View
5
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
3
6.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
continúa...
ORGANISMOS AUTONOMOS CONSOLIDADOEstado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de 2019 y 2018(Miles de Pesos)
CONCEPTO 2019 2018 CONCEPTO 2019 2018
ACTIVO PASIVO (Nota 5)
Activo Circulante (Nota 3) Pasivo Circulante
Efectivo y Equivalentes 211,684 209,757Cuentas por Pagar a Corto Plazo
296,903 353,433
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
314,720 342,011Documentos por Pagar a Corto Plazo
0 0
Derechos a Recibir Bienes o Servicios
9,285 17,897Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
0 0
Inventarios 29,466 33,116 Títulos y Valores a Corto Plazo 0 0
Almacenes 0 0 Pasivos Diferidos a Corto Plazo 0 0
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
-233,219 -236,106Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo
531 466
Otros Activos Circulantes 1,224 1,224 Provisiones a Corto Plazo 289,807 256,312
Total de Activos Circulantes 333,160 367,899 Otros Pasivos a Corto Plazo 1,337 938
Total de Pasivos Circulantes 588,578 611,149Activo No Circulante (Nota 4)
Pasivo No CirculanteInversiones Financieras a Largo Plazo
62,724 79,082
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
67 48Cuentas por Pagar a Largo Plazo
0 44
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
4,574,833 4,536,808Documentos por Pagar a Largo Plazo
0 0
Bienes Muebles 1,467,325 1,395,153 Deuda Pública a Largo Plazo 0 0
Activos Intangibles 2,903 2,679 Pasivos Diferidos a Largo Plazo 0 0
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes
-1,004,586 -820,635Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo
0 0
Activos Diferidos 2,053 40 Provisiones a Largo Plazo 51,010 55,315
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes
0 0 Total de Pasivos No Circulantes 51,010 55,359
Otros Activos no Circulantes 0 0 Total del Pasivo 639,588 666,508Total de Activos No Circulantes 5,105,319 5,193,175 Hacienda Pública/Patrimonio
(Nota6)Total del Activo 5,438,479 5,561,074
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
2,330,202 2,326,178
Aportaciones 2,306,591 2,303,567
Donaciones de Capital 16,869 15,869
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
6,742 6,742
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
4
6.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
2,468,689 2,568,388
Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro)
-53,579 -14,319
Resultados de Ejercicios Anteriores
520,057 577,167
Revalúos 1,909,621 1,909,621
Reservas 95,947 95,947
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
-3,357 -28
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
0 0
Resultado por Posición Monetaria
0 0
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
0 0
Total Hacienda Pública/Patrimonio
4,798,891 4,894,566
Total del Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio
5,438,479 5,561,074
ORGANISMOS AUTONOMOS CONSOLIDADOEstado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de 2019 y 2018(Miles de Pesos)
CONCEPTO 2019 2018 CONCEPTO 2019 2018
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
6
6.2 ESTADO DE ACTIVIDADES
continúa...
CONSOLIDADO DE ORGANISMOS AUTONOMOSEstado de Actividades
Del 1o. de Enero al 31 de Diciembre del 2019 y 2018(Miles de Pesos)
CONCEPTO 2019 2018 CONCEPTO 2019 2018
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Ingresos de la Gestión 625,382 608,027 Gastos de Funcionamiento 4,429,535 3,333,192
Impuestos 0 0 Servicios Personales 3,789,588 2,701,752
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
0 0 Materiales y Suministros 326,001 325,522
Contribuciones de Mejoras 0 0 Servicios Generales 313,946 305,918
Derechos 308 170
Productos 9,515 11,424 Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
150,274 153,765Aprovechamientos 1,437 1,676
Ingresos por Venta de Bienes y Prestación de Servicios
614,122 594,757Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
150,274 150,046
Transferencias al Resto del Sector Público
0 3,719
Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal y Fondos distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, Pensiones y Jubilaciones
4,128,714 3,041,304
Subsidios y Subvenciones 0 0
Ayudas Sociales 0 0
Pensiones y Jubilaciones 0 0
Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incnetivos Derivados de la Colaboración Fiscal y Fondos Distintos de Aportaciones
363,430 325,277Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
