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II
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANÍSTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
MODALIDAD DE TRABAJO COMUNITARIO
TESIS DE GRADO
PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE:
LICENCIADA EN SECRETARIADO EJECUTIVO
TEMA:
CAPACITACIÓN EN DOCUMENTACIÓN MERCANTIL A LOS AFILIADOS
DEL BANCO COMUNAL MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA
COMUNIDAD MEJÍA DE LA PARROQUIA PICOAZÁ, CANTÓN
PORTOVIEJO, PERÍODO 2011.
AUTORAS:
MORÁN LOOR CARMEN MONSERRATE
PONCE MORRILLO MARIUXI MARICELA
RIVERA CEDEÑO BETSY DEL CARMEN
SALTOS SÁNCHEZ SANDRA MARICELA
DIRECTORA DE TESIS:
DRA. TATIANA QUIJANO VELÁSQUEZ, MG. SC
2012
II
DEDICATORIA
Son muchas las personas a quienes tengo que agradecer por
brindarme su cariño, amistad, apoyo y compañía en las diferentes etapas de
mi vida. Algunas están conmigo y otras en mis recuerdos y en el corazón.
Mi tesis la dedico con todo amor y cariño a Dios, que me dio la
oportunidad de vivir, por regalarme una familia maravillosa y por estar
conmigo a cada paso que doy guiándome y dándome fortaleza para
continuar.
Con mucho amor a mis padres que han estado conmigo en todo
momento. Gracias por todo a mis 2 mamás Amada y Cecilia Loor, a mi papi
Adolfo Morán, quienes a lo largo de mi vida han velado por mi bienestar y
educación siendo mi apoyo en todo momento, depositando su entera
confianza en cada reto que se me presenta, sin dudar ni un solo momento
en mi inteligencia y capacidad. Los amo con mi vida.
A mi abuelita Carmen, mis hermanos Adolfo, Luis, Pablo y Walter ya
que, siempre he contado con ellos para todo, gracias a la confianza que
siempre nos hemos tenido; y por formar un pilar fundamental en mi vida y a
mis dos angelitos que me guían siempre desde el cielo: mi tía Mercy y mi
abuelito Pepe, añoro tenerlos a mi lado para compartir esta felicidad.
Carmen Monserrate
III
DEDICATORIA
Los sueños y deseos son parte esencial en nuestras vidas, por ello le
dedico la presente tesis a:
Dios: porque me acompaña a todos lados, está presente en mi
corazón y mi alma. Me da la oportunidad de ver despertar a las personas
que más amo, por darme fuerzas para seguir adelante cada día.
Mis padres: ONOLIDO PONCE ZAMBRANO Y JANETH MORRILLO
LOOR por regalarme la vida, y mis hermanos: GABRIEL PONCE
MORRILLO, ODALIS PONCE MORRILLO, JOHANNA MENDOZA PONCE y
LADY MENDOZA PONCE, son pilares importantes en mi vida, me
enseñaron que para tener éxito se debe de luchar con todo el corazón, sin
perder los valores morales y éticos.
A ORLEY CEVALLOS QUIJIJE y ADRIAN CEVALLOS RUBIO porque
me apoya en las decisiones que tomo, está presente en cada día de mi vida,
por brindarme una palabra de aliento cuando los días no son los mejores
para mi, por ser mis amigo, mis compañeros, y con su inmenso amor alegrar
cada uno de mis días.
Mis profesores y mis amigas: SANDRA SALTOS, CARMEN MORAN
Y BETSY RIVERA por ser quienes me enseñaron lo importante que era
prepararme para ser profesional, por su paciencia, dedicación, esmero por
demostrarme que la amistad sincera está en las buenas y en las malas.
Mariuxi Maricela
IV
DEDICATORIA
Para triunfar en la vida no es importante llegar primero, para triunfar
simplemente hay que llegar. Al culminar uno de mis objetivos dedico la
presente tesis de grado a:
Dios, por ser el creador de mi vida y por darme fuerza para no
desfallecer ante las adversidades y vencer todos los obstáculos.
Mis padres, Maritza Cedeño y Pedro Rivera (+), por ser el pilar de mi
formación gracias por su cariño, comprensión y sacrificio han hecho posible
la culminación de esta etapa de mi vida. Hoy retribuyo parte de su esfuerzo
con este logro que no es mío sino de ustedes, por lo cual viviré eternamente
agradecido.
Mis hermanos, Maryorie, Pedro, Alexander Rivera Cedeñoy Mis tíos,
Bienvenido, Gloria y María Rivera Vélez, por esa lucha incansable de
ayudarme a seguir adelante, por el tiempo que nunca podre devolverles
pero si agradecerles.
Mi abuelitoJosé Humberto Cedeño (+), dedico mi esfuerzo a tu
memoria por haber sido ejemplo de lucha, sencillez y perseverancia.
Mis amigas, Nora, Sandra, Mariuxi y Carmen mis mejores amigas,
gracias por su apoyo leal y sincero, mis profesores, por cultivar nuestras
mentes impartiendo sus conocimientos.
Betsy Carmen.
V
DEDICATORIA
Es justamente la posibilidad de realizar un sueño lo que hace que la
vida sea Interesante, dedico la presenta tesis a:
Dios, por iluminar mi camino de bendiciones siempre y darme fuerzas
para vencer todos los obstáculos.
Mis padres, Sr. Alcibíades Saltos Ponce y Sra. Belén Sánchez Saltos,
por ser ese manantial de sueños y perseverancia, que con su cariño, amor,
comprensión, aprecio y sacrificio, han hecho posible la culminación de esta
etapa de mi vida.
Mis profesores, por cultivar nuestras mentes impartiendo sus
conocimientos y con su paciencia, esmero y sus sabias enseñanzas, nos
guiaron por el mejor camino; en especial a la Lcda. Martha Escobar porque a
más de ser una maestra, es una amiga que nos impartió valiosos consejos
para nuestra vida.
Mis compañeras, Betsy, Carmen y Mariuxi por su apoyo leal y
sincero, con quienes formamos un excelente equipo de trabajo.
Y a todas esas personas que de alguna u otra manera están conmigo
en especial a dos grandes maestros de vida, Ab. Jacinto Giler Intriago y a mi
madre de corazón Ab. Flor García Mendoza que con su carisma y madurez,
me encamino para ser mejor cada día.
MIL GRACIAS
Sandra Maricela
III
AGRADECIMIENTO
La gratitud, hermosa virtud que hace inclinarnos ante la grandiosidad
del Eterno Creador de todas las cosas, para expresarle nuestro
agradecimiento por la inmensidad de cosas bellas que nos otorga cada día.
Gracias a cada una de las personas que hicieron posible poder
cumplir esta meta, y tendieron su mano para convertir este noble gesto en
una esperanza. Es por esto que extendemos nuestro abrazo sincero a todas
y cada una de las personas que nos apoyaron e hicieron posible que
alcancemos la meta de este trabajo de investigación.
A la Comuna Mejía por las facilidades que nos brindó en la realización
de este proyecto, así mismo a la Doctora Tatiana Quijano Velásquez,
profesional de elevados conocimientos intelectuales y profesionales, quien
se convirtió en la guía de nuestro camino en este trayecto intelectual.
Gracias a nuestros padres por habernos dado la vida.
Las autoras
IV
CERTIFICACIÓN
Doctora: Tatiana Quijano Velásquez, Catedrática de la Carrera de
Secretariado Ejecutivo, en calidad de Directora de Tesis.
Certifica: Que la Tesis de Investidura de Licenciatura en Secretariado
Ejecutivo titulada "Capacitación en Documentación Mercantil a los afiliados
del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comunidad
Mejía de la parroquia Picoazá, cantón Portoviejo, período 2011", es trabajo
original de las señoritas Carmen Monserrate Morán Loor, Mariuxi Maricela
Ponce Morrillo, Betsy del Carmen Rivera Cedeño y Sandra Maricela Saltos
Sánchez, misma que ha sido realizada bajo mi dirección y tutoría.
Portoviejo, diciembre del 2011.
Dra. Tatiana Quijano Velásquez, Mg. Sc
DIRECTORA DE TESIS
V
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANÍSTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
TEMA:
"CAPACITACIÓN EN DOCUMENTACIÓN MERCANTIL A LOS AFILIADOS DEL BANCO COMUNAL MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNIDAD MEJÍA DE LA PARROQUIA PICOAZÁ, CANTÓN PORTOVIEJO, PERÍODO 2011"
TESIS DE GRADO
Sometida a consideración del Tribunal de Revisión, Sustentación y
Legalización por el Honorable Consejo Directivo como requisito previo a la
obtención del título de: LICENCIADA EN SECRETARIADO EJECUTIVO
APROBADA
_____________________________
PROFESOR- MIEMBRO DELTRIBUNAL
_____________________________
PROFESOR- MIEMBRO DELTRIBUNAL
_____________________________
PROFESOR- MIEMBRO DELTRIBUNAL
_____________________________
PROFESOR- MIEMBRO DELTRIBUNAL
VI
DECLARATORIA
Quienes realizamos la presente Tesis, declaran que se realizó bajo la
modalidad de Trabajo Comunitario, cuyos resultados son de exclusividad y
responsabilidad de sus autoras.
Las autoras
VII
ÍNDICE DE CONTENIDOS
I. LOCALIZACIÓN FÍSICA 1
II. FUNDAMENTACIÓN 1
III. JUSTIFICACIÓN 5
IV. OBJETIVOS 7
General 7
Específicos 7
V. MARCO DE REFERENCIA 8
Breve reseña de la Comuna Mejía 8
Centros de Desarrollo 9
Organismos económicos 10
VI. BENEFICIARIOS 13
Directos 13
Indirectos 13
VII. METODOLOGÍA 13
Métodos, Técnicas e Instrumentos 13
Fase de Planificación 16
Fase de Ejecución 38
TALLER I 38
VIII
TALLER II 39
Documentación Mercantil 39
Definición 39
Importancia 39
Documentos Mercantiles 40
Misión 40
Utilidad 41
TALLER III 42
Clases de Documentos 42
Documentos públicos y privados 42
Documentos negociables y no negociables 42
TALLER IV 44
El Cheque 44
Definición 44
Personas que intervienen 44
Requisitos del cheque 44
TALLER V 45
Normas del cheque 45
TALLER VI 47
Clases de Cheque 47
TALLER VII 49
Letra de Cambio 49
Definición 49
IX
Importancia 49
Personas que intervienen 50
Requisitos de la letra de cambio 50
Detalle de la letra de cambio 50
Endoso 51
Aceptación 52
Prescripción 52
TALLER VIII 53
Formato de la Letra de Cambio 53
TALLER IX 54
Práctica de la L/C 54
TALLER X 55
Práctica de la L/C pagos parciales 55
TALLER XI 56
El Pagaré 56
Definición 56
Importancia 56
Personas que intervienen 56
Requisitos del pagaré 57
TALLER XII 58
Comprobantes de Venta 58
Definición 59
Clases de comprobantes de venta 59
X
Requisitos 59
TALLER XIII 62
Diferencia entre Cheque/Letra de Cambio/Pagaré 62
TALLER XIV 63
Factura 63
Definición 63
Importancia 63
Requisitos 64
TALLER XV 66
Recibo 66
Definición 66
Importancia 66
Requisitos 66
TALLER XVI 67
Comprobantes de Ingreso 67
Notas de Crédito 67
Notas de Débito 68
TALLER XVII 70
XI
Práctica de la N/D y N/C 70
TALLER XVIII 70
Archivo 70
Definición 70
Finalidad de archivo 71
Reglas básicas para la organización de un archivo 71
Ciclos de vida de un documento 71
Activo 72
Semi-activo 72
Inactivo 72
TALLER XIX 73
Contrato de Arrendamiento 73
Definición 73
Terminación del contrato de arrendamiento 74
Prórroga del contrato de arrendamiento 74
TALLER XX 75
Clausura 75
VIII. RECURSOS UTILIZADOS 78
XII
Humanos 78
Tecnológicos 78
Materiales 78
Financieros 80
IX. PRESENTACIÓN Y ANÁLISIS DE RESULTADOS 81
X. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 86
XI. SUSTENTABILIDAD Y SOSTENIBILIDAD 87
XII. INVERSIÓN 89
XIII. CRONOGRAMA 91
XIV. BIBLIOGRAFÍA 93
XV. ANEXOS 94
VIII
RESUMEN
La modalidad de trabajo comunitario es la ejecución de proyectos
previo a la investidura profesional en la Carrera de Secretariado Ejecutivo,
de la Facultad de Ciencias Humanísticas y Sociales de la Universidad
Técnica de Manabí, por esto se empleó como instrumento la Matriz de
Involucrados, misma que estableció entre los principales problemas la falta
de conocimientos en el tema de documentación mercantil.
