon le sexe et le groupe d’âge Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 ................................................................ 29
TABLEAU 17 Nombre de contribuables selon le revenu total et le statut d’imposition Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 ............................................... 30
TABLEAU 18 Revenu total selon l’âge et la source de revenu Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 ............................................................................. 31
TABLEAU 19 Revenu total selon le revenu total et la source de revenu Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 ......................................................................... 32
TABLEAU 20 Revenu total, déductions et revenu imposable selon l’âge Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 ......................................................................... 33
TABLEAU 21 Revenu total, déduction et revenu imposable selon le revenu total Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 ............................................... 34
TABLEAU 22 Crédits d’impôt non remboursables selon l’âge Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 ............................................................................. 35
TABLEAU 23 Crédits d’impôt non remboursables selon le revenu total Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 ......................................................................... 36
TABLEAU 24 Impôt à payer selon le revenu total Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 .................................................................................................. 37
TABLEAU 25 Nombre de contribuables Québec – 1980 à 2012 ........................................... 39
TABLEAU 26 Revenu total, revenu imposable et impôt à payer Québec – 1980 à 2012 ..... 40
IX
LISTE DES TABLEAUX DE LA DEUXIÈME PARTIE
TABLEAU 1 Nombre de contribuables, revenu total et impôt à payer selon le revenu total Québec – 1980-2012 ............................................................................... 43
TABLEAU 2 Statistiques fiscales détaillées des contribuables imposables et non imposables Québec – 2012 ............................................................................. 47
TABLEAU 3 Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 ................................................................................................ 51
TABLEAU 4 Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 ................................................................................................ 93
TABLEAU 5 Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 .............................................................................................. 115
TABLEAU 6 Sommaire des statistiques fiscales selon le statut civil Québec – 2012 .............................................................................................. 131
TABLEAU 7 Sommaire des statistiques fiscales selon le nombre d’enfants à charge Québec – 2012 .............................................................................................. 133
TABLEAU 8 Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus....................................................... 137
TABLEAU 9 Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 ........... 167
TABLEAU 10 Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 .............................................................................................. 209
XI
INTRODUCTION
Le ministère des Finances du Québec, en collaboration avec Revenu Québec, produit chaque année les statistiques fiscales des particuliers.
La présente édition expose les statistiques fiscales en matière d’impôt sur le revenu des particuliers pour l’année d’imposition 2012, ainsi qu’une analyse sommaire réalisée par le Ministère. Les données proviennent des informations tirées de l’ensemble des déclarations de revenus des contribuables québécois à partir des fichiers de Revenu Québec et font l’objet d’une analyse par le Ministère.
Amélioration de la qualité des informations depuis l’année d’imposition 2009
Pour l’année d’imposition 2009, Revenu Québec a apporté des améliorations à ses fichiers de données de manière à accroître la qualité des informations disponibles. Ces changements ont permis de tenir compte d’un nombre plus important de déclarations de revenus au moment de produire les statistiques fiscales des particuliers. Ainsi, les situations suivantes sont dorénavant considérées dans les statistiques fiscales
1 :
— les déclarations de revenus transmises avec plus d’un an de retard;
— les déclarations de revenus amendées;
— les contribuables qui ont fait une faillite;
— les contribuables hors Québec et hors Canada qui sont sujets à une déclaration provinciale.
Ce changement modifie la continuité des informations de certaines statistiques fiscales déjà publiées. Par exemple, le nombre de contribuables publié dans les Statistiques fiscales des particuliers – Année d’imposition 2009 est de 6 178 583. Or, ce nombre aurait plutôt été de 6 091 625, pour la même année, avec l’ancienne source de données, ce qui représente une différence de 86 958 contribuables.
Un univers plus large à compter de la publication des statistiques pour l’année d’imposition 2010
Avant la publication des statistiques fiscales pour l’année d’imposition 2010, les informations utilisées pour produire les statistiques fiscales provenaient de 12 mois de traitement de déclarations de revenus. Depuis, Revenu Québec a amélioré ses systèmes de manière à pouvoir intégrer de l’information plus complète, soit 18 mois de traitement de déclarations de revenus, plutôt que 12 mois.
Cela fait en sorte de comptabiliser davantage de déclarations transmises en retard ou amendées et de situations particulières que pour les années précédentes.
— Par exemple, sur la base du traitement des déclarations de revenus sur 12 mois, le nombre de contribuables en 2010 aurait été de 6 218 693. Ce nombre est passé à 6 307 142 dans l’édition 2010 des Statistiques fiscales des particuliers, qui prend en compte six mois de plus de traitement de déclarations de revenus, soit 88 449 contribuables de plus.
Les statistiques fiscales des particuliers pour les années d’imposition antérieures à 2010 n’ont pas fait l’objet d’un tel traitement.
1 L’information concernant ces déclarations était auparavant conservée séparément dans une base de données
alternative, laquelle était exclue du traitement des statistiques fiscales.
XII
Mise en garde
Le présent document tient compte des améliorations que Revenu Québec a apportées à ses systèmes. Cependant, il est important de noter que les tableaux de la présente édition qui font référence à des données chronologiques antérieures à 2011, n’ont pas été mis à jour afin de considérer les six mois additionnels de traitement de déclarations de revenus.
De plus, à l’instar des changements apportés pour l’année d’imposition 2009, cette période accrue de traitement de déclarations de revenus modifie la continuité par rapport aux statistiques fiscales déjà publiées.
Ainsi, une certaine prudence devra être de mise pour tout utilisateur qui désire comparer les données des Statistiques fiscales des particuliers – Année d’imposition 2012 à celles des statistiques publiées à l’égard d’une année antérieure à 2011.
Sommaire des statistiques fiscales des particuliers en 2012 1
PREMIÈRE PARTIE : SOMMAIRE DES STATISTIQUES FISCALES DES PARTICULIERS EN 2012
Le sommaire des statistiques fiscales présente une vue d’ensemble du régime québécois d’imposition sur le revenu des particuliers pour l’année d’imposition 2012.
La section 1 présente les résultats consolidés, pour l’ensemble des contribuables, de l’impôt à payer et des principales composantes servant à son calcul.
Les sections 2 et 3 présentent, respectivement, un profil détaillé des composantes des déclarations de revenus des particuliers et leur évolution par rapport à 2011.
Enfin, la section 4 présente l’évolution, de 1980 à 2012, du nombre de contribuables, du revenu total, du revenu imposable et de l’impôt total à payer.
L’impôt sur le revenu des particuliers 3
1. L’IMPÔT SUR LE REVENU DES PARTICULIERS
Le tableau 1 présente le nombre de contribuables ayant produit une déclaration de revenus, le revenu total de l’ensemble des contribuables, leur impôt à payer ainsi que l’impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables. En 2012, le nombre de contribuables s’élève à 6,4 millions, soit une hausse de 0,7 % par rapport à 2011. Ils ont déclaré 259,2 milliards de dollars de revenus, et leur impôt à payer s’est élevé à 24,2 milliards de dollars. L’impôt à payer par contribuable est de 3 780 $ en moyenne, soit une hausse de 3,1 % par rapport à 2011. Finalement, l’impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables équivaut à 19,2 milliards de dollars, soit une baisse de 0,8 % par rapport à 2011.
TABLEAU 1 Impôt sur le revenu des particuliers Québec – 2011 et 2012
2011 2012
Variation de 2011 à 2012
(en %)
Nombre de contribuables (en milliers) 6 372 6 414 0,7
Revenu total (en M$) 248 621 259 203 4,3
Impôt à payer (en M$) 23 352 24 245 3,8
Impôt à payer par contribuable (en $) 3 665 3 780 3,1
Crédits d’impôt remboursables (en M$) 3 953 5 006 26,7
Impôt à payer moins crédits d’impôt remboursables (en M$) 19 399 19 238 −0,8
Les contribuables 1.1
En 2012, le nombre de contribuables ayant produit une déclaration de revenus s’élève à 6,4 millions. Parmi les contribuables ayant produit une déclaration, 4 millions sont imposables, ce qui représente une hausse de 0,1 % par rapport à 2011. Le nombre de contribuables n’ayant pas d’impôt à payer s’élève à 2,4 millions, ce qui représente 37 % de l’ensemble des contribuables.
TABLEAU 2 Nombre de contribuables Québec – 2012
Nombre
(en milliers) Proportion
(en %)
Variation de 2011 à 2012
(en %)
Contribuables imposables 4 042 63,0 0,1
Contribuables non imposables 2 372 37,0 1,7
Total 6 414 100,0 0,7
Statistiques fiscales des particuliers 4 Année d’imposition 2012
Les principales composantes de la déclaration de revenus 1.2
Le tableau 3 présente les principales composantes de la déclaration de revenus, notamment le revenu imposable et l’impôt à payer. En 2012, le revenu imposable s’établit à 228,7 milliards de dollars et l’impôt à payer s’élève à 24,2 milliards de dollars. Le taux moyen d’imposition est évalué à 9,4 % en 2012.
Par ailleurs, en considérant les crédits d’impôt remboursables, les contribuables québécois ont payé, pour l’année d’imposition 2012, 19,2 milliards de dollars en impôt, soit une baisse de 0,8 % par rapport à l’année 2011.
TABLEAU 3 Principales composantes de la déclaration de revenus (en millions de dollars)
2012 Variation de 2011 à 2012
(en %)
Revenu imposable
Revenu total 259 203 4,3
Déductions(1)
30 508 5,7
Revenu imposable 228 695 4,1
Impôt à payer
Impôt sur le revenu imposable 40 540 4,2
Crédits d’impôt non remboursables(2)
16 296 4,8
Impôt à payer 24 245 3,8
Crédits d’impôt remboursables(3)
−5 006 26,7
Impôt à payer moins crédits d’impôt remboursables 19 238 −0,8
Taux moyen d’imposition (en pourcentage)(4)
9,4 −0,4
Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué. (1) Les déductions considérées représentent uniquement le total des montants utilisés pour le calcul du revenu imposable. Ces montants
diffèrent du total des montants inscrits sur les déclarations. Pour certains contribuables, l’excédent des déductions par rapport au revenu total n’est pas pris en compte dans le calcul du revenu imposable. Ainsi, les déductions inscrites sur les déclarations de 2012 s’élèvent à 31 431 M$, alors que celles utilisées totalisent 30 508 M$.
(2) Seule la partie utilisée pour ramener l’impôt à payer à zéro est considérée. Ainsi, le total des crédits d’impôt non remboursables accordés est de 16 433 M$, alors que la partie utilisée est de 16 296 M$.
(3) Les crédits d’impôt remboursables comprennent, notamment, le soutien aux enfants, le crédit d’impôt pour la solidarité, la prime au travail, le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants et le crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés.
(4) Le taux moyen d’imposition correspond au rapport entre l’impôt à payer et le revenu total.
L’impôt sur le revenu des particuliers 5
Revenus 1.2.1
Revenu total
Les contribuables du Québec ont déclaré, pour l’année 2012, un revenu total de 259,2 milliards de dollars, soit une augmentation de 4,3 % par rapport à 2011.
Déductions
Les déductions permettent notamment de reconnaître des dépenses engagées pour gagner un revenu ou pour épargner en vue de la retraite. Les dépenses engagées en vue de gagner un revenu comprennent, entre autres, celles effectuées pour gagner des revenus de placement, les frais de déménagement et certaines autres dépenses reliées à l’emploi. Quant aux déductions permettant d’épargner pour la retraite, elles comprennent les cotisations à un régime de pension agréé (RPA) ou à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER).
En 2012, le total des déductions utilisées s’élève à 30,5 milliards de dollars, soit une hausse de 5,7 % par rapport à 2011.
Revenu imposable
Le revenu imposable est obtenu en retranchant du revenu total l’ensemble des déductions accordées. Il totalise 228,7 milliards de dollars en 2012, soit une hausse de 4,1 % par rapport à 2011.
Impôt à payer 1.2.2
Impôt sur le revenu imposable
L’impôt sur le revenu imposable, qui constitue le résultat de l’application des taux d’imposition au revenu imposable, totalise 40,5 milliards de dollars en 2012, soit une hausse de 4,2 % par rapport à 2011.
Crédits d’impôt non remboursables
Les crédits d’impôt non remboursables sont généralement utilisés pour reconnaître certaines dépenses affectées à la couverture des besoins essentiels reconnus (par exemple, pour une personne vivant seule) ou à certaines situations (par exemple, le crédit d’impôt en raison de l’âge et le crédit d’impôt pour frais médicaux). De plus, les crédits d’impôt non remboursables comprennent notamment le crédit d’impôt pour dividendes et le crédit d’impôt pour contributions à un parti politique. Les déductions réduisent le revenu, tandis que les crédits d’impôt non remboursables réduisent l’impôt. Ces crédits d’impôt ne donnent droit à aucun remboursement d’impôt lorsque leur valeur excède l’impôt sur le revenu imposable.
En 2012, la valeur des crédits d’impôt non remboursables utilisés s’élève à 16,3 milliards de dollars et affiche une hausse de 4,8 % par rapport à 2011.
Impôt à payer
L’impôt à payer est obtenu en retranchant les crédits d’impôt non remboursables de l’impôt sur le revenu imposable. De plus, il inclut l’impôt minimum de remplacement qui s’applique aux contribuables à revenus élevés qui, autrement, ne paieraient peu, voire pas d’impôt.
En 2012, l’impôt à payer s’élève à 24,2 milliards de dollars, soit une hausse de 3,8 % par rapport à 2011.
Statistiques fiscales des particuliers 6 Année d’imposition 2012
Crédits d’impôt remboursables 1.2.3
Ces crédits d’impôt sont dits « remboursables » du fait qu’ils donnent droit à un remboursement d’impôt lorsque leur valeur excède l’impôt à payer. Ces crédits d’impôt sont généralement accordés selon la situation financière du ménage.
Les principaux crédits d’impôt remboursables sont le soutien aux enfants, le crédit d’impôt remboursable pour la solidarité et le crédit d’impôt remboursable pour frais de garde d’enfants.
La valeur des crédits d’impôt remboursables accordés pour l’année d’imposition 2012 s’élève à 5 milliards de dollars, une augmentation de 26,7 % par rapport à 2011.
Hausse des crédits d’impôt remboursables dans les données des Statistiques fiscales des particuliers pour l’année d’imposition 2012
Un crédit d’impôt pour la solidarité plus généreux
Le budget 2010-2011 a prévu la mise en place, à compter du 1er
juillet 2011, du crédit d’impôt remboursable pour la solidarité, lequel a remplacé les crédits d’impôt suivants :
– le crédit d’impôt remboursable pour la TVQ;
– le remboursement d’impôts fonciers;
– le crédit d’impôt remboursable pour les particuliers habitant dans un village nordique.
Avec le crédit d’impôt pour la solidarité, l’aide versée est plus généreuse que la somme des aides accordées en vertu des trois crédits d’impôt qu’il remplace.
Ce crédit d’impôt vise à protéger le pouvoir d’achat des ménages face à la hausse des tarifs et des taxes à la suite de la mise en œuvre du Plan de retour à l’équilibre budgétaire.
Une croissance supérieure pour 2012
La mise en place du crédit d’impôt pour la solidarité s’est faite graduellement sur deux ans. À cet égard, l’aide fiscale versée qui était de 683 millions de dollars pour l’année d’imposition 2011 est passée à 1 618 millions de dollars en 2012, puisqu’il s’agissait de la première année complète de la mesure. Cette hausse de près de 1 milliard de dollars explique pour l’essentiel la croissance élevé de 26,7 % du total des crédits d’impôt remboursables.
Profil des contribuables 7
2. PROFIL DES CONTRIBUABLES
Nombre de contribuables 2.1
L’unité d’imposition du régime fiscal québécois repose sur l’individu (ou le contribuable). En 2012, plus de 6,4 millions de Québécois ont produit une déclaration de revenus.
Répartition selon le sexe
Sur le total des déclarations de revenus traitées par Revenu Québec en 2012, 51 % ont été produites par des femmes.
Par ailleurs, les hommes ont produit 2,1 millions de déclarations imposables, soit 33,2 % de l’ensemble des déclarations. Les femmes ont produit, quant à elles, 1,9 million de déclarations imposables, soit 29,8 % du total.
TABLEAU 4
Nombre de contribuables selon le sexe Québec – 2012
Hommes Femmes Total
Nombre Proportion Nombre Proportion Nombre Proportion
(en milliers) (en %) (en milliers) (en %) (en milliers) (en %)
Contribuables imposables 2 130 33,2 1 912 29,8 4 042 63,0
Contribuables non imposables 1 014 15,8 1 358 21,2 2 372 37,0
Total 3 145 49,0 3 269 51,0 6 414 100,0
Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.
Répartition selon l’âge
La répartition selon l’âge montre que les contribuables du groupe d’âge de 45 ans à 64 ans produisent 35,8 % des déclarations de revenus. Le groupe des 25 ans à 44 ans produit 31,3 % des déclarations, alors que les contribuables âgés de 65 ans ou plus et ceux âgés de moins de 25 ans produisent respectivement 21 % et 11,9 % des déclarations.
TABLEAU 5 Nombre de contribuables selon l’âge Québec – 2012 (nombre en milliers)
Groupe d’âge Nombre Pourcentage
Moins de 25 ans 763 11,9
25 à 44 ans 2 007 31,3
45 à 64 ans 2 300 35,8
65 ans ou plus 1 344 21,0
Total 6 414 100,0
Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.
Statistiques fiscales des particuliers 8 Année d’imposition 2012
Répartition selon le revenu total
En 2012, 74,2 % des contribuables ont un revenu inférieur à 50 000 $. Les contribuables qui ont un revenu inférieur à 20 000 $ représentent 36,3 % de tous les contribuables.
Les contribuables ayant un revenu de 50 000 $ ou plus produisent, quant à eux, 25,8 % des déclarations. Ceux ayant un revenu de 100 000 $ ou plus produisent 5,2 % du total des déclarations.
TABLEAU 6 Nombre de contribuables selon le revenu total Québec – 2012 (nombre en milliers)
Tranche de revenu Nombre Pourcentage
Moins de 20 000 $ 2 326 36,3
20 000 $ à 29 999 $ 947 14,8
30 000 $ à 49 999 $ 1 487 23,2
Sous-total : moins de 50 000 $ 4 761 74,2
50 000 $ à 99 999 $ 1 318 20,5
100 000 $ ou plus 335 5,2
Sous-total : 50 000 $ ou plus 1 653 25,8
Total 6 414 100,0
Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.
Profil des contribuables 9
Proportion des contribuables non imposables selon le revenu total
La proportion des contribuables non imposables diffère sensiblement selon la tranche de revenu total. En 2012, 99,5 % des contribuables dont le revenu total est inférieur à 10 000 $ sont non imposables, c’est-à-dire qu’ils n’ont aucun impôt à payer.
La proportion des contribuables non imposables décroît rapidement lorsque le revenu total augmente. Ainsi, elle passe de 80 %, pour les contribuables ayant un revenu total se situant entre 10 000 $ et 19 999 $, à 1 % pour ceux gagnant 100 000 $ ou plus.
GRAPHIQUE 1
Proportion des contribuables non imposables selon le revenu total – 2012 (en pourcentage)
99,5
80,0
25,1
4,40,9 1,0
Moins de10 000 $
10 000 $ à 19 999 $
20 000 $ à29 999 $
30 000 $ à49 999 $
50 000 $ à99 999 $
100 000 $ ou plus
Statistiques fiscales des particuliers 10 Année d’imposition 2012
Revenu imposable 2.2
Le revenu imposable s’obtient en retranchant du revenu total l’ensemble des déductions accordées. Ce revenu est utilisé pour déterminer l’impôt sur le revenu imposable, selon la grille de calcul. En 2012, le revenu imposable s’élève à 228,7 milliards de dollars et correspond à 88,2 % du revenu total.
TABLEAU 7 Revenu total, net et imposable Québec – 2012 (en millions de dollars)
Montant Pourcentage du revenu total
Revenu total 259 203 100,0
Revenu net 236 693 91,3
Revenu imposable 228 695 88,2
Profil des contribuables 11
Revenu total 2.2.1
Le revenu total est la somme de tous les revenus2 des contribuables à l’exception, par exemple,
des gains de jeu et loteries et de certaines indemnités reliées à un conflit de travail. En 2012, le revenu total s’élève à 259,2 milliards de dollars.
Répartition selon l’âge
Les contribuables âgés de 25 ans à 64 ans représentent l’essentiel de la population active. Ils déclarent 77,5 % de l’ensemble des revenus, alors qu’ils comptent pour 67,1 % de l’ensemble des contribuables. La part du revenu total des 65 ans ou plus est de 18,1 %, alors qu’ils représentent 21,0 % des contribuables. La part des contribuables âgés de moins de 25 ans est de 4,4 %, alors qu’ils constituent 11,9 % de l’ensemble des contribuables.
GRAPHIQUE 2
Nombre de contribuables et revenu total selon le groupe d’âge – 2012 (en pourcentage)
2 Les gains en capital y sont généralement comptabilisés à 50 %, tandis que les dividendes reçus de sociétés
canadiennes imposables sont comptabilisées à 125 % pour les dividendes ordinaires et à 138 % pour les dividendes déterminés pour l’année d’imposition 2012.
11,9
31,335,8
21,0
4,4
33,0
44,5
18,1
Moins de25 ans
25 à 44 ans 45 à 64 ans 65 ans ou plus
Nombre de contribuables Revenu total
67,1 % des contribuables / 77,5 % du revenu
Statistiques fiscales des particuliers 12 Année d’imposition 2012
Répartition selon le revenu total
Les contribuables ayant un revenu inférieur à 20 000 $ déclarent 9,5 % de l’ensemble des revenus des contribuables québécois, alors qu’ils comptent pour 36,3 % de l’ensemble des contribuables.
Ceux qui ont un revenu se situant entre 30 000 $ et 99 999 $ déclarent, quant à eux, 57 % des revenus, alors qu’ils représentent 43,7 % de l’ensemble des contribuables.
Quant à ceux déclarant 100 000 $ ou plus, leurs revenus représentent 24,5 % de l’ensemble des revenus, alors qu’ils comptent pour 5,2 % de l’ensemble des contribuables.
GRAPHIQUE 3
Nombre de contribuables et revenu total selon la tranche de revenu – 2012 (en pourcentage)
36,3
14,8
23,220,5
5,2
9,5 9,0
22,5
34,5
24,5
Moins de20 000 $
20 000 $ à29 999 $
30 000 $ à49 999 $
50 000 $ à99 999 $
100 000 $ ou plus
Nombre de contribuables Revenu total
43,7 % des contribuables / 57,0 % du revenu total
Profil des contribuables 13
Répartition selon la source
Les revenus d’emploi représentent 62,8 % du revenu des contribuables, et ceux liés à la retraite en constituent 16,6 %. Par ailleurs, les revenus d’entreprise et de profession et les autres revenus de placement représentent respectivement 5,6 % et 5,5 % du revenu des contribuables québécois.
TABLEAU 8 Revenu total selon la principale source de revenu Québec – 2012 (en millions de dollars)
Source de revenu Revenu total Pourcentage
Emploi 162 848 62,8
Entreprise et profession 14 618 5,6
Gains en capital imposables 3 510 1,4
Autres revenus de placement 14 345 5,5
Assurance emploi 3 472 1,3
Prestations sociales 7 516 2,9
Retraite 43 156 16,6
Autres 9 738 3,8
Total 259 203 100,0
Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.
Statistiques fiscales des particuliers 14 Année d’imposition 2012
Sources de revenu comprises dans le calcul du revenu total
Emploi :
– les revenus d’emploi;
– les corrections des revenus d’emploi;
– les autres revenus d’emploi.
Entreprise et profession :
– les revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après;
– les revenus nets d’agriculture;
– les revenus nets de pêche;
– les revenus nets de profession;
– les revenus nets de travail à la commission;
– les revenus d’une société dont le particulier est un associé déterminé;
– les revenus d’une société d’associés alloués à un associé retiré.
Gains en capital imposables :
– les revenus de gains en capital, lesquels sont inclus au revenu à raison de 50 %.
Autres revenus de placement :
– les intérêts et autres revenus de placement;
– les dividendes de sociétés canadiennes.
Assurance emploi :
– les prestations d’assurance emploi.
Prestations sociales :
– les indemnités de remplacement de revenu (indemnités pour accident du travail, indemnités pour accident de la route, etc.);
– les prestations d’aide de dernier recours;
– les versements nets des suppléments fédéraux.
Retraite :
– la pension de sécurité de la vieillesse;
– les sommes reçues en vertu du Régime de rentes du Québec (RRQ) ou du Régime de pensions du Canada (RPC);
– les prestations viagères d’un régime de retraite;
– les prestations d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), d’un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou d’un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB);
– le fractionnement des revenus de retraite entre conjoints.
Autres :
– les prestations d’assurance parentale;
– les pensions alimentaires reçues imposables;
– les revenus de location.
Profil des contribuables 15
Déductions 2.2.2
Déductions selon l’âge
Les déductions demandées par les contribuables âgés de 45 ans à 64 ans représentent 45,9 % du total, alors qu’ils déclarent 44,5 % de l’ensemble des revenus.
Les contribuables âgés de 25 ans à 44 ans réclament, quant à eux, 28,9 % des déductions, alors que leurs revenus correspondent à 33 % de l’ensemble des revenus.
GRAPHIQUE 4
Revenu total et déductions selon le groupe d’âge – 2012 (en pourcentage)
4,4
33,0
44,5
18,1
3,4
28,9
45,9
21,8
Moins de 25 ans 25 à 44 ans 45 à 64 ans 65 ans ou plus
Revenu total Déductions
Statistiques fiscales des particuliers 16 Année d’imposition 2012
Déductions selon le revenu total
En 2012, les contribuables ayant un revenu compris entre 50 000 $ et 99 999 $ obtiennent près du tiers des déductions (32,5 %), alors qu’ils déclarent 34,5 % du revenu total.
Les contribuables gagnant 100 000 $ ou plus réclament 28,2 % des déductions, alors qu’ils déclarent 24,5 % de l’ensemble du revenu total.
GRAPHIQUE 5
Revenu total et déductions selon la tranche de revenu – 2012 (en pourcentage)
9,5 9,0
22,5
34,5
24,5
13,6
7,8
17,9
32,5
28,2
Moins de20 000 $
20 000 $ à29 999 $
30 000 $ à49 999 $
50 000 $ à99 999 $
100 000 $ ouplus
Revenu total Déductions
Profil des contribuables 17
Déductions selon la catégorie
En 2012, les déductions demandées totalisent 31,4 milliards de dollars. Quelque 56,1 % de ces déductions sont liées à la retraite ou aux prestations sociales non imposables et représentent 37,1 % et 19 % du total respectivement.
Les déductions comprises dans la catégorie « Liées à l’emploi » représentent 14,2 % de l’ensemble des déductions accordées.
TABLEAU 9 Déductions selon la catégorie Québec – 2012 (en millions de dollars)
Catégorie de déduction Montant Pourcentage
Liées à l’emploi 4 474 14,2
Retraite 11 660 37,1
Prestations sociales non imposables 5 957 19,0
Placements 792 2,5
Gains en capital imposables 841 2,7
Investissements stratégiques 108 0,3
Autres 7 599 24,2
Total(1)
31 431 100,0
Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué. (1) Les déductions considérées dans ce tableau correspondent aux montants inscrits dans la déclaration de revenus. Ces montants
diffèrent de ceux utilisés pour le calcul du revenu imposable, puisque pour certains contribuables, le total des déductions est plus élevé que le revenu total. La partie excédentaire n’est pas prise en compte dans le calcul du revenu imposable. Ainsi, les déductions inscrites dans les déclarations de 2012 s’élèvent à 31 431 M$, alors que celles utilisées totalisent 30 508 M$.
Statistiques fiscales des particuliers 18 Année d’imposition 2012
Catégories de déductions
Liées à l’emploi :
– certaines dépenses et déductions engagées dans l’exercice d’un emploi;
– la déduction pour travailleur.
Retraite :
– les cotisations à un régime de pension agréé (RPA);
– les versements à un REER.
Placements :
– les déductions pour les frais financiers et les frais d’intérêt;
– les pertes admissibles à l’égard de placements dans une entreprise et relatives aux ressources.
Investissements stratégiques :
– les déductions relatives à un régime d’épargne-actions, au Régime d’investissement coopératif et aux ressources québécoises.
Gains en capital imposables :
– l’exonération limitée de 750 000 $ sur le gain en capital imposable des biens agricoles admissibles, des biens de pêche admissibles, des actions admissibles de petite entreprise ou certains biens relatifs aux ressources.
Prestations sociales non imposables :
– les déductions pour les sommes reçues au titre des indemnités de remplacement du revenu (ex. : accident de travail, accident de la route);
– le supplément de revenu garanti et l’allocation au conjoint;
– les bourses d’études ou toute aide financière semblable, les aides aux paiements des frais de scolarité et les déductions pour revenu fractionné d’un enfant.
Autres déductions :
– la déduction pour frais de déménagement;
– la déduction pour pension alimentaire payée;
– la déduction pour résident d’une région éloignée reconnue;
– la déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP pour un travail autonome;
– le report du rajustement des frais de placement;
– le rajustement des frais de placement;
– les pertes nettes d’autres années (en capital et autre qu’en capital);
– la déduction pour un Indien;
– les déductions diverses et autres déductions.
Profil des contribuables 19
Impôt à payer 2.3
En 2012, l’impôt à payer s’élève à 24,2 milliards de dollars. Cet impôt est obtenu en retranchant de l’impôt sur le revenu imposable les crédits d’impôt non remboursables.
L’impôt sur le revenu imposable s’élève à 40,5 milliards de dollars. Il est le résultat de l’application des taux d’imposition au revenu imposable
3. De ce montant sont déduits les crédits d’impôt non
remboursables de près de 16,3 milliards de dollars pour obtenir le montant d’impôt à payer.
TABLEAU 10
Impôt à payer Québec – 2012 (en millions de dollars)
Niveau
Impôt sur le revenu imposable 40 540
Crédits d’impôt non remboursables −16 296
Impôt à payer 24 245
Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.
3 Le taux d’imposition augmente selon la tranche de revenu imposable des contribuables. Ainsi, pour l’année
d’imposition 2012, on applique un taux de 16 % aux premiers 40 100 $ de revenu imposable, un taux de 20 % aux 40 100 $ suivants et un taux de 24 % à la portion du revenu imposable qui excède 80 200 $.
Statistiques fiscales des particuliers 20 Année d’imposition 2012
Montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables 2.3.1
Répartition selon l’âge
Les contribuables âgés de 45 ans à 64 ans réclament la plus grande partie des montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables, soit 35,0 %. Ceux âgés de 25 ans à 44 ans en réclament 29,4 %, alors que 24,8 % sont réclamés par les contribuables âgés de 65 ans ou plus. Les contribuables âgés de moins de 25 ans demandent la plus faible part de ces montants, soit 10,8 %.
GRAPHIQUE 6
Revenu total et montants servant au calcul des crédits non remboursables selon le groupe d’âge – 2012 (en pourcentage)
4,4
33,0
44,5
18,1
10,8
29,4
35,0
24,8
Moins de 25 ans 25 à 44 ans 45 à 64 ans 65 ans ou plus
Revenu total Montants servant au calculdes crédits non remboursables
Profil des contribuables 21
Répartition selon le revenu total
Les contribuables gagnant moins de 20 000 $ réclament 34,3 % des montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables, alors que leurs revenus représentent 9,5 % du revenu total.
GRAPHIQUE 7
Revenu total et montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables selon la tranche de revenu – 2012 (en pourcentage)
9,5 9,0
22,5
34,5
24,5
34,3
15,6
23,8
20,8
5,5
Moins de20 000 $
20 000 $ à29 999 $
30 000 $ à49 999 $
50 000 $ à99 999 $
100 000 $ ou plus
Revenu total Montants servant au calculdes crédits non remboursables
Statistiques fiscales des particuliers 22 Année d’imposition 2012
Répartition selon la catégorie
En 2012, les montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables totalisent 82,0 milliards de dollars.
Le montant de base représente à lui seul 85 % des montants réclamés, soit 69,8 milliards de dollars.
Les montants accordés en raison de l’âge, pour personne vivant seule, pour revenus de retraite et pour frais médicaux totalisent 8,5 milliards de dollars, soit 10,3 % du total.
TABLEAU 11 Montants servant au calcul des crédits d’impôt non remboursables selon la catégorie Québec – 2012 (en millions de dollars)
Crédit d’impôt non remboursable Montant Pourcentage
Montant personnel de base 69 763 85,0
Montant en raison de l’âge, pour personne vivant seule et pour un revenu de retraite 4 532 5,5
Frais médicaux 3 964 4,8
Autres 3 785 4,6
Total 82 044 100,0
Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.
Profil des contribuables 23
Autres crédits d’impôt non remboursables
La catégorie « Autres » des crédits d’impôt non remboursables comprend :
– le montant pour personne à charge ou montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires;
– le montant pour pompier volontaire;
– les cotisations syndicales, professionnelles ou autres;
– le montant pour déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques;
– les frais médicaux non dispensés dans la région de résidence;
– les frais de scolarité ou d’examen;
– les intérêts payés sur un prêt étudiant;
– les frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant;
– le crédit d’impôt pour nouveaux diplômés travaillant dans une région ressource éloignée;
– le crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience;
– les dons.
Statistiques fiscales des particuliers 24 Année d’imposition 2012
Impôt à payer 2.3.2
Répartition selon l’âge
L’impôt à payer est en grande partie assumé par les contribuables âgés de 25 ans à 44 ans (35,9 % du total) et ceux âgés de 45 ans à 64 ans (49,2 % du total), soit les principaux groupes de la population active. La contribution des autres groupes d’âge est de 14,9 %.
Lorsqu’on met en parallèle la répartition du revenu total avec celle de l’impôt à payer, on observe que la part de l’impôt à payer des moins de 25 ans et des 65 ans ou plus est inférieure à leur part des revenus, comparativement aux autres groupes d’âge, où la situation est inversée. Cela est en grande partie attribuable au fait que ces deux groupes ont un revenu moyen plus faible et, par conséquent, sont imposés à des taux moyens inférieurs à ceux des autres groupes d’âge. De plus, les contribuables à faible et moyen revenus de la catégorie des 65 ans ou plus bénéficient de crédits d’impôt non remboursables additionnels (montant accordé en raison de l’âge et montant pour revenus de retraite) qui contribuent à réduire leur taux moyen d’imposition.
GRAPHIQUE 8
Répartition du revenu total et de l’impôt à payer selon l’âge – 2012 (en pourcentage)
4,4
33,0
44,5
18,1
2,0
35,9
49,2
12,9
Moins de 25 ans 25 à 44 ans 45 à 64 ans 65 ans ou plus
Revenu total Impôt à payer
Profil des contribuables 25
Répartition selon la tranche de revenu total
En 2012, les contribuables ayant un revenu de moins de 50 000 $ acquittaient 21,9 % de l’impôt à payer, alors qu’ils représentaient 74,2 % des contribuables. À l’opposé, les contribuables ayant un revenu de 50 000 $ ou plus payaient 78,1 % de l’impôt, alors qu’ils ne représentaient que 25,8 % de contribuables. Parmi ces derniers, les contribuables ayant un revenu de plus de 100 000 $ assumaient 37,5 % de l’impôt à payer alors qu’ils ne représentaient que 5,2 % des contribuables.
GRAPHIQUE 9
Répartition des contribuables et de l’impôt à payer selon la tranche de revenu total – 2012 (en pourcentage du total)
100 000 $ou plus
De 50 000 $à 100 000 $
Moins de50 000 $
Nombre de contribuable Impôt à payer
74,2 % des contribuables
20,6 % des contribuables
5,2 % des contribuables
21,9 % de l'impôt à payer
40,6 % de l'impôt à payer
37,5 % de l'impôt à payer
25,8 % descontribuableset 78,1 % del'impôt à payer
Statistiques fiscales des particuliers 26 Année d’imposition 2012
Revenu total et impôt à payer par quintile 2.4
Le tableau 12 présente l’évolution des tranches de revenu total par quintile pour les années d’imposition 2010, 2011 et 2012. Ces tranches sont obtenues en classant les contribuables par ordre croissant de revenu total et en divisant en cinq parties égales le nombre de contribuables. Ainsi, 20 % des contribuables (premier quintile) ont déclaré un revenu total de moins de 11 943 $ pour l’année 2012 et 20 % des contribuables ont déclaré un revenu total de 57 487 $ ou plus au cours de cette même année (cinquième quintile).
TABLEAU 12 Tranches de revenu total par quintile selon l’année d’imposition Québec – 2010 à 2012
Quintile 2010 2011 2012
1er Moins de 11 022 $ Moins de 11 425 $ Moins de 11 943 $
2e 11 022 $ à 20 583 $ 11 425 $ à 21 282 $ 11 943 $ à 22 035 $
3e 20 583 $ à 34 635 $ 21 282 $ à 35 809 $ 22 035 $ à 36 930 $
4e 34 635 $ à 53 976 $ 35 809 $ à 55 892 $ 36 930 $ à 57 487 $
5e 53 976 $ ou plus 55 892 $ ou plus 57 487 $ et plus
Par rapport à 2011, la répartition du revenu total de 2012 est demeurée stable. La proportion de l’impôt à payer a légèrement augmenté pour le deuxième et le troisième quintile, alors qu’elle a diminué pour le quatrième et cinquième quintile.
TABLEAU 13
Proportion du revenu total et de l’impôt à payer par quintile Québec – 2010 à 2012 (en pourcentage)
Proportion du revenu total Proportion de l’impôt à payer
Quintile 2010 2011 2012 2010 2011 2012
1er 2,97 2,95 2,99 0,01 0,01 0,01
2e 8,42 8,42 8,44 0,78 0,83 0,84
3e 14,51 14,51 14,49 7,74 7,90 7,95
4e 22,94 22,92 22,78 20,93 21,04 20,98
5e 51,15 51,20 51,30 70,54 70,23 70,21
Profil des contribuables 27
Crédits d’impôt remboursables 2.5
Répartition selon le revenu total
L’ensemble des crédits d’impôt remboursables atteint 5,0 milliards de dollars en 2012. À eux seuls, le soutien aux enfants et le crédit d’impôt remboursable pour la solidarité s’élèvent à 3,7 milliards de dollars et représentent 74,8 % du total de l’ensemble des crédits d’impôt remboursables.
Il est à noter que les contribuables ayant un revenu total de moins de 50 000 $ obtiennent 87,1 % des crédits d’impôt remboursables, soit 4,4 milliards de dollars.
TABLEAU 14
Crédits d’impôt remboursables selon la tranche de revenu total Québec – 2012 (en millions de dollars)
Catégorie Moins de 10 000 $
10 000 $ à 19 999 $
20 000 $ à 29 999 $
30 000 $ à 49 999 $
50 000 $ à 99 999 $
100 000 $ ou plus
Total
(en M$) (en %)
Soutien aux enfants 561 381 338 489 316 42 2 127 42,5
Crédit d’impôt pour la solidarité 259 573 384 349 50 4 1 618 32,3
Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 41 63 73 139 134 36 487 9,7
Prime au travail 72 163 77 27 1 0 339 6,8
Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 3 120 82 54 21 2 283 5,6
Crédit d’impôt remboursable pour frais médicaux 5 17 20 8 0 0 50 1,0
Crédit d’impôt pour les aidants naturels d’une personne majeure 4 7 8 14 12 3 49 1,0
Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une société de personnes 0 0 1 3 9 9 22 0,4
Crédit d’impôt pour un athlète de haut niveau 4 1 0 0 0 0 6 0,1
Crédit d’impôt pour frais d’adoption 0 0 0 0 1 1 2 0,0
Autres crédits d’impôt(1)
2 6 4 5 5 2 23 0,5
Total 951 1 330 986 1 090 550 99 5 006 100,0
Proportion (en %) 19,0 26,6 19,7 21,8 11,0 2,0 100,0 —
Notes : Un zéro indique un montant inférieur à 0,5 M$. Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué. (1) Sont notamment inclus dans « Autres crédits d’impôt » le crédit d’impôt relatif à la déclaration des pourboires, le crédit d’impôt pour le traitement de
l’infertilité et le crédit d’impôt pour remboursement de salaires ou de prestations.
Statistiques fiscales des particuliers 28 Année d’imposition 2012
Nombre d’enfants à charge 2.6
En 2012, 972 258 contribuables ont reçu un montant pour le soutien aux enfants ou ont déclaré un enfant majeur aux études postsecondaires. De ce nombre, près de la moitié des contribuables n’avaient qu’un seul enfant à charge, alors que 14,4 % avaient trois enfants ou plus à charge.
TABLEAU 15 Nombre de contribuables selon le nombre d’enfants Québec – 2012
Nombre d’enfants Nombre Pourcentage
1 enfant 457 268 47,0
2 enfants 375 321 38,6
3 enfants 107 473 11,1
4 enfants ou plus 32 196 3,3
Total 972 258 100,0
Variation par rapport à 2011 29
3. VARIATION PAR RAPPORT À 2011
Nombre de contribuables 3.1
Répartition selon le sexe et l’âge
Le nombre total de contribuables a augmenté de 0,7 % par rapport à 2011. Le nombre de femmes ayant produit une déclaration de revenus s’est accru de 0,8 %, alors que celui des hommes a augmenté de 0,5 %.
Le nombre de contribuables a augmenté pour les moins de 25 ans et les 65 ans ou plus, avec 0,2 % et 3,7 % respectivement.
TABLEAU 16
Nombre de contribuables selon le sexe et le groupe d’âge Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 (nombre en milliers, variation en pourcentage)
Femme Homme Total
Groupe d’âge Nombre Variation Nombre Variation Nombre Variation
Moins de 25 ans 369 0,9 395 −0,5 763 0,2
25 à 44 ans 1 002 −0,1 1 005 −0,2 2 007 −0,2
45 à 64 ans 1 155 −0,1 1 145 −0,3 2 300 −0,2
65 ans ou plus 744 3,4 600 4,2 1 344 3,7
Total 3 269 0,8 3 145 0,5 6 414 0,7
Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.
Statistiques fiscales des particuliers 30 Année d’imposition 2012
Répartition des contribuables imposables et non imposables selon le revenu total
Le nombre de contribuables imposables a augmenté de 0,1 % par rapport à 2011, alors que celui des contribuables non imposables a augmenté de 1,7 %. Les catégories des 30 000 $ à 49 999 $, des 50 000 $ à 99 999 $ et des 100 000 $ ou plus ont connu une augmentation du nombre de contribuables imposables avec des croissances respectives de 0,7 %, de 4,7 % et de 9,4 %.
TABLEAU 17
Nombre de contribuables selon le revenu total et le statut d’imposition Québec – 2012 et variation par rapport à 2011
((nombre en milliers, variation en pourcentage)
Statut d’imposition
Moins de 10 000 $
10 000 $ à 19 999 $
20 000 $ à 29 999 $
30 000 $ à 49 999 $
50 000 $ à 99 999 $
100 000 $ ou plus Total
Nb. Var. Nb. Var. Nb. Var. Nb. Var. Nb. Var. Nb. Var. Nb. Var.
Imposables 5 −82,4 269 −16,4 709 −2,4 1 421 0,7 1 306 4,7 332 9,4 4 042 0,1
Non imposables 980 −1,7 1 073 1,6 238 14,1 66 12,5 12 14,6 3 21,2 2 372 1,7
Total 985 −3,9 1 342 −2,6 947 1,3 1 487 1,2 1 318 4,7 335 9,5 6 414 0,7
Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.
Variation par rapport à 2011 31
Détermination du revenu imposable 3.2
Revenu total 3.2.1
Répartition selon la source
Les revenus d’emploi constituent la principale source de revenu. Ils ont progressé à un rythme de 3,4 % en 2012. Les revenus de retraite ont connu une croissance appréciable de 7,2 %, alors que les revenus provenant de la catégorie « Gains en capital imposables » et « Autres revenus de placement » ont augmenté de 3,8 % et 12,4 % respectivement. Par ailleurs, les revenus d’assurance emploi ont diminué de 1,8 %.
Répartition selon l’âge
Le revenu total a augmenté de manière importante pour les groupes d’âge des 65 ans ou plus (8,5 %) et des moins de 25 ans (4,3 %). Les autres groupes d’âge ont également une variation positive par rapport à 2011, avec des hausses de 3,3 % pour les 25 ans à 44 ans et les 45 ans à 64 ans.
TABLEAU 18
Revenu total selon l’âge et la source de revenu Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 (en millions de dollars, variation en pourcentage)
Moins de 25 ans 25 à 44 ans 45 à 64 ans 65 ans ou plus Total
Source de revenu Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var.
Emploi 9 619 4,0 70 954 3,4 78 268 3,1 4 007 9,7 162 848 3,4
Entreprise et profession 184 3,4 4 869 −2,3 8 311 −1,7 1 254 9,2 14 618 −1,0
Gains en capital imposables 50 31,2 460 −1,7 1 548 −2,0 1 451 12,2 3 510 3,8
Autres revenus de placement 302 13,0 2 306 13,7 6 635 10,2 5 102 14,8 14 345 12,4
Assurance emploi 266 2,3 1 442 −2,0 1 610 −2,7 154 3,3 3 472 −1,8
Prestations sociales 323 0,8 1 562 −0,7 2 674 2,3 2 957 6,9 7 516 3,3
Retraite 24 57,7 189 14,8 12 686 6,7 30 256 7,4 43 156 7,2
Autres 603 5,5 3 654 8,1 3 739 3,8 1 742 7,7 9 738 6,2
Total 11 372 4,3 85 436 3,3 115 472 3,3 46 922 8,5 259 203 4,3
Notes : Les sources de revenus sont définies dans l’encadré de la page 14. Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.
Statistiques fiscales des particuliers 32 Année d’imposition 2012
Répartition selon le revenu total
Par rapport à 2011, le revenu total de l’ensemble des contribuables a augmenté de 4,3 % en 2012. Le revenu total des contribuables gagnant moins de 10 000 $, de 30 000 $ à 49 999 $, de 50 000 $ à 99 999 $ et 100 000 $ ou plus a varié respectivement de -4,1 %, de 1,4 %, de 5,0 % et de 10,3 %.
TABLEAU 19
Revenu total selon le revenu total et la source de revenu Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 (en millions de dollars, variation en pourcentage)
Source de revenu
Moins de 10 000 $
10 000 $ à 19 999 $
20 000 $ à 29 999 $
30 000 $ à 49 999 $
50 000 $ à 99 999 $
100 000 $ ou plus Total
Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var.
Emploi 1 845 −5,5 6 461 −3,4 11 601 −2,7 38 065 0,5 68 546 4,1 36 331 9,5 162 848 3,4
Entreprise et profession 84 14,9 1 188 0,4 1 110 1,5 1 480 −0,3 2 038 0,1 8 719 −2,0 14 618 −1,0
Gains en capital imposables 20 −2,3 37 −13,6 65 −11,2 187 −9,1 574 −4,2 2 627 7,7 3 510 3,8
Autres revenus de placement 104 5,5 340 −9,7 600 −0,3 1 507 0,3 3 280 6,8 8 514 19,8 14 345 12,4
Assurance emploi 77 −14,5 549 −11,8 900 −8,6 1 311 2,2 582 12,1 54 47,3 3 472 −1,8
Prestations sociales 1 407 −3,2 3 832 3,6 901 7,9 911 4,4 404 10,5 61 25,9 7 516 3,3
Retraite 573 −7,1 6 636 −3,6 7 114 8,5 13 017 4,7 11 595 11,5 4 221 25,6 43 156 7,2
Autres 390 0,5 1 068 −0,8 1 060 −1,3 1 965 1,3 2 344 4,6 2 911 18,8 9 738 6,2
Total 4 500 −4,1 20 110 −2,2 23 350 0,9 58 442 1,4 89 363 5,0 63 438 10,3 259 203 4,3
Notes : Les sources de revenus sont définies dans l’encadré de la page 14. Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.
Variation par rapport à 2011 33
Déductions 3.2.2
Le montant total des déductions a augmenté de 5,3 % par rapport à 2011. Les catégories « Prestations sociales non imposables » et « Autres déductions » montrent les hausses les plus importantes, soit de 7,4 % et de 10,1 % respectivement.
Déductions selon l’âge
Les montants des déductions ont augmenté pour tous les groupes d’âge. Des hausses de 2,9 % et de 7,6 % ont été observées pour les groupes d’âge des moins de 25 ans et des 65 ans ou plus, respectivement.
TABLEAU 20
Revenu total, déductions et revenu imposable selon l’âge Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 (en millions de dollars, variation en pourcentage)
Moins de 25 ans 25 à 44 ans 45 à 64 ans 65 ans ou plus Total
Composantes Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var.
Revenu total 11 372 4,3 85 436 3,3 115 472 3,3 46 922 8,5 259 203 4,3
Déductions(1)
– Liées à l’emploi 449 3,5 1 913 2,7 1 968 2,8 143 11,9 4 474 3,1
– Retraite 193 3,1 4 429 2,7 6 609 2,9 429 9,1 11 660 3,1
– Placements 2 5,2 96 −11,4 419 −7,6 275 1,9 792 −5,1
– Investissements stratégiques 1 10,7 22 −12,7 60 −7,5 25 4,2 108 −6,9
– Gains en capital imposables 35 39,3 169 7,9 457 −0,4 180 12,2 841 5,1
– Prestations sociales non imposables 319 8,1 1 417 12,8 1 318 3,1 2 903 6,9 5 957 7,4
– Autres déductions 75 −24,2 1 043 −5,9 3 592 18,9 2 889 8,2 7 599 10,1
Total des déductions 1 074 2,9 9 090 2,9 14 424 6,0 6 844 7,6 31 431 5,3
Revenu imposable 10 339 4,2 77 034 3,3 101 202 2,9 40 119 8,6 228 695 4,1
Notes : Les composantes associées aux déductions sont définies dans l’encadré de la page 18. Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.
(1) Les montants présentés dans ce tableau correspondent à ceux inscrits sur les déclarations de revenus. Ces montants diffèrent de ceux utilisés dans le calcul du revenu imposable.
Statistiques fiscales des particuliers 34 Année d’imposition 2012
Déductions selon le revenu total
Le montant total des déductions demandées par les contribuables a augmenté pour toutes les tranches de revenu total à l’exception de la tranche de revenu de moins de 10 000 $ (-12,6 %). Les hausses varient de 0,5 %, pour la tranche de revenu de 30 000 $ à 49 999 $, à 14,4 %, pour la tranche de revenu de 100 000 $ ou plus.
Le revenu imposable a augmenté pour les contribuables ayant un revenu de 20 000 $ ou plus. De manière générale, le revenu imposable s’est davantage accru par rapport à 2011 pour les tranches de revenus plus élevés : de 5,2 % pour les « 50 000 $ à 99 999 $ » à 9,7 % pour les « 100 000 $ ou plus ».
TABLEAU 21
Revenu total, déduction et revenu imposable selon le revenu total Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 (en millions de dollars, variation en pourcentage)
Moins de 10 000 $
10 000 $ à 19 999 $
20 000 $ à 29 999 $
30 000 $ à 49 999 $
50 000 $ à 99 999 $
100 000 $ ou plus Total
Composantes Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var.
Revenu total 4 500 −4,1 20 110 −2,2 23 350 0,9 58 442 1,4 89 363 5,0 63 438 10,3 259 203 4,3
Déductions(1)
– Liées à l’emploi 132 −3,7 467 −1,8 617 −0,3 1 296 2,5 1 435 5,9 526 7,9 4 474 3,1
– Retraite 15 −8,0 84 −11,0 309 −8,1 1 929 −2,6 5 629 2,5 3 694 8,8 11 660 3,1
– Placements 10 0,9 17 14,2 26 −10,5 72 −5,7 179 −5,8 488 −4,9 792 −5,1
– Investissements stratégiques ― 9,0 1 −8,1 2 −13,9 9 −5,4 29 −2,1 68 −8,4 108 −6,9
– Gains en capital imposables ― −67,9 1 −2,2 3 −10,4 15 −9,0 99 5,5 723 5,5 841 5,1
– Prestations sociales non imposables 316 −3,1 2 868 4,7 1 051 8,4 1 078 4,8 468 10,1 176 213,5 5 957 7,4
– Autres déductions 88 −44,5 268 −0,5 445 −1,1 1 234 0,5 2 363 5,1 3 201 25,7 7 599 10,1
Total des déductions 561 −12,6 3 706 3,1 2 452 1,8 5 633 0,5 10 202 3,7 8 876 14,4 31 431 5,3
Revenu imposable 4 316 −4,1 16 529 −3,3 21 006 0,8 52 979 1,5 79 267 5,2 54 597 9,7 228 695 4,1
Notes : Les composantes associées aux déductions sont définies dans l’encadré de la page 18. Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.
(1) Les montants présentés dans ce tableau correspondent à ceux inscrits sur les déclarations de revenus. Ces montants diffèrent de ceux utilisés dans le calcul du revenu imposable.
Variation par rapport à 2011 35
Impôt à payer 3.3
Crédits d’impôt non remboursables 3.3.1
Le total des crédits d’impôt non remboursables a augmenté de 4,0 % par rapport à 2011. Le montant de base, qui représente 85 % du total des crédits d’impôt, a augmenté de 3,4 %, alors que la somme des montants accordés en raison de l’âge, pour personne vivant seule et pour revenus de retraite a progressé de 5,9 %. Les frais médicaux déclarés ont pour leur part crû de 4,3 %.
Répartition selon l’âge
Par rapport à 2011, les montants réclamés, qui servent au calcul des crédits d’impôt non remboursables, ont augmenté pour tous les groupes d’âge. Les totaux des crédits d’impôt réclamés par les contribuables de 65 ans et plus et les moins de 25 ans ont connu les plus fortes progressions, soit de 8,0 % et de 3,1 % respectivement.
TABLEAU 22
Crédits d’impôt non remboursables selon l’âge Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 (en millions de dollars, variation en pourcentage)
Moins de 25 ans 25 à 44 ans 45 à 64 ans 65 ans ou plus Total
Catégorie Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var.
Montants demandés
Montant personnel de base 8 317 2,9 21 745 2,5 25 042 2,5 14 659 6,5 69 763 3,4
Montant en raison de l’âge, pour personne vivant seule ou pour un revenu de retraite 70 7,5 257 4,1 542 4,0 3 664 6,3 4 532 5,9
Frais médicaux 75 7,4 867 5,5 1 580 4,2 1 442 3,7 3 964 4,3
Autres 201 5,5 815 4,9 966 2,3 123 10,0 2 105 4,0
Sous-total – Montants demandés 8 663 3,0 23 684 2,7 28 130 2,6 19 888 6,3 80 364 3,6
Crédits d’impôt non remboursables
(1) 1 733 3,0 4 737 2,7 5 626 2,6 3 978 6,3 16 073 3,6
Autres crédits d’impôt non remboursables
Crédit d’impôt pour pompier volontaire 0 −2,3 1 −0,9 1 3,3 0 29,4 2 0,7
Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience ― ― ― ― ― ― 45 ― 45 ―
Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée 21 4,8 31 1,3 5 −9,4 0 35,1 56 1,6
Crédit d’impôt pour dons 1 −4,4 39 8,7 100 −1,5 112 29,0 253 11,8
Total des crédits d’impôt non remboursables 1 756 3,1 4 811 2,8 5 732 2,5 4 135 8,0 16 433 4,0
Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué. (1) Montants demandés multipliés par 20 %, soit le taux de conversion des crédits d’impôt non remboursables.
Statistiques fiscales des particuliers 36 Année d’imposition 2012
Répartition selon le revenu total
Les contribuables ayant un revenu de 20 000 $ ou plus ont vu croître le total de leurs crédits d’impôt non remboursables par rapport à 2011. Les contribuables ayant déclaré des revenus de 100 000 $ ou plus ont connu la plus forte hausse, soit une augmentation de 14,8 %.
TABLEAU 23
Crédits d’impôt non remboursables selon le revenu total Québec – 2012 et variation par rapport à 2011 (en millions de dollars, variation en pourcentage)
Moins de 10 000 $
10 000 $ à 19 999 $
20 000 $ à 29 999 $
30 000 $ à 49 999 $
50 000 $ à 99 999 $
100 000 $ ou plus Total
Catégorie Montant Var.
Montant Var. Montant Var.
Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var.
Montant personnel de base 10 556 −1,3
14 599 −0,1
10 331 4,0
16 236 3,9 14 385 7,5 3 655 12,5 69 763 3,4
Montants en raison de l’âge, pour une personne vivant seule ou pour revenus de retraite 219 0,4
1 676 −2,0
1 429 10,7
1 066 12,3 136 28,4 6 47,2 4 532 5,9
Frais médicaux 67 1,8
423 −2,3 667 −0,5
1 328 4,2 1 219 8,2 261 13,3 3 964 4,3
Autres 50 0,3
110 4,2 138 2,1
472 −0,4 956 4,8 378 9,2 2 105 4,0
Sous-total – Montants demandés 10 892 −1,2
16 808 −0,3
12 565 4,4
19 102 4,3 16 697 7,6 4 300 12,2 80 364 3,6
Crédits d’impôt non remboursables
(1) 2 178 −1,2
3 362 −0,3
2 513 4,4
3 820 4,3 3 339 7,6 860 12,2 16 073 3,6
Autres crédits d’impôt non remboursables
Crédit d’impôt pour pompier volontaire 0 9,3
0 −23,1
0 −8,2
1 −1,8 1 4,3 0 28,2 2 0,7
Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 0 ―
0 ―
6 ―
16 ― 16 ― 8 ― 45 ―
Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée 0 ―
1 ―
10 −10,2
30 0,5 14 9,7 2 79,2 56 1,6
Crédit d’impôt pour dons 0 −11,6
2 −17,4 12 −7,0
39 −2,0 58 1,9 141 24,7 253 11,8
Total des crédits d’impôt non remboursables 2 179 −1,2
3 367 −0,2
2 541 4,5
3 906 4,6 3 429 8,0 1 011 14,8 16 433 4,0
Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué. (1) Montants demandés multipliés par 20 %, soit le taux de conversion des crédits d’impôt non remboursables.
Variation par rapport à 2011 37
Impôt à payer 3.3.2
Répartition de l’impôt à payer selon le revenu
L’impôt à payer a augmenté de 3,8 % par rapport à 2011. Plus précisément, les contribuables ayant déclaré des revenus de 100 000 $ ou plus ont vu leur impôt à payer augmenter de 8,4 % par rapport à 2011, alors que les contribuables ayant déclaré un revenu compris entre 10 000 $ et 19 999 $ ont vu leur impôt à payer diminuer de 21,1 %.
Finalement, l’impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables s’est établi à 19,2 milliards de dollars, soit une baisse de 0,8 % par rapport à 2011.
TABLEAU 24
Impôt à payer selon le revenu total Québec – 2012 et variation par rapport à 2011
((en millions de dollars, variation en pourcentage)
Moins de 10 000 $
10 000 $ à 19 999 $
20 000 $ à 29 999 $
30 000 $ à 49 999 $
50 000 $ à 99 999 $
100 000 $ ou plus Total
Catégorie Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var. Montant Var.
Revenu total 4 500 −4,1 20 110 −2,2 23 350 0,9 58 442 1,4 89 363 5,0 63 438 10,3 259 203 4,3
Impôt sur le revenu imposable 691 −4,1 2 645 −3,3 3 361 0,8 8 533 1,4 13 789 4,8 11 522 9,4 40 540 4,2
Crédits d’impôt non remboursables(1) −688 −4,1 −2 543 −2,5 −2 519 3,7 −4 168 4,3 −3 946 7,8 −2 431 13,4 −16 296 4,8
Impôt à payer 2 −3,5 101 −21,1 842 −7,1 4 366 −1,3 9 843 3,6 9 091 8,4 24 245 3,8
Crédits d’impôt remboursables 951 15,3 1 330 29,0 986 33,2 1 090 34,8 550 19,0 99 15,5 5 006 26,7
Impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables −948 15,3 −1 229 36,1 −144 −186,6 3 275 −9,4 9 293 2,8 8 992 8,3 19 238 −0,8
Note : Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué. (1) Seule la partie utilisée pour ramener l’impôt à payer à zéro est considérée. Ainsi, le total des crédits d’impôt non remboursables accordés est de 16 433 M$, alors
que la partie utilisée est de 16 296 M$.
.
Évolution historique 39
4. ÉVOLUTION HISTORIQUE
Nombre de contribuables 4.1
De 1980 à 2012, le nombre total de contribuables affiche une croissance annuelle moyenne de 2,0 %. Le nombre de contribuables imposables a, quant à lui, connu une croissance annuelle moyenne de 1,4 % au cours de cette période, alors que la croissance annuelle moyenne pour les contribuables non imposables s’est établie à 3,4 %.
TABLEAU 25
Nombre de contribuables Québec – 1980 à 2012 (nombre en milliers, variation en pourcentage)
Année
Non imposables Imposables Total Proportion non imposable
(en %) Nombre Variation Nombre Variation Nombre Variation
1980 806 ― 2 628 ― 3 434 ― 23,5
1981 1 004 24,6 2 710 3,1 3 714 8,2 27,0
1982 1 033 2,9 2 674 −1,3 3 707 −0,2 27,9
1983 1 102 6,7 2 659 −0,6 3 761 1,5 29,3
1984 1 089 −1,2 2 769 4,1 3 858 2,6 28,2
1985 1 058 −2,8 2 856 3,1 3 914 1,5 27,0
1986 997 −5,8 2 969 4,0 3 966 1,3 25,1
1987 1 040 4,3 3 056 2,9 4 096 3,3 25,4
1988 1 174 12,9 2 960 −3,1 4 134 0,9 28,4
1989 1 144 −2,6 3 084 4,2 4 228 2,3 27,1
1990 1 200 4,9 3 165 2,6 4 365 3,2 27,5
1991 1 381 15,1 3 140 −0,8 4 521 3,6 30,5
1992 1 521 10,1 3 069 −2,3 4 590 1,5 33,1
1993 1 613 6,0 3 076 0,2 4 689 2,2 34,4
1994 1 802 11,7 2 967 −3,5 4 769 1,7 37,8
1995 1 829 1,5 3 019 1,8 4 848 1,7 37,7
1996 2 014 10,1 3 111 3,0 5 125 5,7 39,3
1997 2 081 3,3 3 183 2,3 5 264 2,7 39,5
1998 2 240 7,7 3 184 0,0 5 424 3,0 41,3
1999 2 193 −2,1 3 320 4,3 5 512 1,6 39,8
2000 2 158 −1,4 3 424 3,0 5 582 1,3 38,7
2001 2 263 4,7 3 401 −0,8 5 664 1,3 40,0
2002 2 338 3,2 3 394 −0,4 5 732 1,1 40,8
2003 2 396 2,5 3 423 0,8 5 818 1,5 41,2
2004 2 425 1,2 3 448 0,8 5 874 0,9 41,3
2005 2 218 −8,6 3 700 7,3 5 918 0,8 37,5
2006 2 219 0,1 3 767 1,8 5 986 1,1 37,1
2007 2 158 −2,7 3 900 3,5 6 058 1,2 35,6
2008 2 215 2,7 3 906 0,2 6 122 1,0 36,2
2009 2 276 2,7 3 902 −0,1 6 179 0,9 36,8
2010 2 345 3,0 3 963 1,5 6 307 2,1 37,2
2011 2 333 −0,5 4 039 1,9 6 372 1,0 36,6
2012 2 372 1,7 4 042 0,1 6 414 0,7 37,0
Variation de 1980 à 2012
Croissance (en %) 194,3 53,8 86,8
Croissance annuelle moyenne (en %) 3,4 1,4 2,0
Statistiques fiscales des particuliers 40 Année d’imposition 2012
Revenu total, revenu imposable et impôt à payer 4.2
Le revenu total a continuellement augmenté depuis 1980, sauf pour l’année 1995, alors qu’il a diminué de 3,9 % en raison des modifications apportées au traitement fiscal des gains en capital. Ainsi, de 1980 à 2012, la croissance annuelle moyenne du revenu total a été de 5,4 %. Pour la même période, le revenu imposable s’est accru de 7,0 % en moyenne par année. Cette croissance est supérieure à celle du revenu total, notamment en raison de la conversion des exemptions personnelles en crédits d’impôt non remboursables effectuée dans le cadre de la réforme fiscale de 1988. Entre 1980 et 2012, l’impôt à payer a augmenté, en moyenne, de 5,1 % par année.
TABLEAU 26
Revenu total, revenu imposable et impôt à payer Québec – 1980 à 2012 (en millions de dollars, variation en pourcentage)
Revenu total Revenu imposable Impôt à payer
Année Montant Variation Montant Variation Montant Variation
1980 47 798 ― 26 357 ― 4 993 ―
1981 53 746 12,4 30 014 13,9 5 703 14,2
1982 58 085 8,1 32 424 8,0 6 327 10,9
1983 60 374 3,9 32 597 0,5 6 364 0,6
1984 65 728 8,9 35 496 8,9 7 024 10,4
1985 71 047 8,1 38 914 9,6 7 766 10,6
1986 75 017 5,6 40 440 3,9 8 035 3,5
1987 81 482 8,6 43 993 8,8 8 879 10,5
1988 89 243 9,5 76 534 74,0 (1) 9 582 7,9
1989 95 772 7,3 82 380 7,6 10 222 6,7
1990 101 796 6,3 88 552 7,5 11 262 10,2
1991 105 911 4,0 91 569 3,4 11 512 2,2
1992 107 989 2,0 92 625 1,2 11 387 −1,1
1993 110 317 2,2 99 201 7,1 12 105 6,3
1994 124 985 13,3 101 940 2,8 12 190 0,7
1995 120 084 −3,9 105 186 3,2 12 721 4,4
1996 127 041 5,8 110 696 5,2 13 384 5,2
1997 132 761 4,5 116 114 4,9 14 347 7,2
1998 138 008 4,0 125 253 7,9 (2) 15 198 5,9
1999 145 632 5,5 132 112 5,5 16 325 7,4
2000 158 389 8,8 143 112 8,3 17 612 7,9
2001 163 112 3,0 148 211 3,6 16 435 −6,7
2002 169 430 3,9 154 164 4,0 15 969 −2,8
2003 176 842 4,4 160 488 4,1 16 677 4,4
2004 186 053 5,2 168 908 5,2 17 532 5,1
2005 193 433 4,0 175 214 3,7 19 506 11,3
2006 203 226 5,1 182 227 4,0 20 346 4,3
2007 217 913 7,2 192 177 5,5 21 639 6,4
2008 225 280 3,4 199 181 3,6 21 157 −2,2
2009 228 522 1,4 202 085 1,5 21 011 −0,7
2010 237 680 4,0 210 012 3,9 22 037 4,9
2011 248 621 4,6 219 745 4,6 23 352 6,0
2012 259 203 4,3 228 695 4,1 24 245 3,8
Variation de 1980 à 2012
Croissance (en %) 442,3 767,7 385,6
Croissance annuelle moyenne (en %) 5,4 7,0 5,1
(1) Réforme fiscale de 1988. (2) Réforme fiscale de 1998.
Tableaux statistiques 41
DEUXIÈME PARTIE : TABLEAUX STATISTIQUES
Tableaux statistiques 43
TABLEAU 1
Nombre de contribuables, revenu total et impôt à payer selon le revenu total Québec – 1980-2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Tranche de
revenu total Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt
total à payer total à payer total à payer
Moins de 5 000 $ 730 725 1 837 029 2 242 869 030 1 731 482 560 802 061 1 568 767 53
5 000 $ à 9 999 $ 759 965 5 662 919 215 973 735 568 5 477 617 178 022 722 169 5 383 369 148 747
10 000 $ à 14 999 $ 676 137 8 404 672 650 279 644 199 8 023 643 581 092 598 592 7 435 701 500 997
15 000 $ à 19 999 $ 504 560 8 764 242 881 975 511 149 8 875 361 854 621 499 570 8 677 771 806 555
20 000 $ à 24 999 $ 339 767 7 571 713 890 247 368 961 8 246 219 940 167 360 821 8 078 327 900 888
25 000 $ à 29 999 $ 188 831 5 139 656 671 687 245 504 6 699 108 854 771 269 587 7 367 959 922 842
30 000 $ à 34 999 $ 92 905 2 993 728 423 098 136 034 4 385 362 607 419 170 120 5 493 506 747 890
35 000 $ à 39 999 $ 51 443 1 915 743 285 753 74 771 2 787 748 409 373 98 182 3 658 787 531 803
40 000 $ à 49 999 $ 43 942 1 939 814 306 571 68 406 3 012 986 470 285 96 125 4 250 117 656 404
50 000 $ à 99 999 $ 39 465 2 569 036 455 670 51 643 3 336 179 574 442 70 965 4 591 215 775 186
100 000 $ ou plus 6 868 999 226 209 556 8 189 1 170 089 231 835 18 418 1 579 710 335 774
TOTAL 3 434 608 47 797 778 4 993 051 3 713 454 53 745 794 5 702 587 3 706 610 58 085 229 6 327 139
Tranche de
revenu total Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt
total à payer total à payer total à payer
Moins de 5 000 $ 809 955 1 500 391 138 780 981 1 406 734 110 735 378 1 346 998 808
5 000 $ à 9 999 $ 719 578 5 343 051 119 568 722 203 5 387 641 108 695 692 501 5 173 415 103 847
10 000 $ à 14 999 $ 586 485 7 267 488 447 593 584 141 7 242 526 422 790 588 480 7 314 679 431 958
15 000 $ à 19 999 $ 510 807 8 889 350 789 019 500 083 8 729 202 754 106 512 337 8 947 979 779 824
20 000 $ à 24 999 $ 367 800 8 240 135 881 414 384 499 8 610 005 903 183 400 414 8 956 443 934 852
25 000 $ à 29 999 $ 280 690 7 673 968 925 947 300 074 8 223 704 980 548 305 364 8 367 769 996 518
30 000 $ à 34 999 $ 180 816 5 841 680 767 797 208 725 6 755 124 879 766 225 225 7 285 116 948 546
35 000 $ à 39 999 $ 110 192 4 107 676 577 815 135 366 5 047 513 706 292 155 616 5 808 846 812 720
40 000 $ à 49 999 $ 102 805 4 521 599 669 276 133 719 5 895 380 871 138 160 247 7 079 432 1 040 898
50 000 $ à 99 999 $ 78 556 4 978 088 797 796 92 748 5 928 154 938 928 118 122 7 530 567 1 154 764
100 000 $ ou plus 13 069 2 011 035 387 907 15 830 2 501 965 458 793 20 917 3 235 861 561 235
TOTAL 3 760 753 60 374 461 6 364 270 3 858 369 65 727 948 7 024 349 3 914 601 71 047 105 7 765 970
Tranche de
revenu total Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt
total à payer total à payer total à payer
Moins de 5 000 $ 700 800 1 335 517 179 686 972 1 348 493 125 562 664 1 234 532 149
5 000 $ à 9 999 $ 674 643 5 031 576 98 600 679 027 5 069 125 87 257 667 424 5 002 300 46 588
10 000 $ à 14 999 $ 585 917 7 283 116 431 482 587 613 7 301 304 407 335 590 280 7 338 110 348 839
15 000 $ à 19 999 $ 516 549 9 014 614 785 454 507 113 8 846 347 745 678 524 849 9 160 878 695 672
20 000 $ à 24 999 $ 408 536 9 137 890 950 012 433 086 9 694 566 994 192 460 393 10 316 424 973 099
25 000 $ à 29 999 $ 321 190 8 808 115 1 028 324 330 314 9 051 623 1 045 968 347 432 9 516 693 1 033 564
30 000 $ à 34 999 $ 245 867 7 950 454 1 002 298 265 251 8 587 410 1 079 373 284 059 9 205 350 1 117 104
35 000 $ à 39 999 $ 167 029 6 237 845 832 397 186 457 6 965 734 929 243 204 571 7 640 223 1 001 462
40 000 $ à 49 999 $ 187 620 8 293 518 1 161 417 223 643 9 923 837 1 403 629 251 843 11 185 634 1 575 301
50 000 $ à 99 999 $ 138 072 8 749 235 1 247 582 171 817 10 857 407 1 580 859 207 319 13 125 858 1 950 197
100 000 $ ou plus 20 546 3 175 230 496 822 24 790 3 836 612 605 211 33 319 5 517 293 839 667
TOTAL 3 966 769 75 017 110 8 034 567 4 096 083 81 482 458 8 878 870 4 134 153 89 243 295 9 581 642
1986 1987 1988
1983 1984 1985
1980 1981 1982
Statistiques fiscales des particuliers 44 Année d’imposition 2012
TABLEAU 1 (suite)
Nombre de contribuables, revenu total et impôt à payer selon le revenu total Québec – 1980-2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Tranche de
revenu total Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt total à payer total à payer total à payer
Moins de 5 000 $ 536 559 1 157 959 154 573 045 1 201 613 148 666 765 1 225 407 54
5 000 $ à 9 999 $ 651 366 4 892 100 43 235 657 536 4 935 623 43 793 665 698 4 987 796 32 126
10 000 $ à 14 999 $ 588 940 7 324 576 331 735 582 461 7 235 216 324 348 582 787 7 233 145 288 003
15 000 $ à 19 999 $ 526 980 9 198 521 678 033 509 804 8 896 792 649 493 497 108 8 672 485 592 819
20 000 $ à 24 999 $ 471 187 10 561 697 980 078 460 070 10 332 381 954 356 449 691 10 099 385 891 637
25 000 $ à 29 999 $ 367 700 10 070 039 1 074 609 382 816 10 477 437 1 113 798 397 426 10 880 832 1 116 082
30 000 $ à 34 999 $ 297 345 9 634 705 1 140 288 306 082 9 918 550 1 177 180 301 133 9 761 245 1 124 002
35 000 $ à 39 999 $ 221 737 8 283 230 1 052 568 239 887 8 970 219 1 148 190 246 174 9 203 508 1 146 949
40 000 $ à 49 999 $ 280 608 12 480 075 1 697 153 311 944 13 882 867 1 916 186 324 928 14 464 260 1 948 881
50 000 $ à 99 999 $ 246 511 15 565 289 2 238 748 299 974 18 896 626 2 822 851 342 884 21 639 568 3 170 391
100 000 $ ou plus 39 206 6 603 872 985 641 41 892 7 048 933 1 111 870 45 871 7 743 492 1 200 884
TOTAL 4 228 139 95 772 063 10 222 242 4 365 511 101 796 257 11 262 213 4 520 465 105 911 123 11 511 828
Tranche de
revenu total Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt
total à payer total à payer total à payer
Moins de 5 000 $ 717 505 1 254 313 107 782 878 1 276 318 363 485 820 912 668 189
5 000 $ à 9 999 $ 669 728 5 026 949 22 685 696 318 5 215 891 26 795 695 702 5 247 603 6 928
10 000 $ à 14 999 $ 581 508 7 211 153 249 181 585 506 7 253 871 262 120 819 704 10 005 140 174 004
15 000 $ à 19 999 $ 482 922 8 422 809 532 293 476 370 8 302 560 545 996 489 714 8 510 564 450 064
20 000 $ à 24 999 $ 438 315 9 847 493 819 175 428 644 9 631 232 826 697 418 921 9 409 402 714 775
25 000 $ à 29 999 $ 397 229 10 883 352 1 063 665 395 280 10 831 983 1 092 898 389 451 10 671 615 985 879
30 000 $ à 34 999 $ 302 958 9 817 584 1 083 567 299 906 9 718 172 1 100 711 301 834 9 783 072 1 027 408
35 000 $ à 39 999 $ 247 660 9 259 128 1 110 362 247 076 9 235 789 1 134 502 250 674 9 378 974 1 075 428
40 000 $ à 49 999 $ 335 473 14 940 379 1 952 203 338 706 15 086 726 2 021 920 352 980 15 737 906 1 039 518
50 000 $ à 99 999 $ 368 577 23 225 939 3 334 995 383 829 24 225 648 3 624 971 473 452 30 621 568 4 840 701
100 000 $ ou plus 47 545 8 099 992 1 218 988 54 004 9 538 870 1 468 392 90 427 14 706 246 1 875 112
TOTAL 4 589 420 107 989 091 11 387 221 4 688 517 110 317 060 12 105 365 4 768 679 124 984 758 12 190 009
Tranche de
revenu total Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt
total à payer total à payer total à payer
Moins de 5 000 $ 515 575 961 571 231 658 722 997 948 6 693 672 348 1 069 025 6 366
5 000 $ à 9 999 $ 718 413 5 411 510 7 086 744 523 5 603 777 7 444 802 176 6 033 486 7 702
10 000 $ à 14 999 $ 837 666 10 273 338 178 049 856 016 10 532 216 180 822 845 756 10 429 819 184 615
15 000 $ à 19 999 $ 515 784 8 959 027 472 365 528 444 9 170 615 478 773 533 107 9 252 765 490 468
20 000 $ à 24 999 $ 433 197 9 727 096 747 238 435 367 9 772 512 746 868 440 092 9 877 959 763 379
25 000 $ à 29 999 $ 400 031 10 969 107 1 035 447 402 228 11 036 046 1 037 205 412 358 11 315 822 1 083 879
30 000 $ à 34 999 $ 314 245 10 186 177 1 099 457 323 205 10 467 525 1 133 689 330 136 10 695 327 1 184 998
35 000 $ à 39 999 $ 258 852 9 687 310 1 146 218 266 581 9 980 716 1 188 009 273 277 10 226 054 1 240 803
40 000 $ à 49 999 $ 360 497 16 059 524 2 098 222 373 756 16 659 053 2 169 674 382 877 17 070 585 2 257 387
50 000 $ à 99 999 $ 435 105 27 564 195 4 137 715 465 606 29 719 016 4 346 592 493 624 31 583 188 4 666 687
100 000 $ ou plus 58 566 10 285 097 1 799 183 70 186 13 101 944 2 088 634 78 533 15 206 476 2 460 724
TOTAL 4 847 931 120 083 950 12 721 215 5 124 634 127 041 366 13 384 402 5 264 284 132 760 506 14 347 008
1995 1996 1997
1992 1993 1994
1989 1990 1991
Tableaux statistiques 45
TABLEAU 1 (suite)
Nombre de contribuables, revenu total et impôt à payer selon le revenu total Québec – 1980-2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Tranche de
revenu total Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt
total à payer total à payer total à payer
Moins de 5 000 $ 727 139 1 300 722 3 353 694 577 1 274 127 21 616 646 615 1 116 400 20 003
5 000 $ à 9 999 $ 840 670 6 220 791 4 627 825 792 6 138 655 3 981 827 161 6 153 822 3 350
10 000 $ à 14 999 $ 808 101 10 029 830 174 526 799 805 9 962 211 169 513 775 983 9 701 945 146 496
15 000 $ à 19 999 $ 552 198 9 585 619 478 161 569 325 9 879 230 483 747 572 463 9 927 948 438 790
20 000 $ à 24 999 $ 454 483 10 202 875 750 432 465 460 10 450 983 769 486 459 815 10 321 305 707 640
25 000 $ à 29 999 $ 426 318 11 704 716 1 078 575 436 892 11 995 125 1 108 102 428 017 11 758 784 1 017 068
30 000 $ à 34 999 $ 346 519 11 220 814 1 210 156 357 952 11 597 315 1 255 299 370 587 12 000 953 1 229 983
35 000 $ à 39 999 $ 278 923 10 441 232 1 249 531 290 105 10 859 078 1 307 633 296 913 11 106 260 1 274 507
40 000 $ à 49 999 $ 393 032 17 514 794 2 302 598 423 698 18 876 474 2 487 435 431 899 19 255 454 2 438 525
50 000 $ à 99 999 $ 512 525 33 015 806 5 002 396 554 285 35 794 420 5 441 358 658 996 42 976 233 6 331 404
100 000 $ ou plus 84 349 16 771 269 2 943 720 94 345 18 804 220 3 276 934 113 478 24 070 247 4 004 012
TOTAL 5 424 257 138 008 469 15 198 074 5 512 236 145 631 838 16 325 103 5 581 927 158 389 351 17 611 777
Tranche de
revenu total Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt
total à payer total à payer total à payer
Moins de 5 000 $ 618 901 1 036 091 18 904 587 976 979 629 6 514 588 392 914 804 9 968
5 000 $ à 9 999 $ 814 440 6 118 331 2 430 803 954 6 113 609 1 998 793 326 6 086 276 2 105
10 000 $ à 14 999 $ 776 357 9 743 006 94 911 768 778 9 666 414 62 247 754 428 9 521 361 51 094
15 000 $ à 19 999 $ 588 749 10 205 762 341 963 602 909 10 452 199 278 937 611 948 10 596 476 253 136
20 000 $ à 24 999 $ 470 953 10 571 194 582 273 474 522 10 648 004 504 320 472 315 10 597 323 473 311
25 000 $ à 29 999 $ 439 658 12 080 521 865 731 440 322 12 098 919 759 149 438 491 12 046 171 723 144
30 000 $ à 34 999 $ 386 138 12 506 785 1 091 096 395 637 12 818 670 997 694 406 530 13 178 066 997 557
35 000 $ à 39 999 $ 312 535 11 691 295 1 163 534 321 907 12 046 266 1 084 366 331 191 12 394 111 1 090 856
40 000 $ à 49 999 $ 456 858 20 373 270 2 290 985 478 672 21 354 526 2 196 146 501 551 22 394 116 2 272 784
50 000 $ à 99 999 $ 678 408 44 230 832 6 039 074 726 288 47 528 831 6 064 082 776 346 51 047 227 6 447 734
100 000 $ ou plus 121 110 24 554 577 3 944 423 130 704 25 722 489 4 013 938 143 855 28 066 466 4 355 370
TOTAL 5 664 107 163 111 664 16 435 324 5 731 669 169 429 556 15 969 391 5 818 373 176 842 398 16 677 058
Tranche de
revenu total Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt
total à payer total à payer total à payer
Moins de 5 000 $ 583 030 921 675 5 691 566 352 888 915 18 442 541 418 751 224 1 001
5 000 $ à 9 999 $ 765 734 5 908 430 2 000 743 039 5 755 142 1 916 722 996 5 625 919 1 680
10 000 $ à 14 999 $ 725 681 9 164 340 44 632 711 972 8 986 920 39 942 680 489 8 586 138 25 771
15 000 $ à 19 999 $ 622 381 10 773 685 237 593 632 174 10 942 422 250 634 657 153 11 379 737 212 254
20 000 $ à 24 999 $ 472 189 10 595 969 454 890 472 412 10 602 356 503 441 479 694 10 759 847 463 883
25 000 $ à 29 999 $ 439 313 12 070 868 702 568 442 908 12 168 776 786 656 441 723 12 137 076 738 762
30 000 $ à 34 999 $ 409 811 13 285 335 974 214 413 716 13 409 958 1 076 347 419 221 13 596 235 1 035 320
35 000 $ à 39 999 $ 339 637 12 711 849 1 090 994 343 240 12 848 522 1 195 088 352 149 13 181 590 1 176 626
40 000 $ à 49 999 $ 519 843 23 210 498 2 301 356 531 360 23 736 656 2 517 774 550 580 24 607 385 2 538 447
50 000 $ à 99 999 $ 834 874 55 116 474 6 799 590 881 011 58 383 191 7 518 031 939 793 62 554 955 7 932 694
100 000 $ ou plus 161 038 32 293 567 4 918 782 179 857 35 710 496 5 598 213 200 407 40 045 427 6 219 905
TOTAL 5 873 531 186 052 691 17 532 308 5 918 041 193 433 354 19 506 484 5 985 623 203 225 535 20 346 343
2004 2005 2006
2001 2002 2003
1998 1999 2000
Statistiques fiscales des particuliers 46 Année d’imposition 2012
TABLEAU 1 (fin)
Nombre de contribuables, revenu total et impôt à payer selon le revenu total Québec – 1980-2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Tranche de
revenu total Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt
total à payer total à payer total à payer
Moins de 5 000 $ 499 164 692 011 1 787 486 011 641 701 1 258 484 316 663 999 922
5 000 $ à 9 999 $ 664 604 5 201 433 3 060 566 579 4 283 493 1 746 558 085 4 230 925 1 771
10 000 $ à 14 999 $ 641 278 8 089 452 20 053 707 752 8 731 550 12 041 701 448 8 669 599 9 627
15 000 $ à 19 999 $ 665 825 11 561 787 182 719 676 707 11 782 046 155 344 686 070 11 963 203 138 605
20 000 $ à 24 999 $ 492 315 11 030 341 427 398 491 715 11 013 527 382 503 496 491 11 116 696 355 066
25 000 $ à 29 999 $ 448 933 12 348 609 708 135 435 705 11 967 982 632 073 437 783 12 023 449 602 067
30 000 $ à 34 999 $ 414 038 13 432 034 958 604 415 108 13 482 628 893 646 420 090 13 641 780 866 025
35 000 $ à 39 999 $ 377 559 14 137 035 1 188 793 398 812 14 933 445 1 150 788 405 967 15 211 143 1 133 613
40 000 $ à 49 999 $ 584 903 26 134 603 2 558 764 597 299 26 704 340 2 388 256 605 074 27 045 067 2 348 648
50 000 $ à 99 999 $ 1 042 310 69 709 288 8 551 721 1 096 992 73 618 263 8 401 264 1 130 098 75 962 267 8 523 002
100 000 $ ou plus 227 414 45 576 484 7 037 571 249 256 48 120 662 7 138 220 253 161 47 994 159 7 031 304
TOTAL 6 058 343 217 913 077 21 638 607 6 121 936 225 279 637 21 157 138 6 178 583 228 522 287 21 010 651
Tranche de
revenu total Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt Nombre Revenu Impôt
total à payer total à payer total à payer
Moins de 5 000 $ 493 770 635 573 902 486 245 596 474 915 471 163 570 927 998
5 000 $ à 9 999 $ 560 749 4 253 727 1 558 538 710 4 096 631 1 602 513 430 3 929 153 1 431
10 000 $ à 14 999 $ 709 811 8 770 183 8 519 678 306 8 372 709 7 446 622 984 7 617 240 5 396
15 000 $ à 19 999 $ 691 926 12 061 575 133 802 699 454 12 199 637 120 717 718 857 12 492 410 95 783
20 000 $ à 24 999 $ 498 231 11 157 242 350 982 502 260 11 236 627 333 152 518 436 11 569 240 306 682
25 000 $ à 29 999 $ 437 692 12 022 246 593 695 433 331 11 903 138 573 010 429 002 11 781 085 535 109
30 000 $ à 34 999 $ 422 426 13 721 129 862 715 417 340 13 556 185 839 472 414 953 13 480 773 801 820
35 000 $ à 39 999 $ 411 595 15 426 213 1 144 244 414 120 15 530 236 1 138 820 407 298 15 264 037 1 076 172
40 000 $ à 49 999 $ 625 037 27 944 920 2 416 673 638 008 28 524 256 2 446 708 665 134 29 696 710 2 487 611
50 000 $ à 99 999 $ 1 179 924 79 432 395 8 893 967 1 257 936 85 097 744 9 500 996 1 317 534 89 362 828 9 842 784
100 000 $ ou plus 275 981 52 254 607 7 629 833 306 116 57 507 641 8 388 802 335 230 63 438 195 9 090 944
TOTAL 6 307 142 237 679 810 22 036 888 6 371 826 248 621 279 23 351 640 6 414 021 259 202 599 24 244 731
2010 2011 2012
2007 2008 2009
Tableaux statistiques 47
TABLEAU 2
Statistiques fiscales détaillées des contribuables imposables et non imposables Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 4 041 918 4 041 918
2 Contribuables non imposables 2 372 103 2 372 103
3 Tous les contribuables 4 041 918 2 372 103 6 414 021
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 3 310 737 153 778 455 895 041 7 821 033 4 205 778 161 599 489
5 Correction des revenus d’emploi 161 920 –31 148 13 423 4 664 175 343 –26 484
6 Autres revenus d’emploi 163 635 1 041 416 34 093 233 665 197 728 1 275 082
7 Prestations d’assurance parentale 172 578 1 625 789 29 557 158 719 202 135 1 784 508
8 Prestations d’assurance emploi 532 566 3 003 484 100 004 468 511 632 570 3 471 995
9 Pension de sécurité de la vieillesse 623 571 3 856 575 695 410 4 183 155 1 318 981 8 039 729
10 Prestations du RRQ ou du RPC 899 140 6 630 259 790 452 3 929 545 1 689 592 10 559 804
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 799 816 20 010 432 313 539 1 827 526 1 113 355 21 837 958
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 207 510 2 380 652 63 057 338 300 270 567 2 718 952
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 672 011 10 461 890 142 056 530 095 814 067 10 991 985
14 Intérêts et autres revenus de placement 1 060 727 2 857 207 395 299 496 067 1 456 026 3 353 273
15 Revenus de location 309 241 1 556 738 73 472 82 723 382 713 1 639 461
16 Gains en capital imposables 344 481 3 326 067 73 976 183 652 418 457 3 509 719
17 Pension alimentaire reçue 8 809 147 229 4 839 28 045 13 648 175 274
18 Prestations d’assistance sociale 27 164 79 816 364 649 2 536 234 391 813 2 616 050
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 193 406 1 188 634 656 351 3 710 819 849 757 4 899 453
20 Autres revenus 762 131 4 531 440 357 656 1 612 882 1 119 787 6 144 321
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 245 707 4 363 065 173 245 1 053 942 418 952 5 417 007
22 Revenus nets d’agriculture 27 382 194 964 16 949 31 578 44 331 226 543
23 Revenus nets de pêche 1 026 21 407 155 516 1 181 21 923
24 Revenus nets de profession 80 412 7 794 976 22 741 179 737 103 153 7 974 713
25 Revenus nets de travail à la commission 26 505 705 759 14 224 74 371 40 729 780 130
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 476 15 559 125 624 601 16 183
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 13 671 177 414 1 002 982 14 673 178 395
28 Revenus d’entreprise 392 906 13 273 971 228 558 1 344 043 621 464 14 618 014
29 REVENU TOTAL 4 041 918 229 718 946 2 372 103 29 483 653 6 414 021 259 202 599
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 3 350 619 3 388 974 1 033 371 497 690 4 383 990 3 886 664
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 1 361 630 4 100 206 97 048 60 215 1 458 678 4 160 421
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 152 197 550 969 9 413 35 950 161 610 586 920
33 Déduction pour REER 1 499 351 7 281 554 63 372 218 256 1 562 723 7 499 810
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 13 398 187 474 1 802 14 970 15 200 202 444
35 Frais de déménagement 8 434 45 585 2 156 5 794 10 590 51 379
36 Frais financiers et frais d’intérêts 177 146 551 295 25 197 64 319 202 343 615 614
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 2 061 25 842 873 50 409 2 934 76 251
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 23 846 88 625 6 506 18 225 30 352 106 850
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 10 561 97 673 575 2 102 11 136 99 774
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 272 612 286 593 170 087 60 396 442 699 346 989
41 Autres déductions 526 451 4 553 547 201 532 592 435 727 983 5 145 982
42 Report du rajustement des frais de placement 17 626 35 233 2 417 7 133 20 043 42 366
43 Rajustement des frais de placement 43 704 85 832 5 688 10 396 49 392 96 228
44 Total des déductions : calcul du revenu net 3 606 217 21 107 738 1 182 433 1 617 499 4 788 650 22 725 237
45 REVENU NET 4 041 863 208 612 224 2 200 298 28 080 294 6 242 161 236 692 518
EnsembleImposable Non imposableComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 48 Année d’imposition 2012
TABLEAU 2 (suite)
Statistiques fiscales détaillées des contribuables imposables et non imposables Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 17 377 20 842 7 892 11 896 25 269 32 738
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 268 190 392 588 155 907 235 694 424 097 628 283
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 4 041 897 209 025 654 2 233 774 28 327 884 6 275 671 237 353 539
49 Déductions pour investissements stratégiques 12 619 102 182 1 042 5 852 13 661 108 034
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 6 103 50 091 3 773 44 493 9 876 94 584
51 Pertes nettes en capital d’autres années 88 908 211 577 11 482 27 299 100 390 238 876
52 Déduction pour gains en capital 12 581 771 475 2 133 69 384 14 714 840 859
53 Déduction pour Indien 1 278 16 437 19 919 529 000 21 197 545 436
54 Déductions pour certains revenus 221 027 1 296 271 791 783 4 661 112 1 012 810 5 957 383
55 Déductions diverses 43 842 436 917 41 838 483 731 85 680 920 648
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 368 974 2 884 953 846 366 5 820 871 1 215 340 8 705 823
57 REVENU IMPOSABLE 4 041 500 206 144 991 2 179 079 22 549 509 6 220 579 228 694 501
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 4 038 511 44 032 441 2 368 693 25 730 881 6 407 204 69 763 322
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 112 545 278 468 48 600 266 405 161 145 544 873
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 803 879 1 840 481 846 950 2 691 582 1 650 829 4 532 064
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 86 475 260 360 16 756 55 643 103 231 316 003
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 1 533 978 1 134 686 245 026 50 854 1 779 004 1 185 541
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 37 665 93 518 61 742 152 231 99 407 245 748
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 9 158 11 898 3 508 8 527 12 666 20 425
65 Frais médicaux 1 651 986 2 937 938 435 704 1 026 155 2 087 690 3 964 093
66 Frais de scolarité ou d’examen 260 428 415 012 45 306 128 509 305 734 543 521
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 144 864 53 419 6 463 3 394 151 327 56 813
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 139 312 267 613 5 162 13 641 144 474 281 254
69 Total des montants 4 038 831 50 769 003 2 369 057 29 595 141 6 407 888 80 364 144
70 Crédits d’impôt non remboursables 4 038 831 10 153 801 2 369 057 5 919 028 6 407 888 16 072 829
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 4 812 2 310 348 167 5 160 2 477
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 98 915 42 291 9 047 3 069 107 962 45 359
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 15 074 35 285 12 108 21 098 27 182 56 382
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 1 255 233 30 436 69 506 1 593 1 324 739 32 030
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 479 282 183 501 26 622 37 585 505 904 221 086
76 TOTAL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES 4 039 129 10 447 574 2 370 599 5 985 866 6 409 728 16 433 439
EnsembleComposantes
Imposable Non imposable
Tableaux statistiques 49
TABLEAU 2 (fin)
Statistiques fiscales détaillées des contribuables imposables et non imposables Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 4 041 501 36 918 092 2 179 017 3 622 285 6 220 518 40 540 377
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 42 260 6 257 6 117 622 48 377 6 878
79 Crédit d’impôt pour dividendes 668 763 1 016 237 141 056 53 490 809 819 1 069 727
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 30 114 66 175 3 830 7 912 33 944 74 087
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 320 065 150 828 5 372 2 339 325 437 153 167
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 341 481 399 349 98 626 71 981 440 107 471 330
83 Impôt à payer 4 041 918 24 244 731 4 041 918 24 244 731
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 121 199 4 121 68 367 2 324 189 566 6 445
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 349 064 74 002 191 466 18 127 540 530 92 129
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 94 735 297 542 88 912 220 432 183 647 517 974
87 Impôts spéciaux 13 757 966 1 829 221 15 586 1 187
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 241 076 502 858 150 964 121 220 392 040 624 078
89 Cotisation au Fonds des services de santé 1 247 460 214 818 157 836 7 622 1 405 296 222 441
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 1 291 560 658 142 676 036 211 288 1 967 596 869 430
91 Contribution santé 3 956 259 791 252 1 080 620 216 124 5 036 879 1 007 376
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 4 041 918 26 788 431 1 236 673 797 359 5 278 591 27 585 791
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 3 634 906 21 792 522 837 878 449 900 4 472 784 22 242 422
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 188 180 240 538 20 476 8 318 208 656 248 856
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 172 957 232 035 35 703 16 930 208 660 248 966
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 1 339 255 138 949 559 414 34 432 1 898 669 173 382
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 285 651 2 843 841 17 910 32 958 303 561 2 876 799
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 79 693 470 776 7 874 4 249 87 567 475 024
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 369 661 392 622 74 344 94 207 444 005 486 829
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 140 988 101 090 403 991 238 329 544 979 339 418
101 Cotisation payée en trop au RQAP 1 076 293 7 376 375 322 773 1 451 615 8 149
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 90 042 106 398 161 453 176 252 251 495 282 650
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une 120 620 21 641 5 600 798 126 220 22 439
société de personnes
104 Autres crédits d’impôt 161 404 75 963 128 437 53 547 289 841 129 510
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 3 903 282 25 942 674 1 280 227 1 094 057 5 183 509 27 036 731
106 Compensation financière pour maintien à domicile 339 160 409 140 748 301
107 SOLDE À PAYER 1 885 463 3 480 942 878 285 382 299 2 763 748 3 863 241
108 Somme jointe 367 815 953 183 176 996 74 390 544 811 1 027 573
109 REMBOURSEMENT 2 153 425 –2 633 452 934 007 –678 800 3 087 432 –3 312 252
110 Remboursement anticipé 116 994 104 084 52 193 37 434 169 187 141 518
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 633 789 1 277 984 270 916 849 265 904 705 2 127 249
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 1 289 457 697 259 1 440 579 921 097 2 730 036 1 618 356
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 4 041 916 21 571 775 1 706 275 –2 333 495 5 748 191 19 238 280
114 Impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 4 041 916 22 849 759 1 598 184 –1 484 230 5 640 100 21 365 529
ComposantesImposable Non imposable Ensemble
Tableaux statistiques 51
TABLEAU 3
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 19 577 9 581 29 158
2 Contribuables non imposables 129 831 126 994 256 825
3 Tous les contribuables 149 408 136 575 285 983
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 126 280 1 022 874 116 875 799 862 243 155 1 822 737
5 Correction des revenus d’emploi 2 971 –2 402 65 –15 3 036 –2 417
6 Autres revenus d’emploi 1 714 5 383 1 645 4 778 3 359 10 161
7 Prestations d’assurance parentale 98 254 620 2 715 718 2 969
8 Prestations d’assurance emploi 4 402 17 095 1 276 3 285 5 678 20 381
9 Pension de sécurité de la vieillesse 1 1 1 5 2 6
10 Prestations du RRQ ou du RPC 4 668 8 012 4 408 7 586 9 076 15 599
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 391 2 573 351 2 854 742 5 427
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 3 767 41 052 2 908 32 436 6 675 73 488
14 Intérêts et autres revenus de placement 8 804 14 778 7 467 10 800 16 271 25 578
15 Revenus de location 145 –1 066 105 289 250 –777
16 Gains en capital imposables 1 725 12 237 1 311 12 110 3 036 24 347
17 Pension alimentaire reçue 8 20 13 49 21 69
18 Prestations d’assistance sociale 4 176 23 726 4 270 24 416 8 446 48 142
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 1 976 4 390 1 460 4 452 3 436 8 842
20 Autres revenus 22 852 65 806 24 508 70 420 47 360 136 226
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 3 285 15 287 2 728 9 826 6 013 25 113
22 Revenus nets d’agriculture 107 567 70 284 177 851
23 Revenus nets de pêche 5 33 5 33
24 Revenus nets de profession 404 1 702 412 1 730 816 3 432
25 Revenus nets de travail à la commission 397 1 064 274 731 671 1 795
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 13 34 8 25 21 59
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 10 56 4 5 14 62
28 Revenus d’entreprise 4 242 18 746 3 516 12 601 7 758 31 347
29 REVENU TOTAL 149 408 1 233 480 136 575 988 645 285 983 2 222 125
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 128 406 57 805 118 457 48 093 246 863 105 897
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 6 456 3 401 4 766 932 11 222 4 333
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 363 562 81 68 444 630
33 Déduction pour REER 1 334 1 821 608 684 1 942 2 505
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 7 1 4 1 11 3
35 Frais de déménagement 70 49 70 44 140 92
36 Frais financiers et frais d’intérêts 332 429 266 235 598 664
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 12 7 2 19 2
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 235 452 162 274 397 726
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 4 2 6
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 3 441 402 2 807 262 6 248 664
41 Autres déductions 1 661 1 077 1 637 2 720 3 298 3 797
42 Report du rajustement des frais de placement 19 5 9 2 28 7
43 Rajustement des frais de placement 79 28 72 21 151 50
44 Total des déductions : calcul du revenu net 128 888 65 976 119 206 53 295 248 094 119 270
45 REVENU NET 136 936 1 169 053 126 339 935 410 263 275 2 104 463
Hommes Femmes Total
Moins de 20 ans
Composantes
Statistiques fiscales des particuliers 52 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 96 103 73 92 169 195
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 112 107 1 806 1 801 1 918 1 908
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 136 961 1 169 263 126 487 937 303 263 448 2 106 566
49 Déductions pour investissements stratégiques 22 17 6 11 28 28
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 5 7 11 17 16 24
51 Pertes nettes en capital d’autres années 136 150 90 48 226 198
52 Déduction pour gains en capital 72 8 675 86 9 423 158 18 098
53 Déduction pour Indien 451 2 627 553 2 807 1 004 5 434
54 Déductions pour certains revenus 8 467 18 356 10 564 24 228 19 031 42 584
55 Déductions diverses 164 349 191 237 355 586
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 9 273 30 182 11 428 36 771 20 701 66 952
57 REVENU IMPOSABLE 135 706 1 139 138 125 114 900 647 260 820 2 039 785
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 149 377 1 630 951 136 547 1 490 557 285 924 3 121 508
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 1 616 1 777 1 122 1 850 2 738 3 627
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 3 740 4 882 3 944 5 168 7 684 10 050
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 23 56 18 39 41 95
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 37 768 6 572 24 805 3 483 62 573 10 056
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 1 120 2 116 647 1 220 1 767 3 336
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 60 55 87 63 147 119
65 Frais médicaux 6 133 4 029 6 474 4 441 12 607 8 470
66 Frais de scolarité ou d’examen 5 061 4 363 4 653 3 365 9 714 7 727
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 101 9 74 7 175 16
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 11 13 14 19 25 33
69 Total des montants 149 382 1 651 269 136 553 1 506 513 285 935 3 157 782
70 Crédits d’impôt non remboursables 149 382 330 254 136 553 301 303 285 935 631 556
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 45 22 1 46 22
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 1
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 342 628 76 87 418 715
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 3 418 24 2 912 19 6 330 43
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 146 23 119 29 265 52
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 149 393 330 971 136 559 301 449 285 952 632 420
Composantes
Moins de 20 ans
Hommes Femmes Total
Tableaux statistiques 53
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 135 700 183 241 125 111 144 649 260 811 327 890
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 114 9 54 4 168 14
79 Crédit d’impôt pour dividendes 3 723 3 759 2 882 2 948 6 605 6 707
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 168 38 41 7 209 45
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 133 103 78 41 211 144
83 Impôt à payer 19 577 23 933 9 581 8 328 29 158 32 261
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 121 4 29 1 150 5
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 4 967 211 4 025 138 8 992 349
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 6 7 75 213 81 220
87 Impôts spéciaux 31 55 27 46 58 101
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 1 720 642 1 375 415 3 095 1 057
89 Cotisation au Fonds des services de santé 2 000 261 1 513 216 3 513 478
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 6 902 1 645 3 312 608 10 214 2 253
91 Contribution santé 17 010 3 402 9 057 1 811 26 067 5 213
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 24 872 30 160 15 081 11 778 39 953 41 938
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 95 869 39 494 81 290 14 946 177 159 54 439
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 57 222 3 008 47 993 2 047 105 215 5 055
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 276 1 037 216 811 492 1 849
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 833 570 553 136 1 386 706
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 15 16 148 236 163 252
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 40 029 12 462 40 324 13 264 80 353 25 726
101 Cotisation payée en trop au RQAP 58 126 120 53 765 109 111 891 229
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 121 15 58 1 179 16
104 Autres crédits d’impôt 4 936 1 908 5 789 2 159 10 725 4 067
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 121 282 58 630 110 153 33 709 231 435 92 339
106 Compensation financière pour maintien à domicile
107 SOLDE À PAYER 10 951 7 085 7 768 4 925 18 719 12 010
108 Somme jointe 1 558 1 348 1 140 1 038 2 698 2 385
109 REMBOURSEMENT 111 870 –35 525 103 872 –26 856 215 742 –62 382
110 Remboursement anticipé 5 038 2 289 4 198 1 583 9 236 3 872
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 45 102 1 758 3 731 1 803 3 833
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 50 038 11 883 45 158 11 235 95 196 23 118
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 73 985 –2 453 65 765 –22 298 139 750 –24 751
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 73 978 –2 351 65 328 –18 567 139 306 –20 918
Composantes
Moins de 20 ans
Hommes Femmes Total
Statistiques fiscales des particuliers 54 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 120 911 89 814 210 725
2 Contribuables non imposables 124 288 142 281 266 569
3 Tous les contribuables 245 199 232 095 477 294
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 217 445 4 482 406 202 942 3 287 834 420 387 7 770 240
5 Correction des revenus d’emploi 19 900 –10 531 500 –141 20 400 –10 672
6 Autres revenus d’emploi 4 742 15 910 4 422 13 514 9 164 29 424
7 Prestations d’assurance parentale 2 971 10 764 10 847 76 333 13 818 87 097
8 Prestations d’assurance emploi 37 335 194 407 14 679 51 660 52 014 246 067
9 Pension de sécurité de la vieillesse 1 1 1 1
10 Prestations du RRQ ou du RPC 354 672 352 732 706 1 404
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 354 765 332 924 686 1 689
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 4 34 12 124 16 158
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 10 039 98 278 7 628 78 869 17 667 177 146
14 Intérêts et autres revenus de placement 20 348 13 529 16 266 12 292 36 614 25 821
15 Revenus de location 2 258 1 176 1 195 590 3 453 1 766
16 Gains en capital imposables 4 317 14 641 3 231 10 706 7 548 25 347
17 Pension alimentaire reçue 14 41 91 264 105 305
18 Prestations d’assistance sociale 15 312 96 605 16 709 106 268 32 021 202 873
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 6 455 25 552 8 138 37 177 14 593 62 729
20 Autres revenus 51 736 173 280 56 940 202 261 108 676 375 541
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 9 927 65 523 9 444 50 062 19 371 115 585
22 Revenus nets d’agriculture 417 2 779 116 204 533 2 984
23 Revenus nets de pêche 20 270 3 10 23 279
24 Revenus nets de profession 1 259 9 685 1 774 10 631 3 033 20 315
25 Revenus nets de travail à la commission 1 301 8 270 1 082 4 830 2 383 13 100
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 13 25 16 24 29 49
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 30 133 15 158 45 291
28 Revenus d’entreprise 12 936 86 658 12 457 65 922 25 393 152 579
29 REVENU TOTAL 245 199 5 204 134 232 095 3 945 245 477 294 9 149 379
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 222 519 178 230 208 271 154 740 430 790 332 970
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 43 619 53 742 43 476 36 738 87 095 90 479
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 3 433 7 490 2 243 2 004 5 676 9 494
33 Déduction pour REER 22 284 59 990 16 113 35 524 38 397 95 513
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 33 73 4 1 37 75
35 Frais de déménagement 841 898 733 740 1 574 1 638
36 Frais financiers et frais d’intérêts 908 825 715 458 1 623 1 283
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 22 45 17 44 39 89
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 1 112 3 129 775 2 285 1 887 5 414
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 8 59 13 6 21 65
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 10 892 3 600 10 423 2 789 21 315 6 388
41 Autres déductions 12 988 7 564 11 307 5 579 24 295 13 143
42 Report du rajustement des frais de placement 70 72 30 5 100 78
43 Rajustement des frais de placement 342 157 299 72 641 230
44 Total des déductions : calcul du revenu net 223 842 315 559 211 517 240 840 435 359 556 399
45 REVENU NET 236 915 4 889 777 224 489 3 705 351 461 404 8 595 128
Hommes Femmes Total
20 à 24 ans
Composantes
Tableaux statistiques 55
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Composantes
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 620 525 603 371 1 223 895
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 784 2 234 22 655 30 419 24 439 32 653
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 237 075 4 892 535 226 265 3 736 141 463 340 8 628 676
49 Déductions pour investissements stratégiques 228 811 82 268 310 1 079
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 75 402 38 157 113 559
51 Pertes nettes en capital d’autres années 375 272 304 150 679 422
52 Déduction pour gains en capital 108 8 977 80 7 744 188 16 721
53 Déduction pour Indien 1 093 14 412 1 320 14 408 2 413 28 820
54 Déductions pour certains revenus 28 380 113 816 40 008 162 434 68 388 276 250
55 Déductions diverses 867 6 358 541 929 1 408 7 287
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 30 945 145 048 42 131 186 089 73 076 331 138
57 REVENU IMPOSABLE 233 722 4 748 467 223 113 3 550 692 456 835 8 299 159
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 244 846 2 668 935 231 921 2 526 965 476 767 5 195 900
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 5 470 9 480 7 291 16 854 12 761 26 334
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 23 970 28 678 25 066 30 972 49 036 59 650
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 75 215 71 191 146 406
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 87 509 33 720 68 114 21 015 155 623 54 735
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 2 418 6 003 1 516 3 767 3 934 9 770
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 137 118 171 135 308 253
65 Frais médicaux 41 933 33 131 41 227 33 734 83 160 66 866
66 Frais de scolarité ou d’examen 33 898 62 219 45 311 78 962 79 209 141 181
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 4 178 1 016 6 711 1 688 10 889 2 705
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 22 32 16 72 38 105
69 Total des montants 244 915 2 824 589 231 950 2 680 649 476 865 5 505 239
70 Crédits d’impôt non remboursables 244 915 564 918 231 950 536 130 476 865 1 101 048
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 451 216 23 11 474 228
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 5 367 12 057 4 304 8 057 9 671 20 114
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 24 851 272 27 266 277 52 117 549
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 2 070 438 2 011 355 4 081 794
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 245 041 578 180 232 019 544 931 477 060 1 123 111
20 à 24 ans
Hommes Femmes Total
Statistiques fiscales des particuliers 56 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 233 721 776 002 223 113 572 527 456 834 1 348 529
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 701 52 337 25 1 038 77
79 Crédit d’impôt pour dividendes 9 880 9 001 7 538 7 168 17 418 16 168
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 23 48 12 24 35 73
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 3 410 1 270 1 699 510 5 109 1 779
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 5 011 4 414 2 342 1 687 7 353 6 100
83 Impôt à payer 120 911 303 413 89 814 146 388 210 725 449 801
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 2 424 82 1 081 37 3 505 119
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 17 074 1 103 15 499 828 32 573 1 932
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 500 1 119 3 621 12 684 4 121 13 802
87 Impôts spéciaux 15 2 13 3 28 4
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 9 063 6 450 8 644 4 999 17 707 11 448
89 Cotisation au Fonds des services de santé 6 403 629 5 357 512 11 760 1 141
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 55 207 18 927 42 074 12 623 97 281 31 550
91 Contribution santé 130 486 26 097 110 527 22 105 241 013 48 203
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 143 554 357 822 125 250 200 179 268 804 558 001
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 200 625 383 102 184 667 201 367 385 292 584 470
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 1 1
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 2 3 8 10 10 13
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 147 213 9 251 122 357 5 966 269 570 15 217
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 1 148 3 588 1 112 2 566 2 260 6 155
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 4 337 7 881 2 945 2 925 7 282 10 807
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 985 1 580 5 400 12 562 6 385 14 142
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 67 493 22 431 73 401 26 787 140 894 49 218
101 Cotisation payée en trop au RQAP 86 676 140 80 528 88 167 204 228
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 406 209 2 797 131 4 203 340
104 Autres crédits d’impôt 16 016 3 788 22 906 5 031 38 922 8 819
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 219 391 431 972 205 938 257 436 425 329 689 408
106 Compensation financière pour maintien à domicile
107 SOLDE À PAYER 61 149 37 690 57 397 32 603 118 546 70 293
108 Somme jointe 7 723 5 501 6 370 4 158 14 093 9 659
109 REMBOURSEMENT 161 148 –111 823 153 343 –89 849 314 491 –201 672
110 Remboursement anticipé 9 340 6 783 8 500 5 329 17 840 12 112
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 605 1 429 24 586 60 363 25 191 61 792
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 193 641 78 282 184 674 81 930 378 315 160 212
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 228 780 195 695 216 852 –40 417 445 632 155 278
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 228 742 197 123 213 234 19 946 441 976 217 070
TotalComposantes
20 à 24 ans
Hommes Femmes
Tableaux statistiques 57
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 170 282 154 891 325 173
2 Contribuables non imposables 64 658 80 374 145 032
3 Tous les contribuables 234 940 235 265 470 205
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 207 251 7 447 860 196 079 5 518 041 403 330 12 965 901
5 Correction des revenus d’emploi 22 506 –6 809 677 –77 23 183 –6 886
6 Autres revenus d’emploi 7 224 28 636 6 964 25 642 14 188 54 278
7 Prestations d’assurance parentale 16 080 60 642 36 121 391 714 52 201 452 355
8 Prestations d’assurance emploi 44 712 249 810 26 575 109 318 71 287 359 128
9 Pension de sécurité de la vieillesse 1 3 1 3
10 Prestations du RRQ ou du RPC 640 2 805 555 2 127 1 195 4 932
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 417 1 891 377 1 287 794 3 179
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 11 103 56 442 67 545
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 14 290 100 792 10 465 53 956 24 755 154 748
14 Intérêts et autres revenus de placement 28 284 16 664 20 924 12 527 49 208 29 190
15 Revenus de location 7 415 2 651 5 336 1 361 12 751 4 012
16 Gains en capital imposables 7 077 22 042 5 569 14 583 12 646 36 625
17 Pension alimentaire reçue 17 70 219 844 236 914
18 Prestations d’assistance sociale 16 240 98 812 17 304 105 401 33 544 204 213
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 7 495 44 030 15 684 95 428 23 179 139 458
20 Autres revenus 43 347 316 892 44 942 211 717 88 289 528 609
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 14 986 152 284 16 231 132 747 31 217 285 031
22 Revenus nets d’agriculture 820 4 898 292 881 1 112 5 779
23 Revenus nets de pêche 38 753 4 35 42 788
24 Revenus nets de profession 2 715 64 320 4 342 132 424 7 057 196 744
25 Revenus nets de travail à la commission 1 700 20 911 1 392 11 506 3 092 32 417
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 9 25 10 19 19 44
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 68 252 68 359 136 610
28 Revenus d’entreprise 20 303 243 434 22 434 277 978 42 737 521 411
29 REVENU TOTAL 234 940 8 630 187 235 265 6 822 079 470 205 15 452 266
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 214 326 202 775 205 226 180 898 419 552 383 673
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 66 639 140 603 77 057 129 895 143 696 270 498
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 7 281 21 520 6 241 8 006 13 522 29 527
33 Déduction pour REER 58 145 214 120 56 869 167 357 115 014 381 478
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 152 422 22 58 174 481
35 Frais de déménagement 1 254 3 179 999 2 136 2 253 5 315
36 Frais financiers et frais d’intérêts 1 930 2 139 1 328 1 180 3 258 3 319
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 51 319 31 181 82 500
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 1 402 4 956 1 087 4 247 2 489 9 203
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 28 94 34 44 62 138
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 15 944 9 054 17 765 9 043 33 709 18 097
41 Autres déductions 20 857 17 089 17 893 12 819 38 750 29 908
42 Report du rajustement des frais de placement 198 99 95 29 293 127
43 Rajustement des frais de placement 915 749 654 333 1 569 1 083
44 Total des déductions : calcul du revenu net 216 484 615 621 210 164 515 561 426 648 1 131 182
45 REVENU NET 230 135 8 018 300 225 275 6 309 217 455 410 14 327 517
TotalHommes Femmes
25 à 29 ans
Composantes
Statistiques fiscales des particuliers 58 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Composantes
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 783 625 868 651 1 651 1 276
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 8 680 11 764 66 302 102 258 74 982 114 022
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 230 576 8 030 689 230 867 6 412 126 461 443 14 442 815
49 Déductions pour investissements stratégiques 424 1 969 185 809 609 2 779
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 197 1 311 167 558 364 1 869
51 Pertes nettes en capital d’autres années 895 507 592 603 1 487 1 110
52 Déduction pour gains en capital 212 12 134 134 7 452 346 19 586
53 Déduction pour Indien 1 019 21 648 1 329 22 696 2 348 44 345
54 Déductions pour certains revenus 22 859 274 710 37 095 244 444 59 954 519 154
55 Déductions diverses 2 458 29 938 1 329 6 023 3 787 35 961
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 27 698 342 218 40 341 282 585 68 039 624 803
57 REVENU IMPOSABLE 227 173 7 690 246 227 725 6 131 490 454 898 13 821 736
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 234 136 2 542 429 234 933 2 548 846 469 069 5 091 275
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 6 271 14 023 14 353 36 551 20 624 50 574
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 30 012 33 918 30 965 35 728 60 977 69 646
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 172 551 143 432 315 983
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 92 778 56 501 87 576 50 137 180 354 106 638
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 1 897 4 714 1 305 3 243 3 202 7 956
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 202 196 320 324 522 520
65 Frais médicaux 66 017 66 616 61 714 66 282 127 731 132 898
66 Frais de scolarité ou d’examen 28 042 76 043 40 040 90 363 68 082 166 406
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 13 827 4 989 23 533 8 293 37 360 13 282
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 26 58 21 52 47 110
69 Total des montants 234 250 2 772 001 235 007 2 767 152 469 257 5 539 152
70 Crédits d’impôt non remboursables 234 250 554 400 235 007 553 430 469 257 1 107 830
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 581 279 27 13 608 292
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 2 1 3 1 5 2
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 3 754 8 310 4 761 9 423 8 515 17 733
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 34 275 569 35 577 562 69 852 1 131
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 6 364 1 522 6 054 1 229 12 418 2 752
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 234 558 565 700 235 122 564 810 469 680 1 130 509
25 à 29 ans
Hommes Femmes Total
Tableaux statistiques 59
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 227 170 1 296 586 227 724 1 012 527 454 894 2 309 113
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 1 121 130 662 79 1 783 209
79 Crédit d’impôt pour dividendes 14 060 8 834 10 313 5 051 24 373 13 884
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 118 243 84 168 202 411
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 8 940 3 715 6 449 2 113 15 389 5 828
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 15 674 16 215 6 910 6 535 22 584 22 750
83 Impôt à payer 170 282 764 439 154 891 516 198 325 173 1 280 636
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 6 820 232 3 817 130 10 637 362
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 21 961 2 582 22 945 2 555 44 906 5 137
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 2 034 7 066 13 118 50 580 15 152 57 645
87 Impôts spéciaux 338 18 174 9 512 27
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 13 820 16 313 15 186 16 313 29 006 32 626
89 Cotisation au Fonds des services de santé 11 964 1 473 19 921 2 118 31 885 3 591
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 61 906 24 371 50 598 18 550 112 504 42 921
91 Contribution santé 182 097 36 420 180 581 36 116 362 678 72 536
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 192 546 852 912 193 953 642 568 386 499 1 495 480
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 198 615 834 382 188 851 553 291 387 466 1 387 673
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 9 14 5 18 14 31
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 6 13 41 42 47 55
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 113 136 10 101 111 321 7 118 224 457 17 219
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 2 094 11 428 2 502 16 386 4 596 27 815
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 5 162 17 353 4 059 10 267 9 221 27 621
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 8 537 12 565 25 991 55 287 34 528 67 852
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 28 005 14 074 26 638 17 438 54 643 31 511
101 Cotisation payée en trop au RQAP 77 219 295 78 558 182 155 777 477
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 4 565 691 7 782 490 12 347 1 181
104 Autres crédits d’impôt 10 735 2 679 15 049 3 699 25 784 6 378
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 211 208 903 568 204 877 664 183 416 085 1 567 750
106 Compensation financière pour maintien à domicile
107 SOLDE À PAYER 81 859 77 431 95 496 80 323 177 355 157 754
108 Somme jointe 12 164 13 301 12 207 12 893 24 371 26 194
109 REMBOURSEMENT 135 705 –128 052 121 065 –101 829 256 770 –229 880
110 Remboursement anticipé 7 412 6 319 6 127 4 867 13 539 11 186
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 2 488 5 883 80 292 195 200 82 780 201 083
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 140 613 69 460 129 647 70 860 270 260 140 320
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 220 700 659 087 221 418 173 224 442 118 832 311
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 220 601 664 970 210 106 368 424 430 707 1 033 394
Hommes Femmes TotalComposantes
25 à 29 ans
Statistiques fiscales des particuliers 60 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 207 708 187 004 394 712
2 Contribuables non imposables 55 764 78 005 133 769
3 Tous les contribuables 263 472 265 009 528 481
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 228 724 10 483 879 211 644 7 120 002 440 368 17 603 882
5 Correction des revenus d’emploi 21 783 –5 146 671 20 22 454 –5 126
6 Autres revenus d’emploi 10 284 50 600 8 817 41 165 19 101 91 764
7 Prestations d’assurance parentale 29 675 114 834 47 920 619 501 77 595 734 334
8 Prestations d’assurance emploi 45 576 259 449 28 643 126 713 74 219 386 163
9 Pension de sécurité de la vieillesse 3 9 1 7 4 16
10 Prestations du RRQ ou du RPC 1 044 6 014 1 263 6 793 2 307 12 807
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 747 5 484 558 2 508 1 305 7 992
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 25 285 153 1 453 178 1 738
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 21 657 231 961 15 467 109 728 37 124 341 690
14 Intérêts et autres revenus de placement 35 398 28 327 27 475 18 030 62 873 46 358
15 Revenus de location 14 202 8 742 11 294 6 330 25 496 15 072
16 Gains en capital imposables 10 530 50 372 8 573 26 850 19 103 77 222
17 Pension alimentaire reçue 17 76 403 1 722 420 1 798
18 Prestations d’assistance sociale 18 441 112 253 19 799 119 692 38 240 231 945