0 0
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones y Pensiones y Jubilaciones
3,765,284 2,716,027Transferencias a la Seguridad Social
0 0
Donativos 0 0
Otros Ingresos y Beneficios 55,789 48,170 Transferencias al Exterior 0 0
Ingresos Financieros 23,119 22,431
Intereses ganados de valores, créditos, bonos y otros
5,052 9,512Participaciones y Aportaciones
0 0
Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia
0 0 Participaciones 0 0
Disminución del Exceso de Provisiones
0 1,684 Aportaciones 0 0
Otros Ingresos y Beneficios Varios
27,618 14,543 Convenios 0 0
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
7
6.2 ESTADO DE ACTIVIDADES
Total de Ingresos y Otros Beneficios
4,809,885 3,697,501Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública
0 0
Intereses de la Deuda Pública
Comisiones de la Deuda Pública
0 0
Gastos de la Deuda Pública 0 0
Costo por Coberturas 0 0
Apoyos Financieros 0 0
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
283,655 224,863
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones
183,141 174,549
Provisiones 88,196 39,861
Disminución de Inventarios 5,816 5,445
0 0
Aumento por Insuficiencia de Provisiones
0 0
Otros gastos 6,502 5,008
Inversión Pública 0 0
Inversión Pública no Capitalizable
0 0
Total de Gastos y Otras Pérdidas
4,863,464 3,711,820
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
-53,579 -14,319
CONSOLIDADO DE ORGANISMOS AUTONOMOSEstado de Actividades
Del 1o. de Enero al 31 de Diciembre del 2019 y 2018(Miles de Pesos)
CONCEPTO 2019 2018 CONCEPTO 2019 2018
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
9
6.3 ESTADO DE VARIACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA
continúa...
CONSOLIDADO DE ORGANISMOS AUTONOMOSEstado de Variación en la Hacienda Pública
Del 1o. de Enero al 31 de Diciembre del 2019(Miles de Pesos)
CONCEPTO
Hacienda Pública/
Patrimonio Contribuido
Hacienda Pública/
Patrimonio Generado
de Ejercicios Anteriores
Hacienda Pública/
Patrimonio Generado del
Ejercicio
Exceso o Insuficiencia
en la Actualización de la Hacienda
Pública/Patrimonio
Total
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Neto de 2018
2,326,178 0 0 0 2,326,178
Aportaciones 2,303,567 0 0 0 2,303,567
Donaciones de Capital 15,869 0 0 0 15,869
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
6,742 0 0 0 6,742
Hacienda Pública / Patrimonio Generado Neto de 2018
0 2,582,707 -14,319 0 2,568,388
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
0 0 -14,319 0 -14,319
0 577,167 0 0 577,167
Revalúos 0 1,909,621 0 0 1,909,621
Reservas 0 95,947 0 0 95,947
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
0 -28 0 0 -28
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto de 2018
0 0 0 0 0
Resultado de Posición Monetaria 0 0 0 0 0
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
0 0 0 0 0
Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final de 2018
2,326,178 2,582,707 -14,319 0 4,894,566
Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio Generado Neto de 2019
4,024 0 0 0 4,024
Aportaciones 3,024 0 0 0 3,024
Donaciones de Capital 1,000 0 0 0 1,000
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
0 0 0 0 0
Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Neto de 2019
0 -57,110 -42,589 0 -99,699
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
0 0 -53,579 0 -53,579
Resultados de Ejercicios Anteriores 0 -57,110 14,319 0 -42,791
Revalúos 0 0 0 0 0
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
10
6.3 ESTADO DE VARIACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA
Reservas 0 0 0 0 0
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
0 0 -3,329 0 -3,329
Cambios en el Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto de 2019
0 0 0 0 0
Resultado de Posición Monetaria 0 0 0 0 0
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
0 0 0 0 0
Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final de 2019
2,330,202 2,525,597 -56,908 0 4,798,891
CONSOLIDADO DE ORGANISMOS AUTONOMOSEstado de Variación en la Hacienda Pública
Del 1o. de Enero al 31 de Diciembre del 2019(Miles de Pesos)
CONCEPTO
Hacienda Pública/
Patrimonio Contribuido
Hacienda Pública/
Patrimonio Generado
de Ejercicios Anteriores
Hacienda Pública/
Patrimonio Generado del
Ejercicio
Exceso o Insuficiencia
en la Actualización de la Hacienda
Pública/Patrimonio
Total
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
12
6.4 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
continúa...