Esta fue la razón inicial que permitió diseñar un proyecto que se
denominó "Capacitación en Documentación Mercantil a los afiliados del
Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comunidad Mejía de
la parroquia Picoazá, cantón Portoviejo, período 2011".
Para dar consecución a lo proyectado, se capacitó a los afiliados del
Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comunidad Mejía,
mediante el uso de talleres con el objetivo de entregar conocimientos
teóricos y prácticos, tales como llenar letras de cambio, facturas, cheques
entre otras actividades cotidianas en el área mercantil; y así pueden
fortalecer sus conocimientos respecto a estos temas significativos que
encierran conceptos indispensables para su desenvolvimiento personal e
institucional dentro de su lugar de trabajo. Se puede mostrar que los afiliados
del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comunidad
Mejía, adquirieron conocimientos en el tema de Documentación Mercantil.
IX
SUMMARY
The ways of comunnity work in the excution of projects before to the
professional investiture in the career of Executive Secretarial, the Humanistic
Science Faculty from the Universidad Técnica de Manabí, for it is used as
instrument the involved chart, same that’s ettl ed down among the main
problems the necessities of knowledge in the mercantil document.
This one was the reason initial the allowed us to design a Project. As a
matter of fact it was nominated " To Capacity in the mercantil document in
the member the Comunal Bank Minga Siempre Unidos and Community of
Partner Mejía, parish Picoazá, cantón Portoviejo, period 2011".
To give attainment to the projected, it was qualified a the member the
Comunal Bank Minga Siempre Unidos and Community of Partner Mejía, by
means of the use of workshop, with the objective of giving knowledge
theoretical and practic, such as filling one change of letter , invoice, check
among other daily activities in the mercantil area; and they can strengthen
their knowledge in these significant topics that contain indispensable
concepts for heir development personal and institutional inside their
workspace. It can demostrate that the member the Comunal Bank Minga
Siempre Unidos and Community of Partner Mejía, acquired knowledge in the
mercantil document.
1
I. LOCALIZACIÓN FÍSICA
Provincia: Manabí
Cantón: Portoviejo
Parroquia: Picoazá
Comunidad: Mejía
Institución: Banco Comunal Minga Siempre Unidos
II. FUNDAMENTACIÓN
El cantón Portoviejo, está formado por parroquias urbanas y
rurales y éstas subdivididas en sitios o recintos. Mejía es un sitio que
pertenece a la parroquia Picoazá y está situada en el km 5 de la vía
que conduce de Portoviejo a Crucita, su superficie es alrededor de 3
kilómetros y sus límites son, al norte Comuna El Limón, al sur
Comuna Higuerón, al este Comuna el Guayabo y Saqui-topo, al oeste
Sabanas que dirigen hacia cantones de Jaramijó y Montecristi.
Mediante un censo realizado por las autoridades de esta
comunidad junto a los coordinadores de los sectores en el año 2008,
se pudo comprobar que Mejía cuenta con 3445 habitantes; esta
comunidad es un poblado rural pobre, habitado por personas que
entre sus actividades principales destacan el comercio y la agricultura,
pero también es importante destacar que se dedican al comercio
informal.
2
En esta comunidad, existen instituciones de salud, de
educación y sociales, que fortalecen las relaciones interpersonales
entre sus miembros, las mismas que son utilizadas permanentemente
por los mismos, dependiendo del servicio que necesiten, están son:
Sub-centro de Salud Mejía, Fondo Mortuorio Mejía, Escuela Fiscal
Mixta José Mejía Lequeríca, Escuela Esmeraldas, Colegio Fiscal
Mixto Luís Dueñas Vera, Guardería de Infantes Mis Pequeñas
Travesuras, Club Social y Deportivo Mejía, Iglesia católica y
evangélica.
Se observa que no es una comunidad alejada de problemas
sociales, como robos, alcoholismo, drogadicción y de hogares
destruidos por la emigración de uno de sus miembros, estos
problemas son conocidos por sus habitantes, los mismos que a pesar
de haber recibido algún tratamiento en las instituciones educativas, no
han logrado superarse. Además, no posee los servicios básicos como:
agua potable, alcantarillado, alumbrado público, líneas telefónicas y
calles en buen estado.
El 23 de abril de 1939, se conformó la Comuna Mejía, con la
finalidad de ayudar y gestionar proyectos que contribuyan al
desarrollo de la comunidad, entre éstos merece mencionarse el
Banco Comunal Minga Siempre Unidos, que fue creado en el año
3
2006, como finalidad de otorgar préstamos a pequeños comerciantes
para que fortalezcan e incrementen sus negocios.
Mediante las entrevistas aplicadas a los involucrados, los
relatos de los habitantes más antiguos y de la observación de las
ejecutoras de este proyecto, se identificó que en la Comunidad
Mejía, las necesidades son muchas.
Además se recopiló información de los habitantes del sector
con la finalidad de identificar los problemas que más afectan a esta
comunidad y que restringen su progreso, entre los cuales se detallan
los siguientes:
Los conocimientos contables y de documentos mercantiles de los/as
afiliados/as al Banco Comunal Minga Siempre Unidos son muy
limitados.
Baja autoestima de los habitantes.
Deficiente alumbrado público.
Falta de alcantarillado.
Carencia de agua potable.
4
Caminos en mal estado.
Inseguridad en la comunidad.
Contaminación del río.
La iglesia de la comunidad sin cerramiento.
Inconvenientes en la recolección de basura.
Falta de mobiliario en la casa comunal.
Estas son las dificultades más sobresalientes que están presentes
en el sector y en sus moradores, los mismos que avizoran mejores
tiempos por las relaciones y gestiones que pueden realizar ciertos
miembros de la comunidad ante los estamentos cantonales y
provinciales.
Detectados los problemas de la comunidad, socializados y
priorizados, se determinó que el que más está afectando a los
comuneros de Mejía, es el limitado conocimiento en Documentos
Mercantiles (cheques, facturas, letras de cambios, pagaré y otros) de
los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos, el mismo que
incide en el retraso de los trámites, por lo que amerita una solución de
5
parte de las autoras, por considerar que el progreso de toda
comunidad está en la educación de sus miembros y, haciendo eco de
esta frase, ¿cómo pueden los comerciantes mejorar sus ingresos si
desconocen los instrumentos técnicos que le permitirán organizar su
negocio?.
Por esta razón, se plantea el diseño del presente proyecto
denominado: Capacitación en Documentación Mercantil a los
afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de
la Comuna Mejía, parroquia Picoazá, cantón Portoviejo, período
2011; contribuyendo de esta manera a implementar los conocimientos
mercantiles de los/as afiliados/as.
III. JUSTIFICACIÓN
El avance de un pueblo o comunidad, se mide por la
inteligencia de su gente y la predisposición que ellos tengan para auto
educarse diariamente, esto conlleva a que las comunidades se
desarrollen y contribuyan al crecimiento económico, social y cultural
de un país.
El desarrollo de la comunidad Mejía, actualmente, se ve
afectado por el desconocimiento que sus habitantes poseen en el
manejo de documentos comerciales, lo que influye en el retraso de
6
los trámites al realizar transacciones; por ello, es de suma importancia
que sus habitantes se capaciten en estos temas para evitar el
desperdicio de recursos comerciales y obtener mayor agilidad en los
trámites.
En el proceso de formación integral de las personas para la
utilización correcta de los Documentos Mercantiles, se plantean
desarrollar 20 talleres de capacitación; dichos talleres serán
impartidos a 30 personas, representados por los afiliados al Banco
Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comuna Mejía.
IV. OBJETIVOS
General
Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y
Socios de la comunidad Mejía, en el manejo de Documentos
Mercantiles.
Específicos
Utilizar de forma adecuada los documentos mercantiles.
Concienciar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos
y Socios de la Comuna Mejía para que adquieran conocimientos
básicos en Documentación Mercantil.
7
V. MARCO DE REFERENCIA
Antecedentes Históricos de la Comuna Mejía
“La comuna Mejía fue fundada el 23 de abril de 1939, según
Acuerdo Ministerial 390. Por su centro cruzan las aguas del río
Portoviejo, las que contribuyen al desarrollo de la agricultura y de su
población.
Tener una propia identidad es lo que hace grande a un
pueblo, es el lema con el que se identifican los habitantes de la
comunidad Mejía. En la actualidad la comuna Mejía es una
organización campesina formada por los agricultores de los
siguientes sectores: Pampas de Mejía, Esmeraldas, El Retiro, entrada
a Higuerón, San Pascual, Las Chozas, Pisloy, Chamizas, Costa Rica,
El Ranchito y Los Laureles.
En el ámbito educativo, se observa que existen centros
preescolares al que asisten niños de 3 a 5 años, escuelas donde se
imparte educación básica a estudiantes de 6 a 12 años y un colegio
en el que se educan adolescentes y jóvenes de la comunidad. En la
comunidad existen centros en diferentes ámbitos y que contribuyen al
desarrollo de sus habitantes, entre los cuales se mencionan los
siguientes:
8
Educación
En el ámbito educativo se observa que existen centros de
desarrollo infantil, nivel primario y nivel secundario, entre ellos se
destacan los siguientes: Centro de Desarrollo Infantil Mis Primeras
Travesuras, Jardín de Infantes Nubecitas de Colores, Escuela Fiscal
Mixta “Esmeraldas, Escuela Fiscal Mixta 16 de Diciembre, Unidad
Educativa José Mejía Lequerìca, Colegio Fiscal Mixto Luís Dueñas
Vera.
Salud
El área de salud está formada por 11 funcionarios entre ellos:
Dos médicos, un odontólogo, una enfermera alterna, una Licenciada
Terapista, cuatro enfermeras, una voluntaria de turno, una voluntaria
de contabilidad, un auxiliar de limpieza.
Cada día el dispensario atiende de 20 a 30 pacientes, es el único
centro de salud más cercano a las comunidades aledañas y su horario
de atención es de 09H00 a 15H00 de lunes a viernes.
9
Deportivo y Social
En el aspecto deportivo, la comunidad cuenta con una sede
deportiva denominada Club Social y Deportivo Mejía, en el cual se
realizan juegos deportivos, bailes y eventos culturales. También
cuenta con un Fondo de ayuda social y un Fondo mortuorio, el cual
ofrece servicios de capilla ardiente y beneficios económicos.
Religión
En lo que respecta a lo religioso, se puede certificar que está
comunidad está conformada por habitantes que en su mayoría
profesan la religión católica, asimismo, hay una parte que practica el
evangelio, a continuación se hace mención de algunos templos que
existen en la comunidad: Iglesia Inmaculada Concepción de María,
Capilla Divino Niño, Capilla San Pascual, Templo Evangélico El
Shaday.
Organismos económicos
En el sitio existen organizaciones de desarrollo económico, las
que se hacen referencia a continuación: Banco Comunal Minga
Siempre Unidos, Grupo de mujeres Santa Gema, Grupo O.C.A.M.
10
Una de las agrupaciones que más se destaca en la comunidad
Mejía es el Banco Comunal Minga Siempre Unidos, cuya prioridad es
atender a personas de bajos recursos económicos, algunos de ellos
se encuentran bajo la línea de la pobreza y cuya principal fuente de
trabajo es una actividad comercial productiva. Esta institución otorga
préstamos que deben ser cancelados en un determinado tiempo, para
ello, es necesario llenar un comprobante que será entregado con el
monto a cancelar en ciertas entidades bancarias. La directiva de esta
asociación realiza reuniones cada 15 días en la sede de la casa
comunal del mismo sitio y tienen como fin coordinar actividades como
llenar las libretas, realizar cobranzas de mora y multas por atrasos o
inasistencias a reuniones.