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 8 992 65 782 15 563 108 514 24 555 174 296
20 Autres revenus 53 122 227 159 50 918 202 598 104 040 429 758
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 20 720 258 193 22 512 191 563 43 232 449 756
22 Revenus nets d’agriculture 1 638 10 813 688 1 879 2 326 12 691
23 Revenus nets de pêche 44 655 4 18 48 672
24 Revenus nets de profession 3 845 181 516 5 634 267 064 9 479 448 579
25 Revenus nets de travail à la commission 2 052 44 007 1 711 20 708 3 763 64 715
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 17 60 9 33 26 93
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 320 275 111 549 431 825
28 Revenus d’entreprise 28 639 496 525 30 989 482 139 59 628 978 664
29 REVENU TOTAL 263 472 12 136 385 265 009 8 993 631 528 481 21 130 016
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 239 407 235 477 226 499 206 062 465 906 441 539
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 83 946 227 540 98 508 217 199 182 454 444 739
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 10 401 38 677 7 560 12 669 17 961 51 346
33 Déduction pour REER 90 511 360 763 85 661 251 309 176 172 612 072
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 312 1 373 42 112 354 1 485
35 Frais de déménagement 1 257 6 848 736 3 103 1 993 9 951
36 Frais financiers et frais d’intérêts 3 725 6 628 2 219 2 992 5 944 9 619
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 147 2 362 72 702 219 3 064
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 1 558 6 124 1 151 4 695 2 709 10 820
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 100 792 48 270 148 1 063
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 20 985 15 241 23 716 15 398 44 701 30 639
41 Autres déductions 25 374 29 192 21 825 20 736 47 199 49 928
42 Report du rajustement des frais de placement 507 478 253 192 760 671
43 Rajustement des frais de placement 1 990 3 022 1 148 1 107 3 138 4 129
44 Total des déductions : calcul du revenu net 242 651 928 474 233 048 734 333 475 699 1 662 807
45 REVENU NET 258 742 11 217 853 251 154 8 299 197 509 896 19 517 049
Hommes Femmes Total
30 à 34 ans
Composantes
Tableaux statistiques 61
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Composantes
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 982 1 024 851 1 094 1 833 2 118
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 24 989 37 490 110 696 179 316 135 685 216 806
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 259 759 11 256 366 260 322 8 479 607 520 081 19 735 973
49 Déductions pour investissements stratégiques 611 3 234 274 1 162 885 4 396
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 419 3 556 369 1 666 788 5 222
51 Pertes nettes en capital d’autres années 1 747 1 856 1 086 1 797 2 833 3 653
52 Déduction pour gains en capital 374 20 796 221 9 939 595 30 735
53 Déduction pour Indien 1 030 29 318 1 362 30 799 2 392 60 117
54 Déductions pour certains revenus 19 739 171 053 29 786 217 696 49 525 388 748
55 Déductions diverses 4 040 60 188 2 271 14 266 6 311 74 454
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 27 438 290 002 34 771 277 325 62 209 567 327
57 REVENU IMPOSABLE 256 305 10 969 686 257 358 8 204 096 513 663 19 173 782
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 262 490 2 845 205 264 778 2 872 512 527 268 5 717 718
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 7 251 19 678 14 025 37 846 21 276 57 523
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 28 070 31 269 31 118 35 593 59 188 66 862
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 334 971 332 991 666 1 962
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 102 739 72 282 100 123 65 642 202 862 137 924
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 1 958 4 857 1 475 3 663 3 433 8 521
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 354 511 473 621 827 1 131
65 Frais médicaux 86 535 112 445 68 043 94 456 154 578 206 901
66 Frais de scolarité ou d’examen 19 210 47 657 26 760 49 435 45 970 97 092
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 17 753 6 432 26 154 8 973 43 907 15 405
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 129 142 113 102 242 244
69 Total des montants 262 584 3 102 121 264 810 3 094 149 527 394 6 196 270
70 Crédits d’impôt non remboursables 262 584 620 424 264 810 618 830 527 394 1 239 254
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 663 318 41 20 704 338
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 3 1 3 1
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 517 3 390 1 659 3 202 3 176 6 592
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 48 054 949 42 574 800 90 628 1 749
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 12 234 3 219 9 840 2 003 22 074 5 222
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 262 937 629 013 264 870 624 891 527 807 1 253 904
30 à 34 ans
Hommes Femmes Total
Statistiques fiscales des particuliers 62 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 256 303 1 908 788 257 357 1 384 039 513 660 3 292 826
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 1 581 215 869 113 2 450 329
79 Crédit d’impôt pour dividendes 21 438 20 356 15 267 9 920 36 705 30 276
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 351 769 272 560 623 1 329
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 15 151 6 146 11 637 3 611 26 788 9 757
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 26 575 31 685 9 771 9 912 36 346 41 597
83 Impôt à payer 207 708 1 269 760 187 004 823 027 394 712 2 092 787
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 11 851 403 7 458 254 19 309 657
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 27 265 4 277 29 001 4 226 56 266 8 503
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 5 067 19 696 20 080 80 553 25 147 100 249
87 Impôts spéciaux 1 770 105 847 38 2 617 142
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 18 126 27 369 20 646 28 095 38 772 55 463
89 Cotisation au Fonds des services de santé 20 766 3 257 34 537 4 229 55 303 7 486
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 55 698 23 220 41 083 15 822 96 781 39 042
91 Contribution santé 217 815 43 563 212 807 42 561 430 622 86 124
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 229 191 1 391 649 228 213 998 804 457 404 2 390 454
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 221 244 1 293 097 206 722 807 380 427 966 2 100 477
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 13 10 8 5 21 15
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 20 44 117 134 137 178
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 106 888 13 223 114 351 8 240 221 239 21 464
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 4 222 42 863 4 545 45 775 8 767 88 638
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 5 849 29 387 4 433 16 148 10 282 45 536
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 31 630 40 775 61 502 103 163 93 132 143 938
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 25 284 19 093 25 376 22 695 50 660 41 788
101 Cotisation payée en trop au RQAP 80 353 567 83 003 262 163 356 830
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 6 578 1 238 9 242 692 15 820 1 930
104 Autres crédits d’impôt 8 680 2 717 12 310 3 925 20 990 6 642
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 236 287 1 442 995 227 230 1 008 410 463 517 2 451 404
106 Compensation financière pour maintien à domicile
107 SOLDE À PAYER 94 720 122 233 113 789 117 710 208 509 239 943
108 Somme jointe 14 161 22 683 14 909 19 710 29 070 42 394
109 REMBOURSEMENT 150 380 –173 557 130 157 –127 266 280 537 –300 823
110 Remboursement anticipé 6 711 6 134 5 838 4 995 12 549 11 130
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 7 670 18 505 160 002 407 936 167 672 426 441
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 106 841 60 882 96 486 61 727 203 327 122 608
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 248 124 1 126 550 253 710 222 890 501 834 1 349 440
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 247 847 1 145 056 234 231 630 826 482 078 1 775 881
Hommes Femmes TotalComposantes
30 à 34 ans
Tableaux statistiques 63
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 204 577 182 023 386 600
2 Contribuables non imposables 51 188 72 957 124 145
3 Tous les contribuables 255 765 254 980 510 745
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 217 442 11 610 366 200 236 7 918 095 417 678 19 528 461
5 Correction des revenus d’emploi 17 159 –3 884 631 –52 17 790 –3 936
6 Autres revenus d’emploi 11 350 60 180 9 217 49 048 20 567 109 228
7 Prestations d’assurance parentale 19 108 82 785 22 582 301 417 41 690 384 201
8 Prestations d’assurance emploi 38 437 225 835 27 172 126 782 65 609 352 617
9 Pension de sécurité de la vieillesse 5 24 1 3 6 27
10 Prestations du RRQ ou du RPC 1 414 8 996 2 061 12 934 3 475 21 930
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 1 244 13 236 919 7 282 2 163 20 518
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 62 426 472 4 236 534 4 663
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 27 212 440 019 19 746 186 105 46 958 626 124
14 Intérêts et autres revenus de placement 37 687 43 023 31 502 27 179 69 189 70 203
15 Revenus de location 17 690 26 795 14 170 15 892 31 860 42 687
16 Gains en capital imposables 12 585 100 047 10 504 42 426 23 089 142 472
17 Pension alimentaire reçue 32 119 650 4 205 682 4 324
18 Prestations d’assistance sociale 18 451 114 011 19 238 118 389 37 689 232 400
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 9 709 84 929 9 860 73 959 19 569 158 889
20 Autres revenus 58 511 233 355 52 166 189 983 110 677 423 339
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 22 747 326 608 23 745 301 026 46 492 627 634
22 Revenus nets d’agriculture 2 019 13 611 872 2 959 2 891 16 570
23 Revenus nets de pêche 73 1 740 12 72 85 1 812
24 Revenus nets de profession 4 653 391 814 5 910 347 052 10 563 738 866
25 Revenus nets de travail à la commission 2 238 49 494 1 825 24 573 4 063 74 067
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 19 90 10 5 29 96
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 446 4 692 205 1 569 651 6 262
28 Revenus d’entreprise 32 130 788 107 32 792 677 309 64 922 1 465 417
29 REVENU TOTAL 255 765 13 828 368 254 980 9 755 053 510 745 23 583 421
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 231 087 229 282 217 755 204 137 448 842 433 419
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 83 992 267 111 98 054 269 852 182 046 536 964
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 11 545 51 700 7 738 17 010 19 283 68 710
33 Déduction pour REER 97 970 457 608 87 846 293 498 185 816 751 106
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 603 3 678 59 147 662 3 825
35 Frais de déménagement 848 6 918 470 2 655 1 318 9 573
36 Frais financiers et frais d’intérêts 5 877 14 033 3 234 6 776 9 111 20 809
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 224 4 649 95 1 387 319 6 036
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 1 500 6 359 1 093 4 477 2 593 10 836
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 229 2 301 106 783 335 3 084
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 22 946 19 601 25 116 18 947 48 062 38 548
41 Autres déductions 24 415 37 342 20 555 25 541 44 970 62 882
42 Report du rajustement des frais de placement 909 1 739 459 676 1 368 2 415
43 Rajustement des frais de placement 2 694 4 683 1 496 1 931 4 190 6 615
44 Total des déductions : calcul du revenu net 234 873 1 097 638 224 155 843 955 459 028 1 941 593
45 REVENU NET 251 348 12 739 289 241 672 8 917 556 493 020 21 656 845
Hommes Femmes
35 à 39 ans
TotalComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 64 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Composantes
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 1 125 1 195 1 004 923 2 129 2 118
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 29 265 43 049 85 571 126 775 114 836 169 824
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 252 577 12 783 533 248 985 9 045 255 501 562 21 828 788
49 Déductions pour investissements stratégiques 750 4 620 278 1 284 1 028 5 904
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 509 3 525 471 2 575 980 6 101
51 Pertes nettes en capital d’autres années 2 626 3 590 1 595 914 4 221 4 504
52 Déduction pour gains en capital 561 37 080 269 12 852 830 49 932
53 Déduction pour Indien 1 130 39 385 1 369 38 871 2 499 78 256
54 Déductions pour certains revenus 16 610 139 406 18 870 137 822 35 480 277 228
55 Déductions diverses 4 510 73 768 2 194 17 372 6 704 91 141
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 25 989 301 374 24 554 211 692 50 543 513 066
57 REVENU IMPOSABLE 249 619 12 485 510 246 369 8 835 129 495 988 21 320 639
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 254 964 2 765 598 254 832 2 767 466 509 796 5 533 063
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 7 433 23 017 8 457 24 396 15 890 47 413
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 22 929 25 818 29 475 33 984 52 404 59 802
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 984 2 632 2 075 4 695 3 059 7 327
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 97 010 73 530 97 397 71 005 194 407 144 535
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 1 826 4 532 1 425 3 533 3 251 8 065
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 396 517 477 615 873 1 132
65 Frais médicaux 90 180 139 030 65 587 105 805 155 767 244 836
66 Frais de scolarité ou d’examen 12 862 24 143 18 311 27 171 31 173 51 313
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 12 762 5 126 16 646 6 573 29 408 11 699
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 725 703 1 330 1 037 2 055 1 741
69 Total des montants 255 019 3 018 619 254 842 2 997 506 509 861 6 016 125
70 Crédits d’impôt non remboursables 255 019 603 724 254 842 599 501 509 861 1 203 225
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 763 366 40 19 803 385
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 5 2 5 2
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 906 2 092 994 1 930 1 900 4 022
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 55 583 1 231 46 025 949 101 608 2 180
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 17 766 5 317 12 733 2 818 30 499 8 135
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 255 355 613 434 254 863 605 208 510 218 1 218 642
35 à 39 ans
Hommes Femmes Total
Tableaux statistiques 65
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 249 612 2 245 668 246 367 1 522 912 495 979 3 768 580
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 1 663 260 890 123 2 553 383
79 Crédit d’impôt pour dividendes 27 029 38 844 19 555 16 871 46 584 55 715
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 600 1 312 514 1 056 1 114 2 368
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 17 999 7 567 13 613 4 474 31 612 12 041
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 31 789 40 320 10 121 10 546 41 910 50 866
83 Impôt à payer 204 577 1 567 213 182 023 961 796 386 600 2 529 009
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 14 201 483 9 201 313 23 402 796
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 28 908 5 291 30 284 5 072 59 192 10 364
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 5 020 19 471 11 896 46 120 16 916 65 591
87 Impôts spéciaux 2 855 170 1 256 59 4 111 229
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 20 012 34 405 22 598 34 449 42 610 68 855
89 Cotisation au Fonds des services de santé 26 807 5 104 28 814 4 378 55 621 9 482
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 47 549 20 650 34 942 13 866 82 491 34 516
91 Contribution santé 213 070 42 614 205 103 41 021 418 173 83 635
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 225 009 1 695 401 221 304 1 107 074 446 313 2 802 476
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 209 929 1 520 397 194 069 917 352 403 998 2 437 749
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 60 31 11 11 71 42
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 42 33 378 391 420 424
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 89 553 13 485 92 623 7 353 182 176 20 838
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 6 495 86 899 5 691 69 499 12 186 156 397
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 5 959 38 605 4 550 22 292 10 509 60 897
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 53 376 51 614 71 544 81 217 124 920 132 831
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 25 136 23 335 26 088 25 584 51 224 48 919
101 Cotisation payée en trop au RQAP 71 558 737 73 723 314 145 281 1 051
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 7 185 1 759 8 880 821 16 065 2 580
104 Autres crédits d’impôt 8 614 3 995 12 151 4 785 20 765 8 780
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 228 554 1 740 828 217 353 1 129 597 445 907 2 870 426
106 Compensation financière pour maintien à domicile
107 SOLDE À PAYER 90 184 151 452 102 090 116 396 192 274 267 848
108 Somme jointe 13 025 29 044 13 179 21 194 26 204 50 238
109 REMBOURSEMENT 147 653 –196 838 132 776 –138 869 280 429 –335 707
110 Remboursement anticipé 6 286 6 138 5 977 5 439 12 263 11 577
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 13 835 32 995 184 878 487 275 198 713 520 270
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 85 510 53 823 80 138 55 815 165 648 109 637
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 241 821 1 399 693 247 044 306 299 488 865 1 705 992
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 241 497 1 432 688 225 099 793 574 466 596 2 226 261
Hommes Femmes TotalComposantes
35 à 39 ans
Statistiques fiscales des particuliers 66 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 199 264 178 058 377 322
2 Contribuables non imposables 51 940 68 496 120 436
3 Tous les contribuables 251 204 246 554 497 758
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 206 802 12 089 045 193 398 8 381 643 400 200 20 470 688
5 Correction des revenus d’emploi 15 935 –3 413 632 –35 16 567 –3 448
6 Autres revenus d’emploi 12 353 88 691 9 572 60 067 21 925 148 758
7 Prestations d’assurance parentale 7 421 36 885 5 055 64 662 12 476 101 548
8 Prestations d’assurance emploi 35 094 213 444 27 382 130 364 62 476 343 808
9 Pension de sécurité de la vieillesse 1 7 2 7 3 13
10 Prestations du RRQ ou du RPC 2 303 16 614 3 765 25 667 6 068 42 282
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 2 385 35 789 1 716 18 822 4 101 54 611
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 134 1 194 1 211 12 999 1 345 14 193
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 31 742 640 223 24 823 292 847 56 565 933 070
14 Intérêts et autres revenus de placement 41 079 61 594 37 154 43 154 78 233 104 747
15 Revenus de location 20 135 45 401 15 872 25 944 36 007 71 345
16 Gains en capital imposables 14 154 145 365 12 489 58 627 26 643 203 992
17 Pension alimentaire reçue 55 289 1 083 10 118 1 138 10 407
18 Prestations d’assistance sociale 19 852 126 307 18 386 119 560 38 238 245 867
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 10 916 114 636 7 523 60 678 18 439 175 314
20 Autres revenus 56 710 264 206 47 200 185 741 103 910 449 946
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 24 555 408 073 23 922 324 639 48 477 732 713
22 Revenus nets d’agriculture 2 310 14 398 972 3 279 3 282 17 677
23 Revenus nets de pêche 116 1 751 16 154 132 1 905
24 Revenus nets de profession 5 121 620 121 5 888 421 934 11 009 1 042 055
25 Revenus nets de travail à la commission 2 437 64 859 1 911 32 902 4 348 97 761
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 13 62 12 22 25 84
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 740 6 831 323 4 765 1 063 11 596
28 Revenus d’entreprise 34 995 1 116 028 33 147 787 744 68 142 1 903 771
29 REVENU TOTAL 251 204 14 992 177 246 554 10 278 491 497 758 25 270 668
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 223 968 222 643 211 638 202 465 435 606 425 107
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 81 335 284 129 92 562 283 461 173 897 567 591
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 12 708 60 049 7 746 19 641 20 454 79 690
33 Déduction pour REER 97 148 521 552 87 165 343 422 184 313 864 974
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 1 097 9 847 84 546 1 181 10 393
35 Frais de déménagement 589 5 177 348 2 313 937 7 490
36 Frais financiers et frais d’intérêts 8 006 24 336 4 551 9 286 12 557 33 622
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 243 5 077 116 2 513 359 7 590
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 1 661 6 743 1 112 4 108 2 773 10 851
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 443 5 615 175 1 227 618 6 842
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 24 960 23 317 25 210 20 614 50 170 43 931
41 Autres déductions 24 053 54 979 19 094 33 698 43 147 88 677
42 Report du rajustement des frais de placement 1 336 2 400 602 630 1 938 3 030
43 Rajustement des frais de placement 3 373 10 213 1 807 2 405 5 180 12 619
44 Total des déductions : calcul du revenu net 228 311 1 215 650 217 554 921 520 445 865 2 137 170
45 REVENU NET 246 985 13 788 518 234 889 9 365 326 481 874 23 153 844
Total
40 à 44 ans
HommesComposantes Femmes
Tableaux statistiques 67
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Composantes
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 1 291 1 554 1 056 997 2 347 2 551
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 18 046 24 406 34 642 44 920 52 688 69 326
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 247 987 13 814 478 238 384 9 411 244 486 371 23 225 722
49 Déductions pour investissements stratégiques 868 6 611 392 2 129 1 260 8 739
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 642 5 143 521 3 077 1 163 8 220
51 Pertes nettes en capital d’autres années 3 299 6 649 2 324 1 972 5 623 8 622
52 Déduction pour gains en capital 749 49 464 366 19 622 1 115 69 086
53 Déduction pour Indien 1 171 42 785 1 357 44 508 2 528 87 292
54 Déductions pour certains revenus 14 744 141 421 12 384 90 733 27 128 232 154
55 Déductions diverses 4 110 81 164 1 750 16 605 5 860 97 769
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 24 657 333 236 18 627 178 646 43 284 511 882
57 REVENU IMPOSABLE 245 009 13 483 503 236 014 9 234 220 481 023 22 717 723
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 250 620 2 722 254 246 424 2 680 730 497 044 5 402 984
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 7 872 28 069 5 926 19 720 13 798 47 789
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 23 211 26 517 29 226 34 283 52 437 60 800
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 4 325 11 131 7 003 18 152 11 328 29 282
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 93 582 73 786 91 272 70 055 184 854 143 840
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 2 087 5 176 1 781 4 415 3 868 9 591
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 395 620 486 682 881 1 302
65 Frais médicaux 93 028 162 832 66 661 119 379 159 689 282 211
66 Frais de scolarité ou d’examen 8 628 13 673 12 961 16 657 21 589 30 330
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 7 070 3 211 8 141 3 540 15 211 6 751
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 5 506 5 205 7 595 7 817 13 101 13 022
69 Total des montants 250 643 2 996 357 246 437 2 936 006 497 080 5 932 363
70 Crédits d’impôt non remboursables 250 643 599 271 246 437 587 201 497 080 1 186 473
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 711 341 28 13 739 355
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 5 2 3 1 8 4
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 523 1 238 616 1 203 1 139 2 441
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 60 086 1 434 49 325 1 099 109 411 2 533
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 22 070 11 858 15 901 3 761 37 971 15 620
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 250 892 614 660 246 458 593 285 497 350 1 207 944
40 à 44 ans
TotalHommes Femmes
Statistiques fiscales des particuliers 68 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 245 007 2 487 382 236 012 1 619 833 481 019 4 107 216
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 1 803 321 933 150 2 736 471
79 Crédit d’impôt pour dividendes 31 550 58 556 24 639 27 362 56 189 85 918
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 858 1 899 779 1 621 1 637 3 520
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 18 671 8 385 14 973 5 484 33 644 13 869
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 33 027 43 110 10 640 11 449 43 667 54 558
83 Impôt à payer 199 264 1 747 840 178 058 1 042 005 377 322 2 789 845
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 15 473 526 10 257 349 25 730 875
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 30 535 6 047 30 101 5 442 60 636 11 489
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 3 179 11 215 4 721 15 595 7 900 26 810
87 Impôts spéciaux 2 050 144 876 46 2 926 190
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 22 119 40 151 23 063 37 564 45 182 77 715
89 Cotisation au Fonds des services de santé 32 460 6 681 24 779 4 552 57 239 11 232
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 46 195 20 964 35 103 14 414 81 298 35 378
91 Contribution santé 208 361 41 672 200 595 40 119 408 956 81 791
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 220 946 1 875 240 215 681 1 160 086 436 627 3 035 326
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 199 622 1 649 229 185 828 983 346 385 450 2 632 575
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 365 343 35 34 400 377
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 98 118 1 015 1 327 1 113 1 445
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 79 571 13 073 80 686 6 709 160 257 19 781
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 8 463 123 704 6 684 87 833 15 147 211 537
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 5 786 43 237 4 337 24 845 10 123 68 082
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 50 877 38 064 51 586 41 478 102 463 79 543
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 25 222 25 288 24 689 24 361 49 911 49 650
101 Cotisation payée en trop au RQAP 64 472 819 67 333 348 131 805 1 167
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 7 704 2 155 8 333 919 16 037 3 074
104 Autres crédits d’impôt 9 868 5 598 13 624 6 483 23 492 12 081
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 221 492 1 900 943 208 174 1 177 616 429 666 3 078 559
106 Compensation financière pour maintien à domicile
107 SOLDE À PAYER 88 197 180 764 96 283 121 570 184 480 302 334
108 Somme jointe 12 943 38 042 12 764 24 494 25 707 62 536
109 REMBOURSEMENT 144 241 –206 415 131 252 –139 074 275 493 –345 489
110 Remboursement anticipé 6 199 6 140 6 423 5 916 12 622 12 056
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 16 530 38 506 170 193 409 213 186 723 447 719
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 81 308 53 414 75 967 52 520 157 275 105 934
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 237 687 1 584 815 237 863 507 029 475 550 2 091 844
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 237 304 1 623 320 217 396 916 243 454 700 2 539 563
TotalHommes FemmesComposantes
40 à 44 ans
Tableaux statistiques 69
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 229 442 208 885 438 327
2 Contribuables non imposables 59 095 77 413 136 508
3 Tous les contribuables 288 537 286 298 574 835
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 232 573 14 266 301 224 515 9 855 635 457 088 24 121 936
5 Correction des revenus d’emploi 18 705 –3 458 709 17 19 414 –3 441
6 Autres revenus d’emploi 14 900 99 324 11 647 80 050 26 547 179 374
7 Prestations d’assurance parentale 2 239 11 562 430 4 889 2 669 16 451
8 Prestations d’assurance emploi 41 211 256 748 33 898 162 560 75 109 419 308
9 Pension de sécurité de la vieillesse 2 8 5 28 7 36
10 Prestations du RRQ ou du RPC 4 499 37 633 7 619 62 956 12 118 100 588
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 5 114 105 704 3 815 53 274 8 929 158 978
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 439 3 876 3 811 41 599 4 250 45 476
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 42 801 934 970 34 905 353 413 77 706 1 288 383
14 Intérêts et autres revenus de placement 54 960 108 358 52 759 76 763 107 719 185 121
15 Revenus de location 25 521 89 388 19 873 45 604 45 394 134 992
16 Gains en capital imposables 18 886 220 732 17 978 88 002 36 864 308 734
17 Pension alimentaire reçue 60 594 1 657 21 157 1 717 21 751
18 Prestations d’assistance sociale 24 173 166 995 21 264 150 277 45 437 317 272
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 14 677 169 571 8 712 75 485 23 389 245 056
20 Autres revenus 54 263 311 031 45 894 224 958 100 157 535 989
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 27 829 484 819 25 916 355 899 53 745 840 719
22 Revenus nets d’agriculture 3 627 28 096 1 690 8 828 5 317 36 924
23 Revenus nets de pêche 162 3 388 17 204 179 3 592
24 Revenus nets de profession 5 980 798 724 6 097 454 438 12 077 1 253 161
25 Revenus nets de travail à la commission 2 641 74 010 2 111 33 881 4 752 107 891
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 17 51 23 435 40 487
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 1 046 12 400 445 5 782 1 491 18 182
28 Revenus d’entreprise 40 875 1 402 089 36 281 859 537 77 156 2 261 627
29 REVENU TOTAL 288 537 18 180 619 286 298 12 156 201 574 835 30 336 820
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 254 116 254 254 244 697 236 201 498 813 490 455
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 94 346 347 340 106 069 334 236 200 415 681 576
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 14 608 71 878 8 692 23 182 23 300 95 060
33 Déduction pour REER 116 144 682 962 105 151 457 706 221 295 1 140 668
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 1 731 19 583 80 731 1 811 20 315
35 Frais de déménagement 481 4 309 328 2 098 809 6 408
36 Frais financiers et frais d’intérêts 11 003 42 902 6 964 16 902 17 967 59 804
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 262 7 705 126 2 966 388 10 671
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 2 153 8 048 1 281 4 533 3 434 12 581
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 729 8 455 295 2 432 1 024 10 887
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 29 099 28 429 27 683 22 629 56 782 51 059
41 Autres déductions 27 689 107 902 20 883 63 988 48 572 171 890
42 Report du rajustement des frais de placement 1 694 4 122 839 926 2 533 5 048
43 Rajustement des frais de placement 4 105 10 465 2 224 3 477 6 329 13 943
44 Total des déductions : calcul du revenu net 259 747 1 577 425 251 012 1 165 054 510 759 2 742 479
45 REVENU NET 284 016 16 616 802 273 478 11 009 253 557 494 27 626 055
Hommes Femmes Total
45 à 49 ans
Composantes
Statistiques fiscales des particuliers 70 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Composantes
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 1 726 2 224 1 460 1 431 3 186 3 655
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 7 850 10 059 7 091 8 049 14 941 18 107
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 284 583 16 629 085 274 385 11 018 733 558 968 27 647 818
49 Déductions pour investissements stratégiques 1 204 11 364 482 2 854 1 686 14 218
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 723 7 964 663 3 207 1 386 11 172
51 Pertes nettes en capital d’autres années 4 827 10 859 3 528 4 069 8 355 14 928
52 Déduction pour gains en capital 1 023 69 398 498 24 270 1 521 93 668
53 Déduction pour Indien 1 089 38 491 1 245 38 560 2 334 77 051
54 Déductions pour certains revenus 16 527 181 455 11 015 88 315 27 542 269 770
55 Déductions diverses 3 634 90 595 1 707 20 480 5 341 111 075
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 27 789 410 127 18 567 181 756 46 356 591 883
57 REVENU IMPOSABLE 281 271 16 222 927 272 046 10 838 360 553 317 27 061 287
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 288 122 3 135 664 286 195 3 116 797 574 317 6 252 461
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 9 774 38 174 6 500 23 877 16 274 62 052
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 30 373 35 463 35 126 42 674 65 499 78 137
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 14 493 42 046 14 418 41 126 28 911 83 171
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 110 526 89 922 104 563 79 605 215 089 169 528
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 2 966 7 355 2 810 6 971 5 776 14 326
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 511 812 547 786 1 058 1 598
65 Frais médicaux 112 236 208 849 82 070 152 400 194 306 361 249
66 Frais de scolarité ou d’examen 6 426 8 805 10 865 12 413 17 291 21 218
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 3 596 1 876 4 097 1 729 7 693 3 605
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 22 691 34 615 20 097 31 413 42 788 66 027
69 Total des montants 288 135 3 527 238 286 198 3 462 052 574 333 6 989 290
70 Crédits d’impôt non remboursables 288 135 705 448 286 198 692 410 574 333 1 397 858
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 676 324 25 12 701 336
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 2 1 6 3 8 4
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 472 1 082 614 1 171 1 086 2 253
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 74 677 1 861 59 915 1 375 134 592 3 236
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 29 385 13 604 20 134 4 981 49 519 18 586
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 288 253 722 526 286 206 699 947 574 459 1 422 473
45 à 49 ans
Hommes Femmes Total
Tableaux statistiques 71
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 281 264 3 025 384 272 045 1 906 350 553 309 4 931 734
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 2 468 429 1 244 185 3 712 614
79 Crédit d’impôt pour dividendes 42 619 87 425 34 665 32 972 77 284 120 397
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 1 706 3 828 1 465 3 091 3 171 6 919
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 25 977 12 663 21 148 8 724 47 125 21 387
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 35 693 47 186 12 433 13 057 48 126 60 243
83 Impôt à payer 229 442 2 125 772 208 885 1 215 302 438 327 3 341 075
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 17 110 582 11 241 382 28 351 964
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 35 195 7 350 33 376 6 103 68 571 13 452
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 1 628 4 633 1 730 3 380 3 358 8 013
87 Impôts spéciaux 1 398 106 715 43 2 113 149
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 26 177 49 495 25 687 41 829 51 864 91 324
89 Cotisation au Fonds des services de santé 41 878 8 977 29 632 5 468 71 510 14 445
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 54 829 25 909 44 009 18 826 98 838 44 735
91 Contribution santé 242 462 48 492 239 765 47 953 482 227 96 445
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 255 136 2 271 315 252 820 1 339 287 507 956 3 610 602
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 225 949 1 987 814 216 223 1 160 106 442 172 3 147 920
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 836 971 102 88 938 1 059
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 362 373 3 222 4 239 3 584 4 612
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 85 445 14 145 92 039 7 077 177 484 21 222
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 11 504 177 040 8 571 107 493 20 075 284 534
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 6 470 53 664 5 050 30 646 11 520 84 310
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 31 599 19 010 24 907 14 804 56 506 33 814
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 23 728 22 847 22 259 20 101 45 987 42 948
101 Cotisation payée en trop au RQAP 70 995 933 77 837 388 148 832 1 320
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 8 873 2 725 8 896 1 049 17 769 3 775
104 Autres crédits d’impôt 13 572 8 375 17 236 8 374 30 808 16 749
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 250 480 2 285 957 238 829 1 354 187 489 309 3 640 144
106 Compensation financière pour maintien à domicile
107 SOLDE À PAYER 100 792 227 539 115 515 139 490 216 307 367 029
108 Somme jointe 15 928 51 579 16 131 27 423 32 059 79 002
109 REMBOURSEMENT 164 795 –242 116 148 750 –154 352 313 545 –396 468
110 Remboursement anticipé 7 743 7 683 7 728 6 897 15 471 14 581
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 15 153 32 737 136 249 270 130 151 402 302 867
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 92 306 59 130 86 267 56 630 178 573 115 760
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 274 209 1 980 948 268 051 844 214 542 260 2 825 162
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 273 884 2 013 685 250 679 1 114 344 524 563 3 128 029
TotalComposantes
45 à 49 ans
Hommes Femmes
Statistiques fiscales des particuliers 72 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 247 522 225 299 472 821
2 Contribuables non imposables 65 232 89 218 154 450
3 Tous les contribuables 312 754 314 517 627 271
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 247 731 15 428 315 239 757 10 176 114 487 488 25 604 429
5 Correction des revenus d’emploi 17 932 –2 457 700 82 18 632 –2 374
6 Autres revenus d’emploi 17 293 127 291 12 907 95 828 30 200 223 120
7 Prestations d’assurance parentale 517 2 803 89 689 606 3 491
8 Prestations d’assurance emploi 44 809 284 235 37 224 180 434 82 033 464 668
9 Pension de sécurité de la vieillesse 1 2 5 3 6
10 Prestations du RRQ ou du RPC 8 164 73 437 14 616 129 167 22 780 202 604
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 11 185 300 898 10 298 203 254 21 483 504 152
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 1 465 11 691 12 925 150 109 14 390 161 801
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 53 275 1 121 207 45 326 394 769 98 601 1 515 976
14 Intérêts et autres revenus de placement 69 762 161 501 71 527 118 538 141 289 280 039
15 Revenus de location 29 343 127 756 21 973 61 310 51 316 189 066
16 Gains en capital imposables 23 922 251 777 23 502 126 593 47 424 378 369
17 Pension alimentaire reçue 70 372 2 134 29 895 2 204 30 267
18 Prestations d’assistance sociale 26 885 193 631 24 319 179 966 51 204 373 597
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 17 584 217 587 9 664 83 984 27 248 301 571
20 Autres revenus 51 586 371 509 46 641 276 687 98 227 648 195
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 28 530 502 572 24 319 335 508 52 849 838 080
22 Revenus nets d’agriculture 4 765 41 539 2 080 11 499 6 845 53 037
23 Revenus nets de pêche 194 4 554 25 158 219 4 712
24 Revenus nets de profession 6 652 942 363 6 016 395 881 12 668 1 338 244
25 Revenus nets de travail à la commission 2 720 82 128 2 164 45 520 4 884 127 648
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 28 210 12 37 40 246
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 1 427 11 485 584 5 527 2 011 17 011
28 Revenus d’entreprise 43 714 1 585 321 35 205 794 123 78 919 2 379 444
29 REVENU TOTAL 312 754 20 256 818 314 517 13 001 413 627 271 33 258 231
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 271 058 271 091 258 999 248 877 530 057 519 968
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 103 128 390 225 114 302 369 031 217 430 759 256
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 15 301 77 953 8 011 20 971 23 312 98 924
33 Déduction pour REER 131 371 829 951 118 953 531 088 250 324 1 361 039
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 2 371 34 260 83 585 2 454 34 844
35 Frais de déménagement 411 3 461 273 1 579 684 5 040
36 Frais financiers et frais d’intérêts 14 451 61 482 9 617 23 771 24 068 85 253
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 300 8 170 123 2 339 423 10 510
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 2 427 8 648 1 400 4 829 3 827 13 477
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 1 039 12 183 427 3 137 1 466 15 320
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 30 816 31 023 26 197 20 949 57 013 51 972
41 Autres déductions 30 711 216 882 22 367 133 692 53 078 350 574
42 Report du rajustement des frais de placement 2 094 5 505 1 086 1 175 3 180 6 680
43 Rajustement des frais de placement 4 567 12 270 2 559 3 555 7 126 15 826
44 Total des déductions : calcul du revenu net 277 820 1 938 565 266 526 1 358 468 544 346 3 297 032
45 REVENU NET 308 061 18 333 572 299 401 11 650 500 607 462 29 984 071
Hommes Femmes Total
50 à 54 ans
Composantes
Tableaux statistiques 73
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Composantes
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 1 803 2 342 1 682 1 729 3 485 4 071
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 439 3 093 765 868 3 204 3 960
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 308 311 18 339 006 299 556 11 653 096 607 867 29 992 103
49 Déductions pour investissements stratégiques 1 621 15 016 573 3 771 2 194 18 787
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 885 7 751 642 14 167 1 527 21 918
51 Pertes nettes en capital d’autres années 6 256 14 614 4 953 6 807 11 209 21 421
52 Déduction pour gains en capital 1 384 90 999 655 32 763 2 039 123 762
53 Déduction pour Indien 856 30 451 970 30 892 1 826 61 343
54 Déductions pour certains revenus 18 455 222 609 10 816 89 801 29 271 312 410
55 Déductions diverses 3 545 111 170 1 955 26 052 5 500 137 222
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 31 342 492 609 19 833 204 253 51 175 696 863
57 REVENU IMPOSABLE 304 865 17 850 150 297 472 11 450 805 602 337 29 300 954
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 312 435 3 403 620 314 409 3 427 223 626 844 6 830 843
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 11 232 46 252 7 006 25 929 18 238 72 180
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 36 493 44 378 42 393 53 555 78 886 97 933
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 19 063 61 525 13 401 42 089 32 464 103 614
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 121 799 100 994 112 330 83 219 234 129 184 213
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 4 096 10 166 3 841 9 532 7 937 19 698
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 621 830 682 863 1 303 1 693
65 Frais médicaux 127 235 242 850 92 469 170 597 219 704 413 447
66 Frais de scolarité ou d’examen 4 597 5 703 7 881 7 967 12 478 13 671
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 1 721 918 2 168 910 3 889 1 828
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 30 884 66 977 19 597 40 614 50 481 107 591
69 Total des montants 312 449 3 891 727 314 414 3 810 653 626 863 7 702 380
70 Crédits d’impôt non remboursables 312 449 778 345 314 414 762 131 626 863 1 540 476
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 511 245 14 7 525 252
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 5 2 1 6 3
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 356 805 389 694 745 1 499
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 87 882 2 250 69 740 1 642 157 622 3 892
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 36 179 16 321 24 278 6 089 60 457 22 410
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 312 487 798 004 314 416 770 562 626 903 1 568 566
50 à 54 ans
Hommes Femmes Total
Statistiques fiscales des particuliers 74 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 304 860 3 348 231 297 465 2 004 522 602 325 5 352 753
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 3 246 566 1 793 269 5 039 835
79 Crédit d’impôt pour dividendes 53 077 107 221 45 075 37 555 98 152 144 776
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 3 039 6 913 2 672 5 700 5 711 12 613
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 37 538 20 252 30 568 14 153 68 106 34 405
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 40 272 54 118 14 577 14 605 54 849 68 723
83 Impôt à payer 247 522 2 329 886 225 299 1 243 145 472 821 3 573 031
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 16 861 573 9 914 337 26 775 910
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 36 974 8 019 31 963 5 777 68 937 13 797
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 827 1 552 810 913 1 637 2 465
87 Impôts spéciaux 949 81 600 45 1 549 126
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 27 954 54 272 24 422 39 381 52 376 93 653
89 Cotisation au Fonds des services de santé 50 874 11 133 39 163 6 457 90 037 17 590
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 59 579 28 910 51 600 22 589 111 179 51 499
91 Contribution santé 265 567 53 113 267 938 53 588 533 505 106 701
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 276 805 2 487 540 277 557 1 372 232 554 362 3 859 772
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 243 133 2 191 274 233 870 1 201 891 477 003 3 393 165
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 2 513 3 859 716 735 3 229 4 594
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 1 252 1 146 11 247 16 012 12 499 17 158
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 89 467 13 457 99 946 6 556 189 413 20 014
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 14 401 223 263 9 795 107 565 24 196 330 828
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 6 468 55 175 5 028 29 737 11 496 84 912
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 12 634 6 826 6 709 3 603 19 343 10 428
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 19 401 16 795 16 064 12 017 35 465 28 812
101 Cotisation payée en trop au RQAP 74 782 880 83 556 332 158 338 1 212
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 9 293 2 930 8 214 920 17 507 3 849
104 Autres crédits d’impôt 15 642 9 386 19 137 9 318 34 779 18 704
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 267 700 2 517 273 256 610 1 387 216 524 310 3 904 488
106 Compensation financière pour maintien à domicile
107 SOLDE À PAYER 107 250 249 367 130 713 146 724 237 963 396 091
108 Somme jointe 18 294 57 941 20 060 30 162 38 354 88 104
109 REMBOURSEMENT 179 092 –279 056 157 143 –161 661 336 235 –440 716
110 Remboursement anticipé 8 995 9 348 8 622 7 445 17 617 16 793
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 8 141 17 080 61 842 107 734 69 983 124 814
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 99 381 62 507 93 312 59 186 192 693 121 693
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 296 754 2 214 363 279 173 1 050 368 575 927 3 264 731
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 296 576 2 231 443 270 177 1 158 102 566 753 3 389 545
TotalHommes
50 à 54 ans
FemmesComposantes
Tableaux statistiques 75
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 224 683 201 727 426 410
2 Contribuables non imposables 67 302 93 860 161 162
3 Tous les contribuables 291 985 295 587 587 572
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 215 195 11 729 070 197 572 7 200 659 412 767 18 929 729
5 Correction des revenus d’emploi 14 606 2 035 547 109 15 153 2 144
6 Autres revenus d’emploi 15 633 134 292 10 746 89 345 26 379 223 637
7 Prestations d’assurance parentale 168 1 108 45 218 213 1 326
8 Prestations d’assurance emploi 41 128 273 788 30 684 151 080 71 812 424 868
9 Pension de sécurité de la vieillesse 6 23 10 65 16 88
10 Prestations du RRQ ou du RPC 13 603 130 056 23 248 210 189 36 851 340 245
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 50 492 1 644 933 49 646 1 257 797 100 138 2 902 730
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 5 458 47 454 32 394 392 623 37 852 440 077
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 55 135 1 085 285 46 319 334 943 101 454 1 420 228
14 Intérêts et autres revenus de placement 76 621 209 011 80 417 151 251 157 038 360 262
15 Revenus de location 27 136 151 915 20 297 70 979 47 433 222 894
16 Gains en capital imposables 26 268 299 860 25 433 133 465 51 701 433 325
17 Pension alimentaire reçue 74 710 2 088 33 280 2 162 33 990
18 Prestations d’assistance sociale 26 664 207 791 24 735 194 310 51 399 402 101
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 16 222 223 939 8 240 80 976 24 462 304 915
20 Autres revenus 54 197 490 839 49 695 371 101 103 892 861 940
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 26 252 457 261 19 888 245 678 46 140 702 939
22 Revenus nets d’agriculture 4 804 34 994 1 827 7 896 6 631 42 890
23 Revenus nets de pêche 168 3 521 12 100 180 3 621
24 Revenus nets de profession 7 436 1 019 704 5 446 303 216 12 882 1 322 920
25 Revenus nets de travail à la commission 2 782 73 378 1 792 38 331 4 574 111 709
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 25 364 17 429 42 793
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 1 572 9 816 575 1 935 2 147 11 751
28 Revenus d’entreprise 42 284 1 599 431 29 580 597 581 71 864 2 197 012
29 REVENU TOTAL 291 985 18 230 698 295 587 11 269 971 587 572 29 500 668
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 231 578 223 555 209 535 191 181 441 113 414 736
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 82 478 296 645 85 515 262 213 167 993 558 858
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 12 830 62 166 6 217 15 790 19 047 77 957
33 Déduction pour REER 114 574 764 490 97 325 443 476 211 899 1 207 966
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 2 426 40 383 52 546 2 478 40 929
35 Frais de déménagement 301 2 582 195 1 223 496 3 805
36 Frais financiers et frais d’intérêts 15 906 64 444 11 051 25 694 26 957 90 138
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 216 11 144 111 2 348 327 13 492
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 2 222 7 837 1 131 3 790 3 353 11 627
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 1 273 14 917 458 3 260 1 731 18 177
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 29 567 29 664 21 657 16 418 51 224 46 082
41 Autres déductions 44 671 556 290 26 393 273 078 71 064 829 368
42 Report du rajustement des frais de placement 1 953 4 610 976 1 487 2 929 6 098
43 Rajustement des frais de placement 4 171 11 491 2 445 3 689 6 616 15 181
44 Total des déductions : calcul du revenu net 247 133 2 067 236 223 762 1 236 815 470 895 3 304 051
45 REVENU NET 287 542 16 182 763 280 452 10 041 104 567 994 26 223 867
Hommes Femmes
55 à 59 ans
Composantes Total
Statistiques fiscales des particuliers 76 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Composantes
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 1 594 2 406 1 310 1 707 2 904 4 114
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 692 838 228 276 920 1 114
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 287 626 16 186 007 280 533 10 043 088 568 159 26 229 095
49 Déductions pour investissements stratégiques 1 485 13 422 523 2 768 2 008 16 190
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 817 5 926 486 3 548 1 303 9 474
51 Pertes nettes en capital d’autres années 7 113 23 684 5 644 9 340 12 757 33 025
52 Déduction pour gains en capital 1 428 90 202 702 35 573 2 130 125 776
53 Déduction pour Indien 626 22 548 750 25 200 1 376 47 748
54 Déductions pour certains revenus 16 665 226 373 8 791 83 576 25 456 309 950
55 Déductions diverses 3 239 107 677 1 858 22 680 5 097 130 357
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 29 709 489 832 18 080 182 687 47 789 672 519
57 REVENU IMPOSABLE 284 589 15 699 878 278 961 9 861 597 563 550 25 561 474
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 291 703 3 179 664 295 487 3 222 063 587 190 6 401 727
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 9 901 44 563 5 606 23 913 15 507 68 476
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 45 398 63 556 54 692 77 573 100 090 141 129
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 11 089 38 158 6 068 20 047 17 157 58 204
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 103 532 81 335 88 201 61 181 191 733 142 516
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 5 015 12 450 4 705 11 673 9 720 24 122
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 648 973 694 902 1 342 1 876
65 Frais médicaux 124 375 249 688 88 015 164 792 212 390 414 480
66 Frais de scolarité ou d’examen 3 106 3 311 5 167 4 555 8 273 7 866
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 772 448 1 070 493 1 842 940
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 16 685 42 828 8 633 21 204 25 318 64 032
69 Total des montants 291 714 3 627 862 295 493 3 560 581 587 207 7 188 443
70 Crédits d’impôt non remboursables 291 714 725 572 295 493 712 116 587 207 1 437 689
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 317 152 6 3 323 155
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 5 2 4 2 9 4
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 232 517 125 219 357 736
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 85 740 2 228 65 962 1 590 151 702 3 817
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 36 127 15 551 24 069 6 986 60 196 22 537
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 291 732 744 032 295 494 720 906 587 226 1 464 938
55 à 59 ans
Hommes Femmes Total
Tableaux statistiques 77
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 284 590 2 932 157 278 955 1 707 865 563 545 4 640 022
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 3 911 648 2 064 295 5 975 943
79 Crédit d’impôt pour dividendes 54 928 107 174 46 105 32 435 101 033 139 608
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 4 027 9 242 3 211 6 976 7 238 16 218
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 37 175 21 568 28 982 14 733 66 157 36 301
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 41 602 54 833 14 422 13 142 56 024 67 976
83 Impôt à payer 224 683 1 956 867 201 727 1 008 723 426 410 2 965 590
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 13 933 474 7 287 248 21 220 721
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 34 104 7 459 25 722 4 487 59 826 11 945
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 439 721 324 330 763 1 051
87 Impôts spéciaux 629 84 426 39 1 055 123
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 26 552 51 854 20 100 31 611 46 652 83 465
89 Cotisation au Fonds des services de santé 81 780 16 067 73 303 10 920 155 083 26 987
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 60 584 30 229 63 028 28 849 123 612 59 077
91 Contribution santé 246 866 49 373 250 234 50 047 497 100 99 420
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 256 431 2 113 127 256 936 1 135 253 513 367 3 248 380
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 222 410 1 820 353 209 223 959 552 431 633 2 779 906
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 18 828 29 641 6 496 6 545 25 324 36 187
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 4 769 4 700 27 982 41 296 32 751 45 996
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 83 774 10 876 89 708 5 626 173 482 16 502
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 16 071 247 061 10 257 93 516 26 328 340 578
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 4 830 38 383 3 252 16 114 8 082 54 497
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 788 2 241 1 034 691 4 822 2 932
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 13 139 9 581 9 093 4 867 22 232 14 448
101 Cotisation payée en trop au RQAP 65 159 639 69 134 248 134 293 887
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 7 687 2 335 6 406 650 14 093 2 985
104 Autres crédits d’impôt 14 964 8 564 17 291 8 252 32 255 16 817
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 244 501 2 115 092 234 055 1 124 268 478 556 3 239 360
106 Compensation financière pour maintien à domicile
107 SOLDE À PAYER 106 238 249 237 130 864 146 040 237 102 395 278
108 Somme jointe 21 249 74 688 24 472 31 771 45 721 106 459
109 REMBOURSEMENT 157 993 –251 085 134 724 –134 985 292 717 –386 070
110 Remboursement anticipé 8 974 9 087 8 068 6 840 17 042 15 926
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 2 960 6 357 13 451 23 005 16 411 29 361
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 96 501 60 961 90 576 57 286 187 077 118 247
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 275 201 1 866 829 249 520 913 971 524 721 2 780 800
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 275 107 1 873 186 247 317 936 975 522 424 2 810 162
55 à 59 ans
Composantes Hommes Femmes Total
Statistiques fiscales des particuliers 78 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 185 593 159 785 345 378
2 Contribuables non imposables 65 935 98 581 164 516
3 Tous les contribuables 251 528 258 366 509 894
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 148 382 5 884 997 116 686 2 949 816 265 068 8 834 813
5 Correction des revenus d’emploi 10 000 4 807 344 107 10 344 4 914
6 Autres revenus d’emploi 10 332 98 774 6 258 51 398 16 590 150 172
7 Prestations d’assurance parentale 79 511 44 133 123 644
8 Prestations d’assurance emploi 29 797 207 924 18 533 93 423 48 330 301 347
9 Pension de sécurité de la vieillesse 34 236 59 284 93 520
10 Prestations du RRQ ou du RPC 162 349 1 026 291 185 838 992 022 348 187 2 018 312
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 99 961 3 059 938 92 837 2 147 761 192 798 5 207 699
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 10 343 86 234 46 125 516 935 56 468 603 169
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 51 280 891 393 43 324 295 147 94 604 1 186 541
14 Intérêts et autres revenus de placement 75 851 230 465 81 534 168 057 157 385 398 523
15 Revenus de location 22 996 161 974 16 492 71 675 39 488 233 649
16 Gains en capital imposables 25 279 292 198 24 599 135 738 49 878 427 937
17 Pension alimentaire reçue 65 677 1 863 28 568 1 928 29 245
18 Prestations d’assistance sociale 22 021 146 105 22 332 158 705 44 353 304 810
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 17 115 238 495 30 896 186 218 48 011 424 712
20 Autres revenus 52 706 447 272 45 520 330 241 98 226 777 513
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 21 460 318 239 14 269 155 324 35 729 473 563
22 Revenus nets d’agriculture 4 305 18 161 1 305 5 235 5 610 23 395
23 Revenus nets de pêche 132 2 592 20 105 152 2 697
24 Revenus nets de profession 6 922 699 855 3 798 159 445 10 720 859 300
25 Revenus nets de travail à la commission 2 418 57 803 1 337 25 269 3 755 83 071
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 61 3 542 21 580 82 4 122
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 1 516 23 646 492 2 835 2 008 26 482
28 Revenus d’entreprise 36 160 1 123 853 21 330 348 756 57 490 1 472 610
29 REVENU TOTAL 251 528 13 901 894 258 366 8 474 854 509 894 22 376 749
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 151 574 130 846 120 502 94 775 272 076 225 621
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 37 204 116 513 33 814 83 581 71 018 200 093
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 8 194 38 311 3 046 7 261 11 240 45 572
33 Déduction pour REER 69 051 470 959 51 303 228 872 120 354 699 832
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 2 193 34 813 40 271 2 233 35 084
35 Frais de déménagement 156 1 089 91 383 247 1 472
36 Frais financiers et frais d’intérêts 15 286 58 248 10 831 25 789 26 117 84 037
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 214 4 986 97 1 786 311 6 772
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 1 628 5 479 867 2 869 2 495 8 348
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 1 161 11 157 419 2 553 1 580 13 709
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 24 369 22 759 14 804 10 053 39 173 32 813
41 Autres déductions 61 366 764 176 29 287 283 618 90 653 1 047 794
42 Report du rajustement des frais de placement 1 649 5 559 814 911 2 463 6 470
43 Rajustement des frais de placement 3 379 9 029 1 989 2 318 5 368 11 347
44 Total des déductions : calcul du revenu net 188 692 1 655 866 146 535 740 404 335 227 2 396 270
45 REVENU NET 249 620 12 255 340 254 561 7 738 390 504 181 19 993 730
Hommes Femmes Total
60 à 64 ans
Composantes
Tableaux statistiques 79
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Composantes
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 1 191 2 436 944 1 068 2 135 3 504
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 215 264 85 103 300 367
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 249 654 12 258 041 254 579 7 739 561 504 233 19 997 602
49 Déductions pour investissements stratégiques 1 086 9 175 372 1 723 1 458 10 898
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 688 5 751 316 1 947 1 004 7 699
51 Pertes nettes en capital d’autres années 7 241 22 573 5 931 9 451 13 172 32 024
52 Déduction pour gains en capital 1 448 86 869 604 27 066 2 052 113 935
53 Déduction pour Indien 462 14 933 516 14 068 978 29 001
54 Déductions pour certains revenus 17 295 239 236 31 074 186 811 48 369 426 047
55 Déductions diverses 3 342 87 877 2 672 15 064 6 014 102 941
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 29 836 466 414 40 012 256 131 69 848 722 545
57 REVENU IMPOSABLE 247 664 11 793 906 251 559 7 484 759 499 223 19 278 666
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 251 333 2 740 342 258 276 2 816 914 509 609 5 557 256
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 7 623 42 009 3 593 19 408 11 216 61 417
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 62 348 103 239 74 721 121 141 137 069 224 380
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 4 394 15 474 1 743 5 847 6 137 21 321
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 57 680 39 175 41 427 23 509 99 107 62 684
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 5 880 14 596 5 090 12 632 10 970 27 228
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 760 1 131 677 886 1 437 2 017
65 Frais médicaux 116 187 248 245 77 023 142 257 193 210 390 502
66 Frais de scolarité ou d’examen 2 039 1 771 3 559 2 171 5 598 3 943
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 323 200 370 205 693 405
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 5 669 15 169 2 171 5 887 7 840 21 056
69 Total des montants 251 342 3 137 336 258 279 3 112 058 509 621 6 249 394
70 Crédits d’impôt non remboursables 251 342 627 467 258 279 622 412 509 621 1 249 879
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 140 67 4 2 144 69
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 14 6 12 5 26 11
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 79 169 40 59 119 227
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 75 953 2 036 56 036 1 425 131 989 3 461
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 33 499 16 126 22 728 5 985 56 227 22 111
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 251 344 645 848 258 279 629 876 509 623 1 275 724
60 à 64 ans
TotalHommes Femmes
Statistiques fiscales des particuliers 80 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 247 661 2 161 090 251 559 1 275 289 499 220 3 436 379
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 4 098 633 2 247 279 6 345 913
79 Crédit d’impôt pour dividendes 51 134 87 290 43 117 29 121 94 251 116 412
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 3 208 7 250 2 448 5 189 5 656 12 439
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 18 767 11 257 12 519 6 491 31 286 17 748
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 38 104 42 979 10 571 7 503 48 675 50 482
83 Impôt à payer 185 593 1 364 431 159 785 696 166 345 378 2 060 597
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 10 393 353 4 941 168 15 334 521
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 26 774 5 609 17 003 2 767 43 777 8 376
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 186 283 138 128 324 411
87 Impôts spéciaux 300 38 239 19 539 57
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 21 584 39 914 13 597 19 846 35 181 59 759
89 Cotisation au Fonds des services de santé 126 997 23 125 111 516 16 205 238 513 39 330
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 72 450 37 726 94 976 44 071 167 426 81 796
91 Contribution santé 211 424 42 285 218 682 43 736 430 106 86 021
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 219 363 1 513 764 222 914 823 106 442 277 2 336 869
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 184 705 1 200 874 162 236 587 673 346 941 1 788 547
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 37 058 55 489 11 166 10 406 48 224 65 896
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 8 742 8 140 38 255 51 284 46 997 59 424
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 62 261 6 551 56 763 3 405 119 024 9 956
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 19 516 232 057 12 318 81 329 31 834 313 386
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 2 691 18 686 1 663 6 234 4 354 24 920
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 053 644 195 121 1 248 765
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 7 446 4 057 4 359 1 579 11 805 5 636
101 Cotisation payée en trop au RQAP 43 321 324 39 215 122 82 536 445
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 1 1 1
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 4 807 1 388 2 739 260 7 546 1 648
104 Autres crédits d’impôt 11 660 6 451 12 418 5 820 24 078 12 271
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 203 369 1 423 683 189 696 727 421 393 065 2 151 104
106 Compensation financière pour maintien à domicile
107 SOLDE À PAYER 121 993 246 812 144 540 171 447 266 533 418 259
108 Somme jointe 27 514 64 343 31 854 43 591 59 368 107 934
109 REMBOURSEMENT 103 090 –156 635 84 435 –75 424 187 525 –232 060
110 Remboursement anticipé 6 797 6 328 5 715 4 144 12 512 10 472
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 923 2 205 1 789 3 534 2 712 5 739
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 93 547 59 259 89 025 57 162 182 572 116 420
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 235 006 1 290 427 208 239 627 689 443 245 1 918 116
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 234 977 1 292 632 207 908 631 223 442 885 1 923 855
60 à 64 ans
Composantes TotalHommes Femmes
Tableaux statistiques 81
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 131 843 116 625 248 468
2 Contribuables non imposables 79 188 104 523 183 711
3 Tous les contribuables 211 031 221 148 432 179
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 81 036 2 016 121 52 075 779 273 133 111 2 795 394
5 Correction des revenus d’emploi 5 042 2 760 104 72 5 146 2 833
6 Autres revenus d’emploi 4 091 27 286 1 985 9 690 6 076 36 976
7 Prestations d’assurance parentale 9 35 4 9 13 43
8 Prestations d’assurance emploi 12 732 91 449 5 937 30 316 18 669 121 766
9 Pension de sécurité de la vieillesse 201 594 1 158 800 213 293 1 227 171 414 887 2 385 972
10 Prestations du RRQ ou du RPC 202 199 1 373 908 206 510 1 084 407 408 709 2 458 314
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 118 353 2 534 019 100 936 1 568 653 219 289 4 102 672
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 11 881 82 630 48 750 489 484 60 631 572 114
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 45 398 855 568 38 924 248 803 84 322 1 104 372
14 Intérêts et autres revenus de placement 71 069 233 557 78 511 184 473 149 580 418 030
15 Revenus de location 18 402 157 165 12 161 67 565 30 563 224 730
16 Gains en capital imposables 22 527 275 500 22 274 102 163 44 801 377 662
17 Pension alimentaire reçue 28 203 1 200 18 132 1 228 18 334
18 Prestations d’assistance sociale 4 659 18 392 4 700 20 034 9 359 38 426
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 75 160 389 264 87 415 403 796 162 575 793 060
20 Autres revenus 41 639 349 834 33 820 241 071 75 459 590 905
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 13 985 146 055 7 103 53 382 21 088 199 437
22 Revenus nets d’agriculture 3 397 7 065 818 850 4 215 7 915
23 Revenus nets de pêche 78 1 321 7 41 85 1 362
24 Revenus nets de profession 5 098 411 010 2 037 57 577 7 135 468 586
25 Revenus nets de travail à la commission 1 668 30 113 814 12 426 2 482 42 539
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 75 4 044 14 235 89 4 279
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 1 328 38 550 396 1 661 1 724 40 211
28 Revenus d’entreprise 25 226 638 143 11 349 126 177 36 575 764 319
29 REVENU TOTAL 211 031 10 204 385 221 148 6 601 092 432 179 16 805 477
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 74 784 51 295 48 786 28 628 123 570 79 923
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 10 385 25 657 7 539 14 908 17 924 40 565
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 3 760 17 850 1 068 2 395 4 828 20 244
33 Déduction pour REER 28 858 222 372 18 333 87 310 47 191 309 682
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 1 508 22 915 33 252 1 541 23 167
35 Frais de déménagement 53 347 24 127 77 474
36 Frais financiers et frais d’intérêts 13 916 51 997 9 974 24 488 23 890 76 485
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 146 6 978 68 3 158 214 10 137
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 1 088 3 364 664 2 040 1 752 5 404
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 1 020 9 997 369 2 101 1 389 12 098
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 14 484 12 813 6 521 3 923 21 005 16 736
41 Autres déductions 73 397 711 602 26 325 229 354 99 722 940 956
42 Report du rajustement des frais de placement 1 265 2 873 597 789 1 862 3 662
43 Rajustement des frais de placement 2 646 5 704 1 433 1 801 4 079 7 506
44 Total des déductions : calcul du revenu net 125 260 1 134 356 75 754 397 672 201 014 1 532 028
45 REVENU NET 210 403 9 080 096 220 340 6 206 636 430 743 15 286 732
TotalHommes FemmesComposantes
65 à 69 ans
Statistiques fiscales des particuliers 82 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Composantes
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 949 1 470 808 859 1 757 2 329
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 69 79 54 58 123 137
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 210 414 9 081 644 220 341 6 207 554 430 755 15 289 198
49 Déductions pour investissements stratégiques 702 8 397 235 1 600 937 9 997
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 437 6 208 213 1 301 650 7 510
51 Pertes nettes en capital d’autres années 6 873 30 033 5 976 10 248 12 849 40 281
52 Déduction pour gains en capital 1 057 54 310 441 16 649 1 498 70 959
53 Déduction pour Indien 319 7 801 395 7 976 714 15 776
54 Déductions pour certains revenus 75 182 389 301 87 457 403 874 162 639 793 175
55 Déductions diverses 4 923 31 938 4 468 12 722 9 391 44 661
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 85 554 527 988 95 938 454 372 181 492 982 361
57 REVENU IMPOSABLE 210 158 8 555 203 220 099 5 753 754 430 257 14 308 957
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 210 883 2 299 647 221 062 2 411 115 431 945 4 710 762
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 4 900 19 873 2 321 9 537 7 221 29 410
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 142 996 481 513 133 209 433 636 276 205 915 149
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 1 477 5 143 422 1 305 1 899 6 448
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 24 630 14 104 13 016 5 868 37 646 19 972
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 5 202 12 915 4 345 10 788 9 547 23 703
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 845 1 452 667 1 235 1 512 2 687
65 Frais médicaux 105 039 228 523 67 240 124 362 172 279 352 885
66 Frais de scolarité ou d’examen 1 230 705 2 241 973 3 471 1 678
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 99 57 96 79 195 136
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 1 516 4 253 360 1 011 1 876 5 263
69 Total des montants 210 902 3 028 447 221 073 2 980 841 431 975 6 009 288
70 Crédits d’impôt non remboursables 210 902 605 689 221 073 596 168 431 975 1 201 858
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 69 33 69 33
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 47 541 20 245 26 918 11 231 74 459 31 476
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 28 36 13 7 41 43
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 62 295 1 762 44 456 1 211 106 751 2 973
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 30 399 13 530 20 606 6 120 51 005 19 650
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 210 902 641 283 221 069 614 726 431 971 1 256 009
65 à 69 ans
Hommes Femmes Total
Tableaux statistiques 83
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 210 159 1 548 807 220 099 965 097 430 258 2 513 904
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 4 191 616 2 176 246 6 367 862
79 Crédit d’impôt pour dividendes 45 259 86 407 38 790 25 621 84 049 112 028
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 2 133 4 687 1 700 3 569 3 833 8 256
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 2 1 5 2 7 4
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 25 268 19 221 9 480 4 888 34 748 24 108
83 Impôt à payer 131 843 836 049 116 625 415 060 248 468 1 251 109
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 6 679 227 2 461 84 9 140 311
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 15 474 3 157 7 425 1 118 22 899 4 275
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 31 47 3 2 34 49
87 Impôts spéciaux 19 12 18 4 37 16
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 12 590 22 658 5 823 8 011 18 413 30 668
89 Cotisation au Fonds des services de santé 120 323 18 822 98 479 12 285 218 802 31 108
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 147 972 74 255 150 256 66 917 298 228 141 171
91 Contribution santé 189 111 37 822 199 192 39 838 388 303 77 661
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 192 176 993 049 200 242 543 319 392 418 1 536 368
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 136 485 634 624 111 908 291 036 248 393 925 660
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 43 326 48 842 9 210 5 849 52 536 54 691
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 9 411 7 084 37 999 44 000 47 410 51 084
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 31 768 3 090 22 452 1 281 54 220 4 371
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 23 931 215 816 15 848 80 849 39 779 296 665
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 1 248 6 764 688 1 849 1 936 8 613
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 300 188 65 61 365 249
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 940 468 429 120 1 369 588
101 Cotisation payée en trop au RQAP 20 599 149 15 106 47 35 705 196
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 7 6 9 7
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 2 307 680 858 86 3 165 766
104 Autres crédits d’impôt 5 362 3 507 5 549 3 375 10 911 6 882
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 150 993 823 528 138 601 416 862 289 594 1 240 390
106 Compensation financière pour maintien à domicile
107 SOLDE À PAYER 133 689 254 506 153 862 167 018 287 551 421 525
108 Somme jointe 32 491 82 937 37 084 44 958 69 575 127 894
109 REMBOURSEMENT 61 020 –84 865 48 274 –40 434 109 294 –125 299
110 Remboursement anticipé 4 952 3 938 4 298 2 758 9 250 6 695
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 319 804 511 1 240 830 2 044
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 93 870 62 258 88 960 59 089 182 830 121 346
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 193 741 768 144 175 974 351 084 369 715 1 119 227
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 193 728 768 948 175 875 352 323 369 603 1 121 271
65 à 69 ans
Composantes Hommes Femmes Total
Statistiques fiscales des particuliers 84 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 79 613 75 277 154 890
2 Contribuables non imposables 69 470 88 640 158 110
3 Tous les contribuables 149 083 163 917 313 000
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 38 097 599 562 20 647 174 086 58 744 773 648
5 Correction des revenus d’emploi 1 976 929 41 65 2 017 994
6 Autres revenus d’emploi 1 391 7 562 627 2 178 2 018 9 739
7 Prestations d’assurance parentale 3 6 3 1 6 8
8 Prestations d’assurance emploi 3 097 20 403 1 146 5 540 4 243 25 942
9 Pension de sécurité de la vieillesse 147 045 932 184 162 244 1 030 988 309 289 1 963 172
10 Prestations du RRQ ou du RPC 145 531 1 019 646 149 412 801 028 294 943 1 820 674
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 100 963 2 025 015 89 621 1 272 791 190 584 3 297 806
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 7 667 50 843 35 518 358 904 43 185 409 747
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 31 785 534 932 28 302 199 975 60 087 734 907
14 Intérêts et autres revenus de placement 56 137 181 415 66 225 164 189 122 362 345 604
15 Revenus de location 13 317 131 167 8 686 50 953 22 003 182 120
16 Gains en capital imposables 16 366 188 343 16 544 72 779 32 910 261 122
17 Pension alimentaire reçue 20 146 780 11 017 800 11 163
18 Prestations d’assistance sociale 400 2 778 482 3 582 882 6 360
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 62 000 265 338 77 218 364 460 139 218 629 798
20 Autres revenus 19 922 152 381 17 037 77 869 36 959 230 250
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 6 498 59 053 2 654 16 129 9 152 75 182
22 Revenus nets d’agriculture 2 195 1 282 462 2 482 2 657 3 763
23 Revenus nets de pêche 17 197 1 18 197
24 Revenus nets de profession 2 652 173 134 766 14 706 3 418 187 840
25 Revenus nets de travail à la commission 843 13 658 346 3 501 1 189 17 159
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 49 2 646 5 256 54 2 902
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 870 19 873 324 996 1 194 20 869
28 Revenus d’entreprise 12 980 269 844 4 704 38 086 17 684 307 931
29 REVENU TOTAL 149 083 6 381 917 163 917 4 628 223 313 000 11 010 140
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 29 137 16 056 16 176 7 105 45 313 23 161
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 1 721 3 249 902 1 190 2 623 4 439
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 1 382 5 979 321 833 1 703 6 812
33 Déduction pour REER 6 168 53 267 3 013 13 831 9 181 67 098
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 899 14 149 12 78 911 14 227
35 Frais de déménagement 26 72 4 5 30 77
36 Frais financiers et frais d’intérêts 9 879 35 925 7 529 19 233 17 408 55 158
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 79 4 848 30 213 109 5 061
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 609 1 841 409 1 182 1 018 3 023
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 705 5 897 305 1 938 1 010 7 834
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 6 316 5 292 2 237 1 208 8 553 6 500
41 Autres déductions 51 706 520 154 15 344 144 197 67 050 664 351
42 Report du rajustement des frais de placement 711 1 971 358 409 1 069 2 380
43 Rajustement des frais de placement 1 573 3 537 827 816 2 400 4 353
44 Total des déductions : calcul du revenu net 71 112 665 166 34 208 190 604 105 320 855 770
45 REVENU NET 148 665 5 721 492 163 361 4 438 264 312 026 10 159 757
Hommes Femmes TotalComposantes
70 à 74 ans
Tableaux statistiques 85
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Composantes
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 568 1 353 480 660 1 048 2 012
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 16 18 19 19 35 37
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 148 668 5 722 863 163 368 4 438 943 312 036 10 161 806
49 Déductions pour investissements stratégiques 400 4 947 155 965 555 5 912
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 194 2 016 77 1 189 271 3 206
51 Pertes nettes en capital d’autres années 4 967 16 800 4 602 8 632 9 569 25 431
52 Déduction pour gains en capital 653 32 133 271 8 617 924 40 750
53 Déduction pour Indien 171 2 809 200 2 396 371 5 205
54 Déductions pour certains revenus 61 991 265 293 77 203 364 392 139 194 629 685
55 Déductions diverses 4 502 16 750 4 291 10 165 8 793 26 915
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 69 732 340 748 83 852 396 357 153 584 737 105
57 REVENU IMPOSABLE 148 547 5 382 999 163 263 4 042 962 311 810 9 425 961
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 148 982 1 625 100 163 874 1 787 881 312 856 3 412 981
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 1 289 3 952 664 2 545 1 953 6 497
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 116 211 457 677 108 092 378 060 224 303 835 737
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 448 1 381 138 391 586 1 772
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 9 084 4 724 3 318 1 222 12 402 5 946
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 4 478 11 123 3 584 8 901 8 062 20 024
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 617 1 240 445 987 1 062 2 227
65 Frais médicaux 77 608 176 664 51 217 94 780 128 825 271 444
66 Frais de scolarité ou d’examen 561 276 1 087 361 1 648 637
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 21 19 16 9 37 28
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 357 1 110 69 115 426 1 225
69 Total des montants 148 991 2 275 362 163 879 2 270 162 312 870 4 545 524
70 Crédits d’impôt non remboursables 148 991 455 072 163 879 454 032 312 870 909 105
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 17 8 17 8
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 16 112 6 764 7 383 3 031 23 495 9 795
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 8 5 3 11 5
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 43 953 1 309 32 745 946 76 698 2 256
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 23 859 11 205 17 047 5 979 40 906 17 184
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 148 990 474 354 163 878 463 986 312 868 938 340
70 à 74 ans
Hommes Femmes Total
Statistiques fiscales des particuliers 86 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 148 547 965 753 163 261 680 415 311 808 1 646 168
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 2 942 406 1 503 166 4 445 573
79 Crédit d’impôt pour dividendes 31 694 54 996 28 208 21 330 59 902 76 325
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 1 176 2 540 938 1 913 2 114 4 453
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 1 1 1 1
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 12 670 7 025 6 784 3 173 19 454 10 198
83 Impôt à payer 79 613 476 383 75 277 273 612 154 890 749 995
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 2 980 101 938 32 3 918 133
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 6 600 1 306 2 502 349 9 102 1 655
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 3 124 4 810 5 371 7 820 8 495 12 630
87 Impôts spéciaux 8 2 6 11 14 13
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 5 341 9 420 1 959 2 481 7 300 11 901
89 Cotisation au Fonds des services de santé 83 480 12 933 70 069 9 160 153 549 22 093
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 118 931 60 269 117 058 50 393 235 989 110 662
91 Contribution santé 137 462 27 492 147 996 29 599 285 458 57 092
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 139 096 592 716 149 207 373 458 288 303 966 174
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 89 318 342 641 72 211 159 632 161 529 502 273
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 31 700 36 495 4 793 2 944 36 493 39 439
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 5 730 3 968 25 648 29 998 31 378 33 966
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 10 230 962 5 976 321 16 206 1 283
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 19 454 171 294 14 291 76 490 33 745 247 785
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 497 2 511 268 473 765 2 984
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 80 50 15 4 95 54
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 153 74 126 41 279 115
101 Cotisation payée en trop au RQAP 7 354 58 4 375 15 11 729 73
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 20 749 7 596 31 044 12 350 51 793 19 946
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 826 190 190 23 1 016 213
104 Autres crédits d’impôt 3 033 2 233 3 244 2 183 6 277 4 416
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 107 906 495 082 106 519 278 587 214 425 773 669
106 Compensation financière pour maintien à domicile 1 1 5 2 6 2
107 SOLDE À PAYER 94 000 158 581 115 320 122 745 209 320 281 326
108 Somme jointe 24 016 53 224 29 379 35 114 53 395 88 338
109 REMBOURSEMENT 47 032 –60 844 36 974 –27 753 84 006 –88 596
110 Remboursement anticipé 3 887 3 137 3 438 2 159 7 325 5 296
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 123 320 195 533 318 853
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 79 091 56 737 77 053 52 751 156 144 109 488
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 137 752 409 182 131 469 205 727 269 221 614 909
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 137 747 409 502 131 429 206 260 269 176 615 762
Hommes Femmes Total
70 à 74 ans
Composantes
Tableaux statistiques 87
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 109 064 122 870 231 934
2 Contribuables non imposables 130 595 236 275 366 870
3 Tous les contribuables 239 659 359 145 598 804
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 46 440 292 941 19 954 84 691 66 394 377 632
5 Correction des revenus d’emploi 1 158 808 49 121 1 207 929
6 Autres revenus d’emploi 1 051 6 526 563 1 925 1 614 8 451
7 Prestations d’assurance parentale 3 14 4 27 7 41
8 Prestations d’assurance emploi 837 4 755 254 1 178 1 091 5 932
9 Pension de sécurité de la vieillesse 237 538 1 470 764 357 131 2 219 107 594 669 3 689 870
10 Prestations du RRQ ou du RPC 231 839 1 729 119 311 338 1 790 995 543 177 3 520 113
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 173 974 3 151 564 196 369 2 418 943 370 343 5 570 507
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 9 545 60 720 42 106 404 552 51 651 465 272
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 49 306 952 017 58 243 483 296 107 549 1 435 312
14 Intérêts et autres revenus de placement 120 963 443 077 187 302 620 720 308 265 1 063 797
15 Revenus de location 20 158 218 510 16 541 99 396 36 699 317 906
16 Gains en capital imposables 27 002 412 052 35 812 400 512 62 814 812 564
17 Pension alimentaire reçue 27 221 980 12 485 1 007 12 706
18 Prestations d’assistance sociale 424 3 785 577 4 260 1 001 8 045
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 108 568 424 793 212 515 1 056 018 321 083 1 480 811
20 Autres revenus 19 493 87 716 24 422 68 393 43 915 156 109
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 3 978 45 448 1 469 5 807 5 447 51 256
22 Revenus nets d’agriculture 2 215 1 566 520 500 2 735 2 066
23 Revenus nets de pêche 10 35 3 218 13 253
24 Revenus nets de profession 1 876 88 389 420 6 281 2 296 94 670
25 Revenus nets de travail à la commission 583 5 274 190 984 773 6 258
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 78 2 400 27 529 105 2 930
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 1 151 21 931 607 2 314 1 758 24 245
28 Revenus d’entreprise 9 865 165 249 3 331 16 634 13 196 181 883
29 REVENU TOTAL 239 659 9 424 066 359 145 9 682 574 598 804 19 106 639
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 17 177 7 357 8 312 2 837 25 489 10 194
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 518 569 347 460 865 1 030
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 732 2 673 108 281 840 2 954
33 Déduction pour REER 683 5 554 142 324 825 5 878
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 1 344 17 569 9 47 1 353 17 616
35 Frais de déménagement 21 31 11 11 32 43
36 Frais financiers et frais d’intérêts 15 609 50 431 17 236 44 989 32 845 95 421
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 73 1 189 52 1 138 125 2 328
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 825 2 367 800 2 173 1 625 4 540
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 1 078 7 088 668 3 469 1 746 10 556
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 3 684 3 089 1 060 471 4 744 3 560
41 Autres déductions 72 432 683 967 23 753 208 746 96 185 892 713
42 Report du rajustement des frais de placement 916 3 521 604 2 179 1 520 5 700
43 Rajustement des frais de placement 1 533 2 146 1 072 1 203 2 605 3 348
44 Total des déductions : calcul du revenu net 87 738 783 261 42 658 265 923 130 396 1 049 184
45 REVENU NET 239 089 8 643 793 358 293 9 419 666 597 382 18 063 459
TotalHommes FemmesComposantes
75 ans et plus
Statistiques fiscales des particuliers 88 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Composantes
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 605 1 806 797 2 091 1 402 3 898
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 13 10 13 9 26 19
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 239 100 8 645 609 358 308 9 421 766 597 408 18 067 376
49 Déductions pour investissements stratégiques 431 6 711 272 2 397 703 9 108
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 211 10 678 100 934 311 11 612
51 Pertes nettes en capital d’autres années 7 974 29 961 9 436 23 296 17 410 53 257
52 Déduction pour gains en capital 817 45 880 501 21 970 1 318 67 850
53 Déduction pour Indien 193 2 992 221 2 056 414 5 048
54 Déductions pour certains revenus 108 462 424 566 212 371 1 055 662 320 833 1 480 227
55 Déductions diverses 8 962 27 157 12 157 33 120 21 119 60 278
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 121 291 547 944 225 953 1 139 436 347 244 1 687 380
57 REVENU IMPOSABLE 238 895 8 099 876 357 963 8 284 503 596 858 16 384 379
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 239 533 2 614 563 359 042 3 920 281 598 575 6 534 844
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 2 313 6 752 1 336 4 830 3 649 11 582
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 200 902 856 786 286 149 1 056 003 487 051 1 912 789
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 322 905 200 512 522 1 417
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 6 272 2 420 1 953 535 8 225 2 955
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 12 171 30 234 15 769 39 175 27 940 69 408
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 713 1 633 681 2 239 1 394 3 872
65 Frais médicaux 130 802 396 060 142 642 421 845 273 444 817 905
66 Frais de scolarité ou d’examen 455 211 783 248 1 238 459
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 18 9 10 3 28 12
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 177 619 60 187 237 806
69 Total des montants 239 555 3 896 698 359 072 5 436 197 598 627 9 332 895
70 Crédits d’impôt non remboursables 239 555 779 340 359 072 1 087 239 598 627 1 866 579
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 7 3 7 3
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 7 111 2 917 2 826 1 141 9 937 4 058
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 3 2 1 4 2
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 68 867 2 167 66 572 2 043 135 439 4 210
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 41 719 39 814 38 567 26 220 80 286 66 035
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 239 553 824 238 359 058 1 116 622 598 611 1 940 860
75 ans et plus
Hommes Femmes Total
Tableaux statistiques 89
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 238 895 1 452 110 357 961 1 413 153 596 856 2 865 263
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 3 691 459 2 075 197 5 766 656
79 Crédit d’impôt pour dividendes 49 175 98 442 58 099 53 070 107 274 151 512
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 1 441 3 077 1 169 2 411 2 610 5 488
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 4 2 4 2
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 17 436 9 373 8 724 4 212 26 160 13 585
83 Impôt à payer 109 064 630 990 122 870 498 004 231 934 1 128 994
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 1 612 55 483 16 2 095 71
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 3 709 719 1 144 136 4 853 855
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 29 959 69 548 69 760 159 488 99 719 229 037
87 Impôts spéciaux 8 3 19 6 27 8
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 3 019 5 218 863 924 3 882 6 142
89 Cotisation au Fonds des services de santé 130 948 19 649 131 533 17 830 262 481 37 479
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 196 028 96 479 255 727 98 351 451 755 194 830
91 Contribution santé 221 027 44 205 311 644 62 329 532 671 106 534
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 224 051 866 867 320 257 837 084 544 308 1 703 951
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 106 543 339 103 91 239 168 466 197 782 507 569
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 37 936 44 388 3 469 2 137 41 405 46 525
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 5 905 3 734 26 409 30 876 32 314 34 610
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 3 905 352 2 021 108 5 926 460
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 42 847 335 460 41 309 235 173 84 156 570 633
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 344 848 267 292 611 1 140
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 23 14 12 14 35 28
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 85 37 72 24 157 61
101 Cotisation payée en trop au RQAP 3 218 25 1 650 7 4 868 32
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 66 361 79 524 133 331 183 172 199 692 262 696
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 414 74 59 7 473 81
104 Autres crédits d’impôt 4 651 3 361 5 404 3 544 10 055 6 905
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 163 048 718 144 219 263 619 545 382 311 1 337 689
106 Compensation financière pour maintien à domicile 208 94 534 205 742 298
107 SOLDE À PAYER 154 494 252 712 254 595 280 839 409 089 533 551
108 Somme jointe 46 827 118 664 77 369 117 772 124 196 236 436
109 REMBOURSEMENT 71 461 –103 864 69 187 –63 227 140 648 –167 090
110 Remboursement anticipé 5 621 4 902 6 300 4 921 11 921 9 823
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 58 146 109 288 167 433
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 145 071 102 498 235 055 151 071 380 126 253 569
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 220 982 445 336 308 371 159 884 529 353 605 221
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 220 976 445 482 308 357 160 172 529 333 605 654
Hommes Femmes Total
75 ans et plus
Composantes
Statistiques fiscales des particuliers 90 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 2 130 079 1 911 839 4 041 918
2 Contribuables non imposables 1 014 486 1 357 617 2 372 103
3 Tous les contribuables 3 144 565 3 269 456 6 414 021
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 2 213 398 97 353 737 1 992 380 64 245 751 4 205 778 161 599 489
5 Correction des revenus d’emploi 169 673 –26 757 5 670 272 175 343 –26 484
6 Autres revenus d’emploi 112 358 750 455 85 370 524 626 197 728 1 275 082
7 Prestations d’assurance parentale 78 371 322 202 123 764 1 462 306 202 135 1 784 508
8 Prestations d’assurance emploi 379 167 2 299 342 253 403 1 172 653 632 570 3 471 995
9 Pension de sécurité de la vieillesse 586 232 3 562 059 732 749 4 477 670 1 318 981 8 039 729
10 Prestations du RRQ ou du RPC 778 607 5 433 202 910 985 5 126 602 1 689 592 10 559 804
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 565 580 12 881 809 547 775 8 956 148 1 113 355 21 837 958
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 47 034 345 490 223 533 2 373 461 270 567 2 718 952
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 437 687 7 927 697 376 380 3 064 288 814 067 10 991 985
14 Intérêts et autres revenus de placement 696 963 1 745 300 759 063 1 607 973 1 456 026 3 353 273
15 Revenus de location 218 718 1 121 574 163 995 517 887 382 713 1 639 461
16 Gains en capital imposables 210 638 2 285 165 207 819 1 224 555 418 457 3 509 719
17 Pension alimentaire reçue 487 3 538 13 161 171 735 13 648 175 274
18 Prestations d’assistance sociale 197 698 1 311 190 194 115 1 304 860 391 813 2 616 050
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 356 869 2 268 306 492 888 2 631 146 849 757 4 899 453
20 Autres revenus 580 084 3 491 280 539 703 2 653 041 1 119 787 6 144 321
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 224 752 3 239 415 194 200 2 177 591 418 952 5 417 007
22 Revenus nets d’agriculture 32 619 179 768 11 712 46 775 44 331 226 543
23 Revenus nets de pêche 1 057 20 810 124 1 113 1 181 21 923
24 Revenus nets de profession 54 613 5 402 335 48 540 2 572 378 103 153 7 974 713
25 Revenus nets de travail à la commission 23 780 524 968 16 949 255 162 40 729 780 130
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 417 13 553 184 2 630 601 16 183
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 10 524 149 940 4 149 28 455 14 673 178 395
28 Revenus d’entreprise 344 349 9 533 428 277 115 5 084 586 621 464 14 618 014
29 REVENU TOTAL 3 144 565 152 605 128 3 269 456 106 597 471 6 414 021 259 202 599
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 2 289 137 2 080 666 2 094 853 1 805 998 4 383 990 3 886 664
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 695 767 2 156 724 762 911 2 003 696 1 458 678 4 160 421
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 102 538 456 810 59 072 130 110 161 610 586 920
33 Déduction pour REER 834 241 4 645 409 728 482 2 854 401 1 562 723 7 499 810
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 14 676 199 067 524 3 377 15 200 202 444
35 Frais de déménagement 6 308 34 962 4 282 16 418 10 590 51 379
36 Frais financiers et frais d’intérêts 116 828 413 820 85 515 201 794 202 343 615 614
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 1 989 57 472 945 18 779 2 934 76 251
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 18 420 65 348 11 932 41 502 30 352 106 850
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 7 817 78 555 3 319 21 219 11 136 99 774
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 237 503 204 286 205 196 142 704 442 699 346 989
41 Autres déductions 471 320 3 708 216 256 663 1 437 766 727 983 5 145 982
42 Report du rajustement des frais de placement 13 321 32 955 6 722 9 411 20 043 42 366
43 Rajustement des frais de placement 31 367 73 497 18 025 22 731 49 392 96 228
44 Total des déductions : calcul du revenu net 2 532 551 14 060 792 2 256 099 8 664 445 4 788 650 22 725 237
45 REVENU NET 3 088 457 138 656 648 3 153 704 98 035 870 6 242 161 236 692 518
Hommes Femmes TotalComposantes
Ensemble
Tableaux statistiques 91
TABLEAU 3 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Composantes
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 13 333 19 063 11 936 13 675 25 269 32 738
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 94 170 133 411 329 927 494 871 424 097 628 283
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 3 093 291 138 809 122 3 182 380 98 544 416 6 275 671 237 353 539
49 Déductions pour investissements stratégiques 9 832 86 294 3 829 21 741 13 661 108 034
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 5 802 60 239 4 074 34 345 9 876 94 584
51 Pertes nettes en capital d’autres années 54 329 161 549 46 061 77 327 100 390 238 876
52 Déduction pour gains en capital 9 886 606 916 4 828 233 943 14 714 840 859
53 Déduction pour Indien 9 610 270 199 11 587 275 237 21 197 545 436
54 Déductions pour certains revenus 425 376 2 807 594 587 434 3 149 789 1 012 810 5 957 383
55 Déductions diverses 48 296 724 931 37 384 195 717 85 680 920 648
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 541 253 4 717 723 674 087 3 988 101 1 215 340 8 705 823
57 REVENU IMPOSABLE 3 063 523 134 121 488 3 157 056 94 573 013 6 220 579 228 694 501
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 3 139 424 34 173 971 3 267 780 35 589 351 6 407 204 69 763 322
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 82 945 297 618 78 200 247 254 161 145 544 873
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 766 653 2 193 694 884 176 2 338 370 1 650 829 4 532 064
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 57 199 180 189 46 032 135 815 103 231 316 003
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 944 909 649 066 834 095 536 474 1 779 004 1 185 541
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 51 114 126 234 48 293 119 514 99 407 245 748
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 6 259 10 088 6 407 10 337 12 666 20 425
65 Frais médicaux 1 177 308 2 268 962 910 382 1 695 131 2 087 690 3 964 093
66 Frais de scolarité ou d’examen 126 115 248 879 179 619 294 641 305 734 543 521
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 62 241 24 311 89 086 32 502 151 327 56 813
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 84 398 171 724 60 076 109 530 144 474 281 254
69 Total des montants 3 139 881 39 749 625 3 268 007 40 614 519 6 407 888 80 364 144
70 Crédits d’impôt non remboursables 3 139 881 7 949 925 3 268 007 8 122 904 6 407 888 16 072 829
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 4 951 2 376 209 100 5 160 2 477
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 70 806 29 945 37 156 15 415 107 962 45 359
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 13 587 30 330 13 595 26 052 27 182 56 382
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 725 634 18 092 599 105 13 938 1 324 739 32 030
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 291 817 148 529 214 087 72 557 505 904 221 086
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 3 141 437 8 182 241 3 268 291 8 251 199 6 409 728 16 433 439
Ensemble
TotalHommes Femmes
Statistiques fiscales des particuliers 92 Année d’imposition 2012
TABLEAU 3 (fin)
Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 3 063 489 24 331 200 3 157 029 16 209 177 6 220 518 40 540 377
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 31 530 4 746 16 847 2 133 48 377 6 878
79 Crédit d’impôt pour dividendes 435 566 768 304 374 253 301 423 809 819 1 069 727
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 18 680 41 808 15 264 32 279 33 944 74 087
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 183 803 92 864 141 634 60 303 325 437 153 167
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 323 254 370 581 116 853 100 749 440 107 471 330
83 Impôt à payer 2 130 079 15 396 976 1 911 839 8 847 755 4 041 918 24 244 731
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 120 458 4 096 69 108 2 350 189 566 6 445
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 289 540 53 131 250 990 38 998 540 530 92 129
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 52 000 140 167 131 647 377 807 183 647 517 974
87 Impôts spéciaux 10 370 819 5 216 368 15 586 1 187
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 208 077 358 159 183 963 265 918 392 040 624 078
89 Cotisation au Fonds des services de santé 736 680 128 111 668 616 94 330 1 405 296 222 441
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 983 830 463 553 983 766 405 878 1 967 596 869 430
91 Contribution santé 2 482 758 496 552 2 554 121 510 824 5 036 879 1 007 376
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 2 599 176 17 041 563 2 679 415 10 544 228 5 278 591 27 585 791
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 2 334 447 14 236 383 2 138 337 8 006 039 4 472 784 22 242 422
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 172 644 220 083 36 012 28 772 208 656 248 856
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 36 339 29 357 172 321 219 608 208 660 248 966
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 960 433 111 576 938 236 61 806 1 898 669 173 382
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 170 422 1 871 512 133 139 1 005 287 303 561 2 876 799
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 50 474 313 065 37 093 161 959 87 567 475 024
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 194 897 173 587 249 108 313 242 444 005 486 829
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 276 061 170 541 268 918 168 878 544 979 339 418
101 Cotisation payée en trop au RQAP 723 832 5 686 727 783 2 463 1 451 615 8 149
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 87 112 87 121 164 383 195 529 251 495 282 650
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 61 766 16 389 64 454 6 050 126 220 22 439
104 Autres crédits d’impôt 127 733 62 562 162 108 66 948 289 841 129 510
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 2 626 211 16 857 695 2 557 298 10 179 036 5 183 509 27 036 731
106 Compensation financière pour maintien à domicile 209 94 539 206 748 301
107 SOLDE À PAYER 1 245 516 2 215 409 1 518 232 1 647 832 2 763 748 3 863 241
108 Somme jointe 247 893 613 296 296 918 414 277 544 811 1 027 573
109 REMBOURSEMENT 1 635 480 –2 030 674 1 451 952 –1 281 579 3 087 432 –3 312 252
110 Remboursement anticipé 87 955 78 225 81 232 63 293 169 187 141 518
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 68 850 157 068 835 855 1 970 180 904 705 2 127 249
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 1 357 718 791 092 1 372 318 827 263 2 730 036 1 618 356
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 2 884 742 13 938 616 2 863 449 5 299 664 5 748 191 19 238 280
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 2 882 964 14 095 684 2 757 136 7 269 844 5 640 100 21 365 529
TotalHommes Femmes
Ensemble
Composantes
Tableaux statistiques 93
TABLEAU 4
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 48 1 860 3 111
2 Contribuables non imposables 167 930 301 325 510 319
3 Tous les contribuables 167 978 303 185 513 430
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 1 959 17 426 168 157 392 696 238 746 1 393 446
5 Correction des revenus d’emploi 74 17 1 018 185 1 944 174
6 Autres revenus d’emploi 164 537 4 968 9 011 8 124 31 735
7 Prestations d’assurance parentale 135 624 3 342 7 795 7 858 35 710
8 Prestations d’assurance emploi 241 1 354 5 347 11 603 17 363 64 184
9 Pension de sécurité de la vieillesse 416 2 397 8 487 11 613 38 145 188 287
10 Prestations du RRQ ou du RPC 853 4 207 29 422 46 587 76 499 225 639
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 320 3 687 5 119 7 835 13 320 35 564
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 106 768 2 530 6 222 9 072 40 362
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 1 023 15 686 14 866 7 241 14 769 14 370
14 Intérêts et autres revenus de placement 1 984 5 026 41 726 23 822 43 292 38 137
15 Revenus de location 2 953 –35 994 7 272 2 948 9 575 11 857
16 Gains en capital imposables 705 8 158 7 961 3 916 8 240 7 827
17 Pension alimentaire reçue 12 132 343 834 1 054 4 413
18 Prestations d’assistance sociale 118 430 28 619 75 118 178 409 1 200 265
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 321 2 025 10 317 15 510 39 350 113 611
20 Autres revenus 1 520 5 157 55 524 85 734 91 804 276 577
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 7 415 –148 052 21 800 30 296 40 991 206 157
22 Revenus nets d’agriculture 1 178 –27 033 1 528 –2 894 2 363 4 693
23 Revenus nets de pêche 9 –119 7 –58 23 –36
24 Revenus nets de profession 653 –9 184 2 873 4 960 4 886 22 842
25 Revenus nets de travail à la commission 543 –10 855 1 949 2 444 3 245 13 273
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 2 2 21 38 33 122
à un associé retiré
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 238 –5 201 45 9 42 –4
à un associé déterminé
28 Revenus d’entreprise 10 646 –197 926 28 660 34 572 51 448 247 054
29 REVENU TOTAL 167 978 –172 307 303 185 743 235 513 430 3 929 153
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 2 270 709 191 132 27 196 283 322 101 592
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 315 256 8 990 1 189 18 801 3 541
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 140 623 453 585 836 1 169
33 Déduction pour REER 856 1 101 2 740 2 655 5 264 5 976
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 43 313 64 227 142 403
35 Frais de déménagement 9 47 128 117 255 285
36 Frais financiers et frais d’intérêts 348 2 344 1 758 1 768 2 136 2 629
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 38 1 141 47 860 78 1 285
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 8 220 104 389 513
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 6 6 30 41 22 14
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 285 117 14 440 659 43 257 7 874
41 Autres déductions 2 768 2 729 14 502 7 563 53 755 37 946
42 Report du rajustement des frais de placement 39 85 257 263 249 665
43 Rajustement des frais de placement 435 5 798 579 892 658 828
44 Total des déductions : calcul du revenu net 6 390 3 674 203 034 42 334 318 988 163 063
45 REVENU NET 31 332 300 862 705 276 512 917 3 769 750
0 $ ou moinsComposantes
1 $ à 4 999 $ 5 000 $ à 9 999 $
Statistiques fiscales des particuliers 94 Année d’imposition 2012
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 246 270 683 950 1 938 2 607
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 32 410 54 366 32 376 50 399 49 630 74 601
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 32 642 54 968 301 546 756 625 513 019 3 846 957
49 Déductions pour investissements stratégiques 6 14 36 17 83 138
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 14 57 94 314 115 537
51 Pertes nettes en capital d’autres années 31 106 866 1 047 983 1 628
52 Déduction pour gains en capital 3 11 43 24 63 68
53 Déduction pour Indien 5 74 1 796 3 914 2 454 15 711
54 Déductions pour certains revenus 448 2 402 32 915 57 101 76 134 256 511
55 Déductions diverses 272 885 1 261 2 379 3 937 9 204
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 769 3 550 36 675 64 796 82 673 283 797
57 REVENU IMPOSABLE 32 547 54 599 290 121 695 584 504 121 3 566 154
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 166 937 1 777 689 302 299 3 220 128 512 423 5 558 002
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 55 201 1 029 1 157 3 583 5 721
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 10 159 17 753 26 181 48 366 93 186 152 927
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 773 2 053 985 2 574 2 525 6 695
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 1 650 1 005 33 924 3 098 61 459 8 162
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 1 354 3 218 3 059 7 051 6 341 15 360
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 100 118 190 244 369 508
65 Frais médicaux 5 188 7 244 17 598 19 442 34 675 39 906
66 Frais de scolarité ou d’examen 624 1 460 1 041 2 267 1 144 2 314
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 319 147 359 163 394 172
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 82 143 126 184 202 356
69 Total des montants 167 022 1 810 629 302 413 3 302 430 512 549 5 778 738
70 Crédits d’impôt non remboursables 167 022 362 126 302 413 660 486 512 549 1 155 748
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 3 1 31 15 64 31
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 3 9 1
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 4 2
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 6 1 760 27 2 714 45
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 2 1 301 26 554 68
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 167 009 361 907 302 610 660 850 512 925 1 156 697
0 $ ou moins 1 $ à 4 999 $ 5 000 $ à 9 999 $Composantes
Tableaux statistiques 95
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 32 546 8 736 290 086 111 293 504 116 570 585
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 155 19 443 49 717 67
79 Crédit d’impôt pour dividendes 1 000 1 305 14 689 819 14 625 1 536
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 61 147 147 347 86 191
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 30 4 104 16 197 40
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 9 1 285 41 578 164
83 Impôt à payer 48 603 1 860 395 3 111 1 431
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 6 365 216 8 836 300 14 966 509
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 1 797 576 17 317 964 48 158 2 982
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 906 3 609 3 316 9 499 6 555 20 839
87 Impôts spéciaux 95 6 317 23 435 33
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 1 647 4 696 7 540 4 580 37 720 15 715
89 Cotisation au Fonds des services de santé 79 8 422 33 425 30
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 11 127 3 680 18 257 5 859 40 682 12 423
91 Contribution santé 71 616 14 323 78 803 15 761 104 712 20 942
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 76 550 27 717 95 068 37 414 146 534 74 905
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 1 813 2 178 93 122 9 993 195 527 41 377
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 3 7 6 36 4
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 59 57 1 046 270 5 081 1 968
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 1 542 112 96 714 6 171 166 923 11 107
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 1 149 3 321 1 595 1 793 1 868 2 123
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 15 16 789 68 1 718 289
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 6 537 6 098 11 380 12 596 18 484 22 551
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 547 3 651 28 365 10 025 124 001 58 408
101 Cotisation payée en trop au RQAP 1 108 5 96 129 369 97 653 150
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 50 45 1 186 534 2 769 2 604
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 164 24 416 38 597 51
104 Autres crédits d’impôt 1 600 1 888 7 314 4 161 23 745 8 882
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 13 668 17 387 176 842 46 017 277 651 149 508
106 Compensation financière pour maintien à domicile 14 2 11 2
107 SOLDE À PAYER 70 833 23 084 75 428 24 410 99 713 38 810
108 Somme jointe 6 618 1 909 9 313 2 552 14 981 4 947
109 REMBOURSEMENT 9 522 –12 743 151 676 –33 000 238 154 –113 394
110 Remboursement anticipé 430 374 3 940 1 202 10 839 5 646
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 45 657 146 958 46 633 140 037 82 010 273 617
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 42 288 25 007 105 488 53 653 303 637 179 935
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 80 787 –183 067 151 895 –220 649 373 091 –544 617
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 49 582 –36 109 126 720 –80 611 349 931 –271 000
1 $ à 4 999 $ 5 000 $ à 9 999 $0 $ ou moinsComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 96 Année d’imposition 2012
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 28 561 240 015 347 460
2 Contribuables non imposables 594 423 478 842 170 976
3 Tous les contribuables 622 984 718 857 518 436
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 280 506 2 619 742 282 343 3 731 429 295 821 5 053 948
5 Correction des revenus d’emploi 3 282 144 5 076 346 7 078 470
6 Autres revenus d’emploi 10 321 56 679 8 974 52 624 9 929 62 805
7 Prestations d’assurance parentale 13 854 86 310 15 799 119 782 17 049 149 845
8 Prestations d’assurance emploi 43 931 199 625 67 515 349 302 77 018 435 108
9 Pension de sécurité de la vieillesse 132 379 752 557 375 290 2 334 996 189 812 1 202 201
10 Prestations du RRQ ou du RPC 177 679 705 520 369 646 1 835 506 216 415 1 481 247
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 42 011 128 987 126 787 403 178 158 935 983 151
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 32 515 197 487 39 366 277 344 44 540 354 646
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 27 298 33 175 45 834 62 887 50 092 95 029
14 Intérêts et autres revenus de placement 80 145 76 837 151 560 167 002 131 435 204 281
15 Revenus de location 17 168 27 420 26 002 49 874 29 438 72 961
16 Gains en capital imposables 14 494 15 140 23 399 22 139 26 133 30 294
17 Pension alimentaire reçue 1 686 10 005 1 891 12 670 1 733 15 219
18 Prestations d’assistance sociale 145 741 1 213 113 19 482 65 633 9 114 26 806
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 125 073 504 249 350 110 2 048 525 132 000 519 548
20 Autres revenus 104 240 417 817 88 299 343 732 77 806 305 783
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 59 630 476 300 51 086 508 143 39 777 470 881
22 Revenus nets d’agriculture 4 359 17 053 4 869 21 722 3 731 17 901