CONSOLIDADO DE ORGANISMOS AUTONOMOSEstado de Cambios en la Situación FinancieraDel 1o. de Enero al 31 de Diciembre del 2019
(Miles de Pesos)
CONCEPTO Origen Aplicación CONCEPTO Origen Aplicación
Activo 158,388 241,842 Pasivo 57,770 39,787
Activo Circulante 47,911 38,405 Pasivo Circulante 54,174 38,398
Efectivo y Equivalentes 32,197 4,821Cuentas por Pagar a Corto Plazo
53,763 4,850
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
12,607 21,542Documentos por Pagar a Corto Plazo
0 0
Derechos a Recibir Bienes o Servicios
220 8,392Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
0 0
Inventarios 0 3,650Títulos y Valores a Corto Plazo
0 0
Almacenes 0 0Pasivos Diferidos a Corto Plazo
0 0
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
2,887 0
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo
12 53
Otros Activos Circulantes
0 0 Provisiones a Corto Plazo 0 33,495
Activo No Circulante 110,477 203,437Otros Pasivos a Corto Plazo
399 0
Inversiones Financieras a Largo Plazo
1,671 14,687 Pasivo No Circulante 3,596 1,389
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
21 40Cuentas por Pagar a Largo Plazo
0 44
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
37,080 947Documentos por Pagar a Largo Plazo
0 0
Bienes Muebles 65,572 7,709Deuda Pública a Largo Plazo
0 0
Activos Intangibles 0 223Pasivos Diferidos a Largo Plazo
0 0
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes
6,133 177,818
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo
0 0
Activos Diferidos 0 2,013 Provisiones a Largo Plazo 3,596 1,345
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes
0 0HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
102,297 36,826
Otros Activos no Circulantes
0 0Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
2,070 4,024
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
13
6.4 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
Aportaciones 0 3,024
Donaciones de Capital 0 1,000
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
2,070 0
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
100,227 32,802
Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro)
23,589 27,993
Resultados de Ejercicios Anteriores
76,638 1,480
Revalúos 0 0
Reservas 0 0
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
0 3,329
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
0 0
Resultado por Posición Monetaria
0 0
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
0 0
CONSOLIDADO DE ORGANISMOS AUTONOMOSEstado de Cambios en la Situación FinancieraDel 1o. de Enero al 31 de Diciembre del 2019
(Miles de Pesos)
CONCEPTO Origen Aplicación CONCEPTO Origen Aplicación
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
15
6.5 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
continúa...
CONSOLIDADO DE ORGANISMOS AUTONOMOSESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019(Miles de Pesos)
CONCEPTO 2019 2018 CONCEPTO 2019 2018
Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Origen 4,785,165 3,678,406 Origen 186,750 182,018
Impuestos 0 0Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
41 0
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
0 0 Bienes Muebles 692 0
Contribuciones de mejoras 0 0 Otros Orígenes de Inversión 186,017 182,018
Derechos 308 170 Aplicación 144,755 184,019
Productos 9,788 11,424Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
35,893 51,801
Aprovechamientos 1,437 1,676 Bienes Muebles 75,442 77,772
Ingresos por Venta de Bienes y Prestación de Servicios
614,131 594,762Otras Aplicaciones de Inversión
33,420 54,446
Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal y Fondos Distintos de Aportaciones
363,259 325,277Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión
41,995 -2,001
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones
3,740,463 2,696,933Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
Otros Orígenes de Operación 55,779 48,164 Origen 43,169 50,256
Aplicación 4,833,708 3,703,903 Endeudamiento Neto 0 0
Interno 0 0Servicios Personales 3,759,726 2,699,034Externo 0 0Materiales y Suministros 326,002 325,522Otros Orígenes de Financiamiento
43,169 50,256Servicios Generales 312,416 296,919
Aplicación 34,694 68,641Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
132,452 128,558Servicios de la Deuda 0 18,543
Transferencias al resto del Sector Público
0 3,719 Interno 0 18,543
Subsidios y Subvenciones 0 0 Externo 0 0Ayudas Sociales 18,150 21,488 Otras Aplicaciones de
Financiamiento34,694 50,098
Pensiones y Jubilaciones 0 0
Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento
8,475 -18,385Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
0 0
Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
1,927 -45,883Transferencias a la Seguridad Social
0 0
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
16
6.5 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio
209,757 255,640Donativos 0 0
Transferencias al Exterior 0 0 Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio
211,684 209,757
Participaciones 0 0
Aportaciones 0 0
Convenios 0 0
Otras Aplicaciones de Operación
284,962 228,663
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación
-48,543 -25,497
CONSOLIDADO DE ORGANISMOS AUTONOMOSESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019(Miles de Pesos)