El Banco Comunal Minga Siempre Unidos, está formado por 20
afiliados, el comité lo integra la presidenta señora Ubaldina Bravo
Velásquez y la secretaria señora Monserrate Ponce, las demás
personas conforman el grupo de afiliados.
Y como dicen sus habitantes, soñar no cuesta nada; se
concluye con certificar que no es imposible y no existe impedimento
alguno para luchar y alcanzar esos sueños, pero a esto se le añade la
unidad entre los habitantes de un pueblo que cada día busca sus
mejores parabienes a través de sus líderes o representantes.
11
Por no existir archivos históricos, no se consigue informar con
precisión sobre la reseña histórica del banco comunal, lo que
certifican quienes lo conforman es que fue creado hace 4 años”1.
1 Archivos de la Comuna Mejía
12
VI. Beneficiarios
Directos
Afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos.
Socios de la Comuna Mejía.
Indirectos
Familiares de los afiliados
Comunidades vecinas
VII. METODOLOGÍA
Métodos, Técnicas e Instrumentos
Para realizar el diagnóstico, se empleó la metodología de
investigación participativa, donde se realizaron reuniones con los
habitantes que integran el Banco Comunal Minga Siempre Unidos y
los Socios de la comuna Mejía; para analizar cada uno de los
problemas que afectan a este sector.
También se utilizó la herramienta metodológica del Marco
Lógico, con la información obtenida se realizó la matriz de
13
involucrados y se elaboró el árbol de problemas, luego se continuó
con la elaboración del árbol de objetivos en el que se describe el
interés que se pretende realizar con la elaboración de este proyecto,
convirtiendo las situaciones negativas a positivas representadas en el
árbol de alternativas.
Mediante estos pasos se propusieron alternativas de solución
para lo cual se elaboró el árbol de alternativas, escogiendo la que mas
convenía a los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y
Socios de la Comuna Mejía y la que estaba al alcance de las
ejecutoras del proyecto.
Con todas estas herramientas se realizó la matriz del marco
lógico en la que se identificó el fin, propósito y resultados esperados.
Además se utilizaron los métodos:
Investigativo: Sirvió para identificar los problemas y posibles
soluciones que existen en la Comunidad Mejía, se empleó las
técnicas de observación y entrevista, como instrumento la matriz de
involucrados, cámara fotográfica.
14
Bibliográfico: Se utilizó para recopilar información correspondiente al
marco referencial; se apoyó en las técnicas de resumen y redacción,
como instrumento las fichas y el cuaderno de notas.
Analítico: Se empleo para el análisis de los resultados de la
investigación y luego priorizar el problema, como técnica se recurrió al
análisis y como instrumento el cuaderno de notas.
Para la ejecución del proyecto se utilizó la Metodología de Trabajo
Comunitario, con sus fases de Planificación, Ejecución y Evaluación,
apoyada con los siguientes métodos:
Bibliográfico: Permitió recopilar información bibliográfica, que fue
expuesta en los talleres. Como técnicas se utilizó la redacción,
resumen y fichaje; los instrumentos fueron las fichas bibliográficas y el
cuaderno de notas.
Analítico: Permitió analizar el desarrollo y aprendizaje de los
integrantes de los talleres, como técnica el análisis y como
instrumento el cuaderno de notas.
Participativo: Mediante esta técnica, se promovió la participación de
la comunidad, se empleó la técnica lluvia de ideas, reuniones y como
instrumento pizarra líquida, cuaderno de notas y las fotografías.
15
Expositivo: Las capacitadoras expusieron sus conocimientos a los
afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la
comuna Mejía, se utilizaron técnicas didácticas y audiovisuales; como
instrumentos proyector de imagen, diapositivas, trípticos y
documentos mercantiles.
Estadístico: Sirvió para la tabulación, análisis e interpretación de los
resultados obtenidos, mediante la técnica de la estadística y como
instrumento los gráficos estadísticos.
Evaluativo: Mediante este método se medió los resultados antes
durante y después de la ejecución del proyecto, se utilizó la técnica
lluvia de ideas, monitoreo y como instrumento el cuestionario.
Todo este proceso se llevó a cabo, mediante tres fases:
Planificación, Ejecución y Evaluación.
Fase de Planificación
En esta fase se llevaron a cabo las actividades previas a la ejecución de
los talleres:
Diálogo con la Decana de la Facultad de Ciencias Humanísticas y
Sociales Mg. Cloris Cevallos de Ormaza.
16
Diálogo con las autoridades de la comuna Mejía; Sra. Ubaldina
Bravo Velásquez presidenta del Banco Comunal Minga Siempre
Unidos y el Sr. Braulio Vergara presidente de la Comuna Mejía.
Se seleccionó el contenido de los talleres que van a ser
impartidos.
Socialización con los Miembros del Tribunal de Tesis para la
revisión del plan de capacitación el 20 de julio del 2011.
Aprobación del plan de capacitación el 25 de julio del 2011.
Oficio dirigido a los representantes de la Comuna Mejía y del
Banco Comunal Minga Siempre Unidos, de fecha 12 de Agosto
del 2011, informando lugar, hora y fecha para el inicio de los
talleres.
Se compró materiales para los talleres de capacitación.
Se colocó anuncios para dar a conocer a los asistentes el inicio de
del seminario de capacitación en Documentación Mercantil.
Desarrollo de los talleres
17
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 100
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DEL PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
DIRIGIDO A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA:MARTES 23 DE AGOSTO DEL 2011 TALLER N. 1
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO
T. DE
HORAS
Inauguración del seminario,
Programa de Inauguración
Carmen Moran
Mariuxi Ponce
Betsy Rivera
Sandra Saltos
Proyector de imágenes, kits
de documentos, útiles de
oficina( lápiz, pluma,
calculadora, borrador, etc.,)
14:00-18:00 4
TOTAL DE HORAS 4H
18
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA:SABADO 27 DE AGOSTO DEL 2011 TALLER N. 2
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO
TOTAL DE
HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia y
lectura motivacional
Srta. Sandra Saltos
Nómina de Asistencia y proyector de
imágenes
14:00-14:30
30m
Documentación Mercantil
Concepto e importancia
Srta. Carmen Moran
proyector de imágenes
14:30-15:45
1:15h
Documentos Mercantiles
Misión y utilidad
Srta. Mariuxi Ponce
proyector de imágenes
15:45-17:30
1:45h
RECESO
Dinámica El Barco Responsables
de clase micrófono 17:30-18:00 30m
TOTAL DE HORAS 4H
19
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA:MARTES 30 DE AGOSTO DEL 2011 TALLER N. 3
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO
TOTAL DE
HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia y
lectura motivacional
Srta. Mariuxi Ponce
Nómina de Asistencia y
proyector de imágenes
14:00-14:30
30m
Clases de documentos
repaso de clase
anterior, documentos
públicos y privados
Srta. Carmen Moran
proyector de imágenes
14:30-15:45
1:15h
RECESO refrigerio y dinámica
grupo de egresadas bocaditos
15:45-16:00 15m
Documentos negociables y No
negociables
conceptos y ejemplos de documentos
Srta. Betsy Rivera
proyector de imágenes y documentos
negociables y no negociables
16:00-17:00 1:00h
Técnica Trabajo en
grupo grupo de egresadas
Papelógrafos, marcadores y documentos mercantiles.
17:00-18:00 1:00h
TOTAL DE HORAS 4h
20
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA:SABADO 03 DE SEPTIEMBRE DEL 2011 TALLER N. 4
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO
TOTAL DE
HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia y
lectura motivacional y repaso de la clase anterior
Srta. Betsy Rivera
Nómina de Asistencia y proyector de
imágenes
14:00-14:30
30m
Técnica exposición de clase anterior
grupo de capacitados
papelógrafos y documentos mercantiles
14:30-15:45
1:15h
EL Cheque
Concepto, personas que
intervienen Srta. Sandra
Saltos proyector de
imágenes 15:45-17:40 1:55h
RECESO refrigerio grupo de
egresadas bocaditos 17:40-
18:00 15m
TOTAL DE HORAS 4h
21
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA:MARTES 06 DE SEPTIEMBRE DEL 2011 TALLER N. 5
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO
TOTAL DE
HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia y
lectura motivacional
Srta. Carmen Moran
Nómina de Asistencia y proyector de
imágenes
14:00-14:30
30m
Normas del Cheque
Revocar o anular, cheques con fechas futuras falsificación etc
Srta. Sandra Saltos
proyector de imágenes
14:30-16:30
2:00h
Técnica exposición de
grupo grupo de
capacitados papelógrafos 16:30-17:30 1:00h
RECESO dinámica/refrigerio grupo de
egresadas bocaditos, moneda
17:30-18:00 30m
TOTAL DE HORAS 4h
22
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejia, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA:SABADO 10 DE SEPTIEMBRE DEL 2011 TALLER N. 6
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO
TOTAL DE
HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia y
lectura motivacional
Srta. Mariuxi Ponce
Nómina de Asistencia y proyector de
imágenes
14:00-14:30
30m
Clases de Cheques
Clasificación y uso de los cheques
Srta. Betsy Rivera proyector de
imágenes 14:30-16:45
2:15h
RECESO dinámica, refrigerio
grupo de capacitados
globos 16:45-17:00 15m
Evaluación Sobre el cheque
grupo de egresadas
hojas de evaluación
17:00-18:00 1h
TOTAL DE HORAS 4h
23
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA:MARTES 13 DE SEPTIEMBRE DEL 2011 TALLER N. 7
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO
TOTAL DE
HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia,
lectura motivacional y repaso de la clase anterior
Srta. Betsy Rivera
Nómina de Asistencia y proyector de
imágenes
14:00-14:30
30m
Letra de Cambio
Concepto, importancia,
personas que intervienen
Srta. Sandra Saltos
proyector de imágenes
14:30-16:30
2:00h
RECESO dinámica refrigerio
grupo de capacitados/ grupo
de egresadas
16:30-16:45 15m
Detalles de la Letra de Cambio
Endoso, Aceptación y prescripción
Srta. Mariuxi Ponce
proyector de imágenes 16:45-
17:30 45m
Técnica Evaluación
grupal grupo de
capacitados papelotes y marcadores 17:30-
18:00 30m
TOTAL DE HORAS 4h
24
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA:MARTES 20 DE SEPTIEMBRE DEL 2011 TALLER N. 8
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO
TOTAL DE
HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia y
lectura motivacional
Srta. Betsy Rivera
Nómina de Asistencia y proyector de
imágenes
14:00-14:30
30m
Formato de la L/C
partes que contiene
Srta. Carmen Moran
proyector de imágenes
14:30-15:20
50m
Letras de Cambio
Srta. MariuxiPonce
Srta. MariuxiPonce
letras de cambio, lápiz
borrador, calculadoras
15:20-16:00
1:20h
Evaluación evaluación individual
grupo de egresadas
hojas de evaluación 16:00-
17:30 1:30h
RECESO refrigerio/dinámica grupo de
egresadas bocaditos fósforos
17:30-18:00 30m
TOTAL DE HORAS 4h
25
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA:SABADO 17 DE SEPTIEMBRE DEL 2011 TALLER N. 9
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO
TOTAL DE
HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia y
lectura motivacional
Srta. Mariuxi Ponce
Nómina de Asistencia y proyector de
imágenes
14:00-14:30
30m
Letra de Cambio Repaso de la clase anterior
Srta. Sandra Saltos
proyector de imágenes
14:30-15:20
50m
Práctica de la Letra de Cambio
Trabajo grupal grupo de
capacitados
letras de cambio, lápiz
borrador, calculadoras 15:20-
16:00 1:20h
Evaluación evaluación individual
grupo de egresadas
hojas de evaluación
16:00-17:30 1:30h
RECESO refrigerio/dinámica grupo de
egresadas bocaditos fosforos 17:30-
18:00 30m
TOTAL DE HORAS 4h
26
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA:SABADO 24 DE SEPTIEMBRE DEL 2011 TALLER N. 10
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO
TOTAL DE
HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia y
lectura motivacional
Srta. Sandra Saltos
Nómina de Asistencia y proyector de
imágenes
14:00-14:15
15m
Letras de Cambio
Práctica de la Letra de cambio pagos
parciales
grupo de egresadas
letras de cambio, lápiz
borrador, calculadoras
14:15-17:30
3:30h
RECESO refrigerio dinámica
grupo de egresadas
bocaditos 17:30-18:00 30m
TOTAL DE HORAS 4h
27
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejia, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA:MARTES 27 DE SEPTIEMBRE DEL 2011 TALLER N. 11
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO
TOTAL DE
HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia y
lectura motivacional
Srta. Carmen Moran
Nómina de Asistencia y proyector de
imágenes
14:00-14:30
30m
El pagaré Concepto,
importancia y requisitos, etc.