23 Revenus nets de pêche 52 72 80 273 99 412
24 Revenus nets de profession 7 037 51 164 6 100 54 680 5 068 54 336
25 Revenus nets de travail à la commission 4 434 27 481 3 991 30 453 3 430 32 148
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 29 175 34 123 29 119
à un associé retiré
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 91 179 118 39 124 117
à un associé déterminé
28 Revenus d’entreprise 75 167 572 432 66 114 615 443 52 250 575 901
29 REVENU TOTAL 622 984 7 617 240 718 857 12 492 410 518 436 11 569 240
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 334 551 197 394 320 232 260 583 316 466 290 353
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 28 290 8 271 35 203 15 343 46 091 28 897
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 1 731 3 035 3 231 6 376 4 535 10 000
33 Déduction pour REER 13 711 16 239 30 747 43 852 50 707 87 470
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 218 748 418 1 480 571 2 178
35 Frais de déménagement 448 515 593 871 735 1 368
36 Frais financiers et frais d’intérêts 3 787 4 541 6 604 6 771 8 619 10 072
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 97 1 304 133 4 395 120 1 478
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 1 133 2 384 2 380 6 318 2 154 5 835
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 51 30 70 93 98 103
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 64 647 22 880 54 005 27 326 42 408 26 972
41 Autres déductions 47 238 40 251 41 079 39 515 50 154 72 895
42 Report du rajustement des frais de placement 427 556 598 547 666 632
43 Rajustement des frais de placement 1 162 1 451 1 786 1 871 2 071 2 133
44 Total des déductions : calcul du revenu net 356 951 296 696 341 349 411 600 346 556 536 119
45 REVENU NET 622 691 7 323 711 718 675 12 085 112 518 330 11 034 254
Composantes10 000 $ à 14 999 $ 15 000 $ à 19 999 $ 20 000 $ à 24 999 $
Tableaux statistiques 97
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 2 292 2 632 2 690 2 963 2 121 2 023
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 38 196 55 991 34 534 49 854 33 424 48 127
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 622 725 7 382 334 718 698 12 137 929 518 343 11 084 403
49 Déductions pour investissements stratégiques 150 222 291 571 348 666
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 306 773 1 474 2 804 1 391 5 049
51 Pertes nettes en capital d’autres années 1 774 1 582 3 604 2 458 4 921 3 602
52 Déduction pour gains en capital 128 306 272 754 346 1 358
53 Déduction pour Indien 2 188 21 812 2 037 28 176 1 849 33 778
54 Déductions pour certains revenus 160 296 682 507 373 358 2 185 904 146 698 631 777
55 Déductions diverses 8 328 29 579 13 202 40 320 11 054 39 941
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 169 516 736 781 384 928 2 260 988 159 233 716 171
57 REVENU IMPOSABLE 615 716 6 648 150 712 043 9 880 899 513 467 10 371 404
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 621 645 6 767 595 718 125 7 831 739 518 085 5 651 797
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 9 403 23 963 18 484 80 316 19 574 79 002
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 159 824 339 863 416 379 1 336 233 244 232 877 451
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 2 794 7 733 3 825 10 810 4 923 14 142
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 77 752 13 791 79 922 17 974 88 018 25 445
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 24 254 60 163 14 558 36 141 11 524 28 626
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 722 1 203 1 350 4 239 1 120 1 498
65 Frais médicaux 65 828 91 140 184 193 331 469 201 467 342 855
66 Frais de scolarité ou d’examen 5 681 4 103 49 148 52 408 40 031 72 616
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 1 205 349 7 665 2 493 11 592 4 113
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 437 599 1 555 1 842 3 333 4 344
69 Total des montants 621 733 7 262 609 718 178 9 545 058 518 134 6 943 919
70 Crédits d’impôt non remboursables 621 733 1 452 522 718 178 1 909 012 518 134 1 388 784
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 60 29 106 51 197 95
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 79 7 1 776 443 6 015 1 928
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 94 10 1 620 746 3 129 3 285
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 9 198 143 48 748 767 73 844 1 541
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 1 585 184 9 353 1 168 22 380 3 468
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 622 389 1 454 274 718 519 1 912 905 518 250 1 399 331
10 000 $ à 14 999 $ 15 000 $ à 19 999 $Composantes
20 000 $ à 24 999 $
Statistiques fiscales des particuliers 98 Année d’imposition 2012
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 615 716 1 063 706 712 039 1 580 946 513 467 1 659 428
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 1 252 109 1 903 164 2 283 209
79 Crédit d’impôt pour dividendes 27 065 3 362 45 477 6 266 49 767 9 438
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 173 373 294 524 632 1 032
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 472 113 2 190 408 5 898 1 401
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 4 917 634 36 316 12 101 43 007 27 719
83 Impôt à payer 28 561 5 396 240 015 95 783 347 460 306 682
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 20 284 690 19 285 656 15 965 543
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 70 355 6 269 59 654 6 709 47 597 6 264
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 10 869 31 378 51 327 121 163 28 899 73 450
87 Impôts spéciaux 498 41 574 44 696 56
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 59 880 42 376 50 339 50 641 39 755 49 725
89 Cotisation au Fonds des services de santé 17 780 114 73 420 2 095 166 074 6 317
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 111 483 33 652 412 574 95 541 303 551 134 821
91 Contribution santé 210 245 42 049 572 278 114 456 471 344 94 269
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 278 029 161 964 626 530 487 087 501 785 672 127
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 277 712 107 081 327 900 226 253 361 240 421 448
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 221 31 1 016 153 6 960 1 415
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 19 752 11 057 27 429 17 406 34 652 26 011
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 185 687 11 015 178 648 9 471 179 510 8 347
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 3 050 3 740 5 722 7 420 8 504 14 998
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 2 547 756 3 323 1 632 3 681 2 748
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 21 402 29 915 23 757 33 231 26 345 35 575
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 186 697 101 844 78 831 61 018 40 251 46 086
101 Cotisation payée en trop au RQAP 108 192 125 107 846 108 111 193 97
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 9 809 8 618 101 970 110 915 48 494 55 478
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 092 98 1 595 166 2 271 279
104 Autres crédits d’impôt 39 024 13 482 51 342 17 013 59 563 18 805
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 365 906 287 701 473 694 484 480 435 001 628 457
106 Compensation financière pour maintien à domicile 23 9 235 75 140 58
107 SOLDE À PAYER 183 178 82 537 409 289 190 461 306 911 219 830
108 Somme jointe 32 212 12 659 87 980 36 564 58 425 39 333
109 REMBOURSEMENT 288 963 –208 233 251 330 –187 741 205 719 –176 067
110 Remboursement anticipé 17 699 12 602 18 529 13 340 15 742 12 635
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 66 374 199 207 64 937 182 174 65 880 174 223
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 387 902 229 099 513 478 343 599 322 811 219 834
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 472 729 –576 867 651 319 –652 333 491 905 –243 598
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 455 682 –377 660 646 604 –470 158 489 693 –69 375
Composantes10 000 $ à 14 999 $ 15 000 $ à 19 999 $ 20 000 $ à 24 999 $
Tableaux statistiques 99
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 362 010 381 096 390 236
2 Contribuables non imposables 66 992 33 857 17 062
3 Tous les contribuables 429 002 414 953 407 298
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 301 938 6 410 513 319 802 8 253 434 328 201 9 946 192
5 Correction des revenus d’emploi 8 880 335 10 400 352 12 202 645
6 Autres revenus d’emploi 11 006 73 066 12 631 83 945 13 372 88 705
7 Prestations d’assurance parentale 18 061 172 787 18 025 173 871 16 964 170 741
8 Prestations d’assurance emploi 77 437 464 427 72 118 453 371 60 817 369 664
9 Pension de sécurité de la vieillesse 106 783 667 745 84 062 522 832 74 528 461 189
10 Prestations du RRQ ou du RPC 135 163 965 923 113 806 833 122 105 393 783 732
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 111 087 1 213 730 97 865 1 460 849 94 400 1 762 037
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 22 897 245 276 20 015 253 349 21 964 289 632
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 44 519 132 907 46 027 170 681 49 103 212 409
14 Intérêts et autres revenus de placement 96 882 167 956 90 192 161 647 89 597 160 551
15 Revenus de location 26 045 66 877 25 972 64 242 25 839 64 832
16 Gains en capital imposables 22 726 34 262 22 689 37 895 24 220 44 105
17 Pension alimentaire reçue 1 335 14 046 1 054 12 956 871 11 219
18 Prestations d’assistance sociale 4 540 13 776 2 345 8 143 1 227 4 027
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 49 040 341 067 33 924 283 392 27 462 249 064
20 Autres revenus 68 006 262 561 67 245 251 403 69 341 259 239
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 31 672 426 849 25 759 353 988 21 539 284 489
22 Revenus nets d’agriculture 3 296 16 764 2 852 14 881 2 756 14 164
23 Revenus nets de pêche 139 981 135 1 248 109 1 452
24 Revenus nets de profession 4 472 55 796 3 989 54 147 3 811 55 736
25 Revenus nets de travail à la commission 2 879 33 169 2 482 30 345 2 161 29 782
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 16 45 18 75 20 72
à un associé retiré
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 156 248 209 604 205 359
à un associé déterminé
28 Revenus d’entreprise 42 625 533 833 35 622 455 290 30 804 386 055
29 REVENU TOTAL 429 002 11 781 085 414 953 13 480 773 407 298 15 264 037
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 311 426 301 588 320 701 321 028 322 584 327 447
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 62 471 52 256 90 933 102 020 123 265 179 067
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 5 986 14 974 7 875 21 437 9 254 26 455
33 Déduction pour REER 72 017 140 017 98 420 210 848 121 953 291 304
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 652 2 848 770 3 718 925 5 247
35 Frais de déménagement 781 1 678 828 2 036 787 2 183
36 Frais financiers et frais d’intérêts 8 411 11 709 8 857 12 354 9 873 14 522
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 141 2 353 148 2 129 185 3 172
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 2 140 6 199 2 307 6 838 1 996 6 171
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 133 244 134 249 166 317
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 33 850 26 022 27 066 22 840 22 495 19 740
41 Autres déductions 52 935 143 158 49 913 184 560 45 138 206 567
42 Report du rajustement des frais de placement 705 584 764 740 904 1 293
43 Rajustement des frais de placement 2 194 2 724 2 379 2 453 2 808 3 103
44 Total des déductions : calcul du revenu net 343 681 700 905 351 076 888 343 350 952 1 080 382
45 REVENU NET 428 939 11 081 378 414 889 12 593 233 407 245 14 185 438
25 000 $ à 29 999 $ 30 000 $ à 34 999 $ 35 000 $ à 39 999 $Composantes
Statistiques fiscales des particuliers 100 Année d’imposition 2012
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 2 003 1 894 1 886 2 259 1 916 1 625
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 32 687 47 644 32 333 46 976 29 027 41 952
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 428 946 11 130 915 414 898 12 642 467 407 249 14 229 016
49 Déductions pour investissements stratégiques 442 1 032 567 1 248 756 2 114
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 1 053 4 980 909 4 691 683 4 274
51 Pertes nettes en capital d’autres années 4 751 3 978 4 910 4 664 5 291 5 481
52 Déduction pour gains en capital 359 1 735 385 2 207 416 2 856
53 Déduction pour Indien 1 934 43 290 1 722 45 902 1 412 45 458
54 Déductions pour certains revenus 58 083 419 350 40 030 346 978 31 532 301 758
55 Déductions diverses 5 701 24 868 4 012 19 697 3 291 16 505
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 69 657 499 232 50 735 425 387 42 035 378 447
57 REVENU IMPOSABLE 424 858 10 634 530 412 024 12 219 179 404 938 13 852 746
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 428 820 4 679 548 414 807 4 528 226 407 185 4 446 025
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 20 086 83 757 18 478 67 216 16 525 54 050
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 170 786 551 451 152 207 432 242 141 025 316 453
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 5 170 15 350 5 720 16 992 6 312 18 756
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 102 008 35 766 124 858 53 912 147 350 75 869
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 7 877 19 563 6 420 15 950 5 361 13 321
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 949 1 307 1 012 1 217 1 110 1 348
65 Frais médicaux 187 681 323 812 193 096 339 292 197 526 363 871
66 Frais de scolarité ou d’examen 31 688 66 666 26 971 59 004 23 998 50 041
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 13 770 5 072 16 091 6 049 16 682 6 256
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 4 708 6 369 6 130 8 763 7 968 11 612
69 Total des montants 428 853 5 621 158 414 826 5 394 431 407 196 5 249 504
70 Crédits d’impôt non remboursables 428 853 1 124 232 414 826 1 078 886 407 196 1 049 901
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 292 140 374 180 468 225
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 9 225 3 629 9 750 4 058 9 709 4 120
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 3 880 6 579 4 045 9 149 3 377 8 551
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 84 356 1 878 91 388 2 066 101 711 2 288
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 28 024 5 280 30 807 6 935 33 855 7 657
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 428 890 1 141 810 414 857 1 101 320 407 213 1 072 763
Composantes25 000 $ à 29 999 $ 30 000 $ à 34 999 $ 35 000 $ à 39 999 $
Tableaux statistiques 101
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 424 856 1 701 525 412 018 1 955 070 404 938 2 216 458
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 2 204 225 2 436 264 2 755 316
79 Crédit d’impôt pour dividendes 44 231 12 516 45 725 15 775 48 780 19 336
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 865 1 378 1 377 2 440 1 864 3 554
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 10 566 2 947 17 801 5 635 26 587 9 287
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 43 236 38 654 42 045 43 822 39 870 44 131
83 Impôt à payer 362 010 535 109 381 096 801 820 390 236 1 076 172
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 13 831 470 12 292 418 11 095 377
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 38 817 5 830 32 225 5 080 27 626 4 412
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 17 001 47 541 13 813 41 561 11 228 35 607
87 Impôts spéciaux 814 55 1 044 75 1 283 96
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 31 916 47 912 25 613 42 022 21 311 36 387
89 Cotisation au Fonds des services de santé 157 848 11 552 141 428 14 349 130 554 15 659
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 225 190 114 546 185 387 98 051 149 670 82 240
91 Contribution santé 409 766 81 953 409 830 81 966 404 803 80 961
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 422 850 844 970 412 661 1 085 343 405 797 1 331 912
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 352 903 628 879 365 068 889 917 370 994 1 154 098
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 12 842 4 394 16 901 7 602 18 691 10 732
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 18 613 21 715 16 802 24 237 18 463 28 404
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 177 224 7 279 177 497 6 215 170 099 4 987
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 12 622 27 883 16 705 43 962 19 982 61 303
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 3 887 4 072 4 173 5 887 4 311 8 076
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 28 652 37 356 31 199 39 782 31 790 38 162
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 33 803 30 633 28 779 16 492 11 376 6 970
101 Cotisation payée en trop au RQAP 111 400 89 119 043 93 120 472 99
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 24 118 26 669 17 497 19 310 13 549 15 064
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 3 128 402 4 366 607 5 535 775
104 Autres crédits d’impôt 34 286 12 932 21 091 9 781 14 752 7 847
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 389 939 793 515 392 382 1 048 681 392 467 1 315 056
106 Compensation financière pour maintien à domicile 52 21 59 28 29 13
107 SOLDE À PAYER 241 577 218 352 220 130 210 479 201 647 198 704
108 Somme jointe 41 979 38 098 38 433 37 922 36 243 36 507
109 REMBOURSEMENT 185 408 –166 773 193 675 –173 749 204 772 –181 738
110 Remboursement anticipé 13 004 10 822 13 179 11 059 12 748 10 484
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 65 809 163 747 65 749 153 720 65 329 142 800
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 248 481 163 699 222 255 139 697 192 754 108 030
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 415 295 99 671 407 059 422 432 402 118 756 524
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 413 853 263 419 406 195 576 151 401 539 899 323
Composantes25 000 $ à 29 999 $ 30 000 $ à 34 999 $ 35 000 $ à 39 999 $
Statistiques fiscales des particuliers 102 Année d’imposition 2012
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 356 017 294 058 468 107
2 Contribuables non imposables 9 708 5 351 5 428
3 Tous les contribuables 365 725 299 409 473 535
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 293 243 9 926 313 248 389 9 595 791 402 927 18 371 488
5 Correction des revenus d’emploi 13 332 1 668 13 240 1 125 25 667 –49
6 Autres revenus d’emploi 13 040 90 063 12 337 76 344 21 033 125 580
7 Prestations d’assurance parentale 15 808 168 432 13 726 148 622 21 568 224 979
8 Prestations d’assurance emploi 48 407 282 903 36 414 204 809 49 488 271 903
9 Pension de sécurité de la vieillesse 70 632 436 452 49 098 301 659 69 683 427 467
10 Prestations du RRQ ou du RPC 101 683 764 007 74 892 577 390 106 823 840 174
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 94 707 2 095 964 72 084 1 952 963 104 853 3 292 621
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 30 751 362 178 12 395 159 804 14 165 201 858
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 52 337 249 144 46 051 245 887 83 838 570 149
14 Intérêts et autres revenus de placement 89 798 167 579 74 828 138 840 130 305 247 891
15 Revenus de location 25 427 68 682 22 122 57 989 37 801 109 656
16 Gains en capital imposables 26 017 53 681 22 504 51 441 41 054 113 523
17 Pension alimentaire reçue 739 10 545 524 8 425 741 13 920
18 Prestations d’assistance sociale 747 3 181 425 1 897 450 1 644
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 20 921 212 626 14 732 148 493 19 385 183 991
20 Autres revenus 67 921 261 596 58 722 231 815 96 798 389 259
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 18 445 237 791 15 127 197 165 23 402 323 910
22 Revenus nets d’agriculture 2 531 13 130 2 093 11 003 3 288 17 052
23 Revenus nets de pêche 92 1 461 87 1 931 115 3 008
24 Revenus nets de profession 3 614 53 181 3 525 58 677 6 255 118 583
25 Revenus nets de travail à la commission 2 074 31 628 1 700 31 395 2 755 58 458
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 18 126 17 127 29 262
à un associé retiré
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 239 321 284 521 736 948
à un associé déterminé
28 Revenus d’entreprise 27 298 337 626 23 072 300 817 37 061 522 227
29 REVENU TOTAL 365 725 15 492 600 299 409 14 204 110 473 535 25 908 265
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 284 160 288 401 240 948 246 870 392 936 405 444
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 117 079 203 206 111 338 233 583 207 000 549 825
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 10 324 29 962 11 148 34 550 21 274 65 648
33 Déduction pour REER 124 691 339 422 119 474 369 892 214 415 769 865
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 921 5 447 888 6 105 1 574 11 052
35 Frais de déménagement 747 2 410 676 2 568 1 083 5 420
36 Frais financiers et frais d’intérêts 11 235 16 868 10 291 16 241 19 739 33 233
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 149 2 563 159 2 132 324 5 038
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 1 812 5 516 1 580 5 010 2 697 8 989
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 237 510 257 622 569 1 613
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 19 376 17 426 16 019 15 714 25 135 25 222
41 Autres déductions 44 888 204 424 39 779 234 115 62 800 523 088
42 Report du rajustement des frais de placement 994 894 997 919 1 886 2 078
43 Rajustement des frais de placement 2 901 3 731 2 776 3 254 5 255 6 266
44 Total des déductions : calcul du revenu net 316 060 1 113 318 268 419 1 165 068 434 644 2 400 249
45 REVENU NET 365 685 14 380 171 299 384 13 040 265 473 490 23 508 886
45 000 $ à 49 999 $ 50 000 $ à 59 999 $Composantes
40 000 $ à 44 999 $
Tableaux statistiques 103
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 1 504 1 914 1 155 1 215 1 718 1 963
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 23 706 34 798 18 894 27 902 28 212 41 424
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 365 690 14 416 883 299 384 13 069 382 473 494 23 552 274
49 Déductions pour investissements stratégiques 751 2 551 694 2 742 1 332 6 412
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 555 4 025 433 3 276 706 5 569
51 Pertes nettes en capital d’autres années 6 185 6 217 5 316 5 989 10 066 12 788
52 Déduction pour gains en capital 507 4 769 479 4 931 1 012 14 314
53 Déduction pour Indien 1 189 43 328 1 017 41 686 1 302 60 811
54 Déductions pour certains revenus 23 686 252 952 16 618 176 778 21 711 217 605
55 Déductions diverses 3 205 16 811 2 477 15 672 4 446 30 646
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 34 849 330 653 26 067 251 073 38 870 348 146
57 REVENU IMPOSABLE 364 006 14 087 701 298 339 12 819 499 472 337 23 206 386
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 365 637 3 992 939 299 339 3 269 081 473 376 5 170 165
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 13 114 42 915 9 694 28 651 13 223 34 189
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 98 796 199 053 52 419 118 410 56 651 103 160
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 6 007 17 967 5 334 16 099 9 681 29 209
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 132 502 76 115 121 240 79 093 216 945 166 847
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 4 410 10 957 3 118 7 745 4 066 10 102
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 1 009 1 406 770 1 062 1 252 1 816
65 Frais médicaux 175 652 340 376 146 146 284 874 227 231 453 561
66 Frais de scolarité ou d’examen 21 113 42 696 17 765 34 959 28 144 54 367
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 15 126 5 846 13 286 5 155 20 795 7 970
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 8 463 13 309 8 105 12 970 15 722 26 462
69 Total des montants 365 644 4 657 750 299 345 3 800 797 473 396 5 989 472
70 Crédits d’impôt non remboursables 365 644 931 550 299 345 760 159 473 396 1 197 894
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 508 244 482 231 793 381
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 9 750 4 158 7 871 3 383 12 844 5 550
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 2 651 6 828 2 005 5 125 2 459 6 198
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 102 145 2 347 92 498 2 125 161 070 3 754
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 35 244 8 489 31 359 7 491 55 686 12 948
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 365 652 953 626 299 349 778 511 473 409 1 226 730
Composantes50 000 $ à 59 999 $40 000 $ à 44 999 $ 45 000 $ à 49 999 $
Statistiques fiscales des particuliers 104 Année d’imposition 2012
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 364 005 2 264 885 298 339 2 097 000 472 337 3 892 724
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 3 239 380 3 036 376 5 537 738
79 Crédit d’impôt pour dividendes 52 033 22 845 45 801 22 432 83 423 51 459
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 2 408 4 858 2 277 4 813 4 595 9 945
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 26 806 10 353 26 691 11 366 50 525 23 271
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 34 018 39 361 28 217 33 505 41 830 52 889
83 Impôt à payer 356 017 1 238 719 294 058 1 248 892 468 107 2 529 361
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 9 565 325 8 398 286 12 890 438
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 24 673 3 961 21 509 3 642 36 004 6 714
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 8 791 28 388 6 929 23 361 9 546 33 300
87 Impôts spéciaux 1 281 93 1 126 69 2 072 137
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 18 312 32 108 15 199 28 830 19 611 45 772
89 Cotisation au Fonds des services de santé 126 773 16 287 95 814 12 627 142 561 20 623
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 122 584 68 886 85 645 48 450 113 098 64 338
91 Contribution santé 364 017 72 803 298 131 59 626 471 866 94 373
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 364 621 1 461 571 298 503 1 425 782 472 429 2 795 057
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 336 674 1 271 593 279 332 1 287 394 442 790 2 569 803
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 23 298 12 542 22 750 16 555 36 895 42 805
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 27 204 37 877 10 756 18 195 12 094 22 962
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 146 845 4 140 121 098 3 216 109 624 8 599
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 22 602 77 578 19 942 77 143 36 264 161 143
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 4 625 10 469 4 928 13 346 10 710 37 596
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 28 172 32 997 24 926 28 533 44 236 47 052
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 5 824 2 789 2 258 755 776 416
101 Cotisation payée en trop au RQAP 106 514 93 92 988 90 150 869 165
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 10 203 11 419 7 315 8 680 7 995 10 612
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 6 913 888 8 061 1 048 17 095 2 119
104 Autres crédits d’impôt 9 045 5 619 5 391 4 168 6 935 6 631
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 355 233 1 442 919 292 352 1 426 014 463 784 2 824 293
106 Compensation financière pour maintien à domicile 34 23 28 11 54 26
107 SOLDE À PAYER 177 890 193 385 137 710 159 535 200 757 264 731
108 Somme jointe 34 424 37 619 27 814 31 597 42 724 55 104
109 REMBOURSEMENT 187 146 –174 651 161 121 –159 690 271 874 –293 833
110 Remboursement anticipé 10 854 9 170 8 634 7 661 13 588 12 618
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 53 977 109 338 44 488 83 562 72 619 125 843
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 141 983 65 431 93 713 35 916 91 146 30 808
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 361 717 1 010 238 296 796 1 086 230 470 564 2 305 881
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 361 288 1 119 576 296 487 1 169 792 470 197 2 431 723
Composantes40 000 $ à 44 999 $ 45 000 $ à 49 999 $ 50 000 $ à 59 999 $
Tableaux statistiques 105
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 327 483 510 001 163 613
2 Contribuables non imposables 2 736 3 779 1 308
3 Tous les contribuables 330 219 513 780 164 921
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 293 665 16 271 829 467 924 33 559 195 148 548 14 384 739
5 Correction des revenus d’emploi 23 158 –4 441 36 179 –17 004 8 947 –6 006
6 Autres revenus d’emploi 15 698 88 541 28 668 150 494 12 435 66 256
7 Prestations d’assurance parentale 14 702 135 773 18 807 143 448 4 128 27 829
8 Prestations d’assurance emploi 30 641 153 224 34 612 156 756 7 476 35 314
9 Pension de sécurité de la vieillesse 38 044 233 420 45 961 281 121 13 739 83 463
10 Prestations du RRQ ou du RPC 58 770 468 218 71 160 580 095 20 885 176 608
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 59 153 2 057 902 76 012 2 922 774 24 614 1 071 835
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 6 700 101 275 10 866 188 306 1 114 15 665
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 65 980 559 623 126 609 1 309 684 55 742 892 437
14 Intérêts et autres revenus de placement 98 986 196 897 173 717 395 572 64 809 206 421
15 Revenus de location 29 342 91 125 52 637 210 354 19 887 118 764
16 Gains en capital imposables 32 532 121 059 64 087 339 446 29 288 260 802
17 Pension alimentaire reçue 489 11 625 683 19 538 246 10 190
18 Prestations d’assistance sociale 233 815 240 777 58 207
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 11 005 103 574 11 848 113 455 2 525 29 283
20 Autres revenus 71 813 327 548 115 955 667 129 40 399 401 975
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 16 424 255 675 25 993 510 979 8 971 277 056
22 Revenus nets d’agriculture 2 315 12 046 3 715 27 554 1 380 15 403
23 Revenus nets de pêche 72 2 337 79 3 105 42 2 422
24 Revenus nets de profession 5 447 125 051 11 938 380 180 6 751 368 954
25 Revenus nets de travail à la commission 2 082 55 102 3 469 127 851 1 567 89 776
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 45 559 77 1 874 55 1 948
à un associé retiré
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 733 2 008 2 279 11 041 1 689 13 410
à un associé déterminé
28 Revenus d’entreprise 27 314 452 776 47 780 1 062 639 20 135 768 991
29 REVENU TOTAL 330 219 21 370 783 513 780 42 083 780 164 921 18 544 774
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 289 520 302 085 468 568 493 864 152 563 161 310
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 171 888 575 854 297 306 1 332 323 85 779 492 694
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 17 700 55 322 32 586 112 504 14 957 65 924
33 Déduction pour REER 170 967 715 816 306 760 1 685 665 111 747 969 988
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 1 214 10 069 2 590 26 736 1 373 19 470
35 Frais de déménagement 802 4 623 1 560 13 087 594 6 413
36 Frais financiers et frais d’intérêts 16 295 32 106 35 464 84 103 18 154 55 910
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 245 4 596 454 8 795 229 6 713
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 2 130 7 633 4 632 19 849 2 840 15 404
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 603 1 921 1 750 7 635 1 285 6 770
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 18 178 18 637 23 114 34 310 9 847 18 286
41 Autres déductions 49 770 429 814 94 968 824 490 31 854 480 879
42 Report du rajustement des frais de placement 1 603 1 706 3 705 5 065 2 020 3 646
43 Rajustement des frais de placement 4 222 5 840 9 181 13 639 4 444 8 248
44 Total des déductions : calcul du revenu net 313 212 2 154 341 506 211 4 634 786 163 122 2 295 160
45 REVENU NET 330 187 19 217 476 513 717 37 450 821 164 881 16 251 050
60 000 $ à 69 999 $ 70 000 $ à 99 999 $ 100 000 $ à 129 999 $Composantes
Statistiques fiscales des particuliers 106 Année d’imposition 2012
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 1 249 1 451 1 899 2 917 766 1 333
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 16 544 23 493 16 768 23 295 3 281 4 540
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 330 190 19 242 419 513 719 37 477 033 164 884 16 256 922
49 Déductions pour investissements stratégiques 1 101 6 539 2 310 15 879 1 183 7 984
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 437 3 886 743 8 696 318 4 532
51 Pertes nettes en capital d’autres années 8 273 11 338 17 156 30 654 8 496 20 136
52 Déduction pour gains en capital 1 008 20 422 2 372 64 329 1 496 54 993
53 Déduction pour Indien 842 45 533 1 045 69 472 263 22 320
54 Déductions pour certains revenus 12 350 118 690 13 533 131 489 3 219 34 100
55 Déductions diverses 3 467 31 400 7 374 106 550 4 001 79 386
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 26 263 237 809 41 739 427 069 17 354 223 451
57 REVENU IMPOSABLE 329 426 19 005 856 512 530 37 054 554 164 499 16 037 526
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 330 135 3 605 782 513 579 5 609 482 164 810 1 799 766
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 7 630 18 470 8 007 18 755 1 526 3 858
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 20 184 24 212 6 464 8 691 859 2 123
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 8 572 26 380 19 380 59 874 8 948 28 732
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 171 567 156 213 280 630 291 849 76 439 86 723
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 2 307 5 732 2 832 7 036 800 1 988
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 785 1 108 1 225 1 999 389 688
65 Frais médicaux 150 854 305 674 213 546 459 942 55 369 139 580
66 Frais de scolarité ou d’examen 19 147 33 046 27 453 42 742 6 891 12 770
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 13 004 4 943 15 161 5 759 3 261 1 242
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 14 686 25 945 35 699 68 411 16 374 36 311
69 Total des montants 330 148 4 170 567 513 594 6 537 029 164 825 2 106 064
70 Crédits d’impôt non remboursables 330 148 834 113 513 594 1 307 406 164 825 421 213
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 631 303 839 403 239 115
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 8 992 3 913 14 372 6 341 5 721 2 539
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 420 3 605 1 779 4 539 563 1 411
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 124 186 2 955 231 658 5 906 90 321 2 570
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 44 103 10 433 92 789 22 133 45 350 12 378
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 330 152 855 317 513 606 1 346 711 164 823 440 211
Composantes60 000 $ à 69 999 $ 70 000 $ à 99 999 $ 100 000 $ à 129 999 $
Tableaux statistiques 107
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 329 426 3 276 036 512 527 6 620 121 164 497 3 069 535
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 4 204 592 7 835 1 208 3 394 619
79 Crédit d’impôt pour dividendes 65 653 50 755 126 077 119 739 55 603 81 608
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 3 592 7 964 7 553 17 237 3 351 7 959
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 42 473 21 113 76 557 42 693 23 744 14 647
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 30 290 39 907 52 230 72 820 20 733 30 419
83 Impôt à payer 327 483 2 299 710 510 001 5 013 713 163 613 2 484 506
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 9 435 321 15 234 518 5 398 184
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 27 425 6 080 40 285 11 817 16 634 5 858
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 5 658 19 624 6 442 21 767 1 404 4 414
87 Impôts spéciaux 1 734 112 2 599 175 679 93
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 11 688 33 132 18 965 60 770 8 862 32 030
89 Cotisation au Fonds des services de santé 86 465 15 250 125 854 30 243 49 503 17 801
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 60 085 34 092 72 261 40 827 22 926 13 001
91 Contribution santé 329 155 65 831 511 982 102 396 164 000 32 800
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 329 558 2 474 152 512 894 5 282 225 164 684 2 590 687
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 308 902 2 306 202 477 266 4 916 459 148 554 2 297 250
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 21 692 37 037 28 409 59 617 9 576 24 550
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 5 564 11 685 9 138 22 594 895 1 975
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 60 178 13 853 79 685 36 940 24 484 19 221
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 27 202 144 535 47 252 324 918 22 086 217 879
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 9 607 43 703 18 756 127 711 7 893 84 491
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 35 810 34 237 63 781 52 850 22 976 16 702
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 200 128 170 134 42 25
101 Cotisation payée en trop au RQAP 100 519 164 81 437 2 203 23 846 1 783
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 958 5 407 2 580 5 398 578 1 207
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 16 118 1 994 31 688 4 609 12 543 2 779
104 Autres crédits d’impôt 4 434 4 628 6 665 7 612 2 254 2 770
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 324 174 2 529 499 504 995 5 441 810 161 444 2 621 532
106 Compensation financière pour maintien à domicile 31 14 29 16 6 3
107 SOLDE À PAYER 122 175 194 619 171 922 367 186 60 809 213 361
108 Somme jointe 27 089 42 006 41 970 87 786 16 543 57 174
109 REMBOURSEMENT 207 435 –249 864 340 742 –526 573 103 772 –244 127
110 Remboursement anticipé 9 326 9 415 13 876 15 721 3 810 4 797
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 53 114 83 995 76 839 105 932 19 112 22 950
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 32 193 10 966 22 827 8 633 4 709 1 974
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 328 607 2 158 356 511 397 4 828 546 164 069 2 436 099
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 328 380 2 242 351 511 138 4 934 478 164 012 2 459 049
Composantes60 000 $ à 69 999 $ 70 000 $ à 99 999 $ 100 000 $ à 129 999 $
Statistiques fiscales des particuliers 108 Année d’imposition 2012
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 48 656 53 681 22 770
2 Contribuables non imposables 527 761 325
3 Tous les contribuables 49 183 54 442 23 095
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 42 639 4 872 247 44 583 5 820 222 17 242 2 615 342
5 Correction des revenus d’emploi 2 261 –1 925 1 748 –1 805 416 –440
6 Autres revenus d’emploi 4 137 25 794 4 933 48 125 2 162 55 714
7 Prestations d’assurance parentale 829 6 295 798 6 555 291 2 227
8 Prestations d’assurance emploi 1 713 7 858 1 371 6 806 334 1 842
9 Pension de sécurité de la vieillesse 5 056 30 667 6 648 40 174 3 256 19 777
10 Prestations du RRQ ou du RPC 7 360 63 394 9 283 81 438 4 506 40 560
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 8 506 429 857 10 663 645 369 4 698 351 714
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 375 5 522 503 8 474 228 3 488
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 20 723 455 874 26 638 807 940 13 067 558 609
14 Intérêts et autres revenus de placement 22 802 98 190 28 231 157 092 13 778 102 957
15 Revenus de location 6 634 57 185 7 865 98 962 3 485 61 070
16 Gains en capital imposables 11 224 139 323 14 977 278 279 7 576 208 324
17 Pension alimentaire reçue 76 3 362 81 4 988 41 3 229
18 Prestations d’assistance sociale 21 56 25 97 6 18
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 610 8 625 643 10 325 182 2 418
20 Autres revenus 12 692 187 378 14 130 308 896 6 194 200 857
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 2 997 125 394 3 503 183 317 1 464 107 818
22 Revenus nets d’agriculture 466 5 825 601 10 695 322 8 619
23 Revenus nets de pêche 8 444 21 1 196 4 439
24 Revenus nets de profession 3 460 263 966 6 279 695 104 4 438 735 050
25 Revenus nets de travail à la commission 570 41 302 703 60 183 318 34 659
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 28 1 595 41 2 380 20 1 503
à un associé retiré
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 934 9 779 1 579 15 137 999 15 815
à un associé déterminé
28 Revenus d’entreprise 8 138 448 292 12 106 968 101 7 056 903 904
29 REVENU TOTAL 49 183 6 837 995 54 442 9 290 201 23 095 5 131 611
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 44 937 47 440 48 941 51 601 20 507 21 577
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 21 026 136 760 19 178 137 895 6 105 47 069
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 5 581 29 488 6 653 39 814 2 774 19 055
33 Déduction pour REER 34 501 412 177 38 116 553 319 15 916 278 646
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 533 9 303 745 17 438 378 11 109
35 Frais de déménagement 164 1 964 194 2 429 79 1 239
36 Frais financiers et frais d’intérêts 7 525 27 778 10 692 48 833 5 772 32 545
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 87 6 377 120 4 488 44 1 406
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 935 5 095 681 3 698 169 679
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 742 4 608 1 222 9 495 770 7 081
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 4 247 8 622 7 069 15 159 4 682 10 465
41 Autres déductions 11 309 240 497 14 376 409 698 6 744 246 325
42 Report du rajustement des frais de placement 846 1 967 1 184 3 726 646 2 538
43 Rajustement des frais de placement 1 647 4 339 2 001 8 099 934 3 511
44 Total des déductions : calcul du revenu net 48 610 927 737 53 729 1 289 492 22 763 676 221
45 REVENU NET 49 164 5 914 347 54 420 8 001 456 23 087 4 455 446
130 000 $ à 149 999 $ 150 000 $ à 199 999 $ 200 000 $ à 249 999 $Composantes
Tableaux statistiques 109
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 252 389 325 576 151 470
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 761 1 085 717 979 258 371
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 49 164 5 915 821 54 421 8 003 011 23 089 4 456 286
49 Déductions pour investissements stratégiques 530 4 074 845 7 457 500 5 015
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 114 1 905 170 4 146 98 2 852
51 Pertes nettes en capital d’autres années 3 477 10 167 4 882 19 885 2 563 14 151
52 Déduction pour gains en capital 701 32 846 1 307 80 809 884 77 822
53 Déduction pour Indien 50 5 350 39 4 171 18 3 520
54 Déductions pour certains revenus 819 9 483 761 11 323 225 3 191
55 Déductions diverses 1 855 48 049 2 854 97 653 1 440 52 300
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 6 788 111 873 9 545 225 444 4 892 158 851
57 REVENU IMPOSABLE 48 998 5 804 784 54 160 7 778 846 22 997 4 298 102
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 49 143 536 500 54 355 593 391 23 055 251 598
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 297 939 265 1 007 56 221
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 393 936 551 1 384 216 539
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 3 067 10 196 3 707 12 397 1 689 5 837
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 19 913 25 063 19 977 27 599 8 279 13 169
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 270 671 344 852 154 383
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 96 209 116 211 36 79
65 Frais médicaux 13 182 38 669 11 753 40 554 3 546 16 339
66 Frais de scolarité ou d’examen 1 777 3 721 1 647 4 321 571 1 618
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 749 281 783 321 398 186
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 5 605 14 072 6 806 18 897 2 927 8 960
69 Total des montants 49 150 629 381 54 363 698 921 23 058 298 487
70 Crédits d’impôt non remboursables 49 150 125 876 54 363 139 784 23 058 59 697
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 38 18 24 12 8 4
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 2 420 1 075 3 408 1 523 1 765 789
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 78 192 46 110 7 12
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 28 703 879 33 625 1 084 15 160 514
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 16 650 6 394 21 656 10 394 10 742 7 348
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 49 152 134 429 54 369 152 891 23 059 68 358
Composantes200 000 $ à 249 999 $130 000 $ à 149 999 $ 150 000 $ à 199 999 $
Statistiques fiscales des particuliers 110 Année d’imposition 2012
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 48 997 1 161 100 54 159 1 611 408 22 997 923 077
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 1 358 264 1 883 391 980 212
79 Crédit d’impôt pour dividendes 20 671 41 999 26 610 75 070 13 052 52 842
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 1 201 2 873 1 525 3 677 725 1 777
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 6 154 4 035 5 394 3 615 1 659 1 140
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 6 430 9 646 7 067 10 704 3 056 4 676
83 Impôt à payer 48 656 959 872 53 681 1 344 272 22 770 768 696
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 1 676 57 1 951 66 749 25
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 6 219 2 519 8 966 4 120 5 028 2 611
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 345 1 007 336 805 100 241
87 Impôts spéciaux 162 12 98 10 37 15
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 3 893 14 957 6 384 25 779 4 175 17 373
89 Cotisation au Fonds des services de santé 19 287 9 246 27 013 15 828 13 904 9 890
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 8 049 4 587 10 324 5 921 4 841 2 824
91 Contribution santé 48 737 9 747 53 623 10 725 22 428 4 486
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 49 125 1 002 004 54 375 1 407 526 23 069 806 162
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 42 609 826 501 44 526 1 032 984 17 352 500 861
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 3 046 9 276 3 348 11 152 1 266 4 489
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 298 702 370 922 157 323
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 7 209 6 487 7 698 7 381 2 950 2 940
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 9 571 122 132 14 871 248 989 8 901 210 956
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 2 383 33 986 2 542 45 828 811 19 078
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 6 814 4 471 7 700 5 280 3 505 2 740
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 12 8 21 18 10 4
101 Cotisation payée en trop au RQAP 6 988 668 7 535 807 2 824 330
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 161 274 177 292 47 55
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 4 170 1 218 4 717 1 767 1 951 904
104 Autres crédits d’impôt 649 794 796 1 050 323 398
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 47 798 987 965 52 543 1 334 166 22 100 734 100
106 Compensation financière pour maintien à domicile 3
107 SOLDE À PAYER 20 137 103 813 25 329 182 882 12 300 124 036
108 Somme jointe 5 783 29 049 7 804 55 267 4 174 39 668
109 REMBOURSEMENT 28 961 –89 689 28 988 –109 434 10 742 –51 911
110 Remboursement anticipé 1 037 1 414 1 000 1 378 435 528
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 5 175 6 114 5 573 6 470 2 282 2 701
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 1 359 622 1 479 701 606 304
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 48 824 946 371 53 892 1 328 694 22 866 761 590
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 48 811 952 486 53 877 1 335 164 22 859 764 291
150 000 $ à 199 999 $ 200 000 $ à 249 999 $Composantes
130 000 $ à 149 999 $
Tableaux statistiques 111
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 43 135 4 041 918
2 Contribuables non imposables 454 2 372 103
3 Tous les contribuables 43 589 6 414 021
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 29 145 8 363 496 4 205 778 161 599 489
5 Correction des revenus d’emploi 441 –275 175 343 –26 484
6 Autres revenus d’emploi 3 796 89 063 197 728 1 275 082
7 Prestations d’assurance parentale 391 2 885 202 135 1 784 508
8 Prestations d’assurance emploi 327 1 942 632 570 3 471 995
9 Pension de sécurité de la vieillesse 6 962 41 712 1 318 981 8 039 729
10 Prestations du RRQ ou du RPC 9 354 86 438 1 689 592 10 559 804
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 8 221 1 017 941 1 113 355 21 837 958
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 465 7 296 270 567 2 718 952
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 29 551 4 598 254 814 067 10 991 985
14 Intérêts et autres revenus de placement 31 959 636 574 1 456 026 3 353 273
15 Revenus de location 7 249 440 657 382 713 1 639 461
16 Gains en capital imposables 18 631 1 740 104 418 457 3 509 719
17 Pension alimentaire reçue 49 7 958 13 648 175 274
18 Prestations d’assistance sociale 13 45 391 813 2 616 050
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 309 9 672 849 757 4 899 453
20 Autres revenus 11 378 959 865 1 119 787 6 144 321
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 2 957 588 851 418 952 5 417 007
22 Revenus nets d’agriculture 688 27 964 44 331 226 543
23 Revenus nets de pêche 8 1 356 1 181 21 923
24 Revenus nets de profession 12 557 4 831 491 103 153 7 974 713
25 Revenus nets de travail à la commission 377 61 535 40 729 780 130
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 69 5 038 601 16 183
à un associé retiré
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués 3 973 113 065 14 673 178 395
à un associé déterminé
28 Revenus d’entreprise 18 168 5 629 988 621 464 14 618 014
29 REVENU TOTAL 43 589 23 633 614 6 414 021 259 202 599
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 38 226 40 184 4 383 990 3 886 664
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 7 620 60 372 1 458 678 4 160 421
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 4 572 50 000 161 610 586 920
33 Déduction pour REER 29 721 605 559 1 562 723 7 499 810
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 1 181 68 554 15 200 202 444
35 Frais de déménagement 127 2 126 10 590 51 379
36 Frais financiers et frais d’intérêts 16 783 201 288 202 343 615 614
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 136 16 026 2 934 76 251
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 149 616 30 352 106 850
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 2 991 58 423 11 136 99 774
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 12 579 28 720 442 699 346 989
41 Autres déductions 14 013 817 469 727 983 5 145 982
42 Report du rajustement des frais de placement 1 553 14 459 20 043 42 366
43 Rajustement des frais de placement 1 959 18 047 49 392 96 228
44 Total des déductions : calcul du revenu net 42 903 1 945 749 4 788 650 22 725 237
45 REVENU NET 43 567 21 694 117 6 242 161 236 692 518
250 000 $ ou plus EnsembleComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 112 Année d’imposition 2012
TABLEAU 4 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 475 3 288 25 269 32 738
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 339 487 424 097 628 283
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 43 570 21 697 892 6 275 671 237 353 539
49 Déductions pour investissements stratégiques 1 736 43 362 13 661 108 034
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 263 32 217 9 876 94 584
51 Pertes nettes en capital d’autres années 6 845 83 004 100 390 238 876
52 Déduction pour gains en capital 2 933 476 305 14 714 840 859
53 Déduction pour Indien 35 11 133 21 197 545 436
54 Déductions pour certains revenus 394 117 485 1 012 810 5 957 383
55 Déductions diverses 3 503 258 802 85 680 920 648
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 12 752 1 022 307 1 215 340 8 705 823
57 REVENU IMPOSABLE 43 452 20 678 000 6 220 579 228 694 501
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 43 449 473 868 6 407 204 69 763 322
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 116 487 161 145 544 873
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 317 816 1 650 829 4 532 064
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 3 819 14 207 103 231 316 003
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 14 571 27 847 1 779 004 1 185 541
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 358 890 99 407 245 748
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 66 164 12 666 20 425
65 Frais médicaux 3 159 25 492 2 087 690 3 964 093
66 Frais de scolarité ou d’examen 900 2 402 305 734 543 521
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 687 296 151 327 56 813
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 5 546 21 704 144 474 281 254
69 Total des montants 43 461 567 198 6 407 888 80 364 144
70 Crédits d’impôt non remboursables 43 461 113 440 6 407 888 16 072 829
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 3 1 5 160 2 477
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 4 253 1 902 107 962 45 359
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 24 40 27 182 56 382
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 31 648 1 138 1 324 739 32 030
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 25 464 98 291 505 904 221 086
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 43 495 214 801 6 409 728 16 433 439
Composantes250 000 $ ou plus Ensemble
Tableaux statistiques 113
TABLEAU 4 (fin)
Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 43 452 4 756 744 6 220 518 40 540 377
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 2 763 676 48 377 6 878
79 Crédit d’impôt pour dividendes 29 537 480 625 809 819 1 069 727
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 1 218 2 998 33 944 74 087
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 1 589 1 081 325 437 153 167
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 5 973 10 136 440 107 471 330
83 Impôt à payer 43 135 3 533 598 4 041 918 24 244 731
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 1 351 46 189 566 6 445
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 10 241 5 721 540 530 92 129
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 182 420 183 647 517 974
87 Impôts spéciaux 42 42 15 586 1 187
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 9 230 39 274 392 040 624 078
89 Cotisation au Fonds des services de santé 30 092 24 487 1 405 296 222 441
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 9 862 5 690 1 967 596 869 430
91 Contribution santé 39 543 7 909 5 036 879 1 007 376
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 43 529 3 617 186 5 278 591 27 585 791
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 28 500 1 752 151 4 472 784 22 242 422
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 1 700 6 495 208 656 248 856
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 287 604 208 660 248 966
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 5 054 5 901 1 898 669 173 382
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 23 673 1 124 981 303 561 2 876 799
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 868 35 272 87 567 475 024
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 6 539 6 701 444 005 486 829
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 16 14 544 979 339 418
101 Cotisation payée en trop au RQAP 5 059 709 1 451 615 8 149
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 39 71 251 495 282 650
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 3 800 2 674 126 220 22 439
104 Autres crédits d’impôt 632 1 050 289 841 129 510
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 41 536 2 923 632 5 183 509 27 036 731
106 Compensation financière pour maintien à domicile 748 301
107 SOLDE À PAYER 26 013 853 027 2 763 748 3 863 241
108 Somme jointe 10 302 381 813 544 811 1 027 573
109 REMBOURSEMENT 17 432 –159 041 3 087 432 –3 312 252
110 Remboursement anticipé 517 651 169 187 141 518
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 3 148 3 860 904 705 2 127 249
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 927 450 2 730 036 1 618 356
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 43 261 3 518 779 5 748 191 19 238 280
114 Impôt à payer moins les crédits d'impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 43 252 3 522 639 5 640 100 21 365 529
250 000 $ ou plus EnsembleComposantes
Tableaux statistiques 115
TABLEAU 5
Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 2 847 317 737 334 69 051
2 Contribuables non imposables 683 302 686 466 40 059
3 Tous les contribuables 3 530 619 1 423 800 109 110
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 3 513 395 154 949 763 316 392 1 674 785 86 066 630 921
5 Correction des revenus d’emploi 151 321 –46 615 9 736 9 419 2 443 2 436
6 Autres revenus d’emploi 166 431 1 127 043 13 374 68 840 2 918 4 844
7 Prestations d’assurance parentale 132 549 842 286 91 420 50 786 823 446
8 Prestations d’assurance emploi 507 315 2 443 288 25 618 146 194 64 933 689 891
9 Pension de sécurité de la vieillesse 49 525 270 612 1 081 512 6 754 367 1 563 7 145
10 Prestations du RRQ ou du RPC 157 730 982 916 1 293 151 8 565 395 6 346 27 086
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 90 298 1 213 367 944 947 19 551 628 1 799 6 937
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 38 667 299 532 212 017 2 288 551 875 3 908
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 359 735 1 595 339 245 871 644 611 4 922 4 960
14 Intérêts et autres revenus de placement 586 675 604 306 595 016 1 214 262 10 723 5 977
15 Revenus de location 175 952 103 176 68 544 124 097 3 030 –626
16 Gains en capital imposables 176 563 424 508 134 560 241 163 2 785 2 651
17 Pension alimentaire reçue 3 955 25 838 2 318 16 593 100 327
18 Prestations d’assistance sociale 43 041 111 106 19 324 52 634 7 261 17 434
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 124 892 500 912 513 772 1 949 359 13 085 61 725
20 Autres revenus 617 725 1 934 228 193 885 751 186 22 060 54 280
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 111 460 167 153 30 727 90 769 4 555 –29 367
22 Revenus nets d’agriculture 11 032 –26 574 6 322 –12 939 195 –472
23 Revenus nets de pêche 98 –2 30 5 89 273
24 Revenus nets de profession 26 664 147 697 8 234 58 777 794 1 885
25 Revenus nets de travail à la commission 11 711 24 610 3 297 9 156 428 413
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 167 1 561 106 1 236 8 12
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 5 295 7 601 2 582 4 022 18 11
28 Revenus d’entreprise 170 860 321 951 52 624 151 158 6 295 –27 244
29 REVENU TOTAL 3 530 619 167 700 641 1 423 800 44 202 430 109 110 2 316 068
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 3 510 108 3 386 365 201 839 77 343 88 043 38 138
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 1 359 487 4 050 474 30 684 32 403 21 018 12 917
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 143 570 537 569 5 421 13 078 2 449 3 873
33 Déduction pour REER 1 315 883 5 752 793 64 266 212 410 19 379 33 255
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 8 880 94 478 3 410 31 818 112 370
35 Frais de déménagement 9 131 44 598 160 555 136 307
36 Frais financiers et frais d’intérêts 80 712 178 044 65 753 106 200 817 862
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 1 709 34 144 415 11 903 32 360
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 21 702 82 904 4 269 11 645 1 820 4 810
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 4 256 35 535 2 473 11 353 13 19
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 86 242 10 884 21 606 6 821 3 154 290
41 Autres déductions 263 165 759 053 291 483 3 567 751 17 364 12 988
42 Report du rajustement des frais de placement 10 641 13 648 4 504 7 301 105 73
43 Rajustement des frais de placement 30 845 52 171 10 524 12 321 405 350
44 Total des déductions : calcul du revenu net 3 515 692 14 928 319 480 616 4 078 259 92 900 107 911
45 REVENU NET 3 529 240 152 788 199 1 423 121 40 137 220 108 957 2 242 121
Emploi Retraite Assurance emploiComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 116 Année d’imposition 2012
TABLEAU 5 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 15 026 14 396 4 030 6 479 806 576
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 241 394 345 888 1 187 1 555 45 379 72 671
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 3 529 507 153 148 484 1 423 176 40 145 254 109 024 2 315 368
49 Déductions pour investissements stratégiques 8 594 61 423 1 533 7 310 150 212
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 3 529 20 673 895 4 999 92 272
51 Pertes nettes en capital d’autres années 37 709 48 335 35 853 53 016 392 229
52 Déduction pour gains en capital 4 325 76 127 1 793 9 593 51 213
53 Déduction pour Indien 14 959 450 246 915 12 766 1 689 27 470
54 Déductions pour certains revenus 208 400 761 058 514 097 1 950 525 14 282 65 176
55 Déductions diverses 32 910 721 021 39 496 131 422 374 495
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 302 241 2 138 882 570 693 2 169 633 16 779 94 068
57 REVENU IMPOSABLE 3 517 509 151 021 863 1 422 394 37 979 777 108 189 2 221 569
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 3 526 033 38 413 708 1 423 702 15 535 122 109 101 1 183 928
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 87 104 119 290 8 792 24 796 11 100 21 455
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 369 897 447 813 932 154 3 393 542 17 276 24 467
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 78 711 239 051 4 626 14 375 839 2 256
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 1 543 893 1 058 575 68 034 15 949 29 286 6 694
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 12 762 31 404 54 944 136 394 366 903
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 6 209 7 893 4 656 8 625 290 418
65 Frais médicaux 1 226 591 1 990 128 621 360 1 469 040 24 745 34 626
66 Frais de scolarité ou d’examen 261 673 464 462 10 385 5 443 5 798 7 923
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 133 829 49 580 345 171 5 876 1 908
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 118 893 221 033 5 888 13 217 450 656
69 Total des montants 3 526 558 42 804 388 1 423 739 20 567 083 109 102 1 242 332
70 Crédits d’impôt non remboursables 3 526 558 8 560 878 1 423 739 4 113 417 109 102 248 466
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 4 597 2 207 151 72 58 28
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 49 874 22 220 35 581 13 700 669 265
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 25 767 54 399 80 153 890 1 217
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 825 621 18 076 337 144 9 525 10 401 187
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 260 848 74 685 166 010 45 839 2 261 435
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 3 528 338 8 736 037 1 423 718 4 182 664 109 098 250 588
ComposantesEmploi Retraite Assurance emploi
Tableaux statistiques 117
TABLEAU 5 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 3 517 499 26 600 390 1 422 392 6 282 699 108 188 357 744
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 22 026 3 301 16 379 1 890 291 34
79 Crédit d’impôt pour dividendes 357 030 154 481 244 993 72 456 4 859 496
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 17 098 37 484 11 188 23 531 107 213
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 298 842 138 979 6 134 3 258 2 280 485
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 300 600 371 338 74 771 39 991 7 805 6 683
83 Impôt à payer 2 847 317 17 700 092 737 334 2 553 164 69 051 128 082
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 67 502 2 295 12 929 440 2 488 85
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 176 732 13 716 24 926 2 370 4 780 187
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 56 774 206 295 96 319 215 660 6 625 21 008
87 Impôts spéciaux 12 351 822 508 62 403 24
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 62 049 22 058 17 096 15 725 1 662 736
89 Cotisation au Fonds des services de santé 186 240 18 528 781 346 100 337 52 677 3 556
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 654 616 278 295 965 865 435 176 32 474 12 540
91 Contribution santé 2 956 875 591 375 1 335 825 267 165 81 951 16 390
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 3 049 187 18 833 475 1 347 410 3 590 098 90 414 182 608
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 3 336 358 18 958 273 752 997 2 279 959 97 477 144 418
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 19 586 23 854 179 395 213 044 88 18
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 30 932 29 074 164 641 209 256 600 286
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 1 566 316 145 438 100 676 7 274 79 313 7 695
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 43 823 199 528 127 013 544 328 811 1 147
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 79 570 458 997 3 507 4 744 1 204 840
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 342 030 364 687 1 502 794 16 159 25 545
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 418 009 238 789 2 165 1 023 9 691 6 205
101 Cotisation payée en trop au RQAP 1 230 794 7 274 62 627 172 37 727 117
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 803 251 223 036 250 003 15 5
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 108 976 18 979 4 583 309 2 585 240
104 Autres crédits d’impôt 194 631 74 389 27 175 19 046 5 927 2 229
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT 3 486 861 20 471 826 1 009 433 3 103 862 102 148 188 709
106 Compensation financière pour maintien à domicile 1 679 282
107 SOLDE À PAYER 1 139 694 878 764 964 084 849 892 51 185 30 948
108 Somme jointe 171 487 164 899 260 073 264 945 5 187 3 228
109 REMBOURSEMENT 2 359 673 –2 516 740 397 080 –363 109 54 406 –37 043
110 Remboursement anticipé 117 758 101 883 35 193 27 211 3 031 2 081
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 601 403 1 273 287 7 836 18 155 56 279 122 387
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 1 300 246 676 140 686 279 466 714 50 074 31 121
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 3 330 351 15 053 570 1 221 404 1 797 121 101 565 –59 650
114 Impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 3 302 178 16 326 857 1 219 605 1 815 276 95 046 62 737
ComposantesEmploi Retraite Assurance emploi
Statistiques fiscales des particuliers 118 Année d’imposition 2012
TABLEAU 5 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 83 145 53 483 15 070
2 Contribuables non imposables 45 514 31 260 3 854
3 Tous les contribuables 128 659 84 743 18 924
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 39 478 1 188 311 36 928 1 088 581 6 600 231 531
5 Correction des revenus d’emploi 2 127 635 2 083 528 324 101
6 Autres revenus d’emploi 2 354 14 117 2 137 14 726 369 2 877
7 Prestations d’assurance parentale 880 8 564 2 164 21 767 159 1 553
8 Prestations d’assurance emploi 1 730 10 956 6 511 41 620 908 6 230
9 Pension de sécurité de la vieillesse 28 517 172 885 21 675 131 912 7 226 38 428
10 Prestations du RRQ ou du RPC 37 853 243 015 30 046 178 701 9 015 52 660
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 18 890 298 432 15 943 218 827 5 352 95 923
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 3 764 23 217 4 543 28 054 674 4 440
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 101 972 7 809 355 23 802 347 275 7 572 127 626
14 Intérêts et autres revenus de placement 83 128 1 013 087 37 360 157 719 11 384 69 355
15 Revenus de location 11 282 48 243 79 207 1 165 026 7 772 121 166
16 Gains en capital imposables 29 893 213 272 14 428 276 191 18 924 2 119 326
17 Pension alimentaire reçue 103 1 573 109 1 332 30 505
18 Prestations d’assistance sociale 117 363 138 492 31 130
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 3 645 16 628 8 423 46 424 2 746 10 725
20 Autres revenus 22 500 115 500 15 158 89 006 3 273 33 246
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 6 038 35 521 9 899 57 274 1 477 6 626
22 Revenus nets d’agriculture 1 299 –2 695 836 –3 273 850 –1 409
23 Revenus nets de pêche 23 213 2 –5 14 240
24 Revenus nets de profession 2 802 56 292 1 956 75 276 283 4 828
25 Revenus nets de travail à la commission 874 8 049 1 411 16 357 139 923
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 42 1 218 15 243 4 39
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 2 644 130 269 796 3 766 248 88
28 Revenus d’entreprise 13 393 229 569 14 704 149 638 2 972 11 342
29 REVENU TOTAL 128 659 11 407 275 84 743 3 957 770 18 924 2 927 148
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 44 507 29 277 44 007 33 456 7 378 5 528
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 4 792 7 057 8 613 18 159 1 102 2 490
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 1 776 4 189 1 266 4 901 255 919
33 Déduction pour REER 22 784 199 628 20 085 146 527 5 071 89 271
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 736 24 003 246 5 962 78 1 589
35 Frais de déménagement 86 666 42 320 17 69
36 Frais financiers et frais d’intérêts 24 642 180 520 7 509 47 970 2 934 18 229
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 138 4 459 123 7 454 41 2 064
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 206 623 114 290 39 101
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 1 745 14 963 533 4 956 194 3 079
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 6 172 3 555 8 960 4 763 1 323 682
41 Autres déductions 22 642 122 971 11 736 72 786 6 035 39 404
42 Report du rajustement des frais de placement 761 6 926 910 3 787 347 2 942
43 Rajustement des frais de placement 247 1 115 1 566 6 285 95 622
44 Total des déductions : calcul du revenu net 75 309 597 723 55 678 345 047 13 413 165 746
45 REVENU NET 127 932 10 814 595 82 302 3 639 456 18 820 2 764 014
Gains en capitalPlacements Location d'immeublesComposantes
Tableaux statistiques 119
TABLEAU 5 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 119 517 326 707 72 872
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 5 449 8 481 6 519 10 592 448 682
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 128 077 10 823 593 82 813 3 650 756 18 829 2 765 568
49 Déductions pour investissements stratégiques 860 13 400 385 8 807 148 2 409
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 362 4 804 780 9 431 312 5 579
51 Pertes nettes en capital d’autres années 9 713 40 387 3 709 19 710 2 827 50 839
52 Déduction pour gains en capital 1 092 37 844 462 11 861 4 831 602 786
53 Déduction pour Indien 79 1 740 14 237 1
54 Déductions pour certains revenus 5 012 22 082 9 275 51 436 2 537 10 347
55 Déductions diverses 1 907 10 523 1 161 5 833 407 1 748
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 17 526 130 781 14 824 107 315 9 381 673 708
57 REVENU IMPOSABLE 127 955 10 693 792 82 628 3 544 701 18 695 2 093 190
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 128 569 1 401 792 84 728 924 624 18 242 198 827
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 476 1 825 1 522 6 300 206 752
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 18 563 38 800 20 130 50 704 2 633 5 456
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 2 469 7 906 2 172 7 609 351 1 178
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 12 514 8 312 12 502 6 993 1 884 1 051
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 2 059 5 098 1 386 3 444 646 1 605
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 194 390 102 188 31 57
65 Frais médicaux 31 102 97 269 26 656 60 555 4 012 14 571
66 Frais de scolarité ou d’examen 6 973 18 926 2 138 4 128 529 1 421
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 917 409 610 250 78 40
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 3 713 9 654 2 774 7 068 496 1 203
69 Total des montants 128 577 1 586 731 84 729 1 059 264 18 257 224 658
70 Crédits d’impôt non remboursables 128 577 317 346 84 729 211 853 18 257 44 932
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 27 13 21 10 4 2
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 3 132 1 322 2 191 908 652 265
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 32 72 47 81 4 9
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 37 038 1 077 20 115 561 6 100 179
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 20 215 45 581 9 801 10 995 3 267 12 771
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 128 589 365 399 84 729 224 401 18 272 58 144
Gains en capitalPlacements Location d'immeublesComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 120 Année d’imposition 2012
TABLEAU 5 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 127 943 2 203 138 82 627 662 565 18 694 444 102
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 2 615 518 1 390 244 307 47
79 Crédit d’impôt pour dividendes 101 873 749 933 23 743 33 702 7 562 12 848
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 1 765 4 152 1 111 2 542 358 874
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 1 663 1 049 2 794 1 624 582 401
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 8 493 9 115 7 764 7 108 1 894 1 978
83 Impôt à payer 83 145 1 111 658 53 483 418 775 15 070 391 972
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 3 672 125 5 150 175 672 23
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 6 878 974 9 809 1 367 1 436 198
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 2 505 6 791 802 2 966 752 1 683
87 Impôts spéciaux 236 88 193 13 28 2
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 5 227 6 871 7 969 9 840 1 145 1 391
89 Cotisation au Fonds des services de santé 92 095 28 510 43 246 8 777 16 014 8 390
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 59 393 33 496 40 154 21 000 10 757 5 716
91 Contribution santé 109 882 21 976 73 185 14 637 16 676 3 335
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 112 735 1 210 489 76 963 477 551 17 897 412 710
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 39 200 199 239 41 599 160 624 8 137 40 215
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 1 949 2 235 2 423 2 369 655 726
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 2 058 1 673 2 650 2 163 439 339
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 19 806 2 065 19 859 1 763 3 239 418
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 38 544 528 576 16 646 190 056 4 443 73 663
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 370 1 539 367 1 743 44 280
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 8 024 7 433 6 012 6 980 841 660
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 950 590 4 782 3 949 135 91
101 Cotisation payée en trop au RQAP 13 925 113 13 300 79 2 250 24
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 3 818 6 935 1 108 1 045 674 1 063
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 586 215 1 075 236 195 39
104 Autres crédits d’impôt 2 165 2 193 3 901 2 546 445 398
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT 73 963 748 336 58 293 368 814 12 217 116 465
106 Compensation financière pour maintien à domicile 20 8 2 2
107 SOLDE À PAYER 89 812 542 392 55 033 158 642 15 485 304 926
108 Somme jointe 18 733 157 741 12 076 56 286 5 002 148 737
109 REMBOURSEMENT 25 098 –80 057 25 017 –49 851 2 549 –8 539
110 Remboursement anticipé 1 128 1 123 879 825 99 102
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 13 598 27 336 13 136 32 538 1 314 2 802
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 31 772 17 307 25 999 17 783 6 520 3 918
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 106 852 1 049 649 72 867 353 698 17 094 383 000
114 Impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 102 335 1 076 985 69 204 386 236 16 812 385 802
Location d'immeublesComposantes
Placements Gains en capital
Tableaux statistiques 121
TABLEAU 5 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 111 752 44 308 12 052
2 Contribuables non imposables 129 848 14 942 8 253
3 Tous les contribuables 241 600 59 250 20 305
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 51 399 578 106 14 196 305 773 4 080 35 177
5 Correction des revenus d’emploi 2 877 1 018 92 19 50 20
6 Autres revenus d’emploi 2 898 12 623 1 265 5 962 317 917
7 Prestations d’assurance parentale 5 932 27 538 1 890 16 891 430 2 510
8 Prestations d’assurance emploi 6 660 35 453 666 3 192 401 1 946
9 Pension de sécurité de la vieillesse 12 003 69 461 4 887 29 320 1 487 8 618
10 Prestations du RRQ ou du RPC 23 703 127 729 6 793 57 919 2 488 17 226
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 8 972 109 023 3 289 90 893 1 078 14 466
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 4 413 33 286 916 9 342 367 2 849
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 23 149 137 871 17 390 222 538 3 396 18 085
14 Intérêts et autres revenus de placement 41 014 65 096 25 246 125 199 4 362 5 223
15 Revenus de location 20 650 51 221 5 388 13 621 2 147 1 398
16 Gains en capital imposables 13 883 69 801 10 275 64 428 1 856 7 250
17 Pension alimentaire reçue 440 2 975 61 766 37 393
18 Prestations d’assistance sociale 2 855 8 828 274 830 215 638
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 8 361 41 561 631 2 959 498 2 565
20 Autres revenus 33 797 118 906 10 162 63 629 3 953 19 939
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 239 609 5 062 006 1 611 17 262 796 353
22 Revenus nets d’agriculture 1 431 132 357 –1 979 57 –333
23 Revenus nets de pêche 15 146 7 105
24 Revenus nets de profession 1 007 27 098 58 786 7 584 574 204 2 410
25 Revenus nets de travail à la commission 1 172 5 525 240 1 656 20 081 710 250
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 22 242 51 2 232 3 251
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 402 2 396 1 992 33 808 134 48
28 Revenus d’entreprise 241 600 5 097 532 59 250 7 637 459 20 305 713 004
29 REVENU TOTAL 241 600 6 588 026 59 250 8 650 505 20 305 852 226
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 232 487 184 974 58 386 55 585 19 763 17 115
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 9 572 8 383 2 955 8 296 462 382
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 1 910 4 999 2 102 3 781 573 3 607
33 Déduction pour REER 53 390 307 249 34 469 551 042 6 481 59 142
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 472 5 543 631 32 604 75 852
35 Frais de déménagement 273 1 257 354 2 363 27 165
36 Frais financiers et frais d’intérêts 4 879 15 460 8 384 49 192 1 146 3 700
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 169 4 700 75 3 609 28 590
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 414 1 145 108 357 8 21
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 276 2 362 1 314 25 084 91 680
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 218 199 187 541 55 217 93 901 18 859 24 055
41 Autres déductions 13 024 43 536 6 828 56 259 1 442 6 681
42 Report du rajustement des frais de placement 813 1 354 1 108 4 730 206 265
43 Rajustement des frais de placement 1 697 3 696 1 734 10 623 487 1 391
44 Total des déductions : calcul du revenu net 233 598 764 809 58 599 876 178 19 844 115 864
45 REVENU NET 234 864 5 884 811 58 702 7 781 739 19 858 745 972
ComposantesAffaires Profession Commission
Statistiques fiscales des particuliers 122 Année d’imposition 2012
TABLEAU 5 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 654 789 339 1 138 113 92
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 28 366 42 776 4 429 6 687 1 707 2 539
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 236 375 5 928 376 58 838 7 789 564 19 937 748 603
49 Déductions pour investissements stratégiques 305 2 057 576 5 972 87 645
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 1 856 30 276 285 4 491 188 1 344
51 Pertes nettes en capital d’autres années 2 809 4 819 3 713 13 012 577 1 126
52 Déduction pour gains en capital 346 11 759 477 11 719 47 396
53 Déduction pour Indien 188 13 776 28 2 960 3 122
54 Déductions pour certains revenus 11 534 53 665 1 664 9 484 813 3 456
55 Déductions diverses 2 989 13 789 1 305 6 451 107 257
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 19 123 130 142 7 268 54 088 1 698 7 345
57 REVENU IMPOSABLE 235 904 5 800 818 58 772 7 735 666 19 924 741 359
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 241 446 2 629 309 59 176 645 378 20 299 221 085
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 1 640 4 574 138 316 122 320
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 45 530 75 060 6 364 9 840 3 306 5 474
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 5 228 15 849 3 085 11 198 575 1 884
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 34 635 19 631 29 176 55 388 4 724 4 339
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 705 1 741 213 529 59 144
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 267 439 91 138 23 24
65 Frais médicaux 66 636 106 938 14 576 36 416 6 625 13 941
66 Frais de scolarité ou d’examen 7 525 15 245 3 111 10 180 745 1 511
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 4 417 1 986 3 127 1 579 414 196
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 5 138 9 425 3 831 12 189 680 1 546
69 Total des montants 241 463 2 871 065 59 194 782 519 20 299 249 823
70 Crédits d’impôt non remboursables 241 463 574 213 59 194 156 504 20 299 49 965
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 158 76 7 3 5 2
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 7 548 3 109 4 541 2 010 1 258 542
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 82 121 60 109 7 3
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 33 262 826 26 823 897 4 889 135
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 13 265 5 755 18 926 20 213 2 303 1 049
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 241 474 584 090 59 202 179 733 20 303 51 701
ComposantesAffaires Profession Commission
Tableaux statistiques 123
TABLEAU 5 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 235 891 1 015 323 58 772 1 667 195 19 924 133 727
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 1 636 231 1 834 373 245 40
79 Crédit d’impôt pour dividendes 22 992 13 095 17 345 22 472 3 373 1 719
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 810 1 800 736 1 748 109 256
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 6 766 3 735 2 761 1 870 928 608
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 20 753 18 703 4 102 4 540 1 842 1 774
83 Impôt à payer 111 752 474 632 44 308 997 300 12 052 84 326
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 74 978 2 549 7 478 254 2 014 68
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 218 000 42 802 51 670 20 721 18 838 5 506
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 3 446 13 077 533 2 082 291 1 180
87 Impôts spéciaux 791 67 101 11 82 6
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 207 596 337 600 50 134 154 085 18 211 43 314
89 Cotisation au Fonds des services de santé 128 215 18 836 42 836 22 047 13 491 3 537
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 81 111 35 223 13 124 6 451 6 237 2 964
91 Contribution santé 163 177 32 635 46 150 9 230 14 956 2 991
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 236 205 957 420 58 564 1 212 181 19 706 143 891
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 53 751 81 909 14 069 47 255 5 149 11 939
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 1 326 1 631 598 1 309 170 214
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 3 364 2 925 655 915 280 268
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 6 382 563 801 237 332 21
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 28 633 304 926 30 141 926 832 4 721 58 642
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 643 1 060 177 986 52 70
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 29 011 30 317 8 467 10 434 2 292 3 101
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 71 975 64 104 7 613 6 231 4 817 4 398
101 Cotisation payée en trop au RQAP 15 443 37 3 301 27 1 123 4
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 385 123 83 46 61 18
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 692 371 3 369 1 775 477 100
104 Autres crédits d’impôt 34 880 15 112 5 033 2 520 2 164 947
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT 159 641 499 816 47 432 995 950 14 230 79 294
106 Compensation financière pour maintien à domicile 1 1
107 SOLDE À PAYER 184 746 537 412 41 854 287 242 15 280 73 644
108 Somme jointe 26 691 82 954 12 986 87 071 2 494 10 429
109 REMBOURSEMENT 53 085 –79 532 16 805 –70 986 4 583 –8 998
110 Remboursement anticipé 2 365 2 207 625 683 161 175
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 54 889 151 067 11 314 21 863 3 279 8 537
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 108 355 78 331 13 047 8 628 7 483 4 992
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 213 737 135 207 55 766 945 803 18 467 62 232
114 Impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 202 545 286 273 54 429 967 666 17 926 70 769
Affaires Profession CommissionComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 124 Année d’imposition 2012
TABLEAU 5 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 10 095 803 57 508
2 Contribuables non imposables 11 886 110 716 609
3 Tous les contribuables 21 981 913 774 117
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 7 023 138 656 221 2 852 130 000 775 032
5 Correction des revenus d’emploi 322 50 17 –4 3 951 5 908
6 Autres revenus d’emploi 305 1 769 8 7 5 352 21 356
7 Prestations d’assurance parentale 409 2 559 8 52 6 837 36 922
8 Prestations d’assurance emploi 1 174 7 705 834 13 040 15 820 72 480
9 Pension de sécurité de la vieillesse 3 443 20 981 69 414 107 074 535 586
10 Prestations du RRQ ou du RPC 5 168 26 831 157 668 117 142 279 658
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 2 411 25 395 27 242 20 349 212 826
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 515 3 571 16 92 3 800 22 109
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 5 413 23 985 89 741 20 756 59 597
14 Intérêts et autres revenus de placement 8 659 23 579 201 262 52 258 69 209
15 Revenus de location 1 746 6 958 30 99 6 965 5 082
16 Gains en capital imposables 3 710 61 237 51 626 11 529 29 266
17 Pension alimentaire reçue 13 143 6 482 124 830
18 Prestations d’assistance sociale 37 139 2 3 318 518 2 423 453
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 2 189 10 795 27 196 171 488 2 255 603
20 Autres revenus 5 259 21 822 382 903 191 633 2 941 675
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 1 376 9 794 34 262 11 370 –649
22 Revenus nets d’agriculture 21 278 278 038 6 –72 668 –1 881
23 Revenus nets de pêche 5 78 884 20 801 14 70
24 Revenus nets de profession 89 2 473 20 2 121 2 314 11 283
25 Revenus nets de travail à la commission 36 267 1 340 2 922
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 6 18 1 176 9 131
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 111 180 451 –3 793
28 Revenus d’entreprise 21 981 290 848 913 23 116 16 567 19 640
29 REVENU TOTAL 21 981 667 023 913 43 309 774 117 9 890 177
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 19 259 14 959 853 725 157 360 43 198
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 1 407 2 715 26 59 18 560 17 086
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 181 369 3 13 2 104 9 621
33 Déduction pour REER 4 670 30 655 260 1 590 15 985 116 249
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 61 510 2 36 497 4 680
35 Frais de déménagement 8 62 356 1 016
36 Frais financiers et frais d’intérêts 810 2 115 16 29 4 741 13 293
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 4 53 4 22 196 6 892
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 7 16 448 1 365 1 217 3 571
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 22 46 219 1 695
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 15 375 12 450 805 840 6 787 1 207
41 Autres déductions 1 919 7 549 210 502 92 135 456 504
42 Report du rajustement des frais de placement 90 105 7 6 551 1 229
43 Rajustement des frais de placement 144 192 11 8 1 637 7 452
44 Total des déductions : calcul du revenu net 19 723 71 412 879 5 178 222 399 668 789
45 REVENU NET 20 894 611 501 904 38 224 616 567 9 244 665
ComposantesAgriculture Pêche Autres
Tableaux statistiques 125
TABLEAU 5 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 535 1 690 5 10 3 244 5 470
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 463 2 484 41 59 87 715 133 869
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 21 084 615 676 904 38 293 647 107 9 384 005
49 Déductions pour investissements stratégiques 827 4 524 196 1 276
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 868 9 599 7 23 702 3 092
51 Pertes nettes en capital d’autres années 590 778 9 9 2 489 6 616
52 Déduction pour gains en capital 1 074 73 700 34 2 267 182 2 593
53 Déduction pour Indien 1 1 3 320 36 118
54 Déductions pour certains revenus 2 255 11 105 27 196 242 914 3 018 855
55 Déductions diverses 892 5 417 2 1 4 130 23 691
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 5 728 105 123 74 2 496 250 005 3 092 241
57 REVENU IMPOSABLE 20 961 511 483 903 35 801 606 745 6 314 484
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 21 976 240 065 911 9 943 773 021 8 359 544
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 246 968 9 33 49 790 364 243
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 4 441 11 567 106 192 230 429 469 149
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 655 1 924 29 78 4 491 12 695
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 1 816 882 69 31 40 471 7 695
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 99 245 5 12 26 163 64 228
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 22 54 19 68 762 2 130
65 Frais médicaux 7 581 12 565 364 624 57 442 127 421
66 Frais de scolarité ou d’examen 245 320 7 7 6 605 13 956
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 127 53 2 1 1 585 641
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 767 1 196 38 86 1 806 3 980
69 Total des montants 21 977 267 902 912 11 007 773 081 8 697 372
70 Crédits d’impôt non remboursables 21 977 53 580 912 2 201 773 081 1 739 474
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 78 37 8 4 46 22
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 372 559 47 20 1 097 439
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 23 33 190 185
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 5 280 148 342 9 17 724 410
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 2 391 418 146 13 6 471 3 333
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 21 977 54 776 912 2 246 773 116 1 743 660
ComposantesAgriculture Pêche Autres
Statistiques fiscales des particuliers 126 Année d’imposition 2012
TABLEAU 5 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 20 959 85 858 903 6 189 606 726 1 081 449
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 361 49 10 1 1 283 150
79 Crédit d’impôt pour dividendes 5 382 2 262 88 64 20 579 6 199
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 208 473 4 4 450 1 009
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 488 291 31 22 2 168 843
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 3 208 2 783 87 88 8 788 7 229
83 Impôt à payer 10 095 35 856 803 3 468 57 508 345 405
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 1 863 63 31 1 10 789 367
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 15 460 2 864 802 187 11 199 1 237
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 102 314 3 3 15 495 46 915
87 Impôts spéciaux 24 2 1 868 90
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 14 260 22 533 767 1 506 5 924 8 419
89 Cotisation au Fonds des services de santé 10 939 1 803 823 161 37 374 7 959
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 10 590 4 971 624 380 92 651 33 219
91 Contribution santé 15 785 3 157 842 168 221 575 44 315
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 20 382 71 564 895 5 876 248 233 487 927
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 6 900 16 983 795 1 339 116 352 300 269
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 333 215 1 2 132 3 239
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 351 257 12 5 2 678 1 806
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 1 849 138 21 4 100 075 7 765
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 2 112 13 346 89 789 6 585 34 965
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 65 210 19 64 1 549 4 491
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 062 1 287 45 24 27 560 35 565
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 790 4 927 55 40 19 997 9 071
101 Cotisation payée en trop au RQAP 2 644 7 109 6 68 372 289
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 89 74 21 423 23 086
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 258 32 7 4 1 417 140
104 Autres crédits d’impôt 2 862 1 732 52 36 10 606 8 363
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT 14 403 38 778 848 2 311 204 040 422 571
106 Compensation financière pour maintien à domicile 43 9
107 SOLDE À PAYER 14 571 42 202 755 3 728 191 249 153 449
108 Somme jointe 2 593 8 554 72 296 27 417 42 434
109 REMBOURSEMENT 6 402 –9 416 152 –163 142 582 –87 818
110 Remboursement anticipé 292 313 12 8 7 644 4 906
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 2 524 7 984 36 92 139 097 461 200
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 11 249 8 870 390 230 488 622 304 322
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 19 190 10 950 879 3 042 590 019 –496 342
114 Impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 18 649 18 934 876 3 134 540 495 –35 142
Agriculture Pêche AutresComposantes
Tableaux statistiques 127
TABLEAU 5 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant
1 Contribuables imposables 4 041 918
2 Contribuables non imposables 2 372 103
3 Tous les contribuables 6 414 021
CALCUL DU REVENU TOTAL
4 Revenus d’emploi 4 205 778 161 599 489
5 Correction des revenus d’emploi 175 343 –26 484
6 Autres revenus d’emploi 197 728 1 275 082
7 Prestations d’assurance parentale 202 135 1 784 508
8 Prestations d’assurance emploi 632 570 3 471 995
9 Pension de sécurité de la vieillesse 1 318 981 8 039 729
10 Prestations du RRQ ou du RPC 1 689 592 10 559 804
11 Prestations d’un régime de retraite, d’un REER,
d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes 1 113 355 21 837 958
12 Revenus de retraite transférés par votre conjoint 270 567 2 718 952
13 Dividendes de sociétés canadiennes imposables 814 067 10 991 985
14 Intérêts et autres revenus de placement 1 456 026 3 353 273
15 Revenus de location 382 713 1 639 461
16 Gains en capital imposables 418 457 3 509 719
17 Pension alimentaire reçue 13 648 175 274
18 Prestations d’assistance sociale 391 813 2 616 050
19 Indemnités de remplacement du revenu
et versement net des suppléments fédéraux 849 757 4 899 453
20 Autres revenus 1 119 787 6 144 321
21 Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après 418 952 5 417 007
22 Revenus nets d’agriculture 44 331 226 543
23 Revenus nets de pêche 1 181 21 923
24 Revenus nets de profession 103 153 7 974 713
25 Revenus nets de travail à la commission 40 729 780 130
26 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé retiré 601 16 183
27 Revenus provenant d’une société de personnes alloués
à un associé déterminé 14 673 178 395
28 Revenus d’entreprise 621 464 14 618 014
29 REVENU TOTAL 6 414 021 259 202 599
CALCUL DU REVENU NET
30 Déduction pour travailleur 4 383 990 3 886 664
31 Déduction pour régime de pension agréé (RPA) 1 458 678 4 160 421
32 Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi 161 610 586 920
33 Déduction pour REER 1 562 723 7 499 810
34 Pension alimentaire payée (montant déductible) 15 200 202 444
35 Frais de déménagement 10 590 51 379
36 Frais financiers et frais d’intérêts 202 343 615 614
37 Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise 2 934 76 251
38 Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue 30 352 106 850
39 Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur 11 136 99 774
40 Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP
pour un travail autonome 442 699 346 989
41 Autres déductions 727 983 5 145 982
42 Report du rajustement des frais de placement 20 043 42 366
43 Rajustement des frais de placement 49 392 96 228
44 Total des déductions : calcul du revenu net 4 788 650 22 725 237
45 REVENU NET 6 242 161 236 692 518
ComposantesEnsemble
Statistiques fiscales des particuliers 128 Année d’imposition 2012
TABLEAU 5 (suite)
Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant
CALCUL DU REVENU IMPOSABLE
46 Rajustement de déductions 25 269 32 738
47 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 424 097 628 283
48 Total des montants des lignes 45, 46 et 47 6 275 671 237 353 539
49 Déductions pour investissements stratégiques 13 661 108 034
50 Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital 9 876 94 584
51 Pertes nettes en capital d’autres années 100 390 238 876
52 Déduction pour gains en capital 14 714 840 859
53 Déduction pour Indien 21 197 545 436
54 Déductions pour certains revenus 1 012 810 5 957 383
55 Déductions diverses 85 680 920 648
56 Total des déductions : calcul du revenu imposable 1 215 340 8 705 823
57 REVENU IMPOSABLE 6 220 579 228 694 501
CALCUL DES CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
58 Montant personnel de base 6 407 204 69 763 322
59 Redressement pour indemnités de remplacement du revenu 161 145 544 873
60 Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule
ou pour revenus de retraite 1 650 829 4 532 064
61 Montant pour personnes à charge et montant transféré
par un enfant majeur aux études postsecondaires 103 231 316 003
62 Cotisations syndicales, professionnelles ou autres 1 779 004 1 185 541
63 Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions
mentales ou physiques 99 407 245 748
64 Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région 12 666 20 425
65 Frais médicaux 2 087 690 3 964 093
66 Frais de scolarité ou d’examen 305 734 543 521
67 Intérêts payés sur un prêt étudiant 151 327 56 813
68 Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant 144 474 281 254
69 Total des montants 6 407 888 80 364 144
70 Crédits d’impôt non remboursables 6 407 888 16 072 829
71 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 5 160 2 477
72 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 107 962 45 359
73 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 27 182 56 382
74 Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins 1 324 739 32 030
75 Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ 505 904 221 086
76 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 6 409 728 16 433 439
EnsembleComposantes
Tableaux statistiques 129
TABLEAU 5 (fin)
Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant
CALCUL DE L'IMPÔT ET DES COTISATIONS À PAYER
77 Impôt sur le revenu imposable 6 220 518 40 540 377
78 Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
autorisés du Québec 48 377 6 878
79 Crédit d’impôt pour dividendes 809 819 1 069 727
80 Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional
et coopératif Desjardins 33 944 74 087
81 Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs 325 437 153 167
82 Crédits transférés d’un conjoint à l’autre 440 107 471 330
83 Impôt à payer 4 041 918 24 244 731
84 Droits d’immatriculation au registre des entreprises 189 566 6 445
85 Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec 540 530 92 129
86 Versements anticipés de crédits d’impôt 183 647 517 974
87 Impôts spéciaux 15 586 1 187
88 Cotisation au RRQ pour un travail autonome 392 040 624 078
89 Cotisation au Fonds des services de santé 1 405 296 222 441
90 Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec 1 967 596 869 430
91 Contribution santé 5 036 879 1 007 376
92 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 5 278 591 27 585 791
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
93 Impôt du Québec retenu à la source 4 472 784 22 242 422
94 Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint 208 656 248 856
95 Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint 208 660 248 966
96 Cotisation payée en trop au RRQ ou au RPC 1 898 669 173 382
97 Impôt payé par acomptes provisionnels 303 561 2 876 799
98 Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province 87 567 475 024
99 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 444 005 486 829
100 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 544 979 339 418
101 Cotisation payée en trop au RQAP 1 451 615 8 149
102 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 251 495 282 650
103 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 126 220 22 439
104 Autres crédits d’impôt 289 841 129 510
105 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT 5 183 509 27 036 731
106 Compensation financière pour maintien à domicile 748 301
107 SOLDE À PAYER 2 763 748 3 863 241
108 Somme jointe 544 811 1 027 573
109 REMBOURSEMENT 3 087 432 –3 312 252
110 Remboursement anticipé 169 187 141 518
AUTRES CRÉDITS D'IMPÔT REMBOURSABLES
111 Soutien aux enfants 904 705 2 127 249
112 Crédit d’impôt pour la solidarité 2 730 036 1 618 356
113 IMPÔT À PAYER MOINS LES CRÉDITS
D’IMPÔT REMBOURSABLES 5 748 191 19 238 280
114 Impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables
(sans le soutien aux enfants) 5 640 100 21 365 529
EnsembleComposantes
Tableaux statistiques 131
TABLEAU 6
Sommaire des statistiques fiscales selon le statut civil Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 1 508 572 2 533 346 4 041 918
2 Tous les contribuables 2 880 339 3 533 682 6 414 021
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 1 882 205 55 443 806 2 364 924 107 404 280 4 247 129 162 848 086
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 292 701 1 661 962 516 874 3 594 541 809 575 5 256 503
5 Revenus de retraite 808 401 15 547 201 1 171 932 27 609 242 1 980 333 43 156 443
6 Revenus de biens 715 375 5 649 542 1 257 847 14 023 292 1 973 222 19 672 834
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 207 468 3 512 818 388 887 10 907 498 596 355 14 420 316
8 Autres revenus 1 176 518 7 693 343 1 049 747 6 157 938 2 226 265 13 851 281
9 REVENU TOTAL 2 880 339 89 508 869 3 533 682 169 693 730 6 414 021 259 202 599
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 1 933 450 1 777 108 2 452 797 2 696 476 4 386 247 4 473 584
11 Déductions reliées à la retraite 803 705 3 305 568 1 545 864 8 354 663 2 349 569 11 660 231
12 Déductions reliées aux placements 75 622 251 635 161 908 646 854 237 530 898 489
13 Autres déductions 406 234 993 803 793 501 4 699 130 1 199 735 5 692 933
14 Total des déductions : calcul du revenu net 2 046 495 6 328 115 2 742 155 16 397 122 4 788 650 22 725 237
15 Revenu net 2 820 047 83 245 215 3 422 114 153 447 303 6 242 161 236 692 518
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 81 682 99 602 342 415 528 681 424 097 628 283
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 626 557 4 268 536 588 783 4 437 287 1 215 340 8 705 823
18 REVENU IMPOSABLE 2 793 410 79 112 764 3 427 169 149 581 736 6 220 579 228 694 501
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 2 877 616 31 324 026 3 529 588 38 439 296 6 407 204 69 763 322
20 Montant pour personnes à charge 27 528 78 131 75 703 237 872 103 231 316 003
21 Autres montants 2 066 445 5 113 549 2 143 227 5 171 269 4 209 672 10 284 819
22 Total des montants 2 878 034 36 515 707 3 529 854 43 848 437 6 407 888 80 364 144
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 1 497 719 3 663 1 758 5 160 2 477
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 30 656 12 830 77 306 32 530 107 962 45 359
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 15 470 32 136 11 712 24 247 27 182 56 382
26 Crédits d’impôt pour dons 475 259 72 605 849 480 180 511 1 324 739 253 116
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 2 878 620 7 422 588 3 531 108 9 010 851 6 409 728 16 433 439
28 IMPÔT À PAYER 1 508 572 7 276 610 2 533 346 16 968 121 4 041 918 24 244 731
29 Contribution santé 1 804 726 360 945 3 232 153 646 431 5 036 879 1 007 376
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 1 973 330 8 551 241 3 305 261 19 034 549 5 278 591 27 585 791
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 1 900 566 6 775 724 2 661 285 15 466 808 4 561 851 22 242 532
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 97 068 104 224 346 937 382 605 444 005 486 829
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 414 164 197 099 130 815 142 319 544 979 339 418
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 192 030 231 147 59 465 51 503 251 495 282 650
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une 37 757 6 266 88 463 16 173 126 220 22 439
société de personnes
36 Autres crédits d’impôt 208 434 72 811 81 407 56 700 289 841 129 510
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 1 326 746 992 828 1 496 182 2 540 525 2 822 928 3 533 353
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 2 258 822 8 380 100 2 924 687 18 656 632 5 183 509 27 036 731
39 Compensation financière pour maintien à domicile 575 210 173 91 748 301
40 SOLDE À PAYER 1 033 896 1 321 885 1 729 852 2 541 356 2 763 748 3 863 241
41 REMBOURSEMENT 1 434 211 –1 149 973 1 653 221 –2 162 280 3 087 432 –3 312 252
42 Remboursement anticipé 90 852 70 562 78 335 70 957 169 187 141 518
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 252 224 749 155 652 481 1 378 094 904 705 2 127 249
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 1 986 464 1 131 659 743 572 486 697 2 730 036 1 618 356
ComposantesSans conjoint Avec conjoint Ensemble
Tableaux statistiques 133
TABLEAU 7
Sommaire des statistiques fiscales selon le nombre d’enfants à charge Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 3 350 049 331 879 277 381
2 Tous les contribuables 5 441 763 457 268 375 321
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 3 483 904 131 262 128 367 111 15 495 859 300 437 12 635 821
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 596 079 3 336 429 104 049 918 350 79 513 727 263
5 Revenus de retraite 1 947 595 42 631 787 22 238 403 408 8 165 98 806
6 Revenus de biens 1 747 814 17 783 396 111 886 1 019 741 87 065 611 175
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 472 425 129 580 914 51 843 5 427 689 47 533 5 213 094
8 Autres revenus 1 935 466 12 140 617 138 536 895 992 107 002 565 817
9 REVENU TOTAL 5 441 763 218 913 616 457 268 19 886 718 375 321 15 712 732
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 3 560 076 3 634 740 393 990 408 241 326 138 331 602
11 Déductions reliées à la retraite 1 831 445 9 360 509 241 559 1 128 568 213 707 922 448
12 Déductions reliées aux placements 212 217 811 454 13 297 46 816 8 852 28 771
13 Autres déductions 1 008 994 5 367 913 89 435 192 346 70 823 98 566
14 Total des déductions : calcul du revenu net 3 930 335 19 174 616 408 832 1 775 971 336 399 1 381 386
15 Revenu net 5 317 571 199 892 458 441 059 18 155 367 357 566 14 342 899
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 94 827 138 209 119 354 124 954 138 503 228 102
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 1 109 630 7 762 636 53 249 476 437 36 530 314 696
18 REVENU IMPOSABLE 5 277 588 192 337 452 443 420 17 809 685 364 887 14 258 875
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 5 434 997 59 178 424 457 239 4 978 133 375 302 4 086 871
20 Montant pour personnes à charge 20 957 51 806 59 393 176 533 17 745 69 161
21 Autres montants 3 597 046 9 256 952 304 018 551 280 233 138 367 898
22 Total des montants 5 435 683 68 487 182 457 240 5 705 945 375 302 4 523 930
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 4 811 2 309 190 91 113 54
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 107 169 45 017 715 310 68 29
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 22 323 47 517 2 580 4 585 1 700 3 198
26 Crédits d’impôt pour dons 1 135 619 228 526 94 095 13 995 73 764 7 191
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 5 437 524 14 024 117 457 240 1 160 157 375 301 915 242
28 IMPÔT À PAYER 3 350 049 20 135 731 331 879 2 021 653 277 381 1 627 553
29 Contribution santé 4 260 308 852 062 363 107 72 621 309 900 61 980
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 4 430 177 22 876 139 398 749 2 288 439 336 027 1 875 900
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 3 822 698 18 359 034 357 767 1 945 744 291 175 1 532 359
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 181 475 166 370 88 749 111 167 124 973 149 927
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 422 470 207 044 67 622 72 435 39 919 43 010
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 251 395 282 628 88 21 10 1
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 91 877 18 696 14 782 1 915 14 904 1 439
36 Autres crédits d’impôt 243 812 109 140 25 661 11 446 15 078 6 537
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 2 319 665 3 053 720 242 027 230 458 195 029 180 593
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 4 352 997 22 196 630 395 022 2 373 185 326 669 1 913 865
39 Compensation financière pour maintien à domicile 748 301
40 SOLDE À PAYER 2 377 985 3 352 839 170 820 238 996 156 904 195 667
41 REMBOURSEMENT 2 572 092 –2 671 561 253 409 –323 675 196 462 –233 549
42 Remboursement anticipé 144 924 116 879 13 258 13 860 8 352 8 074
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 398 619 668 584 367 451 892 516
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 2 432 172 1 399 901 163 454 111 157 94 403 71 859
AucunComposantes
1 enfant 2 enfants
Statistiques fiscales des particuliers 134 Année d’imposition 2012
TABLEAU 7 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales selon le nombre d’enfants à charge Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 68 119 12 177 2 313
2 Tous les contribuables 107 473 24 668 7 528
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 77 102 2 885 867 15 060 479 920 3 515 88 491
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 23 537 215 820 5 077 46 775 1 320 11 864
5 Revenus de retraite 1 799 17 650 401 3 672 135 1 121
6 Revenus de biens 21 289 198 272 4 159 51 050 1 009 9 200
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 14 827 335 678 3 647 77 961 1 006 17 353
8 Autres revenus 33 615 181 122 8 537 48 340 3 109 19 392
9 REVENU TOTAL 107 473 3 834 408 24 668 707 705 7 528 147 421
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 85 274 81 365 16 845 14 662 3 924 2 973
11 Déductions reliées à la retraite 52 010 209 237 9 080 34 142 1 768 5 328
12 Déductions reliées aux placements 2 396 7 791 541 2 769 227 888
13 Autres déductions 22 703 25 922 5 865 6 113 1 915 2 073
14 Total des déductions : calcul du revenu net 89 818 324 316 18 501 57 686 4 765 11 262
15 Revenu net 98 503 3 513 859 21 362 651 373 6 100 136 562
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 52 228 96 799 14 196 28 869 4 989 11 349
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 11 542 104 346 3 143 33 210 1 246 14 498
18 REVENU IMPOSABLE 103 819 3 507 484 23 696 647 440 7 169 133 563
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 107 472 1 169 596 24 666 268 468 7 528 81 830
20 Montant pour personnes à charge 3 954 14 687 857 2 894 325 922
21 Autres montants 60 927 89 123 11 953 16 266 2 590 3 300
22 Total des montants 107 469 1 273 406 24 666 287 629 7 528 86 052
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 31 15 12 6 3 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 9 3 1
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 481 883 81 163 17 37
26 Crédits d’impôt pour dons 17 456 2 131 3 103 781 702 491
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 107 469 257 709 24 666 58 475 7 528 17 740
28 IMPÔT À PAYER 68 119 382 621 12 177 66 158 2 313 11 014
29 Contribution santé 82 826 16 565 16 793 3 359 3 945 789
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 90 355 449 680 18 731 80 852 4 552 14 781
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 73 472 341 275 13 802 54 797 2 937 9 323
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 38 404 45 147 8 440 10 797 1 964 3 422
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 11 320 12 612 2 820 3 290 828 1 028
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 3 943 332 631 51 83 5
36 Autres crédits d’impôt 4 075 1 800 951 438 264 150
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 52 735 53 614 10 870 12 448 2 602 2 521
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 86 698 454 781 17 781 81 821 4 342 16 449
39 Compensation financière pour maintien à domicile
40 SOLDE À PAYER 45 471 59 712 10 027 13 221 2 541 2 806
41 REMBOURSEMENT 51 697 –64 803 10 825 –14 189 2 947 –4 474
42 Remboursement anticipé 2 092 2 124 448 465 113 116
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 106 581 377 538 24 553 128 205 7 501 60 406
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 29 083 24 766 7 973 7 469 2 951 3 205
5 enfants ou plusComposantes
3 enfants 4 enfants
Tableaux statistiques 135
TABLEAU 7 (fin)
Sommaire des statistiques fiscales selon le nombre d’enfants à charge Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant
1 Contribuables imposables 4 041 918
2 Tous les contribuables 6 414 021
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 4 247 129 162 848 086
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 809 575 5 256 503
5 Revenus de retraite 1 980 333 43 156 443
6 Revenus de biens 1 973 222 19 672 834
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 596 355 14 420 316
8 Autres revenus 2 226 265 13 851 281
9 REVENU TOTAL 6 414 021 259 202 599
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 4 386 247 4 473 584
11 Déductions reliées à la retraite 2 349 569 11 660 231
12 Déductions reliées aux placements 237 530 898 489
13 Autres déductions 1 199 735 5 692 933
14 Total des déductions : calcul du revenu net 4 788 650 22 725 237
15 Revenu net 6 242 161 236 692 518
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 424 097 628 283
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 1 215 340 8 705 823
18 REVENU IMPOSABLE 6 220 579 228 694 501
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 6 407 204 69 763 322
20 Montant pour personnes à charge 103 231 316 003
21 Autres montants 4 209 672 10 284 819
22 Total des montants 6 407 888 80 364 144
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 5 160 2 477
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 107 962 45 359
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 27 182 56 382
26 Crédits d’impôt pour dons 1 324 739 253 116
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 6 409 728 16 433 439
28 IMPÔT À PAYER 4 041 918 24 244 731
29 Contribution santé 5 036 879 1 007 376
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 5 278 591 27 585 791
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 4 561 851 22 242 532
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 444 005 486 829
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 544 979 339 418
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 251 495 282 650
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 126 220 22 439
36 Autres crédits d’impôt 289 841 129 510
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 2 822 928 3 533 353
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 5 183 509 27 036 731
39 Compensation financière pour maintien à domicile 748 301
40 SOLDE À PAYER 2 763 748 3 863 241
41 REMBOURSEMENT 3 087 432 –3 312 252
42 Remboursement anticipé 169 187 141 518
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 904 705 2 127 249
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 2 730 036 1 618 356
ComposantesEnsemble
Tableaux statistiques 137
TABLEAU 8
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 25 623 72 285 97 908
2 Tous les contribuables 39 401 126 712 166 113
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 25 831 914 565 78 381 2 384 956 104 212 3 299 521
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 5 793 39 448 25 674 184 002 31 467 223 450
5 Revenus de retraite 14 789 340 374 48 405 842 263 63 194 1 182 637
6 Revenus de biens 12 258 88 669 35 048 187 637 47 306 276 306
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 928 67 162 12 101 151 738 15 029 218 900
8 Autres revenus 14 502 82 015 52 008 288 367 66 510 370 382
9 REVENU TOTAL 39 401 1 532 229 126 712 4 038 909 166 113 5 571 138
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 26 258 26 537 81 465 81 365 107 723 107 903
11 Déductions reliées à la retraite 15 457 72 415 40 495 152 983 55 952 225 399
