View
450
Download
0
Category
Preview:
DESCRIPTION
Typowe objawy nieprawidłowo funkcjonującego procesu raportowania to obok wydłużonego czasu, duża ilość ręcznych księgowań, złożona ilość kroków niezbędnych do zamknięcia oraz wielokrotne przetwarzanie i zamykanie. Sprawdź jak możesz usprawnić tą procedurę w Twojej firmie.
Citation preview
Szybkie zamknięcie ksiąg i raportowanieOptymalizacja procesu zamknięcia ksiągWięcej: http://www.deloitte.com/pl/motoryzacja
Moto Idea, Wrocław, 17 kwietnia 2013
Korzyści z przyspieszenia procesu zamknięcia ksiąg i raportowania
Korzyści wynikające z szybkiego zamknięcia
ksiąg i raportowania
• Informacja finansowa jest szybko dostępna dla kierownictwa
• Lepsza kontrola informacji finansowych i prognoz, będących podstawą do podejmowania decyzji
• Zmniejszenie kosztów funkcjonowania działów finansowo księgowych
• Eliminacja czynności manualnych, związanych z zamknięciem ksiąg, których wartość dodana jest niska
• Sprostanie terminom raportowania giełdowego / innych wymogom (np. banki, RN)
• Efektywna komunikacja w spółce
Moto Idea 20132
© 2013 Deloitte Polska
Nasze podejścieOcena operacyjnej efektywności i ocena ryzyka i kontroli
3
PERSONEL PROCESY
TECHNOLOGIA
Ocena operacyjnej efektywności
Z naszego doświadczenia wynika, że nieefektywności mogą być związane z trzema kategoriami:
•Personel
•Procesy
•Technologia
Wspomniane powyżej trzy wymiary obejmują wszystkie kluczowe operacyjne wartości występujące w spółce mające wpływ na proces zamknięcia takie jak:
•Talent
•Zarządzanie wydajnością
•Analiza i raportowanie
•Przetwarzanie
Ocena ryzyka i kontroli
• Nasz proces wprowadzania usprawnień bazuje na specjalistycznej wiedzy audytowej, która zapewnia poprawność dokonanych zmian.
• Kluczowe obszary: Środowisko prawne Ocena ryzyka Środowisko zarządzania i kontroli Podział obowiązków
Nasze podejście nastawione jest na poprawie jakości zdefiniowanej jako:PrzezroczystośćNiezawodnośćAktualnośćDokładność
OcenaRyzyka i
KontroliOcena
operacyjnejefektywności
OcenaRyzyka
Podział obowiązków
Zgodność
Nasze podejście
Nasze podejście zakłada ocenę aktualnych procedur i procesów związanych z zamknięciem ksiąg i raportowaniem z perspektywy efektywności, jakości i ryzyka, w celu zapewnienia pełnej analizy poprawy obszarów, które mogą być wykorzystane do zwiększenia efektywności i przyśpieszenia procesów
Moto Idea 2013
© 2013 Deloitte Polska
Plan prac
4
FAZA I – Analiza istniejących procesów i procedur FAZA II – Usprawnienie procesów i procedur
Celem fazy I jest diagnostyka obecnych procesów i identyfikacja wąskich gardeł, ryzyka i możliwości poprawy.
Celem fazy II jest zaprojektowanie na bazie prac wykonanych w ramach fazy I modyfikacji do procedur oraz narzędzi pozwalających na szybsze zamykanie ksiąg rachunkowych na koniec okresu.
Analiza luk i nieścisłości
1. Przegląd 2. Analiza 3. Ocena ryzyka 1. Rekomendacje 2. Priorytetyzacja 3. Wdrożenie
Przegląd dokumentów
Analiza efektywności
procedurWywiad Ocena Ryzyka
Tabela priorytetów
Przekazanie i omówienie
wyników prac
Wskazanie obszarów do usprawnienia
Weryfikacja wdrożenia
Szkolenie
Oczekiwana współpraca ze strony Spółki
Planowanie wdrożenia
FAZA III – Wdrożenie
Celem fazy III jest wsparcie we wdrożeniu zaprojektowanych procedur oraz narzędzi
Przegląd systemu
Przedstawienie propozycji zmian
Dostępność personelu w czasie naszych prac Zaangażowanie personelu czasie współpracy Terminowe przekazanie wymaganych danych i dokumentów
Moto Idea 2013
© 2013 Deloitte Polska5
Zakres prac
Plan projektuFaza 1: Analiza istniejących procesów i procedur
Celem fazy I jest zapewnienie kompleksowego przeglądu występujących procesów i procedur identyfikacja wąskich gardeł, ryzyka i możliwości poprawy.
• Identyfikacja oraz analiza obowiązujących w spółce procedur zamknięcia okresu
• Analiza efektywności systemu obiegu dokumentów potwierdzających zaistnienie zdarzeń księgowych
• Identyfikacja i analiza systemów informatycznych generujących dane księgowe
• Identyfikacja istotnych pozycji bilansowych i wynikowych wrażliwych na termin spływu dokumentów/danych księgowych oraz szacunki
• Identyfikacja potencjalnego ryzyka
Faza 1 - Analiza istniejących procesów i procedur
Faza 2 – Usprawnienie procesów i procedur
Faza 3 – Wdrożenie
Moto Idea 2013
© 2013 Deloitte Polska6
Zakres prac
Plan projektuFaza II: Usprawnienie procesów i procedur
Celem fazy II jest zaprojektowanie nowych procedur oraz narzędzi pozwalających na szybsze zamykanie ksiąg rachunkowych na koniec okresu.