Srta. Betsy Rivera proyector de
imágenes 14:30-17:40
3:10h
RECESO refrigerio/dinámica grupo de
egresadas bocaditos 17:40-
18:00 20m
TOTAL DE HORAS 4h
28
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4 SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA:SABADO 01 DE OCTUBRE DEL 2011 TALLER N. 12
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARI
O
TOTAL DE
HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia y
lectura motivacional
Srta. Betsy Rivera
Nómina de Asistencia y proyector de
imágenes
14:00-14:15
30m
Pagaré repaso de la clase
anterior Srta. Sandra
Saltos proyector de imágenes
14:15-15:00
45m
Comprobantes de Venta
Concepto , requisitos
Srta. Carmen Moran
proyector de imágenes/comprobant
es de venta
15:00-16:30
1:30h
RECESO refrigerio/dinámic
a grupo de
egresadas bocaditos
16:30-17:00
30m
Evaluación Individual (temas
anteriores) grupo de
egresadas hojas de evaluación 17:00-
18:00 1h
TOTAL DE HORAS 4h
29
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA:MARTES 04 DE OCTUBRE DEL 2011 TALLER N. 13
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO
TOTAL DE
HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia y
lectura motivacional
Srta. Sandra Saltos
Nómina de Asistencia y proyector de
imágenes
14:00-14:15
30m
Cheque, Letra de cambio y Pagaré
diferencia entre la L/C Pagaré
Srta. Mariuxi Ponce
proyector de imágenes
14:15-15:45
1:50h
Evaluación Individual (temas
anteriores) grupo de
egresadas hojas de
evaluación 15:45-17:45
1:50h
RECESO refrigerio/dinámica grupo de
egresadas bocaditos mímicas
17:45-18:00
15m
TOTAL DE HORAS 4h
30
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA: SABADO 08 DE OCTUBRE DEL 2011 TALLER N. 14
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO TOTAL
DE HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia y
lectura motivacional
Srta. Sandra Saltos
Nómina de Asistencia y proyector de
imágenes
14:00-14:15
30m
Recibo Importancia y
requisitos Srta. Mariuxi
Ponce proyector de
imágenes 14:15-15:45
1:50h
Evaluación Individual
Individual (temas anteriores)
grupo de egresadas
hojas de evaluación
15:45-17:45
1:50h
RECESO refrigerio/dinámica grupo de
egresadas bocaditos/mímicas
17:45-18:00
15m
TOTAL DE HORAS 4h
31
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA: MARTES 11 DE OCTUBRE DEL 2011 TALLER N. 15
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO TOTAL
DE HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia y
lectura motivacional
Srta. Sandra Saltos
Nómina de Asistencia y proyector de
imágenes
14:00-14:30
30m
Factura Concepto e importancia requisitos
Srta. Carmen Moran
proyector de imágenes/factura
14:30-16:00
1:30h
Técnica Lluvia de ideas grupo de
egresadas Pizarra líquida
marcadores 16:00-16:45
45m
Factura con IVA
Ejercicio grupo de
egresadas
Calculadora, lápiz, borrador,
facturas etc
16:45-17:45
1h
RECESO refrigerio/dinámica grupo de
egresadas bocaditos
globos 17:45-18:00
15m
TOTAL DE HORAS 4h
32
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA:SABADO 15 DE OCTUBRE DEL 2011 TALLER N. 16
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO TOTAL
DE HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia y
lectura motivacional
Srta. Betsy Rivera
Nómina de Asistencia y proyector de
imágenes
14:00-14:30
30m
Comprobantes de Ingreso
Nota de Débito Nota de Crédito
Comercial, Bancaria
Srta. Sandra Saltos
proyector de imágenes
14:30-16:45
1:15h
Técnica Trabajo Grupal
exposición grupo de
capacitados papelógrafos, marcadores
16:45-17:30
45m
RECESO refrigerio/dinámica grupo de
egresadas bocaditos
capitán manda 17:30-18:00
15m
TOTAL DE HORAS 4h
33
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA: MIERCOLES 19 DE OCTUBRE DEL 2011 TALLER N. 17
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO TOTAL
DE HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia y
lectura motivacional
Srta. Betsy Rivera
Nómina de Asistencia y proyector de
imágenes
14:00-14:30
30m
Nota de Débito
Nota de Débito Nota de Crédito
Comercial, Bancaria
Srta. Mariuxi Ponce
proyector de imágenes
14:30-16:45
1:15h
RECESO refrigerio/dinámica grupo de
egresadas bocaditos
16:45-17:00
15m
Técnica Trabajo grupal
Exposición grupo de
capacitados papelógrafos, marcadores
17:00-18:00
1h
TOTAL DE HORAS 4h
34
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA:SABADO 22 DE OCTUBRE DEL 2011 TALLER N. 18
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO TOTAL
DE HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia y
lectura motivacional y repaso de la clase anterior
Srta. Carmen Moran
Nómina de Asistencia y proyector de
imágenes
14:00-14:30
30m
Archivo /Depuración de
Documentos
Forma de archivar y
eliminación de documentos
Srta. Sandra Saltos
proyector de imágenes
14:15-17:45
3:00h
RECESO refrigerio dinámica
grupo de egresadas
bocaditos 17:45-18:00
15m
TOTAL DE HORAS 4h
35
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA:MARTES 25 DE OCTUBRE DEL 2011 TALLER N. 19
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO TOTAL
DE HORAS
Encuadre del seminario
toma de asistencia y
lectura motivacional
Srta. Mariuxi Ponce
Nómina de Asistencia y proyector de
imágenes
14:00-14:30
30m
Contratos de Arriendo
Concepto, Importancia
utilidad y forma de llenar un contrato
de arriendo
Srta. Sandra Saltos
proyector de imágenes
14:15-16:45
3:00h
Evaluación Evaluación Final e
individual grupo de
egresadas test de
evaluación 16:45-17:45
1h
RECESO refrigerio/dinámica grupo de
egresadas bocaditos
17:45-18:00
15m
TOTAL DE HORAS 4h
36
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS HUMANISTICAS Y SOCIALES
CARRERA DE SECRETARIADO EJECUTIVO
PROVINCIA: MANABÍ N° Personas a Capacitarse: 30
CANTÓN: PORTOVIEJO N° De Facilitadores: 4
SITIO: MEJIA N° Horas de Capacitación: 80
LUGAR: SEDE COMUNA MEJIA
Horario de Capacitación: 14:00 a 18:00 martes y sábados
PLAN DE CAPACITACIÓN
"EJECUCIÓN DE UN PLAN DE CAPACITACIÒN EN DOCUMENTACION MERCANTIL
RELACIONADOS A DOCUMENTACION MERCANTIL A LOS AFILIADOS AL BANCO COMUNAL
MINGA SIEMPRE UNIDOS Y SOCIOS DE LA COMUNA MEJIA
PARROQUIA PICOAZA CANTON PORTOVIEJO PERIODO 2011"
OBJETIVO: Capacitar a los afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles
DÍA:SABADO 29 DE OCTUBRE DEL 2011 TALLER N. 20
CONTENIDOS ACTIVIDADES RESPONSABLE MATERIAL HORARIO TOTAL
DE HORAS
Clausura del Seminario de Capacitación
sobre Documentación
Mercantil, cuyos
beneficiados serán los
afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la Comuna
Mejía de la comunidad
Mejía, parroquia Picoáza, Cantón
Portoviejo
Palabras de agradecimiento
a los asistentes del
seminario, Brindis,
Entrega de Certificados
grupos de egresadas
Certificados, equipo de
implementación para la
comunidad, refrigerio
14:00-18:00
4:00h
TOTAL DE HORAS 4h
37
Fase de Ejecución
En esta fase se llevó a cabo las capacitaciones en la Sede de la
Comuna Mejía, iniciando el 23 de agosto del 2011, donde se
desarrollaron los siguientes temas:
TALLER I
INAUGURACIÓN DEL SEMINARIO
Presentación del Plan de Trabajo
En este taller se logró explicar la metodología de trabajo a utilizar,
como técnica utilizamos el trabajo grupal para integrar los diferentes grupos
de la comuna, como recurso el Presidente de la Comuna Mejía Sr. Braulio
Vergara intervino en la entrega de los kit de documentos, los materiales
utilizados fueron, computador, proyector de imágenes, kit de documentos.
Se realizó la dinámica de la canasta de frutas.
38
TALLER II
DOCUMENTACIÓN MERCANTIL
“Rama que estudia a los documentos que se utilizan en diferentes
transacciones comerciales y bancarias es uno de los elementos
principales en el ingreso de información al sistema contable, es la
documentación que sirve de respaldo de la exactitud de los hechos
económicos.
Importancia
La importancia de la documentación mercantil es, que ha creado
normas especiales de carácter técnico y disposiciones legales para
impresión, archivo y conservación de los distintos documentos que se
utilizan en las operaciones mercantiles. Y los formularios de simple orden
interno para tramitación entre dependencias de una misma empresa
constituyen elementos probatorios que permiten seguir el curso de un lote de
mercancías, identificar un envío de dinero o exigir el cumplimiento de una
norma o disposición interna cualquiera como pudiera ser la de reclamar al
Departamento de Compras, haciendo mención de la fecha y número de una
solicitud de compras, el que un pedido no se hubiera recibido dentro del
plazo establecido”2.
2 FABRA VALLE, Manual Práctico de documentos mercantiles GERMAN EDISOFER
39
Documentos Mercantiles
“Son los comprobantes extendidos por escrito en los que se deja
constancia de las operaciones que se realizan en la actividad mercantil, de
acuerdo con los usos y costumbre es generalizado y las disposiciones de la
ley. Estos son de vital importancia para mantener un apropiado control de
todas las acciones que se realizan en una compañía o empresas.
Misión
Es importante ya que en ellos queda precisada la relación jurídica
entre las partes que intervienen en una determinada operación. También
ayudan a demostrar la realización de alguna acción comercial y por ende
son el elemento fundamental para la contabilización de tales acciones.
Finalmente estos documentos permiten controlar las operaciones
practicadas por la empresa o el comerciante y la comprobación de los
asientos de contabilidad.
La misión que cumplen los documentos comerciales es de suma
importancia, conforme surge de lo siguiente:
En ellos queda precisada la relación jurídica entre las partes que
intervienen en una determinada operación, o sea sus derechos y
obligaciones.
40
Por lo tanto, constituyen un medio de prueba para demostrar la
realización de los actos de comercio, también constituye el elemento
fundamental para la contabilización de dichas transacciones y permiten el
control de las operaciones practicadas por la empresa o el comerciante y la
comprobación de los asientos de contabilidad.
Utilidad
Son una constancia de las operaciones realizadas, que constituyen la
base del registro contable de las operaciones realizadas.
Metodología Aplicada
En este taller, la técnica que se aplicó, fue la participativa, mediante la
que afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la
comuna Mejía aprendieron que los Documentos Mercantiles cumplen un
papel importante dentro de cualquier proceso contable, al llevar libros y
registros contables así mismo la emisión y entrega de los comprobantes de
ventas.
Como recurso humano, se contó con la presencia de la Lcda. Leonor
Farías, Rectora del Colegio Olga Vallejo quien colaboró en la explicación de
la importancia de los documentos mercantiles.