12 Déductions reliées aux placements 1 138 2 979 2 297 5 375 3 435 8 354
13 Autres déductions 7 074 40 429 22 890 87 430 29 964 127 859
14 Total des déductions : calcul du revenu net 28 747 142 360 87 943 327 154 116 690 469 515
15 Revenu net 38 895 1 390 076 124 114 3 715 009 163 009 5 105 085
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 185 3 172 6 989 10 584 9 174 13 755
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 8 019 45 340 32 737 202 389 40 756 247 729
18 REVENU IMPOSABLE 38 790 1 348 209 123 673 3 525 027 162 463 4 873 236
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 39 391 429 607 126 695 1 381 987 166 086 1 811 594
20 Montant pour personnes à charge 586 1 600 1 519 4 060 2 105 5 660
21 Autres montants 28 695 69 896 85 372 197 009 114 067 266 905
22 Total des montants 39 393 501 103 126 704 1 583 056 166 097 2 084 159
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 21 10 357 171 378 181
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 599 247 1 667 678 2 266 924
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 433 2 931 3 980 7 868 5 413 10 799
26 Crédits d’impôt pour dons 9 919 1 201 23 209 1 705 33 128 2 906
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 39 397 104 620 126 702 327 028 166 099 431 648
28 IMPÔT À PAYER 25 623 132 515 72 285 298 949 97 908 431 463
29 Contribution santé 32 534 6 507 101 716 20 343 134 250 26 850
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 33 472 153 590 105 451 363 289 138 923 516 879
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 30 104 131 333 87 367 311 602 117 471 442 936
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 429 2 149 5 820 5 594 8 249 7 743
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 2 585 1 382 9 054 5 616 11 639 6 998
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 441 2 551 6 441 7 656 8 882 10 207
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 179 184 3 111 568 4 290 752
36 Autres crédits d’impôt 1 642 660 6 777 3 243 8 419 3 904
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 17 406 17 265 57 152 34 062 74 558 51 326
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 33 399 155 524 98 807 368 342 132 206 523 866
39 Compensation financière pour maintien à domicile 6 4 6 4
40 SOLDE À PAYER 16 549 19 134 57 564 51 922 74 113 71 056
41 REMBOURSEMENT 20 129 –21 048 57 796 –56 932 77 925 –77 980
42 Remboursement anticipé 1 511 1 302 3 978 3 285 5 489 4 587
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 4 796 10 090 15 551 39 077 20 347 49 168
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 17 631 10 169 62 189 38 753 79 820 48 921
Bas-St-Laurent (01)
Rimouski Autres EnsembleComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 138 Année d’imposition 2012
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 15 681 76 280 47 782
2 Tous les contribuables 25 252 120 144 82 205
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 16 541 576 240 80 649 3 007 344 53 695 1 747 476
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 620 30 054 18 356 112 116 19 410 136 278
5 Revenus de retraite 8 902 197 814 42 807 1 008 771 28 727 542 339
6 Revenus de biens 7 361 44 006 33 981 186 423 21 259 123 623
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 1 406 37 263 6 719 183 441 6 760 96 434
8 Autres revenus 9 067 50 077 42 439 236 378 31 234 172 488
9 REVENU TOTAL 25 252 935 454 120 144 4 734 486 82 205 2 818 638
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 16 591 16 093 79 430 79 161 54 936 54 753
11 Déductions reliées à la retraite 9 161 41 941 45 136 227 444 27 650 115 237
12 Déductions reliées aux placements 706 1 569 3 237 8 981 1 798 4 673
13 Autres déductions 4 915 25 643 23 340 143 719 16 845 74 683
14 Total des déductions : calcul du revenu net 18 400 85 247 88 088 459 304 59 619 249 345
15 Revenu net 24 735 850 460 117 531 4 276 456 80 093 2 571 730
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 489 2 205 6 971 10 132 5 133 7 932
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 4 676 26 999 21 360 128 012 18 965 142 284
18 REVENU IMPOSABLE 24 717 825 806 117 365 4 159 206 79 534 2 438 241
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 25 252 275 469 120 138 1 310 698 82 197 896 633
20 Montant pour personnes à charge 338 871 1 642 4 503 1 027 2 692
21 Autres montants 17 716 42 305 84 045 204 565 54 774 120 401
22 Total des montants 25 252 318 644 120 139 1 519 766 82 197 1 019 727
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 3 1 14 7 258 124
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 258 108 1 515 642 1 153 477
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 083 2 184 5 058 10 079 3 463 6 803
26 Crédits d’impôt pour dons 5 580 354 27 562 2 211 15 611 1 140
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 25 252 66 376 120 138 316 885 82 195 212 483
28 IMPÔT À PAYER 15 681 79 039 76 280 423 238 47 782 219 015
29 Contribution santé 20 598 4 120 98 297 19 659 66 725 13 345
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 21 197 92 163 101 004 482 493 68 949 260 111
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 19 048 82 584 92 489 438 505 59 303 234 365
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 446 1 325 5 763 5 348 3 876 3 657
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 2 001 1 110 9 077 5 054 6 029 3 679
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 432 1 744 6 154 6 432 3 099 3 824
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 722 104 2 588 371 2 142 370
36 Autres crédits d’impôt 1 028 473 4 895 2 133 3 391 1 568
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 11 343 8 873 50 529 42 396 38 265 19 810
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 21 075 96 213 100 831 500 240 65 545 267 274
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 10 5 5 3
40 SOLDE À PAYER 10 355 10 440 48 504 50 737 36 373 35 624
41 REMBOURSEMENT 13 143 –14 484 62 872 –68 480 39 744 –42 780
42 Remboursement anticipé 856 739 4 786 4 224 2 623 2 321
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 3 348 7 639 15 494 33 874 11 009 27 628
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 10 999 6 475 51 811 29 639 36 624 21 757
Saguenay–Lac-St-Jean (02)
Alma Saguenay AutresComposantes
Tableaux statistiques 139
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 139 743 293 929 107 228
2 Tous les contribuables 227 601 425 019 155 079
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 150 885 5 331 061 288 391 11 024 498 108 330 4 219 076
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 42 386 278 448 43 421 258 728 24 329 161 421
5 Revenus de retraite 80 436 1 748 924 146 501 3 780 220 52 113 1 167 094
6 Revenus de biens 62 601 354 053 134 764 1 211 842 49 529 459 083
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 14 885 317 137 34 434 895 168 14 692 317 179
8 Autres revenus 82 740 458 943 142 211 822 550 51 791 384 460
9 REVENU TOTAL 227 601 8 488 578 425 019 17 992 897 155 079 6 708 321
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 150 957 150 007 293 562 301 188 111 025 115 840
11 Déductions reliées à la retraite 81 947 384 622 176 888 909 318 67 445 332 497
12 Déductions reliées aux placements 5 741 15 222 16 485 45 804 4 949 16 316
13 Autres déductions 45 100 244 045 79 052 463 792 30 692 174 566
14 Total des déductions : calcul du revenu net 166 107 793 897 324 119 1 720 102 120 636 639 220
15 Revenu net 222 359 7 698 646 419 478 16 283 306 152 617 6 072 193
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 13 593 20 269 23 902 34 614 10 851 16 582
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 45 001 297 295 75 798 462 926 29 424 308 138
18 REVENU IMPOSABLE 221 616 7 423 253 418 145 15 858 954 152 288 5 781 723
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 227 587 2 482 800 424 867 4 628 418 154 845 1 689 297
20 Montant pour personnes à charge 3 007 8 066 4 822 13 187 1 587 4 184
21 Autres montants 156 535 367 271 303 839 770 111 105 364 243 576
22 Total des montants 227 588 2 858 137 424 895 5 411 717 154 898 1 937 058
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 275 132 17 8 267 128
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 2 926 1 227 7 440 3 139 2 536 1 048
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 9 604 19 066 185 379 51 108
26 Crédits d’impôt pour dons 48 753 3 704 107 871 12 361 37 314 3 279
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 227 585 595 744 424 959 1 098 365 154 986 392 256
28 IMPÔT À PAYER 139 743 721 291 293 929 1 695 183 107 228 622 597
29 Contribution santé 185 620 37 124 351 564 70 313 131 743 26 349
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 191 150 834 767 362 769 1 937 439 135 657 707 628
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 170 840 755 454 331 752 1 580 484 120 225 591 374
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 11 085 10 329 28 311 35 260 12 756 14 553
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 17 107 9 843 30 758 16 166 9 803 5 447
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 10 685 12 001 22 788 27 653 5 061 5 804
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 5 452 845 11 151 1 843 4 115 770
36 Autres crédits d’impôt 9 314 4 175 18 988 7 310 6 212 2 938
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 100 137 71 080 187 517 242 000 69 849 76 497
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 187 451 863 727 365 782 1 910 716 131 630 697 383
39 Compensation financière pour maintien à domicile 16 8 39 16 10 1
40 SOLDE À PAYER 95 232 96 802 181 807 243 731 70 413 90 025
41 REMBOURSEMENT 115 759 –125 743 216 651 –216 797 76 840 –79 704
42 Remboursement anticipé 8 265 7 283 12 849 10 410 4 221 3 496
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 29 851 69 141 51 618 107 601 22 541 46 180
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 99 434 57 871 181 432 102 327 56 670 31 788
Saguenay–Lac-St-Jean (02) Capitale-Nationale (03)
Ensemble Québec AutresComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 140 Année d’imposition 2012
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 401 157 24 638 66 879
2 Tous les contribuables 580 098 42 816 108 862
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 396 721 15 243 574 24 153 731 788 67 553 2 361 593
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 67 750 420 149 6 358 40 129 14 205 89 583
5 Revenus de retraite 198 614 4 947 314 18 540 392 711 40 673 913 420
6 Revenus de biens 184 293 1 670 925 12 712 67 817 32 864 239 039
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 49 126 1 212 347 2 371 54 988 7 236 164 923
8 Autres revenus 194 002 1 207 010 17 949 105 480 41 936 243 784
9 REVENU TOTAL 580 098 24 701 218 42 816 1 392 913 108 862 4 012 349
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 404 587 417 029 24 167 23 050 69 024 67 142
11 Déductions reliées à la retraite 244 333 1 241 815 12 181 53 002 37 363 180 924
12 Déductions reliées aux placements 21 434 62 120 1 129 2 145 3 166 8 053
13 Autres déductions 109 744 638 358 8 522 51 576 20 935 130 246
14 Total des déductions : calcul du revenu net 444 755 2 359 322 27 907 129 773 77 436 386 365
15 Revenu net 572 095 22 355 499 42 043 1 264 097 106 831 3 627 483
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 34 753 51 196 1 895 2 718 5 831 8 524
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 105 222 771 064 9 372 54 213 22 449 129 177
18 REVENU IMPOSABLE 570 433 21 640 676 41 967 1 213 195 106 577 3 507 788
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 579 712 6 317 715 42 809 466 576 108 857 1 186 061
20 Montant pour personnes à charge 6 409 17 371 433 1 127 1 448 3 997
21 Autres montants 409 203 1 013 688 30 279 80 159 76 534 197 365
22 Total des montants 579 793 7 348 774 42 809 547 862 108 860 1 387 422
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 284 136 5 2 2 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 9 976 4 187 487 201 1 429 590
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 236 486 21 52 31 69
26 Crédits d’impôt pour dons 145 185 15 640 7 216 749 21 373 2 145
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 579 945 1 490 621 42 810 110 582 108 861 280 293
28 IMPÔT À PAYER 401 157 2 317 781 24 638 105 693 66 879 342 269
29 Contribution santé 483 307 96 661 33 142 6 628 85 946 17 189
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 498 426 2 645 066 34 475 127 508 89 226 400 246
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 451 977 2 171 858 29 080 105 469 78 615 336 182
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 41 067 49 813 1 737 1 102 6 361 6 094
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 40 561 21 613 3 167 2 004 8 799 5 051
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 27 849 33 457 2 970 3 269 7 727 8 579
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 15 266 2 613 711 81 2 761 313
36 Autres crédits d’impôt 25 200 10 249 1 910 764 4 854 1 914
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 257 366 318 497 16 787 13 510 45 257 42 398
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 497 412 2 608 100 33 101 126 200 88 965 400 530
39 Compensation financière pour maintien à domicile 49 18 5 4 31 10
40 SOLDE À PAYER 252 220 333 756 18 633 19 023 45 963 51 597
41 REMBOURSEMENT 293 491 –296 501 19 261 –17 690 52 995 –51 826
42 Remboursement anticipé 17 070 13 906 1 650 1 253 3 831 3 043
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 74 159 153 781 4 595 11 644 13 700 31 676
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 238 102 134 115 22 561 14 588 53 196 32 502
Capitale-Nationale (03) Mauricie (04)
Ensemble Shawinigan Trois-RivièresComposantes
Tableaux statistiques 141
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 38 983 130 500 13 396
2 Tous les contribuables 68 130 219 808 21 779
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 40 871 1 273 402 132 577 4 366 783 13 047 425 039
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 12 423 80 539 32 986 210 251 3 114 20 652
5 Revenus de retraite 26 442 490 937 85 655 1 797 068 8 781 191 751
6 Revenus de biens 20 482 122 091 66 058 428 946 7 072 77 342
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 5 739 80 146 15 346 300 057 2 167 39 190
8 Autres revenus 26 499 152 217 86 384 501 480 8 660 48 429
9 REVENU TOTAL 68 130 2 199 281 219 808 7 604 543 21 779 802 404
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 41 765 40 326 134 956 130 518 13 592 13 166
11 Déductions reliées à la retraite 21 377 84 967 70 921 318 892 6 402 29 597
12 Déductions reliées aux placements 1 493 3 250 5 788 13 448 811 3 482
13 Autres déductions 13 240 63 517 42 697 245 339 4 595 22 684
14 Total des déductions : calcul du revenu net 46 709 192 059 152 052 708 197 15 333 68 928
15 Revenu net 66 553 2 008 566 215 427 6 900 146 21 436 733 979
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 944 6 018 11 670 17 259 1 155 1 671
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 16 799 120 388 48 620 303 778 4 845 28 697
18 REVENU IMPOSABLE 65 829 1 895 190 214 373 6 616 173 21 395 707 133
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 68 114 743 073 219 780 2 395 709 21 772 237 139
20 Montant pour personnes à charge 683 1 771 2 564 6 895 187 533
21 Autres montants 45 096 109 261 151 909 386 784 14 645 38 525
22 Total des montants 68 116 854 104 219 785 2 789 388 21 772 276 198
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 179 86 186 89 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 959 393 2 875 1 184 409 167
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 306 616 358 738 2 2
26 Crédits d’impôt pour dons 11 236 852 39 825 3 746 4 276 450
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 68 120 172 779 219 791 563 654 21 774 55 864
28 IMPÔT À PAYER 38 983 163 721 130 500 611 683 13 396 68 838
29 Contribution santé 53 627 10 725 172 715 34 543 17 641 3 528
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 55 929 196 630 179 630 724 384 18 438 81 851
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 46 174 169 854 153 869 611 505 15 309 61 898
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 326 2 870 11 424 10 065 1 298 960
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 5 047 3 238 17 013 10 293 1 802 1 143
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 628 2 112 13 325 13 960 1 365 1 823
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 220 145 4 692 539 312 52
36 Autres crédits d’impôt 3 126 1 322 9 890 4 000 1 042 420
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 29 014 17 197 91 058 73 105 9 087 11 100
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 52 012 196 737 174 078 723 467 17 577 77 394
39 Compensation financière pour maintien à domicile 4 1 40 15 7
40 SOLDE À PAYER 30 749 28 534 95 345 99 154 10 610 14 180
41 REMBOURSEMENT 30 651 –28 620 102 907 –98 136 9 590 –9 718
42 Remboursement anticipé 1 815 1 490 7 296 5 786 629 485
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 8 471 22 387 26 766 65 708 2 734 6 829
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 32 816 21 029 108 573 68 119 10 273 6 503
Mauricie (04) Estrie (05)
Autres Ensemble MagogComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 142 Année d’imposition 2012
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 76 509 63 071 152 976
2 Tous les contribuables 123 511 105 215 250 505
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 80 382 2 840 494 64 802 2 082 952 158 231 5 348 485
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 15 169 87 197 16 117 90 961 34 400 198 811
5 Revenus de retraite 39 160 855 149 38 446 756 135 86 387 1 803 036
6 Revenus de biens 35 950 316 351 34 375 290 210 77 397 683 903
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 11 320 243 074 14 977 186 718 28 464 468 982
8 Autres revenus 48 392 284 137 39 389 224 271 96 441 556 836
9 REVENU TOTAL 123 511 4 626 392 105 215 3 631 263 250 505 9 060 059
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 83 765 81 539 69 459 66 998 166 816 161 703
11 Déductions reliées à la retraite 45 102 213 066 33 635 141 245 85 139 383 908
12 Déductions reliées aux placements 3 819 11 967 3 476 10 354 8 106 25 803
13 Autres déductions 23 075 105 440 22 428 95 978 50 098 224 101
14 Total des déductions : calcul du revenu net 91 324 412 013 76 506 314 575 183 163 795 515
15 Revenu net 121 067 4 217 013 102 947 3 320 055 245 450 8 271 046
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 8 016 11 792 6 513 10 168 15 684 23 631
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 25 989 159 778 23 979 148 728 54 813 337 202
18 REVENU IMPOSABLE 120 409 4 070 181 102 850 3 182 917 244 654 7 960 231
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 123 493 1 344 854 105 198 1 147 311 250 463 2 729 304
20 Montant pour personnes à charge 1 834 5 355 1 169 3 260 3 190 9 149
21 Autres montants 86 824 207 537 68 605 164 083 170 074 410 145
22 Total des montants 123 497 1 557 746 105 199 1 314 654 250 468 3 148 598
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 15 7 250 120 266 128
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 762 730 1 808 741 3 979 1 639
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 26 56 16 36 44 94
26 Crédits d’impôt pour dons 27 129 3 556 21 333 2 402 52 738 6 408
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 123 503 315 905 105 211 266 260 250 488 638 028
28 IMPÔT À PAYER 76 509 409 745 63 071 292 955 152 976 771 538
29 Contribution santé 96 541 19 308 84 726 16 945 198 908 39 782
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 100 495 474 313 89 275 351 287 208 208 907 450
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 88 524 384 735 72 216 278 673 176 049 725 306
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 9 380 7 501 7 094 5 186 17 772 13 647
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 10 767 6 122 8 904 6 101 21 473 13 366
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 6 579 8 008 3 960 5 430 11 904 15 261
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 2 864 377 1 524 208 4 700 637
36 Autres crédits d’impôt 5 766 2 295 5 444 2 691 12 252 5 406
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 55 198 59 370 45 861 40 145 110 146 110 615
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 100 847 468 409 82 784 338 436 201 208 884 239
39 Compensation financière pour maintien à domicile 8 4 2 17 4
40 SOLDE À PAYER 50 802 65 350 49 879 59 422 111 291 138 952
41 REMBOURSEMENT 61 414 –59 388 47 254 –46 526 118 258 –115 632
42 Remboursement anticipé 3 580 2 831 2 548 2 037 6 757 5 352
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 17 495 41 551 14 284 38 108 34 513 86 488
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 58 871 35 915 47 470 30 153 116 614 72 571
Estrie (05)
Sherbrooke Autres EnsembleComposantes
Tableaux statistiques 143
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 10 286 14 749 23 862
2 Tous les contribuables 14 637 25 182 38 579
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 9 915 709 626 13 134 533 925 25 887 1 126 301
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 784 6 442 1 589 11 299 2 837 19 600
5 Revenus de retraite 4 227 150 254 10 035 278 642 10 495 243 519
6 Revenus de biens 7 606 170 283 12 556 330 079 15 184 161 753
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 1 784 80 962 3 518 118 609 4 061 110 571
8 Autres revenus 3 584 40 955 7 963 59 988 11 080 79 605
9 REVENU TOTAL 14 637 1 158 523 25 182 1 332 543 38 579 1 741 349
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 10 287 12 792 14 846 16 945 27 165 29 901
11 Déductions reliées à la retraite 5 954 52 265 6 580 45 335 13 383 84 732
12 Déductions reliées aux placements 2 039 11 260 2 971 14 767 2 814 9 456
13 Autres déductions 3 775 30 053 6 916 41 344 7 703 35 169
14 Total des déductions : calcul du revenu net 11 917 106 369 17 983 118 391 29 804 159 258
15 Revenu net 14 056 1 052 675 24 168 1 215 375 36 838 1 583 024
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 830 1 275 1 644 2 516 2 258 3 467
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 2 220 21 892 5 974 39 949 6 300 51 209
18 REVENU IMPOSABLE 14 065 1 032 316 24 056 1 179 247 36 889 1 535 643
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 14 632 159 439 25 173 273 387 38 569 419 921
20 Montant pour personnes à charge 650 2 420 835 3 203 1 575 5 682
21 Autres montants 7 667 24 055 14 527 55 462 21 121 61 649
22 Total des montants 14 632 185 914 25 174 332 052 38 572 487 253
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 562 245 1 547 668 1 244 534
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 1 1 2
26 Crédits d’impôt pour dons 4 670 1 731 7 528 9 229 9 339 2 662
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 14 635 39 162 25 178 76 306 38 575 100 653
28 IMPÔT À PAYER 10 286 154 631 14 749 140 791 23 862 182 429
29 Contribution santé 12 116 2 423 19 005 3 801 29 103 5 821
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 12 526 164 312 20 310 160 006 30 703 204 044
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 10 279 125 979 13 689 81 002 26 356 162 332
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 344 1 247 2 006 4 049 3 116 4 201
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 027 498 2 277 1 747 4 018 2 590
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 378 623 1 891 2 144 1 310 1 586
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 362 134 441 155 715 191
36 Autres crédits d’impôt 498 305 1 215 644 1 877 1 085
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 6 228 28 524 11 286 53 756 16 647 26 268
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 12 308 157 310 19 212 143 495 30 891 198 254
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 38 12 12 3
40 SOLDE À PAYER 6 622 20 626 11 740 36 844 16 272 31 183
41 REMBOURSEMENT 7 274 –13 609 10 781 –20 309 18 672 –25 392
42 Remboursement anticipé 259 264 518 504 769 693
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 2 237 3 881 3 198 8 327 5 687 13 040
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 3 012 1 438 9 441 5 902 13 307 7 258
Dollard-des-Ormeaux
Montréal (06)
Beaconsfield Côte-Saint-LucComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 144 Année d’imposition 2012
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 11 133 729 311 16 658
2 Tous les contribuables 16 561 1 303 636 24 149
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 11 780 682 354 817 321 30 473 540 15 916 738 640
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 914 6 992 119 870 773 675 1 715 12 921
5 Revenus de retraite 4 203 113 653 340 087 6 966 895 8 224 249 315
6 Revenus de biens 8 000 96 389 409 178 4 219 656 10 702 141 774
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 1 689 56 882 123 124 2 762 528 2 412 59 817
8 Autres revenus 4 301 41 895 476 826 3 241 384 6 595 46 752
9 REVENU TOTAL 16 561 998 168 1 303 636 48 437 320 24 149 1 249 220
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 12 193 14 986 858 902 843 579 16 044 17 566
11 Déductions reliées à la retraite 6 954 55 963 417 854 2 170 353 9 097 57 834
12 Déductions reliées aux placements 1 588 6 311 42 680 180 170 2 005 7 670
13 Autres déductions 3 434 19 681 231 450 798 038 5 058 31 723
14 Total des déductions : calcul du revenu net 13 404 96 940 934 236 3 992 141 18 430 114 793
15 Revenu net 15 927 901 681 1 251 246 44 515 749 23 362 1 134 949
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 838 1 274 89 012 128 225 1 353 1 981
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 2 405 20 532 256 442 1 834 629 3 833 26 568
18 REVENU IMPOSABLE 15 939 882 699 1 246 948 42 832 007 23 374 1 110 742
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 16 558 180 617 1 302 501 14 136 147 24 133 262 829
20 Montant pour personnes à charge 737 2 634 26 271 87 987 853 2 838
21 Autres montants 8 726 25 320 820 156 2 140 618 14 758 46 320
22 Total des montants 16 559 208 572 1 302 717 16 364 752 24 136 311 987
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 23 11 3 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 467 201 20 707 8 786 680 291
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 1 147 266 1 1
26 Crédits d’impôt pour dons 4 743 1 072 244 120 73 705 7 020 2 257
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 16 559 42 986 1 303 113 3 356 041 24 138 64 953
28 IMPÔT À PAYER 11 133 122 040 729 311 4 555 235 16 658 136 052
29 Contribution santé 13 224 2 645 914 734 182 947 19 802 3 960
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 13 658 131 131 978 352 5 194 607 20 544 151 388
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 11 877 109 953 849 481 4 117 943 17 261 115 200
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 322 1 340 81 500 119 022 1 832 2 025
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 386 668 140 036 94 587 1 820 1 015
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 435 437 47 601 44 116 1 604 2 353
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 478 162 19 381 3 397 401 77
36 Autres crédits d’impôt 626 384 66 391 29 267 954 579
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 6 946 16 034 553 302 717 791 10 217 22 424
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 13 787 128 978 986 895 5 126 124 20 344 143 674
39 Compensation financière pour maintien à domicile 212 93 10 5
40 SOLDE À PAYER 7 061 15 513 503 551 766 248 10 769 23 666
41 REMBOURSEMENT 8 447 –13 314 616 601 –697 556 11 899 –15 954
42 Remboursement anticipé 337 294 29 762 25 674 542 453
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 2 480 4 355 170 136 447 706 3 301 6 535
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 4 193 1 938 638 498 390 669 7 203 3 851
Montréal (06)
Pointe-ClaireKirkland MontréalComposantes
Tableaux statistiques 145
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 10 449 33 059 849 507
2 Tous les contribuables 15 260 49 449 1 487 453
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 8 513 950 854 31 929 1 970 178 934 395 37 185 419
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 470 4 429 3 017 22 281 131 196 857 640
5 Revenus de retraite 5 188 217 231 14 128 436 070 396 587 8 655 580
6 Revenus de biens 9 801 1 040 818 23 787 723 491 496 814 6 884 245
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 963 250 948 6 690 409 279 146 241 3 849 595
8 Autres revenus 3 882 77 893 13 677 132 136 527 908 3 720 609
9 REVENU TOTAL 15 260 2 542 174 49 449 3 693 435 1 487 453 61 152 732
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 9 573 13 942 34 078 39 379 983 088 989 090
11 Déductions reliées à la retraite 5 015 59 667 18 673 155 958 483 510 2 682 106
12 Déductions reliées aux placements 3 786 47 416 5 865 36 020 63 748 313 069
13 Autres déductions 5 495 54 942 12 402 86 366 276 233 1 097 316
14 Total des déductions : calcul du revenu net 12 057 175 966 38 658 317 724 1 076 489 5 081 582
15 Revenu net 14 523 2 369 075 47 534 3 379 609 1 427 654 56 152 137
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 633 1 005 2 879 4 329 99 447 144 073
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 3 465 72 403 8 672 94 866 289 311 2 162 048
18 REVENU IMPOSABLE 14 469 2 298 254 47 411 3 289 858 1 423 151 54 160 766
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 15 242 165 487 49 426 537 839 1 486 234 16 135 667
20 Montant pour personnes à charge 591 2 452 1 816 6 645 33 328 113 861
21 Autres montants 7 919 37 660 28 403 87 720 923 277 2 478 805
22 Total des montants 15 245 205 599 49 428 632 204 1 486 463 18 728 333
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 27 13
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 168 511 2 099 915 28 474 12 151
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 5 6 157 277
26 Crédits d’impôt pour dons 5 678 22 441 14 430 12 625 297 528 125 722
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 15 252 64 075 49 427 139 973 1 486 877 3 884 149
28 IMPÔT À PAYER 10 449 352 503 33 059 479 202 849 507 6 122 883
29 Contribution santé 12 323 2 465 39 056 7 811 1 059 363 211 873
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 12 880 367 718 40 815 513 798 1 129 788 6 887 004
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 8 578 186 081 32 833 333 801 970 354 5 232 291
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 256 2 039 4 276 5 866 96 652 139 789
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 825 457 3 810 2 297 155 199 103 859
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 533 1 043 1 378 1 413 55 130 53 714
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 362 256 1 156 343 23 296 4 716
36 Autres crédits d’impôt 464 354 1 879 1 050 73 904 33 667
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 7 360 119 598 22 356 134 151 634 342 1 118 546
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 11 936 309 827 40 128 478 920 1 135 501 6 686 583
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 2 3 2 277 118
40 SOLDE À PAYER 7 506 86 958 21 802 84 797 585 323 1 065 835
41 REMBOURSEMENT 6 375 –29 042 23 502 –49 714 703 551 –864 890
42 Remboursement anticipé 280 277 1 037 956 33 504 29 116
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 1 554 2 741 7 041 14 005 195 634 500 589
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 3 659 1 915 15 158 8 237 694 471 421 208
Montréal (06)
Westmount Autres EnsembleComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 146 Année d’imposition 2012
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 141 033 50 532 191 565
2 Tous les contribuables 200 412 82 370 282 782
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 146 850 6 266 863 52 238 1 980 929 199 088 8 247 793
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 20 351 143 395 11 376 81 546 31 727 224 941
5 Revenus de retraite 55 370 1 456 693 27 599 574 851 82 969 2 031 544
6 Revenus de biens 51 588 348 383 22 021 176 112 73 609 524 496
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 17 511 345 543 9 910 149 412 27 421 494 955
8 Autres revenus 63 919 434 422 30 225 213 131 94 144 647 553
9 REVENU TOTAL 200 412 8 995 308 82 370 3 175 982 282 782 12 171 290
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 147 168 156 086 54 531 56 451 201 699 212 537
11 Déductions reliées à la retraite 89 662 494 733 29 232 144 663 118 894 639 396
12 Déductions reliées aux placements 5 909 14 442 2 358 6 240 8 267 20 682
13 Autres déductions 35 498 180 084 16 354 71 283 51 852 251 367
14 Total des déductions : calcul du revenu net 159 222 845 345 59 797 278 637 219 019 1 123 982
15 Revenu net 195 676 8 152 990 80 125 2 901 756 275 801 11 054 746
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 15 828 23 193 5 372 8 049 21 200 31 242
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 26 349 167 827 16 032 125 016 42 381 292 843
18 REVENU IMPOSABLE 195 740 8 009 724 79 428 2 785 990 275 168 10 795 714
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 200 385 2 181 585 82 354 897 837 282 739 3 079 422
20 Montant pour personnes à charge 3 616 10 551 1 008 2 831 4 624 13 382
21 Autres montants 133 790 293 356 51 563 110 751 185 353 404 107
22 Total des montants 200 392 2 485 492 82 355 1 011 419 282 747 3 496 911
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 16 8 294 141 310 149
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 2 851 1 206 1 268 519 4 119 1 725
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 38 76 349 742 387 817
26 Crédits d’impôt pour dons 44 351 5 556 14 558 1 928 58 909 7 484
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 200 393 503 942 82 365 205 631 282 758 709 573
28 IMPÔT À PAYER 141 033 923 378 50 532 291 950 191 565 1 215 328
29 Contribution santé 162 841 32 568 65 194 13 039 228 035 45 607
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 171 864 1 028 985 68 952 333 976 240 816 1 362 961
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 128 927 564 517 50 236 199 484 179 163 764 001
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 15 265 18 651 4 403 3 942 19 668 22 593
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 16 500 9 919 6 169 4 037 22 669 13 956
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 4 731 7 774 1 151 1 384 5 882 9 158
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 2 239 427 741 150 2 980 576
36 Autres crédits d’impôt 6 301 3 166 2 829 1 474 9 130 4 639
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 106 349 316 509 37 869 86 535 144 218 403 044
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 168 481 920 963 62 531 297 006 231 012 1 217 968
39 Compensation financière pour maintien à domicile 8 8 1 9 9
40 SOLDE À PAYER 106 155 184 012 43 517 66 422 149 672 250 434
41 REMBOURSEMENT 79 093 –75 918 30 958 –29 435 110 051 –105 353
42 Remboursement anticipé 4 414 3 563 1 585 1 325 5 999 4 888
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 31 964 68 872 11 724 27 279 43 688 96 150
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 66 464 36 805 30 987 19 244 97 451 56 049
Outaouais (07)
Autres EnsembleGatineauComposantes
Tableaux statistiques 147
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 21 789 17 078 34 191
2 Tous les contribuables 33 388 26 020 58 220
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 23 470 1 017 421 18 650 847 199 38 748 1 493 977
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 960 34 238 3 868 25 224 10 713 71 745
5 Revenus de retraite 10 167 207 919 7 419 136 594 18 533 335 322
6 Revenus de biens 10 043 77 670 7 751 75 064 14 475 93 458
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 106 51 054 1 591 47 365 4 158 73 781
8 Autres revenus 11 431 72 485 9 030 56 451 21 651 132 694
9 REVENU TOTAL 33 388 1 460 788 26 020 1 187 898 58 220 2 200 979
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 23 917 23 476 19 131 19 103 39 333 37 819
11 Déductions reliées à la retraite 13 222 67 883 10 208 52 887 20 300 89 922
12 Déductions reliées aux placements 709 2 077 767 4 804 1 119 2 627
13 Autres déductions 5 726 29 263 4 402 22 586 10 333 44 042
14 Total des déductions : calcul du revenu net 25 560 122 698 20 152 99 379 42 201 174 411
15 Revenu net 32 695 1 338 373 25 484 1 091 407 56 656 2 027 688
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 170 3 299 1 703 2 573 4 016 6 222
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 6 530 62 824 5 100 52 419 14 127 129 737
18 REVENU IMPOSABLE 32 609 1 279 152 25 372 1 042 017 55 809 1 904 964
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 33 384 364 125 26 009 283 503 58 216 635 032
20 Montant pour personnes à charge 301 795 203 535 590 1 492
21 Autres montants 22 734 48 819 16 684 33 863 37 453 80 106
22 Total des montants 33 384 413 740 26 011 317 901 58 216 716 630
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 26 12 20 10 270 130
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 369 154 395 167 780 325
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 396 3 149 1 103 2 472 1 921 4 260
26 Crédits d’impôt pour dons 7 226 609 4 835 319 10 479 872
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 33 386 86 676 26 018 66 565 58 216 148 912
28 IMPÔT À PAYER 21 789 143 814 17 078 122 093 34 191 195 434
29 Contribution santé 27 980 5 596 21 772 4 354 46 448 9 290
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 28 740 160 272 22 408 134 812 48 116 222 545
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 25 334 139 990 19 806 116 278 40 546 194 803
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 273 1 912 1 465 1 095 3 546 1 989
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 2 249 1 171 1 704 969 3 862 2 392
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 141 1 422 836 1 283 1 639 1 975
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 628 85 581 80 1 093 180
36 Autres crédits d’impôt 1 110 447 864 350 2 063 963
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 15 297 18 862 12 052 15 104 26 913 24 884
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 27 827 163 889 21 641 135 159 45 722 227 187
39 Compensation financière pour maintien à domicile 4 6 1
40 SOLDE À PAYER 14 563 16 865 11 482 15 562 25 539 26 087
41 REMBOURSEMENT 16 845 –20 477 13 034 –15 909 27 743 –30 722
42 Remboursement anticipé 885 817 605 509 1 702 1 438
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 4 800 10 092 3 731 7 904 8 617 21 080
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 13 597 8 000 10 210 6 042 24 929 15 546
Composantes Rouyn-Noranda Val-d'Or Autres
Abitibi-Témiscamingue (08)
Statistiques fiscales des particuliers 148 Année d’imposition 2012
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 73 058 12 729 14 619
2 Tous les contribuables 117 628 18 148 20 773
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 80 868 3 358 598 13 272 566 354 15 936 731 880
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 19 541 131 208 2 777 17 558 3 255 24 199
5 Revenus de retraite 36 119 679 835 5 976 145 257 6 230 133 127
6 Revenus de biens 32 269 246 192 4 850 31 674 5 097 43 863
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 7 855 172 199 880 23 113 985 30 668
8 Autres revenus 42 112 261 631 5 992 34 912 6 229 33 481
9 REVENU TOTAL 117 628 4 849 665 18 148 818 868 20 773 997 217
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 82 381 80 398 13 005 12 619 15 500 15 006
11 Déductions reliées à la retraite 43 730 210 691 8 233 42 340 9 322 48 431
12 Déductions reliées aux placements 2 595 9 508 606 1 485 483 1 072
13 Autres déductions 20 461 95 891 3 621 22 858 3 829 18 428
14 Total des déductions : calcul du revenu net 87 913 396 488 14 212 79 302 16 565 82 937
15 Revenu net 114 835 4 457 467 17 865 739 614 20 454 914 459
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 7 889 12 094 1 030 1 481 1 411 2 057
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 25 757 244 980 2 835 15 947 3 290 26 318
18 REVENU IMPOSABLE 113 790 4 226 134 17 853 725 218 20 359 890 333
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 117 609 1 282 660 18 147 198 000 20 761 226 607
20 Montant pour personnes à charge 1 094 2 822 199 507 170 423
21 Autres montants 76 871 162 788 13 115 30 979 14 098 30 262
22 Total des montants 117 611 1 448 271 18 147 229 486 20 763 257 292
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 316 152 10 5 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 544 646 229 95 400 166
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 4 420 9 881 793 1 774 777 1 833
26 Crédits d’impôt pour dons 22 540 1 800 5 191 297 5 209 377
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 117 620 302 153 18 148 48 070 20 771 53 857
28 IMPÔT À PAYER 73 058 461 341 12 729 80 196 14 619 106 900
29 Contribution santé 96 200 19 240 15 445 3 089 17 560 3 512
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 99 264 517 629 15 770 88 731 17 993 115 738
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 85 686 451 071 14 834 84 304 16 960 108 536
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 7 284 4 996 990 547 1 273 961
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 7 815 4 532 1 112 583 1 253 697
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 3 616 4 681 705 1 037 468 418
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 2 302 345 306 32 383 36
36 Autres crédits d’impôt 4 037 1 759 577 264 648 340
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 54 262 58 850 7 818 5 388 9 207 8 128
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 95 190 526 235 15 928 92 155 18 049 119 116
39 Compensation financière pour maintien à domicile 11 1
40 SOLDE À PAYER 51 584 58 514 6 963 7 803 8 017 10 097
41 REMBOURSEMENT 57 622 –67 108 10 303 –11 214 11 705 –13 475
42 Remboursement anticipé 3 192 2 764 456 415 1 121 1 052
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 17 148 39 076 2 506 4 888 3 148 6 311
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 48 736 29 588 6 482 3 580 7 392 4 034
Composantes Ensemble Baie-Comeau Sept-Îles
Abitibi-Témiscamingue (08) Côte-Nord (09)
Tableaux statistiques 149
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 21 329 48 677 11 708
2 Tous les contribuables 37 156 76 077 26 512
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 26 486 1 052 026 55 694 2 350 261 21 555 799 095
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 10 094 86 872 16 126 128 628 4 087 31 948
5 Revenus de retraite 11 202 198 450 23 408 476 834 4 645 77 284
6 Revenus de biens 7 181 28 009 17 128 103 546 4 030 21 203
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 1 920 29 395 3 785 83 176 792 19 693
8 Autres revenus 12 671 76 647 24 892 145 040 11 884 72 307
9 REVENU TOTAL 37 156 1 471 399 76 077 3 287 484 26 512 1 021 529
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 23 747 22 180 52 252 49 805 16 560 13 695
11 Déductions reliées à la retraite 13 336 60 299 30 891 151 070 11 607 38 878
12 Déductions reliées aux placements 7 220 30 972 8 309 33 529 11 900 45 612
13 Autres déductions 6 831 27 064 14 281 68 351 3 248 16 087
14 Total des déductions : calcul du revenu net 26 787 140 516 57 564 302 754 21 107 114 272
15 Revenu net 35 742 1 331 591 74 061 2 985 664 25 926 907 537
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 789 4 122 5 230 7 660 3 823 6 003
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 10 088 124 975 16 213 167 241 9 600 240 322
18 REVENU IMPOSABLE 33 802 1 211 530 72 014 2 827 081 22 180 675 249
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 37 155 405 383 76 063 829 990 26 510 289 311
20 Montant pour personnes à charge 374 994 743 1 924 371 811
21 Autres montants 22 888 47 150 50 101 108 390 13 437 21 052
22 Total des montants 37 154 453 526 76 064 940 304 26 509 311 175
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 84 40 95 46 44 21
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 620 263 1 249 524 278 118
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 096 2 498 2 666 6 105 744 1 714
26 Crédits d’impôt pour dons 6 893 408 17 293 1 081 3 553 584
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 37 155 93 917 76 074 195 843 26 510 64 672
28 IMPÔT À PAYER 21 329 133 316 48 677 320 411 11 708 72 150
29 Contribution santé 27 477 5 495 60 482 12 096 14 464 2 893
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 28 307 146 927 62 070 351 397 15 212 78 091
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 25 507 146 533 57 301 339 373 16 046 80 620
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 698 2 105 3 961 3 614 611 442
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 794 1 068 4 159 2 347 2 441 1 757
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 454 183 1 627 1 637 174 127
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 280 40 969 107 337 17
36 Autres crédits d’impôt 1 065 652 2 290 1 256 562 312
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 16 903 7 553 33 928 21 068 13 765 5 149
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 28 523 158 133 62 500 369 403 19 953 88 425
39 Compensation financière pour maintien à domicile
40 SOLDE À PAYER 13 256 12 103 28 236 30 003 5 770 5 773
41 REMBOURSEMENT 19 099 –23 305 41 107 –47 994 15 836 –16 105
42 Remboursement anticipé 1 288 1 223 2 865 2 690 741 650
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 5 864 14 808 11 518 26 007 6 448 20 501
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 15 261 9 068 29 135 16 683 10 270 10 216
Composantes Autres Ensemble Ensemble
Côte-Nord (09) Nord-du-Québec (10)
Statistiques fiscales des particuliers 150 Année d’imposition 2012
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 45 259 82 153 16 146
2 Tous les contribuables 80 156 112 078 25 583
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 48 816 1 381 645 82 337 3 397 536 16 772 571 785
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 22 458 216 128 13 912 83 378 3 846 19 389
5 Revenus de retraite 31 108 523 175 34 206 830 900 8 328 154 484
6 Revenus de biens 15 935 90 869 36 897 322 671 8 183 126 333
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 5 669 104 434 9 496 211 342 2 748 41 500
8 Autres revenus 33 562 208 696 34 610 179 510 9 506 52 086
9 REVENU TOTAL 80 156 2 524 948 112 078 5 025 323 25 583 965 577
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 50 036 46 739 84 332 91 049 17 786 18 073
11 Déductions reliées à la retraite 23 014 85 874 54 120 281 569 9 067 37 408
12 Déductions reliées aux placements 7 498 18 352 4 132 11 238 745 2 679
13 Autres déductions 15 558 57 982 20 295 116 913 4 567 16 697
14 Total des déductions : calcul du revenu net 55 558 208 947 90 957 500 770 19 085 74 857
15 Revenu net 78 768 2 317 593 110 770 4 526 523 25 214 890 993
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 986 5 621 7 844 11 885 1 729 2 675
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 21 244 159 240 17 116 107 290 5 751 34 813
18 REVENU IMPOSABLE 77 489 2 165 211 110 700 4 431 977 25 185 859 127
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 80 144 874 353 112 044 1 222 356 25 576 278 899
20 Montant pour personnes à charge 1 283 3 455 1 267 3 282 276 672
21 Autres montants 52 722 116 764 78 397 181 467 17 834 40 860
22 Total des montants 80 145 994 572 112 044 1 407 105 25 582 320 431
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 294 141 9 4 30 14
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 304 538 1 871 785 325 138
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 2 026 4 179 41 92 10 23
26 Crédits d’impôt pour dons 15 128 1 111 29 077 2 416 6 142 586
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 80 152 204 899 112 064 284 760 25 582 64 848
28 IMPÔT À PAYER 45 259 185 455 82 153 488 533 16 146 82 691
29 Contribution santé 61 911 12 382 96 265 19 253 20 727 4 145
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 64 350 225 017 98 722 549 741 21 536 97 219
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 53 891 189 023 91 555 472 944 18 112 72 068
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 036 3 140 10 199 11 336 2 497 1 663
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 5 223 3 234 7 711 3 851 2 134 1 247
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 3 067 2 955 4 034 5 595 1 282 2 575
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 754 253 3 824 697 834 117
36 Autres crédits d’impôt 4 259 2 513 4 658 2 088 1 468 638
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 37 426 23 383 51 837 52 496 11 962 11 958
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 60 514 224 502 99 371 549 007 20 796 90 268
39 Compensation financière pour maintien à domicile 3 4 1
40 SOLDE À PAYER 35 984 35 597 47 040 62 737 11 638 18 161
41 REMBOURSEMENT 35 172 –35 078 60 704 –61 958 11 986 –11 186
42 Remboursement anticipé 2 838 2 336 3 089 2 488 719 526
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 9 601 23 389 17 131 33 828 3 698 8 805
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 40 699 24 964 40 124 21 576 12 270 7 612
Composantes Ensemble Lévis Saint-Georges
Gaspésie–Îles-de-la-Madeleine (11) Chaudière-Appalaches (12)
Tableaux statistiques 151
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 12 775 108 446 219 520
2 Tous les contribuables 21 799 176 368 335 828
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 12 279 379 141 114 926 3 682 838 226 314 8 031 300
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 3 008 19 219 30 000 168 380 50 766 290 366
5 Revenus de retraite 9 424 194 311 61 270 1 073 419 113 228 2 253 114
6 Revenus de biens 7 809 42 741 59 452 417 289 112 341 909 036
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 1 689 21 780 22 987 233 044 36 920 507 666
8 Autres revenus 9 202 51 201 66 489 342 502 119 807 625 300
9 REVENU TOTAL 21 799 708 394 176 368 5 917 461 335 828 12 616 754
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 12 819 12 329 122 221 123 360 237 158 244 811
11 Déductions reliées à la retraite 6 814 28 197 62 836 236 900 132 837 584 075
12 Déductions reliées aux placements 547 1 642 4 251 11 483 9 675 27 043
13 Autres déductions 4 166 25 842 33 441 125 843 62 469 285 295
14 Total des déductions : calcul du revenu net 14 601 68 011 130 762 497 587 255 405 1 141 224
15 Revenu net 21 473 640 572 173 111 5 422 964 330 568 11 481 052
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 095 1 616 11 126 17 539 21 794 33 715
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 5 733 29 980 43 216 272 004 71 816 444 087
18 REVENU IMPOSABLE 21 400 612 337 172 910 5 170 117 330 195 11 073 558
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 21 797 237 599 176 315 1 924 033 335 732 3 662 887
20 Montant pour personnes à charge 197 479 1 503 3 770 3 243 8 203
21 Autres montants 15 701 41 685 119 012 273 261 230 944 537 272
22 Total des montants 21 797 279 763 176 321 2 201 063 335 744 4 208 363
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 474 228 513 246
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 296 122 2 789 1 144 5 281 2 190
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 4 10 42 89 97 214
26 Crédits d’impôt pour dons 4 761 337 39 993 3 089 79 973 6 428
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 21 798 56 424 176 351 444 829 335 795 850 861
28 IMPÔT À PAYER 12 775 50 479 108 446 453 299 219 520 1 075 002
29 Contribution santé 17 807 3 561 145 782 29 156 280 581 56 116
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 18 456 62 791 151 769 545 324 290 483 1 255 075
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 15 355 52 053 124 963 456 002 249 985 1 053 067
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 035 949 13 415 10 318 27 146 24 267
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 581 941 13 407 8 507 24 833 14 547
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 772 1 942 6 744 9 909 13 832 20 021
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 466 55 3 809 628 8 933 1 497
36 Autres crédits d’impôt 1 071 430 10 119 4 704 17 316 7 860
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 8 907 6 285 82 508 48 318 155 214 119 057
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 17 562 62 655 141 329 538 387 279 058 1 240 316
39 Compensation financière pour maintien à domicile 6 3 4 2 14 5
40 SOLDE À PAYER 10 177 9 053 82 381 83 266 151 236 173 217
41 REMBOURSEMENT 9 955 –8 913 82 645 –76 237 165 290 –158 293
42 Remboursement anticipé 599 443 4 527 3 620 8 934 7 077
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 2 413 5 901 23 629 59 627 46 871 108 161
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 11 087 7 058 81 510 49 043 144 991 85 290
Composantes Autres EnsembleThetford Mines
Chaudière-Appalaches (12)
Statistiques fiscales des particuliers 152 Année d’imposition 2012
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 207 996 24 731 48 006
2 Tous les contribuables 322 015 34 492 67 436
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 219 288 8 749 901 25 599 1 046 577 47 941 1 974 702
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 32 626 212 623 5 314 34 748 7 588 48 132
5 Revenus de retraite 90 282 2 004 915 8 596 180 511 20 944 528 398
6 Revenus de biens 102 990 935 334 9 256 63 879 20 236 170 304
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 28 341 529 896 3 186 50 531 5 434 112 045
8 Autres revenus 100 194 620 513 10 729 58 552 20 033 120 456
9 REVENU TOTAL 322 015 13 053 185 34 492 1 434 799 67 436 2 954 036
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 227 203 238 904 26 653 29 005 48 687 52 048
11 Déductions reliées à la retraite 120 608 613 583 15 183 66 010 28 955 141 820
12 Déductions reliées aux placements 10 004 32 077 531 1 907 1 816 5 722
13 Autres déductions 54 626 247 478 6 033 24 415 12 159 78 721
14 Total des déductions : calcul du revenu net 245 286 1 132 042 28 153 121 336 52 926 278 312
15 Revenu net 311 253 11 934 512 33 663 1 313 964 65 847 2 677 487
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 22 954 33 666 2 963 4 396 4 449 6 646
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 52 865 336 715 4 968 33 158 9 538 58 337
18 REVENU IMPOSABLE 311 654 11 634 050 33 671 1 285 480 65 874 2 626 230
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 321 837 3 505 037 34 490 375 989 67 432 735 118
20 Montant pour personnes à charge 7 884 25 053 547 1 606 1 442 4 294
21 Autres montants 202 637 504 516 23 224 49 807 46 247 112 127
22 Total des montants 321 845 4 034 606 34 491 427 401 67 431 851 539
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 8 4 9 4 2 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 5 823 2 461 492 208 1 093 459
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 24 52 3 5 10 17
26 Crédits d’impôt pour dons 66 908 10 032 6 156 408 14 117 1 543
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 321 963 819 713 34 491 86 106 67 431 172 325
28 IMPÔT À PAYER 207 996 1 273 616 24 731 138 878 48 006 290 550
29 Contribution santé 253 581 50 716 29 408 5 882 56 642 11 328
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 265 588 1 443 032 30 525 157 306 58 482 326 373
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 233 947 1 210 643 27 434 141 109 53 435 284 205
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 27 472 31 928 3 483 3 847 5 464 5 744
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 31 306 20 352 2 739 1 599 5 359 2 982
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 13 755 14 748 991 1 231 2 938 2 870
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 6 493 1 231 673 150 1 541 299
36 Autres crédits d’impôt 15 607 8 033 1 497 643 2 828 1 347
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 139 939 139 388 15 612 7 806 29 007 27 684
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 264 642 1 426 323 29 839 156 385 58 647 325 132
39 Compensation financière pour maintien à domicile 92 47 9 2
40 SOLDE À PAYER 137 240 189 957 15 352 17 920 29 077 37 543
41 REMBOURSEMENT 159 365 –173 183 17 676 –16 986 35 158 –36 301
42 Remboursement anticipé 7 531 6 453 953 776 1 878 1 539
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 50 663 116 199 6 224 13 213 10 585 22 620
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 125 708 71 436 12 287 6 419 23 443 12 492
Composantes Ensemble Mascouche
Laval (13) Lanaudière (14)
Repentigny
Tableaux statistiques 153
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 58 690 120 094 251 521
2 Tous les contribuables 83 251 199 313 384 492
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 62 344 2 572 140 125 274 4 141 804 261 158 9 735 223
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 12 016 76 246 29 333 188 240 54 251 347 366
5 Revenus de retraite 19 651 409 666 67 297 1 318 638 116 488 2 437 214
6 Revenus de biens 21 685 189 452 53 495 403 606 104 672 827 242
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 7 359 126 291 17 432 273 435 33 411 562 301
8 Autres revenus 25 397 142 616 73 905 446 884 130 064 768 508
9 REVENU TOTAL 83 251 3 516 412 199 313 6 772 546 384 492 14 677 792
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 64 707 69 870 129 578 128 111 269 625 279 034
11 Déductions reliées à la retraite 36 920 168 098 64 892 261 211 145 950 637 139
12 Déductions reliées aux placements 1 515 4 517 3 719 10 688 7 581 22 833
13 Autres déductions 14 223 58 448 36 935 160 128 69 350 321 712
14 Total des déductions : calcul du revenu net 68 248 300 932 142 075 560 137 291 402 1 260 717
15 Revenu net 81 040 3 217 498 193 813 6 217 668 374 363 13 426 617
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 7 288 10 819 12 904 19 354 27 604 41 215
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 11 487 79 057 41 024 288 420 67 017 458 971
18 REVENU IMPOSABLE 81 124 3 149 971 192 924 5 951 047 373 593 13 012 728
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 83 243 907 086 199 099 2 169 979 384 264 4 188 171
20 Montant pour personnes à charge 1 593 4 585 2 122 5 949 5 704 16 434
21 Autres montants 55 132 116 207 132 706 303 613 257 309 581 754
22 Total des montants 83 244 1 027 878 199 121 2 479 541 384 287 4 786 359
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 6 3 300 144 317 152
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 120 476 2 758 1 145 5 463 2 288
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 7 14 30 64 50 100
26 Crédits d’impôt pour dons 14 709 1 066 30 902 2 547 65 884 5 564
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 83 246 207 138 199 246 500 119 384 414 965 689
28 IMPÔT À PAYER 58 690 349 996 120 094 552 028 251 521 1 331 452
29 Contribution santé 69 063 13 813 156 927 31 385 312 040 62 408
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 71 827 390 932 164 742 653 583 325 576 1 528 193
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 65 692 347 829 138 912 549 788 285 473 1 322 930
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 8 631 9 913 12 716 12 342 30 294 31 846
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 7 140 4 220 16 593 10 944 31 831 19 745
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 649 1 336 7 327 8 326 12 905 13 762
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 765 379 2 978 499 6 957 1 327
36 Autres crédits d’impôt 3 596 1 610 9 103 3 803 17 024 7 404
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 38 310 24 148 84 763 55 586 167 692 115 225
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 71 567 389 434 155 628 641 288 315 681 1 512 239
39 Compensation financière pour maintien à domicile 37 13 46 15
40 SOLDE À PAYER 35 171 45 390 89 622 97 573 169 222 198 427
41 REMBOURSEMENT 43 794 –43 888 91 137 –85 266 187 765 –182 440
42 Remboursement anticipé 2 283 1 863 5 504 4 527 10 618 8 703
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 15 567 33 992 28 161 72 371 60 537 142 195
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 29 601 15 515 91 352 55 850 156 683 90 276
Lanaudière (14)
Terrebonne Autres EnsembleComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 154 Année d’imposition 2012
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 29 737 13 677 23 871
2 Tous les contribuables 40 976 20 290 33 397
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 31 350 1 577 536 15 151 629 045 25 474 1 017 941
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 862 31 231 2 396 14 460 5 586 35 458
5 Revenus de retraite 8 888 207 744 4 585 104 241 6 966 139 157
6 Revenus de biens 13 552 180 132 5 680 50 182 9 494 70 991
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 4 079 116 378 1 955 33 125 3 768 54 820
8 Autres revenus 11 544 72 185 5 806 33 819 10 137 54 313
9 REVENU TOTAL 40 976 2 185 204 20 290 864 873 33 397 1 372 680
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 32 541 37 917 15 727 17 072 26 764 28 536
11 Déductions reliées à la retraite 19 160 114 710 8 558 44 973 14 801 63 198
12 Déductions reliées aux placements 1 468 6 553 463 1 500 648 2 170
13 Autres déductions 7 304 38 472 3 528 17 827 6 026 24 202
14 Total des déductions : calcul du revenu net 34 389 197 651 16 651 81 373 28 042 118 106
15 Revenu net 39 959 1 988 919 19 658 784 074 32 568 1 255 965
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 341 4 904 1 460 2 425 3 262 4 907
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 4 938 38 874 2 564 16 443 4 531 32 801
18 REVENU IMPOSABLE 39 985 1 955 204 19 746 770 158 32 633 1 228 252
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 40 971 446 766 20 289 221 036 33 347 363 329
20 Montant pour personnes à charge 887 2 626 491 1 401 411 1 135
21 Autres montants 25 951 58 157 13 016 29 119 21 874 43 957
22 Total des montants 40 971 507 549 20 289 251 557 33 356 408 422
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 7 3 2 1 64 31
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 552 232 267 112 424 175
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 7 14 2 3 4 10
26 Crédits d’impôt pour dons 9 019 764 4 170 521 5 721 464
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 40 975 102 526 20 288 50 946 33 383 82 438
28 IMPÔT À PAYER 29 737 252 526 13 677 86 667 23 871 132 439
29 Contribution santé 34 297 6 859 15 970 3 194 27 961 5 592
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 35 502 274 535 16 811 96 012 29 274 149 857
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 32 465 233 269 15 724 86 762 26 403 133 398
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 4 741 3 696 1 666 1 597 3 735 3 485
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 451 1 919 2 244 1 500 2 999 1 884
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 915 1 156 408 313 524 404
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 404 354 538 121 732 149
36 Autres crédits d’impôt 1 564 744 1 030 418 1 491 636
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 18 135 27 798 9 089 6 370 15 640 9 147
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 35 944 268 936 17 462 97 081 28 787 149 103
39 Compensation financière pour maintien à domicile 2
40 SOLDE À PAYER 17 514 31 891 8 005 10 788 14 992 17 263
41 REMBOURSEMENT 21 833 –26 278 11 094 –11 857 16 973 –16 504
42 Remboursement anticipé 954 836 517 449 900 767
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 8 398 16 065 3 677 9 129 6 788 15 024
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 12 123 6 138 7 539 4 146 11 935 6 488
Laurentides (15)
Composantes Blainville Boisbriand Mirabel
Tableaux statistiques 155
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 24 048 34 821 13 932
2 Tous les contribuables 35 476 56 762 21 520
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 24 996 960 877 36 033 1 217 593 13 937 511 277
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 360 25 633 7 597 43 397 2 521 14 279
5 Revenus de retraite 11 081 241 277 19 763 401 133 7 732 179 984
6 Revenus de biens 10 318 67 965 15 435 94 857 6 586 53 391
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 909 45 205 4 246 67 288 1 811 36 729
8 Autres revenus 11 828 67 224 22 241 127 886 7 691 43 759
9 REVENU TOTAL 35 476 1 408 144 56 762 1 952 155 21 520 839 419
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 25 279 26 142 36 788 36 660 14 171 14 689
11 Déductions reliées à la retraite 13 979 64 173 18 201 74 395 6 993 33 813
12 Déductions reliées aux placements 848 2 537 957 2 926 557 1 928
13 Autres déductions 6 266 33 519 10 409 47 950 4 030 21 827
14 Total des déductions : calcul du revenu net 27 328 126 371 40 460 161 932 15 701 72 256
15 Revenu net 34 660 1 282 643 55 677 1 791 025 21 113 768 691
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 286 3 289 3 365 4 876 994 1 397
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 5 685 32 724 11 118 63 227 3 957 22 080
18 REVENU IMPOSABLE 34 671 1 253 407 55 596 1 733 084 21 103 748 101
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 35 458 386 532 56 755 617 803 21 515 234 288
20 Montant pour personnes à charge 509 1 536 533 1 434 293 836
21 Autres montants 23 740 57 689 39 061 96 567 14 917 40 149
22 Total des montants 35 458 445 758 56 756 715 803 21 514 275 273
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 3 1 4 2 7 3
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 647 274 829 342 463 195
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 7 16 4 6
26 Crédits d’impôt pour dons 6 972 523 9 096 639 4 142 404
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 35 469 89 974 56 759 144 168 21 516 55 668
28 IMPÔT À PAYER 24 048 131 101 34 821 162 855 13 932 77 361
29 Contribution santé 29 230 5 846 44 700 8 940 17 341 3 468
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 30 371 148 988 46 767 191 303 18 085 90 403
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 27 082 131 427 40 378 163 680 15 745 73 446
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 900 2 531 3 363 3 256 1 140 1 103
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 2 988 1 698 4 859 2 982 1 886 1 082
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 564 1 588 3 409 2 773 1 694 2 396
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 707 126 789 137 415 84
36 Autres crédits d’impôt 1 611 655 2 679 1 082 1 117 380
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 15 385 10 042 23 622 14 815 9 147 10 161
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 30 018 148 067 45 543 188 726 17 993 88 652
39 Compensation financière pour maintien à domicile 2 12 2 4 4
40 SOLDE À PAYER 15 550 17 825 25 380 25 517 9 868 11 646
41 REMBOURSEMENT 17 786 –16 897 26 179 –22 929 10 094 –9 896
42 Remboursement anticipé 974 797 1 583 1 214 582 471
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 5 367 11 773 7 688 18 715 2 477 5 764
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 13 973 7 664 27 349 16 704 10 358 6 151
Saint-Jérôme Sainte-Thérèse
Laurentides (15)
Composantes Saint-Eustache
Statistiques fiscales des particuliers 156 Année d’imposition 2012
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 157 096 297 182 12 524
2 Tous les contribuables 243 817 452 238 17 103
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 159 767 6 017 723 306 708 11 931 992 12 276 516 531
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 35 918 236 596 63 240 401 054 2 258 14 831
5 Revenus de retraite 79 573 1 740 517 138 588 3 014 053 5 305 133 792
6 Revenus de biens 72 712 773 451 133 777 1 290 969 5 343 48 326
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 27 274 495 759 46 042 849 304 1 658 28 492
8 Autres revenus 82 267 522 524 151 514 921 709 4 999 28 775
9 REVENU TOTAL 243 817 9 786 553 452 238 18 409 029 17 103 770 749
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 167 531 172 579 318 801 333 595 12 581 13 559
11 Déductions reliées à la retraite 84 732 397 983 166 424 793 245 7 457 37 231
12 Déductions reliées aux placements 7 274 25 942 12 215 43 556 531 1 431
13 Autres déductions 50 133 241 999 87 696 425 796 3 196 19 906
14 Total des déductions : calcul du revenu net 183 361 838 502 345 932 1 596 191 13 721 72 127
15 Revenu net 237 315 8 954 211 440 950 16 825 529 16 800 698 889
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 15 664 23 261 30 372 45 059 1 284 1 921
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 43 546 329 774 76 339 535 924 2 402 15 124
18 REVENU IMPOSABLE 236 920 8 649 970 440 654 16 338 177 16 824 685 834
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 243 682 2 656 269 452 017 4 926 023 17 103 186 443
20 Montant pour personnes à charge 3 185 9 260 6 309 18 228 218 633
21 Autres montants 158 839 372 081 297 398 697 721 11 586 28 457
22 Total des montants 243 686 3 037 611 452 030 5 641 971 17 103 215 534
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 436 209 523 251 8 4
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 4 464 1 848 7 646 3 178 365 155
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 672 1 315 696 1 364 2 5
26 Crédits d’impôt pour dons 43 140 7 607 82 260 10 922 4 178 362
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 243 767 618 675 452 157 1 144 394 17 103 43 632
28 IMPÔT À PAYER 157 096 924 261 297 182 1 767 210 12 524 76 399
29 Contribution santé 197 545 39 509 367 044 73 409 14 686 2 937
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 207 690 1 059 112 384 500 2 010 209 15 185 85 820
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 174 820 856 424 332 617 1 678 408 13 719 74 744
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 17 005 15 153 34 550 30 820 1 377 1 543
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 20 642 13 235 39 069 24 300 1 231 674
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 6 621 6 737 15 135 15 366 593 520
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 4 366 928 8 951 1 899 422 76
36 Autres crédits d’impôt 10 809 4 763 20 301 8 679 671 249
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 105 704 118 307 196 722 196 641 7 547 7 138
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 196 525 1 015 547 372 272 1 956 113 14 972 84 945
39 Compensation financière pour maintien à domicile 12 3 32 9 1 1
40 SOLDE À PAYER 114 629 161 247 205 938 276 178 7 607 10 076
41 REMBOURSEMENT 112 078 –117 604 216 037 –221 966 8 850 –9 200
42 Remboursement anticipé 6 000 5 050 11 510 9 585 446 372
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 34 968 81 449 69 363 157 919 2 681 5 235
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 98 380 59 125 181 657 106 415 5 696 2 979
Composantes Autres
Laurentides (15) Montérégie (16)
Ensemble Belœil
Tableaux statistiques 157
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 25 552 41 750 15 296
2 Tous les contribuables 33 284 65 835 20 481
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 23 451 1 304 104 43 493 1 812 035 15 822 726 462
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 2 418 17 844 5 606 39 151 2 738 19 257
5 Revenus de retraite 11 768 376 777 19 037 488 106 4 707 109 713
6 Revenus de biens 14 827 179 393 24 754 225 207 6 108 71 355
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 3 342 133 882 6 428 144 592 1 786 30 807
8 Autres revenus 8 724 73 381 19 717 135 266 5 729 32 734
9 REVENU TOTAL 33 284 2 085 376 65 835 2 844 355 20 481 990 328
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 23 483 27 726 45 004 47 085 16 270 18 028
11 Déductions reliées à la retraite 15 698 113 106 24 081 139 843 10 213 52 730
12 Déductions reliées aux placements 2 666 8 972 3 541 11 529 632 1 612
13 Autres déductions 7 381 62 577 12 652 69 585 3 361 15 015
14 Total des déductions : calcul du revenu net 26 650 212 381 49 840 268 042 17 228 87 386
15 Revenu net 32 777 1 873 540 63 197 2 578 300 20 101 903 235
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 823 2 805 4 375 6 335 1 983 3 003
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 4 407 30 550 10 807 74 244 2 451 14 448
18 REVENU IMPOSABLE 32 786 1 845 957 63 148 2 511 191 20 125 891 927
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 33 279 363 220 65 808 716 043 20 481 223 290
20 Montant pour personnes à charge 707 2 103 1 931 6 901 325 879
21 Autres montants 22 182 61 555 38 708 102 863 13 837 31 147
22 Total des montants 33 278 426 878 65 815 825 807 20 481 255 316
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 7 3 18 9
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 807 342 1 530 650 284 120
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 4 1 4 9 3 5
26 Crédits d’impôt pour dons 10 652 1 466 14 627 2 435 4 886 394
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 33 279 87 187 65 818 168 270 20 481 51 591
28 IMPÔT À PAYER 25 552 249 158 41 750 290 461 15 296 104 550
29 Contribution santé 28 982 5 796 50 391 10 078 17 521 3 504
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 29 644 270 321 53 151 326 234 18 018 115 301
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 26 826 222 575 46 672 268 468 16 811 101 519
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 630 2 629 4 973 6 988 2 102 2 259
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 972 890 6 435 4 442 1 498 850
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 488 1 925 2 244 2 159 553 664
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 443 296 1 456 262 623 108
36 Autres crédits d’impôt 1 111 566 3 036 1 731 745 292
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 13 607 37 659 27 369 40 005 9 141 7 009
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 29 859 266 540 53 278 324 055 18 190 112 700
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 1 14 2 1
40 SOLDE À PAYER 14 341 28 312 27 166 42 245 8 595 14 148
41 REMBOURSEMENT 17 941 –24 482 32 438 –40 039 11 093 –11 543
42 Remboursement anticipé 864 832 1 489 1 419 524 437
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 4 754 7 626 9 125 20 918 4 039 7 897
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 8 542 4 165 24 184 13 629 6 372 3 369
Composantes
Montérégie (16)
Boucherville Brossard Chambly
Statistiques fiscales des particuliers 158 Année d’imposition 2012
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 23 949 33 125 12 900
2 Tous les contribuables 36 801 52 364 18 136
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 24 762 883 553 34 170 1 143 520 13 331 658 196
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 117 25 158 7 047 40 390 1 981 13 311
5 Revenus de retraite 11 459 259 096 18 129 358 696 4 670 109 413
6 Revenus de biens 9 867 47 216 15 781 134 874 6 165 62 928
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 687 39 484 4 280 74 746 1 671 36 666
8 Autres revenus 12 003 69 328 19 455 105 074 5 310 32 850
9 REVENU TOTAL 36 801 1 323 835 52 364 1 857 300 18 136 913 364
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 24 990 25 507 35 296 35 042 13 726 15 186
11 Déductions reliées à la retraite 13 295 53 142 17 525 74 908 8 683 51 580
12 Déductions reliées aux placements 903 1 917 1 473 4 121 777 2 001
13 Autres déductions 6 328 32 133 9 412 43 792 3 119 15 531
14 Total des déductions : calcul du revenu net 27 459 112 699 38 611 157 863 14 688 84 298
15 Revenu net 35 628 1 211 921 51 576 1 700 459 17 722 829 395
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 576 3 853 3 244 4 790 1 513 2 294
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 5 631 33 946 10 509 56 843 2 621 18 444
18 REVENU IMPOSABLE 35 653 1 182 346 51 557 1 648 732 17 751 813 393
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 36 798 400 881 52 361 570 208 18 135 197 661
20 Montant pour personnes à charge 780 2 418 442 1 252 371 1 139
21 Autres montants 24 062 60 498 35 838 86 981 11 966 29 473
22 Total des montants 36 798 463 797 52 362 658 441 18 134 228 273
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 7 3 4 2 3 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 576 240 775 319 289 123
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 6 15 3 5
26 Crédits d’impôt pour dons 6 883 748 9 335 996 4 467 699
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 36 799 93 753 52 364 133 027 18 134 46 483
28 IMPÔT À PAYER 23 949 115 211 33 125 155 834 12 900 101 329
29 Contribution santé 29 383 5 877 42 336 8 467 15 157 3 031
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 30 718 132 864 44 158 183 245 15 634 110 973
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 27 406 118 463 37 931 150 564 14 192 96 793
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 800 2 885 3 270 2 734 1 773 2 074
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 321 2 142 4 313 2 755 1 282 710
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 510 1 408 3 204 3 844 550 496
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 450 81 962 150 609 115
36 Autres crédits d’impôt 1 643 759 2 366 903 709 282
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 15 532 8 365 23 420 19 732 7 519 8 175
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 30 356 134 103 43 067 180 682 15 584 108 643
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 4 1
40 SOLDE À PAYER 15 848 15 765 23 344 25 798 7 590 13 331
41 REMBOURSEMENT 18 157 –17 002 25 106 –23 227 9 547 –10 984
42 Remboursement anticipé 1 007 827 1 792 1 451 452 378
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 5 766 14 378 7 262 18 049 3 242 6 041
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 14 738 8 211 24 839 15 484 5 803 3 179
Composantes La Prairie
Montérégie (16)
Châteauguay Granby
Tableaux statistiques 159
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 120 461 15 390 14 233
2 Tous les contribuables 188 335 20 533 19 826
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 127 895 4 841 617 14 252 787 529 15 437 644 405
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 20 457 125 626 1 556 11 505 2 575 16 188
5 Revenus de retraite 56 197 1 240 583 7 088 221 455 4 406 94 645
6 Revenus de biens 52 845 341 815 8 912 136 545 5 104 26 302
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 14 719 254 274 2 184 74 745 1 502 21 981
8 Autres revenus 63 729 378 562 5 345 41 364 5 552 29 675
9 REVENU TOTAL 188 335 7 182 535 20 533 1 273 142 19 826 833 196
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 130 579 129 940 14 482 16 378 15 707 16 643
11 Déductions reliées à la retraite 70 869 332 549 9 234 66 162 9 341 41 989
12 Déductions reliées aux placements 4 880 13 622 1 556 7 120 429 939
13 Autres déductions 33 079 150 490 4 512 34 039 3 105 14 959
14 Total des déductions : calcul du revenu net 142 049 626 600 16 358 123 699 16 560 74 530
15 Revenu net 183 407 6 559 108 20 124 1 150 739 19 343 759 045
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 12 150 17 433 1 238 1 912 1 574 2 308
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 31 291 185 974 2 713 20 551 2 466 15 269
18 REVENU IMPOSABLE 183 278 6 392 183 20 134 1 132 195 19 320 746 283
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 188 292 2 048 151 20 529 223 937 19 779 215 644
20 Montant pour personnes à charge 3 305 10 060 540 1 674 345 955
21 Autres montants 127 498 315 289 13 471 37 741 13 093 28 009
22 Total des montants 188 295 2 373 500 20 530 263 352 19 779 244 607
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 4 2 2 1 9 4
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 3 131 1 316 626 267 258 109
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 18 33 2 1 1 1
26 Crédits d’impôt pour dons 36 210 4 585 6 519 1 401 3 976 285
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 188 307 480 646 20 531 54 340 19 815 49 398
28 IMPÔT À PAYER 120 461 662 471 15 390 151 319 14 233 81 611
29 Contribution santé 146 948 29 390 17 627 3 525 16 569 3 314
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 153 589 751 882 18 070 164 251 17 102 90 357
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 139 261 666 423 16 070 132 792 16 121 85 577
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 12 325 13 780 1 860 2 040 1 770 1 823
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 17 209 10 571 1 390 623 1 649 899
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 7 115 6 145 876 947 268 135
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 3 424 505 775 146 442 85
36 Autres crédits d’impôt 9 069 3 685 636 294 817 401
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 81 038 58 647 8 588 24 502 9 020 3 779
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 154 085 759 756 18 137 161 344 17 242 92 699
39 Compensation financière pour maintien à domicile 18 12 1
40 SOLDE À PAYER 76 711 86 173 8 993 19 305 8 069 8 033
41 REMBOURSEMENT 94 883 –94 035 10 829 –16 397 10 807 –10 374
42 Remboursement anticipé 5 329 4 508 444 441 542 454
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 26 255 63 197 3 121 5 218 3 645 7 460
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 83 230 48 548 5 275 2 582 6 290 3 168
Composantes Longueuil Saint-Bruno-de-Montarville
Montérégie (16)
Saint-Constant
Statistiques fiscales des particuliers 160 Année d’imposition 2012
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 28 254 49 562 12 549
2 Tous les contribuables 44 972 74 315 17 074
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 28 579 963 585 51 189 1 906 082 10 421 697 699
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 5 405 28 973 9 682 57 124 1 023 8 305
5 Revenus de retraite 16 308 331 386 23 464 491 434 6 896 231 345
6 Revenus de biens 14 940 132 791 21 021 177 204 8 830 159 662
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 3 317 59 677 6 173 122 853 2 306 131 022
8 Autres revenus 16 977 93 570 25 373 144 539 5 103 44 690
9 REVENU TOTAL 44 972 1 609 982 74 315 2 899 235 17 074 1 272 722
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 29 493 28 967 52 456 53 688 10 796 13 147
11 Déductions reliées à la retraite 15 568 64 827 28 545 128 848 6 932 62 107
12 Déductions reliées aux placements 1 424 3 198 2 158 5 703 2 013 9 642
13 Autres déductions 7 928 37 772 13 614 60 830 4 415 34 971
14 Total des déductions : calcul du revenu net 32 423 134 764 56 898 249 069 12 869 119 868
15 Revenu net 44 324 1 475 665 72 909 2 651 873 16 754 1 153 541
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 458 3 546 5 252 7 813 905 1 354
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 9 367 52 197 12 862 74 758 3 265 27 305
18 REVENU IMPOSABLE 44 268 1 427 341 72 867 2 585 840 16 729 1 128 911
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 44 947 489 841 74 313 809 929 17 071 185 933
20 Montant pour personnes à charge 419 1 159 964 2 813 389 1 418
21 Autres montants 31 666 80 585 50 961 122 513 11 310 36 860
22 Total des montants 44 947 571 585 74 313 935 255 17 071 224 211
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 6 3 7 3
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 870 362 1 207 509 641 277
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 4 2 10 9
26 Crédits d’impôt pour dons 8 803 1 534 14 937 1 216 5 959 1 651
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 44 960 116 247 74 313 188 787 17 071 46 766
28 IMPÔT À PAYER 28 254 133 878 49 562 267 060 12 549 163 626
29 Contribution santé 35 961 7 192 60 749 12 150 14 649 2 930
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 37 273 157 706 63 171 305 412 15 062 177 580
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 31 953 126 873 55 603 256 877 12 224 127 642
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 377 1 961 5 577 5 329 1 497 1 575
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 569 2 082 5 995 3 484 901 445
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 951 3 634 3 557 3 458 1 428 1 608
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 800 106 1 556 233 667 180
36 Autres crédits d’impôt 2 113 752 3 560 1 400 579 311
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 20 148 19 088 32 746 29 780 7 077 38 234
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 36 395 154 497 62 105 300 562 14 751 169 994
39 Compensation financière pour maintien à domicile 16 5 13 2 4 1
40 SOLDE À PAYER 19 909 22 487 32 715 39 914 7 968 22 524
41 REMBOURSEMENT 21 233 –19 274 36 656 –35 058 8 257 –14 937
42 Remboursement anticipé 1 261 994 2 085 1 698 367 369
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 5 565 13 707 11 349 25 556 2 132 3 487
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 21 932 13 273 31 333 18 215 5 137 2 897
Composantes
Montérégie (16)
Saint-Hyacinthe Saint-Jean-sur-Richelieu Saint-Lambert
Tableaux statistiques 161
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 17 197 20 053 17 425
2 Tous les contribuables 22 817 33 513 29 071
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 17 453 869 470 20 738 677 144 16 838 616 236
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 2 391 15 676 3 941 22 191 3 161 19 611
5 Revenus de retraite 5 967 155 953 12 767 262 669 12 576 270 229
6 Revenus de biens 7 597 73 353 9 417 56 753 9 021 42 217
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 1 964 46 619 2 083 33 509 1 655 33 706
8 Autres revenus 6 025 33 468 13 698 78 686 11 371 64 716
9 REVENU TOTAL 22 817 1 194 538 33 513 1 130 953 29 071 1 046 713
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 17 781 20 181 20 530 19 880 16 767 15 754
11 Déductions reliées à la retraite 11 653 68 215 10 241 42 586 9 275 42 916
12 Déductions reliées aux placements 937 3 244 765 1 968 968 2 225
13 Autres déductions 3 970 24 724 6 214 31 435 5 902 37 901
14 Total des déductions : calcul du revenu net 19 061 116 365 23 018 95 869 19 429 98 795
15 Revenu net 22 426 1 079 335 32 833 1 035 499 28 457 948 435
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 737 2 535 1 814 2 585 1 311 1 916
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 2 779 19 664 6 946 39 373 6 153 33 022
18 REVENU IMPOSABLE 22 440 1 062 301 32 744 999 147 28 445 917 615
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 22 817 248 917 33 504 365 183 29 070 317 055
20 Montant pour personnes à charge 445 1 265 363 1 033 293 897
21 Autres montants 15 318 37 020 23 244 59 428 20 530 56 459
22 Total des montants 22 817 287 203 33 505 425 644 29 070 374 412
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 18 9 13 6 19 9
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 409 172 493 204 429 178
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 2 2 3 5
26 Crédits d’impôt pour dons 5 829 505 5 788 452 5 886 388
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 22 817 58 126 33 512 85 810 29 070 75 460
28 IMPÔT À PAYER 17 197 131 863 20 053 91 097 17 425 87 734
29 Contribution santé 19 703 3 941 26 180 5 236 23 435 4 687
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 20 257 144 515 27 301 107 820 24 160 102 813
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 18 773 128 553 23 225 92 307 20 162 90 322
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 395 1 876 1 393 979 1 414 911
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 580 784 2 651 1 624 1 863 1 093
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 904 1 672 1 917 2 595 2 163 2 496
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 842 160 354 55 462 44
36 Autres crédits d’impôt 761 340 1 480 586 1 131 572
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 9 654 11 814 13 627 8 952 10 496 9 243
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 20 583 145 199 26 301 107 098 22 868 104 681
39 Compensation financière pour maintien à domicile 3 2 2
40 SOLDE À PAYER 9 446 13 496 14 607 14 715 12 703 11 305
41 REMBOURSEMENT 12 740 –14 170 15 419 –13 989 13 548 –13 168
42 Remboursement anticipé 542 471 856 668 910 752
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 4 374 7 778 4 194 10 521 3 009 6 971
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 6 272 3 144 16 456 10 112 13 748 8 449
Composantes Salaberry-de-Valleyfield Sorel-TracySainte-Julie
Montérégie (16)
Statistiques fiscales des particuliers 162 Année d’imposition 2012
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 12 303 19 158 290 844
2 Tous les contribuables 16 421 26 661 434 763
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 12 883 611 855 19 794 838 587 302 674 11 939 189
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 1 869 11 840 3 326 23 625 58 627 367 455
5 Revenus de retraite 3 895 100 246 6 460 146 804 125 258 2 665 571
6 Revenus de biens 5 316 46 843 7 937 70 820 134 903 1 399 364
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 1 432 28 476 2 317 36 906 47 562 842 372
8 Autres revenus 4 274 23 377 7 687 44 208 136 327 789 444
9 REVENU TOTAL 16 421 822 637 26 661 1 160 950 434 763 18 003 275
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 13 166 14 359 20 338 22 925 314 179 331 840
11 Déductions reliées à la retraite 8 518 48 301 11 756 54 199 169 179 795 296
12 Déductions reliées aux placements 598 1 532 882 2 755 14 523 51 460
13 Autres déductions 2 819 19 775 4 328 20 390 83 499 380 903
14 Total des déductions : calcul du revenu net 13 970 83 967 21 621 100 269 339 066 1 559 499
15 Revenu net 16 090 739 034 25 921 1 061 090 423 141 16 462 063
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 127 1 690 2 587 3 854 31 895 48 523
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 1 864 11 261 3 454 22 799 74 646 564 570
18 REVENU IMPOSABLE 16 094 729 531 26 037 1 042 356 421 875 15 950 543
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 16 421 179 080 26 659 290 527 433 951 4 732 276
20 Montant pour personnes à charge 342 998 410 1 327 5 828 16 962
21 Autres montants 11 115 25 641 16 841 41 081 276 339 636 645
22 Total des montants 16 421 205 719 26 659 332 935 433 966 5 385 883
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 16 8 23 11 942 452
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 251 105 440 189 8 212 3 433
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 2 5 1 59 109
26 Crédits d’impôt pour dons 4 362 848 5 797 763 87 601 9 759
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 16 421 42 108 26 660 67 549 434 452 1 091 991
28 IMPÔT À PAYER 12 303 87 228 19 158 116 259 290 844 1 734 751
29 Contribution santé 14 003 2 801 22 527 4 505 357 017 71 403
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 14 403 94 998 23 317 131 016 371 921 1 965 478
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 13 609 87 724 20 718 112 489 320 391 1 644 467
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 418 1 299 2 616 3 547 34 535 31 146
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 275 631 2 124 1 365 33 832 20 819
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 331 316 1 037 1 496 10 420 12 144
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 506 87 503 134 8 462 1 640
36 Autres crédits d’impôt 644 290 1 036 494 17 939 7 726
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 7 351 6 599 11 991 10 134 192 134 190 744
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 14 718 96 949 23 014 129 658 356 869 1 908 685
39 Compensation financière pour maintien à domicile 12 4 22 8
40 SOLDE À PAYER 6 420 8 505 11 889 15 866 197 017 273 176
41 REMBOURSEMENT 9 479 –10 454 13 461 –14 509 209 228 –216 273
42 Remboursement anticipé 436 382 632 546 10 119 8 284
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 2 859 5 156 4 871 10 401 69 159 156 899
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 4 900 2 410 8 824 4 754 160 374 91 989
Composantes Varennes Vaudreuil-Dorion Autres
Montérégie (16)
Tableaux statistiques 163
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 782 525 35 732 22 439
2 Tous les contribuables 1 172 305 58 755 36 581
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 805 458 32 437 798 37 677 1 255 888 22 823 747 648
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 140 178 878 059 8 939 52 774 5 687 32 254
5 Revenus de retraite 356 357 8 047 914 19 826 373 295 13 433 259 727
6 Revenus de biens 368 688 3 432 967 16 376 160 850 11 602 113 940
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 109 066 2 174 809 4 184 83 292 2 875 48 831
8 Autres revenus 377 398 2 243 706 23 565 125 900 14 527 74 306
9 REVENU TOTAL 1 172 305 49 215 184 58 755 2 051 999 36 581 1 276 708
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 827 624 865 836 39 150 38 725 23 923 23 171
11 Déductions reliées à la retraite 458 063 2 270 534 19 009 79 771 12 120 52 341
12 Déductions reliées aux placements 41 656 134 993 1 231 3 279 1 196 4 651
13 Autres déductions 218 834 1 106 726 10 351 45 225 6 602 29 165
14 Total des déductions : calcul du revenu net 901 519 4 378 089 42 540 167 000 26 118 109 328
15 Revenu net 1 143 530 44 871 164 57 721 1 885 854 36 097 1 167 898
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 80 846 120 471 3 846 5 567 2 274 3 388
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 196 634 1 310 342 12 519 72 119 8 601 48 686
18 REVENU IMPOSABLE 1 142 075 43 693 627 57 650 1 819 898 36 040 1 122 993
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 1 171 318 12 764 220 58 753 640 126 36 563 398 671
20 Montant pour personnes à charge 18 417 55 885 560 1 475 353 858
21 Autres montants 769 565 1 878 246 40 104 91 701 25 537 60 367
22 Total des montants 1 171 344 14 698 351 58 754 733 302 36 563 459 896
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 1 106 531 5 2 2 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 21 593 9 071 816 337 486 202
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 125 208 8 19 7 13
26 Crédits d’impôt pour dons 246 695 30 486 11 537 1 068 7 329 746
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 1 171 907 2 981 172 58 754 148 089 36 575 92 966
28 IMPÔT À PAYER 782 525 4 801 838 35 732 172 306 22 439 102 905
29 Contribution santé 953 824 190 765 46 373 9 275 29 438 5 888
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 992 134 5 418 584 48 353 202 815 30 678 123 188
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 871 667 4 585 172 42 097 165 015 25 726 98 179
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 88 102 87 377 4 103 4 020 2 885 2 487
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 94 090 56 884 5 049 3 017 3 010 1 809
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 43 109 47 663 3 506 4 298 2 657 3 593
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 24 758 4 461 1 147 164 773 129
36 Autres crédits d’impôt 50 046 21 634 2 611 936 1 848 611
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 508 005 539 600 26 675 18 785 16 177 13 619
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 972 374 5 342 789 47 601 196 234 29 749 120 427
39 Compensation financière pour maintien à domicile 113 39 7 4 2 1
40 SOLDE À PAYER 510 938 685 174 25 406 31 748 16 548 19 334
41 REMBOURSEMENT 579 672 –609 114 28 156 –25 161 17 181 –16 560
42 Remboursement anticipé 30 097 25 283 1 990 1 516 1 064 802
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 177 402 396 496 8 496 21 042 5 019 12 324
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 453 945 260 556 29 182 18 189 17 933 11 239
Composantes Ensemble Drummondville Victoriaville
Montérégie (16) Centre-du-Québec (17)
Statistiques fiscales des particuliers 164 Année d’imposition 2012
TABLEAU 8 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 57 963 116 134 24 982
2 Tous les contribuables 97 121 192 457 39 953
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 62 433 1 978 770 122 933 3 982 307 22 228 1 067 332
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 16 712 99 883 31 338 184 910 3 052 20 522
5 Revenus de retraite 32 259 567 059 65 518 1 200 081 10 750 275 922
6 Revenus de biens 29 801 247 593 57 779 522 383 15 535 470 221
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 12 042 135 158 19 101 267 281 8 861 2 287 583
8 Autres revenus 36 511 193 477 74 603 393 683 12 106 127 373
9 REVENU TOTAL 97 121 3 221 933 192 457 6 550 640 39 953 4 246 831
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 66 803 64 441 129 876 126 337 24 905 25 645
11 Déductions reliées à la retraite 31 420 124 957 62 549 257 070 13 200 141 935
12 Déductions reliées aux placements 2 411 6 767 4 838 14 697 4 740 57 592
13 Autres déductions 19 088 72 890 36 041 147 279 11 483 91 951
14 Total des déductions : calcul du revenu net 71 815 269 055 140 473 545 382 28 216 317 122
15 Revenu net 94 928 2 957 702 188 746 6 011 454 37 366 3 936 622
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 6 315 10 007 12 435 18 962 1 643 2 393
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 22 317 164 267 43 437 285 073 8 314 110 971
18 REVENU IMPOSABLE 94 728 2 805 061 188 418 5 747 952 36 659 3 830 685
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 97 093 1 059 243 192 409 2 098 040 36 700 390 418
20 Montant pour personnes à charge 1 056 2 826 1 969 5 159 987 3 642
21 Autres montants 62 820 139 126 128 461 291 194 19 809 57 416
22 Total des montants 97 092 1 201 196 192 409 2 394 393 36 959 451 476
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 196 94 203 97 15 7
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 381 568 2 683 1 107 483 202
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 21 50 36 82 99 206
26 Crédits d’impôt pour dons 19 375 1 832 38 241 3 646 10 198 15 852
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 97 112 242 826 192 441 483 881 37 152 106 746
28 IMPÔT À PAYER 57 963 248 586 116 134 523 798 24 982 240 490
29 Contribution santé 77 948 15 590 153 759 30 752 20 795 4 159
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 81 976 299 154 161 007 625 157 31 466 254 895
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 67 610 250 450 135 433 513 645 20 082 115 227
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 6 906 5 995 13 894 12 502 1 738 1 918
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 8 548 5 873 16 607 10 698 1 944 1 093
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 3 421 4 293 9 584 12 184 1 034 1 745
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 803 263 3 723 555 367 68
36 Autres crédits d’impôt 4 834 1 988 9 293 3 534 997 485
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 43 975 25 839 86 827 58 243 17 323 110 537
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 76 724 294 701 154 074 611 362 28 383 231 074
39 Compensation financière pour maintien à domicile 7 1 16 5 7 3
40 SOLDE À PAYER 44 786 48 027 86 740 99 110 17 664 55 302
41 REMBOURSEMENT 45 087 –43 546 90 424 –85 267 17 200 –31 467
42 Remboursement anticipé 2 627 2 063 5 681 4 380 800 679
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 13 767 36 099 27 282 69 465 2 914 6 816
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 45 471 28 270 92 586 57 699 11 161 6 377
Composantes Autres Ensemble
Centre-du-Québec (17) Indéterminé
Ensemble
Tableaux statistiques 165
TABLEAU 8 (fin)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant
1 Contribuables imposables 4 041 918
2 Tous les contribuables 6 414 021
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 4 247 129 162 848 086
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 809 575 5 256 503
5 Revenus de retraite 1 980 333 43 156 443
6 Revenus de biens 1 973 222 19 672 834
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 596 355 14 420 316
8 Autres revenus 2 226 265 13 851 281
9 REVENU TOTAL 6 414 021 259 202 599
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 4 386 247 4 473 584
11 Déductions reliées à la retraite 2 349 569 11 660 231
12 Déductions reliées aux placements 237 530 898 489
13 Autres déductions 1 199 735 5 692 933
14 Total des déductions : calcul du revenu net 4 788 650 22 725 237
15 Revenu net 6 242 161 236 692 518
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 424 097 628 283
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 1 215 340 8 705 823
18 REVENU IMPOSABLE 6 220 579 228 694 501
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 6 407 204 69 763 322
20 Montant pour personnes à charge 103 231 316 003
21 Autres montants 4 209 672 10 284 819
22 Total des montants 6 407 888 80 364 144
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 5 160 2 477
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 107 962 45 359
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 27 182 56 382
26 Crédits d’impôt pour dons 1 324 739 253 116
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 6 409 728 16 433 439
28 IMPÔT À PAYER 4 041 918 24 244 731
29 Contribution santé 5 036 879 1 007 376
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 5 278 591 27 585 791
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 4 561 851 22 242 532
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 444 005 486 829
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 544 979 339 418
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 251 495 282 650
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 126 220 22 439
36 Autres crédits d’impôt 289 841 129 510
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 2 822 928 3 533 353
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 5 183 509 27 036 731
39 Compensation financière pour maintien à domicile 748 301
40 SOLDE À PAYER 2 763 748 3 863 241
41 REMBOURSEMENT 3 087 432 –3 312 252
42 Remboursement anticipé 169 187 141 518
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 904 705 2 127 249
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 2 730 036 1 618 356
Composantes Ensemble
Total
Tableaux statistiques 167
TABLEAU 9
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 10 421 10 525 8 176
2 Tous les contribuables 17 922 18 464 15 333
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 11 193 330 257 11 194 353 212 9 247 269 862
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 2 866 18 943 4 061 30 823 3 885 30 731
5 Revenus de retraite 7 055 127 640 7 495 128 435 5 651 85 529
6 Revenus de biens 6 002 29 817 4 581 25 930 3 372 18 969
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 1 775 25 107 1 252 17 054 1 659 14 064
8 Autres revenus 6 857 37 040 7 863 46 790 6 979 39 438
9 REVENU TOTAL 17 922 568 804 18 464 602 244 15 333 458 539
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 11 496 11 222 11 524 11 051 9 734 10 053
11 Déductions reliées à la retraite 6 142 23 550 5 448 22 247 4 454 15 985
12 Déductions reliées aux placements 434 811 269 711 243 580
13 Autres déductions 3 258 12 650 3 476 14 760 2 816 8 702
14 Total des déductions : calcul du revenu net 12 532 48 232 12 564 48 769 10 407 35 321
15 Revenu net 17 555 520 820 18 124 554 803 14 961 423 407
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 962 1 474 914 1 338 837 1 240
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 4 555 27 736 4 743 29 069 4 323 30 028
18 REVENU IMPOSABLE 17 527 494 688 18 049 527 464 14 862 394 875
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 17 909 195 347 18 464 201 356 15 333 167 303
20 Montant pour personnes à charge 228 614 198 530 270 758
21 Autres montants 12 073 29 594 12 714 27 911 10 330 22 226
22 Total des montants 17 920 225 555 18 464 229 797 15 332 190 287
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 23 11 28 13 89 43
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 281 114 262 108 168 68
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 433 818 532 1 093 561 1 117
26 Crédits d’impôt pour dons 3 611 264 3 174 181 2 529 158
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 17 917 46 313 18 464 47 354 15 332 39 444
28 IMPÔT À PAYER 10 421 40 767 10 525 46 492 8 176 31 782
29 Contribution santé 14 534 2 907 14 884 2 977 11 931 2 386
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 15 116 50 847 15 362 55 089 12 399 39 180
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 12 510 42 245 12 786 48 532 10 189 35 274
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 851 837 730 722 712 606
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 393 879 1 227 720 1 124 697
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 072 1 719 855 684 795 687
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 424 71 387 62 574 114
36 Autres crédits d’impôt 1 013 450 863 420 1 065 598
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 8 113 4 659 8 196 4 256 7 016 2 891
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 14 360 50 859 14 213 55 397 11 560 40 867
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 2 3 1
40 SOLDE À PAYER 8 162 8 021 8 558 7 647 6 708 5 459
41 REMBOURSEMENT 8 350 –8 030 8 198 –7 948 6 990 –7 146
42 Remboursement anticipé 522 401 818 689 576 502
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 2 152 5 511 2 109 4 971 1 916 4 972
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 8 629 5 330 9 151 5 718 8 096 5 100
Composantes La MatapédiaKamouraska La Matanie
Bas-St-Laurent (01)
Statistiques fiscales des particuliers 168 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 8 489 4 008 29 716
2 Tous les contribuables 15 412 7 702 46 178
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 9 288 281 989 4 355 119 441 30 436 1 055 720
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 3 034 21 428 1 472 11 238 7 464 51 625
5 Revenus de retraite 5 784 97 759 3 449 54 811 17 101 379 719
6 Revenus de biens 3 915 19 856 2 297 13 289 14 031 94 614
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 1 290 15 955 882 9 892 3 660 73 218
8 Autres revenus 6 512 38 791 3 541 18 609 17 064 95 924
9 REVENU TOTAL 15 412 475 778 7 702 227 281 46 178 1 750 816
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 9 689 9 650 4 576 4 452 31 062 31 449
11 Déductions reliées à la retraite 4 696 16 944 2 049 7 577 17 876 80 453
12 Déductions reliées aux placements 233 630 162 315 1 260 3 230
13 Autres déductions 2 669 10 203 1 318 4 280 8 305 44 312
14 Total des déductions : calcul du revenu net 10 493 37 427 4 931 16 623 33 807 159 443
15 Revenu net 15 050 438 640 7 568 210 726 45 539 1 591 657
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 912 1 376 330 500 2 640 3 877
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 3 852 24 641 2 406 14 263 9 579 55 177
18 REVENU IMPOSABLE 15 003 415 579 7 543 197 005 45 400 1 540 736
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 15 412 168 018 7 702 84 027 46 168 503 511
20 Montant pour personnes à charge 190 470 80 222 668 1 832
21 Autres montants 10 343 22 667 5 142 12 697 33 200 79 290
22 Total des montants 15 412 191 155 7 701 96 946 46 170 584 634
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 30 14 14 7 55 26
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 179 72 113 46 687 281
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 444 877 221 407 1 702 3 486
26 Crédits d’impôt pour dons 2 685 191 1 399 112 11 156 1 264
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 15 412 39 385 7 701 19 961 46 174 121 995
28 IMPÔT À PAYER 8 489 34 741 4 008 15 565 29 716 149 096
29 Contribution santé 11 966 2 393 6 119 1 224 38 144 7 629
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 12 417 42 086 6 409 19 610 39 274 173 550
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 10 374 37 001 4 935 15 867 35 122 149 944
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 677 606 208 89 2 885 2 655
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 193 736 502 339 3 079 1 690
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 712 770 494 618 2 647 2 729
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 359 66 154 31 1 374 226
36 Autres crédits d’impôt 744 369 416 201 1 949 813
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 6 702 3 343 3 277 2 294 20 732 18 295
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 11 698 42 891 5 758 19 439 38 916 176 352
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1
40 SOLDE À PAYER 6 790 5 835 3 768 3 175 19 557 21 548
41 REMBOURSEMENT 6 896 –6 630 3 210 –3 001 23 459 –24 328
42 Remboursement anticipé 458 389 190 154 1 721 1 478
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 1 985 5 270 779 2 063 5 761 12 445
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 7 977 4 985 3 968 2 636 20 666 12 047
Composantes La Mitis Les Basques Rimouski-Neigette
Bas-St-Laurent (01)
Tableaux statistiques 169
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 17 513 9 060 97 908
2 Tous les contribuables 28 163 16 939 166 113
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 18 487 603 429 10 012 285 611 104 212 3 299 521
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 828 31 363 3 857 27 299 31 467 223 450
5 Revenus de retraite 10 069 201 566 6 590 107 178 63 194 1 182 637
6 Revenus de biens 8 900 54 409 4 208 19 422 47 306 276 306
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 605 45 827 1 906 17 783 15 029 218 900
8 Autres revenus 10 342 52 157 7 352 41 633 66 510 370 382
9 REVENU TOTAL 28 163 988 750 16 939 498 926 166 113 5 571 138
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 19 062 19 540 10 580 10 487 107 723 107 903
11 Déductions reliées à la retraite 10 402 41 282 4 885 17 361 55 952 225 399
12 Déductions reliées aux placements 657 1 640 177 436 3 435 8 354
13 Autres déductions 5 098 23 870 3 024 9 083 29 964 127 859
14 Total des déductions : calcul du revenu net 20 612 86 332 11 344 37 367 116 690 469 515
15 Revenu net 27 673 903 064 16 539 461 967 163 009 5 105 085
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 722 2 640 857 1 311 9 174 13 755
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 6 129 35 630 5 169 31 184 40 756 247 729
18 REVENU IMPOSABLE 27 632 870 311 16 447 432 577 162 463 4 873 236
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 28 159 307 195 16 939 184 837 166 086 1 811 594
20 Montant pour personnes à charge 264 679 207 555 2 105 5 660
21 Autres montants 19 196 46 523 11 069 25 996 114 067 266 905
22 Total des montants 28 159 354 397 16 939 211 387 166 097 2 084 159
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 21 10 118 57 378 181
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 374 153 202 82 2 266 924
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 007 1 999 513 1 003 5 413 10 799
26 Crédits d’impôt pour dons 5 531 537 3 043 199 33 128 2 906
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 28 160 73 579 16 939 43 617 166 099 431 648
28 IMPÔT À PAYER 17 513 79 239 9 060 33 781 97 908 431 463
29 Contribution santé 23 218 4 644 13 454 2 691 134 250 26 850
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 23 956 94 225 13 990 42 292 138 923 516 879
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 20 660 78 953 10 895 35 120 117 471 442 936
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 626 1 796 560 432 8 249 7 743
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 993 1 185 1 128 752 11 639 6 998
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 476 2 017 831 983 8 882 10 207
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 668 118 350 64 4 290 752
36 Autres crédits d’impôt 1 394 569 975 484 8 419 3 904
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 12 898 11 165 7 624 4 423 74 558 51 326
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 23 092 95 802 12 609 42 258 132 206 523 866
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 1 6 4
40 SOLDE À PAYER 12 445 12 466 8 125 6 905 74 113 71 056
41 REMBOURSEMENT 13 697 –14 035 7 125 –6 863 77 925 –77 980
42 Remboursement anticipé 783 656 421 319 5 489 4 587
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 3 641 8 419 2 004 5 516 20 347 49 168
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 12 896 7 772 8 437 5 333 79 820 48 921
Composantes Rivière-du-Loup
Bas-St-Laurent (01)
Témiscouata Ensemble
Statistiques fiscales des particuliers 170 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 26 356 14 519 10 614
2 Tous les contribuables 43 187 25 954 17 464
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 28 487 973 978 16 700 535 600 11 951 406 087
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 9 101 60 890 5 573 40 172 4 242 29 411
5 Revenus de retraite 14 866 310 595 9 213 173 746 5 868 116 807
6 Revenus de biens 12 084 71 564 6 701 46 518 4 278 24 341
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 762 54 978 1 904 32 674 1 215 13 376
8 Autres revenus 15 591 84 812 10 166 55 820 6 239 34 729
9 REVENU TOTAL 43 187 1 556 817 25 954 884 530 17 464 624 751
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 28 856 28 278 16 761 16 668 11 990 11 930
11 Déductions reliées à la retraite 15 363 67 144 8 662 36 054 6 097 25 951
12 Déductions reliées aux placements 1 203 2 796 505 1 353 354 996
13 Autres déductions 8 493 40 423 4 867 21 036 3 574 18 880
14 Total des déductions : calcul du revenu net 31 645 138 641 18 389 75 112 12 979 57 757
15 Revenu net 42 162 1 418 793 25 396 810 866 16 871 567 374
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 669 4 075 1 545 2 353 1 186 1 770
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 8 542 51 708 6 662 65 456 3 404 20 974
18 REVENU IMPOSABLE 42 146 1 371 426 24 871 748 185 16 879 548 360
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 43 185 471 122 25 953 283 097 17 459 190 470
20 Montant pour personnes à charge 571 1 490 382 998 182 465
21 Autres montants 29 586 68 011 17 454 38 928 11 326 23 963
22 Total des montants 43 185 540 622 25 953 323 023 17 459 214 899
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 31 15 93 45 85 41
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 483 200 338 139 222 93
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 959 3 886 972 1 920 762 1 518
26 Crédits d’impôt pour dons 9 016 589 5 006 383 3 163 219
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 43 183 112 810 25 953 67 091 17 459 44 850
28 IMPÔT À PAYER 26 356 128 554 14 519 66 717 10 614 51 640
29 Contribution santé 35 499 7 100 20 233 4 047 14 603 2 921
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 36 537 150 429 20 950 79 310 15 035 59 378
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 32 322 136 941 18 085 68 769 13 183 56 962
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 425 2 174 1 113 970 877 751
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 362 1 974 1 906 1 088 1 226 772
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 011 2 353 1 086 1 458 354 273
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 151 179 825 140 260 48
36 Autres crédits d’impôt 1 726 793 1 050 470 736 349
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 20 043 12 717 11 859 6 987 8 173 3 497
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 35 560 157 131 20 384 79 882 14 120 62 653
39 Compensation financière pour maintien à domicile 3 2 2
40 SOLDE À PAYER 18 311 17 887 11 194 12 072 7 601 6 563
41 REMBOURSEMENT 21 999 –24 581 12 426 –12 646 8 758 –9 834
42 Remboursement anticipé 1 413 1 246 988 829 589 568
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 5 822 13 822 3 426 8 551 2 412 5 957
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 18 843 11 089 11 999 7 174 7 147 4 131
Composantes
Saguenay–Lac-Saint-Jean (02)
Lac-Saint-Jean-Est Le Domaine-du-Roy Le Fjord-du-Saguenay
Tableaux statistiques 171
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 11 974 76 280 139 743
2 Tous les contribuables 20 852 120 144 227 601
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 13 098 408 052 80 649 3 007 344 150 885 5 331 061
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 5 114 35 858 18 356 112 116 42 386 278 448
5 Revenus de retraite 7 682 139 006 42 807 1 008 771 80 436 1 748 924
6 Revenus de biens 5 557 25 207 33 981 186 423 62 601 354 053
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 285 32 668 6 719 183 441 14 885 317 137
8 Autres revenus 8 305 47 205 42 439 236 378 82 740 458 943
9 REVENU TOTAL 20 852 687 995 120 144 4 734 486 227 601 8 488 578
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 13 920 13 970 79 430 79 161 150 957 150 007
11 Déductions reliées à la retraite 6 689 28 029 45 136 227 444 81 947 384 622