• Przedstawienie procedury zamknięcia miesiąca wraz z mapą procesów oraz listą kontrolną
• Przedstawienie harmonogramu prac związanych z zamknięciem okresu
• Przedstawienie sugerowanych metod szacowania wartości pozycji bilansowych i wynikowych wrażliwych na szacunki i terminy spływu dokumentów księgowych
Faza 1 - Analiza istniejących procesów i procedur
Faza 2 – Usprawnienie procesów i procedur
Faza 3 – Wdrożenie
Moto Idea 2013
© 2013 Deloitte Polska7
Zakres prac
Plan projektuFaza III: Wdrożenie
Celem fazy III jest wsparcie we wdrożeniu zaprojektowanych procedur oraz narzędzi.
• Prowadzenie szkoleń w zakresie zaprojektowanej procedury zamknięcia okresu
• Fizyczne uczestnictwo w procesie zamknięcia okresu
• Przeprowadzenie przez pracowników Deloitte technicznego przeglądu przygotowanych raportów
• Weryfikacja kompletności wymaganych ujawnień
• Analiza efektów działania procedury i zaraportowanie stwierdzonych nieprawidłowości
Faza 1. - Analiza istniejących procesów i procedur X tygodni
Faza 2. – Usprawnienie procesów i procedurX tygodni
Faza 3. – WdrożenieX tygodni
Moto Idea 2013
© 2013 Deloitte Polska
Elementy, które nas wyróżniają
8
Elementy Korzyści
Doświadczenie w przeprowadzaniu audytów i w doradztwie księgowym
Jesteśmy wiodącą firmą doradczą w Polsce i Europie. Zatrudniamy szereg specjalistów, którzy świadczą w pełni zintegrowane usługi we wszystkich specjalizacjach na rzecz licznych klientów działających w Państwa branży. Nasze wieloletnie doświadczenie oraz zespół doświadczonych specjalistów gwarantuje wysoką jakość naszych usług.
Zespół złożony ze specjalistów branżowych i znajomość najlepszych praktyk
Główną cechą podejścia stosowanego przez Deloitte jest pełna integracja naszych specjalistów w ramach zespołu. Nasze podejście zakłada aktywny udział ekspertów z różnych dziedzin, w efekcie czego jesteśmy w stanie udzielić cennych zaleceń w kwestiach merytorycznych i organizacyjnych, umożliwiających polepszenie Państwa działalności. Dzięki udziałowi ekspertów nasi klienci mają niepowtarzalną szansę omówienia wszelkich problematycznych kwestii pojawiających się w Państwa Spółce.
Ścisła współpraca z innymi Działami Deloitte
W celu zapewnienia klientom kompleksowej usługi, ściśle współpracujemy również z innymi zespołami, w tym z Zespołem Doradztwa Podatkowego, z Działem Prawnym, Działem Doradztwa Finansowego, Działem Doradztwa w zakresie Grantów i Pomocy Publicznej oraz Działem IT.
Wartościowe zalecenia i konsultacje
Kultura organizacyjna w Deloitte koncentruje się na dostarczaniu rozwiązań, które są poprawne od strony technicznej, skuteczne, pragmatyczne i zapewniają klientom osiągnięcie zaplanowanych wyników, gdzie tylko to możliwe. Zawsze myślimy z wyprzedzeniem, aby odpowiednio wcześnie wychwycić ewentualne problemy oraz opracować właściwe rozwiązania. Aktywnie współpracujemy z klientami, dzięki czemu mają oni możliwość bieżącego konsultowania z nami wszelkich problematycznych kwestii.
Globalne doświadczenie
W globalnej strukturze Deloitte działają specjalne zespoły specjalizujące się w rozwiązywaniu problemów związanych z MSSF i dotyczących różnych branż (Centres of Excellence). W przypadku konkretnego problemu możemy zawsze liczyć na wsparcie naszych ekspertów na całym świecie i korzystanie z globalnych zasobów informacyjnych i doświadczenia.
Moto Idea 2013
© 2013 Deloitte Polska9
Dane kontaktowe
Marek Turczyński
Partner
e-mail: mturczynski@deloittece.com
Tel.: +48 (12) 622 43 40
Kom.: +48 601 43 30 14
Biuro w Krakowie
al. Armii Krajowej 16
30-150 Kraków
Tel.: (012) 622 43 80
Moto Idea 2013
Adam Czechanowski
Starszy Menadżer
e-mail: aczechanowski@deloittece.com
Tel.: +48 (12) 622 43 46
Kom.: +48 664 19 98 04
© 2013 Deloitte Polska
Deloitte jest największą na świecie firmą świadczącą profesjonalne usługi doradcze. W Polsce Deloitte rozpoczął swoją działalność w roku 1990. Nasze główne biuro mieści się w Warszawie, a sieć biur lokalnych obejmuje największe miasta polskie: Kraków, Gdańsk, Łódź, Wrocław, Katowice, Poznań, Szczecin oraz Rzeszów. W Polsce zatrudniamy łącznie ponad 1000 pracowników, którzy świadczą usługi w obszarach:
audyt
konsulting
zarządzanie ryzykiem
doradztwo finansowe
doradztwo podatkowe
kancelaria prawnicza
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is a legally separate and independent entity. Please see www.deloitte.com/pl/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms.
Więcej: http://www.deloitte.com/pl/motoryzacja
Recommended