Los materiales utilizados, proyector de imágenes, computadora, diapositivas,
cuaderno de notas, pizarra liquida y marcadores.
41
TALLER III
CLASES DE DOCUMENTOS:
Encontramos los siguientes: públicos y privados
Documentos públicos
Son documentos públicos los autorizados por un notario o juez
competente como Actas, Estatutos, Escrituras Públicas de Compra-Venta,
Decretos o Acuerdos Ministeriales y los Contratos celebrados por entidades
de Derecho Público.
Documentos privados
Estos documentos para su creación requieren del consentimiento de
las partes como Letras de Cambio, Pagarés, Recibos, Facturas, etc.
Estos documentos se dividen en negociables y no negociables.
Documentos negociables
Son aquellos que a más de ser utilizados en los registros contables,
pueden convertirse en efectivo a su comparecencia como: Cheques, letras
de cambio, pagarés, giros postales, acciones, bonos, depósitos a plazos fijos
y pólizas de acumulación. El documento negociable es susceptible de
endoso.
42
Documentos no negociables
Son aquellos que se requieren para la buena marcha de la empresa,
son de uso diario, constante y corriente, están ligados a la vida misma del
comercio, son indispensables para el control de la empresa. El formato de
estos formularios contiene indicaciones que constituyen una guía suficiente
para comprender su uso y completar con pocos datos su contenido.
Los documentos no negociables más usados son: factura,
comprobante de ingreso, comprobante de egreso, nota de débito, nota de
crédito, papeleta de depósito, recibo, vale, roles de pago etc.; Estos
documentos no son susceptibles de endoso.”3
Metodología Aplicada
A través de este taller, los afiliados al Banco Comunal Minga
Siempre Unidos y socios de la comuna Mejía, profundizaron sus
conocimientos sobres las clases de documentos y la diferencia que existe
entre los documentos negociables y los no negociables.
Se utilizó la técnica de trabajo grupal, en donde los participantes
utilizaron kit de documentos, papelógrafos, marcadores, cinta adhesiva.
3 RUBEN SARMIENTO R, Contabilidad General: Edición marzo 2003, Quito-Ecuador
43
TALLER IV
EL CHEQUE
“Debe contener en mandato puro y simple de pagar una suma de
dinero, es pagadero a la vista; a su presentación el banco está obligado a
pagarlo o protestarlo, aunque tenga fecha futura.
Personas que intervienen:
Girador.- Es la persona que gira el cheque, el que lo firma y el que ordena
el pago.
Beneficiario.- Es la persona o entidad a favor de la cual se extiende el
cheque.
Girado.- Es la institución (Banco) autorizada legalmente por la
Superintendencia de Bancos, donde el girador tiene su cuenta corriente.
Requisitos.- Según el Art. 1º de la Ley de Cheques, el cheque debe
contener lo siguiente:
1.- La denominación de CHEQUE, inserta en el texto mismo del documento
y expresada en castellano para la emisión de cheque en moneda nacional.
Para la emisión de cheques en moneda extranjera pagaderos en el
Ecuador, el Girador puede utilizar indistintamente, el idioma castellano o el
del país al que corresponda la moneda.
2.- El mandato puro y simple de pagar una suma determinada de dinero.
44
3.- El nombre de quien debe pagar o girado.
4.-La indicación del lugar del pago.
5.-La indicación de la fecha y del lugar de la emisión del cheque; y
6.- La firma de quien expide el cheque o girador.
Metodología Aplicada
Mediante este taller, los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre
Unidos y socios de la comuna Mejía, conocieron el formato del cheque,
quienes intervienen, y los requisitos que deben tener este documento.
Para realizar estas exposiciones se utilizaron técnicas audiovisuales y
de aprendizaje activo con los instrumentos como computadora, proyector,
organizadores gráficos, papelotes, marcadores, cinta adhesiva.
TALLER V
NORMAS DEL CHEQUE
Revocación
El girador podrá revocar un cheque, por escrito con la indicación del
motivo, si hubiere fondos suficientes en su cuenta corriente; en caso
contrario la revocatoria no surtirá efecto.
45
La revocatoria lleva consigo la retención del importe del cheque y no
libera de la responsabilidad al girador.
Pérdida o sustracción
En este caso conviene que el girador comunique el particular al Banco
para precautelar sus intereses.
Protesto y sanciones
Protestado un cheque por falta o insuficiencia de fondos, el girador
deberá justificar el hecho ante el banco, el que podrá admitir hasta tres
justificaciones.
El protesto de dos cheques que no fueren justificados o el protesto de
un cheque posterior al máximo susceptible de justificación, causan el cierre
de las cuentas corrientes del girador en todos los Bancos del país por el
lapso de un año y, por tres años, en caso de reincidencias. Durante el
tiempo de la sanción, el cuenta correntista no podrá ni abrir nuevas cuentas,
ni girar en representación de terceros, hasta que se obtenga la rehabilitación
de sus cuentas. El nombre de la persona sancionada podrá darse a
publicidad por la Superintendencia de Bancos.
Multa
El Art. 31 de la Ley de Cheques establece una multa a cargo del
girador igual al 10% del valor del cheque protestado por falta o insuficiencia
de fondos, que será debitada directamente de su cuenta corriente.
46
Endoso
Todo cheque solo puede ser endosado por el primer beneficiario, que
debe ser una persona determinada.
Se permite el doble endoso en cheques de hasta 500.00 dólares, y los
realizados por sociedades financieras, asociaciones, Mutualistas de ahorros
y créditos y las cooperativas de ahorro y crédito.
Metodología Aplicada
A través de este taller, los afiliados al Banco Comunal Minga
Siempre Unidos y socios de la comuna Mejía, conocieron las Normas del
cheque y la forma correcta de utilizar un cheque.
Se utilizó la técnica de trabajo grupal, los materiales utilizados fueron
papelotes, marcadores, lápiz, borrador, cinta adhesiva y kit de documentos.
TALLER VI
CLASES DE CHEQUE
Dentro de los tipos de cheques que existen en nuestro medio
identificaremos los más usuales y conocidos.
47
Cheque a la Orden
Cuando se gira a favor exclusivo de una persona o institución y puede
ser cobrado en el banco respectivo a la presentación del beneficiario o
depositado en su cuenta corriente de ahorros o realizar una inversión.
Cheque Certificado
Cuando un banco garantiza su efectivización, es decir retiene los
fondos necesarios para cubrir el valor del cheque, además constan las
palabras CHEQUE CERTIFICADO, con la firma y rúbrica del funcionario
bancario responsable.
Cheque Cruzado
Cuando tiene dos líneas transversales en la parte superior izquierda,
o las palabras CHEQUE CRUZADO, además no pueden ser cobradas
directamente por ventanilla y exclusivamente deberá ser depositado en una
cuenta bancaria.
Cheque de Gerencia
Papel propio del banco que le sirve para pagar sin usar dinero en
efectivo.
Cheque Viajero
Cuando es girado específicamente a nombre de un beneficiario para ser
48
cobrado o utilizado dentro o fuera del país, generalmente es en dólares por
ser considerada como moneda universal”4.
Metodología Aplicada
En este taller, los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos
y socios de la comuna Mejía, conocieron las clases del cheque y cuando
utilizar cada uno de estos.
Se utilizó la técnica de trabajo grupal, los materiales utilizados fueron
diapositivas, papelotes, marcadores, cinta adhesiva y kit de documentos.
TALLER VII
LETRA DE CAMBIO
“Es una orden de pago que da el acreedor a su deudor para que
pague en determinado tiempo y lugar, el valor que se indica en el
documento.
Importancia
La letra de cambio es de gran importancia en los negocios, cuya
actividad económica consiste en comercializar mercaderías, y en la mayoría
de los casos las mercaderías se las vende a crédito, este documento
4 www.leydelcheque.com
49
garantiza el pago de cierta cantidad de dinero por parte del cliente que
compró mercadería a crédito.
Personas que intervienen
Girador
Es la persona que ordena pagar o el acreedor (librador)
Girado
Es la persona a quien va dirigida la letra y que es la que debe pagar
(librado, deudor).
Tenedor
Es la persona que cobra la letra, la que tiene en su poder la letra.
Garante o Aval
Se constituye solidariamente responsable con el deudor.
Requisitos de la Letra de Cambio
1.- La denominación de Letra de Cambio inserta en el texto mismo del
documento y expresa en el idioma empleada para la redacción de la misma.
Las letras de cambio que no llevaran la referida denominación, serán, sin
embargo, válidas si contuvieren de ser a la orden.
2.- La orden incondicional de pagar una cantidad determinada.
3.-El nombre de la persona que debe pagar o girado (librado, deudor)
50
4.-La indicación del vencimiento de la letra.
5.-La indicación del lugar donde debe efectuarse el pago.
6.-El nombre de la persona a quien o a cuya orden debe efectuarse el pago.
7.- La indicación de la fecha y del lugar en donde se gira la Letra
8.-La firma de la persona que emite la Letra de (girador o librador).
Endoso
Toda Letra de Cambio, cuando no haya sido girada expresamente a
la orden, es transmisible por vía de endoso. El endoso podrá hacerse aun
en provecho del girado aceptante o no, del girador o de cualquier otra
persona obligada por la misma Letra. Esas personas podrán a su vez,
endosar la Letra.
Será nulo el endoso al portador. El endoso deberá ir escrito en la
Letra de Cambio o en una hoja adherida a la misma (añadido). Deberá ser
firmada por el endosante.
Si el endoso estuviere en blanco, el portador podrá llenar el blanco,
sea con su nombre o con el de otra persona, endosar a su vez la Letra de
Cambio en blanco a otra persona; y, entregar al letra a un tercero sin llenar
el blanco y sin endosarla.
El endosante será, salvo cláusula en contrario, garante de la
aceptación y pago. Podrá prohibir un nuevo endoso. En tal caso estará
51
obligado a la garantía para con las personas a quienes se endosare
ulteriormente la letra.
Aceptación
La Letra de Cambio podrá ser, hasta el vencimiento, presentado para
su aceptación al girado, en el lugar de su domicilio por el portador o por un
simple poseedor. Toda Letra de Cambio girada a cierto plazo de vista deberá
ser presentada para su aceptación dentro de 6 meses de su fecha de
vencimiento. El girador podrá abreviar este último plazo o estipular uno más
largo. Los endosantes podrán abreviar estos plazos.
Prescripción
Todas las acciones que de la letra de cambio resultan contra el
aceptante, prescriben en tres años contados desde la fecha de su
vencimiento. Las acciones del portador contra los endosantes y contra el
girador prescriben un año a partir de la fecha del protesto levantado en
tiempo útil o de la fecha de vencimiento en caso de la cláusula de devolución
de costos. Las acciones de los endosantes uno contra otros y contra el
girador prescriben en seis meses contados del día en que el endosante ha
reembolsado la letra o del día el que el mismo ha sido demandado”5.
5 www.wikipedia.com
52
Metodología Aplicada
Mediante este taller, los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre
Unidos y socios de la comuna Mejía, conocieron que es una letra de cambio,
su importancia, que personas intervienen, los requisitos que se utilizan en la
misma.
Como recurso humano participo la Dra. Tatiana Quijano Velásquez,
Directora de Tesis, quien explicó todo lo relacionado a estos temas, como
instrumento se utilizo cuaderno de notas, diapositivas, computadora,
proyector de imágenes, papelotes, marcadores, cinta adhesiva y kit de
documentos.
TALLER VIII
FORMATO DE LA LETRA DE CAMBIO
Principal
Es la suma que se presta excluyendo el interés.
Valor de vencimiento
Es la suma del principal mas el interés, es la suma total que se debe
pagar, también se denomina monto.
53
Tipo de Interés
Es el porcentaje que se especifica para el pago de interés, este
porcentaje siempre es anual.
Fecha de Vencimiento
Es la fecha en la cual se debe pagar la Letra.
Fecha de la Letra.
Es la fecha en la que gira la letra.
Tiempo de la Letra
Es el número de días o meses comprendidos desde la fecha en la
cual se expide la letra, hasta su vencimiento.