12 Déductions reliées aux placements 442 1 096 3 237 8 981 5 741 15 222
13 Autres déductions 4 826 19 988 23 340 143 719 45 100 244 045
14 Total des déductions : calcul du revenu net 15 006 63 082 88 088 459 304 166 107 793 897
15 Revenu net 20 399 625 157 117 531 4 276 456 222 359 7 698 646
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 222 1 938 6 971 10 132 13 593 20 269
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 5 033 31 146 21 360 128 012 45 001 297 295
18 REVENU IMPOSABLE 20 355 596 077 117 365 4 159 206 221 616 7 423 253
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 20 852 227 414 120 138 1 310 698 227 587 2 482 800
20 Montant pour personnes à charge 230 611 1 642 4 503 3 007 8 066
21 Autres montants 14 124 31 803 84 045 204 565 156 535 367 271
22 Total des montants 20 852 259 828 120 139 1 519 766 227 588 2 858 137
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 52 25 14 7 275 132
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 368 153 1 515 642 2 926 1 227
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 853 1 663 5 058 10 079 9 604 19 066
26 Crédits d’impôt pour dons 4 006 302 27 562 2 211 48 753 3 704
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 20 852 54 107 120 138 316 885 227 585 595 744
28 IMPÔT À PAYER 11 974 51 143 76 280 423 238 139 743 721 291
29 Contribution santé 16 988 3 398 98 297 19 659 185 620 37 124
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 17 624 63 158 101 004 482 493 191 150 834 767
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 14 761 54 275 92 489 438 505 170 840 755 454
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 907 1 088 5 763 5 348 11 085 10 329
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 536 955 9 077 5 054 17 107 9 843
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 080 1 484 6 154 6 432 10 685 12 001
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 628 107 2 588 371 5 452 845
36 Autres crédits d’impôt 907 430 4 895 2 133 9 314 4 175
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 9 533 5 482 50 529 42 396 100 137 71 080
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 16 556 63 821 100 831 500 240 187 451 863 727
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 10 5 16 8
40 SOLDE À PAYER 9 622 9 542 48 504 50 737 95 232 96 802
41 REMBOURSEMENT 9 704 –10 204 62 872 –68 480 115 759 –125 743
42 Remboursement anticipé 489 417 4 786 4 224 8 265 7 283
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 2 697 6 937 15 494 33 874 29 851 69 141
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 9 634 5 837 51 811 29 639 99 434 57 871
Maria-Chapdelaine Saguenay EnsembleComposantes
Saguenay–Lac-Saint-Jean (02)
Statistiques fiscales des particuliers 172 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 6 999 8 755 4 085
2 Tous les contribuables 11 259 13 692 6 080
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 7 018 221 264 9 086 274 808 3 993 145 309
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 2 249 15 619 3 362 23 355 620 3 978
5 Revenus de retraite 4 765 91 591 5 438 106 348 2 375 60 319
6 Revenus de biens 3 652 27 328 3 856 17 451 2 403 35 040
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 1 088 18 158 949 14 100 784 19 178
8 Autres revenus 4 275 127 222 5 261 27 405 1 765 9 788
9 REVENU TOTAL 11 259 501 183 13 692 463 467 6 080 273 612
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 7 383 6 993 9 100 8 962 3 904 3 940
11 Déductions reliées à la retraite 3 899 16 314 4 595 18 625 2 304 12 551
12 Déductions reliées aux placements 230 858 237 605 358 1 309
13 Autres déductions 2 253 12 619 2 923 14 115 1 434 7 578
14 Total des déductions : calcul du revenu net 8 043 36 784 9 997 42 307 4 436 25 379
15 Revenu net 11 105 464 926 13 458 421 293 5 988 248 677
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 541 833 733 1 099 281 453
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 2 718 120 300 2 991 16 755 1 452 10 098
18 REVENU IMPOSABLE 11 092 345 501 13 450 405 756 5 926 239 053
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 11 259 122 903 13 686 149 253 5 931 64 727
20 Montant pour personnes à charge 73 203 86 192 63 165
21 Autres montants 7 842 19 418 9 644 21 770 3 796 9 618
22 Total des montants 11 259 142 524 13 688 171 214 5 931 74 509
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 77 37 21 10 22 11
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 218 89 282 118 171 71
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 5 12 6 11 1 3
26 Crédits d’impôt pour dons 3 068 314 2 802 212 1 735 170
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 11 259 28 957 13 689 34 597 6 003 15 314
28 IMPÔT À PAYER 6 999 31 618 8 755 36 290 4 085 26 295
29 Contribution santé 9 421 1 884 11 434 2 287 4 936 987
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 9 732 37 624 11 806 42 946 5 157 30 033
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 8 115 30 142 10 269 37 506 4 308 21 875
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 556 450 660 536 374 456
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 735 435 881 564 312 175
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 326 195 413 245 147 151
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 201 30 235 38 168 29
36 Autres crédits d’impôt 636 326 643 329 190 106
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 5 083 4 215 6 449 3 491 2 432 5 300
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 8 912 35 793 11 064 42 708 4 782 28 092
39 Compensation financière pour maintien à domicile 3
40 SOLDE À PAYER 5 580 6 516 6 505 5 858 2 888 5 231
41 REMBOURSEMENT 4 982 –4 683 6 303 –5 617 2 639 –3 289
42 Remboursement anticipé 286 247 419 346 153 143
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 1 216 2 819 1 651 3 902 653 1 365
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 5 113 3 040 6 117 3 624 1 841 1 029
Composantes
Capitale-Nationale (03)
L'Île-d'OrléansCharlevoix Charlevoix-Est
Tableaux statistiques 173
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 15 752 22 716 26 986
2 Tous les contribuables 22 216 29 156 42 417
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 15 368 588 011 22 975 1 015 104 27 818 967 549
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 3 506 23 090 4 887 33 669 6 950 44 255
5 Revenus de retraite 7 812 185 046 6 739 164 969 15 512 306 563
6 Revenus de biens 7 365 67 275 8 136 98 933 13 003 80 969
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 037 45 134 3 161 78 167 3 939 51 824
8 Autres revenus 7 426 41 698 8 404 45 653 15 908 82 827
9 REVENU TOTAL 22 216 950 255 29 156 1 436 502 42 417 1 533 988
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 15 866 16 454 23 882 26 431 28 664 28 914
11 Déductions reliées à la retraite 9 792 45 987 15 975 79 320 16 039 66 929
12 Déductions reliées aux placements 691 2 735 913 3 939 959 2 463
13 Autres déductions 4 638 31 797 5 707 27 857 7 968 41 834
14 Total des déductions : calcul du revenu net 17 351 96 973 25 206 137 547 31 148 140 141
15 Revenu net 21 900 853 681 28 654 1 299 412 41 681 1 394 610
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 579 2 384 3 302 5 070 2 638 4 054
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 3 975 24 389 3 867 29 895 9 393 56 874
18 REVENU IMPOSABLE 21 892 831 810 28 717 1 274 808 41 638 1 342 054
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 22 213 242 266 29 148 318 068 42 355 462 017
20 Montant pour personnes à charge 163 427 270 737 372 926
21 Autres montants 15 792 36 084 18 726 34 230 28 905 71 332
22 Total des montants 22 214 278 778 29 149 353 034 42 402 534 275
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 34 16 52 25 60 29
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 412 170 340 142 630 258
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 5 6 9 24 17 36
26 Crédits d’impôt pour dons 4 943 417 6 683 584 9 267 694
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 22 214 56 368 29 151 71 385 42 414 107 984
28 IMPÔT À PAYER 15 752 89 150 22 716 150 988 26 986 126 642
29 Contribution santé 19 033 3 807 25 841 5 168 35 491 7 098
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 19 578 101 709 26 456 168 556 36 646 148 431
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 17 524 83 529 24 476 140 381 31 284 129 898
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 805 1 732 3 707 5 427 2 966 3 506
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 395 803 1 662 912 2 803 1 660
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 844 1 297 357 363 1 860 1 675
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 574 103 868 192 829 143
36 Autres crédits d’impôt 849 417 843 402 1 973 903
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 10 279 10 744 13 603 17 572 18 692 11 221
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 19 126 98 626 26 239 165 248 34 661 149 005
39 Compensation financière pour maintien à domicile 2 1 1
40 SOLDE À PAYER 10 137 14 170 13 450 19 456 19 308 18 795
41 REMBOURSEMENT 11 057 –11 067 14 931 –16 132 20 390 –19 350
42 Remboursement anticipé 565 478 694 581 1 257 992
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 3 169 6 448 5 650 10 903 5 499 12 450
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 8 324 4 627 7 621 3 828 18 199 10 854
PortneufComposantes
Capitale-Nationale (03)
La Côte-de-Beaupré La Jacques-Cartier
Statistiques fiscales des particuliers 174 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 315 864 401 157 6 169
2 Tous les contribuables 455 278 580 098 11 706
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 310 463 12 031 527 396 721 15 243 574 7 092 229 263
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 46 176 276 182 67 750 420 149 2 009 13 134
5 Revenus de retraite 155 973 4 032 477 198 614 4 947 314 4 310 88 419
6 Revenus de biens 145 878 1 343 929 184 293 1 670 925 2 746 8 994
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 37 168 985 786 49 126 1 212 347 546 11 426
8 Autres revenus 150 963 872 417 194 002 1 207 010 4 172 24 047
9 REVENU TOTAL 455 278 19 542 211 580 098 24 701 218 11 706 375 232
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 315 788 325 334 404 587 417 029 6 351 6 023
11 Déductions reliées à la retraite 191 729 1 002 089 244 333 1 241 815 3 709 14 894
12 Déductions reliées aux placements 18 046 50 211 21 434 62 120 137 319
13 Autres déductions 84 821 502 557 109 744 638 358 2 130 10 371
14 Total des déductions : calcul du revenu net 348 574 1 880 191 444 755 2 359 322 7 576 31 606
15 Revenu net 449 309 17 672 899 572 095 22 355 499 11 354 343 716
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 25 679 37 302 34 753 51 196 884 1 355
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 80 826 512 752 105 222 771 064 3 227 35 825
18 REVENU IMPOSABLE 447 718 17 201 695 570 433 21 640 676 10 773 309 407
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 455 120 4 958 482 579 712 6 317 715 11 706 127 747
20 Montant pour personnes à charge 5 382 14 722 6 409 17 371 115 267
21 Autres montants 324 498 821 235 409 203 1 013 688 7 635 18 935
22 Total des montants 455 150 5 794 439 579 793 7 348 774 11 706 146 949
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 18 9 284 136 37 18
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 7 923 3 339 9 976 4 187 144 60
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 193 393 236 486 232 477
26 Crédits d’impôt pour dons 116 687 13 249 145 185 15 640 1 719 108
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 455 215 1 176 015 579 945 1 490 621 11 704 30 047
28 IMPÔT À PAYER 315 864 1 856 797 401 157 2 317 781 6 169 27 486
29 Contribution santé 377 151 75 430 483 307 96 661 8 282 1 656
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 389 051 2 115 768 498 426 2 645 066 8 553 32 095
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 356 001 1 728 528 451 977 2 171 858 7 617 29 761
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 30 999 37 705 41 067 49 813 386 144
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 32 773 17 064 40 561 21 613 707 449
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 23 902 29 531 27 849 33 457 363 192
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 12 391 2 079 15 266 2 613 179 16
36 Autres crédits d’impôt 20 066 7 766 25 200 10 249 412 161
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 200 828 265 954 257 366 318 497 4 649 2 654
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 392 628 2 088 627 497 412 2 608 100 8 709 33 377
39 Compensation financière pour maintien à domicile 42 17 49 18 1
40 SOLDE À PAYER 194 352 263 731 252 220 333 756 4 329 3 565
41 REMBOURSEMENT 233 189 –236 363 293 491 –296 501 5 535 –4 844
42 Remboursement anticipé 13 696 11 118 17 070 13 906 354 264
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 56 321 115 894 74 159 153 781 1 746 5 145
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 190 887 107 113 238 102 134 115 5 448 3 678
La TuqueComposantes
Capitale-Nationale (03) Mauricie (04)
Québec Ensemble
Tableaux statistiques 175
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 9 254 17 617 5 943
2 Tous les contribuables 15 142 30 384 10 898
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 9 557 312 276 18 134 558 667 6 088 173 196
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 2 860 18 987 5 501 35 417 2 053 13 001
5 Revenus de retraite 5 578 107 764 11 558 204 604 4 996 90 150
6 Revenus de biens 4 643 33 181 9 376 59 957 3 717 19 959
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 1 407 16 387 2 818 40 972 968 11 361
8 Autres revenus 5 596 31 462 12 063 69 141 4 668 27 567
9 REVENU TOTAL 15 142 520 057 30 384 968 757 10 898 335 234
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 9 976 9 765 19 150 18 415 6 288 6 123
11 Déductions reliées à la retraite 5 287 21 331 9 278 36 845 3 103 11 897
12 Déductions reliées aux placements 394 911 610 1 338 352 683
13 Autres déductions 3 024 15 733 5 964 26 161 2 122 11 252
14 Total des déductions : calcul du revenu net 10 933 47 741 21 104 82 758 7 096 29 954
15 Revenu net 14 810 472 687 29 715 886 491 10 674 305 672
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 895 1 390 1 707 2 566 458 707
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 3 288 21 330 7 177 45 046 3 107 18 187
18 REVENU IMPOSABLE 14 778 452 935 29 619 844 410 10 659 288 437
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 15 136 165 104 30 374 331 315 10 898 118 907
20 Montant pour personnes à charge 199 529 279 766 90 209
21 Autres montants 10 063 23 873 19 898 47 541 7 500 18 911
22 Total des montants 15 136 189 506 30 376 379 621 10 898 138 028
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 22 11 70 34 50 24
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 185 78 476 193 154 62
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 5 10 5 8 64 121
26 Crédits d’impôt pour dons 2 765 250 4 744 329 2 008 165
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 15 139 38 256 30 379 76 498 10 898 27 978
28 IMPÔT À PAYER 9 254 40 997 17 617 72 028 5 943 23 209
29 Contribution santé 12 272 2 454 24 197 4 839 8 876 1 775
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 12 832 48 184 25 316 87 640 9 228 28 712
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 10 798 42 207 20 519 73 646 7 240 24 239
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 831 734 1 669 1 635 440 357
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 203 768 2 374 1 523 763 498
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 509 429 1 163 1 005 593 486
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 296 38 578 74 167 18
36 Autres crédits d’impôt 752 324 1 438 601 524 236
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 6 763 3 683 13 066 8 349 4 536 2 511
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 11 977 48 182 23 073 86 832 8 253 28 345
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 2 1
40 SOLDE À PAYER 6 917 6 887 14 255 13 243 5 248 4 839
41 REMBOURSEMENT 7 065 –6 883 13 293 –12 426 4 758 –4 467
42 Remboursement anticipé 495 402 732 627 234 196
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 1 932 4 985 3 689 9 307 1 104 2 950
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 6 976 4 306 14 817 9 339 5 575 3 706
MékinacLes ChenauxComposantes
Mauricie (04)
Maskinongé
Statistiques fiscales des particuliers 176 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 24 638 66 879 130 500
2 Tous les contribuables 42 816 108 862 219 808
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 24 153 731 788 67 553 2 361 593 132 577 4 366 783
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 6 358 40 129 14 205 89 583 32 986 210 251
5 Revenus de retraite 18 540 392 711 40 673 913 420 85 655 1 797 068
6 Revenus de biens 12 712 67 817 32 864 239 039 66 058 428 946
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 371 54 988 7 236 164 923 15 346 300 057
8 Autres revenus 17 949 105 480 41 936 243 784 86 384 501 480
9 REVENU TOTAL 42 816 1 392 913 108 862 4 012 349 219 808 7 604 543
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 24 167 23 050 69 024 67 142 134 956 130 518
11 Déductions reliées à la retraite 12 181 53 002 37 363 180 924 70 921 318 892
12 Déductions reliées aux placements 1 129 2 145 3 166 8 053 5 788 13 448
13 Autres déductions 8 522 51 576 20 935 130 246 42 697 245 339
14 Total des déductions : calcul du revenu net 27 907 129 773 77 436 386 365 152 052 708 197
15 Revenu net 42 043 1 264 097 106 831 3 627 483 215 427 6 900 146
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 895 2 718 5 831 8 524 11 670 17 259
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 9 372 54 213 22 449 129 177 48 620 303 778
18 REVENU IMPOSABLE 41 967 1 213 195 106 577 3 507 788 214 373 6 616 173
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 42 809 466 576 108 857 1 186 061 219 780 2 395 709
20 Montant pour personnes à charge 433 1 127 1 448 3 997 2 564 6 895
21 Autres montants 30 279 80 159 76 534 197 365 151 909 386 784
22 Total des montants 42 809 547 862 108 860 1 387 422 219 785 2 789 388
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 5 2 2 1 186 89
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 487 201 1 429 590 2 875 1 184
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 21 52 31 69 358 738
26 Crédits d’impôt pour dons 7 216 749 21 373 2 145 39 825 3 746
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 42 810 110 582 108 861 280 293 219 791 563 654
28 IMPÔT À PAYER 24 638 105 693 66 879 342 269 130 500 611 683
29 Contribution santé 33 142 6 628 85 946 17 189 172 715 34 543
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 34 475 127 508 89 226 400 246 179 630 724 384
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 29 080 105 469 78 615 336 182 153 869 611 505
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 737 1 102 6 361 6 094 11 424 10 065
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 167 2 004 8 799 5 051 17 013 10 293
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 970 3 269 7 727 8 579 13 325 13 960
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 711 81 2 761 313 4 692 539
36 Autres crédits d’impôt 1 910 764 4 854 1 914 9 890 4 000
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 16 787 13 510 45 257 42 398 91 058 73 105
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 33 101 126 200 88 965 400 530 174 078 723 467
39 Compensation financière pour maintien à domicile 5 4 31 10 40 15
40 SOLDE À PAYER 18 633 19 023 45 963 51 597 95 345 99 154
41 REMBOURSEMENT 19 261 –17 690 52 995 –51 826 102 907 –98 136
42 Remboursement anticipé 1 650 1 253 3 831 3 043 7 296 5 786
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 4 595 11 644 13 700 31 676 26 766 65 708
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 22 561 14 588 53 196 32 502 108 573 68 119
Shawinigan Trois-Rivières
Mauricie (04)
Composantes Ensemble
Tableaux statistiques 177
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 8 882 10 130 10 101
2 Tous les contribuables 14 584 17 833 17 952
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 9 252 274 488 10 864 322 607 10 978 326 209
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 2 374 12 020 3 018 14 039 2 941 18 094
5 Revenus de retraite 4 812 87 191 6 805 116 114 6 132 103 770
6 Revenus de biens 4 864 35 790 5 809 41 090 5 083 35 279
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 403 27 850 2 683 25 208 2 751 26 753
8 Autres revenus 5 283 24 954 7 001 38 057 6 976 41 097
9 REVENU TOTAL 14 584 462 295 17 833 557 115 17 952 551 204
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 10 225 9 856 11 766 11 323 11 906 11 426
11 Déductions reliées à la retraite 4 591 16 344 5 413 21 152 5 496 20 786
12 Déductions reliées aux placements 357 1 002 443 1 098 377 899
13 Autres déductions 3 247 10 642 3 410 12 379 3 705 10 724
14 Total des déductions : calcul du revenu net 10 990 37 843 12 668 45 952 12 923 43 835
15 Revenu net 14 301 425 438 17 485 511 459 17 481 507 914
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 972 1 563 1 052 1 672 1 160 1 792
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 3 327 21 158 4 876 27 500 4 110 25 779
18 REVENU IMPOSABLE 14 307 405 968 17 456 485 809 17 452 484 161
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 14 580 158 969 17 824 194 430 17 951 195 698
20 Montant pour personnes à charge 171 505 184 468 233 662
21 Autres montants 9 436 22 685 11 815 27 870 11 717 26 425
22 Total des montants 14 580 182 159 17 824 222 767 17 951 222 785
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 22 11 56 27 51 24
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 264 109 287 115 242 100
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 2 3 3 8 1 2
26 Crédits d’impôt pour dons 3 041 310 4 157 333 2 925 294
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 14 583 36 871 17 832 45 054 17 951 44 978
28 IMPÔT À PAYER 8 882 33 282 10 130 39 945 10 101 40 698
29 Contribution santé 11 730 2 346 14 321 2 864 13 856 2 771
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 12 483 41 756 15 055 49 365 14 743 49 675
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 9 914 32 758 11 779 39 629 11 946 40 689
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 132 739 1 050 545 1 207 907
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 459 1 044 1 488 1 013 1 645 1 114
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 604 727 697 1 106 485 460
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 174 20 257 33 241 35
36 Autres crédits d’impôt 886 438 1 073 572 1 050 578
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 6 647 4 302 8 047 4 791 7 809 4 838
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 11 614 40 028 13 669 47 690 13 625 48 621
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 1
40 SOLDE À PAYER 7 065 7 485 8 520 9 041 8 249 8 379
41 REMBOURSEMENT 6 554 –5 755 7 909 –7 347 7 943 –7 317
42 Remboursement anticipé 341 244 477 365 439 362
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 2 171 6 086 2 309 6 199 2 562 7 021
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 6 829 4 309 8 623 5 567 8 688 5 598
Le Haut-Saint-FrançoisComposantes
Estrie (05)
Coaticook Le Granit
Statistiques fiscales des particuliers 178 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 15 369 6 438 25 547
2 Tous les contribuables 23 987 11 971 40 667
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 15 879 555 366 6 550 191 795 24 326 837 527
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 3 569 21 296 1 865 10 216 5 464 35 948
5 Revenus de retraite 8 016 165 413 5 029 93 605 16 433 381 793
6 Revenus de biens 7 499 56 204 3 933 17 658 14 259 181 530
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 990 39 924 1 325 14 051 4 992 92 122
8 Autres revenus 8 677 48 591 5 167 28 371 14 945 91 629
9 REVENU TOTAL 23 987 886 794 11 971 355 696 40 667 1 620 564
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 16 507 16 212 6 995 6 349 25 652 24 999
11 Déductions reliées à la retraite 8 870 37 828 3 206 12 336 12 461 62 395
12 Déductions reliées aux placements 665 1 771 357 584 2 088 8 482
13 Autres déductions 4 847 24 833 2 495 9 703 9 319 50 380
14 Total des déductions : calcul du revenu net 18 023 80 644 7 945 28 973 29 290 146 255
15 Revenu net 23 496 806 669 11 701 327 221 39 919 1 475 334
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 606 2 485 769 1 196 2 109 3 132
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 4 869 30 098 3 076 18 606 8 566 54 284
18 REVENU IMPOSABLE 23 477 779 256 11 691 309 964 39 862 1 424 893
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 23 987 261 682 11 969 130 554 40 659 443 116
20 Montant pour personnes à charge 245 672 106 259 417 1 229
21 Autres montants 15 789 36 673 8 086 20 625 26 407 68 330
22 Total des montants 23 987 299 027 11 969 151 439 40 660 512 675
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 57 27 27 13 38 18
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 362 150 150 61 912 373
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 4 9 4 10 4 6
26 Crédits d’impôt pour dons 4 834 457 2 081 156 8 571 1 302
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 23 987 60 449 11 970 30 532 40 662 104 240
28 IMPÔT À PAYER 15 369 76 222 6 438 24 714 25 547 146 933
29 Contribution santé 19 803 3 961 9 316 1 863 33 341 6 668
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 20 678 89 246 9 840 31 655 34 914 171 440
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 17 483 75 187 7 903 25 812 28 500 126 495
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 816 1 525 751 703 2 436 1 727
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 909 1 246 997 746 3 208 2 081
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 923 1 486 837 1 145 1 779 2 329
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 383 57 149 16 632 99
36 Autres crédits d’impôt 1 081 465 551 253 1 845 806
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 10 715 8 441 4 776 2 562 16 954 26 311
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 19 662 88 406 9 216 31 238 32 575 159 848
39 Compensation financière pour maintien à domicile 7
40 SOLDE À PAYER 11 005 12 020 5 427 5 466 20 223 31 211
41 REMBOURSEMENT 11 427 –11 178 5 324 –5 040 17 687 –19 607
42 Remboursement anticipé 574 469 291 232 1 055 849
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 3 497 8 704 1 535 4 580 4 944 12 348
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 10 083 6 118 6 184 4 129 17 336 10 935
Le Val-Saint-François Les Sources MemphrémagogComposantes
Estrie (05)
Tableaux statistiques 179
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 76 509 152 976 849 507
2 Tous les contribuables 123 511 250 505 1 487 453
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 80 382 2 840 494 158 231 5 348 485 934 395 37 185 419
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 15 169 87 197 34 400 198 811 131 196 857 640
5 Revenus de retraite 39 160 855 149 86 387 1 803 036 396 587 8 655 580
6 Revenus de biens 35 950 316 351 77 397 683 903 496 814 6 884 245
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 11 320 243 074 28 464 468 982 146 241 3 849 595
8 Autres revenus 48 392 284 137 96 441 556 836 527 908 3 720 609
9 REVENU TOTAL 123 511 4 626 392 250 505 9 060 059 1 487 453 61 152 732
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 83 765 81 539 166 816 161 703 983 088 989 090
11 Déductions reliées à la retraite 45 102 213 066 85 139 383 908 483 510 2 682 106
12 Déductions reliées aux placements 3 819 11 967 8 106 25 803 63 748 313 069
13 Autres déductions 23 075 105 440 50 098 224 101 276 233 1 097 316
14 Total des déductions : calcul du revenu net 91 324 412 013 183 163 795 515 1 076 489 5 081 582
15 Revenu net 121 067 4 217 013 245 450 8 271 046 1 427 654 56 152 137
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 8 016 11 792 15 684 23 631 99 447 144 073
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 25 989 159 778 54 813 337 202 289 311 2 162 048
18 REVENU IMPOSABLE 120 409 4 070 181 244 654 7 960 231 1 423 151 54 160 766
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 123 493 1 344 854 250 463 2 729 304 1 486 234 16 135 667
20 Montant pour personnes à charge 1 834 5 355 3 190 9 149 33 328 113 861
21 Autres montants 86 824 207 537 170 074 410 145 923 277 2 478 805
22 Total des montants 123 497 1 557 746 250 468 3 148 598 1 486 463 18 728 333
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 15 7 266 128 27 13
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 762 730 3 979 1 639 28 474 12 151
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 26 56 44 94 157 277
26 Crédits d’impôt pour dons 27 129 3 556 52 738 6 408 297 528 125 722
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 123 503 315 905 250 488 638 028 1 486 877 3 884 149
28 IMPÔT À PAYER 76 509 409 745 152 976 771 538 849 507 6 122 883
29 Contribution santé 96 541 19 308 198 908 39 782 1 059 363 211 873
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 100 495 474 313 208 208 907 450 1 129 788 6 887 004
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 88 524 384 735 176 049 725 306 970 354 5 232 291
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 9 380 7 501 17 772 13 647 96 652 139 789
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 10 767 6 122 21 473 13 366 155 199 103 859
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 6 579 8 008 11 904 15 261 55 130 53 714
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 2 864 377 4 700 637 23 296 4 716
36 Autres crédits d’impôt 5 766 2 295 12 252 5 406 73 904 33 667
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 55 198 59 370 110 146 110 615 634 342 1 118 546
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 100 847 468 409 201 208 884 239 1 135 501 6 686 583
39 Compensation financière pour maintien à domicile 8 4 17 4 277 118
40 SOLDE À PAYER 50 802 65 350 111 291 138 952 585 323 1 065 835
41 REMBOURSEMENT 61 414 –59 388 118 258 –115 632 703 551 –864 890
42 Remboursement anticipé 3 580 2 831 6 757 5 352 33 504 29 116
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 17 495 41 551 34 513 86 488 195 634 500 589
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 58 871 35 915 116 614 72 571 694 471 421 208
Sherbrooke Ensemble MontréalComposantes
Estrie (05) Montréal (06)
Statistiques fiscales des particuliers 180 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 141 033 8 319 25 651
2 Tous les contribuables 200 412 16 902 35 516
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 146 850 6 266 863 9 568 268 336 25 894 1 199 571
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 20 351 143 395 3 159 23 490 4 036 29 686
5 Revenus de retraite 55 370 1 456 693 6 233 108 258 9 253 231 297
6 Revenus de biens 51 588 348 383 3 700 20 014 10 334 113 636
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 17 511 345 543 1 657 16 742 4 860 96 636
8 Autres revenus 63 919 434 422 7 387 49 938 10 667 84 443
9 REVENU TOTAL 200 412 8 995 308 16 902 486 778 35 516 1 755 269
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 147 168 156 086 9 677 9 295 27 174 29 797
11 Déductions reliées à la retraite 89 662 494 733 4 397 15 823 16 583 96 751
12 Déductions reliées aux placements 5 909 14 442 314 657 1 319 4 332
13 Autres déductions 35 498 180 084 3 212 10 603 7 206 35 378
14 Total des déductions : calcul du revenu net 159 222 845 345 10 870 36 379 29 072 166 259
15 Revenu net 195 676 8 152 990 16 443 450 757 34 668 1 590 989
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 15 828 23 193 887 1 272 2 908 4 426
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 26 349 167 827 4 704 43 571 4 531 34 445
18 REVENU IMPOSABLE 195 740 8 009 724 15 910 408 839 34 631 1 561 301
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 200 385 2 181 585 16 901 184 241 35 514 387 166
20 Montant pour personnes à charge 3 616 10 551 150 377 554 1 604
21 Autres montants 133 790 293 356 10 818 24 262 22 002 42 057
22 Total des montants 200 392 2 485 492 16 901 208 880 35 514 430 827
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 16 8 61 29 66 32
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 2 851 1 206 259 105 527 222
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 38 76 256 551 3 3
26 Crédits d’impôt pour dons 44 351 5 556 2 056 168 7 630 1 130
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 200 393 503 942 16 902 42 631 35 514 87 550
28 IMPÔT À PAYER 141 033 923 378 8 319 32 802 25 651 188 832
29 Contribution santé 162 841 32 568 12 039 2 408 29 932 5 986
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 171 864 1 028 985 12 825 39 881 31 464 208 920
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 128 927 564 517 9 890 31 442 22 702 110 021
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 15 265 18 651 362 325 3 061 2 846
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 16 500 9 919 1 356 894 2 529 1 556
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 4 731 7 774 367 319 236 375
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 2 239 427 168 32 353 76
36 Autres crédits d’impôt 6 301 3 166 747 374 915 542
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 106 349 316 509 6 961 4 865 18 597 65 707
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 168 481 920 963 11 585 38 251 29 609 181 124
39 Compensation financière pour maintien à domicile 8 8 1
40 SOLDE À PAYER 106 155 184 012 7 800 7 586 20 045 41 440
41 REMBOURSEMENT 79 093 –75 918 6 593 –5 955 13 497 –13 635
42 Remboursement anticipé 4 414 3 563 441 374 622 489
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 31 964 68 872 2 208 6 197 5 924 11 360
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 66 464 36 805 8 563 5 610 9 087 4 976
Composantes La Vallée-de-la-Gatineau Les Collines-de-l'OutaouaisGatineau
Outaouais (07)
Tableaux statistiques 181
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 10 728 5 834 191 565
2 Tous les contribuables 18 744 11 208 282 782
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 10 725 325 326 6 051 187 696 199 088 8 247 793
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 2 547 16 223 1 634 12 147 31 727 224 941
5 Revenus de retraite 7 731 152 996 4 382 82 300 82 969 2 031 544
6 Revenus de biens 5 357 29 106 2 630 13 356 73 609 524 496
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 138 24 254 1 255 11 780 27 421 494 955
8 Autres revenus 7 579 49 858 4 592 28 892 94 144 647 553
9 REVENU TOTAL 18 744 597 763 11 208 336 171 282 782 12 171 290
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 11 218 10 936 6 462 6 422 201 699 212 537
11 Déductions reliées à la retraite 5 429 21 329 2 823 10 760 118 894 639 396
12 Déductions reliées aux placements 492 922 233 329 8 267 20 682
13 Autres déductions 3 867 17 409 2 069 7 893 51 852 251 367
14 Total des déductions : calcul du revenu net 12 630 50 596 7 225 25 403 219 019 1 123 982
15 Revenu net 18 238 548 122 10 776 311 887 275 801 11 054 746
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 919 1 379 658 972 21 200 31 242
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 4 311 30 019 2 486 16 981 42 381 292 843
18 REVENU IMPOSABLE 18 146 519 824 10 741 296 026 275 168 10 795 714
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 18 736 204 293 11 203 122 137 282 739 3 079 422
20 Montant pour personnes à charge 173 483 131 368 4 624 13 382
21 Autres montants 12 088 28 786 6 655 15 646 185 353 404 107
22 Total des montants 18 736 233 561 11 204 138 152 282 747 3 496 911
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 41 20 126 60 310 149
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 306 123 176 70 4 119 1 725
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 5 6 85 182 387 817
26 Crédits d’impôt pour dons 2 983 266 1 889 363 58 909 7 484
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 18 741 47 137 11 208 28 313 282 758 709 573
28 IMPÔT À PAYER 10 728 45 018 5 834 25 297 191 565 1 215 328
29 Contribution santé 14 854 2 971 8 369 1 674 228 035 45 607
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 15 672 54 855 8 991 30 321 240 816 1 362 961
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 11 952 41 501 5 692 16 521 179 163 764 001
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 760 619 220 152 19 668 22 593
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 367 911 917 675 22 669 13 956
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 412 570 136 120 5 882 9 158
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 174 35 46 7 2 980 576
36 Autres crédits d’impôt 808 397 359 160 9 130 4 639
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 7 615 6 963 4 696 9 000 144 218 403 044
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 13 759 50 995 7 578 26 635 231 012 1 217 968
39 Compensation financière pour maintien à domicile 9 9
40 SOLDE À PAYER 9 630 10 388 6 042 7 008 149 672 250 434
41 REMBOURSEMENT 7 260 –6 522 3 608 –3 323 110 051 –105 353
42 Remboursement anticipé 333 294 189 169 5 999 4 888
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 2 121 5 587 1 471 4 136 43 688 96 150
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 8 535 5 481 4 802 3 177 97 451 56 049
Composantes
Outaouais (07)
Papineau Pontiac Ensemble
Statistiques fiscales des particuliers 182 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 12 526 9 769 21 556
2 Tous les contribuables 19 785 16 980 34 384
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 13 890 543 302 10 812 425 845 24 187 1 062 010
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 3 748 24 857 3 029 20 049 5 271 34 352
5 Revenus de retraite 5 939 112 017 5 774 101 362 9 888 181 328
6 Revenus de biens 5 078 42 340 4 351 24 449 9 626 84 620
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 1 383 32 656 1 213 19 631 2 000 52 656
8 Autres revenus 6 984 42 325 6 486 39 962 12 266 78 225
9 REVENU TOTAL 19 785 797 499 16 980 631 300 34 384 1 493 191
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 14 209 13 983 11 275 10 689 24 390 24 202
11 Déductions reliées à la retraite 7 531 34 329 5 741 25 614 12 864 64 250
12 Déductions reliées aux placements 400 1 058 335 718 896 5 085
13 Autres déductions 3 506 17 334 2 959 11 062 5 815 31 036
14 Total des déductions : calcul du revenu net 15 109 66 705 12 054 48 083 25 852 124 573
15 Revenu net 19 380 730 997 16 480 583 576 33 532 1 371 607
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 363 2 090 1 050 1 638 2 412 3 684
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 4 297 38 884 4 163 33 485 7 353 76 495
18 REVENU IMPOSABLE 19 185 694 380 16 429 551 980 33 101 1 299 389
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 19 781 215 697 16 980 185 255 34 373 374 664
20 Montant pour personnes à charge 225 506 160 438 263 679
21 Autres montants 13 204 26 711 10 810 23 709 21 550 43 705
22 Total des montants 19 781 242 913 16 980 209 402 34 375 419 049
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 55 26 46 22 59 28
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 296 125 209 84 490 207
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 720 1 642 580 1 257 1 385 3 128
26 Crédits d’impôt pour dons 3 754 356 3 052 213 5 929 393
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 19 781 50 732 16 980 43 456 34 382 87 583
28 IMPÔT À PAYER 12 526 73 293 9 769 56 289 21 556 149 140
29 Contribution santé 16 269 3 254 13 915 2 783 27 884 5 577
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 16 791 83 080 14 354 64 469 28 723 165 122
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 14 550 72 472 11 707 55 337 25 346 145 239
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 374 828 774 452 1 871 1 436
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 288 758 1 086 666 2 213 1 305
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 509 839 539 692 1 036 1 435
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 401 77 260 31 771 118
36 Autres crédits d’impôt 665 310 623 291 1 089 471
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 9 733 9 136 7 823 8 280 15 583 16 824
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 16 091 84 420 13 176 65 751 27 901 166 830
39 Compensation financière pour maintien à domicile 6
40 SOLDE À PAYER 8 824 9 524 7 746 7 784 14 819 18 449
41 REMBOURSEMENT 9 633 –10 864 7 916 –9 062 16 992 –20 156
42 Remboursement anticipé 473 409 523 449 809 685
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 2 911 6 662 2 376 5 622 5 120 11 822
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 8 092 4 781 7 443 4 711 13 967 8 430
Composantes
Abitibi-Témiscamingue (08)
La Vallée-de-l'OrAbitibi Abitibi-Ouest
Tableaux statistiques 183
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 21 789 7 418 73 058
2 Tous les contribuables 33 388 13 091 117 628
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 23 470 1 017 421 8 509 310 019 80 868 3 358 598
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 960 34 238 2 533 17 711 19 541 131 208
5 Revenus de retraite 10 167 207 919 4 351 77 209 36 119 679 835
6 Revenus de biens 10 043 77 670 3 171 17 112 32 269 246 192
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 106 51 054 1 153 16 203 7 855 172 199
8 Autres revenus 11 431 72 485 4 945 28 634 42 112 261 631
9 REVENU TOTAL 33 388 1 460 788 13 091 466 888 117 628 4 849 665
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 23 917 23 476 8 590 8 048 82 381 80 398
11 Déductions reliées à la retraite 13 222 67 883 4 372 18 615 43 730 210 691
12 Déductions reliées aux placements 709 2 077 255 570 2 595 9 508
13 Autres déductions 5 726 29 263 2 455 7 196 20 461 95 891
14 Total des déductions : calcul du revenu net 25 560 122 698 9 338 34 430 87 913 396 488
15 Revenu net 32 695 1 338 373 12 748 432 915 114 835 4 457 467
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 170 3 299 894 1 383 7 889 12 094
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 6 530 62 824 3 414 33 292 25 757 244 980
18 REVENU IMPOSABLE 32 609 1 279 152 12 466 401 232 113 790 4 226 134
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 33 384 364 125 13 091 142 919 117 609 1 282 660
20 Montant pour personnes à charge 301 795 145 404 1 094 2 822
21 Autres montants 22 734 48 819 8 573 19 844 76 871 162 788
22 Total des montants 33 384 413 740 13 091 163 167 117 611 1 448 271
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 26 12 130 62 316 152
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 369 154 180 75 1 544 646
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 396 3 149 339 705 4 420 9 881
26 Crédits d’impôt pour dons 7 226 609 2 579 229 22 540 1 800
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 33 386 86 676 13 091 33 705 117 620 302 153
28 IMPÔT À PAYER 21 789 143 814 7 418 38 805 73 058 461 341
29 Contribution santé 27 980 5 596 10 152 2 030 96 200 19 240
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 28 740 160 272 10 656 44 686 99 264 517 629
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 25 334 139 990 8 749 38 033 85 686 451 071
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 273 1 912 992 368 7 284 4 996
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 2 249 1 171 979 631 7 815 4 532
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 141 1 422 391 292 3 616 4 681
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 628 85 242 33 2 302 345
36 Autres crédits d’impôt 1 110 447 550 240 4 037 1 759
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 15 297 18 862 5 826 5 747 54 262 58 850
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 27 827 163 889 10 195 45 345 95 190 526 235
39 Compensation financière pour maintien à domicile 4 1 11 1
40 SOLDE À PAYER 14 563 16 865 5 632 5 892 51 584 58 514
41 REMBOURSEMENT 16 845 –20 477 6 236 –6 549 57 622 –67 108
42 Remboursement anticipé 885 817 502 404 3 192 2 764
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 4 800 10 092 1 941 4 878 17 148 39 076
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 13 597 8 000 5 637 3 665 48 736 29 588
Composantes
Abitibi-Témiscamingue (08)
Rouyn-Noranda Témiscamingue Ensemble
Statistiques fiscales des particuliers 184 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 1 896 5 588 2 140
2 Tous les contribuables 2 869 9 727 4 073
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 2 563 173 797 6 355 209 687 2 808 81 413
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 553 4 578 2 929 22 696 1 665 19 697
5 Revenus de retraite 305 5 144 3 546 56 858 1 131 13 492
6 Revenus de biens 626 2 501 2 344 7 901 622 2 773
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 94 3 082 563 6 052 419 4 669
8 Autres revenus 562 3 429 3 863 22 983 1 340 7 354
9 REVENU TOTAL 2 869 192 532 9 727 326 177 4 073 129 398
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 2 201 2 233 6 431 5 978 2 524 2 255
11 Déductions reliées à la retraite 1 501 10 211 3 065 11 824 1 230 4 371
12 Déductions reliées aux placements 1 553 11 490 257 624 2 339 10 168
13 Autres déductions 334 1 381 1 982 7 035 751 1 469
14 Total des déductions : calcul du revenu net 2 375 25 316 6 877 25 460 3 071 18 263
15 Revenu net 2 772 167 239 9 508 300 829 3 899 111 302
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 314 487 499 723 325 446
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 703 15 193 2 412 17 505 1 247 13 440
18 REVENU IMPOSABLE 2 533 152 647 9 416 284 126 3 617 98 382
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 2 869 31 323 9 726 106 072 4 073 44 482
20 Montant pour personnes à charge 27 58 136 422 57 152
21 Autres montants 1 729 2 761 6 370 14 164 2 100 4 198
22 Total des montants 2 869 34 142 9 726 120 658 4 073 48 831
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 21 10 22 11 13 6
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 13 5 192 80 82 34
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 118 297 280 605 54 117
26 Crédits d’impôt pour dons 901 45 1 482 80 602 46
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 2 869 7 186 9 727 24 909 4 073 9 971
28 IMPÔT À PAYER 1 896 22 097 5 588 26 392 2 140 9 268
29 Contribution santé 2 187 437 7 839 1 568 2 562 512
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 2 241 22 838 8 086 30 452 2 688 10 959
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 2 110 24 288 6 890 29 580 2 486 9 470
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 190 152 286 184 70 123
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 84 34 630 397 182 108
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 3 251 78 13 5
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 12 119 19 7 1
36 Autres crédits d’impôt 19 9 426 225 116 93
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 1 138 942 4 827 1 828 2 034 1 488
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 2 381 25 429 7 493 32 311 2 859 11 289
39 Compensation financière pour maintien à domicile
40 SOLDE À PAYER 621 878 4 376 3 190 1 383 1 611
41 REMBOURSEMENT 1 944 –3 468 4 532 –5 046 1 769 –1 941
42 Remboursement anticipé 108 116 351 316 132 104
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 617 1 378 1 181 2 821 686 1 902
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 639 334 4 508 2 788 1 893 1 163
La Haute-Côte-Nord Le Golfe-du-Saint-LaurentCaniapiscauComposantes
Côte-Nord (09)
Tableaux statistiques 185
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 16 918 3 422 18 713
2 Tous les contribuables 25 958 5 465 27 985
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 18 458 754 879 4 274 161 412 21 236 969 073
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 500 29 851 1 752 16 405 4 727 35 400
5 Revenus de retraite 8 485 193 170 1 715 34 463 8 226 173 706
6 Revenus de biens 6 143 36 746 1 014 5 407 6 379 48 218
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 1 232 28 228 247 4 561 1 230 36 584
8 Autres revenus 8 706 52 694 1 738 9 217 8 683 49 363
9 REVENU TOTAL 25 958 1 095 567 5 465 231 467 27 985 1 312 344
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 17 562 16 841 3 657 3 356 19 877 19 142
11 Déductions reliées à la retraite 10 809 52 945 2 240 9 689 12 046 62 030
12 Déductions reliées aux placements 825 2 004 2 744 7 963 591 1 281
13 Autres déductions 5 111 30 256 1 049 4 107 5 054 24 101
14 Total des déductions : calcul du revenu net 19 307 102 047 4 459 25 115 21 475 106 554
15 Revenu net 25 094 993 734 5 387 206 404 27 401 1 206 156
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 570 2 278 417 590 2 105 3 135
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 4 951 40 154 1 477 20 175 5 423 60 772
18 REVENU IMPOSABLE 24 706 956 143 4 964 186 976 26 778 1 148 808
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 25 957 283 137 5 465 59 678 27 973 305 297
20 Montant pour personnes à charge 244 620 39 94 240 578
21 Autres montants 17 898 40 862 3 321 7 139 18 683 39 267
22 Total des montants 25 956 324 619 5 465 66 911 27 975 345 142
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 32 15 6 3 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 352 147 116 50 494 207
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 003 2 232 194 455 1 017 2 399
26 Crédits d’impôt pour dons 6 584 385 1 018 65 6 706 460
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 25 957 67 706 5 465 13 955 27 983 72 116
28 IMPÔT À PAYER 16 918 104 369 3 422 20 572 18 713 137 712
29 Contribution santé 21 021 4 204 4 095 819 22 778 4 556
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 21 518 115 631 4 196 22 654 23 341 148 863
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 19 930 110 818 3 984 22 945 21 901 142 273
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 423 1 201 227 305 1 765 1 648
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 476 804 190 106 1 597 898
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 783 1 064 36 33 542 454
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 358 45 40 1 433 40
36 Autres crédits d’impôt 777 396 162 116 790 418
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 11 087 6 593 2 707 1 012 12 135 9 204
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 21 662 120 921 4 459 24 520 23 646 154 935
39 Compensation financière pour maintien à domicile
40 SOLDE À PAYER 9 772 10 256 1 750 1 878 10 334 12 191
41 REMBOURSEMENT 14 072 –15 533 3 116 –3 744 15 674 –18 262
42 Remboursement anticipé 649 600 252 223 1 373 1 331
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 3 712 8 108 826 1 934 4 496 9 865
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 9 902 5 652 2 081 1 191 10 112 5 554
Minganie Sept-RivièresManicouaganComposantes
Côte-Nord (09)
Statistiques fiscales des particuliers 186 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 48 677 489 7 335
2 Tous les contribuables 76 077 7 671 11 397
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 55 694 2 350 261 6 207 208 396 8 726 375 609
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 16 126 128 628 1 358 11 799 2 173 15 238
5 Revenus de retraite 23 408 476 834 1 007 11 258 2 888 57 331
6 Revenus de biens 17 128 103 546 497 727 2 877 18 155
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 3 785 83 176 70 4 652 626 13 118
8 Autres revenus 24 892 145 040 2 257 26 537 3 868 26 419
9 REVENU TOTAL 76 077 3 287 484 7 671 263 369 11 397 505 870
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 52 252 49 805 1 238 625 8 807 8 132
11 Déductions reliées à la retraite 30 891 151 070 2 735 6 141 5 125 23 875
12 Déductions reliées aux placements 8 309 33 529 1 856 7 287 6 067 17 239
13 Autres déductions 14 281 68 351 666 1 182 2 056 14 106
14 Total des déductions : calcul du revenu net 57 564 302 754 4 290 15 234 10 043 63 352
15 Revenu net 74 061 2 985 664 7 380 248 223 11 120 442 694
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 5 230 7 660 1 664 2 727 785 1 189
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 16 213 167 241 6 733 211 666 2 165 21 235
18 REVENU IMPOSABLE 72 014 2 827 081 3 808 41 002 11 037 422 876
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 76 063 829 990 7 671 83 793 11 396 124 224
20 Montant pour personnes à charge 743 1 924 180 379 130 324
21 Autres montants 50 101 108 390 2 142 3 036 7 757 15 062
22 Total des montants 76 064 940 304 7 671 87 209 11 395 139 610
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 95 46 44 21
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 249 524 14 6 156 66
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 2 666 6 105 21 54 672 1 522
26 Crédits d’impôt pour dons 17 293 1 081 118 14 2 316 153
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 76 074 195 843 7 671 17 516 11 396 29 685
28 IMPÔT À PAYER 48 677 320 411 489 3 470 7 335 45 977
29 Contribution santé 60 482 12 096 873 175 9 465 1 893
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 62 070 351 397 1 020 3 774 9 737 50 598
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 57 301 339 373 843 4 106 9 163 51 180
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 961 3 614 50 68 537 352
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 159 2 347 46 38 807 496
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 627 1 637 174 127
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 969 107 45 2 255 13
36 Autres crédits d’impôt 2 290 1 256 106 104 403 165
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 33 928 21 068 3 070 266 5 813 4 010
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 62 500 369 403 3 546 4 584 9 749 56 344
39 Compensation financière pour maintien à domicile
40 SOLDE À PAYER 28 236 30 003 605 323 3 748 3 908
41 REMBOURSEMENT 41 107 –47 994 3 311 –1 133 7 095 –9 653
42 Remboursement anticipé 2 865 2 690 153 85 456 439
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 11 518 26 007 2 539 9 283 1 753 3 859
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 29 135 16 683 2 331 1 587 4 239 2 387
Eeyou Istchee JamésieComposantes
Côte-Nord (09) Nord-du-Québec (10)
Ensemble
Tableaux statistiques 187
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 3 884 11 708 6 425
2 Tous les contribuables 7 444 26 512 12 515
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 6 622 215 090 21 555 799 095 7 661 221 825
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 556 4 911 4 087 31 948 3 378 29 750
5 Revenus de retraite 750 8 695 4 645 77 284 4 607 78 954
6 Revenus de biens 656 2 321 4 030 21 203 2 647 15 779
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 96 1 923 792 19 693 965 16 074
8 Autres revenus 5 759 19 351 11 884 72 307 5 261 31 169
9 REVENU TOTAL 7 444 252 290 26 512 1 021 529 12 515 393 551
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 6 515 4 939 16 560 13 695 7 288 7 019
11 Déductions reliées à la retraite 3 747 8 862 11 607 38 878 3 715 14 117
12 Déductions reliées aux placements 3 977 21 086 11 900 45 612 169 444
13 Autres déductions 526 799 3 248 16 087 2 310 9 056
14 Total des déductions : calcul du revenu net 6 774 35 686 21 107 114 272 8 121 30 635
15 Revenu net 7 426 216 621 25 926 907 537 12 239 363 243
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 374 2 087 3 823 6 003 763 1 118
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 702 7 422 9 600 240 322 3 914 42 112
18 REVENU IMPOSABLE 7 335 211 371 22 180 675 249 11 505 322 440
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 7 443 81 294 26 510 289 311 12 515 136 518
20 Montant pour personnes à charge 61 109 371 811 180 465
21 Autres montants 3 538 2 954 13 437 21 052 7 998 18 407
22 Total des montants 7 443 84 356 26 509 311 175 12 515 155 390
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 44 21 24 12
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 108 45 278 118 195 79
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 51 137 744 1 714 350 738
26 Crédits d’impôt pour dons 1 119 417 3 553 584 2 074 148
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 7 443 17 471 26 510 64 672 12 515 32 055
28 IMPÔT À PAYER 3 884 22 703 11 708 72 150 6 425 27 871
29 Contribution santé 4 126 825 14 464 2 893 8 967 1 793
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 4 455 23 719 15 212 78 091 9 479 33 640
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 6 040 25 334 16 046 80 620 7 373 26 377
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 24 21 611 442 599 1 118
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 588 1 222 2 441 1 757 748 445
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 174 127 479 616
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 37 3 337 17 328 55
36 Autres crédits d’impôt 53 43 562 312 516 237
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 4 882 873 13 765 5 149 5 717 4 801
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 6 658 27 497 19 953 88 425 9 138 33 650
39 Compensation financière pour maintien à domicile
40 SOLDE À PAYER 1 417 1 542 5 770 5 773 5 389 5 767
41 REMBOURSEMENT 5 430 –5 319 15 836 –16 105 5 320 –5 775
42 Remboursement anticipé 132 126 741 650 361 326
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 2 156 7 360 6 448 20 501 1 671 4 470
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 3 700 6 242 10 270 10 216 6 288 4 145
Avignon
Nord-du-Québec (10) Gaspésie–Îles-de-la-Madeleine (11)
Composantes Kativik Ensemble
Statistiques fiscales des particuliers 188 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 8 906 9 165 5 108
2 Tous les contribuables 15 674 14 938 10 156
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 9 356 273 619 9 632 301 019 5 441 146 320
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 008 35 606 3 522 32 942 2 572 22 660
5 Revenus de retraite 6 538 116 025 5 395 96 829 4 205 66 364
6 Revenus de biens 3 507 18 073 3 105 20 259 1 883 10 215
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 1 203 20 076 953 21 508 567 7 571
8 Autres revenus 6 482 39 401 5 777 36 665 4 864 31 582
9 REVENU TOTAL 15 674 502 800 14 938 509 222 10 156 284 712
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 9 636 9 056 9 914 9 772 5 663 5 400
11 Déductions reliées à la retraite 4 719 17 355 4 986 19 692 2 511 8 078
12 Déductions reliées aux placements 211 448 134 339 92 206
13 Autres déductions 3 071 13 737 2 638 9 567 1 974 5 936
14 Total des déductions : calcul du revenu net 10 518 40 596 10 580 39 370 6 279 19 620
15 Revenu net 15 396 462 380 14 718 469 972 9 925 265 172
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 736 1 076 810 1 154 473 636
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 4 297 27 992 3 494 23 340 2 791 19 067
18 REVENU IMPOSABLE 15 291 435 556 14 621 447 920 9 817 246 836
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 15 672 171 009 14 931 162 881 10 154 110 782
20 Montant pour personnes à charge 258 710 225 620 124 337
21 Autres montants 10 324 23 632 10 036 21 186 6 732 14 303
22 Total des montants 15 672 195 351 14 932 184 687 10 154 125 423
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 88 42 55 26 27 13
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 246 102 162 67 107 44
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 432 880 486 1 010 234 470
26 Crédits d’impôt pour dons 3 221 202 3 247 292 1 560 139
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 15 674 40 301 14 936 38 342 10 155 25 753
28 IMPÔT À PAYER 8 906 37 802 9 165 40 775 5 108 19 358
29 Contribution santé 12 487 2 497 12 286 2 457 7 535 1 507
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 12 958 45 644 12 624 48 564 7 858 23 918
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 10 648 39 012 10 776 41 334 6 246 20 357
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 474 375 743 720 226 174
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 070 713 835 493 617 410
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 611 660 653 611 470 582
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 362 51 333 51 195 36
36 Autres crédits d’impôt 799 458 648 404 510 320
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 7 103 5 077 7 046 4 732 4 208 1 918
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 11 881 46 347 11 846 48 345 7 047 23 796
39 Compensation financière pour maintien à domicile 2 1
40 SOLDE À PAYER 7 307 6 607 6 866 6 808 4 604 4 003
41 REMBOURSEMENT 6 880 –7 308 6 889 –6 588 4 022 –3 880
42 Remboursement anticipé 517 429 431 331 329 263
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 1 800 4 420 1 868 4 145 1 122 2 869
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 7 735 4 688 6 810 4 062 5 618 3 550
Composantes
Gaspésie–Îles-de-la-Madeleine (11)
Bonaventure La Côte-de-Gaspé La Haute-Gaspésie
Tableaux statistiques 189
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 8 562 7 093 45 259
2 Tous les contribuables 15 681 11 192 80 156
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 9 077 229 832 7 649 209 030 48 816 1 381 645
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 696 49 259 4 282 45 911 22 458 216 128
5 Revenus de retraite 6 384 101 256 3 979 63 746 31 108 523 175
6 Revenus de biens 2 744 14 967 2 049 11 576 15 935 90 869
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 949 17 494 1 032 21 712 5 669 104 434
8 Autres revenus 7 012 47 201 4 166 22 677 33 562 208 696
9 REVENU TOTAL 15 681 460 010 11 192 374 652 80 156 2 524 948
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 9 417 8 377 8 118 7 115 50 036 46 739
11 Déductions reliées à la retraite 3 659 12 550 3 424 14 082 23 014 85 874
12 Déductions reliées aux placements 173 403 6 719 16 511 7 498 18 352
13 Autres déductions 3 182 12 869 2 383 6 817 15 558 57 982
14 Total des déductions : calcul du revenu net 10 311 34 200 9 749 44 525 55 558 208 947
15 Revenu net 15 419 426 340 11 071 330 486 78 768 2 317 593
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 718 996 486 641 3 986 5 621
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 4 277 31 441 2 471 15 287 21 244 159 240
18 REVENU IMPOSABLE 15 240 396 500 11 015 315 959 77 489 2 165 211
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 15 680 170 987 11 192 122 175 80 144 874 353
20 Montant pour personnes à charge 295 802 201 522 1 283 3 455
21 Autres montants 10 128 22 546 7 504 16 690 52 722 116 764
22 Total des montants 15 680 194 335 11 192 139 387 80 145 994 572
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 50 24 50 24 294 141
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 318 135 276 110 1 304 538
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 289 595 235 486 2 026 4 179
26 Crédits d’impôt pour dons 2 335 156 2 691 174 15 128 1 111
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 15 680 39 776 11 192 28 672 80 152 204 899
28 IMPÔT À PAYER 8 562 32 352 7 093 27 298 45 259 185 455
29 Contribution santé 11 806 2 361 8 830 1 766 61 911 12 382
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 12 298 39 658 9 133 33 593 64 350 225 017
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 10 305 33 249 8 543 28 693 53 891 189 023
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 520 397 474 356 3 036 3 140
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 115 731 838 443 5 223 3 234
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 478 204 376 282 3 067 2 955
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 274 43 262 18 1 754 253
36 Autres crédits d’impôt 1 068 718 718 376 4 259 2 513
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 7 345 3 740 6 007 3 115 37 426 23 383
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 11 318 39 082 9 284 33 283 60 514 224 502
39 Compensation financière pour maintien à domicile 3
40 SOLDE À PAYER 7 217 6 734 4 601 5 678 35 984 35 597
41 REMBOURSEMENT 6 388 –6 157 5 673 –5 369 35 172 –35 078
42 Remboursement anticipé 514 443 686 544 2 838 2 336
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 1 822 4 706 1 318 2 779 9 601 23 389
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 8 906 5 417 5 342 3 103 40 699 24 964
Composantes
Gaspésie–Îles-de-la-Madeleine (11)
Le Rocher-Percé Îles-de-la-Madeleine Ensemble
Statistiques fiscales des particuliers 190 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 25 646 18 804 8 817
2 Tous les contribuables 41 429 29 394 15 378
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 27 359 897 553 19 482 661 563 9 445 281 427
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 6 892 33 385 4 438 24 611 2 574 15 959
5 Revenus de retraite 13 353 231 479 10 149 188 720 5 817 97 408
6 Revenus de biens 13 459 167 263 10 235 65 530 4 851 26 424
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 5 197 59 756 3 629 41 995 1 940 16 098
8 Autres revenus 15 210 81 350 10 753 54 941 6 358 32 902
9 REVENU TOTAL 41 429 1 470 786 29 394 1 037 360 15 378 470 218
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 29 136 29 927 20 664 20 886 10 060 10 005
11 Déductions reliées à la retraite 14 218 54 993 11 634 46 925 4 932 16 844
12 Déductions reliées aux placements 1 052 3 559 777 1 758 270 613
13 Autres déductions 7 442 24 910 5 588 24 871 2 730 10 594
14 Total des déductions : calcul du revenu net 30 985 113 388 22 159 94 441 10 789 38 056
15 Revenu net 40 752 1 357 725 28 882 943 597 15 020 432 336
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 789 4 417 1 860 2 946 802 1 217
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 9 768 60 487 6 869 44 447 4 267 25 079
18 REVENU IMPOSABLE 40 711 1 302 062 28 879 902 317 14 999 408 583
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 41 418 451 770 29 384 320 721 15 378 167 875
20 Montant pour personnes à charge 423 1 050 227 592 145 372
21 Autres montants 28 200 63 410 20 166 45 861 10 135 25 454
22 Total des montants 41 426 516 230 29 384 367 174 15 378 193 701
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 69 33 55 26 66 32
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 549 230 500 208 255 103
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 12 29 9 19 10 19
26 Crédits d’impôt pour dons 9 847 823 6 882 660 2 603 187
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 41 427 104 363 29 392 74 365 15 378 39 081
28 IMPÔT À PAYER 25 646 119 896 18 804 82 151 8 817 32 959
29 Contribution santé 33 753 6 751 24 673 4 935 12 436 2 487
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 35 162 142 646 25 587 97 665 12 966 40 471
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 29 005 109 628 21 589 83 045 10 382 34 696
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 867 2 497 1 889 1 727 693 436
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 473 2 137 2 052 1 275 1 147 680
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 902 3 758 1 054 1 581 643 716
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 120 163 640 104 309 57
36 Autres crédits d’impôt 2 518 1 174 1 467 693 935 433
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 19 792 15 907 13 619 8 770 7 055 3 232
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 33 353 135 264 24 034 97 195 11 783 40 251
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1
40 SOLDE À PAYER 19 128 25 251 13 616 13 655 7 280 6 006
41 REMBOURSEMENT 19 327 –17 842 14 120 –13 173 6 860 –5 781
42 Remboursement anticipé 1 122 868 760 582 442 347
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 6 009 14 902 3 954 9 739 1 786 4 615
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 19 776 12 196 12 779 7 523 7 674 4 712
Composantes
Chaudière-Appalaches (12)
Beauce-Sartigan Bellechasse L'Islet
Tableaux statistiques 191
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 19 235 20 613 7 701
2 Tous les contribuables 28 297 35 827 14 128
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 20 301 711 355 20 538 619 837 8 225 242 633
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 679 25 834 5 437 34 525 2 335 13 521
5 Revenus de retraite 8 243 150 289 14 989 294 516 5 724 96 668
6 Revenus de biens 10 087 85 082 12 626 74 478 4 693 21 697
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 3 355 39 457 3 852 39 238 2 171 16 786
8 Autres revenus 9 729 47 466 14 896 83 305 5 599 29 547
9 REVENU TOTAL 28 297 1 059 484 35 827 1 145 899 14 128 420 853
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 21 398 22 044 21 751 20 929 8 830 8 891
11 Déductions reliées à la retraite 12 039 50 053 10 951 44 366 4 128 13 483
12 Déductions reliées aux placements 927 2 769 936 2 610 231 469
13 Autres déductions 5 484 18 844 7 242 40 040 2 566 9 403
14 Total des déductions : calcul du revenu net 22 741 93 710 24 440 107 945 9 482 32 246
15 Revenu net 27 920 966 563 35 192 1 038 597 13 746 388 787
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 215 3 460 1 851 2 842 710 1 104
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 5 772 37 910 9 496 56 530 4 215 24 171
18 REVENU IMPOSABLE 27 912 932 402 35 070 985 224 13 715 365 880
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 28 286 308 769 35 810 390 540 14 124 154 117
20 Montant pour personnes à charge 215 514 330 793 131 351
21 Autres montants 19 333 40 737 24 927 63 574 9 641 24 738
22 Total des montants 28 287 350 020 35 810 454 907 14 127 179 206
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 52 25 15 7 54 26
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 402 166 517 211 197 80
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 6 14 6 14 3 9
26 Crédits d’impôt pour dons 7 390 574 7 727 569 3 354 216
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 28 294 70 800 35 823 91 811 14 127 36 172
28 IMPÔT À PAYER 19 235 88 337 20 613 80 757 7 701 27 882
29 Contribution santé 24 010 4 802 29 109 5 822 11 468 2 294
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 24 898 103 951 30 309 100 143 11 963 35 278
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 21 595 88 449 24 745 83 096 9 000 29 325
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 036 2 877 1 762 1 486 1 094 339
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 2 187 1 334 2 658 1 692 995 630
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 047 1 905 2 209 2 342 653 836
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 752 130 718 94 256 49
36 Autres crédits d’impôt 1 344 552 1 924 789 1 069 558
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 13 929 8 439 14 994 9 814 5 995 2 561
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 24 173 103 687 28 226 99 313 10 506 34 297
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 6 3 1
40 SOLDE À PAYER 12 881 14 277 16 907 15 489 6 998 6 216
41 REMBOURSEMENT 14 202 –13 985 16 113 –14 654 5 963 –5 222
42 Remboursement anticipé 616 488 957 733 404 341
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 4 384 10 158 4 037 10 300 1 647 4 425
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 11 733 6 616 17 918 11 444 7 189 4 419
Composantes
Chaudière-Appalaches (12)
La Nouvelle-Beauce Les Appalaches Les Etchemins
Statistiques fiscales des particuliers 192 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 16 065 82 153 11 122
2 Tous les contribuables 24 861 112 078 19 175
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 16 996 546 330 82 337 3 397 536 11 609 357 660
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 856 27 723 13 912 83 378 3 050 18 499
5 Revenus de retraite 7 912 142 019 34 206 830 900 7 566 132 869
6 Revenus de biens 8 259 61 627 36 897 322 671 5 990 37 591
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 3 280 37 978 9 496 211 342 1 641 24 323
8 Autres revenus 8 880 44 620 34 610 179 510 7 972 41 430
9 REVENU TOTAL 24 861 860 296 112 078 5 025 323 19 175 612 373
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 18 118 18 413 84 332 91 049 12 172 11 750
11 Déductions reliées à la retraite 9 431 34 926 54 120 281 569 6 081 21 921
12 Déductions reliées aux placements 615 1 590 4 132 11 238 326 995
13 Autres déductions 5 044 17 513 20 295 116 913 3 140 12 973
14 Total des déductions : calcul du revenu net 19 278 72 441 90 957 500 770 13 127 47 639
15 Revenu net 24 455 788 256 110 770 4 526 523 18 829 564 919
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 747 2 802 7 844 11 885 916 1 360
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 5 644 38 652 17 116 107 290 4 875 26 221
18 REVENU IMPOSABLE 24 439 752 613 110 700 4 431 977 18 794 540 169
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 24 854 271 170 112 044 1 222 356 19 174 209 146
20 Montant pour personnes à charge 209 548 1 267 3 282 160 350
21 Autres montants 16 756 36 369 78 397 181 467 12 938 32 672
22 Total des montants 24 854 308 087 112 044 1 407 105 19 174 242 168
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 81 39 9 4 82 39
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 384 160 1 871 785 358 144
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 4 8 41 92 4 8
26 Crédits d’impôt pour dons 5 301 413 29 077 2 416 4 024 255
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 24 856 62 242 112 064 284 760 19 174 48 880
28 IMPÔT À PAYER 16 065 67 965 82 153 488 533 11 122 46 694
29 Contribution santé 20 920 4 184 96 265 19 253 15 425 3 085
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 21 823 81 366 98 722 549 741 15 960 55 881
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 18 282 67 715 91 555 472 944 13 072 45 932
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 093 1 910 10 199 11 336 1 041 811
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 962 1 269 7 711 3 851 1 369 802
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 884 1 153 4 034 5 595 846 1 034
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 596 103 3 824 697 387 45
36 Autres crédits d’impôt 1 276 579 4 658 2 088 1 053 455
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 12 141 7 535 51 837 52 496 8 553 5 992
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 20 552 80 263 99 371 549 007 14 761 55 072
39 Compensation financière pour maintien à domicile 4 1 1 1
40 SOLDE À PAYER 11 578 12 598 47 040 62 737 8 751 8 279
41 REMBOURSEMENT 12 078 –11 483 60 704 –61 958 8 734 –7 467
42 Remboursement anticipé 693 566 3 089 2 488 517 391
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 3 536 8 973 17 131 33 828 2 224 5 602
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 11 045 6 439 40 124 21 576 9 563 6 032
Composantes
Chaudière-Appalaches (12)
Lévis MontmagnyLotbinière
Tableaux statistiques 193
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 9 364 219 520 207 996
2 Tous les contribuables 15 261 335 828 322 015
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 10 022 315 405 226 314 8 031 300 219 288 8 749 901
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 2 593 12 930 50 766 290 366 32 626 212 623
5 Revenus de retraite 5 269 88 245 113 228 2 253 114 90 282 2 004 915
6 Revenus de biens 5 244 46 672 112 341 909 036 102 990 935 334
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 359 20 692 36 920 507 666 28 341 529 896
8 Autres revenus 5 800 30 229 119 807 625 300 100 194 620 513
9 REVENU TOTAL 15 261 514 162 335 828 12 616 754 322 015 13 053 185
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 10 697 10 917 237 158 244 811 227 203 238 904
11 Déductions reliées à la retraite 5 303 18 995 132 837 584 075 120 608 613 583
12 Déductions reliées aux placements 409 1 442 9 675 27 043 10 004 32 077
13 Autres déductions 2 938 9 233 62 469 285 295 54 626 247 478
14 Total des déductions : calcul du revenu net 11 447 40 586 255 405 1 141 224 245 286 1 132 042
15 Revenu net 15 002 473 749 330 568 11 481 052 311 253 11 934 512
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 060 1 681 21 794 33 715 22 954 33 666
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 3 794 23 300 71 816 444 087 52 865 336 715
18 REVENU IMPOSABLE 14 976 452 332 330 195 11 073 558 311 654 11 634 050
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 15 260 166 423 335 732 3 662 887 321 837 3 505 037
20 Montant pour personnes à charge 136 352 3 243 8 203 7 884 25 053
21 Autres montants 10 451 22 990 230 944 537 272 202 637 504 516
22 Total des montants 15 260 189 765 335 744 4 208 363 321 845 4 034 606
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 30 14 513 246 8 4
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 248 103 5 281 2 190 5 823 2 461
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 2 3 97 214 24 52
26 Crédits d’impôt pour dons 3 768 314 79 973 6 428 66 908 10 032
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 15 260 38 387 335 795 850 861 321 963 819 713
28 IMPÔT À PAYER 9 364 39 828 219 520 1 075 002 207 996 1 273 616
29 Contribution santé 12 522 2 504 280 581 56 116 253 581 50 716
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 13 093 47 933 290 483 1 255 075 265 588 1 443 032
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 10 760 38 236 249 985 1 053 067 233 947 1 210 643
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 472 846 27 146 24 267 27 472 31 928
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 279 877 24 833 14 547 31 306 20 352
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 560 1 102 13 832 20 021 13 755 14 748
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 331 56 8 933 1 497 6 493 1 231
36 Autres crédits d’impôt 1 072 539 17 316 7 860 15 607 8 033
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 7 299 4 310 155 214 119 057 139 939 139 388
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 12 299 45 966 279 058 1 240 316 264 642 1 426 323
39 Compensation financière pour maintien à domicile 14 5 92 47
40 SOLDE À PAYER 7 057 8 710 151 236 173 217 137 240 189 957
41 REMBOURSEMENT 7 189 –6 728 165 290 –158 293 159 365 –173 183
42 Remboursement anticipé 334 273 8 934 7 077 7 531 6 453
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 2 163 5 619 46 871 108 161 50 663 116 199
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 7 190 4 332 144 991 85 290 125 708 71 436
Composantes
Chaudière-Appalaches (12) Laval (13)
Robert-Cliche Ensemble Ensemble
Statistiques fiscales des particuliers 194 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 20 277 32 809 68 649
2 Tous les contribuables 34 495 53 559 98 071
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 21 429 695 688 33 070 1 123 956 69 564 2 790 312
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 5 061 31 653 6 912 44 147 12 170 76 768
5 Revenus de retraite 11 789 217 088 19 331 397 032 29 520 705 897
6 Revenus de biens 9 291 71 728 15 900 125 386 28 304 228 451
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 3 056 44 534 4 040 81 454 8 121 161 373
8 Autres revenus 12 956 77 084 20 419 122 388 30 007 177 330
9 REVENU TOTAL 34 495 1 137 778 53 559 1 894 363 98 071 4 140 066
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 22 312 22 155 33 954 33 421 71 159 75 119
11 Déductions reliées à la retraite 10 835 40 645 18 311 80 974 41 375 193 591
12 Déductions reliées aux placements 558 1 551 1 280 3 192 2 330 7 656
13 Autres déductions 6 199 26 648 9 713 45 909 17 570 103 789
14 Total des déductions : calcul du revenu net 24 308 90 999 37 735 163 496 76 887 380 154
15 Revenu net 33 506 1 047 778 52 438 1 732 123 95 676 3 762 143
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 170 3 222 3 299 4 875 6 780 10 174
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 7 518 53 506 11 266 72 173 14 499 90 703
18 REVENU IMPOSABLE 33 431 998 028 52 353 1 665 472 95 661 3 682 329
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 34 452 375 530 53 495 583 157 98 052 1 068 747
20 Montant pour personnes à charge 345 968 572 1 609 1 935 5 736
21 Autres montants 22 815 50 502 37 310 91 971 67 041 157 261
22 Total des montants 34 452 427 000 53 506 676 738 98 051 1 231 744
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 63 30 61 29 39 19
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 485 201 758 312 1 500 631
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 4 9 11 23 10 17
26 Crédits d’impôt pour dons 5 098 324 9 835 888 19 230 1 889
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 34 476 86 015 53 549 136 714 98 060 248 920
28 IMPÔT À PAYER 20 277 90 208 32 809 157 005 68 649 399 987
29 Contribution santé 27 169 5 434 42 253 8 451 81 901 16 380
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 28 523 107 170 44 034 186 266 84 785 451 393
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 23 709 90 667 37 597 152 361 76 700 393 075
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 094 1 944 3 421 3 539 7 963 8 262
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 2 826 1 909 4 190 2 584 7 930 4 547
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 120 1 085 3 135 4 279 3 811 3 773
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 436 82 1 052 145 2 068 398
36 Autres crédits d’impôt 1 554 698 2 399 926 4 168 1 908
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 14 616 8 709 22 278 20 177 42 931 36 357
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 26 501 105 093 42 591 184 012 84 267 448 320
39 Compensation financière pour maintien à domicile 4 1 26 9 10 2
40 SOLDE À PAYER 15 691 16 781 23 494 25 618 42 450 53 773
41 REMBOURSEMENT 15 584 –14 701 24 960 –23 364 50 518 –50 696
42 Remboursement anticipé 950 799 1 653 1 362 2 617 2 156
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 4 785 12 462 7 128 17 532 15 652 34 312
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 15 860 9 742 25 438 15 566 35 662 19 336
Composantes D'Autray Joliette L'Assomption
Lanaudière (14)
Tableaux statistiques 195
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 83 421 22 820 23 545
2 Tous les contribuables 117 743 41 465 39 159
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 87 943 3 618 717 23 472 683 523 25 680 823 027
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 17 330 110 994 5 981 39 484 6 797 44 319
5 Revenus de retraite 28 247 590 178 16 679 337 791 10 922 189 228
6 Revenus de biens 30 941 253 331 11 398 93 098 8 838 55 248
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 10 545 176 822 3 942 53 439 3 707 44 680
8 Autres revenus 36 126 201 168 16 157 103 277 14 399 87 261
9 REVENU TOTAL 117 743 4 951 211 41 465 1 310 612 39 159 1 243 762
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 91 360 98 874 23 864 22 875 26 976 26 589
11 Déductions reliées à la retraite 52 103 234 107 10 809 43 740 12 517 44 082
12 Déductions reliées aux placements 2 046 6 423 874 2 917 493 1 093
13 Autres déductions 20 256 82 863 8 461 39 856 7 151 22 646
14 Total des déductions : calcul du revenu net 96 401 422 268 27 151 109 388 28 920 94 412
15 Revenu net 114 703 4 531 462 40 274 1 202 555 37 766 1 150 558
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 10 251 15 215 2 047 3 091 3 057 4 637
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 16 455 112 214 9 560 73 745 7 719 56 629
18 REVENU IMPOSABLE 114 795 4 435 451 39 623 1 132 452 37 730 1 098 997
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 117 733 1 283 075 41 456 452 042 39 076 425 619
20 Montant pour personnes à charge 2 140 6 191 363 974 349 957
21 Autres montants 78 356 166 014 26 670 65 689 25 117 50 316
22 Total des montants 117 735 1 455 280 41 455 518 705 39 088 476 892
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 15 7 84 40 55 26
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 612 684 610 255 498 206
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 10 19 8 15 7 16
26 Crédits d’impôt pour dons 20 865 1 474 6 094 604 4 762 384
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 117 737 293 244 41 457 104 660 39 135 96 135
28 IMPÔT À PAYER 83 421 488 873 22 820 97 684 23 545 97 694
29 Contribution santé 98 471 19 694 31 614 6 323 30 632 6 126
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 102 352 548 237 33 438 118 488 32 444 116 639
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 93 126 488 937 26 988 95 244 27 353 102 646
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 12 114 13 760 1 803 1 257 2 899 3 084
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 9 879 5 819 3 351 2 330 3 655 2 556
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 640 2 566 1 439 1 410 760 649
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 2 438 529 490 89 473 85
36 Autres crédits d’impôt 5 093 2 253 1 949 822 1 861 797
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 53 922 31 955 16 403 11 732 17 542 6 295
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 101 406 545 819 30 676 112 884 30 240 116 112
39 Compensation financière pour maintien à domicile 4 2 2 1
40 SOLDE À PAYER 50 523 63 311 19 467 21 749 17 597 17 195
41 REMBOURSEMENT 61 470 –60 874 17 304 –16 140 17 929 –16 665
42 Remboursement anticipé 3 236 2 638 1 051 859 1 111 889
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 21 791 47 204 4 860 13 712 6 321 16 973
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 41 888 21 933 19 698 12 780 18 137 10 919
Lanaudière (14)
MontcalmLes Moulins MatawinieComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 196 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 251 521 15 990 15 065
2 Tous les contribuables 384 492 29 552 26 084
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 261 158 9 735 223 16 696 463 303 15 683 503 048
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 54 251 347 366 5 394 37 893 3 538 21 441
5 Revenus de retraite 116 488 2 437 214 12 077 220 805 9 463 189 083
6 Revenus de biens 104 672 827 242 7 744 51 585 6 855 45 749
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 33 411 562 301 2 681 37 453 2 637 33 884
8 Autres revenus 130 064 768 508 12 474 75 921 9 640 62 786
9 REVENU TOTAL 384 492 14 677 792 29 552 886 960 26 084 855 992
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 269 625 279 034 17 449 17 276 16 430 15 834
11 Déductions reliées à la retraite 145 950 637 139 7 648 28 556 7 380 29 694
12 Déductions reliées aux placements 7 581 22 833 506 1 389 564 1 723
13 Autres déductions 69 350 321 712 5 753 24 324 5 189 22 385
14 Total des déductions : calcul du revenu net 291 402 1 260 717 19 444 71 545 18 218 69 636
15 Revenu net 374 363 13 426 617 28 824 816 145 25 295 786 671
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 27 604 41 215 1 435 2 085 1 486 2 161
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 67 017 458 971 7 373 46 456 5 175 33 448
18 REVENU IMPOSABLE 373 593 13 012 728 28 678 772 142 25 267 755 650
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 384 264 4 188 171 29 552 322 288 26 074 284 116
20 Montant pour personnes à charge 5 704 16 434 305 839 241 624
21 Autres montants 257 309 581 754 19 621 47 816 17 036 41 180
22 Total des montants 384 287 4 786 359 29 552 370 943 26 074 325 921
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 317 152 42 20 65 31
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 5 463 2 288 434 178 468 192
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 50 100 633 1 242 4 5
26 Crédits d’impôt pour dons 65 884 5 564 4 153 263 4 098 455
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 384 414 965 689 29 552 75 891 26 080 65 879
28 IMPÔT À PAYER 251 521 1 331 452 15 990 61 925 15 065 68 550
29 Contribution santé 312 040 62 408 22 974 4 595 20 157 4 031
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 325 576 1 528 193 24 032 76 875 21 520 81 141
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 285 473 1 322 930 19 269 62 548 16 614 63 719
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 30 294 31 846 1 565 872 1 331 832
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 31 831 19 745 2 312 1 545 2 316 1 578
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 12 905 13 762 923 1 119 692 605
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 6 957 1 327 631 124 208 35
36 Autres crédits d’impôt 17 024 7 404 1 404 633 1 122 534
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 167 692 115 225 12 164 8 212 10 799 10 256
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 315 681 1 512 239 21 665 75 053 19 541 77 559
39 Compensation financière pour maintien à domicile 46 15 5 2
40 SOLDE À PAYER 169 222 198 427 13 898 13 921 12 529 13 666
41 REMBOURSEMENT 187 765 –182 440 12 410 –12 098 10 844 –10 083
42 Remboursement anticipé 10 618 8 703 827 679 502 412
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 60 537 142 195 3 474 9 098 3 355 8 817
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 156 683 90 276 14 830 9 915 11 946 7 524
Composantes
Lanaudière (14) Laurentides (15)
Ensemble Antoine-Labelle Argenteuil
Tableaux statistiques 197
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 52 360 61 302 23 053
2 Tous les contribuables 76 768 94 954 37 517
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 55 208 2 166 174 63 557 2 281 020 23 164 687 640
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 10 580 64 767 14 124 86 863 6 345 42 472
5 Revenus de retraite 21 375 454 781 29 200 605 319 14 010 296 621
6 Revenus de biens 20 935 143 811 25 679 178 373 11 779 102 768
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 6 812 108 204 8 762 137 545 4 539 73 445
8 Autres revenus 24 768 141 754 34 185 199 627 13 140 79 612
9 REVENU TOTAL 76 768 3 079 453 94 954 3 488 734 37 517 1 282 557
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 56 357 58 507 65 781 67 414 24 671 23 830
11 Déductions reliées à la retraite 31 314 140 472 33 754 140 947 11 057 44 666
12 Déductions reliées aux placements 1 663 4 504 1 763 5 499 1 150 4 116
13 Autres déductions 13 280 63 677 17 930 80 653 8 523 34 756
14 Total des déductions : calcul du revenu net 60 226 267 161 71 293 294 514 27 400 107 368
15 Revenu net 74 774 2 813 706 92 733 3 196 001 36 717 1 175 909
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 5 831 8 718 6 618 9 775 1 989 2 932
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 12 192 81 998 16 642 103 835 7 468 45 500
18 REVENU IMPOSABLE 74 658 2 740 957 92 703 3 102 688 36 631 1 133 609
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 76 707 836 198 94 939 1 034 029 37 507 408 563
20 Montant pour personnes à charge 1 152 3 442 965 2 723 337 927
21 Autres montants 50 485 116 057 63 890 145 988 25 285 60 430
22 Total des montants 76 707 955 697 94 941 1 182 739 37 508 469 920
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 60 29 63 30 117 56
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 263 527 1 318 547 784 322
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 3 3 11 25 22 42
26 Crédits d’impôt pour dons 14 595 1 153 15 468 1 116 6 073 640
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 76 744 192 931 94 950 238 286 37 513 95 051
28 IMPÔT À PAYER 52 360 291 283 61 302 308 723 23 053 104 217
29 Contribution santé 63 244 12 649 76 637 15 327 29 770 5 954
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 65 816 330 215 80 296 357 719 31 644 125 979
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 58 715 292 323 69 721 308 182 26 199 96 883
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 6 915 6 973 6 781 6 257 1 764 1 782
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 6 380 3 793 8 088 5 127 3 566 2 368
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 388 2 322 3 939 3 392 1 215 1 264
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 509 264 1 505 270 431 89
36 Autres crédits d’impôt 3 361 1 436 4 203 1 752 2 001 811
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 33 957 21 923 41 137 26 304 16 673 15 931
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 64 623 329 035 77 624 351 285 29 675 119 127
39 Compensation financière pour maintien à domicile 3 13 2 1
40 SOLDE À PAYER 33 639 38 977 43 078 47 647 18 462 23 033
41 REMBOURSEMENT 38 470 –37 785 44 815 –41 194 16 261 –16 174
42 Remboursement anticipé 2 050 1 691 2 478 2 014 953 768
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 12 575 27 672 14 224 33 368 4 557 11 629
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 29 108 15 939 40 921 24 455 17 672 11 202
Composantes
Laurentides (15)
Deux-Montagnes La Rivière-du-Nord Les Laurentides
Statistiques fiscales des particuliers 198 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 22 755 23 871 82 786
2 Tous les contribuables 34 654 33 397 119 312
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 20 343 778 261 25 474 1 017 941 86 583 4 034 604
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 3 699 25 705 5 586 35 458 13 974 86 455
5 Revenus de retraite 14 607 374 847 6 966 139 157 30 890 733 440
6 Revenus de biens 13 056 210 975 9 494 70 991 38 235 486 718
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 5 004 104 207 3 768 54 820 11 839 299 746
8 Autres revenus 11 590 86 224 10 137 54 313 35 580 221 472
9 REVENU TOTAL 34 654 1 580 220 33 397 1 372 680 119 312 5 862 433
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 21 754 22 601 26 764 28 536 89 595 99 596
11 Déductions reliées à la retraite 10 497 60 312 14 801 63 198 49 973 285 398
12 Déductions reliées aux placements 1 846 7 253 648 2 170 4 075 16 903
13 Autres déductions 8 991 56 117 6 026 24 202 22 004 119 682
14 Total des déductions : calcul du revenu net 25 256 146 283 28 042 118 106 96 053 521 579
15 Revenu net 33 828 1 435 340 32 568 1 255 965 116 211 5 345 791
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 491 2 141 3 262 4 907 8 260 12 339
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 6 213 46 705 4 531 32 801 16 745 145 180
18 REVENU IMPOSABLE 33 798 1 391 219 32 633 1 228 252 116 286 5 213 659
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 34 647 377 666 33 347 363 329 119 244 1 299 833
20 Montant pour personnes à charge 355 997 411 1 135 2 543 7 541
21 Autres montants 22 402 60 904 21 874 43 957 76 805 181 388
22 Total des montants 34 649 439 567 33 356 408 422 119 243 1 488 762
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 79 38 64 31 33 16
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 998 414 424 175 1 957 824
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 3 4 10 18 35
26 Crédits d’impôt pour dons 7 010 872 5 721 464 25 142 5 960
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 34 647 89 241 33 383 82 438 119 288 304 676
28 IMPÔT À PAYER 22 755 159 303 23 871 132 439 82 786 640 770
29 Contribution santé 28 483 5 697 27 961 5 592 97 818 19 564
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 30 180 182 746 29 274 149 857 101 738 705 678
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 24 047 129 847 26 403 133 398 91 649 591 507
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 545 1 549 3 735 3 485 10 914 9 070
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 2 800 1 803 2 999 1 884 10 608 6 202
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 420 1 433 524 404 4 034 4 826
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 621 153 732 149 3 314 815
36 Autres crédits d’impôt 1 496 617 1 491 636 5 223 2 259
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 13 834 29 463 15 640 9 147 52 518 75 404
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 27 862 164 866 28 787 149 103 102 495 690 085
39 Compensation financière pour maintien à domicile 2 8 4
40 SOLDE À PAYER 17 851 35 634 14 992 17 263 51 489 86 036
41 REMBOURSEMENT 14 687 –17 727 16 973 –16 504 61 577 –70 401
42 Remboursement anticipé 791 701 900 767 3 009 2 552
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 3 561 8 283 6 788 15 024 20 829 44 028
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 13 316 8 363 11 935 6 488 41 929 22 530
Mirabel Thérèse-de-BlainvilleComposantes
Laurentides (15)
Les Pays-d'en-Haut
Tableaux statistiques 199
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 297 182 7 280 30 633
2 Tous les contribuables 452 238 12 554 49 811
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 306 708 11 931 992 7 905 230 592 31 741 1 061 521
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 63 240 401 054 2 318 13 476 6 272 36 566
5 Revenus de retraite 138 588 3 014 053 4 070 64 110 18 084 372 309
6 Revenus de biens 133 777 1 290 969 3 668 26 049 14 432 92 752
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 46 042 849 304 1 595 16 803 3 477 55 182
8 Autres revenus 151 514 921 709 4 764 24 889 19 316 108 797
9 REVENU TOTAL 452 238 18 409 029 12 554 375 918 49 811 1 727 128
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 318 801 333 595 8 551 8 279 31 801 30 893
11 Déductions reliées à la retraite 166 424 793 245 3 767 13 076 16 291 66 903
12 Déductions reliées aux placements 12 215 43 556 243 620 1 119 3 491
13 Autres déductions 87 696 425 796 2 400 5 715 9 253 46 943
14 Total des déductions : calcul du revenu net 345 932 1 596 191 9 132 27 690 35 311 148 230
15 Revenu net 440 950 16 825 529 12 244 348 864 48 759 1 579 678
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 30 372 45 059 825 1 292 2 908 4 187
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 76 339 535 924 2 884 19 084 9 966 60 628
18 REVENU IMPOSABLE 440 654 16 338 177 12 229 331 209 48 674 1 523 864
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 452 017 4 926 023 12 539 136 728 49 801 542 759
20 Montant pour personnes à charge 6 309 18 228 125 328 558 1 534
21 Autres montants 297 398 697 721 8 181 18 510 34 088 84 945
22 Total des montants 452 030 5 641 971 12 539 155 565 49 803 629 238
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 523 251 23 11 61 29
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 7 646 3 178 202 83 753 309
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 696 1 364 2 4 3 5
26 Crédits d’impôt pour dons 82 260 10 922 1 880 136 8 839 698
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 452 157 1 144 394 12 549 31 369 49 810 126 909
28 IMPÔT À PAYER 297 182 1 767 210 7 280 26 407 30 633 141 768
29 Contribution santé 367 044 73 409 9 957 1 991 39 639 7 928
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 384 500 2 010 209 10 506 32 833 41 274 166 516
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 332 617 1 678 408 8 501 27 448 35 196 143 627
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 34 550 30 820 830 434 2 306 1 675
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 39 069 24 300 1 114 802 3 977 2 415
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 15 135 15 366 460 599 2 351 3 031
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 8 951 1 899 173 38 547 84
36 Autres crédits d’impôt 20 301 8 679 645 264 2 164 853
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 196 722 196 641 5 763 2 721 20 829 13 279
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 372 272 1 956 113 9 675 32 305 39 485 164 965
39 Compensation financière pour maintien à domicile 32 9 2 2
40 SOLDE À PAYER 205 938 276 178 5 796 5 656 22 156 22 608
41 REMBOURSEMENT 216 037 –221 966 5 685 –5 128 23 104 –21 050
42 Remboursement anticipé 11 510 9 585 256 174 1 290 1 024
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 69 363 157 919 1 858 5 294 6 465 15 912
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 181 657 106 415 6 228 4 005 23 260 14 034
Montérégie (16)
Ensemble Acton Beauharnois-SalaberryComposantes
Laurentides (15)
Statistiques fiscales des particuliers 200 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 28 826 44 346 69 068
2 Tous les contribuables 45 789 69 577 93 745
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 28 791 987 384 46 115 1 560 070 68 886 3 151 254
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 5 567 31 791 9 876 57 680 11 464 76 327
5 Revenus de retraite 16 742 373 459 22 861 449 495 26 004 638 448
6 Revenus de biens 15 317 195 033 20 627 177 372 31 049 335 187
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 6 007 101 000 6 387 100 999 9 822 210 495
8 Autres revenus 15 862 94 543 25 017 135 793 27 036 159 328
9 REVENU TOTAL 45 789 1 783 181 69 577 2 481 409 93 745 4 570 933
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 30 516 31 305 47 961 47 634 71 355 79 270
11 Déductions reliées à la retraite 14 343 67 625 23 791 100 384 43 511 237 356
12 Déductions reliées aux placements 2 255 8 765 1 964 5 387 3 448 10 357
13 Autres déductions 10 128 48 345 12 702 56 864 17 660 95 486
14 Total des déductions : calcul du revenu net 34 207 156 039 52 128 210 270 76 760 422 469
15 Revenu net 44 875 1 628 855 68 365 2 272 945 92 006 4 151 510
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 656 4 101 4 582 6 882 7 513 11 414
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 9 106 59 348 13 375 74 433 12 593 84 611
18 REVENU IMPOSABLE 44 812 1 574 036 68 338 2 205 905 92 090 4 079 006
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 45 736 498 687 69 571 757 930 93 716 1 021 906
20 Montant pour personnes à charge 490 1 416 613 1 724 1 413 4 018
21 Autres montants 29 016 73 827 46 631 108 875 62 141 146 796
22 Total des montants 45 737 573 930 69 573 868 529 93 721 1 172 720
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 134 64 41 20 117 56
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 051 439 1 062 437 1 777 746
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 2 8 20 10 19
26 Crédits d’impôt pour dons 9 244 1 659 12 325 1 313 23 246 2 331
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 45 769 117 016 69 577 175 506 93 738 237 731
28 IMPÔT À PAYER 28 826 160 286 44 346 210 291 69 068 483 924
29 Contribution santé 36 972 7 394 56 334 11 267 80 575 16 115
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 38 823 187 306 58 815 246 087 83 112 537 663
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 31 789 140 207 50 664 204 866 74 588 458 180
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 701 1 976 4 627 3 758 8 748 8 836
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 790 2 551 5 808 3 737 6 612 3 683
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 526 1 975 3 461 4 097 2 893 4 046
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 840 169 1 271 197 2 752 496
36 Autres crédits d’impôt 2 133 956 3 116 1 194 3 496 1 402
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 19 567 27 959 31 507 25 176 41 021 50 346
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 36 366 175 792 57 104 243 026 81 982 526 988
39 Compensation financière pour maintien à domicile 4 1 4 1 6 2
40 SOLDE À PAYER 22 013 33 404 31 192 34 017 41 564 64 895
41 REMBOURSEMENT 20 379 –21 883 33 354 –30 943 48 648 –54 167
42 Remboursement anticipé 962 777 2 211 1 786 2 239 1 873
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 6 028 15 302 10 061 25 053 16 109 30 951
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 19 266 11 965 31 562 19 525 28 889 15 128
Composantes
Montérégie (16)
La Haute-Yamaska La Vallée-du-RichelieuBrome-Missisquoi
Tableaux statistiques 201
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 60 712 9 758 13 865
2 Tous les contribuables 92 082 18 843 22 789
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 62 890 2 285 831 10 431 312 637 16 261 527 732
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 12 285 71 966 2 253 13 329 3 466 20 967
5 Revenus de retraite 29 131 598 678 6 525 123 119 6 087 107 294
6 Revenus de biens 26 201 228 470 5 477 50 478 6 891 71 145
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 8 310 152 556 2 421 32 442 2 383 29 949
8 Autres revenus 31 424 177 500 6 756 41 410 6 840 36 629
9 REVENU TOTAL 92 082 3 515 001 18 843 573 414 22 789 793 728
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 64 888 65 946 11 136 10 706 15 877 15 893
11 Déductions reliées à la retraite 34 225 150 979 4 865 19 226 7 323 30 100
12 Déductions reliées aux placements 2 679 6 913 575 1 692 556 1 600
13 Autres déductions 17 262 73 895 3 831 15 773 3 950 12 999
14 Total des déductions : calcul du revenu net 70 380 297 733 12 443 47 397 16 897 60 592
15 Revenu net 90 227 3 220 401 17 569 526 948 22 280 733 698
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 6 368 9 555 1 148 1 740 1 498 2 344
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 16 200 98 329 4 394 40 498 5 732 44 932
18 REVENU IMPOSABLE 90 150 3 132 742 17 388 488 897 21 828 691 335
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 92 066 1 003 469 18 824 205 334 22 357 243 675
20 Montant pour personnes à charge 1 188 3 429 235 726 216 572
21 Autres montants 62 035 147 302 11 533 27 585 13 078 29 135
22 Total des montants 92 066 1 154 201 18 825 233 645 22 359 273 382
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 59 28 71 34 63 30
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 563 658 385 159 443 182
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 16 22 2 2 1 3
26 Crédits d’impôt pour dons 18 081 1 464 2 924 369 3 912 357
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 92 072 233 023 18 837 47 321 22 618 55 818
28 IMPÔT À PAYER 60 712 318 013 9 758 42 339 13 865 66 171
29 Contribution santé 75 215 15 043 13 497 2 699 17 327 3 465
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 78 338 366 059 14 381 51 777 18 292 77 342
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 68 127 306 120 11 145 39 349 15 571 64 197
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 6 791 6 403 899 873 1 600 1 262
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 7 555 4 448 1 587 1 085 1 810 1 172
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 3 871 3 745 333 397 553 637
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 805 271 137 21 268 48
36 Autres crédits d’impôt 4 364 1 728 798 356 976 387
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 40 699 35 438 7 158 6 138 9 944 6 917
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 76 136 358 153 12 926 48 219 17 389 74 619
39 Compensation financière pour maintien à domicile 14 2 1 1
40 SOLDE À PAYER 41 280 50 605 8 536 10 815 10 220 12 265
41 REMBOURSEMENT 44 712 –42 692 7 378 –7 256 10 063 –9 516
42 Remboursement anticipé 2 452 1 957 472 376 492 420
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 13 857 31 961 2 559 7 550 3 256 8 014
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 38 736 22 504 8 862 5 841 8 704 5 017
Composantes
Montérégie (16)
Le Haut-Richelieu Le Haut-Saint-Laurent Les Jardins-de-Napierville
Statistiques fiscales des particuliers 202 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 45 017 215 702 43 180
2 Tous les contribuables 69 613 325 061 58 491
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 46 447 1 572 599 219 512 9 442 983 44 429 2 034 573
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 9 654 54 692 31 060 202 430 7 406 47 341
5 Revenus de retraite 22 169 432 204 100 986 2 558 266 14 804 361 777
6 Revenus de biens 22 547 210 154 110 168 1 042 621 18 060 164 010
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 6 586 105 896 28 979 738 515 5 216 102 108
8 Autres revenus 24 995 131 827 102 618 673 263 16 206 87 736
9 REVENU TOTAL 69 613 2 507 373 325 061 14 658 129 58 491 2 797 544
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 48 677 48 552 224 344 234 275 45 523 49 815
11 Déductions reliées à la retraite 25 377 102 305 126 814 713 768 28 457 149 740
12 Déductions reliées aux placements 1 980 4 453 14 656 50 885 1 972 6 030
13 Autres déductions 12 772 54 411 62 039 351 662 10 366 60 987
14 Total des déductions : calcul du revenu net 52 592 209 722 247 766 1 350 590 48 614 266 572
15 Revenu net 68 438 2 298 955 316 259 13 315 228 57 307 2 532 813
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 4 514 6 776 20 491 29 838 4 640 6 951
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 13 673 85 917 52 483 338 624 7 383 50 347
18 REVENU IMPOSABLE 68 377 2 220 354 316 075 13 010 436 57 354 2 489 686
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 69 547 758 236 324 979 3 537 284 58 489 637 996
20 Montant pour personnes à charge 623 1 731 6 872 22 156 970 2 755
21 Autres montants 47 397 111 501 213 169 554 309 39 360 90 422
22 Total des montants 69 548 871 467 324 989 4 113 749 58 489 731 173
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 66 32 13 6 76 36
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 317 551 6 735 2 852 935 392
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 8 8 28 45 6 9
26 Crédits d’impôt pour dons 13 275 1 849 73 967 11 538 13 799 1 618
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 69 579 176 800 325 006 837 209 58 489 148 288
28 IMPÔT À PAYER 45 017 209 847 215 702 1 517 034 43 180 292 188
29 Contribution santé 56 396 11 279 258 597 51 719 50 151 10 030
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 58 629 246 905 269 516 1 690 268 51 662 322 209
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 50 191 200 232 241 053 1 417 900 47 514 290 220
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 4 475 3 624 23 285 27 011 5 587 4 922
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 5 607 3 419 27 907 16 970 4 229 2 271
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 3 289 3 945 13 151 12 785 1 567 2 326
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 289 167 7 765 1 388 1 709 302
36 Autres crédits d’impôt 3 228 1 189 14 431 6 587 2 186 926
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 32 303 26 493 137 679 199 048 25 879 23 640
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 56 686 239 071 270 110 1 681 689 51 664 324 607
39 Compensation financière pour maintien à domicile 17 5 38 16 4
40 SOLDE À PAYER 31 319 37 956 135 179 198 558 24 353 31 815
41 REMBOURSEMENT 33 014 –30 115 164 348 –189 888 32 022 –34 200
42 Remboursement anticipé 1 871 1 463 8 493 7 569 1 434 1 210
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 9 796 24 189 45 387 100 446 10 527 20 255
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 31 776 18 875 126 368 71 821 18 180 9 378
Composantes
Montérégie (16)
Les Maskoutains Longueuil Marguerite-D'Youville
Tableaux statistiques 203
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 26 135 90 885 19 776
2 Tous les contribuables 43 130 132 289 29 041
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 25 762 936 276 95 872 4 120 866 20 605 739 946
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 5 207 32 578 15 998 103 649 4 270 25 887
5 Revenus de retraite 17 532 370 726 34 808 780 828 8 413 169 739
6 Revenus de biens 13 400 79 424 38 180 302 043 8 555 91 180
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 3 056 55 072 10 617 216 762 3 061 45 676
8 Autres revenus 16 281 95 984 39 465 228 104 9 407 48 318
9 REVENU TOTAL 43 130 1 570 059 132 289 5 752 253 29 041 1 120 746
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 26 071 24 539 96 790 104 392 21 317 22 120
11 Déductions reliées à la retraite 14 158 63 864 56 942 277 174 11 425 46 485
12 Déductions reliées aux placements 1 413 3 440 3 927 11 405 683 1 910
13 Autres déductions 8 904 52 523 21 920 109 087 5 492 25 304
14 Total des déductions : calcul du revenu net 29 762 144 366 103 852 502 058 22 842 95 818
15 Revenu net 42 138 1 426 832 128 050 5 252 840 28 492 1 025 540
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 073 3 031 10 395 15 488 2 205 3 354
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 8 884 54 273 19 927 160 227 5 221 36 585
18 REVENU IMPOSABLE 42 109 1 375 993 127 429 5 109 475 28 486 992 535
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 43 121 470 381 132 162 1 440 568 28 951 315 623
20 Montant pour personnes à charge 462 1 381 2 437 7 298 284 810
21 Autres montants 29 697 77 655 85 679 200 923 19 358 44 232
22 Total des montants 43 121 549 416 132 162 1 648 789 28 952 360 665
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 31 15 80 38 57 27
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 677 282 2 040 861 538 224
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 6 11 15 30 4 7
26 Crédits d’impôt pour dons 8 531 565 27 205 2 784 5 055 453
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 43 126 110 766 132 246 333 652 29 013 72 979
28 IMPÔT À PAYER 26 135 133 874 90 885 582 117 19 776 100 573
29 Contribution santé 34 866 6 973 108 047 21 609 24 155 4 831
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 36 032 155 845 111 938 645 807 25 172 116 905
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 30 149 136 089 101 459 574 059 21 982 95 807
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 442 1 466 11 459 12 541 2 216 2 162
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 2 892 1 752 10 200 5 940 2 269 1 374
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 498 2 706 3 484 2 806 1 018 1 641
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 655 64 2 885 565 544 92
36 Autres crédits d’impôt 1 671 813 5 235 2 411 1 344 525
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 16 426 14 536 56 879 47 501 13 465 8 032
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 33 999 157 425 111 180 645 824 24 356 109 632
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 5 4 1
40 SOLDE À PAYER 18 929 18 303 55 685 69 589 13 247 20 100
41 REMBOURSEMENT 20 270 –19 878 67 651 –69 586 14 137 –12 822
42 Remboursement anticipé 1 263 1 040 3 422 2 855 834 657
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 4 813 11 318 23 160 49 867 4 366 10 257
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 19 622 12 028 45 869 25 032 11 775 6 644
Composantes
Montérégie (16)
RouvillePierre-De Saurel Roussillon
Statistiques fiscales des particuliers 204 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 77 342 782 525 34 897
2 Tous les contribuables 109 490 1 172 305 57 313
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 79 811 3 473 536 805 458 32 437 798 36 640 1 191 467
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 13 082 89 380 140 178 878 059 9 390 54 380
5 Revenus de retraite 28 141 647 463 356 357 8 047 914 19 617 364 225
6 Revenus de biens 34 116 367 049 368 688 3 432 967 17 952 171 647
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 11 149 211 352 109 066 2 174 809 5 745 77 676
8 Autres revenus 31 411 199 586 377 398 2 243 706 22 127 114 005
9 REVENU TOTAL 109 490 4 988 367 1 172 305 49 215 184 57 313 1 973 399
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 82 817 92 218 827 624 865 836 38 778 37 525
11 Déductions reliées à la retraite 46 774 231 547 458 063 2 270 534 18 928 79 452
12 Déductions reliées aux placements 4 186 18 045 41 656 134 993 1 744 6 260
13 Autres déductions 20 155 96 731 218 834 1 106 726 10 686 42 640
14 Total des déductions : calcul du revenu net 88 833 438 541 901 519 4 378 089 41 972 165 877
15 Revenu net 106 521 4 556 057 1 143 530 44 871 164 56 322 1 809 282
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 9 030 13 518 80 846 120 471 3 699 5 687
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 14 813 102 507 196 634 1 310 342 13 101 81 496
18 REVENU IMPOSABLE 106 736 4 468 155 1 142 075 43 693 627 56 254 1 734 179
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 109 459 1 193 645 1 171 318 12 764 220 57 292 624 841
20 Montant pour personnes à charge 1 931 6 008 18 417 55 885 587 1 462
21 Autres montants 68 202 162 231 769 565 1 878 246 38 513 87 608
22 Total des montants 109 460 1 361 883 1 171 344 14 698 351 57 292 713 910
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 214 103 1 106 531 48 23
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 2 115 895 21 593 9 071 721 298
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 14 22 125 208 14 24
26 Crédits d’impôt pour dons 24 412 3 352 246 695 30 486 11 282 1 158
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 109 478 276 783 1 171 907 2 981 172 57 304 144 310
28 IMPÔT À PAYER 77 342 517 006 782 525 4 801 838 34 897 158 663
29 Contribution santé 92 096 18 419 953 824 190 765 46 008 9 202
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 95 644 575 063 992 134 5 418 584 48 135 189 304
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 83 738 486 871 871 667 4 585 172 40 411 153 993
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 10 136 10 433 88 102 87 377 4 662 4 087
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 8 733 5 265 94 090 56 884 4 972 3 196
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 654 2 926 43 109 47 663 3 107 4 147
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 2 118 559 24 758 4 461 1 190 198
36 Autres crédits d’impôt 4 259 2 043 50 046 21 634 2 939 1 069
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 48 886 52 377 508 005 539 600 25 824 18 737
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 93 316 560 474 972 374 5 342 789 46 263 185 427
39 Compensation financière pour maintien à domicile 16 5 113 39 3 1
40 SOLDE À PAYER 49 469 74 587 510 938 685 174 25 907 30 176
41 REMBOURSEMENT 54 907 –59 991 579 672 –609 114 27 126 –26 280
42 Remboursement anticipé 2 406 2 101 30 097 25 283 1 613 1 210
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 19 160 40 126 177 402 396 496 8 121 20 328
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 34 848 18 758 453 945 260 556 27 267 17 028
Composantes
Montérégie (16) Centre-du-Québec (17)
Vaudreuil-Soulanges Ensemble Arthabaska
Tableaux statistiques 205
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 10 020 48 985 11 207
2 Tous les contribuables 16 759 80 385 19 030
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 10 524 366 275 52 211 1 710 554 12 017 351 566
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 2 712 17 130 12 855 76 883 3 481 19 092
5 Revenus de retraite 6 091 123 260 26 118 475 823 6 853 111 563
6 Revenus de biens 5 473 38 876 22 297 218 741 6 152 43 223
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 1 927 25 922 6 798 112 103 2 555 22 895
8 Autres revenus 6 573 37 418 31 213 167 043 7 397 35 968
9 REVENU TOTAL 16 759 608 877 80 385 2 761 147 19 030 584 307
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 11 074 10 636 54 692 54 035 12 944 12 231
11 Déductions reliées à la retraite 5 793 26 686 26 134 106 237 5 843 20 500
12 Déductions reliées aux placements 447 1 304 1 650 4 423 514 1 478
13 Autres déductions 3 388 22 127 14 502 57 388 3 689 10 885
14 Total des déductions : calcul du revenu net 12 028 60 753 59 078 222 083 13 949 45 095
15 Revenu net 16 358 549 012 78 789 2 540 636 18 709 540 040
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 026 1 577 5 508 8 150 1 124 1 853
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 4 019 29 205 16 995 108 055 4 819 30 900
18 REVENU IMPOSABLE 16 299 521 676 78 691 2 441 706 18 690 511 307
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 16 759 182 899 80 378 875 951 19 019 207 527
20 Montant pour personnes à charge 221 604 803 2 117 149 388
21 Autres montants 11 228 26 844 53 669 118 336 12 706 29 051
22 Total des montants 16 759 210 347 80 379 996 403 19 019 236 966
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 47 23 35 17 33 16
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 252 104 1 135 471 271 110
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 6 16 8 19 3 9
26 Crédits d’impôt pour dons 3 443 297 15 483 1 403 4 334 249
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 16 758 42 507 80 382 201 197 19 029 47 799
28 IMPÔT À PAYER 10 020 50 090 48 985 227 472 11 207 41 141
29 Contribution santé 13 582 2 716 63 677 12 735 15 487 3 097
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 14 257 59 062 66 606 268 957 16 263 51 428
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 11 571 49 994 57 585 220 707 13 176 42 438
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 923 703 5 872 5 850 1 358 1 016
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 374 941 7 016 4 358 1 658 1 131
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 765 1 096 3 898 4 807 1 015 1 065
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 404 48 1 510 222 313 46
36 Autres crédits d’impôt 777 322 3 587 1 323 1 090 451
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 7 082 5 846 37 052 23 925 8 650 4 549
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 13 275 58 950 64 851 261 190 15 177 50 696
39 Compensation financière pour maintien à domicile 11 4 1
40 SOLDE À PAYER 7 709 8 275 35 081 42 545 9 164 8 523
41 REMBOURSEMENT 7 822 –8 160 38 498 –34 762 8 587 –7 786
42 Remboursement anticipé 513 407 2 559 1 988 457 362
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 2 183 5 543 11 972 30 111 2 564 6 997
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 7 733 4 869 38 951 24 147 9 399 5 980
Composantes
Centre-du-Québec (17)
Bécancour Drummond L'Érable
Statistiques fiscales des particuliers 206 Année d’imposition 2012
TABLEAU 9 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 11 025 116 134 24 982
2 Tous les contribuables 18 970 192 457 39 953
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 11 541 362 444 122 933 3 982 307 22 228 1 067 332
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 2 900 17 425 31 338 184 910 3 052 20 522
5 Revenus de retraite 6 839 125 210 65 518 1 200 081 10 750 275 922
6 Revenus de biens 5 905 49 897 57 779 522 383 15 535 470 221
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 076 28 685 19 101 267 281 8 861 2 287 583
8 Autres revenus 7 293 39 250 74 603 393 683 12 106 127 373
9 REVENU TOTAL 18 970 622 910 192 457 6 550 640 39 953 4 246 831
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 12 388 11 909 129 876 126 337 24 905 25 645
11 Déductions reliées à la retraite 5 851 24 194 62 549 257 070 13 200 141 935
12 Déductions reliées aux placements 483 1 232 4 838 14 697 4 740 57 592
13 Autres déductions 3 776 14 239 36 041 147 279 11 483 91 951
14 Total des déductions : calcul du revenu net 13 446 51 575 140 473 545 382 28 216 317 122
15 Revenu net 18 568 572 484 188 746 6 011 454 37 366 3 936 622
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 078 1 695 12 435 18 962 1 643 2 393
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 4 503 35 416 43 437 285 073 8 314 110 971
18 REVENU IMPOSABLE 18 484 539 084 188 418 5 747 952 36 659 3 830 685
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 18 961 206 823 192 409 2 098 040 36 700 390 418
20 Montant pour personnes à charge 209 588 1 969 5 159 987 3 642
21 Autres montants 12 345 29 356 128 461 291 194 19 809 57 416
22 Total des montants 18 960 236 767 192 409 2 394 393 36 959 451 476
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 40 19 203 97 15 7
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 304 124 2 683 1 107 483 202
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 5 15 36 82 99 206
26 Crédits d’impôt pour dons 3 699 539 38 241 3 646 10 198 15 852
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 18 968 48 068 192 441 483 881 37 152 106 746
28 IMPÔT À PAYER 11 025 46 432 116 134 523 798 24 982 240 490
29 Contribution santé 15 005 3 001 153 759 30 752 20 795 4 159
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 15 746 56 406 161 007 625 157 31 466 254 895
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 12 690 46 514 135 433 513 645 20 082 115 227
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 079 846 13 894 12 502 1 738 1 918
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 587 1 073 16 607 10 698 1 944 1 093
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 799 1 070 9 584 12 184 1 034 1 745
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 306 41 3 723 555 367 68
36 Autres crédits d’impôt 900 369 9 293 3 534 997 485
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 8 219 5 187 86 827 58 243 17 323 110 537
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 14 508 55 099 154 074 611 362 28 383 231 074
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 16 5 7 3
40 SOLDE À PAYER 8 879 9 591 86 740 99 110 17 664 55 302
41 REMBOURSEMENT 8 391 –8 279 90 424 –85 267 17 200 –31 467
42 Remboursement anticipé 539 413 5 681 4 380 800 679
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 2 442 6 485 27 282 69 465 2 914 6 816
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 9 236 5 675 92 586 57 699 11 161 6 377
Composantes
Centre-du-Québec (17) Indéterminé
Nicolet-Yamaska Ensemble Ensemble
Tableaux statistiques 207
TABLEAU 9 (fin)
Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant
1 Contribuables imposables 4 041 918
2 Tous les contribuables 6 414 021
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 4 247 129 162 848 086
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 809 575 5 256 503
5 Revenus de retraite 1 980 333 43 156 443
6 Revenus de biens 1 973 222 19 672 834
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 596 355 14 420 316
8 Autres revenus 2 226 265 13 851 281
9 REVENU TOTAL 6 414 021 259 202 599
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 4 386 247 4 473 584
11 Déductions reliées à la retraite 2 349 569 11 660 231
12 Déductions reliées aux placements 237 530 898 489
13 Autres déductions 1 199 735 5 692 933
14 Total des déductions : calcul du revenu net 4 788 650 22 725 237
15 Revenu net 6 242 161 236 692 518
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 424 097 628 283
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 1 215 340 8 705 823
18 REVENU IMPOSABLE 6 220 579 228 694 501
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 6 407 204 69 763 322
20 Montant pour personnes à charge 103 231 316 003
21 Autres montants 4 209 672 10 284 819
22 Total des montants 6 407 888 80 364 144
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 5 160 2 477
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 107 962 45 359
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 27 182 56 382
26 Crédits d’impôt pour dons 1 324 739 253 116
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 6 409 728 16 433 439
28 IMPÔT À PAYER 4 041 918 24 244 731
29 Contribution santé 5 036 879 1 007 376
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 5 278 591 27 585 791
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 4 561 851 22 242 532
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 444 005 486 829
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 544 979 339 418
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 251 495 282 650
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 126 220 22 439
36 Autres crédits d’impôt 289 841 129 510
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 2 822 928 3 533 353
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 5 183 509 27 036 731
39 Compensation financière pour maintien à domicile 748 301
40 SOLDE À PAYER 2 763 748 3 863 241
41 REMBOURSEMENT 3 087 432 –3 312 252
42 Remboursement anticipé 169 187 141 518
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 904 705 2 127 249
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 2 730 036 1 618 356
Total
Composantes Ensemble
Tableaux statistiques 209
TABLEAU 10
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 21 983 22 295 30 796
2 Tous les contribuables 35 134 36 765 60 211
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 24 682 1 082 958 24 702 969 148 34 825 1 186 614
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 5 397 35 185 6 777 44 906 5 153 34 283
5 Revenus de retraite 10 121 185 125 11 713 213 379 17 187 350 187
6 Revenus de biens 9 767 84 902 9 429 66 790 19 748 175 048
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 032 53 166 2 596 52 287 5 087 117 182
8 Autres revenus 12 548 80 369 13 470 82 287 22 272 142 945
9 REVENU TOTAL 35 134 1 521 706 36 765 1 428 799 60 211 2 006 260
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 24 892 24 658 25 484 24 672 36 757 34 809
11 Déductions reliées à la retraite 13 058 65 110 13 272 59 943 15 856 84 615
12 Déductions reliées aux placements 900 5 090 735 1 776 2 163 8 067
13 Autres déductions 5 947 31 889 6 465 28 396 10 320 34 258
14 Total des déductions : calcul du revenu net 26 391 126 747 27 163 114 787 40 705 161 749
15 Revenu net 34 250 1 397 949 35 860 1 314 572 56 845 1 846 399
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 462 3 761 2 413 3 728 4 859 7 139
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 7 519 77 953 8 460 72 369 12 819 92 303
18 REVENU IMPOSABLE 33 816 1 324 353 35 614 1 246 360 56 965 1 762 689
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 35 123 382 853 36 761 400 952 60 181 651 651
20 Montant pour personnes à charge 266 688 385 944 1 517 5 182
21 Autres montants 21 994 44 410 24 014 50 420 35 004 95 010
22 Total des montants 35 125 427 951 36 761 452 315 60 183 751 843
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 60 29 101 48 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 501 212 505 210 1 073 451
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 407 3 181 1 300 2 899 5 12
26 Crédits d’impôt pour dons 6 014 398 6 806 569 11 060 2 292
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 35 132 89 426 36 761 94 188 60 193 153 123
28 IMPÔT À PAYER 21 983 151 883 22 295 129 582 30 796 176 790
29 Contribution santé 28 500 5 700 30 184 6 037 40 095 8 019
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 29 357 168 168 31 145 147 549 43 497 208 496
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 25 869 148 204 26 257 127 809 36 183 158 037
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 903 1 455 2 148 1 280 4 460 7 555
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 2 256 1 337 2 374 1 424 7 288 5 784
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 041 1 439 1 048 1 531 2 662 2 521
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 776 119 661 109 839 126
36 Autres crédits d’impôt 1 104 478 1 288 601 3 018 1 650
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 15 894 16 945 17 556 17 417 24 658 32 097
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 28 453 169 975 29 267 150 171 43 683 207 770
39 Compensation financière pour maintien à domicile 6 31 12
40 SOLDE À PAYER 15 173 18 761 16 570 17 309 23 254 31 885
41 REMBOURSEMENT 17 324 –20 568 17 549 –19 926 27 386 –31 163
42 Remboursement anticipé 821 697 996 858 1 293 1 167
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 5 216 12 046 5 287 12 284 8 692 23 849
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 14 289 8 625 15 535 9 492 29 050 18 739
ComposantesAbitibi-Est Abitibi-Ouest Acadie
Statistiques fiscales des particuliers 210 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 31 135 28 198 37 262
2 Tous les contribuables 49 845 45 260 61 276
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 30 889 1 098 919 28 794 1 014 999 38 841 1 223 969
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 389 27 581 6 478 41 282 10 320 58 372
5 Revenus de retraite 17 690 426 169 15 153 318 885 21 797 396 390
6 Revenus de biens 18 672 133 267 12 678 123 576 19 457 174 301
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 3 555 70 084 5 113 77 948 6 306 80 879
8 Autres revenus 16 970 101 745 15 686 103 484 23 842 119 298
9 REVENU TOTAL 49 845 1 857 766 45 260 1 680 174 61 276 2 053 210
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 31 137 30 808 30 343 30 528 41 164 39 578
11 Déductions reliées à la retraite 16 576 82 097 14 708 63 630 19 963 80 796
12 Déductions reliées aux placements 1 650 4 493 1 182 3 747 1 873 6 603
13 Autres déductions 8 755 45 794 9 383 42 493 11 453 42 899
14 Total des déductions : calcul du revenu net 34 946 163 192 33 336 140 398 44 608 169 875
15 Revenu net 48 296 1 696 432 43 920 1 540 433 60 333 1 885 572
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 326 4 784 2 925 4 322 3 822 5 944
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 9 413 55 738 8 134 57 694 14 562 88 110
18 REVENU IMPOSABLE 48 306 1 645 904 43 905 1 487 525 60 251 1 804 237
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 49 827 541 471 45 247 493 146 61 245 668 005
20 Montant pour personnes à charge 995 3 336 446 1 249 558 1 377
21 Autres montants 33 679 92 303 29 429 68 587 41 791 96 244
22 Total des montants 49 829 637 110 45 247 562 983 61 245 765 627
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 2 1 104 50 40 19
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 035 442 811 333 819 337
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 6 11 4 5 10 22
26 Crédits d’impôt pour dons 10 436 1 273 7 563 793 12 717 1 079
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 49 835 129 155 45 253 113 790 61 267 154 631
28 IMPÔT À PAYER 31 135 166 468 28 198 150 177 37 262 159 499
29 Contribution santé 38 532 7 706 36 179 7 236 49 528 9 906
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 40 485 192 848 38 396 174 032 51 766 192 883
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 35 037 156 733 30 835 137 082 43 060 155 860
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 214 4 827 2 856 2 356 4 802 3 980
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 729 3 257 3 826 2 577 5 201 3 309
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 934 2 237 992 943 3 724 4 684
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 818 123 551 110 1 215 197
36 Autres crédits d’impôt 2 412 1 139 1 900 857 3 254 1 197
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 20 856 24 768 19 246 19 293 27 610 19 969
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 40 097 193 083 35 364 163 218 49 527 189 197
39 Compensation financière pour maintien à domicile 5 2 5 2 3 1
40 SOLDE À PAYER 21 030 25 855 21 803 30 252 28 256 30 900
41 REMBOURSEMENT 24 142 –26 087 19 708 –19 420 28 538 –27 194
42 Remboursement anticipé 1 282 1 067 929 787 1 656 1 269
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 6 556 16 925 6 267 15 403 8 503 21 642
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 22 883 13 951 18 701 11 523 29 769 18 685
Anjou–Louis-Riel Argenteuil ArthabaskaComposantes
Tableaux statistiques 211
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 28 599 30 281 27 157
2 Tous les contribuables 43 558 49 908 44 712
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 30 323 1 026 760 32 687 1 047 910 28 151 927 765
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 7 272 38 765 8 600 42 481 5 507 31 686
5 Revenus de retraite 13 512 238 534 16 418 279 572 16 644 341 820
6 Revenus de biens 15 331 131 754 16 191 179 830 12 833 78 727
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 5 714 60 149 6 569 69 282 2 936 47 134
8 Autres revenus 15 529 77 695 18 449 98 247 17 649 100 523
9 REVENU TOTAL 43 558 1 573 646 49 908 1 717 323 44 712 1 527 654
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 32 095 32 961 34 831 35 687 28 029 27 035
11 Déductions reliées à la retraite 17 342 69 048 16 718 62 616 14 209 58 343
12 Déductions reliées aux placements 1 336 4 210 1 177 3 796 1 005 3 246
13 Autres déductions 8 422 28 077 8 956 31 029 8 271 41 659
14 Total des déductions : calcul du revenu net 34 188 134 297 36 989 133 127 31 265 130 283
15 Revenu net 42 922 1 440 312 49 037 1 584 575 43 769 1 397 968
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 275 5 141 3 257 5 157 2 498 3 584
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 9 566 61 210 12 308 75 589 9 088 53 135
18 REVENU IMPOSABLE 42 888 1 384 733 48 960 1 514 608 43 685 1 348 977
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 43 546 475 192 49 879 544 081 44 702 487 189
20 Montant pour personnes à charge 351 866 517 1 328 506 1 403
21 Autres montants 29 784 63 727 33 815 76 805 30 784 77 460
22 Total des montants 43 547 539 785 49 890 622 213 44 704 566 051
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 82 39 99 48 38 18
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 650 268 649 272 671 276
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 8 17 15 36 2 2
26 Crédits d’impôt pour dons 11 158 888 11 791 938 7 746 601
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 43 554 109 187 49 903 125 764 44 711 114 127
28 IMPÔT À PAYER 28 599 128 164 30 281 135 567 27 157 124 080
29 Contribution santé 36 532 7 306 40 582 8 116 35 323 7 065
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 37 991 151 884 42 328 162 605 36 802 146 204
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 32 355 126 686 34 489 126 565 31 360 125 988
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 4 508 3 724 4 516 2 784 1 973 1 381
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 466 2 211 4 133 2 590 3 555 2 174
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 607 3 007 2 186 4 218 2 255 2 955
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 083 186 1 241 186 447 66
36 Autres crédits d’impôt 2 416 1 091 3 126 1 488 1 942 768
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 21 228 12 749 23 756 17 286 18 499 11 795
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 36 472 149 653 39 701 155 116 35 292 145 126
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 2 2
40 SOLDE À PAYER 19 938 22 987 23 235 28 625 19 714 19 788
41 REMBOURSEMENT 21 391 –20 713 23 044 –21 101 20 702 –18 704
42 Remboursement anticipé 950 761 1 377 1 070 1 148 901
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 6 547 15 777 7 108 17 815 5 692 14 112
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 18 923 10 949 24 036 14 819 21 262 12 924
Beauce-Sud BeauharnoisComposantes
Beauce-Nord
Statistiques fiscales des particuliers 212 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 28 137 33 346 38 125
2 Tous les contribuables 44 322 58 159 59 009
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 29 305 1 002 597 35 153 1 093 325 35 651 1 281 999
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 6 509 36 388 8 779 56 197 7 268 48 768
5 Revenus de retraite 15 392 282 608 20 973 399 439 23 392 568 597
6 Revenus de biens 14 993 104 356 15 785 125 581 20 320 244 378
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 5 492 58 748 5 213 73 616 7 806 147 977
8 Autres revenus 16 134 82 854 21 987 134 005 19 997 133 807
9 REVENU TOTAL 44 322 1 567 551 58 159 1 882 167 59 009 2 425 526
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 31 009 31 417 36 043 35 433 37 977 38 668
11 Déductions reliées à la retraite 17 377 70 504 17 160 65 530 18 499 94 824
12 Déductions reliées aux placements 1 078 2 467 1 019 3 214 2 458 8 976
13 Autres déductions 8 273 35 463 10 840 48 070 14 191 81 550
14 Total des déductions : calcul du revenu net 33 197 139 850 39 829 152 248 43 197 224 019
15 Revenu net 43 484 1 428 611 56 456 1 731 680 57 663 2 203 692
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 725 4 225 3 433 5 120 2 944 4 350
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 10 357 67 080 13 204 101 312 10 581 71 008
18 REVENU IMPOSABLE 43 466 1 366 154 55 799 1 636 324 57 620 2 137 713
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 44 312 483 570 58 114 633 641 58 990 642 901
20 Montant pour personnes à charge 359 912 542 1 486 592 1 681
21 Autres montants 30 355 69 889 37 751 86 286 38 805 99 251
22 Total des montants 44 312 554 372 58 113 721 414 58 993 743 833
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 84 40 112 54 118 57
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 727 300 803 333 1 427 591
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 13 29 12 25 11 21
26 Crédits d’impôt pour dons 10 404 884 8 595 587 11 194 1 324
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 44 320 112 146 58 137 145 332 58 995 150 766
28 IMPÔT À PAYER 28 137 124 840 33 346 145 027 38 125 228 626
29 Contribution santé 37 088 7 418 45 185 9 037 47 956 9 591
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 38 440 147 788 47 489 173 642 50 796 265 700
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 32 322 125 926 39 145 144 138 41 462 200 403
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 139 2 491 3 160 2 731 2 992 2 813
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 119 1 855 4 663 3 158 5 047 3 288
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 589 2 183 1 814 1 847 2 273 2 261
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 994 162 753 140 1 022 225
36 Autres crédits d’impôt 2 386 1 150 2 683 1 171 2 614 1 067
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 20 182 12 158 24 231 15 277 24 162 37 899
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 36 040 145 924 43 982 168 461 47 480 247 955
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 8 3 2
40 SOLDE À PAYER 20 505 21 394 26 648 29 073 29 536 45 911
41 REMBOURSEMENT 21 215 –19 508 25 508 –23 884 25 629 –28 148
42 Remboursement anticipé 1 165 907 1 514 1 258 1 467 1 285
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 5 960 14 448 7 650 20 646 6 968 16 371
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 19 417 11 387 27 132 16 948 23 831 14 901
Bellechasse BerthierComposantes
Bertrand
Tableaux statistiques 213
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 43 250 20 106 42 273
2 Tous les contribuables 60 587 37 088 58 208
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 45 454 2 266 921 22 045 634 284 41 477 1 815 344
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 7 369 46 914 9 672 87 565 7 117 45 452
5 Revenus de retraite 13 759 322 631 14 870 257 816 17 689 437 953
6 Revenus de biens 19 542 276 162 7 663 41 776 19 967 212 603
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 6 172 176 489 2 610 46 272 6 423 140 809
8 Autres revenus 17 357 113 263 15 778 97 463 17 532 103 546
9 REVENU TOTAL 60 587 3 202 379 37 088 1 165 177 58 208 2 755 703
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 47 173 53 781 22 091 20 651 43 034 46 610
11 Déductions reliées à la retraite 27 238 159 741 10 627 39 586 25 408 136 772
12 Déductions reliées aux placements 2 147 9 753 469 1 085 2 237 6 539
13 Autres déductions 11 026 58 483 7 221 31 189 11 515 66 356
14 Total des déductions : calcul du revenu net 50 067 281 759 24 397 92 511 46 752 256 276
15 Revenu net 58 975 2 922 463 36 379 1 073 408 57 150 2 500 610
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 4 747 6 962 1 913 2 775 4 191 6 356
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 7 876 80 758 10 627 87 356 8 591 60 706
18 REVENU IMPOSABLE 58 958 2 849 042 35 436 989 564 57 179 2 446 740
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 60 531 660 090 37 086 404 615 58 160 634 182
20 Montant pour personnes à charge 1 320 3 929 622 1 706 803 2 313
21 Autres montants 38 369 85 769 24 173 55 701 38 352 92 933
22 Total des montants 60 531 749 788 37 086 462 022 58 165 729 428
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 20 10 146 70 82 39
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 859 361 578 239 1 262 529
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 10 21 955 1 963 6 13
26 Crédits d’impôt pour dons 12 735 3 928 6 650 447 14 265 1 582
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 60 572 154 360 37 088 95 127 58 186 148 093
28 IMPÔT À PAYER 43 250 365 015 20 106 85 182 42 273 284 192
29 Contribution santé 50 436 10 087 28 100 5 620 49 908 9 982
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 52 261 397 955 29 352 102 711 51 628 318 946
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 47 371 333 357 23 873 85 509 45 419 265 365
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 6 565 5 176 1 375 1 713 4 906 4 881
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 5 072 2 891 2 456 1 560 4 082 2 267
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 485 1 813 1 363 1 392 2 006 2 918
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 833 478 861 125 1 537 270
36 Autres crédits d’impôt 2 367 1 136 1 946 1 137 2 228 891
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 26 925 43 651 16 766 12 327 25 569 34 838
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 52 591 388 503 27 433 103 762 50 377 311 431
39 Compensation financière pour maintien à domicile 2 2 5 2
40 SOLDE À PAYER 26 007 47 557 16 543 15 867 26 575 40 314
41 REMBOURSEMENT 31 857 –38 092 16 056 –16 914 29 317 –32 762
42 Remboursement anticipé 1 520 1 288 1 226 1 034 1 370 1 132
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 11 955 23 884 4 537 11 621 9 093 17 966
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 18 913 9 611 18 993 11 830 18 677 9 925
ComposantesBlainville Bonaventure Borduas
Statistiques fiscales des particuliers 214 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 27 666 32 744 36 478
2 Tous les contribuables 57 904 53 260 57 418
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 33 263 879 241 34 592 1 234 080 36 868 1 278 827
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 6 147 35 540 5 474 33 566 7 398 43 346
5 Revenus de retraite 16 900 290 495 16 279 343 820 20 024 439 586
6 Revenus de biens 14 308 71 947 16 670 76 519 18 553 223 302
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 3 454 38 788 3 303 47 393 7 290 119 557
8 Autres revenus 24 489 145 216 19 631 115 140 19 666 115 931
9 REVENU TOTAL 57 904 1 461 174 53 260 1 850 519 57 418 2 220 521
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 34 859 30 697 34 795 33 776 38 981 39 766
11 Déductions reliées à la retraite 13 348 44 401 19 279 85 751 18 636 86 082
12 Déductions reliées aux placements 757 1 533 1 126 2 692 2 614 9 645
13 Autres déductions 10 027 25 293 8 594 33 871 12 350 57 824
14 Total des déductions : calcul du revenu net 38 655 101 925 38 116 156 089 43 313 193 316
15 Revenu net 55 382 1 360 165 51 828 1 695 251 56 231 2 029 382
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 5 106 7 427 3 408 4 750 3 538 5 452
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 11 956 68 809 9 669 55 336 10 964 70 503
18 REVENU IMPOSABLE 55 554 1 299 399 51 755 1 645 192 56 161 1 964 877
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 57 897 628 672 53 254 579 067 57 364 625 537
20 Montant pour personnes à charge 1 201 3 748 857 2 722 603 1 726
21 Autres montants 35 885 85 483 36 966 94 747 36 330 89 111
22 Total des montants 57 898 717 903 53 255 676 536 57 366 716 374
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 1 159 76
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 760 320 660 276 1 262 525
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 3 11 25 4 5
26 Crédits d’impôt pour dons 7 415 1 021 9 736 1 015 11 386 1 885
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 57 901 144 929 53 256 136 622 57 398 145 834
28 IMPÔT À PAYER 27 666 96 060 32 744 157 513 36 478 199 832
29 Contribution santé 36 625 7 325 40 280 8 056 46 399 9 280
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 40 143 120 671 42 185 181 810 48 656 232 411
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 35 257 100 255 38 025 162 921 40 476 179 215
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 4 155 6 311 2 779 3 820 3 610 2 584
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 7 988 6 072 4 789 3 043 4 771 3 172
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 783 2 880 2 460 2 494 1 721 2 194
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 422 75 810 100 1 061 200
36 Autres crédits d’impôt 3 462 1 505 2 544 1 011 2 589 1 133
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 24 471 9 796 22 511 13 423 24 935 32 037
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 41 400 126 896 42 175 186 812 45 898 220 535
39 Compensation financière pour maintien à domicile 12 14 5 2 4 1
40 SOLDE À PAYER 21 480 19 545 20 783 19 895 27 222 38 985
41 REMBOURSEMENT 26 322 –25 761 26 321 –24 896 25 993 –27 099
42 Remboursement anticipé 1 413 1 162 1 435 1 193 1 246 1 001
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 9 593 30 463 6 836 17 283 7 926 19 961
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 33 658 22 122 26 755 16 049 23 675 14 598
ComposantesBourassa-Sauvé Bourget Brome-Missisquoi
Tableaux statistiques 215
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 35 240 30 622 39 477
2 Tous les contribuables 47 744 50 545 57 530
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 35 873 1 667 215 31 132 1 047 351 40 854 1 558 534
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 5 953 40 533 7 470 47 222 5 542 34 697
5 Revenus de retraite 12 099 279 283 19 290 398 304 18 313 453 284
6 Revenus de biens 15 047 167 289 14 967 91 091 13 688 59 681
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 4 637 89 634 3 644 59 295 4 289 70 805
8 Autres revenus 13 583 77 603 19 462 107 533 19 067 125 521
9 REVENU TOTAL 47 744 2 321 455 50 545 1 750 797 57 530 2 302 521
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 37 112 41 956 32 158 31 333 40 360 42 041
11 Déductions reliées à la retraite 23 103 122 750 17 191 75 347 23 311 114 212
12 Déductions reliées aux placements 1 538 4 674 1 265 3 321 1 244 2 670
13 Autres déductions 8 411 41 033 9 794 55 395 9 984 50 871
14 Total des déductions : calcul du revenu net 39 461 210 413 35 841 165 396 44 138 209 795
15 Revenu net 46 826 2 113 010 49 568 1 586 295 56 331 2 093 245
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 4 138 6 283 2 688 4 071 3 810 5 421
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 6 183 38 550 10 832 62 767 8 173 49 227
18 REVENU IMPOSABLE 46 878 2 081 050 49 481 1 528 139 56 322 2 049 887
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 47 743 520 721 50 538 550 889 57 527 626 382
20 Montant pour personnes à charge 746 2 119 723 2 002 874 2 462
21 Autres montants 32 058 74 031 34 982 89 437 38 990 90 082
22 Total des montants 47 743 596 871 50 539 642 328 57 529 718 926
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 65 31 20 10 2 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 751 314 614 252 837 353
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 4 6 16 35 8 11
26 Crédits d’impôt pour dons 11 236 1 010 9 023 792 11 147 1 126
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 47 743 120 736 50 542 129 560 57 529 145 276
28 IMPÔT À PAYER 35 240 247 713 30 622 140 308 39 477 217 144
29 Contribution santé 41 129 8 226 40 362 8 072 46 454 9 291
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 42 319 273 708 41 993 166 089 48 932 246 365
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 38 403 237 518 36 334 144 696 37 987 147 499
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 4 758 4 765 2 916 2 718 3 681 4 014
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 376 1 871 4 139 2 542 5 061 3 130
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 429 2 041 3 125 3 228 1 912 3 089
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 481 267 1 090 130 507 92
36 Autres crédits d’impôt 1 785 722 2 363 1 015 1 961 956
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 20 814 19 347 21 219 13 939 28 974 65 343
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 41 884 266 531 40 859 168 268 48 033 224 123
39 Compensation financière pour maintien à domicile 2 11 2 3 3
40 SOLDE À PAYER 20 696 34 316 21 901 21 423 30 129 42 596
41 REMBOURSEMENT 25 275 –27 123 24 404 –23 579 23 004 –20 335
42 Remboursement anticipé 1 214 1 014 1 796 1 422 1 339 1 050
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 8 810 16 866 6 445 15 490 8 505 19 235
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 14 903 7 777 24 506 15 134 21 371 12 033
Chambly Champlain ChapleauComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 216 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 39 285 35 591 33 765
2 Tous les contribuables 55 121 53 247 53 632
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 36 554 1 343 424 35 465 1 229 393 36 073 1 330 615
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 5 582 32 552 9 737 66 042 6 362 40 386
5 Revenus de retraite 21 422 550 967 20 390 443 304 15 873 350 960
6 Revenus de biens 17 675 106 573 17 276 147 093 14 567 84 435
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 3 844 72 854 4 858 96 571 3 909 65 776
8 Autres revenus 17 869 95 357 18 727 206 112 16 849 96 345
9 REVENU TOTAL 55 121 2 201 727 53 247 2 188 517 53 632 1 968 517
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 36 694 37 613 36 253 36 350 35 515 36 677
11 Déductions reliées à la retraite 22 705 107 350 20 590 93 477 19 473 80 731
12 Déductions reliées aux placements 1 859 3 766 1 516 5 507 1 247 2 993
13 Autres déductions 10 070 65 381 11 248 66 110 8 828 45 299
14 Total des déductions : calcul du revenu net 41 105 214 110 39 827 201 443 38 819 165 700
15 Revenu net 54 519 1 988 489 52 451 1 988 578 51 168 1 803 863
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 057 4 493 3 134 4 769 3 991 6 011
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 9 299 51 030 11 136 171 543 9 524 90 641
18 REVENU IMPOSABLE 54 482 1 942 184 52 360 1 822 120 50 522 1 719 991
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 55 117 600 791 53 089 579 149 53 558 583 686
20 Montant pour personnes à charge 559 1 522 385 986 1 002 3 031
21 Autres montants 40 232 106 046 37 074 86 890 34 111 83 129
22 Total des montants 55 118 708 359 53 092 667 025 53 558 669 845
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 2 1 154 74 26 12
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 100 464 1 083 448 808 337
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 18 36 17 33 2 6
26 Crédits d’impôt pour dons 13 916 1 218 12 548 1 113 9 732 966
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 55 118 143 391 53 165 135 236 53 606 135 395
28 IMPÔT À PAYER 39 285 193 569 35 591 183 354 33 765 173 336
29 Contribution santé 47 050 9 410 44 824 8 965 41 479 8 296
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 48 401 225 784 46 273 212 312 43 363 197 908
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 44 053 192 645 40 216 173 052 38 283 174 991
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 692 4 535 3 395 3 175 4 043 4 055
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 661 1 956 3 323 1 978 4 376 2 762
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 3 883 4 354 1 730 1 888 1 776 1 567
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 324 218 1 178 200 718 131
36 Autres crédits d’impôt 2 495 988 2 318 1 178 2 170 1 014
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 23 513 21 303 24 243 23 750 22 233 14 951
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 48 333 225 999 43 884 205 220 42 732 199 472
39 Compensation financière pour maintien à domicile 6 1 5 1 1
40 SOLDE À PAYER 24 689 26 473 25 110 31 775 22 479 22 884
41 REMBOURSEMENT 27 798 –26 670 24 981 –24 657 25 737 –24 445
42 Remboursement anticipé 1 763 1 367 1 423 1 214 1 400 1 164
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 6 629 14 054 6 689 14 534 8 815 22 040
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 23 040 13 082 21 395 12 319 21 160 12 112
Charlesbourg Charlevoix–Côte-de-Beaupré ChâteauguayComposantes
Tableaux statistiques 217
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 43 416 30 176 35 569
2 Tous les contribuables 58 931 48 549 63 882
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 44 488 1 785 945 31 774 1 195 973 37 178 1 234 660
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 8 182 51 985 6 746 40 834 5 516 35 358
5 Revenus de retraite 16 364 387 945 17 704 409 044 22 286 459 599
6 Revenus de biens 16 583 128 803 14 183 98 637 20 608 177 834
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 5 248 112 211 2 953 110 643 5 601 93 719
8 Autres revenus 17 457 92 810 17 633 99 208 22 520 139 514
9 REVENU TOTAL 58 931 2 559 699 48 549 1 954 339 63 882 2 140 683
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 45 330 49 020 31 780 31 755 39 190 39 217
11 Déductions reliées à la retraite 28 988 137 370 17 484 93 190 16 581 76 107
12 Déductions reliées aux placements 1 590 4 379 1 429 4 292 2 134 6 238
13 Autres déductions 10 793 55 431 9 287 52 961 11 351 49 471
14 Total des déductions : calcul du revenu net 48 564 246 201 35 161 182 198 43 638 171 033
15 Revenu net 58 116 2 315 081 47 582 1 772 444 61 142 1 971 652
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 4 948 7 457 2 522 3 674 3 938 5 704
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 9 014 75 858 9 369 57 736 13 497 81 485
18 REVENU IMPOSABLE 57 792 2 247 185 47 421 1 718 637 61 287 1 896 555
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 58 920 642 761 48 545 529 492 63 872 694 518
20 Montant pour personnes à charge 597 1 531 691 1 939 1 432 4 753
21 Autres montants 40 212 84 369 34 443 86 016 38 075 104 274
22 Total des montants 58 921 728 661 48 546 617 447 63 875 803 544
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 24 12 3 1 3 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 844 357 759 323 1 480 620
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 12 28 2 048 4 113
26 Crédits d’impôt pour dons 13 292 991 11 430 1 159 11 676 1 618
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 58 926 147 130 48 546 129 083 63 875 162 944
28 IMPÔT À PAYER 43 416 244 324 30 176 179 641 35 569 182 017
29 Contribution santé 50 337 10 067 39 413 7 883 47 196 9 439
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 51 809 276 439 40 550 204 925 50 316 217 948
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 48 213 240 541 36 553 175 152 40 362 164 711
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 5 889 7 950 2 057 2 043 4 031 6 131
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 048 2 177 3 689 2 001 6 965 5 250
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 365 1 432 2 785 2 970 3 991 4 159
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 624 335 1 212 173 789 154
36 Autres crédits d’impôt 2 149 919 2 097 911 3 392 1 793
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 27 326 21 793 20 357 24 796 25 820 27 017
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 51 940 275 147 40 325 208 046 47 992 209 215
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 7 5 64 39
40 SOLDE À PAYER 25 628 31 373 20 119 24 207 29 214 38 519
41 REMBOURSEMENT 30 929 –30 059 24 752 –27 329 27 343 –29 767
42 Remboursement anticipé 1 779 1 456 2 032 1 773 1 394 1 225
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 10 140 20 251 5 828 12 506 8 195 22 052
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 19 572 10 400 21 983 12 670 29 441 18 132
ComposantesChauveau Chicoutimi Chomedey
Statistiques fiscales des particuliers 218 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 43 637 31 571 30 360
2 Tous les contribuables 57 077 52 639 52 475
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 44 443 1 940 691 32 652 1 239 650 32 247 969 344
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 7 685 48 330 4 634 29 531 8 490 53 401
5 Revenus de retraite 14 769 366 086 16 662 381 268 20 438 357 917
6 Revenus de biens 18 404 149 450 19 345 148 296 16 843 93 833
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 5 257 118 086 4 510 102 161 5 356 65 529
8 Autres revenus 16 310 83 450 19 188 120 782 21 187 111 372
9 REVENU TOTAL 57 077 2 706 092 52 639 2 021 688 52 475 1 651 396
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 45 772 50 840 33 684 32 806 33 728 32 976
11 Déductions reliées à la retraite 30 476 163 075 18 459 102 066 17 155 62 315
12 Déductions reliées aux placements 2 189 6 152 1 751 4 453 1 030 2 419
13 Autres déductions 10 370 57 414 9 085 38 341 9 128 36 217
14 Total des déductions : calcul du revenu net 48 742 277 482 37 184 177 666 36 448 133 927
15 Revenu net 56 399 2 430 273 51 040 1 845 185 51 404 1 518 075
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 4 727 7 239 3 351 4 698 2 680 4 051
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 7 464 50 953 10 441 61 867 13 697 79 036
18 REVENU IMPOSABLE 56 368 2 387 116 50 985 1 789 320 51 320 1 443 440
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 57 045 622 497 52 615 571 114 52 461 572 367
20 Montant pour personnes à charge 735 1 882 1 005 3 256 533 1 336
21 Autres montants 39 342 83 518 36 119 98 894 35 146 87 720
22 Total des montants 57 044 707 898 52 622 673 264 52 472 661 424
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 4 2 2 1 171 82
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 873 369 861 358 894 361
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 18 47 7 20 447 844
26 Crédits d’impôt pour dons 15 313 1 025 12 139 1 851 10 238 706
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 57 064 143 065 52 629 136 896 52 469 134 274
28 IMPÔT À PAYER 43 637 273 557 31 571 187 879 30 360 120 421
29 Contribution santé 49 688 9 938 39 286 7 857 42 395 8 479
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 50 832 303 253 41 415 216 170 44 042 147 199
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 48 233 269 394 36 000 174 819 35 964 122 873
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 6 274 6 535 3 259 5 025 2 585 2 084
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 868 1 835 4 967 3 113 3 909 2 362
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 148 1 377 3 096 2 466 2 561 3 469
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 2 339 435 1 082 135 1 120 173
36 Autres crédits d’impôt 2 161 1 045 2 520 1 075 3 001 1 338
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 27 112 26 596 22 257 28 866 23 721 13 883
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 51 758 307 216 41 734 215 499 40 904 146 182
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 13 9 3 4
40 SOLDE À PAYER 23 371 29 885 20 913 28 997 24 193 22 306
41 REMBOURSEMENT 32 141 –33 815 25 766 –28 331 23 944 –21 278
42 Remboursement anticipé 1 576 1 283 1 201 1 063 1 481 1 139
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 10 276 19 292 6 400 15 364 6 162 15 728
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 17 223 8 666 25 967 15 822 25 866 16 074
Chutes-de-la-Chaudière Crémazie Côte-du-SudComposantes
Tableaux statistiques 219
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 26 693 33 423 31 317
2 Tous les contribuables 46 967 49 066 51 777
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 26 608 1 116 792 35 075 1 374 424 33 032 1 123 709
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 3 161 21 571 6 105 36 639 8 007 47 808
5 Revenus de retraite 15 408 407 988 14 417 314 052 17 475 322 352
6 Revenus de biens 21 059 575 335 13 799 87 146 15 532 172 795
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 6 210 217 302 4 039 64 155 4 913 84 341
8 Autres revenus 15 136 115 451 16 023 91 140 20 181 109 048
9 REVENU TOTAL 46 967 2 454 439 49 066 1 967 520 51 777 1 860 052
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 29 546 31 930 35 612 36 864 34 775 34 284
11 Déductions reliées à la retraite 13 245 88 852 19 768 91 633 16 911 72 871
12 Déductions reliées aux placements 4 691 25 148 1 124 3 171 1 301 3 609
13 Autres déductions 11 715 64 878 8 433 43 390 9 449 39 383
14 Total des déductions : calcul du revenu net 34 172 210 809 38 245 175 059 37 675 150 146
15 Revenu net 44 851 2 246 219 47 847 1 793 377 50 739 1 710 811
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 163 4 779 3 331 4 863 3 368 5 125
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 10 392 79 387 7 547 44 415 11 450 76 273
18 REVENU IMPOSABLE 44 590 2 173 153 47 875 1 754 083 50 701 1 640 330
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 46 943 509 297 49 048 534 639 51 772 564 394
20 Montant pour personnes à charge 1 613 6 105 815 2 484 511 1 384
21 Autres montants 26 769 91 336 32 651 78 073 34 404 78 781
22 Total des montants 46 945 606 739 49 048 615 196 51 773 644 558
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 1 23 11 44 21
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 2 355 1 020 860 362 705 291
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 2 3 3 3 9 17
26 Crédits d’impôt pour dons 12 556 14 566 9 754 765 10 371 1 076
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 46 953 136 935 49 059 124 204 51 775 130 324
28 IMPÔT À PAYER 26 693 266 133 33 423 185 873 31 317 159 132
29 Contribution santé 33 835 6 767 40 371 8 074 41 289 8 258
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 36 406 297 657 41 946 210 245 43 278 187 912
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 26 878 165 340 37 685 187 345 36 470 149 140
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 884 7 012 4 165 3 866 3 848 3 642
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 753 3 532 4 210 2 392 4 459 2 856
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 395 2 593 1 920 1 865 3 092 4 544
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 756 235 986 165 1 015 154
36 Autres crédits d’impôt 2 333 1 201 2 189 909 2 366 913
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 20 969 92 120 21 522 14 152 23 205 17 945
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 35 592 272 033 41 597 210 693 41 791 179 196
39 Compensation financière pour maintien à domicile 40 14 2 10 4
40 SOLDE À PAYER 20 354 64 005 21 207 24 000 23 147 31 805
41 REMBOURSEMENT 20 941 –38 352 24 943 –24 437 24 515 –23 082
42 Remboursement anticipé 975 923 1 350 1 085 1 501 1 173
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 6 427 16 504 7 732 16 942 7 420 18 518
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 18 780 11 764 19 015 10 369 24 660 15 384
D'Arcy-McGee Deux-Montagnes Drummond–Bois-FrancsComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 220 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 26 283 26 171 35 260
2 Tous les contribuables 41 190 40 392 51 749
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 28 725 1 044 796 30 881 1 385 695 37 934 1 725 072
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 8 495 55 501 8 697 76 081 5 714 39 566
5 Revenus de retraite 13 926 305 436 11 377 226 806 11 106 234 502
6 Revenus de biens 10 676 53 385 8 641 58 899 16 280 186 827
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 562 38 405 1 990 48 896 5 000 87 935
8 Autres revenus 13 946 74 743 12 323 69 363 14 658 101 482
9 REVENU TOTAL 41 190 1 572 278 40 392 1 865 740 51 749 2 375 384
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 28 611 28 466 28 259 26 986 39 728 44 947
11 Déductions reliées à la retraite 15 953 73 358 17 017 86 301 22 006 121 093
12 Déductions reliées aux placements 905 2 556 7 227 30 901 1 730 6 928
13 Autres déductions 8 255 55 139 7 188 31 059 8 498 35 334
14 Total des déductions : calcul du revenu net 31 157 159 519 31 380 175 247 41 854 208 302
15 Revenu net 40 016 1 413 504 39 459 1 691 100 49 930 2 174 919
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 820 4 154 3 161 4 659 4 524 6 674
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 7 174 44 350 8 850 109 581 7 213 51 785
18 REVENU IMPOSABLE 40 052 1 373 629 37 892 1 586 812 50 059 2 130 114
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 41 185 449 356 40 380 440 780 51 736 563 784
20 Montant pour personnes à charge 480 1 278 363 882 1 395 4 433
21 Autres montants 27 211 59 486 25 833 53 364 30 790 70 599
22 Total des montants 41 185 510 120 40 382 495 027 51 736 638 816
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 92 44 41 20
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 476 201 705 296 798 343
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 810 3 635 1 383 3 268 5 6
26 Crédits d’impôt pour dons 8 325 531 9 227 617 11 376 1 431
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 41 184 106 432 40 390 103 228 51 743 129 553
28 IMPÔT À PAYER 26 283 135 694 26 171 189 650 35 260 255 586
29 Contribution santé 34 649 6 930 31 622 6 324 41 796 8 359
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 35 559 154 192 32 466 205 314 43 583 282 398
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 32 053 147 335 30 481 198 976 38 858 242 974
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 146 2 035 2 252 2 228 5 604 5 766
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 2 886 1 727 2 053 1 146 4 761 3 078
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 217 934 593 496 1 275 1 465
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 671 113 492 44 1 340 295
36 Autres crédits d’impôt 1 556 731 1 087 636 2 266 1 240
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 18 432 9 314 18 014 12 646 22 758 24 852
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 34 373 162 188 33 345 216 172 43 409 279 669
39 Compensation financière pour maintien à domicile 2
40 SOLDE À PAYER 17 378 15 516 14 088 16 557 21 867 33 681
41 REMBOURSEMENT 21 360 –23 507 22 503 –27 415 26 395 –30 936
42 Remboursement anticipé 1 475 1 361 1 865 1 774 1 259 1 098
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 5 792 13 348 6 625 15 078 9 769 20 546
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 16 277 9 180 14 725 8 242 16 726 9 064
Dubuc DuplessisComposantes
Fabre
Tableaux statistiques 221
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 18 060 39 600 29 335
2 Tous les contribuables 31 876 58 938 47 296
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 19 122 538 332 41 025 1 816 122 33 313 1 261 297
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 8 504 82 652 7 336 55 200 5 176 35 125
5 Revenus de retraite 12 259 201 613 17 261 423 574 8 881 154 258
6 Revenus de biens 6 223 37 517 17 038 171 575 14 733 87 577
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 027 36 450 7 054 152 074 7 202 81 883
8 Autres revenus 13 618 88 556 19 722 149 612 16 273 106 236
9 REVENU TOTAL 31 876 985 119 58 938 2 768 157 47 296 1 726 377
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 19 827 18 973 42 191 45 486 35 814 34 882
11 Déductions reliées à la retraite 8 963 32 206 25 228 149 469 19 327 97 637
12 Déductions reliées aux placements 310 756 2 165 6 653 861 1 809
13 Autres déductions 5 954 19 976 11 743 60 433 9 329 18 163
14 Total des déductions : calcul du revenu net 21 412 71 912 45 837 262 042 37 426 152 491
15 Revenu net 31 318 913 699 57 580 2 507 923 46 206 1 608 664
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 587 2 206 4 267 6 329 2 810 3 871
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 8 146 56 596 9 712 80 207 8 827 61 443
18 REVENU IMPOSABLE 31 038 859 688 56 998 2 434 829 45 967 1 551 811
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 31 866 347 563 58 934 642 561 47 240 513 280
20 Montant pour personnes à charge 460 1 227 1 020 2 933 551 1 790
21 Autres montants 21 045 44 373 37 189 77 267 32 917 74 857
22 Total des montants 31 867 393 164 58 934 722 762 47 260 589 927
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 98 47 109 52
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 450 189 891 371 393 167
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 836 1 729 263 563 7 11
26 Crédits d’impôt pour dons 5 787 490 12 329 1 672 9 597 945
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 31 872 81 100 58 935 147 208 47 278 119 127
28 IMPÔT À PAYER 18 060 72 975 39 600 290 009 29 335 160 442
29 Contribution santé 24 981 4 996 47 643 9 529 35 496 7 099
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 25 865 88 713 50 177 321 329 38 089 185 203
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 21 475 74 821 37 413 177 441 33 844 159 500
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 187 1 071 4 221 3 664 2 625 3 751
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 1 929 1 231 4 344 2 617 4 808 2 593
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 328 1 281 806 1 119 1 124 683
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 631 110 746 155 897 87
36 Autres crédits d’impôt 1 595 1 001 1 866 1 068 2 802 1 022
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 14 653 7 941 29 475 98 658 21 540 16 258
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 23 797 87 457 47 656 284 721 38 270 183 895
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 2 1 4 1
40 SOLDE À PAYER 14 840 14 052 31 165 60 285 18 479 25 437
41 REMBOURSEMENT 13 443 –12 795 23 232 –23 664 23 927 –24 112
42 Remboursement anticipé 926 759 1 140 951 1 067 865
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 3 746 8 989 9 317 18 962 4 973 10 803
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 16 364 10 031 18 392 10 748 24 569 15 072
GouinGaspé GatineauComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 222 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 33 125 39 536 24 150
2 Tous les contribuables 52 364 58 725 44 240
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 34 170 1 143 520 41 129 1 767 683 29 177 964 274
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 7 047 40 390 6 605 39 541 4 729 29 268
5 Revenus de retraite 18 129 358 696 17 131 410 809 8 951 139 812
6 Revenus de biens 15 781 134 874 18 693 210 556 9 134 43 002
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 4 280 74 746 5 667 123 256 4 323 53 042
8 Autres revenus 19 455 105 074 18 223 108 209 18 499 117 068
9 REVENU TOTAL 52 364 1 857 300 58 725 2 660 054 44 240 1 346 468
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 35 296 35 042 42 422 45 815 30 593 28 919
11 Déductions reliées à la retraite 17 525 74 908 22 735 125 657 14 764 61 211
12 Déductions reliées aux placements 1 473 4 121 1 928 7 150 489 1 460
13 Autres déductions 9 412 43 792 10 978 61 199 7 666 14 404
14 Total des déductions : calcul du revenu net 38 611 157 863 45 986 239 820 32 426 105 993
15 Revenu net 51 576 1 700 459 57 236 2 423 327 43 108 1 241 135
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 244 4 790 3 513 5 377 2 409 3 324
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 10 509 56 843 8 869 64 422 8 257 52 348
18 REVENU IMPOSABLE 51 557 1 648 732 57 328 2 364 617 42 853 1 192 774
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 52 361 570 208 58 713 639 743 44 202 479 826
20 Montant pour personnes à charge 442 1 252 1 223 3 612 375 1 124
21 Autres montants 35 838 86 981 38 436 95 619 29 794 64 430
22 Total des montants 52 362 658 441 58 712 738 974 44 216 545 380
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 4 2 13 6
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 775 319 1 098 463 333 138
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 6 15 8 14 10 15
26 Crédits d’impôt pour dons 9 335 996 12 407 2 032 6 425 628
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 52 364 133 027 58 716 150 316 44 230 109 880
28 IMPÔT À PAYER 33 125 155 834 39 536 275 755 24 150 107 714
29 Contribution santé 42 336 8 467 47 382 9 476 29 722 5 944
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 44 158 183 245 49 477 307 723 31 806 125 344
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 37 931 150 564 44 278 258 150 29 506 114 474
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 270 2 734 4 349 3 894 1 549 2 272
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 313 2 755 5 536 3 310 4 637 2 494
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 3 204 3 844 2 549 3 014 1 442 676
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 962 150 1 481 337 536 68
36 Autres crédits d’impôt 2 366 903 2 856 1 123 2 559 878
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 23 420 19 732 25 593 31 753 19 477 7 449
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 43 067 180 682 49 904 301 582 33 134 128 312
39 Compensation financière pour maintien à domicile 4 1 6 4 9 2
40 SOLDE À PAYER 23 344 25 798 25 482 38 479 15 576 15 269
41 REMBOURSEMENT 25 106 –23 227 29 720 –32 308 21 065 –18 232
42 Remboursement anticipé 1 792 1 451 1 489 1 264 1 190 1 008
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 7 262 18 049 8 874 20 143 4 446 12 384
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 24 839 15 484 23 016 12 919 26 562 16 286
Granby Groulx Hochelaga-MaisonneuveComposantes
Tableaux statistiques 223
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012
(nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 37 960 25 643 31 631
2 Tous les contribuables 56 174 44 565 48 139
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 40 332 1 750 580 28 519 906 675 33 385 1 144 838
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 5 182 37 997 6 073 36 014 7 290 43 648
5 Revenus de retraite 14 763 390 084 13 673 258 106 14 162 274 791
6 Revenus de biens 15 062 111 512 13 260 125 033 13 716 129 073
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 4 866 96 829 5 240 70 509 5 212 80 218
8 Autres revenus 18 983 128 855 14 660 83 575 16 141 86 105
9 REVENU TOTAL 56 174 2 515 862 44 565 1 479 925 48 139 1 758 673
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 40 554 42 046 29 177 28 747 34 873 35 224
11 Déductions reliées à la retraite 24 547 143 982 13 330 54 017 17 664 70 474
12 Déductions reliées aux placements 1 825 5 197 1 245 3 666 1 262 3 063
13 Autres déductions 9 836 43 754 8 579 33 981 9 317 37 118
14 Total des déductions : calcul du revenu net 43 850 234 979 31 789 120 412 37 417 145 880
15 Revenu net 54 701 2 281 509 42 698 1 361 029 47 132 1 615 017
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 4 133 6 019 2 844 4 406 3 624 5 564
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 8 188 51 543 10 283 87 207 8 859 61 428
18 REVENU IMPOSABLE 54 700 2 236 472 42 134 1 279 183 47 079 1 559 672
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 56 156 610 468 44 237 482 368 48 039 523 640
20 Montant pour personnes à charge 937 2 750 494 1 408 550 1 554
21 Autres montants 38 239 87 771 26 572 61 126 31 628 71 403
22 Total des montants 56 162 700 988 44 239 544 902 48 040 596 597
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 2 1 158 76 67 32
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 823 350 886 364 828 348
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 12 21 6 12 10 19
26 Crédits d’impôt pour dons 13 195 1 940 7 528 811 8 693 708
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 56 162 142 514 44 434 110 672 48 104 120 565
28 IMPÔT À PAYER 37 960 260 342 25 643 118 197 31 631 151 593
29 Contribution santé 44 149 8 830 33 540 6 708 39 250 7 850
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 47 079 290 202 35 432 140 473 41 108 177 686
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 33 743 151 767 29 121 113 802 35 362 146 659
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 874 5 624 2 650 2 326 3 674 3 663
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 614 2 807 3 714 2 443 4 074 2 524
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 645 2 464 807 820 1 438 1 655
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 632 117 467 82 837 128
36 Autres crédits d’impôt 1 773 842 1 913 807 2 307 911
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 29 783 95 162 18 471 13 943 22 206 14 796
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 46 223 258 784 32 891 134 222 39 421 170 337
39 Compensation financière pour maintien à domicile 3 4 2 1 2
40 SOLDE À PAYER 28 926 53 066 20 290 24 745 21 953 28 479
41 REMBOURSEMENT 21 753 –21 616 18 987 –18 468 23 058 –21 122
42 Remboursement anticipé 1 332 1 101 1 053 852 1 230 962
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 7 856 17 497 6 236 16 661 7 396 18 118
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 20 653 11 789 18 739 11 481 20 086 11 592
Hull Huntingdon IbervilleComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 224 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 7 093 31 743 28 145
2 Tous les contribuables 11 192 46 024 48 841
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 7 649 209 030 30 605 1 733 665 29 389 871 477
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 282 45 911 2 866 22 018 5 390 28 548
5 Revenus de retraite 3 979 63 746 14 658 468 617 17 734 348 931
6 Revenus de biens 2 049 11 576 21 702 373 788 12 519 49 067
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 1 032 21 712 5 016 167 072 3 432 42 142
8 Autres revenus 4 166 22 677 12 148 107 695 20 962 120 899
9 REVENU TOTAL 11 192 374 652 46 024 2 872 855 48 841 1 461 062
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 8 118 7 115 31 237 36 188 30 130 28 516
11 Déductions reliées à la retraite 3 424 14 082 17 772 131 171 15 175 58 147
12 Déductions reliées aux placements 6 719 16 511 4 824 23 094 797 1 252
13 Autres déductions 2 383 6 817 10 489 74 888 8 463 30 965
14 Total des déductions : calcul du revenu net 9 749 44 525 35 977 265 341 33 078 118 879
15 Revenu net 11 071 330 486 44 351 2 608 810 48 219 1 342 592
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 486 641 2 503 3 730 2 319 3 122
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 2 471 15 287 7 320 60 236 11 263 60 262
18 REVENU IMPOSABLE 11 015 315 959 44 327 2 553 034 48 044 1 285 860
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 11 192 122 175 45 999 500 943 48 830 531 168
20 Montant pour personnes à charge 201 522 1 753 6 164 263 640
21 Autres montants 7 504 16 690 26 584 83 413 36 047 93 905
22 Total des montants 11 192 139 387 46 003 590 521 48 831 625 712
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 50 24 3 1 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 276 110 1 491 645 648 270
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 235 486 3 3 20 38
26 Crédits d’impôt pour dons 2 691 174 13 762 4 936 8 985 1 069
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 11 192 28 672 46 008 123 692 48 836 126 532
28 IMPÔT À PAYER 7 093 27 298 31 743 348 738 28 145 101 876
29 Contribution santé 8 830 1 766 37 699 7 540 36 555 7 311
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 9 133 33 593 39 070 378 167 38 339 127 600
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 8 543 28 693 32 467 288 754 33 657 108 769
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 474 356 3 737 3 691 2 119 3 053
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 838 443 3 397 1 787 4 204 2 433
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 376 282 2 247 3 506 3 534 4 354
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 262 18 912 256 687 76
36 Autres crédits d’impôt 718 376 1 713 1 028 2 739 911
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 6 007 3 115 19 511 61 388 20 488 8 356
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 9 284 33 283 38 571 360 411 38 036 127 951
39 Compensation financière pour maintien à domicile 12 6 1
40 SOLDE À PAYER 4 601 5 678 20 591 52 904 20 447 17 870
41 REMBOURSEMENT 5 673 –5 369 22 701 –35 128 22 209 –18 197
42 Remboursement anticipé 686 544 990 875 1 463 1 103
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 1 318 2 779 6 529 12 213 4 631 12 131
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 5 342 3 103 12 123 6 292 30 211 18 488
Jacques-Cartier Jean-LesageÎles-de-la-MadeleineComposantes
Tableaux statistiques 225
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 33 536 32 576 36 155
2 Tous les contribuables 50 424 59 408 59 332
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 31 829 1 247 615 34 300 1 090 038 39 391 1 226 005
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 3 278 20 654 6 071 37 992 10 334 61 291
5 Revenus de retraite 18 694 613 711 18 971 357 742 17 770 304 043
6 Revenus de biens 20 037 290 798 21 414 179 286 16 055 123 322
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 4 996 239 747 4 082 63 929 6 125 71 553
8 Autres revenus 16 802 112 138 21 178 122 963 22 008 116 378
9 REVENU TOTAL 50 424 2 524 663 59 408 1 851 950 59 332 1 902 590
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 32 765 31 847 35 926 34 114 41 828 41 026
11 Déductions reliées à la retraite 18 303 122 793 16 255 69 608 19 329 71 399
12 Déductions reliées aux placements 3 905 12 783 1 525 4 454 1 105 2 798
13 Autres déductions 10 638 81 813 10 680 33 632 11 020 35 964
14 Total des déductions : calcul du revenu net 37 939 249 235 40 241 141 808 44 721 151 186
15 Revenu net 49 477 2 280 257 56 717 1 710 850 58 009 1 753 481
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 087 3 067 5 290 7 957 4 323 6 538
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 10 722 70 561 12 053 68 793 12 031 75 418
18 REVENU IMPOSABLE 49 060 2 213 481 57 095 1 650 522 57 938 1 685 269
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 50 395 548 140 59 396 644 705 59 312 646 489
20 Montant pour personnes à charge 925 2 796 1 286 4 317 619 1 610
21 Autres montants 35 833 101 472 36 128 97 708 38 869 81 766
22 Total des montants 50 406 652 408 59 398 746 730 59 312 729 864
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 3 1 66 32
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 231 524 973 408 852 352
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 47 93 2 2 6 12
26 Crédits d’impôt pour dons 15 895 3 179 9 461 1 125 10 253 830
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 50 411 134 296 59 402 150 877 59 325 147 227
28 IMPÔT À PAYER 33 536 266 691 32 576 150 064 36 155 146 138
29 Contribution santé 40 533 8 107 42 885 8 577 47 024 9 405
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 41 777 300 240 45 890 182 206 49 335 174 689
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 37 884 204 294 37 124 136 770 42 562 150 363
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 883 3 453 4 490 7 945 4 409 4 149
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 008 1 896 7 046 5 588 5 421 3 530
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 3 258 4 410 2 456 2 913 1 668 1 374
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 582 257 621 121 1 005 157
36 Autres crédits d’impôt 2 466 988 3 225 1 643 2 832 1 057
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 23 268 73 441 25 032 21 990 28 176 13 011
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 43 404 288 740 44 180 176 970 47 385 173 641
39 Compensation financière pour maintien à domicile 8 2 3 2
40 SOLDE À PAYER 20 898 43 839 25 984 33 407 26 056 26 346
41 REMBOURSEMENT 26 289 –32 318 26 334 –28 167 28 446 –25 287
42 Remboursement anticipé 1 423 1 194 1 244 1 101 1 725 1 315
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 4 723 9 325 9 377 26 267 9 229 24 167
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 21 323 11 694 29 013 18 693 28 400 17 588
ComposantesJean-Talon Jeanne-Mance–Viger Johnson
Statistiques fiscales des particuliers 226 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 36 376 29 681 37 676
2 Tous les contribuables 59 340 46 734 53 735
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 36 861 1 250 320 31 301 1 145 040 39 446 1 600 911
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 7 758 49 699 7 096 43 334 7 562 48 260
5 Revenus de retraite 21 170 431 048 16 687 402 978 13 912 294 912
6 Revenus de biens 17 488 135 614 13 117 57 877 14 249 88 877
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 4 559 88 692 2 353 46 931 4 534 78 475
8 Autres revenus 22 504 133 552 16 707 95 243 16 539 92 683
9 REVENU TOTAL 59 340 2 088 925 46 734 1 791 404 53 735 2 204 064
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 37 908 37 234 30 253 30 101 40 745 43 450
11 Déductions reliées à la retraite 20 398 89 311 17 359 85 075 23 963 105 967
12 Déductions reliées aux placements 1 391 3 367 1 234 3 073 905 2 884
13 Autres déductions 10 673 49 667 9 148 53 480 9 077 42 853
14 Total des déductions : calcul du revenu net 42 000 179 579 33 893 171 729 43 150 195 153
15 Revenu net 58 058 1 910 919 45 708 1 620 278 52 366 2 009 916
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 667 5 420 2 727 3 947 4 306 6 480
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 12 500 80 488 8 046 45 991 7 755 48 789
18 REVENU IMPOSABLE 57 950 1 836 582 45 673 1 578 474 52 371 1 968 016
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 59 270 646 100 46 732 509 947 53 719 585 557
20 Montant pour personnes à charge 631 1 782 645 1 722 1 012 2 981
21 Autres montants 41 176 101 130 32 956 81 469 36 497 78 785
22 Total des montants 59 281 749 012 46 732 593 137 53 718 667 323
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 70 34 4 2 35 17
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 850 350 489 205 627 261
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 13 27 1 922 3 768 4 6
26 Crédits d’impôt pour dons 10 801 1 037 10 707 722 9 765 606
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 59 328 151 373 46 732 123 324 53 727 134 373
28 IMPÔT À PAYER 36 376 172 515 29 681 156 019 37 676 212 342
29 Contribution santé 46 888 9 378 37 879 7 576 44 831 8 966
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 48 882 204 533 38 939 178 736 46 508 238 863
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 41 731 168 330 36 181 168 947 42 206 215 930
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 792 3 823 2 380 1 986 4 903 4 928
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 691 2 869 3 645 2 049 4 328 2 576
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 3 287 4 404 2 497 2 797 1 410 1 531
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 140 161 953 131 1 134 222
36 Autres crédits d’impôt 2 643 1 038 1 944 819 2 267 1 004
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 24 819 21 381 19 391 11 636 24 258 13 227
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 47 176 202 007 39 316 188 365 46 004 239 418
39 Compensation financière pour maintien à domicile 26 9 3 4 1
40 SOLDE À PAYER 26 065 28 329 18 127 17 193 22 814 26 378
41 REMBOURSEMENT 27 706 –25 803 24 933 –26 818 28 032 –26 931
42 Remboursement anticipé 1 788 1 458 1 842 1 629 1 408 1 205
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 7 942 19 583 6 131 13 593 9 516 20 745
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 27 978 17 067 20 257 11 684 19 571 10 536
ComposantesJoliette Jonquière L'Assomption
Tableaux statistiques 227
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 43 278 41 750 32 251
2 Tous les contribuables 57 143 65 835 43 852
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 44 085 1 812 715 43 493 1 812 035 32 984 1 688 399
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 7 787 49 993 5 606 39 151 5 050 34 850
5 Revenus de retraite 15 773 378 582 19 037 488 106 10 739 261 294
6 Revenus de biens 15 826 114 644 24 754 225 207 14 800 172 844
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 4 606 85 804 6 428 144 592 4 124 113 790
8 Autres revenus 16 322 82 559 19 717 135 266 12 446 78 384
9 REVENU TOTAL 57 143 2 524 296 65 835 2 844 355 43 852 2 349 560
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 44 821 47 712 45 004 47 085 33 931 39 029
11 Déductions reliées à la retraite 29 549 139 588 24 081 139 843 21 396 125 923
12 Déductions reliées aux placements 1 560 4 092 3 541 11 529 1 929 6 683
13 Autres déductions 10 288 56 689 12 652 69 585 7 685 39 531
14 Total des déductions : calcul du revenu net 47 853 248 081 49 840 268 042 36 238 211 167
15 Revenu net 56 291 2 276 905 63 197 2 578 300 42 884 2 139 319
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 5 017 7 537 4 375 6 335 3 795 5 707
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 7 694 48 217 10 807 74 244 5 833 42 167
18 REVENU IMPOSABLE 56 338 2 236 555 63 148 2 511 191 42 924 2 103 171
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 57 135 623 267 65 808 716 043 43 847 478 091
20 Montant pour personnes à charge 636 1 727 1 931 6 901 880 2 697
21 Autres montants 38 331 81 490 38 708 102 863 28 360 66 578
22 Total des montants 57 134 706 484 65 815 825 807 43 847 547 366
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 18 9 29 14
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 740 306 1 530 650 752 320
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 23 50 4 9 8 15
26 Crédits d’impôt pour dons 13 689 921 14 627 2 435 10 721 1 386
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 57 136 142 586 65 818 168 270 43 847 111 207
28 IMPÔT À PAYER 43 278 245 648 41 750 290 461 32 251 270 488
29 Contribution santé 49 798 9 960 50 391 10 078 37 312 7 462
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 51 040 275 624 53 151 326 234 38 384 294 235
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 48 102 244 903 46 672 268 468 34 982 253 905
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 5 926 7 393 4 973 6 988 4 536 5 528
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 768 1 945 6 435 4 442 3 017 1 651
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 369 1 698 2 244 2 159 968 777
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 566 266 1 456 262 1 423 303
36 Autres crédits d’impôt 1 980 803 3 036 1 731 1 601 735
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 25 819 19 820 27 369 40 005 18 786 26 224
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 51 310 276 828 53 278 324 055 38 221 289 123
39 Compensation financière pour maintien à domicile 3 14 2
40 SOLDE À PAYER 25 110 27 835 27 166 42 245 18 657 32 798
41 REMBOURSEMENT 30 210 –29 025 32 438 –40 039 23 237 –27 666
42 Remboursement anticipé 1 537 1 233 1 489 1 419 1 081 903
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 10 056 19 843 9 125 20 918 8 122 15 039
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 17 873 9 176 24 184 13 629 13 005 6 897
La Peltrie La Pinière La PrairieComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 228 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 27 343 28 247 27 111
2 Tous les contribuables 44 961 48 966 44 323
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 29 950 1 086 143 29 191 836 248 29 288 1 001 680
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 691 30 375 9 159 63 718 9 363 62 755
5 Revenus de retraite 12 902 235 803 19 047 367 747 15 225 318 720
6 Revenus de biens 15 133 89 690 13 921 109 409 12 368 72 428
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 3 137 43 716 4 975 73 621 2 828 55 816
8 Autres revenus 15 059 89 599 19 114 115 571 15 983 86 725
9 REVENU TOTAL 44 961 1 575 327 48 966 1 566 314 44 323 1 598 124
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 31 007 31 499 30 607 30 132 29 633 29 047
11 Déductions reliées à la retraite 16 298 69 981 13 631 52 231 15 801 68 921
12 Déductions reliées aux placements 1 068 2 875 1 111 3 891 1 226 2 852
13 Autres déductions 6 842 21 242 10 191 41 993 8 718 41 443
14 Total des déductions : calcul du revenu net 33 369 125 597 33 941 128 247 32 502 142 263
15 Revenu net 43 542 1 450 514 47 851 1 439 137 43 259 1 456 482
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 105 4 472 2 517 3 648 2 757 4 203
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 8 433 52 492 11 185 69 938 8 717 52 617
18 REVENU IMPOSABLE 43 492 1 402 866 47 642 1 373 332 43 245 1 408 337
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 44 954 490 003 48 965 533 786 44 321 483 505
20 Montant pour personnes à charge 1 202 3 847 476 1 311 579 1 520
21 Autres montants 28 679 69 269 32 790 79 012 30 348 69 570
22 Total des montants 44 955 563 118 48 965 614 110 44 321 554 595
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 1 113 54 31 15
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 638 267 836 345 496 205
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 647 1 271 1 999 3 966
26 Crédits d’impôt pour dons 8 585 1 101 7 254 574 9 279 607
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 44 957 113 994 48 966 125 068 44 319 115 709
28 IMPÔT À PAYER 27 343 139 049 28 247 117 948 27 111 132 090
29 Contribution santé 34 452 6 890 38 650 7 730 36 459 7 292
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 36 138 159 475 40 607 144 010 37 529 154 460
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 31 743 138 787 33 231 114 995 33 208 140 990
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 105 4 138 2 560 1 823 2 482 2 208
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 662 2 879 4 124 2 732 3 445 2 024
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 845 1 876 1 505 1 676 2 020 2 359
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 555 111 837 171 1 163 181
36 Autres crédits d’impôt 2 607 1 344 2 465 1 092 1 760 815
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 19 928 11 438 21 233 15 993 20 566 12 865
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 35 880 160 571 37 308 138 481 36 498 161 441
39 Compensation financière pour maintien à domicile 21 7 1 3
40 SOLDE À PAYER 19 277 20 563 23 438 26 204 18 792 18 270
41 REMBOURSEMENT 21 720 –21 655 21 049 –20 673 22 585 –25 243
42 Remboursement anticipé 963 829 1 242 995 1 439 1 274
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 7 105 18 031 5 862 15 030 5 977 14 205
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 19 600 10 974 23 846 15 559 19 285 11 326
LaFontaine Labelle Lac-Saint-JeanComposantes
Tableaux statistiques 229
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 31 461 28 343 36 403
2 Tous les contribuables 48 084 56 607 59 923
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 30 938 1 390 693 35 727 1 132 956 38 466 1 314 642
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 569 29 856 6 066 37 762 6 043 36 070
5 Revenus de retraite 16 156 416 301 11 959 173 803 18 525 415 351
6 Revenus de biens 17 083 193 839 14 844 78 324 18 115 133 094
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 4 666 159 966 5 711 81 422 4 835 75 370
8 Autres revenus 16 006 108 694 22 392 139 588 20 808 123 259
9 REVENU TOTAL 48 084 2 299 349 56 607 1 643 846 59 923 2 097 786
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 31 900 33 726 38 019 34 872 39 551 38 687
11 Déductions reliées à la retraite 17 563 104 254 16 583 74 566 19 274 86 483
12 Déductions reliées aux placements 2 611 11 215 813 2 094 1 557 5 727
13 Autres déductions 9 793 55 184 9 375 16 548 10 293 43 343
14 Total des déductions : calcul du revenu net 35 825 204 380 40 318 128 081 43 370 174 239
15 Revenu net 46 861 2 096 313 54 167 1 516 536 57 985 1 924 708
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 898 4 190 4 092 5 897 3 773 5 402
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 8 492 55 450 11 912 78 427 11 198 67 832
18 REVENU IMPOSABLE 46 845 2 046 656 54 152 1 444 764 57 961 1 862 886
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 48 076 523 070 56 563 613 263 59 901 651 532
20 Montant pour personnes à charge 937 3 148 887 2 798 1 229 3 961
21 Autres montants 31 973 87 440 34 046 77 386 39 467 101 413
22 Total des montants 48 076 613 658 56 571 693 448 59 904 756 905
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 1 1 2 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 175 502 487 200 1 067 451
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 2 6 9 19 5 15
26 Crédits d’impôt pour dons 11 387 2 227 8 874 1 001 10 964 1 184
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 48 076 125 460 56 592 139 921 59 911 153 049
28 IMPÔT À PAYER 31 461 248 215 28 343 128 583 36 403 180 286
29 Contribution santé 38 175 7 635 36 741 7 348 45 324 9 065
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 39 821 275 960 39 910 151 999 47 829 211 892
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 34 451 216 369 35 509 131 146 42 020 175 170
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 498 4 081 3 023 3 959 3 795 5 085
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 004 2 464 7 318 5 062 6 182 4 084
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 381 2 174 1 233 750 3 790 4 610
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 057 233 706 79 868 126
36 Autres crédits d’impôt 2 160 974 3 147 1 310 3 204 1 430
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 20 408 44 136 24 832 12 615 26 140 21 938
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 39 411 270 430 40 824 154 921 48 383 212 443
39 Compensation financière pour maintien à domicile 5 2 1 12 4
40 SOLDE À PAYER 20 605 34 499 20 678 23 247 24 744 29 056
41 REMBOURSEMENT 23 448 –28 968 26 498 –26 167 29 196 –29 594
42 Remboursement anticipé 1 268 1 085 1 169 992 1 433 1 207
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 6 471 14 685 7 245 19 928 7 894 20 479
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 19 914 11 828 31 467 20 336 28 713 17 251
ComposantesLaporte Laurier-Dorion Laval-des-Rapides
Statistiques fiscales des particuliers 230 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 20 691 34 309 35 244
2 Tous les contribuables 37 128 56 112 46 524
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 21 506 661 549 35 077 1 098 374 32 390 1 591 721
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 6 319 39 933 9 565 57 790 3 495 23 487
5 Revenus de retraite 15 506 311 985 20 916 399 290 16 552 524 797
6 Revenus de biens 10 810 54 416 19 444 126 797 19 516 270 400
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 2 385 43 053 6 594 73 286 4 587 193 325
8 Autres revenus 14 607 84 343 21 823 115 988 13 070 84 398
9 REVENU TOTAL 37 128 1 195 228 56 112 1 871 524 46 524 2 688 125
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 21 081 20 234 37 292 36 964 33 197 36 300
11 Déductions reliées à la retraite 10 997 45 322 19 298 75 243 22 271 160 393
12 Déductions reliées aux placements 821 1 898 1 423 3 828 3 366 10 460
13 Autres déductions 7 144 39 717 11 319 52 296 9 730 75 698
14 Total des déductions : calcul du revenu net 24 342 107 171 40 771 168 331 37 310 282 852
15 Revenu net 36 305 1 088 592 55 168 1 704 089 45 894 2 405 693
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 1 975 2 965 3 394 5 330 2 461 3 680
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 9 480 72 378 13 807 86 137 6 703 47 571
18 REVENU IMPOSABLE 35 696 1 019 678 55 060 1 623 754 45 867 2 362 097
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 37 128 405 002 56 103 611 933 46 505 507 443
20 Montant pour personnes à charge 358 871 499 1 253 1 025 2 893
21 Autres montants 25 477 64 772 38 738 92 229 31 892 86 930
22 Total des montants 37 128 470 646 56 103 705 415 46 508 597 266
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 90 43 92 44 2 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 461 189 830 340 1 009 429
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 304 618 8 18 15 30
26 Crédits d’impôt pour dons 6 217 502 12 239 876 15 961 1 820
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 37 126 95 476 56 106 142 368 46 517 121 745
28 IMPÔT À PAYER 20 691 87 912 34 309 139 993 35 244 300 706
29 Contribution santé 28 649 5 730 46 488 9 298 40 175 8 035
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 29 725 105 464 48 405 170 627 41 060 330 044
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 25 018 91 442 40 125 141 749 38 046 259 440
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 1 410 838 3 657 3 242 3 734 3 615
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 2 559 1 636 4 282 2 715 2 920 1 269
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 854 1 570 2 897 3 350 2 155 2 625
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 589 68 1 261 191 2 088 389
36 Autres crédits d’impôt 1 602 664 2 932 1 250 1 606 761
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 15 021 9 494 25 356 16 235 20 074 55 472
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 28 378 105 712 45 475 168 731 42 181 323 571
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 6 3 14 9
40 SOLDE À PAYER 15 910 15 295 26 305 26 193 19 688 39 272
41 REMBOURSEMENT 17 036 –15 524 26 308 –24 279 25 487 –32 728
42 Remboursement anticipé 1 185 911 1 515 1 194 1 246 1 128
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 4 424 12 043 7 100 17 965 6 313 10 417
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 18 505 12 173 26 612 16 322 13 392 6 727
ComposantesLaviolette Lotbinière Louis-Hébert
Tableaux statistiques 231
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 33 654 34 587 29 876
2 Tous les contribuables 48 387 59 384 50 752
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 32 664 1 253 018 37 096 1 238 103 32 214 1 049 069
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 5 308 30 096 5 558 35 057 5 710 33 098
5 Revenus de retraite 17 826 433 865 18 320 381 867 15 865 325 439
6 Revenus de biens 16 570 148 633 21 224 117 576 13 021 78 616
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 3 647 86 052 4 231 63 222 4 026 58 043
8 Autres revenus 16 338 86 654 20 960 123 484 19 207 114 655
9 REVENU TOTAL 48 387 2 038 305 59 384 1 959 313 50 752 1 658 909
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 33 166 34 597 37 948 38 141 33 178 31 634
11 Déductions reliées à la retraite 20 269 103 351 18 632 80 797 16 178 66 065
12 Déductions reliées aux placements 1 791 4 692 1 785 4 069 1 011 2 491
13 Autres déductions 8 790 54 738 10 200 35 602 9 162 33 402
14 Total des déductions : calcul du revenu net 36 544 197 378 41 951 158 609 36 316 133 591
15 Revenu net 47 851 1 841 157 57 230 1 802 245 49 366 1 526 242
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 642 3 961 4 162 5 847 3 167 4 450
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 8 689 48 180 10 650 60 431 9 714 56 504
18 REVENU IMPOSABLE 47 812 1 797 189 57 176 1 748 182 49 229 1 474 861
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 48 385 527 740 59 377 644 664 50 737 551 100
20 Montant pour personnes à charge 466 1 241 1 262 4 072 668 1 965
21 Autres montants 34 577 89 160 37 739 101 038 34 882 87 504
22 Total des montants 48 386 618 142 59 377 749 775 50 738 640 570
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 4 2 1 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 903 377 1 022 427 858 364
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 21 40 2 7 8
26 Crédits d’impôt pour dons 12 292 1 307 11 210 1 724 8 173 1 065
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 48 386 125 353 59 378 152 099 50 742 129 554
28 IMPÔT À PAYER 33 654 188 913 34 587 164 136 29 876 134 739
29 Contribution santé 40 889 8 178 43 595 8 719 37 722 7 544
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 42 044 217 393 46 170 192 603 39 867 158 909
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 37 798 177 902 40 333 161 951 35 279 136 201
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 270 4 182 3 998 5 105 2 807 3 664
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 347 1 783 6 257 4 578 4 990 3 232
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 812 4 151 2 332 2 380 2 379 1 859
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 298 237 688 129 654 89
36 Autres crédits d’impôt 2 225 924 3 074 1 523 2 833 1 071
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 21 447 24 131 24 735 17 132 21 862 13 723
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 41 741 213 310 45 982 192 799 39 785 159 838
39 Compensation financière pour maintien à domicile 3 1 4 1 2
40 SOLDE À PAYER 20 914 28 942 24 206 28 614 20 452 21 832
41 REMBOURSEMENT 24 903 –24 848 28 213 –28 802 24 372 –22 759
42 Remboursement anticipé 1 329 1 067 1 496 1 267 1 515 1 319
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 5 743 12 271 8 302 21 933 6 407 17 111
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 20 528 11 671 27 933 17 556 26 675 16 461
ComposantesLévis Marguerite-Bourgeoys Marie-Victorin
Statistiques fiscales des particuliers 232 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 30 575 30 372 36 566
2 Tous les contribuables 49 304 48 405 52 012
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 32 462 1 303 300 30 787 1 088 527 38 899 1 526 662
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 429 29 256 7 605 49 133 8 604 54 488
5 Revenus de retraite 13 936 310 346 17 337 360 285 11 902 235 198
6 Revenus de biens 15 787 124 059 15 368 127 379 12 468 78 776
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 3 894 82 469 4 145 81 571 4 689 66 901
8 Autres revenus 16 983 110 525 17 731 103 904 16 388 89 986
9 REVENU TOTAL 49 304 1 959 956 48 405 1 810 801 52 012 2 052 011
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 33 166 34 422 31 987 31 719 40 557 43 323
11 Déductions reliées à la retraite 17 584 91 110 17 104 81 032 22 276 89 341
12 Déductions reliées aux placements 1 752 5 932 1 337 3 565 648 2 380
13 Autres déductions 8 354 36 179 9 428 54 326 8 887 32 196
14 Total des déductions : calcul du revenu net 36 194 167 643 35 273 170 642 42 583 167 240
15 Revenu net 47 860 1 793 390 47 380 1 640 760 50 546 1 885 537
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 219 4 617 2 807 4 246 4 823 7 214
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 8 008 49 232 10 041 64 028 7 476 51 579
18 REVENU IMPOSABLE 47 803 1 749 461 47 261 1 581 508 50 582 1 841 687
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 49 288 536 535 48 393 527 730 52 010 566 955
20 Montant pour personnes à charge 1 135 3 660 608 1 649 886 2 577
21 Autres montants 31 500 80 122 32 373 77 951 34 750 70 608
22 Total des montants 49 290 620 317 48 396 607 329 52 011 640 139
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 2 1 57 27 10 5
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 969 413 767 317 665 283
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 3 4 12 27 5 10
26 Crédits d’impôt pour dons 10 186 2 260 9 153 687 8 229 559
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 49 291 126 740 48 400 122 540 52 011 128 885
28 IMPÔT À PAYER 30 575 190 041 30 372 156 056 36 566 193 469
29 Contribution santé 37 078 7 416 39 380 7 876 43 656 8 731
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 38 878 213 776 40 952 182 234 45 478 219 962
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 34 390 181 214 34 791 152 418 41 123 199 669
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 161 3 791 3 110 2 935 5 512 6 394
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 399 2 792 3 681 2 206 4 472 2 733
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 939 1 810 2 153 2 891 1 174 1 347
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 798 141 1 259 150 893 199
36 Autres crédits d’impôt 2 139 964 2 151 896 2 373 1 047
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 20 630 22 598 20 934 18 761 24 339 9 705
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 38 990 213 310 38 882 180 258 44 620 221 094
39 Compensation financière pour maintien à domicile 9 3 4 3
40 SOLDE À PAYER 19 965 26 349 21 801 25 120 22 673 24 486
41 REMBOURSEMENT 23 577 –25 687 22 880 –23 133 26 835 –25 604
42 Remboursement anticipé 1 022 916 1 377 1 168 1 408 1 133
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 6 912 16 751 6 456 14 974 10 012 22 743
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 21 853 12 746 21 383 12 901 19 183 10 084
ComposantesMarquette Maskinongé Masson
Tableaux statistiques 233
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 27 190 28 770 30 409
2 Tous les contribuables 49 209 44 653 44 894
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 29 729 905 063 31 962 1 388 584 31 227 1 282 352
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 10 980 82 982 4 282 30 815 4 621 29 297
5 Revenus de retraite 18 930 311 723 7 229 139 433 12 621 301 303
6 Revenus de biens 11 868 64 755 14 312 140 233 15 276 188 447
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 4 201 47 072 8 235 172 274 4 109 95 369
8 Autres revenus 21 354 125 019 13 667 102 342 13 347 85 104
9 REVENU TOTAL 49 209 1 536 560 44 653 1 973 684 44 894 1 981 872
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 30 947 30 753 34 957 35 106 32 323 33 765
11 Déductions reliées à la retraite 14 598 55 176 18 745 116 475 18 168 92 752
12 Déductions reliées aux placements 745 1 922 1 244 3 984 1 628 5 450
13 Autres déductions 8 961 33 665 9 529 20 461 8 075 38 303
14 Total des déductions : calcul du revenu net 33 464 121 517 36 379 176 027 35 089 170 270
15 Revenu net 48 135 1 416 850 43 485 1 798 931 43 532 1 812 503
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 663 3 953 2 412 3 325 3 164 4 752
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 12 918 83 738 8 198 73 027 6 865 48 311
18 REVENU IMPOSABLE 47 914 1 337 918 43 095 1 729 972 43 593 1 769 318
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 49 209 536 677 44 493 482 261 44 885 489 349
20 Montant pour personnes à charge 658 1 758 506 1 604 1 195 3 631
21 Autres montants 33 387 72 805 29 588 67 840 28 847 70 135
22 Total des montants 49 208 611 239 44 521 551 705 44 885 563 114
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 147 71 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 609 248 430 186 874 367
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 537 3 087 8 15 7 17
26 Crédits d’impôt pour dons 8 388 530 10 001 1 372 9 969 3 583
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 49 208 126 183 44 590 112 001 44 892 116 601
28 IMPÔT À PAYER 27 190 113 015 28 770 203 058 30 409 201 908
29 Contribution santé 38 781 7 756 34 267 6 853 36 353 7 271
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 40 178 136 355 36 735 229 272 37 863 225 597
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 33 349 120 807 31 964 187 797 33 787 181 051
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 119 1 935 2 392 3 235 4 140 4 742
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 544 2 153 4 073 2 096 4 163 2 538
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 362 2 140 931 697 1 364 1 084
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 320 242 934 113 930 169
36 Autres crédits d’impôt 2 672 1 387 2 469 845 2 125 1 166
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 21 914 10 490 20 106 27 969 20 389 26 995
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 37 471 139 155 36 614 222 752 37 719 217 744
39 Compensation financière pour maintien à domicile 4 1 1
40 SOLDE À PAYER 22 056 18 941 18 216 33 427 19 318 33 492
41 REMBOURSEMENT 22 084 –21 724 22 505 –26 901 22 739 –25 631
42 Remboursement anticipé 1 852 1 580 927 797 1 110 943
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 6 010 15 213 4 199 8 410 7 360 16 922
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 25 224 15 803 20 208 11 901 16 372 8 860
Matane-Matapédia Mercier Mille-ÎlesComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 234 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 42 808 29 018 40 942
2 Tous les contribuables 61 099 56 294 53 817
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 45 607 1 809 691 34 693 1 437 809 37 703 2 091 633
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 10 061 63 587 4 553 29 112 3 974 29 349
5 Revenus de retraite 13 924 279 885 11 856 305 906 18 856 598 232
6 Revenus de biens 16 630 127 656 17 960 501 075 23 739 315 937
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 6 541 98 869 6 249 316 986 5 526 208 627
8 Autres revenus 18 882 104 927 19 188 155 789 14 069 114 745
9 REVENU TOTAL 61 099 2 484 613 56 294 2 746 685 53 817 3 358 518
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 47 509 50 179 37 751 37 678 37 965 44 104
11 Déductions reliées à la retraite 26 347 112 037 15 241 101 839 24 932 179 268
12 Déductions reliées aux placements 1 187 3 503 3 934 25 579 4 222 16 092
13 Autres déductions 10 873 44 489 11 269 55 155 11 893 96 616
14 Total des déductions : calcul du revenu net 50 023 210 208 41 540 220 251 43 008 336 080
15 Revenu net 59 495 2 276 295 53 071 2 529 780 52 901 3 024 279
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 5 762 8 762 4 656 6 944 3 061 4 716
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 9 176 70 385 11 400 108 386 7 120 51 101
18 REVENU IMPOSABLE 59 416 2 215 126 52 766 2 429 459 52 920 2 978 151
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 61 006 664 888 56 227 608 600 53 808 587 157
20 Montant pour personnes à charge 748 2 093 1 819 6 648 1 247 3 777
21 Autres montants 39 708 81 942 29 219 77 344 35 653 99 296
22 Total des montants 61 015 748 923 56 238 692 593 53 808 690 230
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 101 48 9 4
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 827 340 1 447 623 1 433 609
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 4 10 8 13 6 3
26 Crédits d’impôt pour dons 10 562 852 11 594 9 603 17 171 2 867
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 61 068 151 165 56 271 148 806 53 810 141 527
28 IMPÔT À PAYER 42 808 237 849 29 018 315 782 40 942 400 477
29 Contribution santé 50 834 10 167 35 615 7 123 46 609 9 322
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 53 144 269 827 39 276 346 144 47 714 434 572
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 47 433 238 376 33 794 216 331 42 896 355 367
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 6 485 6 592 4 566 6 457 4 490 4 668
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 5 169 3 284 7 640 5 709 3 362 1 513
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 992 862 1 116 715 2 364 2 873
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 255 248 919 232 2 218 442
36 Autres crédits d’impôt 2 663 1 164 2 825 1 245 1 747 860
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 28 075 16 919 26 472 98 330 22 195 62 161
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 51 813 267 444 41 802 329 018 47 996 427 884
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 1 1 2 1
40 SOLDE À PAYER 27 424 32 240 20 235 61 072 23 334 47 617
41 REMBOURSEMENT 30 500 –29 853 26 920 –43 937 28 770 –40 879
42 Remboursement anticipé 1 600 1 374 1 123 999 1 308 1 274
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 11 631 25 754 8 928 24 790 7 875 12 844
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 22 028 12 057 26 093 16 570 13 817 6 747
Mirabel Mont-Royal MontarvilleComposantes
Tableaux statistiques 235
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 41 930 22 768 40 239
2 Tous les contribuables 57 761 39 935 61 713
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 42 475 1 661 915 24 174 731 420 43 883 2 100 524
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 7 127 42 680 6 476 36 159 4 845 32 938
5 Revenus de retraite 17 508 414 241 14 623 257 079 14 889 359 392
6 Revenus de biens 16 691 100 591 12 140 85 277 23 505 216 040
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 4 319 84 542 5 830 58 302 5 723 136 662
8 Autres revenus 17 889 94 717 15 574 89 120 16 877 130 123
9 REVENU TOTAL 57 761 2 398 692 39 935 1 257 356 61 713 2 975 681
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 43 329 45 794 26 129 25 015 45 498 50 781
11 Déductions reliées à la retraite 27 788 129 356 12 239 47 814 24 754 159 788
12 Déductions reliées aux placements 1 664 3 959 957 2 451 3 825 13 062
13 Autres déductions 10 123 54 335 8 068 28 271 11 212 53 411
14 Total des déductions : calcul du revenu net 46 512 233 445 28 447 103 552 49 139 277 042
15 Revenu net 57 053 2 165 564 39 024 1 154 799 59 178 2 699 896
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 867 5 673 2 421 3 787 3 805 5 502
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 8 726 50 969 9 855 59 480 8 734 62 418
18 REVENU IMPOSABLE 56 999 2 120 696 38 950 1 099 569 59 261 2 643 665
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 57 757 629 983 39 924 435 401 61 701 671 928
20 Montant pour personnes à charge 621 1 558 462 1 231 2 364 7 959
21 Autres montants 41 148 92 601 26 315 61 245 34 998 93 151
22 Total des montants 57 758 724 142 39 924 497 877 61 704 773 037
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 18 9 112 54 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 856 356 612 250 1 345 577
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 19 36 6 14 6 6
26 Crédits d’impôt pour dons 13 828 1 223 7 694 743 15 060 2 941
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 57 760 146 458 39 932 100 654 61 707 158 124
28 IMPÔT À PAYER 41 930 222 413 22 768 92 945 40 239 330 125
29 Contribution santé 49 086 9 817 31 540 6 308 48 011 9 602
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 50 439 251 489 33 291 113 400 50 199 361 338
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 47 330 225 037 26 648 92 402 44 650 310 754
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 4 582 5 152 2 511 1 660 5 144 5 536
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 175 2 188 3 410 2 308 6 130 3 698
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 632 1 711 1 302 1 566 1 808 2 259
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 680 273 589 75 1 383 357
36 Autres crédits d’impôt 2 248 902 2 289 1 215 2 773 1 571
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 26 339 18 360 17 452 11 287 26 533 37 926
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 50 763 253 625 30 500 110 513 51 035 362 101
39 Compensation financière pour maintien à domicile 2 2 1
40 SOLDE À PAYER 24 325 26 462 18 717 19 399 25 281 40 970
41 REMBOURSEMENT 30 901 –28 575 17 673 –16 490 31 784 –41 686
42 Remboursement anticipé 1 811 1 413 1 031 827 1 313 1 174
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 8 712 17 537 5 353 14 376 10 027 20 790
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 21 094 11 059 19 097 12 334 19 435 10 387
ComposantesMontmorency Mégantic Nelligan
Statistiques fiscales des particuliers 236 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 24 020 26 377 26 437
2 Tous les contribuables 40 953 45 283 42 137
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 25 351 823 447 28 913 1 346 718 25 292 867 862
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 6 499 39 911 3 198 23 307 5 705 37 421
5 Revenus de retraite 14 663 275 929 10 821 276 908 16 927 391 975
6 Revenus de biens 12 892 101 777 17 566 210 295 14 774 185 129
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 4 618 61 174 6 453 226 527 5 273 94 860
8 Autres revenus 15 950 87 455 14 920 117 885 15 461 94 743
9 REVENU TOTAL 40 953 1 389 688 45 283 2 201 641 42 137 1 672 005
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 26 985 26 008 31 421 32 736 26 687 26 010
11 Déductions reliées à la retraite 13 095 55 877 15 707 108 902 12 949 64 114
12 Déductions reliées aux placements 1 016 2 800 3 134 10 927 2 129 8 585
13 Autres déductions 8 186 40 050 9 786 37 327 9 664 52 079
14 Total des déductions : calcul du revenu net 29 238 124 735 34 290 189 891 30 425 150 787
15 Revenu net 40 022 1 267 072 43 298 2 013 409 41 358 1 522 393
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 464 3 819 3 108 4 451 2 217 3 304
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 9 798 75 156 9 191 72 595 8 869 56 584
18 REVENU IMPOSABLE 39 872 1 196 407 42 933 1 946 069 41 303 1 469 842
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 40 944 446 679 45 254 490 984 42 129 459 140
20 Montant pour personnes à charge 483 1 333 1 337 4 821 425 1 251
21 Autres montants 26 756 62 836 27 471 76 971 27 329 70 480
22 Total des montants 40 943 510 848 45 261 572 775 42 130 530 871
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 99 48 1 42 20
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 646 267 1 156 499 940 385
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 14 37 4 8 4 6
26 Crédits d’impôt pour dons 8 104 918 11 158 5 221 8 850 1 326
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 40 950 103 454 45 271 120 283 42 132 107 918
28 IMPÔT À PAYER 24 020 107 527 26 377 247 514 26 437 151 119
29 Contribution santé 32 702 6 540 32 550 6 510 34 545 6 909
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 34 330 129 022 34 794 273 988 36 204 176 330
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 27 824 107 928 29 022 203 806 29 542 130 584
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 379 1 831 3 869 4 820 2 545 1 790
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 430 2 348 4 682 2 952 3 350 2 190
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 653 2 240 1 274 1 300 1 816 2 339
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 795 108 861 195 648 102
36 Autres crédits d’impôt 1 906 787 2 154 930 1 935 852
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 17 701 12 212 19 610 53 544 17 584 26 810
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 31 768 127 454 35 090 267 547 33 765 164 665
39 Compensation financière pour maintien à domicile 3 7 3 7
40 SOLDE À PAYER 18 980 20 194 18 080 37 051 20 927 31 995
41 REMBOURSEMENT 18 570 –18 614 21 795 –30 609 18 378 –20 318
42 Remboursement anticipé 1 255 960 1 032 904 1 072 861
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 5 375 14 097 6 143 13 369 5 161 12 980
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 19 507 12 161 18 396 11 322 17 993 11 362
Nicolet-Bécancour Notre-Dame-de-Grâce OrfordComposantes
Tableaux statistiques 237
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 25 880 39 250 28 013
2 Tous les contribuables 46 335 59 109 43 025
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 28 659 1 402 223 40 626 1 507 971 29 285 1 063 254
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 3 147 23 344 7 825 50 266 4 777 27 732
5 Revenus de retraite 10 915 321 292 18 096 387 528 13 508 285 636
6 Revenus de biens 18 130 401 750 14 090 81 506 11 451 46 720
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 7 612 349 472 5 801 76 048 2 341 33 870
8 Autres revenus 15 036 135 165 20 579 133 946 15 271 86 754
9 REVENU TOTAL 46 335 2 633 231 59 109 2 237 266 43 025 1 543 970
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 31 700 31 720 41 751 43 517 29 289 29 410
11 Déductions reliées à la retraite 14 953 113 356 23 393 102 074 16 687 68 122
12 Déductions reliées aux placements 3 334 21 573 1 304 2 553 696 1 404
13 Autres déductions 10 655 49 446 10 943 48 242 6 690 31 103
14 Total des déductions : calcul du revenu net 34 806 216 095 45 223 196 385 31 738 130 039
15 Revenu net 43 800 2 422 009 57 717 2 042 676 41 987 1 414 309
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 116 5 245 4 400 6 472 2 560 3 631
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 10 573 116 533 9 550 65 621 7 228 40 837
18 REVENU IMPOSABLE 43 144 2 313 515 57 591 1 984 041 41 952 1 377 447
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 46 270 501 161 59 101 643 851 43 019 468 674
20 Montant pour personnes à charge 1 359 5 079 719 1 906 740 2 225
21 Autres montants 27 152 78 729 38 948 79 713 30 045 72 850
22 Total des montants 46 280 584 969 59 101 725 470 43 020 543 749
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 1 63 30 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 416 609 750 311 580 246
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 8 18 11 21 5 12
26 Crédits d’impôt pour dons 11 969 11 335 10 095 954 7 538 663
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 46 299 128 948 59 106 146 419 43 020 109 672
28 IMPÔT À PAYER 25 880 311 925 39 250 202 381 28 013 133 212
29 Contribution santé 32 542 6 509 47 917 9 583 33 937 6 787
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 35 159 342 802 50 345 231 513 35 347 152 957
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 28 538 224 703 40 432 159 425 32 450 141 036
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 459 5 671 3 864 3 649 2 237 2 937
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 5 177 3 568 4 775 3 002 3 681 2 215
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 481 1 924 767 1 009 1 951 2 241
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 890 199 596 121 596 96
36 Autres crédits d’impôt 2 159 964 2 158 1 051 2 031 899
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 20 919 90 480 28 442 45 455 18 340 7 773
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 35 808 327 509 47 524 213 711 35 486 157 195
39 Compensation financière pour maintien à domicile 4 3 1 22 6
40 SOLDE À PAYER 18 438 53 180 30 322 39 226 17 271 15 389
41 REMBOURSEMENT 22 331 –37 873 24 147 –21 414 21 831 –19 628
42 Remboursement anticipé 979 959 1 237 1 012 1 236 988
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 5 645 15 947 9 360 21 635 5 836 14 478
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 18 484 11 652 22 475 13 166 19 929 11 233
Outremont Papineau Pointe-aux-TremblesComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 238 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 35 278 26 986 22 506
2 Tous les contribuables 51 031 42 417 35 685
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 36 251 1 614 586 27 818 967 549 24 813 964 566
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 5 842 46 782 6 950 44 255 7 429 52 547
5 Revenus de retraite 14 536 377 074 15 512 306 563 12 031 250 028
6 Revenus de biens 13 731 100 223 13 003 80 969 8 487 44 647
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 5 411 99 199 3 939 51 824 1 795 34 280
8 Autres revenus 15 793 109 620 15 908 82 827 12 569 75 677
9 REVENU TOTAL 51 031 2 347 484 42 417 1 533 988 35 685 1 421 744
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 36 843 39 447 28 664 28 914 23 993 22 818
11 Déductions reliées à la retraite 22 415 129 658 16 039 66 929 13 874 64 769
12 Déductions reliées aux placements 1 729 3 608 959 2 463 1 082 2 628
13 Autres déductions 9 346 48 067 7 968 41 834 7 093 37 292
14 Total des déductions : calcul du revenu net 39 971 220 780 31 148 140 141 26 184 127 507
15 Revenu net 49 472 2 129 394 41 681 1 394 610 34 602 1 294 563
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 4 590 7 000 2 638 4 054 2 069 3 001
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 6 758 46 244 9 393 56 874 7 363 57 659
18 REVENU IMPOSABLE 49 557 2 090 484 41 638 1 342 054 34 122 1 240 269
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 51 021 556 161 42 355 462 017 35 683 389 209
20 Montant pour personnes à charge 1 074 3 331 372 926 380 1 042
21 Autres montants 31 987 69 274 28 905 71 332 24 268 55 026
22 Total des montants 51 021 628 766 42 402 534 275 35 682 445 277
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 134 64 60 29 54 26
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 818 340 630 258 544 228
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 93 201 17 36 1 283 2 837
26 Crédits d’impôt pour dons 12 143 1 792 9 267 694 8 066 465
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 51 026 128 156 42 414 107 984 35 684 92 615
28 IMPÔT À PAYER 35 278 245 453 26 986 126 642 22 506 130 761
29 Contribution santé 41 872 8 374 35 491 7 098 28 860 5 772
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 44 283 273 552 36 646 148 431 29 604 146 083
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 29 588 127 869 31 284 129 898 26 820 140 398
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 4 028 5 642 2 966 3 506 1 709 1 385
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 875 2 401 2 803 1 660 2 106 1 201
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 752 1 478 1 860 1 675 1 034 1 141
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 499 91 829 143 477 63
36 Autres crédits d’impôt 1 372 722 1 973 903 1 203 621
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 27 544 98 426 18 692 11 221 15 914 8 422
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 41 576 236 628 34 661 149 005 29 155 153 231
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1
40 SOLDE À PAYER 29 130 55 261 19 308 18 795 14 148 13 446
41 REMBOURSEMENT 17 915 –18 324 20 390 –19 350 18 604 –20 579
42 Remboursement anticipé 951 774 1 257 992 1 000 916
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 8 650 18 823 5 499 12 450 4 893 10 929
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 14 560 8 314 18 199 10 854 14 410 8 441
ComposantesPontiac Portneuf René-Lévesque
Tableaux statistiques 239
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 37 730 27 557 39 286
2 Tous les contribuables 53 225 45 545 59 770
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 37 064 1 525 966 27 417 985 030 40 511 1 483 692
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 5 618 35 776 5 623 34 979 9 028 53 956
5 Revenus de retraite 17 545 455 644 18 123 379 638 18 913 391 141
6 Revenus de biens 16 820 160 368 14 101 86 128 18 147 146 527
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 4 362 97 170 3 447 59 681 6 751 107 724
8 Autres revenus 15 866 98 559 17 014 100 129 21 409 116 517