Metodología Aplicada
En este taller, la técnica consistió en la evaluación individual donde
los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la
comuna Mejía, dibujaron una letra de cambio, y realizaron organizadores
gráficos con todas las partes de la Letra de Cambio.
Los materiales utilizados fueron hojas A4, lápices, borradores,
computadora, proyector de imágenes, crayones, kit de documentos.
54
TALLER IX
PRÁCTICA DE LA LETRA DE CAMBIO
Se dictaron varios ejercicios para practicar con la letra de cambio así
mismo se tomó una evaluación individual a cada uno de los participantes
para evaluar los conocimientos adquiridos.
Metodología Aplicada
En este taller, los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos
y socios de la comuna Mejía, pusieron en práctica sus conocimientos sobre
la letra de cambio.
Como técnica se utilizó el trabajo grupal, utilizando materiales letra de
cambio, lápiz, borrador y calculadoras.
TALLER X
PRÁCTICA DE LA LETRA DE CAMBIO (PAGOS PARCIALES)
En este taller se continuo con la práctica de la letra de cambio, con
pagos parciales para esto se repartieron ejercicios a los participantes y se
explicó la forma correcta de cómo se realizan estos pagos.
Metodología Aplicada
Mediante esta práctica, los afiliados al Banco Comunal Minga
Siempre Unidos y socios de la comuna Mejía, realizaron los ejercicios de la
letra de cambio, realizando grupos de cuatro personas.
55
Los materiales utilizados en esta ocasión fueron letra de cambio, lápiz,
borrador calculadoras, marcadores y pizarra liquida.
TALLER XI
EL PAGARÉ
Es una promesa incondicional de pago, mediante el cual una persona
se obliga a pagar una cierta cantidad de dinero en un plazo establecido. En
este documento se puede hacer abono o pagos parciales a esta cuenta
pudiendo también ser negociado por terceras personas el pagaré se utiliza
generalmente en las instituciones bancarias
Importancia
El pagaré es importante por cuanto garantiza el cumplimiento del
pago por parte del deudor, asimismo, facilita los actos de comercio que se
realizan en la sociedad.
Personas que intervienen
En el pagaré intervienen las siguientes personas:
Beneficiario
Es la persona a la que se le debe un determinado valor.
56
Deudor
Es la persona que con su firma acepta el documento y está obligado a
cancelarlo a su vencimiento.
Garante
Es la persona que avaliza el pago que tiene que hacer el deudor.
Requisitos
El pagaré debe contener
1.- La denominación del documento inserta en el texto mismo y expresado
en el idioma empleado en la redacción del documento. Los pagarés que no
llevaren la referida denominación serán sin embargo válidos si contuvieren la
indicación expresada de ser a la orden.
2.- La promesa incondicional de pagar una suma determinada.
3.- La indicación del vencimiento.
4.- La indicación del lugar donde debe efectuarse el pago.
5.- El nombre de la persona a quien o a cuya orden debe efectuarse el pago.
6.- La indicación de la fecha y el lugar donde se suscribe el pagaré.
7.- La firma del que emite el documento o suscriptor.
57
El documento en el cual faltare una de las enunciaciones indicadas
anteriormente no valdrá como pagaré a la orden, salvo en los siguientes
casos:
El pagaré cuyo vencimiento no estuviere especificado se considera
como pagadero a la vista a falta de indicación especial, el lugar de
emisión del documento se considerará como lugar de pago y al
propio tiempo como lugar del domicilio del suscriptor.
Sin perjuicio de lo dispuesto en leyes especiales son aplicables en
cuanto no sean incompatibles con la naturaleza del pagaré, las
disposiciones relativas a la Letra de Cambio”6.
Metodología Aplicada
A través de este taller se explicó un documento negociable más, como
es el pagaré, para esto se realizaron exposiciones con técnicas
audiovisuales y participativas donde los afiliados y socios de esta comunidad
expresaron sus dudas e inquietudes sobre este documento.
Como recurso humano intervino el Dr. Miguel Rodríguez, profesor de
Derecho Mercantil de la Universidad San Gregorio de Portoviejo, los
materiales utilizados fueron computadora, proyector de imágenes,
marcadores y pizarra liquida.
6 DOMíNGUEZ, EDUARDO, Tratado de Derecho Mercantil: El Pagaré. Edición 2009
58
TALLER XII
COMPROBANTES DE VENTA
“Son comprobantes de venta los siguientes documentos que acreditan la
transferencia de bienes o la prestación de servicios.
Facturas.
Notas o boletas de venta.
Liquidación de compra de bienes y prestación de servicios.
Tiquetes emitidos por maquinas registradoras.
Boletos o entradas a espectáculos públicos.
Los documentos señalados en el artículo 13 del Reglamento de
comprobantes de venta y de retención.
Son documentos complementarios a los comprobantes de venta, los
siguientes:
a) Notas de crédito
b) Notas de débito
c) Guías de remisión
Requisitos
Estos documentos deberán contener los siguientes requisitos
PREIMPRESOS
1.- Número de autorización de impresión del comprobante de venta,
otorgado por el Servicio de Rentas Internas.
59
2.- Número del Registro Único de Contribuyente del emisor.
3.- Apellidos y nombres denominación o razón social del emisor en forma
completa o abreviada conforme conste en el Ruc. Adicionalmente podrá
incluirse el nombre comercial o de fantasía si lo hubiere.
4.- Denominación del documento (Factura, Nota de Venta, Liquidación de
compra de bienes y prestación de servicios).
5.- Numeración de trece dígitos que se distribuirán de la siguiente manera:
Los tres primeros dígitos corresponden al código del establecimiento
conforme consta en el RUC.
Separados por un guion (-) los siguientes tres dígitos corresponden al
código asignado por el contribuyente a cada punto de emisión dentro
de un mismo establecimiento.
Separado también por un guion (-) constará el número secuencial de
siete dígitos.
Podrán omitirse la impresión de los ceros a la izquierda del número
secuencial pero deberán completarse los siete dígitos antes de iniciar la
nueva enumeración.
6.- Dirección de la matriz y del establecimiento emisor cuando corresponda.
7.- Fecha de caducidad del documento expresada en mes y año según la
autorización del SRI.
60
8.- Datos de la imprenta o del establecimiento gráfico que efectuó la
impresión.
Número de autorización de la impresión o establecimiento gráfico,
otorgado por el SRI y número del RUC.
Nombre y apellidos denominación o razón social, en forma completa o
abreviada según conste en el RUC, adicionalmente podrá incluirse el
nombre comercial o de fantasía.
9.- Los destinatarios de los ejemplares. El original del documento se
entregará al comprador, debiendo constar la indicación del ADQUIRIENTE,
COMPRADOR, USUARIO, o cualquier leyenda que haga referencia al
comprador. La copia la conservara el emisor o vendedor debiendo constar la
identificación de EMISOR, VENDEDOR o cualquier tipo de leyenda que
haga referencia al emisor.
Se permitirá consignar en todos los ejemplares de los comprobantes
de venta la leyenda original-adquiriente, copia emisor, siempre y
cuando el original se diferencie claramente de la copia.
Para el caso de los comprobantes de venta que permiten sustentar
crédito tributario a partir de la segunda copia que impriman por
necesidad del emisor, deberá consignarse además la leyenda copia
sin derecho a crédito tributario.
61
10.- Los contribuyentes designados por el SRI como especiales deberán
imprimir en los comprobantes de venta las palabras contribuyente especial y
el número de la resolución con la que fueron calificados.
En el caso de contribuyente especial que a la fecha de su designación
tuviesen comprobantes de venta vigentes en inventario, podrán imprimir la
leyenda de contribuyente especial mediante sello o cualquier otra forma de
impresión.
Si por cualquier motivo perdieran la designación de contribuyente
especial, deberán dar de baja todos aquellos documentos con la leyenda
indicada”7.
Metodología aplicada
A través de este taller se explicó que es una nota de débito y una nota
de crédito, para esto se utilizó técnica audiovisuales y trabajos grupales
utilizando materiales como: marcadores, pizarra liquida, kit de documentos,
papelote, cinta entre otros.
Como recurso humano intervino la Lcda. Orlanda Mendoza, profesora del
Colegio Luis Dueñas Vera.
7 www.documentosmercantiles.com
62
TALLER XIII
DIFERENCIAS DE DEFINICIONES ENTRE CHEQUE, LETRA
DE CAMBIO, PAGARÉ
CHEQUE LETRA DE CAMBIO PAGARÈ
Es el MANDATO puro y
simple de pagar una
suma de dinero.
Es una ORDEN
incondicional de pagar
una suma de dinero.
Es una PROMESA de
pagar una suma de
dinero.
Metodología aplicada
Durante este taller se empleó la técnica participativa, los participantes
profundizaron los conocimientos adquiridos y lograron diferenciar los
conceptos principales de los documentos comerciales, ya que fue un taller
dinámico que consistió en conceptualizar cada uno de estos temas.
Los materiales utilizados fueron kit de documentos, lápiz, borrador,
calculadora, pizarra liquida y marcadores.
63
TALLER XIV
FACTURA
“Documento que el vendedor entrega al comprador con el detalle de
las mercaderías vendidas o servicios prestados, indicando cantidad
especificaciones precio (unitario o total).
Importancia
La factura es un documento de utilización diaria y permanente en los
negocios, es de carácter obligatorio (ley) por las transacciones que superan
los cuatro dólares. Se debe emitir original y dos copias; en la factura se
recopila información utilizada en los registros contables.
Por medio de la factura se puede controlar el movimiento de la
mercadería, el valor unitario y el total y el pago de los impuestos fiscales.
Requisitos
1. Apellidos y nombres, denominación o razón social del comprador.
2. Número del RUC del comprador, excepto en las operaciones del
exportador.
3. Descripción o concepto del bien transferido o del servicio prestado,
indicando la cantidad y unidad de medida, cuando proceda.
Tratándose de bienes que están identificados mediante códigos,
64
número de serie o número de motor, deberán consignarse
obligatoriamente dicha información.
4. Precio unitario de los bienes o servicios.
5. Valor total de la transacción.
6. Descuentos o bonificaciones.
7. Impuesto al valor agregado (I.V.A), señalando la tarifa respectiva.
8. En el caso de servicios prestados por hoteles, bares y restaurantes,
debidamente calificados, la propina establecida por el Decreto
Supremo Nº 1269, publicado en el R.O Nº 295 del 25 de agosto de
1971, dicha propina no será parte de la base imponible del IVA.
9. Importe total de la transacción.
10. Signo y denominación de la moneda en el cual se efectúa la
transacción, únicamente en los casos en que se utilice una moneda
diferente a la del curso legal en el país.
11. Fecha de emisión.
12. Número de las guías de remisión cuando correspondan”8.
Metodología aplicada
En este taller los participantes obtuvieron conocimientos sobre la
factura, su importancia y los requisitos que debe tener, ya que es uno de los
documentos de utilización diaria y permanente en los negocios y es de
carácter obligatorio según la ley. Se utilizó la técnica lluvia de ideas, luego
8 FRANCIS ÑEFEBVRE, S.A. Formularios Express sociedades limitadas de W.A.A Año
2010.
65
se realizaron grupos para fortalecer los conocimientos adquiridos con la
práctica.
Los materiales utilizados fueron kit de documentos, lápiz borrador,
calculadora, pizarra liquida, marcadores, computador, proyector de
imágenes y cuaderno de notas.
TALLER XV
RECIBO
“Se da el nombre de recibo a la constancia escrita por medio de la
cual la persona que firma, declara haber recibido de otra persona; dinero
(efectivo o cheque), documentos, bienes muebles o inmuebles, etc.
Importancia
Es de gran importancia para los registros contables en los que se
deben constar las indicaciones que posee el recibo. Sirve de respaldo para
la persona que ha entregado bienes o valores. Todo recibo debe ser
archivado en forma secuencial para facilitar su búsqueda.
El recibo tiene un doble carácter: legal y contable. Es legal por cuanto
quien lo posee tiene la prueba de haber cumplido con una obligación; y, es
contable, por cuanto sirve como comprobante de egreso, generalmente se
utiliza en original y una copia.
66
Requisitos
El recibo debe contener:
1.- Nombre de la persona o sociedad que recibe los bienes o valores.
2.-Número del recibo.
3.-Nombre de la empresa o de la persona que entrega los bienes o valores.
4.-Si se trata de dinero, la cantidad que se recibe, en letras y en números.
5.-Detalle de lo que se recibe.
6.-Lugar y fecha de emisión.
7.-Firma y número de cédula de identidad o del RUC de la persona
responsable que recibe los bienes o valores (en el caso de que la firma sea
ilegible es recomendado hacer constar el nombre junto a la firma”9.
Metodología aplicada
Mediante este taller los participantes conocieron y practicaron como
utilizar un recibo, sus requisitos e importancia, donde los afiliados y socios
de esta comunidad expresaron sus dudas e inquietudes sobre este
documento.
Como técnica se utilizo la lluvia de ideas, los materiales utilizados
fueron computadora, proyector de imágenes, marcadores y pizarra liquida.
9 www.recibo.com
67
TALLER XVI
COMPROBANTES DE INGRESO
“Documento que registra el ingreso del dinero en efectivo y cheque a
la empresa por varios conceptos.
Nota de Crédito
Es un documento emitido, por empresas y bancos.
Nota de Crédito Comercial
Documento mediante el cual se le hace conocer al cliente, la razón
por la cual se le acredita un valor a su cuenta, en la práctica comercial las
causas más usuales son:
- Devolución en compras de mercaderías por registrar fallas o no
corresponder a las características solicitadas por el cliente.
- Error en la facturación por mayor valor del que debió ser facturado.
- Depósitos de préstamos.
Nota de Crédito Bancaria
Documento mediante el cual se le hace conocer al dueño de una
cuenta corriente o cuenta de ahorros la razón por la cual se le acredita un
valor a su cuenta en la práctica bancaria, las causas más usuales son:
- Depósito no registrado.
68
- Préstamos bancarios.
- Intereses ganado sobre saldos.
Nota de Débito
Es un documento emitido por empresas y bancos.
Nota de Débito Comercial
Documento mediante el cual se le hace conocer al cliente que se le
debita un valor de su cuenta, en la práctica comercial las causas más
usuales son:
- Devolución en ventas de mercaderías por registrar fallas o no
corresponder a las características solicitadas por el cliente.
- Error en la facturación por menor valor del que debió ser facturado.
Nota de Débito Bancaria
Documento mediante el cual se le hace conocer al dueño de la
cuenta, corriente o cuenta de ahorros la razón por la cual se le debita un
valor de su cuenta en la práctica bancaria las causas más usuales son:
- Cheque protestado por insuficiencia de fondos inconformidad de firma,
cuenta cerrada, etc.
- Dividendo vencido por préstamo bancario.
69
- Servicios bancarios en general como son: Estados de Cuenta Corriente,
Chequera, Intereses en sobregiros ocasionales, etc.
Metodología aplicada
Para la ejecución de este taller se explico como utilizar las diferentes
papeletas bancarias, y la forma correcta de llenar estos comprobantes.
Aquí se utilizó la técnica de trabajo grupal donde interactuaron todos
los participantes, los materiales utilizados fueron papeletas de diferentes
instituciones financieras, proyector de imágenes, computador, lápiz,
borrador, papelotes, marcadores y cuaderno de notas.
TALLER XVII
PRÁCTICA DE NOTAS DE DEBITO Y CRÉDITO
Se explicaron diferentes formas en las que se utilizan las notas de
crédito y débitos sean bancarios o comerciales, así mismo; se tomó una
evaluación individual a cada uno de los participantes para valorar los
conocimientos adquiridos.
Metodología Aplicada
En este taller, los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos
y socios de la comuna Mejía, pusieron en práctica sus conocimientos sobre
la las notas de debito y crédito realizando ejercicios de cada uno de ellos.
70
Se utilizaron materiales como comprobantes de ingreso y egreso,
lápiz, borrador, proyector de imágenes computadoras etc.
TALLER XVIII
ARCHIVAR
Definición
Archivar es ordenar en forma sistemática los documentos de un
negocio. Se ha convertido en una de las tareas más importantes de toda
compañía.
Antes se consideraba que era una pérdida de tiempo.
Finalidad del archivo
La finalidad del archivo es guardar toda la documentación que se
genera en una empresa.
Ante el importante incremento del volumen de documentos de todo
negocio, se hace necesaria la correcta Gestión Administrativa, así como la
aplicación de criterios de calidad y eficacia en la organización y accesos a
los documentos.
71
Porque la legislación ecuatoriana dice que los organismos públicos y
privados están obligados a organizar y conservar los documentos que se
generen en el ejercicio de sus actividades.
Porque toda documentación forma parte de su patrimonio documental
y de la historia del negocio.
Reglas básicas para la organización de un archivo
1.- Reunir de forma ordenada todos los documentos que llegan o se
generan.
2.- Administrar en forma correcta toda la documentación.
3.- Facilidad para tener acceso inmediato a la información.
Ciclos de vida de un documento
1.- Archivo activo
2- Archivo semi-activo
3.- Archivo inactivo
Documentación Activa-Archivos de Gestión
Es la etapa en la que los documentos son producidos y/o recibidos
por cada departamento y se tramitan para demandar algo o resolver algún
asunto.
72
En esta fase se habla de documentación activa, ya que está vigente o
en trámite, tiene valor administrativo y su consulta será frecuentemente y
periódica.
La permanencia de la documentación en estos archivos puede variar
de 2 a 5 años, de cualquier forma dependerá de la propia tramitación, de la
tipología y del valor creciente de la información.
Documentación Semiactiva-Archivo Intermedio
Es la etapa en donde la consulta de documentos es menor y de forma
esporádica, de ahí que se llamen semi-activos.
Documentación Inactiva-Archivo General
Cuando la documentación ha perdido su valor administrativo, ya sólo
tiene valor como fuente de investigación histórica de la actividad
desarrollada por la empresa".10
Metodología aplicada
En este taller los participantes obtuvieron conocimientos sobre la
forma correcta de archivar los diferentes tipos de documentos, su
importancia y la depuración de los mismos, en la vida cotidiana y de los
negocios existen muchos documentos de suma importancia que no deben
ser desechados hasta culminar su vida útil.
10 www.duartefilho.de www.fincs.com.brEnlaces
73
Se realizaron ejercicios de archivo con la ayuda del trabajo grupal, los
materiales utilizados fueron cartulinas A4, reglas, lápiz, borrador, tijeras,
pizarra liquida, marcadores, computador, proyector de imágenes y cuaderno
de notas y kit de documentos.
TALLER XIX
CONTRATO DE ARRENDAMIENTO
"Es el contrato en virtud del cual una persona llamada arrendador se
obliga a transferir el uso temporal de una cosa a otra parte llamada
arrendatario quien a su vez se obliga a pagar un precio cierto y determinado.
Existen varias clases de contrato de arrendamiento: Arrendamiento
financiero o capitalizable.
Otras obligaciones
Obligaciones del arrendador
Obligaciones del arrendatario
Algunas otras condiciones
Terminación del contrato de arrendamiento
1. Los arrendamientos que no tengan un tiempo expresamente
determinados concluirán a voluntad de cualquiera de los contratantes
previo aviso de uno de ellos dado en forma indubitable con dos meses
de anticipación si el predio es urbano y con un año de anticipación si
es rústico.
74
2. Por haberse cumplido el plazo fijado en el contrato o por haberse
satisfecho el objetivo para el que la cosa fue arrendada.
3. Por convenio expreso de las partes
4. Por nulidad
5. Por rescisión
6. Por pérdida o destrucción de la cosa arrendada por causas de fuerza
mayor.
7. Por expropiación.
8. Por evicción de la cosa arrendada.
Prórroga del contrato de arrendamiento
Una vez vencido el contrato de arrendamiento el inquilino que este al
corriente en el pago de la renta tiene derecho a que se le prolongue un año
más, y el arrendador para aumentar hasta un diez por ciento del importe de
la renta.
Metodología aplicada
En este último taller se explico la forma correcta de llenar los
contratos de arrendamiento, la diferencia de arrendador y arrendatario entre
otros.
Se tomo la evaluación final de los temas anteriores, materiales utilizados
fueron contratos de arrendamiento, lápiz, borrador, hojas de evaluación entre
otros.
75
TALLER XX
CLAUSURA DEL SEMINARIO
En esta última etapa las autoras del proyecto realizaron el programa
de clausura en el cual intervinieron todos los participantes, se realizó la
entrega de los certificados, y presentes a los participantes más destacados
en la capacitación, luego se brindó un pequeño homenaje a los presentes
agradeciéndoles la asistencia al mismo, culminando así esta etapa.
Quedando la satisfacción de haber cumplido con el objetivo propuesto
y haber impartido los conocimientos necesarios para el desarrollo de cada
una de las actividades comerciales realizadas por los participantes.
76
Fase de Evaluación
En esta última etapa las autoras de este proyecto de trabajo comunitario
realizaron una evaluación a los participantes de los talleres, la cual consistía
en evidenciar los conocimientos adquiridos y el logro de los objetivos
propuestos, se empleó la técnica de la encuesta y como instrumento el
formulario.
Con esta evaluación se demostró que los afiliados al Banco Comunal
Minga Siempre Unidos y Socios de la Comuna Mejía están aptos para
desarrollar actividades mercantiles y comerciales llevando su propio registro
de los movimientos y transacciones realizadas diariamente, conocimientos
que le servirán para su vida cotidiana y profesional: dándole prioridad a la
sustentabilidad y sostenibilidad de este proyecto.
A continuación el formato de la encuesta.
77
Universidad Técnica de Manabí
Facultad de Ciencias Humanísticas y Sociales
Carrera de Secretariado Ejecutivo
Objetivo: Determinar los conocimientos adquiridos a través de la
capacitación en Documentación Mercantil.
Fecha: _________________________________
Instrucciones:
Responder con sinceridad a las siguientes preguntas
Agradeceremos su colaboración
Marque con una X dentro del paréntesis
Contenido:
1.- Fue satisfactoria la capacitación que recibió en Documentación
Mercantil
( ) Si
( ) No
Porque………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
2.- Los temas desarrollados por las egresadas fueron.
Excelente
Muy buenos
Buenos
Regulares
78
3.- Adquirió conocimientos suficientes en la capacitación de
Documentación Mercantil.
( ) Mucho
( ) Poco
( ) Nada
4.- De la capacitación recibida que fue lo que más le llamo la atención.
( ) Teoría
( ) Dinámica
( ) Practica
79
VIII. RECURSOS UTILIZADOS
Humanos
Afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la
comuna Mejía.
Lcda. Leonor Farías, Rectora del Colegio Olga Vallejo.
Directora de Tesis, Dra. Tatiana Quijano Velásquez
Dr. Miguel Rodríguez Paillacho, profesor de la Universidad San
Gregorio.
Autoras del proyecto.
Materiales
Para la capacitación
Papel bond
Trípticos
Pizarra líquida
Bolígrafos
Carpetas
Kit de documentos
Papelógrafos
Certificados
Lápices
Borradores
80
Sacapuntas
Cartulinas
Papelotes
Grapas
Perforadora
Grapadoras
Saca clip
Correctores
Cinta adhesiva
Tinta
Para la elaboración del informe escrito.
Resma de papel bond
Carpetas
Empastada de tesis
Copias
Cds
Tecnológicos
Proyector de imágenes
Cámara fotográfica
Computadora
Impresora
81
Cds
Internet
Pendrive
Financieros
El costo del proyecto es de $ 1.751.60 que será financiado por las autoras.
FINANCIAMIENTO COSTOS
AUTORAS DEL PROYECTO 1.751.60
TOTAL 1.751.60
82
IX. PRESENTACIÓN Y ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS
Uno de los objetivos planteados por las autoras del proyecto fue
capacitar a los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios
de la Comuna Mejía, en el manejo de documentos mercantiles, alcanzando
el objetivo deseado los asistentes a esta capacitación recibieron los
conocimientos necesarios para el desarrollo de sus actividades mercantiles
obteniendo los siguientes resultados:
La mecánica del seminario estuvo bien diseñada con conocimientos y
técnicas de motivación grupal, durante todo el tiempo que duró la
capacitación, la participación de los asistentes fue muy importante, tanto que
al finalizar se improvisó un foro abierto en relación a todo lo tratado
quedando la satisfacción de haber implantado conocimientos necesarios
para los asistentes.