9 REVENU TOTAL 53 225 2 373 473 45 545 1 645 584 59 770 2 299 557
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 37 568 40 190 27 870 26 230 42 303 42 340
11 Déductions reliées à la retraite 22 143 112 621 14 920 66 597 23 565 106 679
12 Déductions reliées aux placements 1 629 5 320 1 451 3 536 1 851 4 585
13 Autres déductions 9 932 67 685 9 426 53 952 11 762 56 316
14 Total des déductions : calcul du revenu net 41 262 225 816 31 665 150 314 45 809 209 919
15 Revenu net 51 999 2 148 935 44 476 1 496 508 58 606 2 090 932
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 267 4 863 2 261 3 326 4 507 6 944
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 7 726 48 484 9 347 58 459 11 451 71 541
18 REVENU IMPOSABLE 51 983 2 105 669 44 452 1 441 802 58 544 2 026 875
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 53 222 580 196 45 536 496 764 59 766 652 007
20 Montant pour personnes à charge 1 113 3 272 484 1 438 723 1 915
21 Autres montants 36 416 90 916 31 095 80 396 40 197 91 242
22 Total des montants 53 222 674 384 45 536 578 598 59 766 745 164
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 4 2 44 21 75 36
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 956 404 711 297 796 327
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 6 11 6 11 9 23
26 Crédits d’impôt pour dons 11 494 1 413 8 927 601 12 576 1 053
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 53 222 136 705 45 541 116 659 59 768 150 478
28 IMPÔT À PAYER 37 730 234 954 27 557 139 377 39 286 204 618
29 Contribution santé 44 714 8 943 36 703 7 341 49 692 9 938
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 46 138 264 198 38 001 162 670 51 689 237 242
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 41 830 224 779 31 762 141 613 44 759 200 962
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 4 061 4 461 2 650 1 632 5 383 4 776
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 213 2 315 3 114 1 944 4 668 2 940
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 517 2 300 2 519 2 728 2 303 3 308
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 224 246 684 66 1 319 193
36 Autres crédits d’impôt 2 245 1 081 1 816 870 2 489 1 081
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 22 567 25 855 17 535 15 155 26 892 21 611
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 46 148 261 036 35 850 164 010 49 945 234 871
39 Compensation financière pour maintien à domicile 6 1 1 1
40 SOLDE À PAYER 23 254 32 224 20 017 19 626 26 519 31 356
41 REMBOURSEMENT 27 414 –29 059 21 348 –20 959 29 660 –28 972
42 Remboursement anticipé 1 452 1 164 1 327 1 094 1 587 1 281
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 7 865 16 761 5 214 12 483 9 612 23 051
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 18 567 9 955 20 646 12 652 24 571 14 828
RichmondComposantes
Repentigny Richelieu
Statistiques fiscales des particuliers 240 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 29 716 30 581 36 297
2 Tous les contribuables 46 178 52 804 59 735
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 30 436 1 055 720 32 854 1 008 481 40 020 1 653 340
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 7 464 51 625 10 157 69 900 4 747 32 440
5 Revenus de retraite 17 101 379 719 20 108 363 555 15 931 359 423
6 Revenus de biens 14 031 94 614 15 405 87 120 21 526 202 955
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 3 660 73 218 5 393 73 502 5 842 149 144
8 Autres revenus 17 064 95 924 21 235 112 399 17 828 124 215
9 REVENU TOTAL 46 178 1 750 816 52 804 1 714 957 59 735 2 521 518
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 31 062 31 449 34 218 34 479 41 823 44 505
11 Déductions reliées à la retraite 17 876 80 453 17 336 66 220 20 565 121 664
12 Déductions reliées aux placements 1 260 3 230 996 2 391 3 655 11 711
13 Autres déductions 8 305 44 312 9 440 37 232 11 399 50 715
14 Total des déductions : calcul du revenu net 33 807 159 443 36 887 140 322 45 731 228 596
15 Revenu net 45 539 1 591 657 51 780 1 575 758 56 985 2 294 703
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 640 3 877 2 909 4 451 3 894 5 869
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 9 579 55 177 13 704 81 078 9 809 74 861
18 REVENU IMPOSABLE 45 400 1 540 736 51 622 1 499 894 57 099 2 226 414
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 46 168 503 511 52 800 576 059 59 722 649 982
20 Montant pour personnes à charge 668 1 832 551 1 456 2 276 8 125
21 Autres montants 33 200 79 290 35 407 85 216 33 490 93 064
22 Total des montants 46 170 584 634 52 799 662 731 59 725 751 172
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 55 26 153 73 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 687 281 689 281 1 684 720
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 702 3 486 1 741 3 408 2 4
26 Crédits d’impôt pour dons 11 156 1 264 9 973 848 13 738 3 472
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 46 174 121 995 52 800 137 157 59 728 154 425
28 IMPÔT À PAYER 29 716 149 096 30 581 128 585 36 297 255 616
29 Contribution santé 38 144 7 629 42 791 8 558 44 290 8 858
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 39 274 173 550 44 355 156 127 46 816 287 109
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 35 122 149 944 36 490 129 940 40 847 232 567
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 885 2 655 2 394 2 316 4 892 6 581
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 079 1 690 3 623 2 275 6 456 4 292
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 647 2 729 2 801 3 619 1 895 1 913
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 374 226 1 172 213 1 018 237
36 Autres crédits d’impôt 1 949 813 2 785 1 254 2 966 1 654
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 20 732 18 295 23 799 17 882 25 725 34 725
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 38 916 176 352 41 459 157 500 47 466 281 969
39 Compensation financière pour maintien à domicile 1 1 14 4
40 SOLDE À PAYER 19 557 21 548 24 338 22 546 24 485 42 343
41 REMBOURSEMENT 23 459 –24 328 24 032 –23 899 29 105 –37 202
42 Remboursement anticipé 1 721 1 478 1 394 1 128 1 218 1 114
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 5 761 12 445 6 424 15 998 9 127 21 979
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 20 666 12 047 25 301 15 740 21 738 12 200
Rimouski Rivière-du-Loup–Témiscouata Robert-BaldwinComposantes
Tableaux statistiques 241
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 26 492 35 208 38 503
2 Tous les contribuables 46 805 58 084 63 943
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 29 797 943 572 37 282 1 435 228 41 411 1 344 982
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 10 686 76 023 5 735 37 677 10 812 70 917
5 Revenus de retraite 16 894 312 746 17 039 365 828 18 580 340 964
6 Revenus de biens 12 257 71 725 19 145 128 596 14 913 101 493
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 4 189 65 342 5 200 106 213 6 456 81 499
8 Autres revenus 18 471 103 024 21 365 132 686 23 431 145 875
9 REVENU TOTAL 46 805 1 572 432 58 084 2 206 227 63 943 2 085 717
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 30 680 30 637 38 562 37 345 43 525 43 340
11 Déductions reliées à la retraite 15 350 64 079 21 425 110 370 20 211 73 695
12 Déductions reliées aux placements 947 2 450 1 667 4 590 916 2 611
13 Autres déductions 9 692 41 022 10 040 37 392 12 223 41 572
14 Total des déductions : calcul du revenu net 33 394 138 187 41 901 189 696 46 962 161 218
15 Revenu net 45 794 1 435 938 56 521 2 017 156 61 756 1 926 193
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 2 767 4 292 3 811 5 276 4 741 7 184
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 11 695 96 602 11 589 72 840 12 212 88 330
18 REVENU IMPOSABLE 45 225 1 344 176 56 412 1 950 263 61 702 1 845 697
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 46 804 510 500 58 058 630 599 63 857 695 634
20 Montant pour personnes à charge 612 1 608 840 2 730 612 1 674
21 Autres montants 31 577 70 730 40 674 105 658 41 134 83 963
22 Total des montants 46 804 582 838 58 063 738 987 63 870 781 271
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 145 70 108 52
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 706 292 770 325 797 331
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 825 3 583 14 22 7 15
26 Crédits d’impôt pour dons 9 012 685 12 200 1 649 8 088 592
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 46 804 121 196 58 072 149 799 63 921 157 376
28 IMPÔT À PAYER 26 492 117 847 35 208 204 811 38 503 168 161
29 Contribution santé 37 220 7 444 43 703 8 741 50 131 10 026
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 38 573 142 454 46 070 234 470 53 174 199 804
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 32 845 123 030 40 116 197 154 44 715 173 469
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 2 020 2 057 3 701 5 541 4 480 4 313
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 442 2 043 5 382 3 365 5 894 4 194
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 166 2 942 3 082 2 723 1 363 1 334
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 453 247 1 137 131 755 129
36 Autres crédits d’impôt 1 957 899 2 981 1 158 3 005 1 283
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 21 391 12 468 24 663 25 746 28 133 12 421
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 36 939 143 687 46 005 235 818 49 522 197 143
39 Compensation financière pour maintien à domicile 3 2 20 8 3 1
40 SOLDE À PAYER 20 816 21 615 22 805 29 173 29 197 29 957
41 REMBOURSEMENT 22 129 –22 847 28 635 –30 506 29 015 –27 288
42 Remboursement anticipé 1 477 1 246 1 475 1 247 1 793 1 487
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 6 123 15 488 7 176 16 992 9 888 26 126
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 21 632 13 012 29 785 18 436 28 981 17 764
Rosemont RousseauRobervalComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 242 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 28 780 35 205 33 697
2 Tous les contribuables 45 729 57 912 60 930
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 31 484 1 306 492 36 868 1 208 347 39 241 1 542 644
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 7 367 51 117 7 917 43 573 5 626 36 702
5 Revenus de retraite 14 285 281 331 19 316 378 752 13 103 233 111
6 Revenus de biens 13 073 94 501 17 088 114 634 17 201 134 294
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 3 227 66 746 5 954 86 710 5 802 114 085
8 Autres revenus 16 094 98 974 22 683 123 552 23 767 163 388
9 REVENU TOTAL 45 729 1 899 161 57 912 1 955 558 60 930 2 224 225
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 32 005 31 067 38 857 37 325 41 328 41 688
11 Déductions reliées à la retraite 17 400 85 639 20 181 83 186 20 377 108 139
12 Déductions reliées aux placements 960 2 641 1 403 3 151 1 604 5 318
13 Autres déductions 8 049 35 606 10 968 40 265 10 874 28 201
14 Total des déductions : calcul du revenu net 34 359 154 953 42 204 163 928 44 406 183 346
15 Revenu net 44 725 1 744 946 56 702 1 793 228 58 676 2 041 804
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 014 4 605 3 806 5 695 3 896 5 559
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 9 778 94 658 12 875 75 808 11 355 86 232
18 REVENU IMPOSABLE 44 360 1 655 421 56 495 1 723 732 58 210 1 962 368
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 45 725 498 856 57 900 630 677 60 881 660 727
20 Montant pour personnes à charge 443 1 191 784 2 221 856 2 869
21 Autres montants 30 863 67 958 40 382 97 113 37 255 88 730
22 Total des montants 45 725 568 004 57 901 730 011 60 890 752 327
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 155 74 34 16 2 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 538 225 840 349 712 301
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 1 713 3 802 12 21 7 9
26 Crédits d’impôt pour dons 9 720 833 12 008 1 718 10 740 1 696
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 45 727 118 538 57 906 148 116 60 910 152 495
28 IMPÔT À PAYER 28 780 179 876 35 205 155 983 33 697 210 263
29 Contribution santé 37 516 7 503 45 443 9 089 41 495 8 299
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 38 762 201 912 47 592 186 345 44 299 235 605
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 33 560 175 057 40 615 155 254 39 615 205 074
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 233 2 261 4 274 3 234 2 639 3 334
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 185 1 771 5 150 3 201 6 169 3 921
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 527 1 711 2 899 3 732 1 534 561
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 865 118 1 130 111 903 161
36 Autres crédits d’impôt 1 645 680 2 962 1 232 2 882 1 137
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 20 812 24 489 25 640 18 210 25 303 22 210
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 37 470 206 088 46 336 184 974 45 137 236 398
39 Compensation financière pour maintien à domicile 5 4 3 5 2
40 SOLDE À PAYER 19 841 22 445 24 909 26 485 22 085 30 509
41 REMBOURSEMENT 22 749 –26 614 27 700 –25 082 28 664 –31 296
42 Remboursement anticipé 1 375 1 209 1 563 1 187 1 541 1 331
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 6 645 14 746 8 113 20 560 7 230 20 810
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 18 912 11 471 28 241 17 424 31 227 17 920
Rouyn-Noranda–Témiscamingue Saint-François Saint-Henri–Sainte-AnneComposantes
Tableaux statistiques 243
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 38 889 40 788 34 821
2 Tous les contribuables 60 376 60 744 56 762
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 39 803 1 347 992 42 018 1 580 410 36 033 1 217 593
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 8 080 45 130 7 705 45 186 7 597 43 397
5 Revenus de retraite 19 957 395 326 19 184 405 936 19 763 401 133
6 Revenus de biens 19 682 184 026 17 171 147 025 15 435 94 857
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 5 333 88 359 4 921 98 507 4 246 67 288
8 Autres revenus 22 091 116 764 20 536 116 869 22 241 127 886
9 REVENU TOTAL 60 376 2 177 596 60 744 2 393 933 56 762 1 952 155
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 41 564 41 324 42 908 44 155 36 788 36 660
11 Déductions reliées à la retraite 21 821 88 392 23 534 107 491 18 201 74 395
12 Déductions reliées aux placements 1 755 3 956 1 765 4 861 957 2 926
13 Autres déductions 10 936 48 346 11 080 49 760 10 409 47 950
14 Total des déductions : calcul du revenu net 45 116 182 018 46 602 206 267 40 460 161 932
15 Revenu net 59 421 1 996 578 59 613 2 189 021 55 677 1 791 025
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 745 5 575 4 197 6 187 3 365 4 876
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 12 039 72 234 10 288 59 029 11 118 63 227
18 REVENU IMPOSABLE 59 364 1 930 398 59 578 2 136 892 55 596 1 733 084
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 60 330 657 625 60 739 661 938 56 755 617 803
20 Montant pour personnes à charge 545 1 509 784 2 273 533 1 434
21 Autres montants 41 644 99 932 41 644 99 755 39 061 96 567
22 Total des montants 60 331 759 067 60 739 763 966 56 756 715 803
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 39 19 10 5 4 2
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 158 484 1 014 429 829 342
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 7 5 8 8 7 16
26 Crédits d’impôt pour dons 11 693 1 729 12 219 944 9 096 639
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 60 358 154 109 60 742 154 183 56 759 144 168
28 IMPÔT À PAYER 38 889 182 515 40 788 222 243 34 821 162 855
29 Contribution santé 48 835 9 767 49 767 9 953 44 700 8 940
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 50 674 214 664 51 682 253 332 46 767 191 303
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 43 473 173 024 45 737 213 999 40 378 163 680
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 643 2 912 4 498 4 130 3 363 3 256
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 813 2 877 4 857 2 787 4 859 2 982
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 3 186 3 869 2 873 2 796 3 409 2 773
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 118 146 1 300 197 789 137
36 Autres crédits d’impôt 2 784 1 015 2 887 1 136 2 679 1 082
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 27 855 23 956 26 697 24 672 23 622 14 815
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 49 182 207 800 50 971 249 717 45 543 188 726
39 Compensation financière pour maintien à domicile 17 5 11 2 12 2
40 SOLDE À PAYER 27 119 32 706 26 707 32 439 25 380 25 517
41 REMBOURSEMENT 28 581 –25 836 30 040 –28 819 26 179 –22 929
42 Remboursement anticipé 1 635 1 279 1 719 1 385 1 583 1 214
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 8 209 20 137 9 175 20 348 7 688 18 715
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 28 104 16 752 25 424 14 750 27 349 16 704
Saint-Hyacinthe Saint-Jean Saint-JérômeComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 244 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 36 286 22 757 27 243
2 Tous les contribuables 66 757 38 462 48 128
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 41 372 1 702 766 22 637 709 201 30 974 1 318 604
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 6 015 43 111 6 169 40 390 3 633 24 248
5 Revenus de retraite 16 189 325 095 15 818 332 480 9 807 193 230
6 Revenus de biens 23 641 305 782 11 197 57 688 13 175 218 767
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 6 421 197 690 2 276 47 238 6 726 171 953
8 Autres revenus 22 776 152 663 15 641 92 056 18 070 140 367
9 REVENU TOTAL 66 757 2 727 118 38 462 1 279 054 48 128 2 067 178
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 44 188 45 711 22 682 21 793 33 419 33 215
11 Déductions reliées à la retraite 20 705 132 282 12 046 51 581 16 334 98 658
12 Déductions reliées aux placements 3 274 14 788 1 074 1 753 1 613 11 671
13 Autres déductions 12 220 46 902 7 645 45 406 9 368 26 489
14 Total des déductions : calcul du revenu net 48 215 239 684 25 872 120 533 35 654 170 033
15 Revenu net 63 161 2 490 727 37 690 1 159 578 46 609 1 899 849
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 5 927 8 754 1 999 2 906 1 787 2 405
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 13 278 98 633 8 085 47 779 9 220 89 653
18 REVENU IMPOSABLE 63 208 2 402 087 37 610 1 115 317 46 072 1 813 460
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 66 720 723 094 38 455 419 135 47 976 519 891
20 Montant pour personnes à charge 1 999 6 938 392 1 026 462 1 515
21 Autres montants 36 885 96 313 26 808 68 590 30 187 72 934
22 Total des montants 66 724 826 345 38 455 488 751 48 016 594 339
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 1 18 9 2 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 1 391 593 442 183 655 282
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 11 12 15 34
26 Crédits d’impôt pour dons 13 681 3 696 6 578 703 8 622 2 509
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 66 738 169 577 38 456 98 683 48 086 121 770
28 IMPÔT À PAYER 36 286 280 311 22 757 99 294 27 243 215 475
29 Contribution santé 45 844 9 169 30 157 6 031 33 000 6 600
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 49 438 317 102 31 332 118 592 35 607 239 492
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 41 670 237 526 26 673 100 358 31 088 183 858
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 6 123 10 118 1 834 1 397 1 445 2 006
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 7 926 6 136 2 834 1 788 4 218 2 189
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 2 052 2 408 2 308 2 589 1 421 1 037
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 236 294 701 70 733 122
36 Autres crédits d’impôt 3 201 1 762 1 600 650 2 348 838
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 28 205 53 039 15 583 11 928 19 997 38 120
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 49 791 311 283 30 042 118 781 36 052 228 171
39 Compensation financière pour maintien à domicile 19 10 6 4 2
40 SOLDE À PAYER 25 477 49 320 16 829 16 134 18 191 37 509
41 REMBOURSEMENT 31 722 –43 454 17 527 –16 304 22 106 –26 178
42 Remboursement anticipé 1 295 1 185 1 353 1 052 1 126 939
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 10 769 27 678 4 531 11 280 3 220 8 267
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 28 785 17 936 19 229 12 342 24 369 14 345
Sainte-Marie–Saint-JacquesSaint-MauriceComposantes
Saint-Laurent
Tableaux statistiques 245
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 37 759 28 884 30 244
2 Tous les contribuables 53 865 41 083 52 662
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 40 148 1 758 528 31 286 1 255 254 32 147 1 080 025
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 6 027 41 192 5 603 34 836 5 477 29 761
5 Revenus de retraite 12 721 291 701 9 943 198 387 17 620 406 970
6 Revenus de biens 16 477 114 987 10 709 64 117 15 815 156 537
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 4 772 92 647 3 109 43 448 4 722 123 027
8 Autres revenus 15 135 89 311 12 163 63 780 22 208 138 985
9 REVENU TOTAL 53 865 2 388 373 41 083 1 659 823 52 662 1 935 305
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 41 377 44 885 31 774 33 172 33 601 31 604
11 Déductions reliées à la retraite 24 334 129 404 18 250 79 126 16 549 83 587
12 Déductions reliées aux placements 1 516 3 914 864 1 938 1 851 7 321
13 Autres déductions 8 625 39 031 6 397 27 680 10 105 49 882
14 Total des déductions : calcul du revenu net 43 856 217 234 33 489 141 915 37 336 172 393
15 Revenu net 52 303 2 171 818 40 142 1 518 821 51 618 1 764 473
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 4 502 6 684 3 077 4 459 2 789 3 985
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 6 958 42 858 6 043 38 079 12 246 77 427
18 REVENU IMPOSABLE 52 408 2 135 910 40 053 1 485 574 51 210 1 691 465
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 53 854 587 084 40 911 445 819 52 654 572 932
20 Montant pour personnes à charge 1 329 4 001 603 1 699 807 2 530
21 Autres montants 34 360 81 278 27 059 60 019 37 111 93 883
22 Total des montants 53 854 672 364 40 912 507 537 52 657 669 345
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 2 1 36 17 3 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 818 350 591 248 827 343
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 3 4 5 9 13 30
26 Crédits d’impôt pour dons 12 170 1 074 7 832 502 11 759 1 635
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 53 858 135 905 41 024 102 529 52 660 135 879
28 IMPÔT À PAYER 37 759 246 296 28 884 157 713 30 244 171 186
29 Contribution santé 44 150 8 830 34 215 6 843 39 141 7 828
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 45 803 273 651 35 403 176 214 40 949 199 307
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 42 360 245 988 32 570 163 888 35 694 150 322
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 5 704 5 750 3 339 3 319 3 107 2 249
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 930 2 941 3 255 1 804 4 997 2 804
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 596 1 887 1 002 805 3 688 4 303
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 434 274 824 143 1 035 157
36 Autres crédits d’impôt 2 309 1 195 1 717 752 2 659 1 050
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 23 836 19 149 18 676 8 195 23 103 33 374
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 46 641 277 184 35 101 178 906 41 989 194 259
39 Compensation financière pour maintien à domicile 5 1 4 3 3 1
40 SOLDE À PAYER 22 038 27 284 17 465 17 203 21 156 30 625
41 REMBOURSEMENT 28 946 –30 812 21 369 –19 895 25 541 –25 552
42 Remboursement anticipé 1 236 1 031 1 093 924 1 567 1 253
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 9 914 20 511 7 133 14 930 6 401 15 897
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 17 696 9 265 14 279 7 536 27 727 17 355
Sainte-Rose Sanguinet SherbrookeComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 246 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 34 133 35 822 32 168
2 Tous les contribuables 48 933 55 097 51 106
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 35 428 1 519 409 37 085 1 583 528 31 410 1 136 988
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 6 195 41 067 5 428 33 573 4 156 23 662
5 Revenus de retraite 12 635 272 305 16 916 411 029 18 512 492 626
6 Revenus de biens 15 095 150 272 17 089 160 592 17 231 196 128
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 5 345 100 970 4 416 110 262 5 162 130 813
8 Autres revenus 14 388 91 160 18 545 116 734 19 832 133 394
9 REVENU TOTAL 48 933 2 175 183 55 097 2 415 788 51 106 2 113 507
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 37 048 40 677 37 647 38 178 32 340 31 795
11 Déductions reliées à la retraite 20 586 100 571 21 416 120 169 17 842 99 978
12 Déductions reliées aux placements 1 706 5 856 2 079 7 279 2 371 8 286
13 Autres déductions 9 280 39 699 9 971 50 668 10 131 50 791
14 Total des déductions : calcul du revenu net 39 619 186 804 41 369 216 294 36 452 190 850
15 Revenu net 47 650 1 990 351 53 693 2 200 245 50 479 1 923 641
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 897 5 917 3 566 5 145 1 753 2 391
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 7 064 50 475 9 307 62 129 11 133 76 684
18 REVENU IMPOSABLE 47 698 1 946 443 53 677 2 143 661 50 029 1 850 398
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 48 910 533 521 55 078 598 728 51 049 555 078
20 Montant pour personnes à charge 788 2 383 1 057 3 216 460 1 307
21 Autres montants 30 412 69 022 37 457 95 595 37 797 102 961
22 Total des montants 48 911 604 926 55 080 697 539 51 060 659 345
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 129 62 2 1 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 927 389 929 392 889 375
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 9 20 4 7 24 57
26 Crédits d’impôt pour dons 10 759 1 098 12 007 1 855 13 696 2 392
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 48 925 122 585 55 088 141 774 51 086 134 747
28 IMPÔT À PAYER 34 133 222 896 35 822 246 988 32 168 196 473
29 Contribution santé 41 112 8 222 43 250 8 650 39 732 7 946
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 42 797 248 673 45 031 274 943 41 431 226 474
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 36 983 211 867 40 715 235 725 36 350 169 532
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 4 506 4 102 3 639 3 720 1 931 2 552
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 3 847 2 328 4 701 2 843 3 719 1 884
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 873 910 2 481 2 433 3 517 4 093
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 970 244 1 338 210 1 098 169
36 Autres crédits d’impôt 1 896 873 2 427 979 2 717 850
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 22 041 22 400 23 245 28 936 22 182 39 882
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 41 304 242 723 45 342 274 845 41 578 218 961
39 Compensation financière pour maintien à domicile 3 1 15 11 4
40 SOLDE À PAYER 22 437 31 436 22 303 30 859 21 364 33 546
41 REMBOURSEMENT 24 276 –25 482 27 976 –30 763 24 378 –26 019
42 Remboursement anticipé 1 006 873 1 470 1 239 1 477 1 253
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 8 593 18 029 7 585 17 865 3 545 8 148
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 15 821 8 607 23 286 13 403 27 299 16 254
Soulanges Taillon TaschereauComposantes
Tableaux statistiques 247
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 40 098 26 058 11 708
2 Tous les contribuables 56 842 45 268 26 512
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 42 098 1 755 489 26 515 860 155 21 555 799 095
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 7 716 49 238 5 423 33 572 4 087 31 948
5 Revenus de retraite 14 408 310 321 17 704 394 013 4 645 77 284
6 Revenus de biens 15 708 153 761 13 716 98 372 4 030 21 203
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 5 081 95 650 2 896 68 900 792 19 693
8 Autres revenus 17 340 97 270 18 943 113 644 11 884 72 307
9 REVENU TOTAL 56 842 2 461 729 45 268 1 568 664 26 512 1 021 529
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 43 649 47 031 27 048 25 438 16 560 13 695
11 Déductions reliées à la retraite 25 096 119 769 13 583 65 610 11 607 38 878
12 Déductions reliées aux placements 1 194 3 496 1 291 2 912 11 900 45 612
13 Autres déductions 9 930 43 917 8 686 50 495 3 248 16 087
14 Total des déductions : calcul du revenu net 46 293 214 213 30 724 144 455 21 107 114 272
15 Revenu net 55 468 2 249 216 44 484 1 424 922 25 926 907 537
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 4 635 6 831 2 201 3 071 3 823 6 003
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 7 997 54 065 10 182 56 826 9 600 240 322
18 REVENU IMPOSABLE 55 520 2 202 406 44 325 1 371 532 22 180 675 249
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 56 834 619 114 45 266 492 953 26 510 289 311
20 Montant pour personnes à charge 1 064 3 097 483 1 347 371 811
21 Autres montants 37 734 82 966 32 269 86 034 13 437 21 052
22 Total des montants 56 835 705 177 45 267 580 334 26 509 311 175
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 5 2 1 44 21
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 864 366 591 242 278 118
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 5 9 11 24 744 1 714
26 Crédits d’impôt pour dons 10 607 784 8 854 1 063 3 553 584
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 56 837 142 202 45 267 117 395 26 510 64 672
28 IMPÔT À PAYER 40 098 248 095 26 058 128 112 11 708 72 150
29 Contribution santé 47 171 9 434 34 167 6 833 14 464 2 893
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 49 013 276 607 35 628 152 005 15 212 78 091
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 44 667 241 635 31 053 122 591 16 046 80 620
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 5 601 6 240 2 154 2 177 611 442
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 796 2 742 3 800 2 121 2 441 1 757
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 350 1 161 3 885 3 682 174 127
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 255 259 1 053 121 337 17
36 Autres crédits d’impôt 2 376 1 029 2 174 775 562 312
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 25 689 19 525 18 301 18 982 13 765 5 149
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 48 901 272 591 35 917 150 448 19 953 88 425
39 Compensation financière pour maintien à domicile 18 6
40 SOLDE À PAYER 24 232 33 995 18 904 21 181 5 770 5 773
41 REMBOURSEMENT 29 707 –29 976 21 060 –19 596 15 836 –16 105
42 Remboursement anticipé 1 585 1 293 1 585 1 232 741 650
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 10 050 21 268 4 910 11 921 6 448 20 501
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 20 229 10 695 24 950 15 570 10 270 10 216
Terrebonne Trois-Rivières UngavaComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 248 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 35 851 41 578 43 209
2 Tous les contribuables 51 476 58 583 60 557
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 38 079 1 516 026 40 818 1 594 832 44 383 1 954 127
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 5 773 37 404 6 066 36 291 6 887 48 313
5 Revenus de retraite 14 156 319 160 20 153 485 648 15 506 375 158
6 Revenus de biens 14 482 68 429 17 936 185 859 19 021 216 777
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 3 917 57 024 4 135 102 515 5 804 110 382
8 Autres revenus 15 074 83 167 19 164 101 798 17 023 108 426
9 REVENU TOTAL 51 476 2 081 211 58 583 2 506 943 60 557 2 813 183
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 38 650 39 548 41 064 43 168 45 769 51 541
11 Déductions reliées à la retraite 22 644 104 169 25 083 126 434 26 188 130 976
12 Déductions reliées aux placements 1 192 2 279 1 847 5 172 2 480 12 189
13 Autres déductions 8 568 46 208 10 292 59 311 10 875 57 032
14 Total des déductions : calcul du revenu net 41 408 192 203 44 967 234 085 49 214 251 737
15 Revenu net 50 241 1 889 849 57 915 2 274 090 58 871 2 565 707
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 424 5 002 3 472 4 953 5 133 7 600
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 7 043 39 196 10 139 61 495 7 749 52 032
18 REVENU IMPOSABLE 50 256 1 855 917 57 824 2 218 047 59 038 2 521 712
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 51 472 561 185 58 560 637 919 60 549 660 124
20 Montant pour personnes à charge 1 032 3 150 566 1 485 1 143 3 625
21 Autres montants 34 496 81 610 41 732 105 692 37 790 93 209
22 Total des montants 51 472 645 945 58 563 745 096 60 549 756 957
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 1 85 41
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 810 335 946 399 1 188 506
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 5 13 24 49 5 2
26 Crédits d’impôt pour dons 10 602 1 089 14 108 1 020 13 653 2 254
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 51 472 130 623 58 576 150 516 60 553 154 198
28 IMPÔT À PAYER 35 851 196 154 41 578 236 086 43 209 294 110
29 Contribution santé 42 450 8 490 49 726 9 945 50 984 10 197
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 43 932 219 651 51 211 270 628 52 847 326 390
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 41 040 205 770 46 842 223 747 46 755 275 004
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 3 878 3 890 3 950 5 429 5 630 6 331
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 415 2 477 3 932 2 227 4 886 2 937
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 302 1 288 3 546 5 217 1 781 2 016
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 042 152 1 610 288 1 148 315
36 Autres crédits d’impôt 2 228 973 2 509 1 045 2 363 1 170
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 22 600 10 086 25 422 25 099 26 845 29 977
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 44 298 224 636 51 322 263 052 52 012 317 750
39 Compensation financière pour maintien à domicile 6 4 13 4
40 SOLDE À PAYER 21 319 21 507 25 653 36 516 27 032 43 151
41 REMBOURSEMENT 27 344 –26 481 29 919 –28 905 30 631 –34 510
42 Remboursement anticipé 1 443 1 233 1 891 1 552 1 400 1 229
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 7 924 17 024 7 222 15 090 10 567 22 097
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 18 492 9 753 24 704 14 060 19 027 10 152
Vachon Vanier–Les Rivières VaudreuilComposantes
Tableaux statistiques 249
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 43 180 32 488 23 612
2 Tous les contribuables 58 491 53 211 51 755
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 44 429 2 034 573 34 300 1 566 341 30 798 813 975
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 7 406 47 341 4 614 30 441 5 682 33 661
5 Revenus de retraite 14 804 361 777 13 924 342 739 11 978 167 893
6 Revenus de biens 18 060 164 010 17 727 261 940 12 964 52 132
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 5 216 102 108 5 216 177 467 3 828 42 503
8 Autres revenus 16 206 87 736 18 702 150 145 21 360 131 223
9 REVENU TOTAL 58 491 2 797 544 53 211 2 529 074 51 755 1 241 387
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 45 523 49 815 35 810 38 618 32 951 28 738
11 Déductions reliées à la retraite 28 457 149 740 19 197 119 047 12 201 41 990
12 Déductions reliées aux placements 1 972 6 030 2 911 13 712 481 884
13 Autres déductions 10 366 60 987 10 266 45 341 8 418 14 671
14 Total des déductions : calcul du revenu net 48 614 266 572 39 449 216 718 35 434 86 283
15 Revenu net 57 307 2 532 813 51 335 2 313 722 49 304 1 155 876
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 4 640 6 951 3 410 4 761 4 718 6 796
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 7 383 50 347 10 248 79 979 10 566 64 482
18 REVENU IMPOSABLE 57 354 2 489 686 51 033 2 239 733 49 420 1 098 788
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 58 489 637 996 53 176 576 908 51 726 561 565
20 Montant pour personnes à charge 970 2 755 864 2 756 1 049 3 339
21 Autres montants 39 360 90 422 33 244 85 640 30 453 67 745
22 Total des montants 58 489 731 173 53 182 665 304 51 730 632 649
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 76 36 1
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 935 392 1 037 448 486 203
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 6 9 9 16 5 12
26 Crédits d’impôt pour dons 13 799 1 618 11 436 2 539 6 169 918
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 58 489 148 288 53 194 136 069 51 733 127 666
28 IMPÔT À PAYER 43 180 292 188 32 488 276 929 23 612 79 223
29 Contribution santé 50 151 10 030 39 636 7 927 31 166 6 233
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 51 662 322 209 41 799 305 468 34 511 99 409
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 47 514 290 220 36 122 238 533 31 153 86 264
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 5 587 4 922 2 990 4 632 3 612 6 134
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 229 2 271 4 625 2 905 8 180 6 159
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 567 2 326 1 978 1 719 874 426
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 709 302 1 139 331 338 45
36 Autres crédits d’impôt 2 186 926 2 312 923 3 273 1 499
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 25 879 23 640 22 665 48 477 22 520 6 699
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 51 664 324 607 41 558 297 518 36 119 107 226
39 Compensation financière pour maintien à domicile 4 5 2
40 SOLDE À PAYER 24 353 31 815 21 029 41 498 17 994 15 620
41 REMBOURSEMENT 32 022 –34 200 25 611 –33 506 24 061 –23 435
42 Remboursement anticipé 1 434 1 210 1 472 1 290 1 002 803
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 10 527 20 255 6 223 14 978 8 632 27 174
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 18 180 9 378 24 109 14 876 30 633 20 214
ViauVerchères VerdunComposantes
Statistiques fiscales des particuliers 250 Année d’imposition 2012
TABLEAU 10 (suite)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant Nombre Montant Nombre Montant
1 Contribuables imposables 32 596 27 122 24 982
2 Tous les contribuables 47 702 63 500 39 953
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 34 335 1 434 646 27 554 1 848 335 22 228 1 067 332
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 4 705 31 139 1 798 13 183 3 052 20 522
5 Revenus de retraite 13 023 302 459 20 694 557 519 10 750 275 922
6 Revenus de biens 16 234 134 144 24 738 1 789 951 15 535 470 221
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 4 024 84 856 6 878 425 083 8 861 2 287 583
8 Autres revenus 13 726 81 842 27 903 339 428 12 106 127 373
9 REVENU TOTAL 47 702 2 069 086 63 500 4 973 174 39 953 4 246 831
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 35 034 37 402 29 903 33 976 24 905 25 645
11 Déductions reliées à la retraite 20 245 107 745 12 641 117 610 13 200 141 935
12 Déductions reliées aux placements 1 439 3 819 7 121 81 692 4 740 57 592
13 Autres déductions 7 784 41 997 13 076 107 607 11 483 91 951
14 Total des déductions : calcul du revenu net 37 479 190 964 36 127 340 886 28 216 317 122
15 Revenu net 46 361 1 878 912 58 821 4 638 172 37 366 3 936 622
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 3 053 4 450 1 544 2 262 1 643 2 393
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 7 134 44 444 17 772 224 729 8 314 110 971
18 REVENU IMPOSABLE 46 346 1 839 268 57 526 4 418 452 36 659 3 830 685
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 47 589 518 771 63 275 684 802 36 700 390 418
20 Montant pour personnes à charge 1 304 4 275 1 218 5 130 987 3 642
21 Autres montants 31 098 76 818 40 807 195 839 19 809 57 416
22 Total des montants 47 591 599 863 63 307 885 771 36 959 451 476
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 1 15 7
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 786 330 2 315 1 007 483 202
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 4 10 1 3 99 206
26 Crédits d’impôt pour dons 10 753 1 142 12 180 42 368 10 198 15 852
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 47 684 121 661 63 355 220 526 37 152 106 746
28 IMPÔT À PAYER 32 596 207 523 27 122 619 030 24 982 240 490
29 Contribution santé 38 762 7 752 36 986 7 397 20 795 4 159
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 40 194 231 545 39 656 655 425 31 466 254 895
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 36 560 200 749 27 029 336 186 20 082 115 227
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 4 198 4 454 2 144 3 588 1 738 1 918
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 4 305 2 461 3 822 2 079 1 944 1 093
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 1 739 1 543 2 785 4 008 1 034 1 745
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 1 132 213 769 416 367 68
36 Autres crédits d’impôt 2 311 1 209 1 975 949 997 485
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 20 996 19 437 21 877 201 569 17 323 110 537
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 40 498 230 066 37 026 548 794 28 383 231 074
39 Compensation financière pour maintien à domicile 8 2 7 3 7 3
40 SOLDE À PAYER 20 059 27 925 23 166 162 804 17 664 55 302
41 REMBOURSEMENT 24 746 –26 442 21 568 –56 137 17 200 –31 467
42 Remboursement anticipé 1 099 949 1 025 961 800 679
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 7 531 15 688 3 086 6 230 2 914 6 816
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 16 760 8 866 31 067 15 814 11 161 6 377
Vimont Westmount–Saint-Louis IndéterminéComposantes
Tableaux statistiques 251
TABLEAU 10 (fin)
Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale Québec – 2012 (nombre de contribuables, montants en milliers de dollars)
Nombre Montant
1 Contribuables imposables 4 041 918
2 Tous les contribuables 6 414 021
CALCUL DU REVENU TOTAL
3 Revenus d’emploi 4 247 129 162 848 086
4 Prestations d’assurance emploi et
prestations d’assurance parentale 809 575 5 256 503
5 Revenus de retraite 1 980 333 43 156 443
6 Revenus de biens 1 973 222 19 672 834
7 Revenus nets d’entreprise et de profession 596 355 14 420 316
8 Autres revenus 2 226 265 13 851 281
9 REVENU TOTAL 6 414 021 259 202 599
CALCUL DU REVENU NET ET DU REVENU IMPOSABLE
10 Déductions reliées à l’emploi 4 386 247 4 473 584
11 Déductions reliées à la retraite 2 349 569 11 660 231
12 Déductions reliées aux placements 237 530 898 489
13 Autres déductions 1 199 735 5 692 933
14 Total des déductions : calcul du revenu net 4 788 650 22 725 237
15 Revenu net 6 242 161 236 692 518
16 Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un REEI 424 097 628 283
17 Total des déductions : calcul du revenu imposable 1 215 340 8 705 823
18 REVENU IMPOSABLE 6 220 579 228 694 501
CALCUL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES
19 Montant personnel de base 6 407 204 69 763 322
20 Montant pour personnes à charge 103 231 316 003
21 Autres montants 4 209 672 10 284 819
22 Total des montants 6 407 888 80 364 144
23 Crédit d’impôt pour pompier volontaire 5 160 2 477
24 Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience 107 962 45 359
25 Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une
région ressource éloignée 27 182 56 382
26 Crédits d’impôt pour dons 1 324 739 253 116
27 TOTAL DES CRÉDITS D’IMPÔT NON REMBOURSABLES 6 409 728 16 433 439
28 IMPÔT À PAYER 4 041 918 24 244 731
29 Contribution santé 5 036 879 1 007 376
30 IMPÔT ET COTISATIONS À PAYER 5 278 591 27 585 791
CALCUL DU REMBOURSEMENT OU DU SOLDE À PAYER
31 Impôt du Québec retenu à la source 4 561 851 22 242 532
32 Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants 444 005 486 829
33 Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail 544 979 339 418
34 Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée 251 495 282 650
35 Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une
société de personnes 126 220 22 439
36 Autres crédits d’impôt 289 841 129 510
37 Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt 2 822 928 3 533 353
38 IMPÔT PAYÉ ET AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT 5 183 509 27 036 731
39 Compensation financière pour maintien à domicile 748 301
40 SOLDE À PAYER 2 763 748 3 863 241
41 REMBOURSEMENT 3 087 432 –3 312 252
42 Remboursement anticipé 169 187 141 518
AUTRES CRÉDITS D’IMPÔT REMBOURSABLES
43 Soutien aux enfants 904 705 2 127 249
44 Crédit d’impôt pour la solidarité 2 730 036 1 618 356
EnsembleComposantes
Annexes 253
ANNEXES
Annexe 1 : Description du contenu des tableaux statistiques de la deuxième partie 255
ANNEXE 1 : DESCRIPTION DU CONTENU DES TABLEAUX STATISTIQUES DE LA DEUXIÈME PARTIE
Données historiques
Le tableau 1 de la deuxième partie présente des séries chronologiques du nombre de contribuables, du revenu total et de l’impôt à payer pour la période de 1980 à 2012. Ces variables sont ventilées selon la tranche de revenu total.
Statistiques fiscales détaillées
Les tableaux 2 à 5 présentent les montants demandés ou déclarés relativement à 107 composantes de la déclaration de revenus ainsi que le nombre de contribuables ayant inscrit des montants à ces rubriques. Ces tableaux sont complétés par quatre autres composantes hors déclaration, pour un total de 114. Chaque composante est décrite dans l’annexe 3 intitulée « Composantes des tableaux détaillés ». Les quatre tableaux sont :
Tableau 2 : Statistiques fiscales détaillées des contribuables imposables et non imposables.
Tableau 3 : Statistiques fiscales détaillées selon l’âge et le sexe.
Tableau 4 : Statistiques fiscales détaillées selon le revenu total.
Tableau 5 : Statistiques fiscales détaillées selon la principale source de revenu.
Sommaire des statistiques fiscales
Les tableaux 6 à 10 présentent les statistiques fiscales regroupées selon 42 catégories. Ces tableaux contiennent les montants demandés ou déclarés pour chacune des catégories ainsi que le nombre de contribuables ayant inscrit des montants à ces rubriques. Ces tableaux sont complétés par deux autres composantes hors déclaration, pour un total de 44. Chaque catégorie est décrite dans l’annexe 4 intitulée « Composantes des tableaux sommaires ». Les cinq tableaux sont :
Tableau 6 : Sommaire des statistiques fiscales selon le statut civil.
Tableau 7 : Sommaire des statistiques fiscales selon le nombre d’enfants à charge.
Tableau 8 : Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité de 20 000 habitants ou plus.
Tableau 9 : Sommaire des statistiques fiscales par région administrative et par municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente.
Tableau 10 : Sommaire des statistiques fiscales par circonscription électorale.
Statistiques fiscales des particuliers 256 Année d’imposition 2012
Ventilation des tableaux détaillés
Cinq éléments sont utilisés pour ventiler les statistiques fiscales détaillées.
Imposition
Les particuliers imposables sont ceux dont l’impôt à payer est supérieur à zéro. Les autres particuliers sont considérés comme non imposables.
Âge
Âge du particulier au 31 décembre de l’année d’imposition, calculé d’après la date de naissance inscrite sur la déclaration de revenus ou à l’aide de renseignements contenus dans les fichiers de Revenu Québec. En l’absence de cette information, l’âge a été attribué proportionnellement au nombre de déclarants pour chacune des tranches d’âge pour l’année d’imposition.
Sexe
Sexe tel qu’indiqué dans la déclaration de revenus ou à l’aide de renseignements contenus dans les fichiers de Revenu Québec. En l’absence de cette information, le sexe a été attribué proportionnellement au nombre d’hommes et de femmes qui ont produit une déclaration de revenus pour l’année d’imposition.
Revenu total
Somme de tous les revenus déclarés sur la déclaration de revenus. Les données sont divisées selon 19 tranches de revenu total.
Principale source de revenu
Source de revenu la plus importante parmi celles déclarées par un particulier. Les statistiques sont divisées selon douze catégories de revenus. Les revenus les plus élevés qui ne peuvent être classés dans les onze premières catégories sont compris dans la catégorie « Autres ». Les douze catégories de revenus sont présentées ci-dessous.
Emploi
Montant provenant des revenus d’emploi, de la correction des revenus d’emploi et des autres revenus d’emploi.
Retraite
Revenus qui proviennent des pensions de sécurité de la vieillesse, des rentes de retraite, des rentes d’invalidité du Régime de rentes du Québec et du Régime de pensions du Canada, des prestations viagères d’un régime de retraite, des revenus de retraite transférés d’un conjoint, des prestations d’un régime enregistré d’épargne-retraite, d’un fonds enregistré de revenu de retraite et d’un régime de participation différée aux bénéfices, des allocations de retraite, des prestations au décès, des rentes et d’autres revenus de retraite.
Assurance emploi
Revenus qui proviennent des prestations d’assurance emploi et d’assurance parentale.
Placements
Montants imposables des dividendes provenant de sociétés canadiennes imposables, des intérêts de source canadienne, des autres dividendes et des autres revenus de placement.
Annexe 1 : Description du contenu des tableaux statistiques de la deuxième partie 257
Location d’immeubles
Revenus qui proviennent de la location de biens immobiliers.
Gains en capital
Revenus qui proviennent de l’aliénation d’immobilisations, à des fins non commerciales, comme les actions, les obligations, les hypothèques, les terrains ou les immeubles. Le montant retenu est composé des gains nets en capital imposables ou des pertes nettes en capital déductibles.
Affaires
Revenus qui proviennent d’activités commerciales ou industrielles.
Profession
Revenus qui proviennent de l’exercice d’une profession libérale sous le seul contrôle d’une organisation professionnelle.
Commission
Rémunération pour un travail autonome relatif aux ventes, aux achats ou à d’autres sortes de transactions commerciales, habituellement un revenu variant en fonction d’un pourcentage.
Agriculture
Revenus qui proviennent de l’élevage ou de l’exposition d’animaux de ferme, de la production laitière, de la culture forestière ou de l’apiculture.
Pêche
Revenus qui proviennent de la prise de poissons, de mollusques, de crustacés ou d’animaux marins.
Autres
Revenus qui proviennent d’une pension alimentaire, de prestations d’aide de dernier recours, d’indemnités de remplacement du revenu, de versements nets des suppléments fédéraux ou de toute autre source.
Classification des statistiques des tableaux sommaires
Classification géographique des statistiques
Les entités géographiques qui sont utilisées dans les tableaux sommaires 8, 9 et 10 sont la circonscription électorale, la région administrative, la municipalité régionale de comté (MRC) et la municipalité. Ces entités géographiques sont obtenues grâce à une table de correspondance entre celles-ci et le code postal apparaissant sur la déclaration de revenus. Cette table a été construite à l’aide des données sur le découpage de la carte électorale du Québec
4 provenant du Directeur
général des élections.
Par ailleurs, lorsqu’un même code postal est présent dans plus d’un secteur de dénombrement, le secteur de dénombrement retenu correspond à celui dans lequel le nombre de particuliers ayant produit une déclaration de revenus est le plus élevé.
4 DIRECTEUR GÉNÉRAL DES ÉLECTIONS DU QUÉBEC, Entités administratives liées à un code postal 2011.
Statistiques fiscales des particuliers 258 Année d’imposition 2012
Les quatre entités géographiques utilisées sont les suivantes :
Circonscription électorale
La Commission de la représentation électorale est responsable de la délimitation des circonscriptions électorales représentées par les députés à l’Assemblée nationale du Québec. Le nom de chacune des circonscriptions électorales est inscrit dans la Loi sur la division territoriale.
Région administrative
Une région administrative est définie par une communauté de territoires municipaux à laquelle se rallient la plupart des ministères du gouvernement québécois pour l’application de leurs programmes, de leurs mesures administratives ou de leurs traitements statistiques.
Municipalité régionale de comté (MRC) et entité équivalente
Les municipalités régionales de comté ont été créées en vertu de la Loi sur l’aménagement et l’urbanisme. La municipalité régionale de comté regroupe toutes les municipalités locales d’une même région d’appartenance, qu’elles soient à caractère urbain ou rural. Elle peut également comprendre un territoire dit non organisé.
En 2012, il y avait 87 MRC au Québec et 14 villes et agglomérations qui n’appartenaient à aucune MRC. Ces villes
5 exerçaient certaines compétences de MRC.
Municipalité
Le Québec compte 1 112 municipalités locales6. Plus des deux tiers d’entre elles comptaient moins
de 2 000 habitants chacune. À noter que toute partie du territoire du Québec qui n’est pas une municipalité locale est un territoire dit non organisé.
Classification selon le statut civil
Le statut civil correspond à celui qui est déclaré sur le formulaire de la déclaration de revenus pour 2012.
Classification selon le nombre d’enfants à charge
Le nombre d’enfants à charge correspond à l’ensemble des enfants aux études postsecondaires déclarés à l’annexe A de la déclaration de revenus pour 2012 ainsi que les enfants pour lesquels la Régie des rentes du Québec a versé un montant à titre de soutien aux enfants.
5 Montréal, Québec, Gatineau, Saguenay, Trois-Rivières, Sherbrooke, Laval, Mirabel, Longueuil, Lévis, Shawinigan,
Rouyn-Noranda, Les Îles-de-la-Madeleine et La Tuque. 6 MINISTÈRE DES AFFAIRES MUNICIPALES, DES RÉGIONS ET DE L’OCCUPATION DU TERRITOIRE, L’organisation municipale et
régionale du Québec, 2012.
Annexe 2 : Définition de certains termes utilisés 259
ANNEXE 2 : DÉFINITION DE CERTAINS TERMES UTILISÉS
Année d’imposition
Période qui s’écoule du 1er
janvier au 31 décembre d’une année, pour la déclaration de revenusd’un particulier. Pour les exercices commençant après 1994, les revenus d’entreprise provenant d’une entreprise individuelle ou d’une société sont également déclarés d’après l’année civile.
Gains ou pertes en capital
Gains ou pertes en capital à la suite de la disposition par une personne (l’aliénateur) d’un bien ou d’un droit (vente ou cession).
Particulier (contribuable)
Toute personne physique qui produit une déclaration de revenus.
Prestations viagères
Prestations reçues périodiquement par une personne, jusqu’à son décès, en vertu d’un régime de retraite.
Travailleur autonome
Personne physique qui, en tant que travailleur, n’a aucun lien de subordination avec un employeur.
Annexe 3 : Composantes des tableaux détaillés 261
ANNEXE 3 : COMPOSANTES DES TABLEAUX DÉTAILLÉS
Cette annexe présente une courte définition de chacune des variables incluses dans les tableaux détaillés (tableaux 2 à 5 de la deuxième partie). Les chiffres entre parenthèses correspondent au numéro de la ligne de la déclaration de revenus de 2012.
Pour les définitions complètes, consultez le Guide de la déclaration de revenus.
1. Contribuables imposables (432)
Tous les contribuables dont l’impôt à payer est supérieur à zéro.
2. Contribuables non imposables (432)
Tous les contribuables dont l’impôt à payer est égal à zéro.
3. Tous les contribuables
Tous les particuliers qui ont produit une déclaration de revenus.
4. Revenus d’emploi (101)
Total des revenus d’emploi, des gratifications, des allocations, des commissions reçues et de tous les autres avantages reçus dans le cadre d’un emploi.
5. Correction des revenus d’emploi (105)
Total des corrections apportées aux revenus d’emploi afin de tenir compte de l’avantage réel dont certains contribuables ont bénéficié en vertu de certains régimes d’assurance.
6. Autres revenus d’emploi (107)
Total des pourboires qui ne sont pas inscrits sur le relevé 1, des prestations d’assurance salaire, des sommes reçues en vertu d’un régime d’intéressement, du montant reçu à titre de remboursement de la TPS et de la TVQ et des autres revenus d’emploi.
7. Prestations d’assurance parentale (110)
Montant des prestations d’assurance parentale reçues durant l’année d’imposition.
8. Prestations d’assurance emploi (111)
Montant des prestations d’assurance emploi reçues durant l’année d’imposition.
9. Pension de sécurité de la vieillesse (114)
Montant de la pension de sécurité de la vieillesse reçue durant l’année d’imposition. Ce montant ne comprend pas le supplément de revenu garanti ni l’allocation au conjoint.
10. Prestations du RRQ ou du RPC (119)
Rentes reçues en vertu du Régime de rentes du Québec ou du Régime de pensions du Canada, soit une rente de retraite, d’invalidité, de conjoint survivant ou d’enfant.
Statistiques fiscales des particuliers 262 Année d’imposition 2012
11. Prestations d’un régime de retraite, d’un REER, d’un FERR ou d’un RPDB, ou rentes (122)
Montant des prestations viagères reçues durant l’année d’imposition en vertu d’un régime de retraite (fonds de pension) et des prestations reçues durant l’année d’imposition en vertu d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), d’un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou d’un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) ou de rentes.
Ce montant comprend également la partie imposable de la pension reçue d’un pays étranger, les pensions d’un pays étranger, les prestations d’un fonds de revenu viager (FRV), les sommes reçues d’un FERR en raison d’un décès, le recouvrement d’une déduction pour cotisations versées à un REER au profit d’un conjoint, les rentes constituant des revenus de retraite (rente d’étalement ou rente ordinaire) et les revenus accumulés en vertu de certains contrats d’assurance vie.
12. Revenus de retraite transférés par votre conjoint (123)
Montant de revenus de retraite transférés par le conjoint. Ce montant ne peut excéder 50 % des revenus de retraite admissibles du conjoint, déclarés à la ligne 122 de la déclaration de revenus.
13. Dividendes de sociétés canadiennes imposables (128)
Montant versé par les sociétés canadiennes imposables comme dividendes ouvrant droit au crédit d’impôt pour dividendes majoré de 25 % pour les dividendes ordinaires et de 38 % pour les dividendes déterminés.
14. Intérêts et autres revenus de placement (130)
Montant de tous les intérêts d’obligations canadiennes, de dépôts en banque ou en société de fiducie, d’hypothèques, de revenus de placement étrangers et d’autres titres, ainsi que de tous les intérêts de sociétés canadiennes touchés ou portés au crédit du contribuable durant l’année d’imposition.
15. Revenus de location (136)
Revenu brut de location moins le total des dépenses engagées (incluant la déduction pour amortissement) pendant l’année pour gagner ces revenus.
16. Gains en capital imposables (139)
Gains nets réalisés lors de l’aliénation de biens, par exemple une action, une obligation, une créance, un terrain ou un immeuble. La partie imposable correspond à 50 % des gains nets.
17. Pension alimentaire reçue (142)
Montant de la pension alimentaire ou de l’allocation de séparation reçue périodiquement durant l’année d’imposition en vertu d’une entente écrite ou d’une ordonnance d’un jugement rendu par un tribunal.
18. Prestations d’assistance sociale (147)
Prestations reçues au titre de l’aide financière de dernier recours ou d’une aide financière semblable.
Annexe 3 : Composantes des tableaux détaillés 263
19. Indemnités de remplacement du revenu et versement net des suppléments fédéraux (148)
Indemnités de remplacement du revenu, notamment les indemnités reçues pour accident du travail de la Commission de la santé et de la sécurité du travail (CSST), les indemnités pour retrait préventif, les indemnités reçues de la Société de l’assurance automobile du Québec (SAAQ), les aides financières reçues à la suite d’un examen des ressources, les indemnités de remplacement de revenu ou compensation pour la perte d’un soutien financier reçues en vertu d’une loi du Canada ou d’une autre province que le Québec, les versements nets de suppléments fédéraux et toute autre indemnité admissible. La liste des indemnités visées est disponible à la ligne 148 du guide de la déclaration de revenus.
20. Autres revenus (154)
Somme de toutes les autres sources de revenus. Il peut s’agir, notamment, des montants suivants :
— les bourses d’études;
— les suppléments de revenu reçus dans le cadre d’un programme gouvernemental d’incitation au travail;
— les remboursements de cotisations inutilisées versées à un REER;
— les recouvrements d’une déduction pour les cotisations versées à un REER au profit d’un conjoint;
— les sommes retirées d’un REER dans le cadre du RAP ou du REEP;
— les sommes non remboursées dans le cadre du RAP ou du REEP;
— les recouvrements de déductions relatives aux ressources;
— les prestations du Programme de protection des salariés;
— les recouvrements de déductions pour achat d’outils;
— les recouvrements de déductions pour régime d’épargne-actions (REA II).
Pour les autres sources de revenus, voir la ligne 154 du Guide de la déclaration de revenus.
21. Revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après (annexe L, ligne 22)
Excédent des revenus bruts d’affaires de l’exercice financier sur les dépenses afférentes, pour un travailleur autonome.
22. Revenus nets d’agriculture (annexe L, ligne 23)
Excédent des revenus bruts d’agriculture de l’exercice financier sur les dépenses afférentes, pour un travailleur autonome.
23. Revenus nets de pêche (annexe L, ligne 24)
Excédent des revenus bruts de pêche de l’exercice financier sur les dépenses afférentes, pour un travailleur autonome.
24. Revenus nets de profession (annexe L, ligne 25)
Excédent des revenus bruts de profession libérale de l’exercice financier sur les dépenses afférentes, pour un travailleur autonome.
Statistiques fiscales des particuliers 264 Année d’imposition 2012
25. Revenus nets de travail à la commission (annexe L, ligne 26)
Excédent des revenus bruts de travail à commission de l’exercice financier sur les dépenses afférentes, pour un travailleur autonome.
26. Revenus provenant d’une société de personnes alloués à un associé retiré (annexe L, ligne 28)
Revenus ou pertes qu’une société de personnes a alloués à un individu soit à titre d’associé retiré, soit à titre de conjoint survivant d’un associé décédé ou d’allocation de fin de carrière reçue par un médecin dans l’année où il n’exerçait pas sa profession.
27. Revenus provenant d’une société de personnes alloués à un associé déterminé (annexe L, ligne 29)
Excédent des revenus bruts d’une société de personnes sur les dépenses afférentes allouées à un associé déterminé (associé à responsabilité limitée ou ne participant pas activement à l’exploitation de l’entreprise).
28. Revenus nets d’entreprise (164)
Somme du montant de revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après, des revenus nets d’agriculture, des revenus nets de pêche, des revenus nets de profession, des revenus nets de travail à la commission et des revenus d’une société de personnes dont le contribuable était un associé retiré ou déterminé.
29. Revenu total (199)
Somme de tous les revenus déclarés dans la déclaration de revenus.
30. Déduction pour travailleur (201)
Déduction égale à 6 % du revenu de travail admissible, maximum de 1 075 $, en 2012.
31. Déduction pour régime de pension agréé (RPA) (205)
Déduction pour les cotisations versées à un régime de pension agréé (fonds de pension) au cours de l’année d’imposition, incluant les cotisations supplémentaires permises au titre d’années antérieures.
32. Dépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi (207)
Déductions permises pour certaines dépenses, y compris les frais de voyage, qui sont reliés à l’emploi et qui n’ont pas été déduits ailleurs dans la déclaration du particulier, qui est tenu, en vertu de son contrat de travail, d’acquitter ces frais. Certaines conditions s’appliquent selon le type de fonction exercée et le genre de contrat de travail. Le montant des dépenses reliées à l’emploi ne peut excéder le total des commissions reçues durant l’année d’imposition. La liste des autres dépenses et déductions visées est disponibles à la ligne 207 du guide de la déclaration de revenus.
33. Déduction pour régime enregistré d’épargne-retraite (REER) (214)
Déduction pour les contributions versées durant l’année d’imposition et au cours des 60 premiers jours de l’année suivante à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et à celui d’un conjoint, sauf le montant déjà déduit des contributions versées dans les 60 premiers jours de l’année et déclarées au titre de l’année précédente.
Annexe 3 : Composantes des tableaux détaillés 265
34. Pension alimentaire payée (montant déductible) (225)
Déduction pour pension alimentaire ou allocation de séparation, pour les paiements faits en vertu d’un arrêt, d’une ordonnance, d’un jugement ou d’une entente écrite de séparation à titre d’allocation payable périodiquement pour subvenir aux besoins du conjoint, de l’ex-conjoint, de l’ex-conjoint de fait, au père ou à la mère biologique d’un enfant, ou à des tiers au bénéfice d’un enfant ou de l’une de ces personnes.
35. Frais de déménagement (228)
Déduction des frais engagés lors d’un déménagement pour se rapprocher d’au moins 40 kilomètres d’un nouveau lieu de travail ou d’un nouveau lieu d’études.
36. Frais financiers et frais d’intérêts (231)
Déduction des intérêts payés sur des emprunts contractés pour gagner des revenus de placement, des honoraires versés à certains conseillers en placement, des sommes versées pour la gestion des revenus de placement, des frais de garde d’actions ou de valeurs mobilières et des frais d’administration ou de gestion, autres que les commissions payées à un courtier.
Les frais financiers versés pour un REER, un CELI ou un FERR ne sont pas admissibles.
37. Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise (234)
Déduction pour perte à l’égard d’un placement dans une société privée dont le contrôle est canadien et qui exploite une petite entreprise. La déduction des pertes correspond à 50 % des gains ou des pertes.
38. Déduction pour résident d’une région éloignée reconnue (236)
Déduction accordée aux particuliers qui ont habité une région éloignée reconnue pendant une période d’au moins six mois consécutifs. Cette période peut avoir commencé ou pris fin durant l’année d’imposition visée.
39. Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur (241)
Déduction relative aux ressources (notamment à l’égard d’actions accréditives ou d’autres participations) pour les frais d’exploration ou de mise en valeur engagés au Canada ou à l’étranger ou pour les frais engagés à l’égard de biens canadiens relatifs au pétrole ou au gaz.
40. Déduction pour cotisations au Régime de rentes du Québec (RRQ) et au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) pour un travail autonome (248)
Déduction accordée pour des cotisations additionnelles pour une partie ou la totalité des revenus de la ligne 107 (autres revenus d’emploi) et de la ligne 164 (travail autonome).
41. Autres déductions (250)
Ce poste comprend l’ensemble de toutes les déductions permises, mais non inscrites ailleurs dans la déclaration. Il peut s’agir, par exemple, de frais juridiques concernant la perception d’une pension alimentaire, de frais d’exploration engagés au Québec (mines, pétrole, gaz) et de revenus de retraite transférés à un conjoint. La liste des autres déductions visées est disponible à la ligne 250 du guide de la déclaration de revenus.
42. Report du rajustement des frais de placement (252)
Partie inutilisée du montant de rajustement des frais de placement d’une année antérieure.
Statistiques fiscales des particuliers 266 Année d’imposition 2012
43. Rajustement des frais de placement (260)
Excédent des frais de placement sur les revenus de placement (annexe N, ligne 40).
44. Total des déductions : calcul du revenu net (254 à 260)
Somme des déductions considérées (lignes 30 à 42) dans le calcul du revenu net moins la ligne 43.
45. Revenu net (275)
Revenu total (199) duquel on soustrait le total des déductions aux fins du calcul du revenu net (254) et ajoute le rajustement des frais de placement (260).
46. Rajustement de déductions (276)
Montant à titre de remboursement de l’aide financière de dernier recours, de versement net des suppléments fédéraux ou d’indemnités de remplacement du revenu, d’une bourse d’études ou de toute aide financière semblable, d’une pension alimentaire fiscalisée de plus de 300 $ ou d’une somme incluse dans le revenu d’une année passée et déduite du revenu imposable de cette année passée.
Le montant peut aussi s’inscrire dans le cadre d’arrérages de pension alimentaire, du recouvrement de déductions pour ristournes reçues d’une coopérative, des mesures d’étalement du revenu pour les propriétaires de boisés ou en guise de rajustement des autres frais de placement.
47. Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un régime enregistré d’épargne invalidité (REEI) (278)
Prestation de 100 $ par mois versée par le gouvernement fédéral aux parents d’enfants de moins de 6 ans (maximum de 1 200 $ en 2012).
48. Total des montants des lignes 45, 46 et 47 (279)
Ce poste correspond à la somme du revenu net (275), du rajustement de déductions (276) et de la prestation universelle pour garde d’enfants et du revenu d’un régime enregistré d’épargne invalidité (REEI) (278).
49. Déductions pour investissements stratégiques (287)
Déduction qui regroupe les déductions propres à la fiscalité québécoise et relatives à un régime d’épargne-actions (REA II), au Régime d’investissement coopératif (RIC) et aux frais d’exploration minière de surface ou d’exploration pétrolière ou gazière au Québec.
50. Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capital (289)
Déduction pour les pertes autres que les pertes en capital subies de 2004 à 2011, les pertes agricoles restreintes et les pertes agricoles subies de 2002 à 2011 ainsi que les pertes subies, de 1986 à 2011 à l’égard d’une société dont le particulier était membre à responsabilité limitée, qui n’ont pas été déduites antérieurement.
51. Pertes nettes en capital d’autres années (290)
Déduction pour les pertes nettes en capital subies avant 2012 qui découlent de l’aliénation d’un bien qui n’est ni un bien d’usage personnel ni un bien précieux et qui n’ont pas été déduites antérieurement.
Annexe 3 : Composantes des tableaux détaillés 267
52. Déduction pour gains en capital (292)
Déduction accordée sur un gain en capital imposable dans le cas d’un bien agricole admissible, d’un bien de pêche admissible, d’actions admissibles de petites entreprises ou de certains biens relatifs aux ressources. Cette exemption est limitée à 750 000 $ pour les gains nets.
53. Déduction pour Indien (293)
Déduction accordée à un Indien au sens de la Loi sur les Indiens, pour des revenus « situés » dans une réserve ou un « local ».
54. Déductions pour certains revenus (295)
Déduction accordée pour les sommes reçues au titre :
— des indemnités pour accident du travail ou retrait préventif;
— des indemnités de la Société de l’assurance automobile du Québec (SAAQ);
— des indemnités en raison d’un acte de civisme ou d’un acte criminel;
— des compensations pour la perte d’un soutien financier;
— des indemnités de remplacement de revenu en vertu d’une loi du gouvernement du Québec, du Canada ou d’une autre province;
— du supplément de revenu garanti et de l’allocation au conjoint;
— d’une bourse d’études ou de toute aide financière semblable;
— d’aide au paiement des frais de scolarité;
— de fractionnement du revenu d’un enfant.
55. Déductions diverses (297)
Déduction accordée :
— pour un prêt à la réinstallation;
— pour option d’achat d’actions ou de titres;
— pour un chercheur étranger;
— pour un expert étranger;
— pour un chercheur étranger en stage postdoctoral;
— pour un spécialiste étranger;
— pour un producteur étranger et pour un personnel étranger occupant un poste clé dans une production étrangère tournée au Québec;
— pour les employés d’une société qui exploite un centre financier international (CFI);
— pour un membre d’une société de personne exploitant un CFI;
— pour un revenu non imposable en vertu d’une convention fiscale;
— pour frais d’émission d’actions ou de titres relatifs à des ressources québécoises;
Statistiques fiscales des particuliers 268 Année d’imposition 2012
— pour les employés de certaines organisations internationales;
— pour un revenu d’emploi gagné à l’extérieur du Canada;
— pour des droits d’auteur.
Pour la suite des déductions, voir la ligne 297 du Guide de la déclaration de revenus.
56. Total des déductions : calcul du revenu imposable (298)
Somme des déductions considérées (lignes 49 à 55) aux fins du calcul du revenu imposable.
57. Revenu imposable (299)
Montant apparaissant à la ligne 279 de la déclaration moins le total des déductions de la ligne 298. Si le résultat est négatif, le revenu imposable est égal à zéro.
58. Montant personnel de base (350)
Montant de base de 10 925 $ accordés à tous les contribuables québécois.
59. Redressement pour indemnités de remplacement du revenu (358)
Montant maximum de 9 832,50 $ calculé en fonction du nombre de jours au cours desquels un contribuable a reçu des indemnités de remplacement du revenu (SAAQ, CSST, en vertu d’une loi du Canada ou d’une autre province) qui sont calculées en fonction du revenu net d’emploi.
60. Montant accordé en raison de l’âge, pour personne vivant seule ou pour revenus de retraite (361)
Montant de 2 350 $ accordé aux particuliers nés avant le 1er
janvier 1948. Montant de 1 280 $ accordé à toute personne qui a occupé ordinairement et tenu une habitation pendant toute l’année d’imposition et dans laquelle elle vivait seule.
Un supplément maximal de 1 585 $ est accordé à toute personne seule qui vit avec un ou des enfants à charge. Montant maximal de 2 090 $ accordé aux particuliers si, au cours de l’année d’imposition, ils ont touché certains revenus de retraite autres que la pension de sécurité de la vieillesse, ou les rentes versées en vertu du Régime de rentes du Québec ou du Régime de pensions du Canada. Depuis 1997, ces montants sont réduits en fonction du revenu familial net.
61. Montant pour personnes à charge et montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires (367)
Ce poste comprend trois montants :
— montant de 2 015 $ par session complétée (maximum : deux sessions) par un enfant à charge mineur aux études postsecondaires;
— montant correspondant à la somme transférée, à titre de contribution parentale reconnue, du montant pour enfant majeur aux études postsecondaires (minimum : une session) à son père ou à sa mère;
— montant de base de 2 930 $ accordé pour chaque personne à charge née avant le 1
er janvier 1995.
Annexe 3 : Composantes des tableaux détaillés 269
62. Cotisations syndicales, professionnelles ou autres (373)
Montant pour des cotisations versées durant l’année d’imposition à un syndicat, à une association de salariés reconnue, à une association artistique reconnue, à une association professionnelle, à un comité paritaire ou consultatif, à un organisme semblable ou à une association de salariés reconnue par le ministre du Revenu.
63. Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques (376)
Montant de 2 485 $ accordé à tout particulier qui, au cours de l’année d’imposition, avait une déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques, limitant de façon marquée ses activités quotidiennes, qui durait ou s’il est prévu qu’elle dure au moins 12 mois continus.
64. Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région (378)
Montant des soins médicaux non dispensés dans la région du particulier. Les frais ouvrant droit à ce crédit d’impôt sont les frais de déplacement et de logement payés au cours de l’année d’imposition pour obtenir au Québec des soins médicaux dans un lieu éloigné d’au moins 250 kilomètres de la résidence du particulier, et les frais de déménagement payés en 2012 pour aller habiter dans un rayon de 80 kilomètres d’un établissement de santé situé au Québec, à 250 kilomètres ou plus de l’ancienne résidence du particulier.
65. Frais médicaux (381)
Montant des frais médicaux engagés, payés et non remboursés sur une période de 12 mois consécutifs, se terminant durant l’année d’imposition. Le crédit d’impôt s’applique uniquement à la partie des frais médicaux qui excède 3 % du revenu net (275) du particulier additionné, s’il y a lieu, du revenu net du conjoint (275).
66. Frais de scolarité ou d’examen (384)
Montant équivalent à une partie ou à la totalité des frais de scolarité ou d’examen payés pour l’année 2012 et de ceux payés pour les années 1997 à 2011 qui n’ont pas servi. Les frais qui ouvrent droit au crédit en 2012, mais qui n’ont pas servi au calcul du crédit peuvent être reportés sur les années subséquentes.
67. Intérêts payés sur un prêt étudiant (385)
Montant équivalent aux intérêts payés, après 1997, n’ayant pas déjà servi sur un prêt étudiant consenti au contribuable ou à une personne qui lui est liée. Les intérêts payés sur un prêt étudiant de 1998 à 2012, mais qui n’ont pas servi dans le calcul du crédit pour 2012 peuvent être reportés sur les années subséquentes.
68. Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant (387)
Montant équivalent à une partie ou à la totalité des frais de scolarité ou d’examen payés en 2012 qu’un contribuable transfère soit à son père, sa mère, son grand-père, sa grand-mère ou au père, à la mère, au grand-père ou à la grand-mère de son conjoint.
69. Total des montants (388)
Total des montants apparaissant à la ligne 58 moins les montants de la ligne 59, plus la somme des montants apparaissant aux lignes 60 à 68.
70. Crédits d’impôt non remboursables (389)
Total des montants apparaissant à la ligne 388 de la déclaration de revenus multiplié par 20 %.
Statistiques fiscales des particuliers 270 Année d’imposition 2012
71. Crédit d’impôt pour pompier volontaire (390)
Crédit d’impôt pouvant atteindre 480 $, soit 16 % d’un montant de 3 000 $, pour un contribuable ayant effectué au moins 200 heures de services admissibles au cours de l’année en tant que pompier volontaire.
72. Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience (391)
Crédit d’impôt pouvant atteindre 451,20 $, soit 15,04 % d’un montant de 3 000 $, pour un travailleur âgé de 65 ans ou plus.
73. Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée (392)
Crédit d’impôt pouvant atteindre 40 % du salaire admissible d’un nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée jusqu’à concurrence de 3 000 $ par année. Les nouveaux diplômés peuvent obtenir un montant cumulatif de 10 000 $, sauf pour les nouveaux diplômés en formation professionnelle d’un établissement d’études secondaires, qui peuvent obtenir un montant cumulatif de 8 000 $.
74. Crédit d’impôt pour dons de 200 $ ou moins (395)
Total des montants apparaissant à la ligne 394 de la déclaration de revenus multiplié par 20 %.
75. Crédit d’impôt pour dons de plus de 200 $ (397)
Total des montants apparaissant à la ligne 396 de la déclaration de revenus multiplié par 24 %.
76. Total des crédits d’impôt non remboursables (399)
Somme des montants apparaissant aux lignes 389, 390, 391, 392, 395 et 397 de la déclaration de revenus, soit le total des montants accordés à la ligne 388 multiplié par 20 %, le crédit d’impôt pour pompier volontaire, le crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience, le crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée et le crédit d’impôt pour dons.
77. Impôt sur le revenu imposable (401)
Impôt sur le revenu calculé à l’aide de la grille de calcul.
78. Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques autorisés du Québec (414)
Crédit d’impôt maximal de 465 $ (sur la base d’une contribution maximale de 400 $ pour les partis politiques provinciaux et de 200 $ pour les partis politiques municipaux), accordé pour des contributions aux partis politiques provinciaux du Québec, aux partis politiques municipaux ou aux candidats indépendants autorisés, en vertu de la Loi sur les élections ou les référendums dans les municipalités du Québec, à recevoir une telle contribution.
79. Crédit d’impôt pour dividendes (415)
— Montants réels de la ligne 166 majorés de 16,422 %, pour des dividendes déterminés reçus.
— Montants réels de la ligne 167 majorés de 10 %, pour des dividendes ordinaires reçus.
80. Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional et coopératif Desjardins (422)
Crédit d’impôt à titre de premier acquéreur d’actions de Capital régional et coopératif Desjardins. Le crédit maximal est de 2 500 $.
Annexe 3 : Composantes des tableaux détaillés 271
81. Crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs (424)
Montant accordé à tout particulier qui a acheté, à titre de premier acquéreur, des actions de catégorie A du Fonds de solidarité des travailleurs du Québec (FTQ) ou des actions de catégorie A ou B de Fondaction – le Fonds de développement de la Confédération des syndicats nationaux pour la coopération et l’emploi. Le crédit maximal auquel le particulier a droit correspond au total des crédits d’impôt inscrits sur le relevé 10 et de ceux non utilisés avant 2012, duquel on soustrait les crédits annulés inscrits sur le relevé 10. Le montant total du prix d’émission des actions acquises des fonds de travailleurs qui peut être pris en considération aux fins du calcul du crédit d’impôt pour une année ne peut excéder 5 000 $.
82. Crédits transférés d’un conjoint à l’autre (431)
Montant qui correspond aux crédits d’impôt non remboursables inutilisés par le conjoint d’un contribuable.
83. Impôt à payer (432)
Cette composante correspond à la somme de l’impôt à payer.
84. Droits d’immatriculation au registre des entreprises (438)
Droits annuels d’immatriculation au registre des entreprises pour une entreprise individuelle (34 $).
85. Cotisation au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) pour un travail autonome ou hors du Québec (439)
Cotisation au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) pour des revenus de travailleurs autonomes, si le montant inscrit à la ligne 97 de la déclaration de revenus est inférieur à 368,94 $.
86. Versements anticipés de crédits d’impôt (441)
Ce montant correspond aux sommes reçues à titre de versements anticipés du crédit d’impôt relatif à la prime au travail et des crédits d’impôt remboursables pour frais de garde d’enfants et pour maintien à domicile d’une personne âgée.
87. Impôts spéciaux (443)
Montant relatif à l’incitatif québécois à l’épargne-études (IQEE), à un régime enregistré d’épargne-études (REEE), au non-achat d’actions de remplacement d’un fonds de travailleurs, au revenu fractionné d’un enfant, à la rente d’étalement d’un artiste ou autres.
88. Cotisation au Régime de rentes du Québec (RRQ) pour un travail autonome (445)
Cotisation versée au RRQ par un travailleur autonome. La cotisation maximale est de 4 683,30 $.
89. Cotisation au Fonds des services de santé (446)
Montant de la cotisation au FSS, selon le calcul effectué à l’annexe F de la déclaration, qui est versé dans le cas où le revenu total calculé à la ligne 199 moins la somme des montants des lignes 101 et 105 est supérieur à 13 660 $.
90. Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec (447)
Cotisation à payer si le particulier participe au régime public d’assurance médicaments du Québec.
Statistiques fiscales des particuliers 272 Année d’imposition 2012
91. Contribution santé (448)
Contribution santé de 200 $ par personne si le revenu familial net (275) dépasse le seuil d’exemption applicable à la situation familiale.
92. Impôt et cotisations à payer (450)
Impôt à payer tel que calculé à la ligne 432 de la déclaration, additionné des montants des droits d’immatriculation au registre des entreprises, des cotisations, des impôts spéciaux, de la contribution santé et des versements anticipés de crédits d’impôt qui sont calculés aux lignes 438 à 448 de la déclaration de revenus.
93. Impôt du Québec retenu à la source (451)
Tout montant d’impôt du Québec retenu à la source sur des revenus d’emploi, des revenus de retraite, des prestations d’assurance emploi, des prestations d’assurance parentale ou autres.
94. Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint (451.1)
Montant d’impôt du Québec retenu à la source qu’un particulier transfère à son conjoint, dans la même proportion que les revenus de retraite qu’il lui a transférés.
95. Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint (451.3)
Montant d’impôt du Québec retenu à la source qu’un particulier inclut à son revenu lorsque son conjoint le lui transfère, dans la même proportion qu’il lui transfère des revenus de retraite.
96. Cotisation payée en trop au Régime de rentes du Québec (RRQ) ou au Régime de pensions du Canada (RPC) (452)
Excédent des contributions payées sur les cotisations au Régime de rentes du Québec ou au Régime de pensions du Canada pour un salarié.
97. Impôt payé par acomptes provisionnels (453)
Total de l’impôt payé par acomptes provisionnels à Revenu Québec durant l’année d’imposition.
98. Partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province (454)
Crédit d’impôt accordé au contribuable québécois pouvant atteindre 45 % du montant d’impôt retenu à la source par un employeur d’une autre province ou d’un autre territoire canadien pour une année d’imposition. Ce crédit d’impôt correspond à la somme qui doit être transmise au Québec par le gouvernement fédéral en vertu d’une entente fédérale-provinciale.
99. Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants (455)
Les frais payés pour la garde d’un enfant donnent droit à un crédit d’impôt remboursable. Le montant de crédit d’impôt auquel le particulier est admissible est déterminé selon son revenu net (275) et est calculé à partir d’une table (voir annexe C de la déclaration de revenus).
100. Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail (456)
Montant accordé en fonction du revenu de travail, du statut civil et de la présence d’enfants (voir annexe P). Le montant maximum s’élève à 2 284,20 $ pour une famille monoparentale et à 2 968,00 $ pour un couple avec enfants. Ces montants s’inscrivent respectivement à 532,98 $ et à 831,04 $ pour une personne seule et un couple sans enfants.
Annexe 3 : Composantes des tableaux détaillés 273
101. Cotisation payée en trop au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) (457)
Montant des cotisations au Régime québécois d’assurance parentale qui excèdent 368,94 $.
102. Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée (458)
Corresponds à 30 % des dépenses admissibles payées par un particulier âgé de 70 ans ou plus, pour des services permettant son maintien à domicile (maximum : 4 680 $). Pour une personne non autonome, le crédit d’impôt annuel maximal est de 6 480 $. Les dépenses admissibles peuvent notamment inclure le coût du loyer, les services de buanderie, les services d’entretien ménager, les services de préparation ou de livraison de repas, les services de soins infirmiers, etc. Le crédit d’impôt est réduit de 3 % de la partie du revenu familial net (275) qui dépasse 53 465 $.
103. Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une société de personnes (459)
Remboursement de la taxe de vente du Québec (TVQ) qui a été payée sur des biens ou des services dont le particulier peut déduire le montant, à titre de salarié, à la ligne 164 ou 207 de sa déclaration.
104. Autres crédits d’impôt (462)
Ce poste comprend les crédits suivants :
— crédit d’impôt remboursable pour frais médicaux;
— crédit d’impôt pour aidant naturel;
— crédit d’impôt pour chauffeur ou propriétaire de taxi;
— remboursement de taxes foncières accordé aux producteurs forestiers;
— crédit d’impôt pour frais d’adoption;
— crédit d’impôt pour stage en milieu de travail;
— crédit d’impôt pour remboursement de prestations;
— crédit d’impôt relatif à l’impôt payé par une fiducie pour l’environnement;
— crédit d’impôt relatif à la déclaration des pourboires;
— crédit d’impôt pour le traitement de l’infertilité;
— crédit d’impôt pour acquisition d’installations de traitement de lisier de porc;
— crédit d’impôt pour la recherche scientifique et le développement expérimental;
— crédit d’impôt pour athlète de haut niveau;
— crédit d’impôt relatif au revenu provenant d’une rente d’étalement pour artiste;
— crédit d’impôt pour relève bénévole;
— crédit d’impôt pour répit à un aidant naturel;
— crédit d’impôt pour acquisition ou location d’un véhicule neuf écoénergétique;
— crédit d’impôt pour frais engagés par un aîné pour maintenir son autonomie.
Statistiques fiscales des particuliers 274 Année d’imposition 2012
105. Impôt payé et autres crédits d’impôt (465)
Somme des montants apparaissant aux lignes 451.2, 451.3, 452 à 459 et 462, soit l’impôt du Québec retenu à la source, l’impôt du Québec retenu à la source transféré par le conjoint, les cotisations payée en trop au RRQ ou au RPC, l’impôt payé par acomptes provisionnels, la partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province, le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants, le crédit d’impôt relatif à la prime au travail, la cotisation payée en trop au RQAP, le crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée, le remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une société de personnes et les autres crédits.
106. Compensation financière pour maintien à domicile (466)
Compensation financière à l’égard d’un montant demandé pour le crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée pour les ménages admissibles.
107. Solde à payer (479)
Excédent du montant de l’impôt et des cotisations à payer sur le montant de l’impôt payé et des autres crédits ainsi que la compensation financière pour maintien à domicile.
108. Somme jointe (481)
Paiement joint à la déclaration de revenus imputé sur le solde à payer.
109. Remboursement (478)
Remboursement du montant de l’impôt payé et des autres crédits remboursables qui excède le montant de l’impôt et des cotisations à payer ainsi que le remboursement transféré au conjoint.
110. Remboursement anticipé (480)
Remboursement d’impôt accordé dans le cadre du programme de remboursement anticipé. Les statistiques indiquent le nombre de contribuables et le total des montants auxquels ils ont eu droit. Cependant, ces nombres et montants ne sont pas nécessairement compris dans le total des remboursements (478).
111. Soutien aux enfants
Montant versé en 2012 par la Régie des rentes du Québec à titre de crédit d’impôt pour le soutien aux enfants. Les montants maximums sont de 2 263 $ pour le premier enfant, de 1 131 $ pour les deuxième et troisième enfants et de 1 696 $ pour le quatrième enfant et les suivants. Ces montants varient en fonction du revenu familial net, avec un montant minimum de 635 $ pour le premier enfant et de 586 $ pour les enfants suivants. Un montant additionnel de 317 $ pour une famille monoparentale et un montant mensuel de 179 $ pour la présence d’un enfant handicapé peut s’ajouter à ces montants.
112. Crédit d’impôt pour la solidarité
Le crédit d’impôt pour la solidarité remplace le crédit d’impôt pour TVQ, le remboursement d’impôt foncier et le crédit d’impôt pour particulier habitant dans un village nordique. Le montant varie en fonction du revenu familial net et de la situation familiale. Le montant maximal pour la taxe de vente est de 265 $ par contribuable et un montant additionnel de 128 $ s’ajoute pour une personne vivant seule. Une composante pour le logement est accordée aux ménages habitant un logement admissible, soit un montant de 515 $ pour une personne seule ou de 625 $ pour un couple, avec un montant additionnel de 110 $ par enfant. Pour les contribuables résidant dans un village nordique, un montant de 790 $ est attribué par contribuable, et un montant de 339 $ par personne à charge est accordé.
Annexe 3 : Composantes des tableaux détaillés 275
113. Impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables
Ce poste correspond à l’impôt à payer (83) moins tous les crédits d’impôt remboursables (lignes 99, 100, 102, 103,104, 111 et 112).
114. Impôt à payer moins les crédits d’impôt remboursables (sans le soutien aux enfants)
Ce poste correspond à l’impôt à payer (83) moins tous les crédits d’impôt remboursables, sauf le soutien aux enfants (lignes 99, 100, 102, 103 et 104 et 112).
Annexe 4 : Composantes des tableaux sommaires 277
ANNEXE 4 : COMPOSANTES DES TABLEAUX SOMMAIRES
Cette annexe présente une courte définition de chacune des variables incluses dans les tableaux sommaires (tableaux 6 à 10 de la deuxième partie de cette publication).
1. Contribuables imposables
Tous les contribuables dont l’impôt à payer est supérieur à zéro.
2. Tous les contribuables
Tous les particuliers qui ont produit une déclaration de revenus.
3. Revenus d’emploi
Somme des revenus d’emploi, de la correction des revenus d’emploi et des autres revenus d’emploi.
4. Prestations d’assurance emploi et prestations d’assurance parentale
Montant des prestations d’assurance emploi et d’assurance parentale reçues durant l’année d’imposition.
5. Revenus de retraite
Somme des pensions de sécurité de la vieillesse, des rentes de retraite du Régime de rentes du Québec (RRQ) ou du Régime de pensions du Canada (RPC), des rentes d’invalidité du RRQ et du RPC, des prestations viagères d’un régime de retraite, d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), d’un régime de pension agréé (RPA), d’un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou d’un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB), des rentes ouvrant droit à un crédit d’impôt, des autres revenus de retraite, des prestations au décès et des revenus de retraite transférés par un conjoint.
6. Revenus de biens
Somme des montants imposables des dividendes de sociétés canadiennes, des intérêts et autres revenus de placement, des gains en capital imposables, des revenus nets de location de biens immeubles et des revenus d’une société de personnes alloués à un associé déterminé.
7. Revenus nets d’entreprise et de profession
Somme des revenus nets d’entreprise autres que ceux visés ci-après (revenus d’affaires), d’agriculture, de pêche, de profession et de travail à la commission.
8. Autres revenus
Somme de la pension alimentaire reçue imposable, de l’aide financière de dernier recours et d’une aide financière semblable, des indemnités de remplacement du revenu et les versements nets des suppléments fédéraux, des revenus d’une société de personnes alloués à un associé retiré (annexe L, ligne 28) et autres revenus (154).
9. Revenu total
Somme de tous les revenus déclarés dans la déclaration de revenus.
10. Déductions reliées à l’emploi
Somme de la déduction pour les travailleurs, des dépenses d’emploi et des déductions liées à l’emploi.
Statistiques fiscales des particuliers 278 Année d’imposition 2012
11. Déductions reliées à la retraite
Somme des cotisations à un régime de pension agréé (RPA) et à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER).
12. Déductions reliées aux placements
Somme des pertes déductibles à l’égard de placements dans une entreprise, des dépenses déductibles pour revenus de placement (frais financiers et frais d’intérêt), des déductions relatives aux ressources et pour les résidents d’une région éloignée reconnue.
13. Autres déductions
Somme de la pension alimentaire déductible, des frais de déménagement, des déductions pour cotisations au Régime de rentes du Québec (RRQ) et au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) pour un travail autonome, du report du rajustement des frais de placement et les autres déductions (250) auquel on soustrait le rajustement des frais de placement.
14. Total des déductions : calcul du revenu net
Somme des déductions et des rajustements considérés dans le calcul du revenu net.
15. Revenu net
Revenu total duquel on soustrait le total des déductions.
16. Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un régime enregistré d’épargne invalidité (REEI)
Sommes des prestations reçues durant l’année d’imposition.
17. Total des déductions : calcul du revenu imposable
Somme des déductions aux fins du calcul du revenu imposable.
18. Revenu imposable
Montant apparaissant à la ligne 279 de la déclaration moins le total des déductions de la ligne 298. Si le résultat est négatif, le revenu imposable est égal à zéro.
19. Montant personnel de base
Montant personnel de base de 10 925 $ accordé à tous les contribuables du Québec.
20. Montant pour personnes à charge
Montant accordé à l’égard des enfants mineurs aux études postsecondaires et des autres personnes à charge, ainsi que montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires.
21. Autres montants
Somme des montants accordés en raison de l’âge, pour personne vivant seule et pour revenus de retraite, du montant pour déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques, des frais pour soins médicaux non dispensés dans la région de résidence, des frais médicaux, des frais de scolarité ou d’examen, des frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant, des intérêts payés sur un prêt étudiant et des cotisations syndicales, professionnelles ou autres, à laquelle on soustrait le redressement pour indemnités de remplacement du revenu.
Annexe 4 : Composantes des tableaux sommaires 279
22. Total des montants
Somme de tous les montants utilisés dans le calcul des crédits d’impôt non remboursables.
23. Crédit d’impôt pour pompier volontaire
Crédit d’impôt pouvant atteindre 480 $, soit 16 % d’un montant de 3 000 $, pour un contribuable ayant effectué au moins 200 heures de services admissibles au cours de l’année en tant que pompier volontaire.
24. Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience
Crédit d’impôt pouvant atteindre 451,20 $, soit 15,04 % d’un montant de 3 000 $, pour un travailleur âgé de 65 ans ou plus.
25. Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée
Somme des crédits d’impôt accordés aux nouveaux diplômés qui travaillent dans une région ressource éloignée.
26. Crédits d’impôt pour dons
Somme des crédits d’impôt accordés à l’égard des dons de bienfaisance.
27. Total des crédits d’impôt non remboursables
Somme des montants apparaissant aux lignes 389, 390, 391, 392, 395 et 397 de la déclaration de revenus, soit le total des montants accordés à la ligne 388 multiplié par 20 %, le crédit d’impôt pour pompier volontaire, le crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience, le crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée et le crédit d’impôt pour dons.
28. Impôt à payer
Cette composante correspond à la somme de l’impôt à payer.
29. Contribution santé
Contribution santé de 200 $ par personne si le revenu familial net dépasse le seuil d’exemption applicable à la situation familiale.
30. Impôt et cotisations à payer
Montant d’impôt à payer, auquel s’ajoutent les droits d’immatriculation au registre des entreprises, les cotisations au RRQ et au RQAP pour un travail autonome, au FSS, au régime d’assurance médicaments du Québec, la contribution santé, les versements anticipés des crédits d’impôt remboursables pour les frais de garde d’enfants, pour la prime au travail et pour maintien à domicile d’une personne âgée et les impôts spéciaux.
31. Impôt du Québec retenu à la source
Tout montant d’impôt du Québec retenu à la source sur des revenus d’emploi, des revenus de retraite, des prestations d’assurance emploi, des prestations d’assurance parentale ou autres, à laquelle on ajoute l’impôt du Québec retenu à la source transféré par le conjoint ou que l’on soustrait celui qui est transféré au conjoint.
32. Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants
Montant accordé en fonction des frais payés pour la garde d’un enfant et du revenu familial net.
Statistiques fiscales des particuliers 280 Année d’imposition 2012
33. Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail
Montant accordé en fonction du revenu de travail, du statut civil et de la présence d’enfants. Le montant maximum s’élève à 2 284,20 $ pour une famille monoparentale et à 2 968,00 $ pour un couple avec enfants. Ces montants s’inscrivent respectivement à 532,98 $ et à 831,04 $ pour une personne seule et un couple sans enfants.
34. Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée
Correspond à 30 % des dépenses admissibles payées par un particulier âgé de 70 ans ou plus, pour des services permettant son maintien à domicile (maximum : 4 680 $). Pour une personne non autonome, le crédit d’impôt annuel maximal est de 6 480 $. Les dépenses admissibles peuvent notamment inclure le coût du loyer, les services de buanderie, les services d’entretien ménager, les services de préparation ou de livraison des repas, les services de soins infirmiers, etc. Le crédit d’impôt est réduit de 3 % de la partie du revenu familial net qui dépasse 53 465 $.
35. Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une société de personnes
Remboursement de la taxe de vente du Québec (TVQ) qui a été payée sur des biens ou des services dont le particulier peut déduire le montant, à titre de salarié, à la ligne 164 ou 207 de sa déclaration.
36. Autres crédits d’impôt
Somme de tous les autres crédits d’impôt remboursables.
37. Impôt payé par acomptes et autres crédits d’impôt
Somme de l’impôt payé par acomptes provisionnels, des cotisations excédentaires au RRQ, au RPC et au RQAP, de la partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province.
38. Impôt payé et autres crédits d’impôt
Somme des montants apparaissant aux lignes 451.2, 451.3, 452 à 459 et 462, soit l’impôt du Québec retenu à la source, l’impôt du Québec retenu à la source transféré par le conjoint, les cotisations payée en trop au RRQ ou au RPC, l’impôt payé par acomptes provisionnels, la partie transférable de l’impôt retenu pour une autre province, le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants, le crédit d’impôt relatif à la prime au travail, la cotisation payée en trop au RQAP, le crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée, le remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une société de personnes et les autres crédits.
39. Compensation financière pour maintien à domicile
Compensation financière à l’égard d’un montant demandé pour le crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée pour les ménages admissibles.
40. Solde à payer
Excédent du montant de l’impôt et des cotisations à payer sur le montant de l’impôt payé et des autres crédits ainsi que le montant de compensation financière pour maintien à domicile.
41. Remboursement
Remboursement du montant de l’impôt payé et des autres crédits remboursables qui excède le montant de l’impôt et les cotisations à payer ainsi que le remboursement transféré au conjoint.
Annexe 4 : Composantes des tableaux sommaires 281
42. Remboursement anticipé
Remboursement d’impôt accordé dans le cadre du programme de remboursement anticipé. Les statistiques indiquent le nombre de contribuables et le total des montants auxquels ils ont eu droit. Cependant, ces nombres et montants ne sont pas nécessairement compris dans le total des remboursements.
43. Soutien aux enfants
Montant versé en 2012 par la Régie des rentes du Québec à titre de crédit d’impôt pour le soutien aux enfants. Les montants maximums sont de 2 263 $ pour le premier enfant, de 1 131 $ pour les deuxième et troisième enfants et de 1 696 $ pour le quatrième enfant et les suivants. Ces montants varient en fonction du revenu familial net, avec un montant minimum de 635 $ pour le premier enfant et de 586 $ pour les enfants suivants. Un montant additionnel de 317 $ pour une famille monoparentale et un montant mensuel de 179 $ pour la présence d’un enfant handicapé peut s’ajouter à ces montants.
44. Crédit d’impôt pour la solidarité
Le crédit d’impôt pour la solidarité remplace le crédit d’impôt pour TVQ, le remboursement d’impôt foncier et le crédit d’impôt pour particulier habitant dans un village nordique. Le montant varie en fonction du revenu familial net et de la situation familiale. Le montant maximal pour la taxe de vente est de 265 $ par contribuable et un montant additionnel de 128 $ s’ajoute pour une personne vivant seule. Une composante pour le logement est accordée aux ménages habitant un logement admissible, soit un montant de 515 $ pour une personne seule ou de 625 $ pour un couple, avec un montant additionnel de 110 $ par enfant. Pour les contribuables résidant dans un village nordique, un montant de 790 $ est attribué par contribuable, et un montant de 339 $ par personne à charge est accordé.
Annexe 5 : Principaux changements apportés aux lois fiscales en 2012 283
ANNEXE 5 : PRINCIPAUX CHANGEMENTS APPORTÉS AUX LOIS FISCALES EN 2012
Crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience
Pour l’année d’imposition 2012, un travailleur âgé de 65 ans ou plus dont les revenus dépassent 5 000 $ par année peut bénéficier d’un crédit d’impôt de 451,20 $, soit l’équivalent de 15,04 % d’un montant de 3 000 $.
Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée
Pour les nouveaux diplômés titulaires d’un diplôme de niveau collégial ou universitaire reconnu et qui ont commencé à occuper un emploi après le 20 mars 2012, le montant cumulatif du crédit d’impôt passe de 8 000 $ à 10 000 $.
Crédit d’impôt pour frais engagés par un aîné pour maintenir son autonomie
Un contribuable âgé de 70 ans ou plus au 31 décembre 2012 peut bénéficier d’un crédit d’impôt remboursable pour des frais de séjour dans une unité transitoire de récupération fonctionnelle et des frais d’achat, de location et d’installation de biens admissibles à ce crédit.
Le crédit d’impôt remboursable équivaut à 20 % du total des frais admissibles payés qui excède les premiers 500 $ déboursés pour l’achat, la location ou l’installation de biens admissibles.
Crédit d’impôt pour aidant naturel
Le crédit d’impôt maximal pour aidant naturel est haussé de 591 $ à 700 $.
Régime d’assurance médicaments du Québec
Le 1er
juillet 2012, la cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec a été augmentée (partie C de l’annexe K). Ainsi, la cotisation maximale est passée de 563 $ à 579 $. Pour l’année d’imposition 2012, la cotisation maximale effective est de 571 $ (ligne 447).
Contribution santé
Pour l’année d’imposition 2012, la contribution santé est de 200 $ par personne.
Annexe 6 : Copie de la déclaration de revenus 285
ANNEXE 6 : COPIE DE LA DÉCLARATION DE REVENUS
Renseignements sur votre conjoint au 31 décembre 2012
Formulaire prescrit – Président-directeur général
Renseignements sur vous (consultez le guide à la page 12)
11
3
Déclaration De revenus 2012TP-1.D
T205 ZZ 84504853
Votre numéro d’assurance sociale (NAS)
Nom de famille
Rue, case postale
Prénom Date de naissance
Appartement
Ville, village ou municipalité Province Code postal
Numéro
Si vous n’avez pas résidé au Canada toute l’année, inscrivez la datede votre arrivée de votre départ
Période couverte par la déclaration avant la faillite
après la faillite
Si votre situation (ligne 12) est différente de celle inscrite en 2011, inscrivez la date du changement.
Votre situation le 31 décembre 2012 (voyez la définition du terme conjoint au 31 décembre 2012 )
1 sans conjoint ou conjointe 2 avec conjoint ou conjointe
Si, le 31 décembre 2012, votre province de résidence n’était pas le Québec, inscrivez la province ou le territoire.
Date de la faillite (s’il y a lieu)
Si vous êtes bénéficiaire d’une fiducie désignée, consultez le guide.
Si les renseignements ci-dessus concernent une personne décédée, inscrivez la date de son décès.
Si vous avez indiqué une date à la ligne 18, inscrivez le montant de vos revenus gagnés pendant que vous ne résidiez pas au Canada. Si vous n’avez eu aucun revenu, inscrivez 0.
Raison de votre arrivée ou de votre départ. Consultez le guide.
Crédit d’impôt pour solidaritéRemplissez l’annexe D pour demander le crédit d’impôt pour solidarité. Certaines conditions s’appliquent. Consultez le guide à la page 14.
Si votre conjoint a gagné des revenus comme travailleur autonome, cochez ci-après.
Date de naissance
Nom de famille
Si votre conjoint est décédé en 2012, inscrivez la date de son décès.
Numéro d’assurance sociale
Revenu net de votre conjoint. Consultez le guide. S’il n’a eu aucun revenu, inscrivez 0.
Si, le 31 décembre, votre conjoint ne résidait pas au Québec, inscrivez la province, le territoire ou le pays où il résidait.
Si vous avez reçu une étiquette personnalisée, apposez-la ici.
Si vous prévoyez déménager, consultez le guide à la page 10.
S’il s’agit de votre première déclaration de revenus du Québec, cochez ci-après.
T
Sexe : 1 masculin 2 féminin Langue de correspondance : 1 français 2 anglais
Écrivez à l’encre bleue ou noire.
Prénom
2 0 1 2 0 1 2
2 0 1 2 0 2 0
0
1 9
2 0 1 2
A M J
A M J
A M J A M J
M J
A M J
A M J
M J
1
2 6
7
8 9
11
13
12
17
18
21
22
20
19
50
36
31
37
41
51
52
4 5
32
,
,
++
+
Revenu net
+++
++++++=
=+
=
Portez une attention particulière aux lignes précédées d’une flèche . TP-1.D (2012-12) Page 2
++++++++
++
+++++++
=
Revenu totalT
T202 ZZ 84504850
Déduction pour travailleur. Consultez le guide.Déduction pour régime de pension agréé (RPA), relevé 1, case DDépenses d’emploi et déductions liées à l’emploi. Précisez.
Montant de la ligne 199 moins celui de la ligne 254Rajustement des frais de placement (consultez le guide). Remplissez l’annexe N.Additionnez les montants des lignes 256 et 260. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la page 3. Revenu net
Déduction pour REER RAP ou REEPPension alimentaire payée (montant déductible). Consultez le guide.Numéro d’assurance sociale (NAS) du bénéficiaire Pension alimentaire payée (montant déductible)Frais de déménagement. Remplissez le formulaire TP-348.Frais financiers et frais d’intérêts. Consultez le guide aux lignes 231 et 260.Perte à l’égard d’un placement dans une entreprise. Remplissez le formulaire TP-232.1. Total des pertes Perte admissibleDéduction pour résident d’une région éloignée reconnue. Remplissez le formulaire TP-350.1.Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeurDéduction pour cotisations au RRQ et au RQAP pour un travail autonome
Autres déductions. Consultez le guide. Précisez. Report du rajustement des frais de placement. Consultez le guide.Additionnez les montants des lignes 201 à 207, 214 à 231 et 234 à 252. Total des déductions
Revenus d’emploi, relevé 1, case ACorrection des revenus d’emploi, si vous avez reçu un relevé 22 (grille de calcul 105)Autres revenus d’emploi. Consultez le guide. Précisez.Prestations d’assurance parentale, relevé 6, case APrestations d’assurance emploi, feuillet T4EPension de sécurité de la vieillesse, feuillet T4A(OAS) Prestations du RRQ ou du RPC, relevé 2, case C Prestations d’un régime de retraite, d’un REER, d’un FERR ou d’un RPDb, ou rentes
Revenus de retraite transférés par votre conjoint. Consultez le guide.Dividendes de sociétés canadiennes imposables Montant réel des dividendes déterminés Montant réel des dividendes ordinaires Montant imposableIntérêts et autres revenus de placementRevenus de location. Annexez le formulaire TP-128 ou les états financiers. Revenus bruts Revenus nets Gains en capital imposables (consultez le guide). Remplissez l’annexe G.Pension alimentaire reçue (montant imposable)Prestations d’assistance sociale, relevé 5, case A, et aide financière semblable, relevé 5, case BIndemnités de remplacement du revenu et versement net des suppléments fédéraux. Précisez.Autres revenus. Consultez le guide. Précisez.Revenus d’entreprise. Remplissez l’annexe L. Revenus netsAdditionnez les montants des lignes 101 et 105 à 164. Revenu total
Si vous avez occupé un emploi hors du Canada, cochez ci-après.Si vous avez occupé un emploi au Canada mais hors du Québec, cochez ci-après.
Cotisation au RRQ, relevé 1, case BSalaire admissible au RRQ, relevé 1, case GAvantage imposable, inclus à la ligne 101, sur lequel aucune cotisation au RRQ n’a été retenue
Cotisation au RPCSalaire admissible au RPCCotisation au RQAP, relevé 1, case HCommissions reçues, relevé 1, case M
0
201
205
207
214
225
228
231
234
236
241
248
250
252
254
233
249
206
224
254
256
260
275
212
101
105
107
110
111
114
119
122
123
128
130
136
139
142
147
148
154
164
199
106
149
168
153
166
167
95
94
98
98.1
102
96
96.1
97
100
,
,
,
,
,
,
,
,,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
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,
,
,
,
,
,
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,
,
,
,
,
,
, ,
,
,
Crédits d’impôt non remboursables
20 %
–=+++++++++=x=+++
–=
=
10 925 00
+++=
Impôt et cotisations
–
=
=–
=
Attachez vos documents ici.Si vous avez un solde à payer, veuillez attacher votre paiement et le bordereau de paiement à la page 1.
++++++=
=
Revenu imposable
++=
TP-1.D (2012-12) Page 3
T
T203 ZZ 84504851
Montant personnel de baseRedressement pour indemnités de remplacement du revenu (maximum : 9 832,50 $). Consultez le guide.Montant de la ligne 350 moins celui de la ligne 358Montant accordé en raison de l’âge ou pour personne vivant seule ou pour revenus de retraite. Remplissez l’annexe B.Montant pour personnes à charge et montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires. Remplissez l’annexe A.Cotisations syndicales, professionnelles ou autresMontant pour déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques. Consultez le guide.Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre régionFrais médicaux. Remplissez l’annexe B.Frais de scolarité ou d’examen. Remplissez l’annexe T. Montant demandéIntérêts payés sur un prêt étudiant. Remplissez l’annexe M. Montant demandé
Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant. Consultez le guide.Additionnez les montants des lignes 359 à 387.
Montant de la ligne 388 multiplié par 20 %Crédit d’impôt pour pompier volontaire. Consultez le guide.Crédit d’impôt pour travailleur de 65 ans ou plus. Consultez le guide.Crédit d’impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée. Remplissez le formulaire TP-776.1.ND.Dons (consultez le guide). Inscrivez le moins élevé des montants suivants : celui de la ligne 393 ou 200 $. x 20 %Montant de la ligne 393 moins celui de la ligne 394 x 24 %Additionnez les montants des lignes 389, 390, 391, 392, 395 et 397. Reportez le résultat à la ligne 406. Crédits d’impôt non remboursables
Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques autorisés du Québec (grille de calcul 414)Crédit d’impôt pour dividendes
Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional et coopératif Desjardins, relevé 26, case BCrédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs. Consultez le guide.Additionnez les montants des lignes 414 à 424.Montant de la ligne 413 moins celui de la ligne 425. Si le résultat est négatif, consultez le guide à la ligne 431.Crédits transférés d’un conjoint à l’autre. Consultez le guide.Montant de la ligne 430 moins celui de la ligne 431, ou montant de la ligne 18 de la partie b de l’annexe E. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la page 4.
Impôt sur le revenu imposable. Remplissez la grille de calcul 401. Si vous devez remplir le formulaire TP-22 ou TP-25, cochez la case 403.Crédits d’impôt non remboursables (ligne 399)
Montant de la ligne 401 moins celui de la ligne 406. Si vous devez remplir la partie A de l’annexe E, inscrivez plutôt le montant de la ligne 413 de cette annexe. Si vous remplissez le formulaire TP-766.2, cochez la case 404. Si vous avez rempli la partie 4 du formulaire TP-766.2, cochez la case 405.
Déductions pour investissements stratégiques. Consultez le guide. Précisez.Pertes d’autres années, autres que des pertes nettes en capitalPertes nettes en capital d’autres années. Consultez le guide aux lignes 276 et 290.Déduction pour gains en capital. Consultez le guide.Déduction pour IndienDéductions pour certains revenus. Consultez le guide.Déductions diverses. Consultez le guide. Précisez.Additionnez les montants des lignes 287 à 297. Total des déductions
Montant de la ligne 275Rajustement de déductions. Consultez le guide. Précisez.
Prestation universelle pour garde d’enfants et revenus d’un régime enregistré d’épargne-invalidité. Consultez le guide.Additionnez les montants des lignes 275 à 278.