No fue un trabajo sencillo, sin embargo se cumplió a cabalidad
siempre buscando lo más conveniente para la comunidad.
83
CUADRO Y GRÁFICO N.-1
Fue satisfactoria la capacitación que recibió en
Documentación Mercantil.
N° ALTERNATIVA F %
1 SI 28 93,33
2 NO 2 6,67
TOTAL 30 100
REPRESENTACIÓN GRÁFICA PORCENTUAL
FUENTE: Afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comuna Mejía ELABORACION: Autoras del Proyecto
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Según los datos obtenidos podemos interpretar que el 93% de los
encuestados le fue satisfactorio la capacitación realizada por las egresadas
de la Carrera de Secretariado Ejecutivo y para el 7% de los encuestados no
fue satisfactorio. Esto demuestra que la capacitación realizada por las
egresadas fue muy beneficiosa.
84
CUADRO Y GRÁFICO N.-2
Los temas desarrollados por las Egresadas fueron:
N° ALTERNATIVA F %
1 EXCELENTE 27 90,00
2 MUY BUENOS 2 6,67
3 BUENOS 1 3,33
4 REGULARES 0 0,00
TOTAL 30 100
REPRESENTACIÓN GRÁFICA PORCENTUAL
FUENTE: Afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comuna Mejía ELABORACION: Autoras del Proyecto.
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
De acuerdo a los datos obtenidos podemos interpretar que el 90% de
los encuestados dice que fue excelente la capacitación realizada por las
egresadas de la Carrera de Secretariado Ejecutivo y para el 3% de los
encuestados no fue satisfactorio. Esto demuestra que la capacitación
realizada por las egresadas fue muy beneficiosa.
85
CUADRO Y GRÁFICO N.-3
Adquirió conocimientos suficientes en la capacitación de
Documentación Mercantil.
N° ALTERNATIVA F %
1 MUCHO 25 83,33
2 POCO 3 10,00
3 NADA 2 6,67
TOTAL 30 100
REPRESENTACIÓN GRÁFICA PORCENTUAL
FUENTE: Afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comuna Mejía ELABORACION: Autoras del Proyecto.
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Los datos obtenidos demuestran que un 83% de los participantes
adquirió conocimientos suficientes sobre documentación mercantil mientras
que el 6.6% restante no adquirieron conocimientos suficientes. Esto
demuestra que los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y
Socios de la Comuna Mejía podrán desarrollar mejor sus actividades
comerciales.
86
CUADRO Y GRÁFICO N.-4
De la capacitación recibida que fue lo que más le llamo la
atención.
N° ALTERNATIVA F % 1 Teoría 9 30,00%
2 Dinámica 11 36,67%
3 Practica 10 33,33%
TOTAL 30 100,00%
REPRESENTACIÓN GRÁFICA PORCENTUAL
FUENTE: Afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comuna Mejía ELABORACION: Autoras del Proyecto.
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
El cuadro y grafico nº 4 refleja que un 36,67% de los capacitados
prefieren las clases dinámicas, seguidas de un 33.33% que les gusta
practicas y con un 30.00% teórica. Esto demuestra que los afiliados al Banco
Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comuna Mejía les
agradaron las clases dinámicas y prácticas, las cuales conllevan un mejor
entendimiento.
87
X. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
En base a los datos obtenidos a través de los instrumentos de
recolección de información y a los resultados que de ellos se derivaron en la
sistematización de los mismos, podemos colegir lo siguiente.
Los afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la
Comuna Mejía, tendrán un mejor desenvolvimiento dentro del área
mercantil, en virtud de sus conocimientos adquiridos en
Documentación Mercantil.
La Comuna Mejía no cuenta con materiales suficientes para la
realización de capacitaciones, esto dificulta el aprendizaje de los
participantes.
Recomendaciones
La Universidad Técnica de Manabí debe continuar impulsando este
tipo de proyecto, que es un pequeño aporte en reciprocidad a lo que
académicamente brinda a su más creciente población estudiantil.
Que los estudiantes que continúan capacitando a los habitantes de
esta comunidad implementen materiales de apoyo para un mejor
desarrollo de las mismas.
88
XI. SUSTENTABILIDAD Y SOSTENIBILIDAD
Sustentabilidad
La capacitación en Documentación Mercantil a los afiliados al Banco
Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la Comuna Mejía, fue ejecutada
por un grupo de egresadas en Secretariado Ejecutivo, como requerimiento
previo a la obtención de su título profesional seleccionando la modalidad de
Trabajo Comunitario; con la participación de los afiliados al Banco Comunal
Minga Siempre Unidos y Socios de la Comuna Mejía.
Se cumplió con la capacitación haciendo que los afiliados y socios a
esta comunidad realicen prácticas sobre los diferentes documentos
mercantiles, sean estos negociables y no negociables, como fortalecimiento
para lograr en ellos un correcto uso de los mismos, lo que va a contribuir a
un mejor desenvolvimiento en las actividades que realicen, ya que en los
actuales momentos la falta de conocimientos en estas ramas hace frente a
una equivocada utilización de los documentos mercantiles, por lo tanto existe
la necesidad de que se refuercen y practiquen frecuentemente.
Con esta capacitación se soluciona un problema de déficit de
conocimientos en esta comunidad, motivo suficiente para sustentar el
presente trabajo.
Sostenibilidad
De igual manera existe el compromiso de las autoridades de la
Comunidad y de sus socios, a seguirse capacitando sobre los documentos
89
mercantiles y otros temas de suma importancia para su superación, lo que
contribuye a dar sostenibilidad al trabajo desarrollado por este grupo de
egresadas, el que ha sido del agrado de todas las persona que formaron
parte de este grupo de trabajo.
90
XII. INVERSION
Cantidad Descripción V. Unitario V. Total
Recursos Humanos
30 Afiliados al Banco Comunal Minga Siempre Unidos y socios de la comuna Mejía. 0,00 0,00
4 Autoras del proyecto. 0,00 0,00
1 Directora de Tesis 0,00 0,00
1 Dr. Miguel Rodríguez Paillacho, profesor de la Universidad San Gregorio. 0,00 0,00
1 Lcda. Leonor Farías, Rectora del Colegio Olga Vallejo. 0,00 0,00
Recursos Tecnológicos
80 Alquiler de Proyector de imágenes (horas) 3,00 240,00
1 Cámara fotográfica 20,00 20,00
2 Cartucho tinta color 24,00 24,00
3 Cartucho tinta color negro 22,00 66,00
9 Cds 0,60 5,40
1 Alquiler de Computadora 30,00 30,00
1000 Impresora/ Impresiones 0,05 250,00
100 Internet (horas) 0,80 80,00
1 Pendrive 12,00 12,00
Recursos Materiales para la capacitación
50 Papel bond 1,60 1,60
2 Bolígrafos (cajas) 2,50 5,00
30 Borradores 0,20 6,00
1 Caja de vinchas para carpeta 2,04 2,04
42 Carpetas 0,15 6.3
4 Cartulinas 0,25 1,00
30 Certificados 0,50 15,00
2 Cinta adhesiva 0,75 1,50
3 Clip (cajas) 1,30 3,90
1 Correctores 1,25 1,25
2 Fotocopias 0,03 60,00
2 Grapadoras 2,50 5,00
1 Grapas (caja) 2,10 2,10
30 Kit de documentos 2,00 60,00
4 Lápices (cajas) 1,20 4,80
10 Paleógrafos 0,15 1,50
1 Perforadora 3,65 3,65
1 Pizarra líquida 25,00 25,00
8 Resma de papel A4 5,00 40,00
2 Saca grapas 0,60 1,20
30 Sacapuntas 0,40 12,00
30 Trípticos 1,20 36,00
Para la elaboración del informe escrito.
6 Empastada de tesis 50,00 200,00
X Otros gastos 528,17 528,17
TOTAL 1.751.61
- 91 -
XIII. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 2011/2012
ACTIVIDADES
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Planificación de la capacitación x x x x
Ejecución y evaluación de los talleres x
Taller I Documentación Mercantil y Documentos Mercantiles x
Taller II Clases de Documentos, Documentos negociables y no negociables x
Taller III El Cheque x
Taller IV Normas del Cheque x
Talle V Clases de Cheques x
Taller VI Letra de Cambio, Detalles de la L/C x
Taller VII Formato de la Letra de Cambio x
Taller VIII Práctica de la Letra de Cambio x
Taller IX Pago de la Letra de Cambio por Dividendos x
Taller X El Pagaré x
Taller XI Comprobantes de Ventas x
Taller XII Cheque Letra de Cambio y Pagaré x
Taller XIII Recibo x
Taller XIV Factura x
91
- 92 -
Taller XV Comprobantes de Ingreso x
Taller XVI Nota de Debito x
Taller XVII Archivo/Depuración de Documento x
Taller XVIII Contratos de Arriendo x
Taller XIX Clausura x
Evaluación x
Clausura del Seminario ce capacitación y donación de muebles de oficina a la comunidad x
Elaboración y presentación del informe escrito x x x x x x x x
Aprobación y Calificación de la Tesis
Autorización del empastado de Tesis
Sustentación de la Tesis
Incorporación
92
93
XIV. BIBLIOGRAFÍA
Archivos de la comunidad Mejía e información de los habitantes de la
comunidad.
DOMÍNGUEZ, EDUARDO, Tratado de Derecho Mercantil: El pagaré.
Edición, 2009.
FABRA VALLE, Manual práctico de documentos mercantiles GERMAN
EDISOFER S.L.
LEFEBVRE, S.A, Formularios express sociedades limitadas de W.A.A.
Año 2010.
RUBEN SARMIENTO R, Contabilidad General: Edición Marzo 2003,
Quito Ecuador.
LUIS A. MENDOZA, Derecho Mercantil: Graficas Compon-Offest, Edición
Noviembre del 2008, Guayaquil-Ecuador.
ARIANA MENDOZA H, Manuel practico de contabilidad, Ediciones Lumarsa
Enero del 2006.
DANIEL ANTOKOLETZ, Contabilidad Básica, Ediciones Editecpa
octubre del 2007, Quito-Ecuador.
Internet
Comunamejía@hotmail.com
www.wikipedia.com
94
www.superban.gov.ec
www.leydelcheque.com
www.documentoscomerciales.com
www.recibo.com
www.contratosdearriendo.com
www.finanzasybanca.com/index.php/finanzas-empresas/documentos-
negociables.html.
www.contenidoweb.info/documentos/documentos-mercantiles.html
www.buenastareas.com/ensayos-documentos-negociables-y-html.
www.slideshare.net/juanconstantealvarez/contrato-de-arrendamiento
www.rurder.usda.gov/supportdocuments/MO-
LeaseAfreementG29SPANISHNov162009.pdf
96
Inicio del Seminario de Documentación Mercantil a los afiliados del banco
Comunal Minga Siempre Unidos y Socios de la comunidad mejía.
Con el presidente de la comuna Mejía señor Braulio Vergara
97
Inicio del Seminario de Documentación Mercantil al iniciar la explicación
del plan de trabajo.
Momento en que las señoritas Betsy Rivera y Mariuxi Ponce impartían
sus conocimientos a los participantes.
98
Los participantes realizando ejercicios de práctica sobre la Letra de Cambio.
Atentos a la explicación
100
Exposición del trabajo grupal sobre el Cheque
Tomando las pruebas para verificar los conocimientos adquiridos
101
Modelo de invitación para la clausura de seminario a los
afiliados del Banco Comunal Minga Siempre Unidos y
Socios De La Comunidad Mejía
102
Certificado para los afiliados del Banco Comunal Minga
Siempre Unidos y
Socios De La Comunidad Mejía
103
Inicio del programa de Clausura del Seminario en Capacitación Mercantil
Intervención de la Lcda. Leonor Farías Rectora del Colegio Olga Vallejo
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