Montant de la ligne 279 moins celui de la ligne 298. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Revenu imposable
350
358
359
361
367
373
376
378
381
384
385
387
388
389
390
391
392
395
397
399
393
394
396
425
430
431
432
414
415
422
424
425
401
406
413
287
289
290
292
293
295
297
298 298
299
275
276
278
279
277
286
296
404
405
403
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
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,
,
,
,
,
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,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
TP-1.D (2012-12) Page 4
2 2
Nous pourrons comparer les renseignements fournis avec ceux obtenus d’autres sources et les transmettre à des ministères ou organismes gouvernementaux.
© Revenu Québec
–=
–=
Pour savoir comment vous inscrire au dépôt direct, consultez le guide à la page 8.
++++++++++=+=
Remboursement ou solde à payer
=
++++++
++=
Remboursement
Solde à payer
XDate
Signature
Ind. rég. Téléphone (travail) Poste
Ind. rég. Téléphone (domicile ou cellulaire)
–=
T
T204 ZZ 84504852
Montant de la ligne 470, s’il est positifMontant transféré par votre conjoint. Consultez le guide avant d’inscrire un montant.Montant de la ligne 475 moins celui de la ligne 477. Nous n’exigeons pas le solde s’il s’élève à moins de 2 $. Solde à payerSomme jointe. Remplissez le bordereau de paiement et effectuez votre paiement par chèque ou par mandat à l’ordre du ministre du Revenu du Québec. Attachez votre paiement et le bordereau à la page 1.
Montant de la ligne 470, s’il est négatifRemboursement transféré au conjoint. Consultez le guide avant d’inscrire un montant.Montant de la ligne 474 moins celui de la ligne 476 RemboursementRemboursement anticipé. Consultez le guide.
Impôt du Québec retenu à la source, selon vos relevés ou vos feuillets
Montant de la ligne 58 de votre annexe Q Montant de la ligne 451 moins celui de la ligne 451.1
Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjointCotisation payée en trop au RRQ ou au RPCImpôt payé par acomptes provisionnelsPartie transférable de l’impôt retenu pour une autre provinceCrédit d’impôt pour frais de garde d’enfants. Remplissez l’annexe C.
Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail. Remplissez l’annexe P.Cotisation payée en trop au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP)
Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée. Remplissez l’annexe J.Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d’une société de personnesAutres crédits. Consultez le guide. Précisez.Additionnez les montants des lignes 451.2 à 462. Impôt payé et autres créditsCompensation financière pour maintien à domicile. Consultez le guide.Additionnez les montants des lignes 465 et 466.Montant de la ligne 450 moins celui de la ligne 468
Montant de la ligne 432
Droits d’immatriculation au registre des entreprises. Consultez le guide.Les renseignements contenus dans le registre des entreprises sont-ils exacts? Oui NonCotisation au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) pour un travail autonome ou hors du Québec. Remplissez l’annexe R.Versements anticipés de crédits d’impôt, relevé 19, case A, B, C ou DImpôts spéciaux. Consultez le guide. Précisez.Cotisation au RRQ pour un travail autonome (grille de calcul 445)Cotisation au Fonds des services de santé (FSS). Remplissez l’annexe F.Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec. Remplissez l’annexe K ou inscrivez le numéro correspondant à votre situation à la case 449.
Contribution santé. Consultez le guide. Nombre d’enfants à chargeAdditionnez les montants des lignes 432 à 448. Impôt et cotisations
Je déclare que tous les renseignements me concernant sur ce formulaire et dans les documents annexés sont exacts et complets et qu’ils font état de tous mes revenus.
Si j’ai droit à un remboursement et que j’ai inscrit un montant à la ligne 476, j’accepte qu’il serve au paiement du solde à payer de mon conjoint (ligne 475 de sa déclaration).
Si j’ai inscrit un montant à la ligne 123, c’est parce que j’ai choisi d’ajouter à mon revenu une partie des revenus de retraite de mon conjoint.
475
477
479
481
474
476
478
480
451.2
451.3
452
453
454
455
456
457
458
459
462
465
466
468
461
468
470
444
449
432
438
439
441
443
445
446
447
448
450
437
451
451.1
451.2
436
448.1
499
498
442
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
A. Montant pour enfant mineur aux études postsecondaires (consultez le guide à la ligne 367)
1
Numéro d'assurance sociale
1 2 3Nom de famille de l'enfant 2
Prénom 3
Numéro d'assurance sociale 4
Date de naissance 5
Lien de parenté avec vous 6
Montant pour études postsecondaires, relevé 8, case A (maximum : 4 030 $) 7 , , ,
Revenu de l’enfant à charge Montant de la ligne 275 de sa déclaration 10 , , ,
Montant de la ligne 236 de sa déclaration + 12 , , ,Additionnez les montants des lignes 10 et 12. = 14 , , ,
Bourses d’études ou toute aide financière semblable incluses à la ligne 154 de sa déclaration – 16 , , ,
Montant de la ligne 14 moins celui de la ligne 16. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. = 18 , , ,
x 80 % 80 % 80 % Montant de la ligne 18 multiplié par 80 % = 20 , , ,
Montant de la ligne 7 moins celui de la ligne 20. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. 21 , , ,
29
Additionnez tous les montants de la ligne 28. Montant transféré par un enfant majeur Reportez le résultat à la ligne 367 de votre déclaration. aux études postsecondaires
Un enfant né avant le 1er janvier 1995 qui, en 2012, poursuivait à temps plein des études secondaires à la formation professionnelle ou des études postsecondaires peut transférer à son père ou à sa mère, à titre de contribution parentale reconnue, la partie inutilisée de son crédit d’impôt de base. Pour ce faire, l’enfant doit produire une déclaration de revenus et remplir l’annexe S pour calculer le montant qu’il peut transférer et pour désigner la ou les personnes à qui il veut transférer un montant.
Si l’enfant vous a désigné comme bénéficiaire d’un montant, remplissez le tableau ci-dessous.
Si plus de trois enfants vous transfèrent un montant, joignez une feuille contenant les renseignements demandés et reportez le résultat de vos calculs à la ligne 29.
B. Montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires (consultez le guide à la ligne 367)
22
Additionnez tous les montants de la ligne 21. Montant pour enfant mineur Reportez le résultat à la ligne 367 de votre déclaration. aux études postsecondaires
1 2 3Nom de famille de l'enfant 23
Prénom 24
Numéro d'assurance sociale 25
Date de naissance 26
Lien de parenté avec vous 27
Montant que vous a transféré l’enfant majeur aux études postsecondaires (ligne 20 de l’annexe S de l’enfant) 28 , , ,
TP-1.D.A (2012-12) Page 1
,
,
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
T2A1 ZZ 84506549
Annexe
Montant pour personnes à charge et montant transféré par un enfant aux études
T
Si vous fractionnez le montant pour enfant mineur aux études postsecondaires afin de le partager avec une autre personne, inscrivez le numéro d’assurance sociale de cette dernière. ...................................................................................................
Si l’enfant est né après le 31 décembre 1994 et que, en 2012, il poursuivait à temps plein des études secondaires à la formation professionnelle ou des études postsecondaires, remplissez le tableau ci-dessous.
Si vous demandez un montant pour plus de trois enfants, joignez une feuille contenant les renseignements demandés et reportez le résultat de vos calculs à la ligne 22.
1 9 1 9 1 9
1 9 1 9 1 9
A M J A M J A M J
A M J A M J A M J
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
C. Montant pour autres personnes à charge (consultez le guide à la ligne 367)
30Si vous fractionnez le montant pour autres personnes à charge afin de le partager avec une autre personne, inscrivez le numéro d’assurance sociale de cette dernière. ...................................................................................................
Numéro d'assurance sociale
1 2Nom de famille de l’autre personne à charge 31
Prénom 32
Numéro d'assurance sociale 33
Date de naissance 34
Lien de parenté avec vous 35
Montant de base 37
Réduction du montant pour l’autre personne à charge si elle a eu 18 ans en 2012. Consultez le guide. – 40
Montant de la ligne 37 moins celui de la ligne 40 = 41 , ,
Revenu de l’autre personne à charge Montant de la ligne 275 de sa déclaration
42 , ,
Montant de la ligne 236 de sa déclaration + 44 , ,Additionnez les montants des lignes 42 et 44. = 46 , ,
Bourses d’études ou toute aide financière semblable incluses à la ligne 154 de sa déclaration – 48 , ,
Montant de la ligne 46 moins celui de la ligne 48. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. = 50 , ,
x 80 % 80 %Montant de la ligne 50 multiplié par 80 % = 52 , ,
Montant de la ligne 41 moins celui de la ligne 52. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. 54 , ,
Remplissez le tableau ci-dessous uniquement si les personnes à votre charge sont nées avant le 1er janvier 1995.Si vous demandez un montant pour plus de deux personnes à charge, joignez une feuille contenant les renseignements demandés et reportez le résultat de vos calculs à la ligne 56.
Notez que vous ne pouvez pas demander un montant pour votre conjoint ou pour un enfant qui, en 2012, transfère un montant pour enfant majeur aux études postsecondaires.
56
Additionnez tous les montants de la ligne 54. Reportez le résultat à la ligne 367 de votre déclaration. Montant pour autres personnes à charge
1 2 3Nom de famille de l’enfant 60
Prénom 61
Numéro d'assurance sociale 62
Date de naissance 63
Lien de parenté avec vous 64
Frais de scolarité ou d’examen transférés par l’enfant (ligne 68 de l’annexe T de l’enfant) 65 , , ,
70
Additionnez tous les montants de la ligne 65. Frais de scolarité ou d’examen Reportez le résultat à la ligne 387 de votre déclaration. transférés par un enfant
D. Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfantUn étudiant peut transférer la partie inutilisée de ses frais de scolarité ou d’examen payés pour l’année à l’un de ses parents ou de ses grands-parents ou à l’un des parents ou des grands-parents de son conjoint.
Pour ce faire, l’enfant doit produire une déclaration de revenus et remplir l’annexe T pour calculer le montant qu’il peut transférer et pour désigner la personne à qui il veut transférer un montant.
Si l’enfant vous a désigné comme bénéficiaire d’un montant, remplissez le tableau ci-dessous.
Si plus de trois enfants vous transfèrent un montant, joignez une feuille contenant les renseignements demandés et reportez le résultat de vos calculs à la ligne 70.
TP-1.D.A (2012-12) Page 2
,
,
, ,
,,
T2A2 ZZ 84506550
T
1 9 1 9
1 9 1 9 1 9
2 9 3 0 0 0 2 9 3 0 0 0
A M J A M J
A M J A M J A M J
A. Revenu familial net
B. Montant accordé en raison de l’âge ou pour personne vivant seule ou pour revenus de retraite
+=
–=
++++
+=–
=–
=
Allégements fiscaux
Formulaire prescrit – Président-directeur général
Grille de calcul – Montant pour revenus de retraite VousVotre conjoint
au 31 décembre 2012
Si votre conjoint au 31 décembre 2012 inscrit lui aussi un montant à la ligne 361, 381 ou 462, il doit joindre à sa déclaration une annexe B distincte.
Vous n’avez pas droit à ce montant si le montant de la ligne 18 dépasse 67 733 $ et que vous aviez un conjoint au 31 décembre, ou s’il dépasse 48 700 $ et que vous n’aviez pas de conjoint au 31 décembre.
TP-1 .D.B (2012-12) Page 1
,
,
,
,
,
3 1 6 9 5 0 0
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
++
+=
=
,
,
,
,
,
,
,
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
Annexe
T
T2B1 ZZ 84506649
Montant de la ligne 275 de votre déclarationMontant de la ligne 275 de la déclaration de votre conjoint au 31 décembre 2012Additionnez les montants des lignes 10 et 12. revenu familial
Montant de la ligne 14 moins celui de la ligne 16. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. revenu familial net
Si, pendant toute l’année 2012, vous avez occupé ordinairement et tenu une habitation dans laquelle vous viviez seul ou uniquement avec une ou des personnes mineures, ou encore avec votre ou vos enfants majeurs poursuivant à temps plein des études secondaires à la formation professionnelle ou des études postsecondaires, inscrivez 1 280 $. Consultez le guide à la ligne 361.Montant additionnel pour personne vivant seule (famille monoparentale). Consultez le guide à la ligne 361.Si vous êtes né avant le 1er janvier 1948, inscrivez 2 350 $.Si votre conjoint au 31 décembre 2012 est né avant le 1er janvier 1948, inscrivez 2 350 $.Si vous avez inscrit un montant à la ligne 122 ou 123 de votre déclaration, remplissez la grille de calcul ci-après.Si votre conjoint au 31 décembre 2012 a inscrit un montant à la ligne 122 ou 123 de sa déclaration, remplissez la grille de calcul ci-après.Additionnez les montants des lignes 20 à 28.Montant de la ligne 18 u x 15 % uMontant de la ligne 30 moins celui de la ligne 31. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Montant auquel vous ou votre conjoint, s’il y a lieu, avez droitMontant demandé par votre conjoint au 31 décembre 2012 à la ligne 361 de sa déclarationMontant de la ligne 32 moins celui de la ligne 33. Montant accordé en raison de l’âge ou Reportez le résultat à la ligne 361 de votre déclaration. pour personne vivant seule ou pour revenus de retraite
Total des montants inscrits aux lignes 122 et 123
Montant de la ligne 1 utilisé pour acheter une rente ou transféré à un REER ou à un FERR (montant inscrit à ce titre à la ligne 250, point 4)Déduction demandée à la ligne 293 pour le montant de la ligne 1Déduction demandée à la ligne 297 (points 9,12 et 18) pour le montant de la ligne 1Revenus de retraite transférés à votre conjoint (montant inscrit à ce titre à la ligne 250, point 13)Additionnez les montants des lignes 2 à 5.
Montant de la ligne 1 moins celui de la ligne 6 (maximum : 2 090 $). Reportez ce montant à la ligne 27 ou 28, ou à ces deux lignes, selon le cas.
10
12
14
16
18
20
21
22
23
27
28
30
31
32
33
34
1
2
3
4
5
6
7
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
Vous pouvez demander ce crédit d’impôt si vous remplissez toutes les conditions suivantes :• vousrésidiezauQuébecle31décembre2012;• vousavezrésidéauCanadatoutel’année2012;• vousaviez18ansouplusle31décembre2012;• votre revenu de travail ( ligne 10 de la grille de calcul qui figure dans le guide au point 1 de la ligne 462) égale ou dépasse 2 825 $.
–
=
=
D. Crédit d’impôt remboursable pour frais médicaux
Vous n’avez pas droit à ce crédit si le montant de la ligne 14 dépasse 43 400 $.
+=
C. Frais médicaux
=
Note : Vous pourriez aussi avoir droit au crédit d’impôt remboursable pour frais médicaux. Voyez la partie D ci-dessous.
x=
3 %
TP-1.D.B (2012-12) Page 2
maximum : 1 103 $
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
E. Crédit d’impôt pour frais engagés par un aîné pour maintenir son autonomieVous pouvez demander ce crédit d’impôt si vous remplissez les deux conditions suivantes :• vousrésidiezauQuébecle31décembre2012;• vousaviez70ansouplusau31décembre2012.
,
,
+=x
=
–=
,
,
,
,
,
20 %
T
T2B2 ZZ 84506650
Montant de la ligne 40Déduction pour produits et services de soutien à une personne handicapée (ligne 250, point 7)Additionnez les montants des lignes 41 et 42. x 25 %
revenu familial (ligne 14)
Montant de la ligne 45 moins celui de la ligne 46. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. x 5 %
Montant de la ligne 44 moins celui de la ligne 48. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la ligne 462 de votre déclaration. crédit d’impôt remboursable pour frais médicaux
Frais médicaux. Consultez le guide à la ligne 381.revenu familial (ligne 14)
Montant de la ligne 37 multiplié par 3 %Montant de la ligne 36 moins celui de la ligne 39. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la ligne 381 de votre déclaration. Frais médicaux
Frais d’achat, de location et d’installation de biens admissibles. Consultez le guide.
Montant de la ligne 60 moins celui de la ligne 62. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Frais de séjour dans une unité transitoire de récupération fonctionnelle. Consultez le guide.Additionnez les montants des lignes 64 et 66.
Montant de la ligne 67 multiplié par 20 %. Reportez le résultat à la ligne 462 de votre déclaration. crédit d’impôt pour frais engagés par un aîné pour maintenir son autonomie
44
48
50
41
42
43
45
46
47
39
40
37
39
36
2 1 3 4 0 0 0
60
62
64 64
66
67
69
5 0 0 0 0
Frais de garde donnant droit au crédit
(voyez les notes ci-dessous)
Notes • Cesfraisdoiventavoirétépayésparvousouvotreconjoint.• S’ilsontétépayésàunpensionnatouàunecolonie de vacances,lemaximumdesfraisdegardedonnantdroitaucréditestde175$parsemainepour
unenfantadmissiblenéaprèsle31décembre2005etde100$parsemainepourtoutautreenfantadmissible.Cemaximumestde250$parsemainepourunenfant,quelquesoitsonâge,quiaunedéficiencegraveetprolongéedesfonctionsmentalesouphysiques.
• La contribution réduite fixée par le gouvernement à 7 $ par jour par enfant ne donne pas droit au crédit d’impôt.
A. Frais de garde donnant droit au crédit d’impôtPour connaître les frais qui ne donnent pas droit au crédit d’impôt, consultez le guide à la ligne 455.
Numérod’identification (caseHdurelevé24 ),
sinonnumérod’assurancesociale delapersonneayantreçulespaiements
Prénomdel’enfant pourquilesfraisontétépayés
Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants
Formulaireprescrit–Président-directeurgénéral
Date de naissance
ANomdefamilleetprénomdechacundesenfants admissibles pourlesquelslecrédit estdemandé(voyezladéfinitiondutermeenfantadmissibleàlaligne455duguide)
BLiendeparentéavecvous
CRevenunetdel’enfant
Sivotreconjointau31décembre2012inscritluiaussiunmontantàlaligne455desadéclaration,ildoitrempliruneannexeCdistincte.Lesfraisdegardepayéspeuventdonnerdroitaucréditd’impôtsi,aumomentoùilsontétéengagés,vousouvotreconjointau31décembre2012étiezdansl’uneoul’autredessituationssuivantes.
Cochezlaoulescasescorrespondantàvotresituation:vous ou votre conjoint au 31 décembre 2012
• occupiezunechargeouunemploi........................................................................................................................................................ 10
• exploitiezactivementuneentreprise..................................................................................................................................................... 11
• exerciezuneprofession........................................................................................................................................................................ 12
• faisiezdelarecherchepourlaquellevousavezreçuunesubvention...................................................................................................... 13
• recherchiezactivementunemploi......................................................................................................................................................... 14
• fréquentiezà temps pleinunétablissementd’enseignement(consultezleguideàlaligne455).......................................................... 15
• fréquentiezà temps partielunétablissementd’enseignement(consultezleguideàlaligne455)....................................................... 16
• receviezdesprestationsduRégimequébécoisd’assuranceparentaleoudesprestationsliéesàunenaissanceou àuneadoptionenvertudurégimed’assuranceemploi......................................................................................................................... 17
+
=
–
= Continuez vos calculs à la page suivante.
,
,
,
,
,
,
+++++++
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
Annexe
T
T2C1 ZZ 84506749
Fraisquevousn’avezpaspuinscrireauxlignes30.1à37.1, fauted’espace
Additionnezlesmontantsdeslignes30.1à38.1.Allocationpourfraisdegardefigurantàlacase 201 du relevé 1,ouàlacase J du relevé 5,sicesfraissontinclusdanslemontantdelaligne39
Montantdelaligne39moinsceluidelaligne40 Frais de garde donnant droit au crédit d’impôt
TP-1.D.C (2012-12) Page 1
A M J
38.1
39
40
41
30
31
32
33
34
35
36
37
29.1
29.2
29.3
29.4
29.5
29.6
29.7
29.8
30.2
31.2
32.2
33.2
34.2
35.2
36.2
37.2
30.1
31.1
32.1
33.1
34.1
35.1
36.1
37.1
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
D. Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants
x
=
–
=
%
C. Revenu familial
+
=
x 9 000 $
=
x 4 000 $
B. Limite des frais de garde relative aux enfants admissibles
x 10 000 $
TP-1.D.C (2012-12) Page 2
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
Revenu familial ($) Taux du crédit d’impôt
(%)
Revenu familial ($) Taux du crédit d’impôt
(%)
Revenu familial ($) Taux du crédit d’impôt
(%)
Revenu familial ($) Taux du crédit d’impôt
(%)supérieur àsans
dépasser supérieur àsans
dépasser supérieur àsans
dépasser supérieur àsans
dépasser
0 32925 75 41460 42670 67 90225 129530 57 138125 139350 4032925 34140 74 42670 43885 66 129530 130760 54 139350 140575 3834140 35365 73 43885 45115 65 130760 131985 52 140575 141805 3635365 36580 72 45115 46335 64 131985 133210 50 141805 143030 3436580 37800 71 46335 47555 63 133210 134445 48 143030 144265 3237800 39010 70 47555 48770 62 134445 135670 46 144265 145490 3039010 40245 69 48770 49995 61 135670 136895 44 145490 146715 2840245 41460 68 49995 90225 60 136895 138125 42 146715 etplus 26
T
T2C2 ZZ 84506750
Inscrivez le moins élevédesmontantsdeslignes41et50.
Tauxducréditd’impôt(voyezlebarèmeci-dessous),selonvotrerevenufamilial(montantdelaligne80)
Montantdelaligne85multipliéparletauxdelaligne92
Montantdemandéparvotreconjointau31décembre2012àlaligne455desadéclaration
Montantdelaligne94moinsceluidelaligne96. Reportez le résultat à la ligne 455 de votre déclaration. Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants
Montantdelaligne275devotredéclaration
Montantdelaligne275deladéclarationdevotreconjointau31décembre2012
Additionnezlesmontantsdeslignes76et78. Revenu familial
Nombred’enfantsindiquésàlapartieA(lignes1à6)• quiontunedéficiencegraveetprolongéedesfonctionsmentales
ouphysiques
• quisontnésaprèsle31décembre2005,autres que ceux inclus dans le nombre inscrit à la ligne 42
• quisontnésaprèsle31décembre1995ouquiontuneinfirmité, autres que ceux inclus dans les nombres inscrits aux lignes 42 et 44
Additionnezlesmontantsdeslignes43,45et47. Limite des frais de garde relative aux enfants admissibles
Barème du crédit d’impôtUtilisezcebarèmepourdéterminerletauxducréditd’impôtcorrespondantàvotrerevenufamilialindiquéàlaligne80et reportezcetauxàlaligne92.Silemontantdelaligne80estégalà0,inscrivez75%àlaligne92.
Touteslespersonnesquiexploitentunservicedegarde,offrantdesplacesà7$ounon,doiventobtenirunpermisduministèredelaFamilleetdesAînésouunereconnaissanced’unbureaucoordonnateurdelagardeenmilieufamilialsiellesaccueillentplusdesixenfants.Ainsi,unepersonnequiexploiteunservicedegardeetquiaccueilleplusdesixenfantsàlafoissansdétenirunpermisouunereconnaissanceexploitesonservicedegardedefaçonillégale*.
* L’obligationd’obtenirunpermisouunereconnaissancenes’appliquepasauxexclusionsprévuesàl’article2delaLoisurlesservicesdegardeéducatifsàl’enfance.
76
78
80
45
47
50
43
85
92
94
96
98
44
46
42
Crédit d’impôt pour solidarité
Formulaire prescrit – Président-directeur général
TP-1.D.D (2012-12) Page 1
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
Annexe
T
T2D1 ZZ 84506849
Si vous avez coché la case 36, répondez aux questions ci-dessous en tenant compte de votre situation à la date inscrite à la ligne 38 (soit la date où vous remplissez cette annexe). Nous avons besoin de ces informations pour déterminer le montant auquel vous avez droit.
Faites-nous parvenir cette annexe même si vous répondez non à toutes les questions.
Les termes en bleu sont définis au verso. Prenez connaissance de ces définitions. Elles vous aideront à répondre correctement aux questions ci-dessous.
Avez-vous un conjoint? 40 Oui NonSi vous avez répondu oui à la ligne 40, habitez-vous avec votre conjoint? 44 Oui NonOccupez-vous une habitation dans laquelle vous êtes la seule personne admissible? 46 Oui NonHabitez-vous un logement admissible dont vous êtes propriétaire, locataire ou sous-locataire? 48 Oui NonSi vous avez un conjoint, habitez-vous un logement admissible dont il est propriétaire, locataire ou sous-locataire? 50 Oui NonSi vous avez répondu oui à la ligne 48 ou à la ligne 50, y a-t-il des personnes, autres que vous et votre conjoint, qui habitent ce logement et qui sont des personnes admissibles? 51 Oui NonSi vous avez répondu oui à la ligne 51, inscrivez le nombre de ces personnes qui sont aussi propriétaires, locataires ou sous-locataires de ce logement. 52
Répondez aux questions ci-dessous si vous ou votre conjoint habitez un village nordique.
Votre lieu principal de résidence est-il situé dans un village nordique? 60 Oui NonSi vous avez un conjoint, son lieu principal de résidence est-il situé dans un village nordique? 61 Oui NonSi vous ou votre conjoint, s’il y a lieu, avez des enfants, habitent-ils dans un village nordique? 62 Oui Non
Nom Prénom Numéro d’assurance sociale
Si vous demandez le crédit d’impôt pour solidarité, cochez ci-après. 36
Date où vous remplissez cette annexe 38 A M J
ImportantVous devez nous aviser de tout changement de situation qui survient après la date que vous avez inscrite à la ligne 38 et qui pourrait modifier le montant du crédit d’impôt auquel vous avez droit. Vous devez nous aviser avant la fin du mois qui suit celui où le changement se produit. Ainsi, vous êtes tenu de nous aviser, par exemple,• sivotreunionaprisfinetquevotreséparationduredepuisaumoins90jours;• sivousêtesdevenuleconjointd’uneautrepersonne;• sivousavezcommencéàrésiderdansunvillagenordiqueouavezcesséd’yrésider;• sivousavezdéménagédansunlogementnonadmissibleoudansunlogementadmissible;• sivousêtesdétenudansuneprisonouunétablissementsemblable;• sivousavezquittéleQuébecdefaçonpermanente;• silenombredevoscolocatairesachangé.
SivousouvotreconjointrecevezlepaiementdesoutienauxenfantsverséparlaRégiedesrentesduQuébec(RRQ),vousdevezaviseruniquementlaRRQd’unchangementrelatifauconjointouauxenfants.
Consultez le guide à la page 15 pour savoir comment procéder pour nous aviser d’un changement.
Si vous avez un conjoint et qu’il habite avec vous, un seul de vous deux peut demander le crédit d’impôt pour solidarité pour votre couple.
TP-1.D.D (2012-12) Page 2
Définitions
Locataire ou sous-locatairePersonne qui a signé le bail de location ou de sous-location et qui, par conséquent, est responsable du paiement du loyer.
Personne admissiblePersonne qui remplit toutes les conditions suivantes :• elleestâgéede18ansouplus(sielleestâgéedemoinsde18ans,
elle doit être dans l’une des situations suivantes : elle a un conjoint [voyez la définition ci-contre], elle est le père ou la mère d’un enfant qui réside avec elle, ou elle est reconnue comme mineur émancipé par uneautoritécompétente[parexemple,untribunal]);
• ellerésideauQuébec;• elleousonconjointsont
– soit un citoyen canadien,– soit un résident permanent ou une personne protégée, au sens de
la Loi sur l’immigration et la protection des réfugiés,– soit un résident temporaire ou le titulaire d’un permis de séjour
temporaire, au sens de la Loi sur l’immigration et la protection des réfugiés, ayant résidé au Canada pendant les 18 derniers mois.
PropriétairePersonne inscrite à ce titre au bureau de la publicité des droits (ancienne-ment bureau d’enregistrement).
Village nordiqueTerritoire constitué en municipalité conformément à la Loi sur les villages nordiques et l’Administration régionale Kativik. Voyez la liste suivante : Akulivik, Aupaluk, Inukjuak, Ivujivik, Kangiqsualujjuaq, Kangiqsujuaq, Kangirsuk,Kuujjuaq,Kuujjuarapik,Puvirnituq,Quaqtaq,Salluit,Tasiujaq,Umiujaq.
Conjoint Personnedontvousnevivezpasséparédepuis90joursouplusenraisonde la rupture de votre union et avec qui vous êtes uni civilement ou par les liens du mariage ou qui est votre conjoint de fait.
Le conjoint de fait est une personne (du sexe opposé ou du même sexe) qui, à un moment donné, selon le cas,• vitmaritalementavecvousetest lamèreou lepèrebiologiqueou
adoptif(légalementoudefait)d’aumoinsundevosenfants;• vitmaritalementavecvousdepuisaumoins12moisconsécutifs(toute
rupturedel’uniondemoinsde90joursn’interromptpaslapériodede 12 mois).
HabitationMaison, appartement ou tout autre logement de ce genre qui est pourvu d’une salle de bain et d’un endroit où l’on peut préparer les repas, et dans lequel, en règle générale, une personne mange et dort.
Note Une chambre dans une pension ou dans un hôtel n’est pas une
habitation.
Logement admissibleToutlogementsituéauQuébecoùunparticulierhabiteordinairementetquiconstitue son lieu principal de résidence mais qui n’est pas, entre autres,• unlogementsituédansunehabitationàloyermodique(HLM);• unlogementsituédansuneinstallationmaintenueparunétablisse-
ment public ou privé conventionné (financé par des fonds publics) qui exploite un centre hospitalier, un centre d’hébergement et de soins de longue durée (CHSLD) ou un centre de réadaptation régi par la Loi sur lesservicesdesantéetlesservicessociaux;
• unlogementpourlequelunorganismepublicaverséunesommepourpayerleloyer;
• unlogementsituédansunimmeubleouunlocald’habitationoùsontofferts les services d’une ressource intermédiaire ou d’une ressource detypefamilial;
• unechambresituéedanslarésidenceprincipaledulocateur,lorsquemoins de 3 chambres y sont louées ou offertes en location, à moins que la chambre possède une sortie distincte donnant sur l’extérieur ou des installations sanitaires indépendantes de celles utilisées par le locateur;
• unechambresituéedansunétablissementhôtelieroudansunemaisonde chambres, qui est louée ou sous-louée pour une période de moins de 60 jours consécutifs.
T
T2D2 ZZ 84506850
A. Redressement et crédits d'impôtRemplissez cette partie si vous effectuez un redressement d’impôt pour paiement unique, ou si vous demandez un crédit pour impôt étranger ou un crédit d’impôt pour bénéficiaire d’une fiducie désignée.
B. Redressement de l'impôt à payerRemplissez cette partie si • vous reportez un montant d’impôt minimum de remplacement d’une année passée;• vous devez payer un impôt minimum de remplacement;• vous demandez la déduction relative à la taxe payée pour des opérations forestières.
C. Remboursement de taxes foncières accordé aux producteurs forestiersRemplissez cette partie si vous êtes producteur forestier et qu’en 2012 vous étiez engagé activement dans l’aménagement et la mise en valeur de vos boisés (consultez le guide au point 5 de la ligne 462). Vous pouvez bénéficier d'un remboursement pour chaque unité d’évaluation dont toute la superficie à vocation forestière est enregistrée au ministère des Ressources naturelles et de la Faune.Remplissez les lignes 21 à 31 pour chaque unité d’évaluation. Si vous avez plusieurs unités, joignez une feuille contenant les renseignements demandés.
x =
X 100 %
+=
+=–=
=
85 %x
=
Redressements et crédits d'impôt
++=
=
–=–=
–
=
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
Annexe
T
T2E1 ZZ 84506949
Impôt sur le revenu imposable (ligne 401 de votre déclaration)Redressement d'impôt. Consultez le guide à la ligne 402.Additionnez les montants des lignes 401 et 402.Crédits d'impôt non remboursables (ligne 399 de votre déclaration)Crédit pour impôt étranger (consultez le guide). Remplissez le formulaire TP-772.Crédit d’impôt pour bénéficiaire d’une fiducie désignéeAdditionnez les montants des lignes 406 à 411.Montant de la ligne 405 moins celui de la ligne 412. Reportez le résultat à la ligne 413 de votre déclaration. S’il est négatif, inscrivez le signe moins (–) devant le montant.
Montant de la ligne 430 de votre déclarationMontant de la ligne 431 de votre déclarationMontant de la ligne 10 moins celui de la ligne 11. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Impôt minimum de remplacement reporté. Consultez le guide à la ligne 432.Montant de la ligne 12 moins celui de la ligne 13. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Impôt minimum de remplacement, selon le formulaire TP-776.42. Consultez le guide à la ligne 432.Inscrivez le plus élevé des montants des lignes 14 et 15.Déduction relative à la taxe payée pour des opérations forestières. Consultez le guide à la ligne 432.Montant de la ligne 16 moins celui de la ligne 17. Reportez le résultat à la ligne 432 de votre déclaration.
Total des dépenses de mise en valeur admissibles pour 2012 pour toutes vos unités d’évaluation, selon le rapport d’un ingénieur forestierPartie inutilisée des dépenses de mise en valeur admissibles. Consultez le guide.Additionnez les montants des lignes 21 et 22.Total des montants de la ligne 30 pour les unités pour lesquelles vous avez déjà effectué un calcul et avez droit à un remboursementMontant de la ligne 23 moins celui de la ligne 24Taxes foncières payées et non remboursées (pour l’unité) Valeur du terrain Valeur totale de l'unitéMontant de la ligne 26 multiplié par le pourcentage de la ligne 29Montant de la ligne 25 moins celui de la ligne 30. Si le résultat est négatif, vous n’avez pas droit à un remboursement pour l’unité visée.
Remplissez la partie ci-dessous une fois pour l’ensemble des unités d’évaluation.
Total des montants de la ligne 30 pour toutes les unités d’évaluation pour lesquelles vous avez droit à un remboursement
Montant de la ligne 32 multiplié par 85 %. Reportez le résultat à la ligne 462 de votre déclaration. Remboursement de taxes foncières demandé
TP-1.D.E (2012-12)
26
29
30
27
28
401
402
405
21
22
23
24
25
30
31
406
409
411
412 412
413
10
11
12
13
14
1516
17
18
32
60
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
Cotisation au Fonds des services de santé (FSS)
1– Revenu
=
=
=
+
+++
+
++=
++++++++
+=
Formulaire prescrit – Président-directeur général
47 490 00–=x=+
=
=
13 660 00
1 %1 %
AS’il ne dépasse pas 47 490 $
Maximum : 150 $ Maximum : 1 000 $ 150 00 0 00
–=
2– Déductions
B. Cotisation au FSS
A. Revenu assujetti à la cotisation
TP-1.D.F (2012-12)
BS’il dépasse 47 490 $
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
Annexe
T
T2F1 ZZ 84507049
Revenu total (ligne 199 de votre déclaration). Si ce montant ne dépasse pas 13 660 $, vous n'avez pas à payer de cotisation.Revenus d’emploi (ligne 101)Correction des revenus d'emploi (ligne 105)Montant de la ligne 12 plus ou moins, selon le cas, celui de la ligne 14Montant de la ligne 10 moins celui de la ligne 16. Si le résultat ne dépasse pas 13 660 $, vous n'avez pas à payer de cotisation.Montants attribués en vertu d’un régime d’intéressement (ligne 107, point 3)Pension de sécurité de la vieillesse (ligne 114)
Dividendes de sociétés Montant imposable (ligne 128)canadiennes imposables Montant réel (total des lignes 166 et 167)Montant de la ligne 23 moins celui de la ligne 24Pension alimentaire reçue (montant imposable) autre qu’un remboursement (ligne 142)Prestations d’assistance sociale et aide financière semblable (ligne 147)Indemnités de remplacement du revenu et versement net des suppléments fédéraux (ligne 148)Bourses d’études ou toute aide financière semblable pour lesquelles vous demandez une déduction à la ligne 295
Montant inclus à la ligne 122 pour recouvrement d’une déduction pour cotisations versées à un REER au profit du conjointRevenus déclarés à la ligne 154, points 2, 5, 12 et 14Additionnez les montants des lignes 20, 22 et 25 à 33.Montant de la ligne 18 moins celui de la ligne 34. Si le résultat ne dépasse pas 13 660 $, vous n'avez pas à payer de cotisation. S’il dépasse 13 660 $, remplissez la section 2. Revenu
Sommes que vous avez remboursées en 2012 parce qu'elles vous avaient été versées en trop (ligne 250, point 1), sauf les sommes suivantes :• lapensiondesécuritédelavieillesse;• lesprestationsd’assistancesocialeoutouteaidefinancièresemblable;• lesboursesd’étudesoutouteaidefinancièresemblablepourlesquellesvousavezdemandéunedéductionàlaligne295;• lesindemnitésderemplacementdurevenu.
Déduction pour remboursement de prestations d’assurance salaire (ligne 207, point 12)Déduction pour cotisations au RRQ et au RQAP pour un travail autonome (ligne 248)Prestations d’assurance emploi à rembourser dans votre déclaration de revenus fédérale (ligne 250, point 3)Déductions demandées à la ligne 250, points 4, 5, 6, 11, 13, 14 et 15Pension alimentaire payée (montant déductible) [ligne 225]Frais financiers et frais d’intérêts (ligne 231)Perte à l'égard d’un placement dans une entreprise (ligne 234)Montant de la ligne 293 pour un montant non inclus à la ligne 16, 20, 25 ou 28 ci-dessusDéductions demandées à la ligne 297 concernant un montant non inclus à la ligne 12 ou 26 ci-dessus. Voyez à ce sujet la partie « Cas particuliers » à la ligne 446 du guide.Additionnez les montants des lignes 41 à 62. DéductionsMontant de la ligne 36 moins celui de la ligne 68. Si le résultat ne dépasse pas 13 660 $, vous n'avez pas à payer de cotisation. S’il dépasse 13 660 $, remplissez la partie B. Revenu assujetti à la cotisation
Inscrivez le montant de la ligne 70 dans la colonne appropriée.
Montant de la ligne 76 moins celui de la ligne 77. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.
Montant de la ligne 78 multiplié par 1 %
Additionnez les montants des lignes 80 et 81. Reportez le résultat à la ligne 446 de votre déclaration. Cotisation au FSS
10
34
36
68
70
20
22
25
26
28
29
30
31
33
34
41
42
43
44
45
54
56
58
60
62
68
12
14
16 16
18
23
24
25
76
77
78
80
81
82
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
A. Immobilisations (autres que celles visées aux parties B et C)
Gains et pertes en capital
Actions et unités de fonds communs de placement
Obligations, créances, parts dans une société de personnes et autres titres ou biens
Biens immeubles et biens amortissables – Ne tenez pas compte des pertes subies lors de l’aliénation de biens amortissables.
Biens d’usage personnel (automobile, chalet, bateau, etc.) – Consultez le guide à la ligne 139.
Biens précieux (bijoux, pièces de monnaie, tableaux, timbres, etc.) – Consultez le guide à la ligne 139.
+++=
Continuez vos calculs à la page suivante.
TP-1.D.G (2012-12) Page 1
,
,
, ––
, ABC
,
,
, ––
, ABC
u
+ u
,
,
, ––
, ABC+ u
,
,
, ––
, ABC+ u
,
, ––
, ABC
+ u
,
,
=–
,
,
,
,
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
,
Vous devez remplir cette annexe si vous avez aliéné des immobilisations en 2012 ou si vous devez déclarer un gain en capital résultant d’une provision demandée en 2011.
Si l’espace est insuffisant, joignez une feuille contenant les renseignements demandés et reportez le résultat de vos calculs à la ligne correspondante de l’annexe pour chaque catégorie de biens.
,
Annexe
T
T2G1 ZZ 84507149
Gains (ou pertes) en capital, relevé 3, case I ; relevé 15, case 12 (autres que ceux visés à la ligne 47); relevé 16, case A moins case H ; relevé 25, case BGains (ou pertes) en capital provenant d’une société de personnes (s’ils ne sont pas inscrits à la ligne 22)Gain en capital réputé selon le formulaire TP-1129Additionnez (ou soustrayez, s’il y a lieu) les montants des lignes 10, 12, 14, 16, 20, 22, 24 et 25.
Montant de la ligne A moins ceux des lignes B et C Gain (ou perte)
Produit de l’aliénationPrix de base rajustéDépenses engagées pour l’aliénation
Nombre d’actions ou d’unitésDate d’acquisition
Nom de la société ou du fonds
Produit de l’aliénationPrix de base rajustéDépenses engagées pour l’aliénation
Montant de la ligne A moins ceux des lignes B et C Gain (ou perte)
Émetteur
Valeur nominaleDate d’échéanceDate d’acquisition
Produit de l’aliénationPrix de base rajustéDépenses engagées pour l’aliénation
Montant de la ligne A moins ceux des lignes B et C Gain (ou perte)Date d’acquisition
Adresse ou désignation officielle
Produit de l’aliénationPrix de base rajustéDépenses engagées pour l’aliénation
Montant de la ligne A moins ceux des lignes B et C Gain Date d’acquisition
Description
Produit de l’aliénationPrix de base rajustéDépenses engagées pour l’aliénation
Montant de la ligne A moins ceux des lignes B et C TotalPertes relatives à l’aliénation de biens précieux subies dans les années précédentesMontant de la ligne 18 moins celui de la ligne 19. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Gain net
Date d’acquisition
Description
A M
A M A M
A M
A M
A M
10
12
14
13
16
15
18
19
22
24
25
26
20
,
,
,
D. Gains en capital imposables (ou perte nette en capital)
–=x
=
,
50 %
,
,
,
,
++=–=
,
,
,
=
,
,
–=
–=
,
,
,
,
,
,
,+ u
+ u
B. Biens relatifs aux ressources
++
=
C. Biens agricoles ou biens de pêche admissibles ou actions admissibles de petite entreprise(autres que ceux visés à la ligne 234 de votre déclaration)
TP-1.D.G (2012-12) Page 2
,
,
, ––
, ABCu
,
,
,
,
,
, ––
, ABCu
–=–=
,
,
,
,
–= ,
,
,
,
,
,+ u
=
Cochez la ou les cases correspondant aux biens aliénés : biens agricoles admissibles 51
biens de pêche admissibles 52 actions admissibles de petite entreprise 53
T
T2G2 ZZ 84507150
Revenu d’agriculture ou de pêche résultant de l’aliénation d’une immobilisation incorporelle. Inscrivez uniquement la partie qui donne droit à la déduction. Consultez le guide à la ligne 292.
Gains (ou pertes) en capital, relevé 15, case 10 ; relevé 16, case H ; relevé 25, case CGains (ou pertes) en capital provenant d’une société de personnes (s’ils ne sont pas inscrits à la ligne 56)Additionnez les montants des lignes 54 à 58. Gains (ou pertes) en capital avant provisionsProvision de 2012 relative aux biens aliénés en 2012Montant de la ligne 60 moins celui de la ligne 63
Total des montants des lignes 44, 50 et 84Report des gains en capital résultant de l’aliénation d’actions de petite entrepriseMontant de la ligne 88 moins celui de la ligne 94
Montant de la ligne 96 multiplié par 50 %. Si le résultat est positif, reportez-le à la ligne 139 de votre déclaration. S’il est négatif, ne l’inscrivez pas à la ligne 139 de votre déclaration. Consultez la partie « Perte nette en capital » dans le guide à la ligne 139. Gains en capital imposables (ou perte nette en capital)
Provision de 2011 relative aux biens aliénés avant le 19 mars 2007 (ligne 72 de l’annexe G de 2011)Provision de 2012 relative aux biens visés à la ligne 71Montant de la ligne 71 moins celui de la ligne 72Provision de 2011 relative aux biens aliénés après le 18 mars 2007 (lignes 63 et 77 de l’annexe G de 2011)Provision de 2012 relative aux biens visés à la ligne 74Montant de la ligne 74 moins celui de la ligne 77Additionnez les montants des lignes 68, 73 et 80. Reportez le résultat, qu’il soit positif ou négatif, à la ligne 88. Gains (ou pertes) en capital
Gains (ou pertes) en capital provenant de biens relatifs aux ressources, relevé 15, case 12 (autres que ceux visés à la ligne 22 )Gains (ou pertes) en capital provenant d’une société de personnes (s’ils ne sont pas inscrits à la ligne 47)Additionnez les montants des lignes 46 à 48. Reportez le résultat, qu’il soit positif ou négatif, à la ligne 88. Gains (ou pertes) en capital
Montant de la ligne A moins ceux des lignes B et C Gain (ou perte)
Produit de l’aliénationPrix de base rajustéDépenses engagées pour l’aliénation
Nombre d’actions, s’il y a lieuDate d’acquisition
Nom de la société
Montant de la ligne A moins ceux des lignes B et C Gain (ou perte)
Produit de l’aliénationPrix de base rajustéDépenses engagées pour l’aliénation
Nombre d’actions, s’il y a lieuDate d’acquisition
Description
Montant de la ligne 26Perte en capital résultant de la réduction d’une perte à l’égard d’un placement dans une entreprise. Remplissez le formulaire TP-232.1.Montant de la ligne 26 moins celui de la ligne 28 Gains (ou pertes) en capital avant provisionsProvision de 2012 relative aux biens aliénés en 2012. Consultez le guide à la ligne 139.Montant de la ligne 30 moins celui de la ligne 32Provision de 2011Provision de 2012 relative aux biens aliénés avant 2012Montant de la ligne 36 moins celui de la ligne 38Additionnez les montants des lignes 34 et 40. Reportez le résultat, qu’il soit positif ou négatif, à la ligne 88. Gains (ou pertes) en capital
A M
A M
88
94
96
98
86
54
56
58
60
63
68
80
84
71
72
73
74
77
80
73
46
47
48
50
26
28
30
32
34
40
44
36
38
40
Avant de remplir cette annexe, lisez attentivement les renseignements au point 2 de la ligne 462 du guide.
A. Adresse de l'habitation (endroit où vous avez habité avec votre conjoint ou avec le ou les proches admissibles)
B. Crédit d’impôt que peut demander un aidant naturel prenant soin de son conjoint
Période pendant laquelle vous avez habité avec le premier proche
Période pendant laquelle vous avez habité avec votre conjoint qui était incapable de vivre seul
Crédit d'impôt pour aidant naturel
Formulaire prescrit – Président-directeur général
Code postal
=
=
au
au
du
du
Nombre de jours
Nombre de jours
Période pendant laquelle vous avez habité avec le deuxième procheNombre de jours
1er proche admissible 2e proche admissible
Voyez la suite à la page suivante.
TP-1.D.H (2012-12) Page 1
=
=
au
au
du
du
=
=
au
au
du
du
=audu
=audu
=audu
C. Crédit d’impôt que peut demander un aidant naturel hébergeant un proche admissible ou cohabitant avec un proche admissibleSi vous hébergez un proche admissible et que vous fractionnez ce crédit d’impôt afin de le partager avec une autre personne, inscrivez le numéro d’assurance sociale de cette dernière.
Numéro d'assurance sociale
,
Cochez la case correspondant à la personne qui était propriétaire, locataire ou sous-locataire de l’habitation mentionnée ci-dessus. Cochez plus d’une case s’il y avait plus d’une personne.
Vous Votre conjoint Le proche admissible Le conjoint du proche admissible Autre
Annexe
T
T2H1 ZZ 84507249
Nom de famille
Prénom
Numéro d'assurance sociale
Lien de parenté avec vous
Date de naissance
Nom de famille
Prénom
Numéro d'assurance sociale Date de naissance
en 2011 :
en 2011 :
en 2012 :
en 2012 :
en 2013 :
en 2013 :
en 2011 :
en 2012 :
en 2013 :
Lien de parenté avec vous
Si la période inscrite à la ligne 66 couvre plus de 182 jours mais moins de 365 jours, cochez ci-après.
Si la période inscrite à la ligne 66 est de 365 jours, cochez ci-après.
Si les périodes inscrites aux lignes 64 et 66, ou 66 et 68 couvrent ensemble au moins 365 jours consécutifs, cochez ci-après. Si, à la date où vous produisez votre déclaration, la période d’au moins 365 jours consécutifs n’est pas terminée, mais qu’il est raisonnable de considérer qu’elle le sera avant le 2 juillet 2013, cochez ci-après.
Inscrivez 700 $. Reportez le montant à la ligne 462 de votre déclaration.
1 9 1 9 A M J A M J
M J
M J
M J
M J
M J
M J
M J
M J
M J
M J
M J
M J
M J M J
M J M J
M J M J
24
64
10
12
14
8
18
26
66
28
68
10
12
14 18
8
2
24
26
28
1
74
78
76
80
84
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
Date
D. SignatureJe déclare que, pendant toutes les périodes inscrites à la partie B ou C, j'ai habité à l'adresse indiquée à la partie A avec le ou les proches mentionnés.
Signature du particulier qui demande le crédit d'impôt
–=x=
–=
+=
=
–=x=
–=
+=
=
1er proche admissible
2e proche admissible
TP-1.D.H (2012-12) Page 2
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
1er proche 2e proche
T
T2H2 ZZ 84507250
Montant de la ligne 275 de la déclaration du proche admissible
Montant de la ligne 42 moins celui de la ligne 43. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.
Montant de la ligne 44 multiplié par 16 %Inscrivez le moins élevé des montants suivants : le montant de la ligne 46 ou 497 $.Montant de la ligne 41 moins celui de la ligne 47Réduction du crédit pour un proche qui a eu 18 ans dans l’année. Consultez le guide à la ligne 462.
Rajustement des prestations d’assistance sociale reçues pour un enfant majeur handicapé qui fréquente un établissement d’enseignement secondaire en formation généraleAdditionnez les montants des lignes 49 et 50. Montant de la ligne 48 moins celui de la ligne 51
Montant de la ligne 275 de la déclaration du proche admissible
Montant de la ligne 42 moins celui de la ligne 43. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.
Montant de la ligne 44 multiplié par 16 %Inscrivez le moins élevé des montants suivants : le montant de la ligne 46 ou 497 $.Montant de la ligne 41 moins celui de la ligne 47Réduction du crédit pour un proche qui a eu 18 ans dans l’année. Consultez le guide à la ligne 462.
Rajustement des prestations d’assistance sociale reçues pour un enfant majeur handicapé qui fréquente un établissement d’enseignement secondaire en formation généraleAdditionnez les montants des lignes 49 et 50. Montant de la ligne 48 moins celui de la ligne 51
Additionnez les montants des lignes 52. Reportez le résultat à la ligne 462 de votre déclaration.
Si la période inscrite à la ligne 26 couvre plus de 182 jours mais moins de 365 jours, cochez ci-après.
Si la période inscrite à la ligne 26 est de 365 jours, cochez ci-après. Si les périodes inscrites aux lignes 24 et 26, ou 26 et 28 couvrent ensemble au moins 365 jours consécutifs, cochez ci-après.
Si, à la date où vous produisez votre déclaration, la période d'au moins 365 jours consécutifs n'est pas terminée, mais qu'il est raisonnable de considérer qu'elle le sera avant le 2 juillet 2013, cochez ci-après.
Remplissez les lignes 41 à 52 pour chacun des proches admissibles et inscrivez le montant total demandé à la ligne 53.
42
43
44
46
41
47
48
49
50
51 51
52
42
43
44
46
41
47
48
49
50
51 51
52
53
16 %
1 1 0 4 0 0
1 1 0 4 0 0
2 2 0 7 5 0 0
16 %
2 2 0 7 5 0 0
34
38
36
40
34
38
36
40
Crédit d'impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée
Formulaire prescrit – Président-directeur général
TP-1.D. J (2012-12) Page 1
,
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration. Continuez vos calculs à la page suivante.
Pour remplir ce tableau, vous devez consulter le guide à la ligne 458. 8
1 2 3 4 5 6 7 Cases 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7. Maximum : 65 % du montant
de la case 1 (ou 75 % pour une personne
non autonome)
Loyer mensuel
Montant de base
Service de buanderie
Service d’entretien ménager
Service alimentaire
Service de soins
infirmiers
Service de soins
personnels
Janvier , 10 ,Février , + 11 ,Mars , + 12 ,Avril , + 13 ,Mai , + 14 ,Juin , + 15 ,Juillet , + 16 ,Août , + 17 ,Sept. , + 18 ,Oct. , + 19 ,Nov. , + 20 ,Déc. , + 21 ,
Additionnez les montants colonne par colonne. , , , , , , = 22
,
Si votre conjoint habitait aussi dans une résidence pour personnes âgées, mais que vous n’habitiez pas ensemble, utilisez un autre exemplaire du tableau ci-dessus pour calculer le coût des services admissibles inclus dans son loyer. Inscrivez ici le résultat de la ligne 22 de ce tableau. + 23
,
Additionnez les montants des lignes 22 et 23. Reportez le résultat à la page suivante. = 24,
Annexe
Adresse de la résidence Code postal
T
T2J1 ZZ 84507449
Avant de remplir cette annexe, lisez attentivement le guide à la ligne 458.
Coût des services admissibles pour lesquels vous n’avez fait aucune demande de versements anticipés.
A. Coût des services de maintien à domicile inclus dans le loyer ou dans les charges de copropriété 1 Résidence pour personnes âgées
Lisez les énoncés suivants et répondez aux questions. Est-ce votre cas?
En 2012, vous avez reçu des versements anticipés du crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée. Oui NonEn 2012, vous avez eu un conjoint durant toute l’année ou, en 2012, vous avez été sans conjoint durant toute l’année. Oui NonEn 2012, vous avez habité au même endroit pendant toute l’année. Oui NonEn 2012, votre revenu familial était égal ou inférieur à 53 465 $. Oui Non
Si vous avez répondu oui à toutes les questions, vous pouvez choisir de ne pas remplir cette annexe. Dans ce cas,• inscrivezlemontantdelacaseDdurelevé19auxlignes441et458devotredéclarationet«0»àlaligne466;• inscrivez,s’ilyalieu,àlaligne2ci-dessous,lemontantdessommespayéespourdesservicesadmissiblespourlesquelsvousn’avezfaitaucune
demande de versements anticipés. Nous calculerons pour vous le crédit d’impôt additionnel auquel vous avez droit.
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
Si vous avez répondu non à une question, remplissez, parmi les parties A, B, C et D de l’annexe, celles qui s’appliquent à votre situation.
2
x
=
–
=
30 %
+
=
–
=
+
+
+
=
=
TP-1.D. J (2012-12) Page 2
+
,
,
x
=
x
=
5 % 5 %
, ,
, ,
, ,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
+
T
T2J2 ZZ 84507450
Montant de la ligne 275 de votre déclaration
Montant de la ligne 275 de la déclaration de votre conjoint au 31 décembre 2012
Additionnez les montants des lignes 80 et 81. Revenu familial
Montant de la ligne 82 moins celui de la ligne 83. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Revenu familial net
Montant de la ligne 75
Montant de la ligne 87 multiplié par 30 %
Montant de la ligne 84 u x 3 % uMontant de la ligne 88 moins celui de la ligne 89. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la ligne 458 de votre déclaration. Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée
C. Revenu familial net
D. Crédit d’impôt pour maintien à domicile d’une personne âgée
Services d’entretien ménager, d’entretien de terrain et de déneigement
Services d’aide à l’habillage et à l’hygiène, et services de livraison de repas par un organisme communautaire (popote roulante)
Services de soins infirmiers
Autres services admissibles. Consultez le guide.
Additionnez les montants des lignes 50 à 56.
Additionnez les montants des lignes 24, 34, 36 et 74. Reportez le résultat à la ligne 87. Coût des services de maintien à domicile
Coût des services de maintien à domicile inclus dans vos charges de copropriété (ligne 19 du formulaire TPZ-1029.MD.5)
B. Coût des services de maintien à domicile non inclus dans le loyer ou dans les charges de copropriété Inscrivez, aux lignes 50 à 56, le coût des services admissibles payés pour toute l’année 2012, y compris le coût des services pour lesquels vous avez demandé des versements anticipés.
Montant de la ligne 24
Loyer mensuel (maximum 600 $). Consultez le guide.
Montant de la ligne 30 multiplié par 5 %
Nombre de mois de l’année où vous avez payé ce loyer
Montant de la ligne 31 multiplié par le nombre de la ligne 32
Additionnez les montants de la ligne 33.
2 Immeuble de logements (autre qu’une résidence pour personnes âgées)
3 Immeuble en copropriété (condominium)
2Dernier mois de l’année
(si montant différent de la colonne 1)
1Premier mois
de l’année
36
24
30
31
32
33
34
87
88
89
90
80
81
82
83
84
50
52
54
56
74 74
75
5 3 4 6 5 0 0
=
A. Revenu servant à calculer la cotisation
+=
+
Vous n’avez pas à remplir cette annexe ni à payer de cotisation si vous étiez en 2012 dans l’une des situations mentionnées ci-après. Vous devez cependant inscrire le numéro correspondant à votre situation à la case 449 de votre déclaration. Si vous choisissez de payer la cotisation de votre conjoint, remplissez cette annexe.
Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec
Formulaire prescrit – Président-directeur général
B. Nombre de mois pour lesquels vous ne devez pas payer de cotisation
Oui
En 2012, étiez-vous dans l’une ou plusieurs des situations suivantes? Si oui, cochez la ou les cases appropriées et le ou les mois pendant lesquels vous avez été, au moins une journée, dans cette ou ces situations. Veuillez ne pas cocher un même mois plus d’une fois.
Remplissez la section 2 (à la page suivante) si vous choisissez de payer la cotisation de votre conjoint.
Si oui, cochez les mois visés.
JanvierFévrierMarsAvrilMaiJuin
JuilletAoûtSeptembreOctobreNovembreDécembre
+=
+ =
TP-1.D.K (2012-12) Page 1
Voyez la suite à la page suivante.
,
,
,
,
,
,
,
,
,
14 Vous étiez couvert pendant toute l’année par une assurance médicaments de base offerte par un régime d’assurance collective. Voyez le guide à la ligne 447.
16 Vous étiez couvert pendant toute l’année par une assurance médicaments de base offerte par un régime d’assurance collective auquel votre conjoint, votre père ou votre mère avait adhéré.
18 Vous avez reçu pendant toute l’année des prestations d’assistance sociale. 20 Votre conjoint fournit les renseignements demandés vous concernant à la
section 2 de la partie B de son annexe K et il choisit de payer, s’il y a lieu, votre cotisation.
22 Vous étiez pendant toute l’année âgé de moins de 18 ans et n’étiez pas marié. 24 Vous étiez pendant toute l’année un Indien inscrit au registre d’Affaires
autochtones et Développement du Nord Canada (AADNC) ou un Inuit reconnu par ce ministère.
26 Vous étiez pendant toute l’année bénéficiaire de la Convention de la Baie-James et du Nord québécois ou de la Convention du Nord-Est québécois.
27 Vous êtes né avant le 1er janvier 1947, vous n’aviez pas de conjoint en 2012 et le versement net des suppléments fédéraux inscrit à la ligne 148 de votre déclaration dépasse 8 341 $.
28 Vous aviez un conjoint pendant toute l’année, vous et votre conjoint êtes nés avant le 1er janvier 1947 et le versement net des suppléments fédéraux inscrit à la ligne 148 de votre déclaration dépasse 5 529 $.
29 Vous aviez un conjoint pendant toute l’année, vous êtes né avant le 1er janvier 1947, votre conjoint est né avant le 1er janvier 1952, mais après le 31 décembre 1947, et le versement net des suppléments fédéraux inscrit à la ligne 148 de votre déclaration dépasse 5 102 $.
31 Vous aviez un conjoint pendant toute l’année, vous êtes né avant le 1er janvier 1947, votre conjoint est né après le 31 décembre 1952 et le versement net des suppléments fédéraux inscrit à la ligne 148 de votre déclaration dépasse 7 783 $.
32 Vous n’aviez pas de conjoint au 31 décembre 2012 et le montant de la ligne 275 de votre déclaration ne dépasse pas 14 730 $.
34 Vous aviez un conjoint au 31 décembre 2012 et le total des montants de la ligne 275 de votre déclaration et de celle de votre conjoint ne dépasse pas 23 880 $.
Annexe
T
T2K1 ZZ 84507549
Si vous aviez un conjoint au 31 décembre, inscrivez 23 880 $; sinon inscrivez 14 730 $.
Si vous aviez un conjoint au 31 décembre 2012 et que vous aviez un enfant à charge (voyez la définition dans le guide, à la ligne 447), inscrivez 3 175 $. Si vous aviez plus d’un enfant à charge, inscrivez 6 105 $.
Si vous n’aviez pas de conjoint au 31 décembre 2012 et que vous aviez un enfant à charge (voyez la définition dans le guide, à la ligne 447), inscrivez 9 150 $. Si vous aviez plus d’un enfant à charge, inscrivez 12 325 $.Montant de la ligne 41 plus, s’il y a lieu, celui de la ligne 42 ou 44Montant de la ligne 40 moins celui de la ligne 46. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Dans ce cas, vous n’avez pas à payer de cotisation. Revenu servant à calculer la cotisation
Montant de la ligne 275 de votre déclarationMontant de la ligne 275 de la déclaration de votre conjoint au 31 décembre 2012Additionnez les montants des lignes 36 et 37.
Vous étiez couvert par une assurance médicaments de base offerte par un régime d’assurance collective (voyez le guide à la ligne 447) auquel vous, votre conjoint, votre père ou votre mère aviez adhéré, et ce régime couvrait le coût des médicaments. Vous déteniez un carnet de réclamation valide délivré par le ministère de l’Emploi et de la Solidarité sociale.Vous receviez des prestations d’assistance sociale.Vous aviez moins de 18 ans et n’étiez pas marié.Vous aviez 18 ans ou plus mais moins de 26 ans, fréquentiez à temps plein un établissement d’enseignement et à ce moment vous n’aviez pas de conjoint. Consultez le guide à la ligne 447.Vous étiez un Indien inscrit au registre d’AADNC ou un Inuit reconnu par ce ministère.
Vous étiez bénéficiaire de la Convention de la Baie-James et du Nord québécois ou de la Convention du Nord-Est québécois.Vous étiez dans un centre d’hébergement et de soins de longue durée régi par la Loi sur les services de santé et les services sociaux.Vous aviez une déficience fonctionnelle survenue avant vos 18 ans. Consultez le guide à la ligne 447.Vous étiez dans l’une des situations mentionnées dans le guide à la ligne 447, partie « Autres situations ».
Nombre de mois cochés de janvier à juin
Additionnez les nombres des cases 60 et 61.
Nombre de mois cochés de juillet à décembre
Remplissez les parties A, B et C si vous n’étiez dans aucune des situations ci-dessus.
1Vous
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
6260 61
46
48
36
37
40
41
42
44
46
En 2012, votre conjoint au 31 décembre était-il dans l’une ou plusieurs des situations suivantes? Si oui, cochez la ou les cases appropriées et le ou les mois pendant lesquels il a été, au moins une journée, dans cette ou ces situations. Veuillez ne pas cocher un même mois plus d’une fois.
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
OuiJanvierFévrierMarsAvrilMaiJuin
JuilletAoûtSeptembreOctobreNovembreDécembre
C. Cotisation au régime d’assurance médicaments du QuébecSi le revenu servant à calculer la cotisation inscrit à la ligne 48 • ne dépasse pas 5 000 $, remplissez uniquement la colonne A du tableau représentant votre situation;• dépasse 5 000 $ mais ne dépasse pas 14 609 $, remplissez uniquement la colonne B du tableau représentant votre situation;• dépasse 14 609 $, inscrivez 579 $ à la ligne 84.
B
5 000 00 0 000 00
000 00
A
=
=
Si vous choisissez de payer la cotisation de votre conjoint, remplissez les lignes 91 à 97.
+=
149 50
2,99 % 4,47 %
Particulier avec conjoint au 31 décembreB
5 000 00 0 000 00
000 00
A
296 00
5,92 % 8,91 %
Particulier sans conjoint au 31 décembre
Si oui, cochez les mois visés.
TP-1.D.K (2012-12) Page 2
+ =
,
,
,
,
,
,
,
5 7 1 0 0,
,
,
,
=
=
+=
,
,
,
,
,
,
5 7 1 0 0,
,
,
,
,
,
u
+
=
T
T2K2 ZZ 84507550
Il était couvert par une assurance médicaments de base offerte par un régime d’assurance collective (voyez le guide à la ligne 447) auquel lui, vous, son père ou sa mère aviez adhéré, et ce régime couvrait le coût des médicaments. Il détenait un carnet de réclamation valide délivré par le ministère de l’Emploi et de la Solidarité sociale.Il recevait des prestations d’assistance sociale. Il avait moins de 18 ans et n’était pas marié.Il avait 18 ans ou plus mais moins de 26 ans, fréquentait à temps plein un établissement d’enseignement et à ce moment n’avait pas de conjoint. Consultez le guide à la ligne 447.Il était un Indien inscrit au registre d’AADNC ou un Inuit reconnu par ce ministère.Il était bénéficiaire de la Convention de la Baie-James et du Nord québécois ou de la Convention du Nord-Est québécois.Il était dans un centre d’hébergement et de soins de longue durée régi par la Loi sur les services de santé et les services sociaux.Il avait une déficience fonctionnelle survenue avant ses 18 ans. Consultez le guide à la ligne 447.Il était dans l’une des situations mentionnées dans le guide à la ligne 447, partie « Autres situations ».
Montant de la ligne 48. Voyez les instructions ci-dessus.
Montant de la ligne 77 moins celui de la ligne 78Montant de la ligne 79 multiplié par le pourcentage de la ligne 80
Additionnez les montants des lignes 81 et 82 (maximum : 579 $).
Montant de la ligne 83 de la colonne A ou B, selon le casMontant de la ligne 84 x Nombre de mois inscrit à la case 62 12Montant de la ligne 84 moins celui de la ligne 85
Nombre de mois inscrit à la case 60 x 46,92 $Nombre de mois inscrit à la case 61 x 48,25 $Additionnez les résultats.Montant de la ligne 87 moins celui de la ligne 88Inscrivez le moins élevé des montants des lignes 86 et 89.
Additionnez les résultats.Montant de la ligne 94 moins celui de la ligne 95Inscrivez le moins élevé des montants des lignes 93 et 96.Additionnez les montants des lignes 90 et 97. Reportez le résultat à la ligne 447 de votre déclaration. Cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec
2Votre
conjoint
Additionnez les nombres des cases 74 et 75.
Nombre de mois cochés de janvier à juin
Nombre de mois cochés de juillet à décembre
Montant de la ligne 84Montant de la ligne 91 x Nombre de mois inscrit à la case 76 12Montant de la ligne 91 moins celui de la ligne 92
Nombre de mois inscrit à la case 74 x 46,92 $Nombre de mois inscrit à la case 75 x 48,25 $
6465
66
67
68
69
70
71
72
73
74 75 76
–=x=+=
77
78
79
80
81
82
83
–=x=+=
90
84
85
86
87
88
89
97
91
92
93
94
95
96
98
Revenus nets d’entrepriseInscrivez aux lignes 22 à 26 les revenus nets d’entreprise autres que ceux visés aux lignes 28 et 29.
Annexez le formulaire TP-80 ou les états financiers, s’il y a lieu.
++++=
++
=
Revenus d’entreprise
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
TP-1.D.L (2012-12)
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
Annexe
,
T
T2L2 ZZ 84507650
Entreprise autre que celles visées ci-après Revenus bruts Revenus netsAgriculture Revenus bruts Revenus netsPêche Revenus bruts Revenus netsProfession Revenus bruts Revenus netsTravail à la commission Revenus bruts Revenus nets Additionnez les montants des lignes 22 à 26.Revenus provenant d’une société de personnes dont vous étiez un associé retiré ou allocation de fin de carrière reçue par un médecin dans l’année où il n’exerçait pas sa professionRevenus provenant d’une société de personnes dont vous étiez un associé déterminéAdditionnez les montants des lignes 27 à 29. Reportez le résultat à la ligne 164 de votre déclaration. Revenus nets d’entreprise
Rétribution cotisable d’un responsable d’une ressource de type familial ou d’une ressource intermédiaire, ligne 8 du formulaire LM-53
22
23
24
25
26
27
28
29
34
12
13
14
15
16
40
Cette annexe concerne les intérêts payés en 2012 sur un prêt étudiant qui vous a été accordé.
Elle s’adresse aussi à vous si vous avez calculé en 2011 un montant pour intérêts payés sur un prêt étudiant, que vous désiriez reporter aux années suivantes.
Si des intérêts sur un prêt étudiant ont été payés après 1997, mais que vous n’aviez pas calculé en 2011 les montants que vous pouviez reporter aux années suivantes, consultez le guide à la ligne 385.
+
=–
=
Intérêts payés sur un prêt étudiant
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
TP-1.D.M (2012-12)
,
,
,
,
,
Annexe
T
T2M1 ZZ 84507749
Partie inutilisée des intérêts payés sur un prêt étudiant (ligne 62 de l’annexe M de 2011)Intérêts payés en 2012 sur un prêt étudiantAdditionnez les montants des lignes 46 et 48. Reportez une partie ou la totalité de ce montant à la ligne 385 de votre déclaration. Intérêts payés sur un prêt étudiantMontant demandé à la ligne 385 de votre déclaration de 2012Montant de la ligne 52 moins celui de la ligne 60 Montant pouvant être reporté aux années suivantes
46
48
52
60
62
A. Frais de placement
=
Rajustement des frais de placement
+
+
+=
B. Revenus de placement
+
++
+
+
++=
C. Autres frais de placement
+=
Remplissez cette partie seulement si vous avez inscrit un montant aux lignes 289 et 290 de votre déclaration.
–=
=
D. Montant pouvant être reporté
++=–
=
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
TP-1.D.N (2012-12)
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
Annexe
T
T2N1 ZZ 84507849
Perte provenant d’une société de personnes dont vous étiez un associé déterminé (incluse à la ligne 29 de l’annexe L ou à la ligne 136 de votre déclaration)Frais financiers et frais d’intérêts (ligne 231)Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur. Consultez le guide à la ligne 260.
Autres dépenses effectuées pour gagner des revenus de biens. Consultez le guide à la ligne 260.Additionnez les montants des lignes 10 à 16.
Dividendes de sociétés canadiennes imposables (ligne 128)Intérêts et autres revenus de placement (ligne 130)Revenus provenant d’une société de personnes dont vous étiez un associé déterminé (inclus à la ligne 29 de l’annexe L ou à la ligne 136 de votre déclaration)Revenus accumulés dans une police d’assurance vie, relevé 3, case JMontant du recouvrement de déductions relatives aux ressources multiplié par 50 % (ligne 154, point 11)
Rentes ordinaires, relevé 2, case B et case « Provenance des revenus », code RO
Autres revenus de biens attribués par une fiducie et revenus de biens attribués à des actionnairesGains en capital imposables. Consultez le guide à la ligne 260.Additionnez les montants des lignes 20 à 34.Montant de la ligne 18 moins celui de la ligne 36. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la ligne 260 de votre déclaration. Rajustement des frais de placement
Perte comme membre à responsabilité limitée d’une société de personnes (incluse à la ligne 289)Perte nette en capital d’autres années. Consultez le guide à la ligne 276.Additionnez les montants des lignes 50 et 52.
Montant de la ligne 36 ci-dessusMontant de la ligne 18 ci-dessusMontant de la ligne 56 moins celui de la ligne 58. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Montant de la ligne 54 moins celui de la ligne 60. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la ligne 276 de votre déclaration. Rajustement des autres frais de placement
Partie inutilisée du montant du rajustement des frais de placement. Consultez le guide à la ligne 252.Montant de la ligne 40 ci-dessus
Montant de la ligne 64 ci-dessusAdditionnez les montants des lignes 70 à 74.Montant demandé à la ligne 252 de votre déclaration de 2012Montant de la ligne 76 moins celui de la ligne 78 Montant pouvant être reporté
18
10
12
14
16
18
36
40
20
22
24
26
28
30
32
34
36
50
52
54
56
58
60
54
60
64
70
72
74
76
78
80
Crédit d’impôt pour répit à un aidant naturel
Formulaire prescrit – Président-directeur général
+
=
–
=
A. Renseignements sur la personne atteinte d’une incapacité significative
B. Revenu familial net
x
=
–
=
C. Crédit d’impôt pour répit à un aidant naturel
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
TP-1.D.O (2012-12)
,
,
,
,
,
,
,
,,
,
T
Annexe
T2O1 ZZ 84507949
Montant de la ligne 275 de votre déclaration
Montant de la ligne 275 de la déclaration de votre conjoint au 31 décembre 2012
Additionnez les montants des lignes 20 et 21. Revenu familial
Montant de la ligne 22 moins celui de la ligne 23. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Revenu familial net
Frais engagés en 2012 pour des services de répit (maximum : 5 200 $)
Montant de la ligne 30 multiplié par 30 %
Montant de la ligne 25 u x 3 % uMontant de la ligne 32 moins celui de la ligne 33. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la ligne 462 de votre déclaration. Crédit d’impôt pour répit à un aidant naturel
Nom de famille
Prénom
Lien de parenté avec vous
Numéro d’assurance sociale
Date de naissance
Avant de remplir cette annexe, lisez attentivement les conditions donnant droit à ce crédit d’impôt, au point 21 de la ligne 462 du guide.
Si vous avez engagé des frais pour plus d’une personne atteinte d’une incapacité significative, joignez une feuille contenant les renseignements demandés aux lignes 10 à 18.
1 9 A M J
10
12
14
16
18
20
21
22
23
25
30
32
33
35
30 %
5 3 4 6 5 0 0
Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail
A. Revenu de travail
++++=
–
=
VousVotre conjoint
au 31 décembre 2012
+
=
C. Revenu familial
B. Renseignements sur l’enfant à charge désigné Nom de famille
Prénom
Formulaire prescrit – Président-directeur général
Continuez vos calculs à la page suivante.
++++=
–
=
D. Supplément à la prime au travail (pour prestataire quittant l’assistance sociale)
x
=
TP-1.D.P (2012-12) Page 1
, ,
, ,
, ,
, ,
, ,
, ,
, ,
,
,
,
,
,
2 0 0 0 0
,,
Annexe
T
T2P1 ZZ 84508049
Inscrivez, s’il y a lieu, le nom de famille et le prénom de l’enfant à charge désigné (voyez la définition du terme enfant à charge désigné dans le guide, à la ligne 456).
Montant de la ligne 101 de la déclaration plus le montant de la ligne 105 s’il est positif, moins celui de la case 211 du relevé 1, s’il y a lieuMontant de la ligne 107 de la déclarationMontant net des subventions de recherche (ligne 154 du guide, paragraphe j du point 3)Total des montants des lignes 22 à 26 de l’annexe L. Ne tenez pas compte des pertes.Prestations du Programme de protection des salariés (ligne 154, point 12)Additionnez les montants des lignes 10 à 15 et, s’il y a lieu, ceux des lignes 30 à 35.Montant donnant droit à une déduction à la ligne 293 pour un revenu mentionné ci-dessus
Montant de la ligne 18 moins celui de la ligne 22 et, s’il y a lieu, montant de la ligne 38 moins celui de la ligne 42 Revenu de travail
Montant de la ligne 275 de votre déclarationMontant de la ligne 275 de la déclaration de votre conjoint au 31 décembre 2012Additionnez les montants des lignes 52 et 53. Revenu familial
Numéro d’assurance sociale de cet enfant
Nombre total de mois inscrit aux cases V du relevé 5Nombre de mois, en 2012, pour lesquels vous remplissez les conditions donnant droit au supplément. Consultez le guide.Inscrivez le moins élevé des nombres des lignes 57 et 58.Montant de la ligne 56 multiplié par le nombre de la ligne 59. Reportez le résultat à la ligne 88.
Avant de remplir cette annexe, lisez attentivement le guide à la ligne 456 pour connaître les conditions donnant droit aux crédits d’impôt suivants : la prime au travail, la prime au travail adaptée et le supplément à la prime au travail.
10
12
13
14
15
18
22
29
30
32
33
34
35
38
42
49
52
53
54
50
51
56
59
60
57
58
E. Prime au travail et prime au travail adaptée
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
–=x
=
–=x=
–=
x=
–=x=
=
–=
=
=
+
=
F. Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail
TP-1.D.P (2012-12) Page 2
,
,
,
, ,
, ,
, ,
, ,
, ,
, ,
, ,
, ,
, ,
, ,
, ,
,
,
,
%%
–=x
=
–=x=
=
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
%
–=
x=
–=x=
=
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
%
,
T
T2P2 ZZ 84508050
Inscrivez le moins élevé des montants des lignes 64 et 66.
Montant de la ligne 68 moins celui de la ligne 70. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Si vous avez désigné un enfant à charge à la ligne 50, inscrivez 25 %; sinon inscrivez 7 %. Si vous avez désigné un enfant à charge à la ligne 50, inscrivez 20 %; sinon inscrivez 9 %. Montant de la ligne 72 multiplié par le pourcentage de la ligne 74 ou 75, selon le cas
Montant de la ligne 54
Montant de la ligne 78 moins celui de la ligne 80. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.
Montant de la ligne 82 multiplié par 10 %
Remplissez la colonne 1.Remplissez aussi la colonne 2 si vous ou votre conjoint au 31 décembre 2012, s’il y a lieu, étiez dans l’une des situations suivantes :• vousavezreçuen2012ouaucoursdel’unedescinqannéesprécédentes,enraisondecontraintessévèresàl’emploi,desprestationsduProgramme
desolidaritésocialeouuneallocationpourcontraintessévèresàl’emploi;• vousaviezdroit,en2012,aumontantpourdéficiencegraveetprolongéedesfonctionsmentalesouphysiques(voyezleguideàlaligne376).
1 – Particulier avec conjoint au 31 décembre 2012
Montant de la ligne 76 moins celui de la ligne 83. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.
Inscrivez le plus élevé des montants de la ligne 84.Montant demandé par votre conjoint au 31 décembre 2012 à la ligne 89 de son annexe PMontant de la ligne 85 moins celui de la ligne 86. Reportez le résultat à la ligne 89.
Inscrivez le moins élevé des montants des lignes 64 et 66.
Montant de la ligne 68 moins celui de la ligne 70. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Si vous avez désigné un enfant à charge à la ligne 50, inscrivez 30 %; sinon inscrivez 7 %. Si vous avez désigné un enfant à charge à la ligne 50, inscrivez 25 %; sinon inscrivez 9 %. Montant de la ligne 72 multiplié par le pourcentage de la ligne 74 ou 75, selon le cas
Montant de la ligne 54
Montant de la ligne 78 moins celui de la ligne 80. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.
Montant de la ligne 82 multiplié par 10 %
Montant de la ligne 76 moins celui de la ligne 83. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.
Inscrivez le plus élevé des montants de la ligne 84. Reportez le résultat à la ligne 89.
2 – Particulier sans conjoint au 31 décembre 2012
Additionnez les montants des lignes 29 et 49.
Montant de la ligne 29
Montant de la ligne 60Montant de la ligne 87Additionnez les montants des lignes 88 et 89. Reportez le résultat à la ligne 456 de votre déclaration. Crédits d’impôt relatifs à la prime au travail
2Prime au travail
adaptée1
Prime au travail
2Prime au travail
adaptée1
Prime au travail
68
70
72
74
76
78
80
82
83
64
68
70
72
75
76
78
80
82
83
84
85
86
87
87
84
66
64
88
89
90
68
70
72
74
76
78
80
82
83
64
84
66
68
70
72
75
76
78
80
82
83
84
64
66
66
10 %
1 5 4 7 2 0 0 1 8 4 0 2 0 0
3 6 0 0 0 0 1 2 0 0 0 0
1 5 4 7 2 0 0
10 %
1 8 4 0 2 0 0
10 %
1 0 0 1 4 0 0
2 4 0 0 0 0
1 0 0 1 4 0 0
1 2 6 7 6 0 0
1 2 0 0 0 0
10 %
1 2 6 7 6 0 0
Si vous aviez un conjoint au 31 décembre 2012, vous pouvez choisir ensemble qu’une partie des revenus de retraite que vous avez reçus soit incluse dans le calcul du revenu de votre conjoint. Pour plus de renseignements, voyez le guide à la ligne 123.
Notez que, si vous transférez une partie de vos revenus de retraite à votre conjoint, vous devez aussi transférer, dans la même proportion que vos revenus de retraite, l’impôt du Québec retenu à la source sur ces revenus.
Revenus de retraite transférés à votre conjoint au 31 décembre
Formulaire prescrit – Président-directeur général
++=
=
A. Personne née avant le 1er janvier 1948
B. Personne née après le 31 décembre 1947
Remplissez les parties A et C si vous êtes né avant le 1er janvier 1948. Sinon, remplissez les parties B et C.
+=
++=
=
C. Impôt du Québec retenu à la source transféré à votre conjoint
u
TP-1.D.Q (2012-12)
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
Annexe
T
T2Q1 ZZ 84508149
Montant de la ligne 122 de votre déclarationMontant de la ligne 10 utilisé pour acheter une rente ou transféré à un REER ou à un FERR (montant inscrit à ce titre à la ligne 250, point 4)Déduction demandée à la ligne 293 pour le montant de la ligne 10Déduction demandée à la ligne 297, point 12, pour le montant de la ligne 10Additionnez les montants des lignes 12 à 16. Montant de la ligne 10 moins celui de la ligne 18
Montant de la ligne 34 utilisé pour acheter une rente ou transféré à un REER ou à un FERR (montant inscrit à ce titre à la ligne 250, point 4)Déduction demandée à la ligne 293 pour le montant de la ligne 34Déduction demandée à la ligne 297, point 12, pour le montant de la ligne 34Additionnez les montants des lignes 36 à 40.Montant de la ligne 34 moins celui de la ligne 42
Revenus de retraite que vous transférez à votre conjoint au 31 décembre 2012 (maximum : 50 % du montant de la ligne 20). Reportez ce montant à la ligne 250 de votre déclaration. Veillez à ce que votre conjoint inscrive ce montant à la ligne 123 de sa déclaration.
Numéro d'assurance sociale du conjointNom de famille et prénom du conjoint au 31 décembre 2012
Revenus de retraite que vous transférez à votre conjoint au 31 décembre 2012 (maximum : 50 % du montant de la ligne 44). Reportez ce montant à la ligne 250 de votre déclaration. Veillez à ce que votre conjoint inscrive ce montant à la ligne 123 de sa déclaration.
Prestations d’un régime de retraite. Consultez le guide à la ligne 123.Prestations d’un REER, d’un FERR, d’un RPDB ou rentes incluses à la ligne 122 et reçues en raison du décès de votre conjointAdditionnez les montants des lignes 30 et 32.
Impôt du Québec retenu à la source, relevé 2, case J, pour les revenus inscrits à la ligne 20 ou 44Montant de la ligne 22 ou 46Montant de la ligne 20 ou 44
Montant de la ligne 50 multiplié par celui de la ligne 52. Divisez le résultat par le montant de la ligne 53. Reportez ce montant à la ligne 451.1 de votre déclaration. Veillez à ce que votre conjoint inscrive ce montant à la ligne 451.3 de sa déclaration.
10
18
20
22
42
44
34
46
50
52
53
58
12
14
16
18
36
38
40
42
30
32
34
43
A. Cotisation pour un travail autonome
Cotisation au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP)
B. Cotisation pour un résident du Québec qui a travaillé hors du Québec Effectuez les calculs ci-dessous pour les revenus d’emploi gagnés hors du Québec, pour lesquels vous n’avez pas reçu de relevé 1.
Si le total de vos revenus nets d’entreprise, de vos revenus d’emploi assujettis au RQAP et de votre rétribution cotisable comme responsable d’une ressource de type familial ou d’une ressource intermédiaire est inférieur à 2 000 $, vous n’avez pas de cotisation à payer.
Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration.
TP-1.D.R (2012-12)
0,993 %
43,71 %
,
,
,
,
,
,
6 6 0 0 0 0 0
,
,
,
,
0,559 %
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
6 6 0 0 0 0 0
,
,
,
Annexe
,
,
T
T2R1 ZZ 84508249
Revenus nets d’entreprise. Montant de la ligne 27 de l’annexe L. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.
Rétribution cotisable d’un responsable d’une ressource de type familial ou d’une ressource intermédiaire. Montant de la ligne 40 de l’annexe L.Additionnez les montants des lignes 10 et 11.
Inscrivez le moins élevé des montants des lignes 12 et 20.Montant de la ligne 22 multiplié par 0,993 % (maximum : 655,38 $). Reportez le résultat à la ligne 439 de votre déclaration. Cotisation au RQAP
Montant de la ligne 24 multiplié par 43,71 %. Reportez le résultat à la ligne 248 de votre déclaration. Si vous avez inscrit un montant à la ligne 11, consultez le guide à la ligne 248. Déduction pour cotisation au RQAP
Revenu provenant d’un emploi au Canada mais hors du Québec, feuillet T4, case 14Revenu provenant d’un emploi hors du Canada pour lequel vous n’avez pas reçu de relevé 1Additionnez les montants des lignes 30 et 31.
Revenu maximal assurableTotal des montants des cases I de vos relevés 1. Si une case I est vide, montant de la case A du relevé 1.Montant de la ligne 33 moins celui de la ligne 34. Si le montant est négatif, inscrivez 0.
Inscrivez le moins élevé des montants des lignes 32 et 35.
Montant de la ligne 36 multiplié par 0,559 %Montant de la ligne 450 de votre déclaration de revenus fédéraleMontant de la ligne 451 de votre déclaration de revenus fédérale
Montant de la ligne 38 moins celui de la ligne 40Montant de la ligne 37 moins celui de la ligne 42. Reportez le résultat à la ligne 439 de votre déclaration de revenus provinciale. Cotisation au RQAP
Revenu maximal assurableTotal des montants des cases I de vos relevés 1. Si une case I est vide, montant de la case A du relevé 1.Revenu d’emploi pour un travail hors du Québec (ligne 32 ci-dessous)Additionnez les montants des lignes 14 et 16.Montant de la ligne 13 moins celui de la ligne 18. Si le montant est négatif, inscrivez 0.
10
11
12
=
14
16
18
+=
13
18
20
22
24
26
x=x
=
30
31
32
38
40
42
–= 42
44=
33
34
35
36
37
+=
–=
x=
+=
Montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires
Formulaire prescrit – Président-directeur général
Seul l’enfant majeur aux études postsecondaires doit joindre une copie de cette annexe à sa déclaration.
TP-1.D.S (2012-12)
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
, ,
,
,,
,
,Grille de calcul – Montant de la réduction si vous avez eu 18 ans en 2012 2 6 4 1 6
Annexe
T
T2S1 ZZ 84508349
Nom de famille et prénom Lien de parenté Montant transféré
Si vous transférez à votre père ou à votre mère un montant pour enfant majeur aux études postsecondaires, votre père ou votre mère n’a pas à joindre cette annexe à sa déclaration.
il ou elle doit remplir la partie B de l’annexe a et y inscrire à la ligne 28 le montant que vous lui transférez.
B. Renseignements sur la ou les personnes à qui vous transférez un montant
avertissementVous pouvez transférer un montant uniquement si vous avez reçu un relevé 8 sur lequel figure un montant à la case A. Si vous n’avez pas reçu ce relevé, ne remplissez pas cette annexe.
Seul vous, l’enfant majeur aux études postsecondaires, devez joindre une copie de cette annexe à votre déclaration.
Montant pour études postsecondaires, relevé 8, case A (maximum : 4 030 $)
Additionnez les montants des lignes 2 et 4. Si vous n’avez pas reçu de relevé 8 ou si vous en avez reçu un sur lequel aucun montant ne figure à la case A, inscrivez 0.
Montant de la réduction si vous avez eu 18 ans en 2012. Remplissez la grille de calcul ci-dessous.
Montant de la ligne 358 de votre déclaration
Crédit d’impôt pour solidarité accordé pour 2012 x 5
Additionnez les montants des lignes 8 à 10.
Montant de la ligne 6 moins celui de la ligne 11. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.
Montant de la ligne 299 de votre déclaration
Montant de la ligne 13 multiplié par 80 %
Montant de la ligne 12 moins celui de la ligne 14. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Montant que vous pouvez transférer
A. Montant que vous pouvez transférer
Nombre de mois dans l’année qui précèdent votre anniversaire (incluez le mois de l’anniversaire)
Montant de la ligne 1 multiplié par le nombre de la ligne 2. Reportez le résultat à la ligne 8 ci-dessus. Montant de la réduction
Si vous êtes né avant le 1er janvier 1995 et que, en 2012, vous avez poursuivi à temps plein des études secondaires à la formation professionnelle ou des études postsecondaires pour lesquelles vous avez reçu un relevé 8, vous pourriez transférer un montant à votre père ou à votre mère. Consultez le guide à la ligne 367.
NoteSi vous transférez un montant pour enfant majeur aux études postsecondaires, vous perdez le droit, pour l’année, de demander les crédits d’impôt relatifs à la prime au travail.
20
=
=
13
14
x
= 14
16
11
12
2
4
6
+
=
80 %
3 1 7 0 0 0
8
9
10
11
+
=
+ u
1
2
3
x
=
Frais de scolarité ou d’examen et montant des frais de scolarité ou d’examen transféré par un enfant
Formulaire prescrit – Président-directeur général
,
,
,
,
,
,
,
Seul l’étudiant doit joindre une copie de cette annexe à sa déclaration.
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
Annexe
T
T2T1 ZZ 84508449
Cette partie concerne les frais de scolarité ou d’examen payés pour l’année 2012.
Elle s’adresse aussi à vous si vous avez calculé en 2011 un montant pour frais de scolarité ou d’examen que vous désiriez reporter aux années suivantes.
Si des frais de scolarité ou d’examen ont été payés après 1996 mais que vous n’aviez pas calculé en 2011 les montants que vous pouviez reporter aux années suivantes, consultez le guide à la ligne 384.
A. Frais de scolarité ou d’examen que vous pouvez déduire ou reporter
Seul vous, l’étudiant, devez joindre une copie de cette annexe à votre déclaration.
Remplissez-la pour calculer• lemontantdesfraisdescolaritéoud’examenquevouspouvezdéduireoureporterauxannéessuivantes;• lemontantquevouspouveztransféreràl’unedespersonnessuivantes:votrepère,votremère,votregrand-pèreouvotregrand-mère.
Frais de scolarité ou d’examen payés pour l’année 2012 (s’ils dépassent 100 $)
Montant transféré à votre père, à votre mère, à votre grand-père ou à votre grand-mère (ligne 68 ci-dessous)
Montant de la ligne 30 moins celui de la ligne 32
Partie inutilisée des frais de scolarité ou d’examen (ligne 40 de l’annexe T de 2011)
Additionnez les montants des lignes 33 et 34. Reportez une partie ou la totalité de ce montant à la ligne 384 de votre déclaration. Frais de scolarité ou d’examen
Montant demandé à la ligne 384 de votre déclaration de 2012
Montant de la ligne 36 moins celui de la ligne 38 Montant pouvant être reporté aux années suivantes
B. Frais de scolarité ou d’examen transférés
Frais de scolarité ou d’examen payés pour l’année 2012 (s’ils dépassent 100 $) [ligne 30 ci-dessus]
Montant de la ligne 50 multiplié par 20 %
Vous pouvez transférer une partie ou la totalité du montant inscrit à la ligne 66.Nom de famille et prénom de la personne à qui vous transférez vos frais de scolarité ou d’examen Lien de parenté Montant transféré
Remplissez cette partie uniquement si vous voulez transférer une partie ou la totalité des frais de scolarité ou d’examen payés pour l’année 2012.
La personne à qui vous transférez un montant doit remplir la partie D de l’annexe A et y inscrire à la ligne 65 le montant que vous lui transférez.
TP-1.D.T (2012-12)
Montant de la ligne 401 de votre déclaration
Total des montants des lignes 359 à 381 de votre déclaration
Montant de la ligne 54 multiplié par 20 %
Total des montants des lignes 390, 392, 395 et 397 de votre déclaration
Additionnez les montants des lignes 56 et 58.
Montant de la ligne 53 moins celui de la ligne 60. Si le montant est négatif, inscrivez 0.
Montant de la ligne 52 moins celui de la ligne 62. Si le montant est négatif, inscrivez 0.
Montant de la ligne 64 multiplié par 5 Montant que vous pouvez transférer
–
=
+
=
–
=
53
64
66
=
x
=
50
52
x
=
54
56
58
60
x
=
+
=
68
30
32
33
34
36
38
40
20 %
20 %
5
60
62=
1
2
3
–
=
1
4
5
2
3
4
+=
1
4
5=
2
3
4
+=
=
À conserver pour vos dossiers.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
++++=–=x
=
6 %
Grilles de calcul
(à conserver pour vos dossiers) TP-1.D.GR (2012-12)
2012
105 Grille de calcul – correction des revenus d’emploi
142 Grille de calcul – Pension alimentaire reçue (montant imposable)
201 Grille de calcul – déduction pour travailleur
225 Grille de calcul – Pension alimentaire payée (montant déductible)
T
Montant de la case A du relevé 22Total des montants de la case P de vos relevés 1Montant de la ligne 1 moins celui de la ligne 2. Reportez le résultat à la ligne 105 de votre déclaration. S’il est négatif, inscrivez le signe moins (–) devant le montant et soustrayez-le au lieu de l’additionner. Correction des revenus d’emploi
Montant total de la pension alimentaire reçue en 2012
Montant de la pension alimentaire défiscalisée• quevousdeviezrecevoirpourlesannées1997à2011,mais que vous
n’aviez pas reçue au 31 décembre 2011• quevousdeviezrecevoirpourl’année2012Additionnez les montants des lignes 2 et 3.
Montantdelaligne1moinsceluidelaligne4.Silerésultatestnégatif,consultezleguideàlaligne142, partie « Report d’un montant de pension alimentaire défiscalisée ». S’il est positif, reportez-le à la ligne 142 de votre déclaration. Pension alimentaire reçue (montant imposable)
Montant total de la pension alimentaire payée en 2012
Montant de la pension alimentaire défiscalisée• quevousdeviezpayerpourlesannées1997à2011,maisquevous
n’aviez pas payée au 31 décembre 2011
• quevousdeviezpayerpourl’année2012Additionnez les montants des lignes 2 et 3.
Montantdelaligne1moinsceluidelaligne4.Silerésultatestnégatif,consultezleguideàlaligne225, partie « Report d’un montant de pension alimentaire défiscalisée ». S’il est positif, reportez-le à la ligne 225 de votre déclaration. Pension alimentaire payée (montant déductible)
Revenus d’emploi admissibles (montants des lignes 101, 107 et 105 si ce montant est positif, moins le montant de la case 211 du relevé 1,s’ilyalieu).Consultezleguideàlaligne201.Sommes reçues dans le cadre d’un programme d’incitation au travail (ligne 154 du guide, point 2)Montant net des subventions de recherche (ligne 154 du guide, paragraphe j du point 3)Prestations du Programme de protection des salariés (ligne 154 du guide, point 12)Revenus nets d’entreprise (ligne 27 de l’annexe L). Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Additionnezlesmontantsdeslignes1à5.Montantdonnantdroitàunedéductionàlaligne293pourunrevenumentionnéci-dessusMontant de la ligne 6 moins celui de la ligne 7
Montant de la ligne 8 multiplié par 6 %. Reportez le résultat à la ligne 201 de votre déclaration (maximum : 1 075 $). Déduction pour travailleur
–=x=+
=
1
2
3
4
5
6
7
8
80 200 00
24 %
14 436 00
C
40 100 00
20 %
6 416 00
16 %
00 000 00
00 000 00
TP-1.D.GR (2012-12)
BA
1 15 000 00
30 000 00–=
2
3
4=
5
6
7
+ u
u
– u
–=
–=
À conserver pour vos dossiers.
1
2
3
4
5
6
10
11
+ u+ u
=
12
13
14
297 Grille de calcul – déduction pour droits d’auteur
401 Grille de calcul – impôt sur le revenu imposable
414 Grille de calcul – crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques autorisés du Québec
1
2
3
4
5
6
7
8
–=–=–=x=
15,04 %
391 Grille de calcul – crédit d’impôt pour travailleur de 65 ans ou plus
5 000 00
10
11
12
15
=
Revenu imposable. Voyez les instructions ci-dessus.
Montant de la ligne 2 moins celui de la ligne 3 Montant de la ligne 4 multiplié par le pourcentage de la ligne 5 Additionnez les montants des lignes 6 et 7. Reportez le résultat à la ligne 401 de votre déclaration. Impôt sur le revenu imposable
Revenu imposable (ligne 299 de votre déclaration)
Sivotrerevenuimposableinscritàlaligne1(ci-dessus) •nedépassepas40100$,reportez-leàlaligne2delacolonne A; •dépasse40100$,maisnedépassepas80200$,reportez-leàlaligne2delacolonne B; •dépasse80200$,reportez-leàlaligne2delacolonne C.
Revenusprovenantdedroitsd’auteur.Consultezleguideàlaligne297.
Montant de la ligne 2 moins celui de la ligne 3. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. x 0,5 Montant de la ligne 1 moins celui de la ligne 5Inscrivez le moins élevé des montants des lignes 2 et 6. Reportez-le à la ligne 297 de votre déclaration. Déduction pour droits d’auteur
Contributionàdespartispolitiquesprovinciaux autorisés du Québec (maximum : 400 $) Inscrivez le moins élevédesmontantssuivants:lemontantdelaligne1ou100$. x85%Montant de la ligne 1 moins celui de la ligne 2 x 75 %
Contributionàdespartispolitiquesmunicipaux autorisés du Québec (maximum : 200 $) Inscrivez le moins élevédesmontantssuivants:lemontantdelaligne4ou50$. x85%Montant de la ligne 4 moins celui de la ligne 5 x 75 %
Additionnezlesmontantsdeslignes10à13.Reportez le résultat à la ligne 414 de votre déclaration (maximum : 465 $). Crédit d’impôt pour contribution à des partis politiques
Revenudetravailadmissible(ligne6delagrilledecalcul201).Sivousavezgagnéunrevenud’emploiquin’étaitpasadmissible àladéductionpourtravailleur,consultezlanotequifiguredansleguideàlaligne391.Montantdesrevenusinclusàlaligne1quevousavezgagnésavantd’avoiratteintl’âgede65ans.Montant de la ligne 1 moins celui de la ligne 2Montantdéduitauxlignes293et297pourunmontantinclusàlaligne3Montant de la ligne 3 moins celui de la ligne 4
Montant de la ligne 5 moins celui de la ligne 6 (maximum : 3 000 $)
Montant de la ligne 7 multiplié par 15,04 % (maximum : 451,20 $)
Impôt sur le revenu imposable (ligne 401)Totaldesmontantsdeslignes359à367devotredéclaration u x 20 %Montant de la ligne 10 moins celui de la ligne 11. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.
Inscrivez le moins élevé des montants des lignes 8 et 12. Reportez le résultat à la ligne 391 de votre déclaration. Crédit d’impôt pour travailleur de 65 ans ou plus
TP-1.D.GR (2012-12)
14
15
16
17
18
19
20
–=
++=
40 000 0020
21
24
=x=
16 %
31
32=
29
30
31–=
25
26
27= 27
28=
À conserver pour vos dossiers.
1
++++
+
+++=
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
2
4
x=
50 %
432 Grille de calcul – impôt minimum de remplacement
1
2
3++
+=
x=+=
4
5
6
7
8
9
19,9005
3 500 00
445 Grille de calcul – cotisation au rrQ pour un travail autonome
Montant imposable des dividendes (ligne 128 de votre déclaration)Montant réel des dividendes (total des lignes 166 et 167 de votre déclaration)Montant de la ligne 14 moins celui de la ligne 15Montant de la ligne 234 de votre déclaration u x 50 %Déduction pour investissement dans le RIC moinslecoûtdestitrespourlesquels vous demandez une déduction. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.ExemptionAdditionnezlesmontantsdeslignes16à19.Montant de la ligne 13 moins celui de la ligne 20. Si le résultat est négatif, vous n’êtes pas assujetti àl’impôtminimumderemplacement.S’ilestpositif,continuezlescalculs.
Montant de la ligne 21 multiplié par 16 %Crédits d’impôt non remboursables (ligne 399 de votre déclaration)Frais de scolarité ou d’examen transférés par un enfant (ligne 387 de votre déclaration ) u x 20 %Montant de la ligne 25 moins celui de la ligne 26Montant de la ligne 24 moins celui de la ligne 27
Montant de la ligne 430 de votre déclarationMontant de la ligne 431 de votre déclarationMontant de la ligne 29 moins celui de la ligne 30. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Montant de la ligne 28 moins celui de la ligne 31. Si le résultat est négatif, vous n’êtes pas assujetti àl’impôtminimumderemplacement.S’ilestpositif,remplissezleformulaireTP-776.42.
Pertes provenant d’une société de personnes dont vous étiez un associé déterminéGains en capital imposables (ligne 139 de votre déclaration)
Montant de la ligne 2 multiplié par 50 %Pertesdéduitesàl’égardd’unabrifiscal(siellesnesontpasinclusesàlaligne1ci-dessus)Intérêts et frais financiers. Consultez le guide au point 4 de la ligne 432.Déduction pour frais d’exploration et de mise en valeur (ligne 241 de votre déclaration) et déduction pour certains films (ligne 250)Frais d’exploration engagés au Québec. Consultez le guide au point 9 de la ligne 250.Déductionpourinvestissementsstratégiques(montantdelaligne287devotredéclarationmoinscelui deladéductionadditionnellerelativeauxressourcesquébécoises[point4delaligne287])
Déductionpourprêtàlaréinstallationetdéductiondesfraisd’émissiond’actionsoudetitresrelatifsàdesressourcesquébécoises.Consultez le guide aux points 1 et 13 de la ligne 297.Report du rajustement des frais de placement (ligne 252 de votre déclaration)Revenu imposable (ligne 299 de votre déclaration)Additionnezlesmontantsdeslignes1et4à12.
Revenus nets d’entreprise (ligne 27 de l’annexe L). Si le montant est négatif, inscrivez 0.Rétribution cotisable d’un responsable d’une ressource de type familial ou d’une ressource intermédiaire (ligne 40 de l’annexe L)Revenusd’emploipourlesquelsvousdésirezverserunecotisationfacultative.Consultezleguideàlaligne445.Cotisation au RRQ (ligne 98 de votre déclaration)Cotisation au RPC (ligne 96 de votre déclaration)Additionnez les montants des lignes 4 et 5
Montant de la ligne 6 multiplié par 19,9005ExemptionAdditionnez les montants des lignes 7 et 8.
TP-1.D.GR (2012-12)
28
29
30
+
=
20
x=–=
21
22
23
24
30 %
24
25
26
27
=x=
À conserver pour vos dossiers.
=x
=
50 %
445 Grille de calcul – cotisation au rrQ pour un travail autonome (suite)
1
2
3
–=
x=–=
5
6
7
8
30 %
8
9
10
15
=x=
466 Grille de calcul – compensation financière pour maintien à domicile
10
15
16
17
18
19
20
21
37
+=–=x=
3 500 00
10,05 %
13
14=
11
12
13
+=
Montant de la ligne 15Montant de la ligne 27Additionnez les montants des lignes 28 et 29. Reportez le résultat à la ligne 466 de votre déclaration. Compensation financière pour maintien à domicile
Montant de la ligne 3Coût des services admissibles inclus dans votre loyer pour le premier mois où il diffère du montant de la ligne 5
Montant de la ligne 21 multiplié par 30 %Montant de la ligne 2Montant de la ligne 22 moins celui de la ligne 23. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Montant de la ligne 20 moins celui de la ligne 24. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Nombre de mois où le coût des services admissibles inclus dans votre loyer est égal au montant de la ligne 21Montant de la ligne 25 multiplié par le nombre de la ligne 26
Montant de la ligne 6 u x 2
Montant de la ligne 19 moins celui de la ligne 20. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Reportez le résultat à la ligne 445 de votre déclaration. Cotisation au RRQ pour un travail autonome
Montant de la ligne 21 multiplié par 50 %. Reportez le résultat à la ligne 248 de votre déclaration. Sivousavezinscritunmontantàlaligne2,consultezleguideàlaligne248. Déduction pour cotisation au RRQ
Montant mensuel du crédit protégé, relevé 19, case EMontant de la ligne 89 de l’annexe J divisé par 12Montant de la ligne 1 moins celui de la ligne 2. Si le résultat est négatif, inscrivez 0. Montant protégé rajusté pour 2012 Coût des services admissibles inclus dans votre loyer de janvier (ligne 10 ou 31 de l’annexe J, selon le cas)
Montant de la ligne 5 multiplié par 30 %Montant de la ligne 2Montant de la ligne 6 moins celui de la ligne 7. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Montant de la ligne 3 moins celui de la ligne 8. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.Nombre de mois où le coût des services admissibles inclus dans votre loyer est égal au montant de la ligne 5Montant de la ligne 9 multiplié par le nombre de la ligne 10
Si vous avez déménagé au cours de l’année 2012 ou si le nombre des services inclus dans votre loyer a diminué ousiunedateestinscriteàlacaseFdurelevé19,consultezleguideàlaligne466avantderemplircettegrille.
Revenus d’emploi (ligne 101 de votre déclaration)
Montantinclusàlaligne101àlasuitedelaventedetitres pourlesquelsvousaviezchoisidereporterlavaleurdel’avantage àl’annéedeleurvente
AvantageimposablesurlequelaucunecotisationauRRQ n’a été retenue (ligne 102 de votre déclaration)Additionnez les montants des lignes 11 et 12.Montant de la ligne 10 moins celui de la ligne 13Inscrivez le moins élevé des montants des lignes 9 et 14.Additionnezlesmontantsdeslignes1à3et15(maximum : 50 100 $).ExemptionMontant de la ligne 16 moins celui de la ligne 17. Si le résultat est négatif, inscrivez 0.
Montant de la ligne 18 multiplié par 10,05 % (maximum : 4 683,30 $).
STAT
ISTI
QU
ES F
ISCA
LES
DES
PA
RTIC
ULI
ERS
STATISTIQUESFISCALESDES PARTICULIERS
2012ANNÉE D’IMPOSITION
STATISTIQUESFISCALESDES PARTICULIERS
2012ANNÉE D’IMPOSITION
AN
NÉE
D’I
MPO
SITI
ON
20
12
La présente édition des Statistiques fi scales des particuliers offre un portrait fouillé de l’impôt québécois sur le revenu payé par les contribuables pour l’année d’imposition 2012.
Cet ouvrage fournit notamment un sommaire des résultats consolidés, pour l’ensemble des contribuables, de l’impôttotal à payer. Il dresse par la suite le profi l des contribuables pour 2012. Une section complète est consacrée à l’évolution des principales composantes de l’impôt par rapport à 2011. Des données intéressantes sont aussi fournies sur l’évolution historique depuis 1980.
Plusieurs tableaux statistiques présentent ensuite cette information selon la tranche de revenu, le sexe et l’âge, la principale source de revenus, le statut civil et, fi nalement, la région administrative.
L’ouvrage est complété par six annexes qui fournissent de l’information additionnelle sur les défi nitions des termes utilisés ainsi que sur les principaux changements apportés au régime fi scal des particuliers en 2012.
Cette publication constitue un document d’information pour renseigner les contribuables sur ce qu’ils paient ainsi qu’un instrument de travail ou de référence pour les personnes concernées par l’impôt, tels les comptables, les planifi cateurs fi nanciers, les chercheurs, etc.
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