CONCEPTO 2019 2018 CONCEPTO 2019 2018
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
18
6.6 ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO
CONSOLIDADO DE ORGANISMOS AUTONOMOSEstado Analítico del Activo
Del 1o. de Enero al 31 de Diciembre del 2019(Miles de Pesos)
CONCEPTO Saldo Inicial 1Cargos del Periodo 2
Abonos del Periodo 3
Saldo Final 4 (1+2-3)
Variación del Periodo
(4-1)
ACTIVO 5,561,074 106,719,116 106,841,711 5,438,479 -122,595
Activo Circulante 367,899 106,518,803 106,553,542 333,160 -34,739
Efectivo y Equivalentes 209,757 100,919,913 100,917,986 211,684 1,927
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
342,011 5,425,109 5,452,400 314,720 -27,291
Derechos a Recibir Bienes o Servicios 17,897 37,714 46,326 9,285 -8,612
Inventarios 33,116 133,180 136,830 29,466 -3,650
Almacenes 0 0 0 0 0
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
-236,106 2,887 0 -233,219 2,887
Otros Activos Circulantes 1,224 0 0 1,224 0
Activo No Circulante 5,193,175 200,313 288,169 5,105,319 -87,856
Inversiones Financieras a Largo Plazo 79,082 47,734 64,092 62,724 -16,358
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
48 40 21 67 19
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
4,536,808 72,458 34,433 4,574,833 38,025
Bienes Muebles 1,395,153 76,502 4,330 1,467,325 72,172
Activos Intangibles 2,679 224 0 2,903 224
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes
-820,635 1,237 185,188 -1,004,586 -183,951
Activos Diferidos 40 2,118 105 2,053 2,013
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes
0 0 0 0 0
Otros Activos no Circulantes 0 0 0 0 0
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
20
6.7 ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS
CONSOLIDADO DE ORGANISMOS AUTONOMOSEstado Analítico de la Deuda y Otros PasivosDel 1o. de Enero al 31 de Diciembre del 2019
(Miles de Pesos)
Denominación de las DeudasMoneda de
ContrataciónInstitución o
País AcreedorSaldo Inicial del Periodo
Saldo Final del Periodo
DEUDA PÚBLICA
Corto Plazo
Deuda Interna
Instituciones de Crédito
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Subtotal Corto Plazo
Largo Plazo
Deuda Interna
Instituciones de Crédito
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Fondos fideicomitidos no ejercidos - -
Subtotal Lago Plazo - -
Otros Pasivos 666,508 639,588
Total Deuda y Otros Pasivos 666,508 639,588
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
22
6.8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS
NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
NOTA No. 1 MARCO LEGAL:
En cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 53 de la Constitución Política del Estado, La Cuenta
Pública del Poder Ejecutivo del Estado deberá presentarse en forma anual al Congreso del Estado
y, en sus recesos, a la Diputación Permanente, a más tardar el día quince del mes de marzo del año
siguiente al que corresponda su ejercicio., se establece la obligación de presentar información
financiera sobre el ejercicio del presupuesto autorizado en dicho periodo.
La Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado establece que será la Secretaría de
Finanzas la encargada de la glosa preventiva de los Ingresos y Gastos del Gobierno del Estado, de
la elaboración de los Informes Financieros y de la atención referente ante la Auditoría Superior
del Estado para dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 53 de la Constitución Política del
Estado y el artículo 33 fracción XXV de la Ley Orgánica de la Administración Pública Estatal, así
como también, en el artículo 53 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental que refiere que
la Cuenta Pública en las Entidades Federativas deberá atender lo establecido en su Marco Legal
vigente para su presentación.
En apego al artículo 52 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, se presentan los Estados
Financieros y demás Información Presupuestaria, Programática y Contable de los Organismos
Autónomos.
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
23
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS
NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
NOTA No. 2 BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:
Los Estados Financieros que se acompañan, fueron preparados de acuerdo con las reglas de
Contabilidad Gubernamental autorizadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público a
través del Consejo Nacional de Armonización Contable, por la Ley General de Contabilidad
Gubernamental, sus Postulados Básicos, sus Marcos Conceptuales, los lineamientos publicados
por el CONAC, la Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria del Estado y Municipios de
San Luis Potosí, la Ley de Ingresos y Ley de Presupuesto de Egresos para el Ejercicio 2019, que son
coincidentes con las Normas de Información Financiera, con la excepción de que en dichas reglas,
no requieren el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera.
Todos los eventos que afectan en forma económica a los Organismos Autónomos, se cuantifican en
términos monetarios y se registran al costo histórico en moneda nacional.
a) Inversiones Temporales:
Las inversiones en valores se valúan de acuerdo a su importe de adquisición adicionado por los
intereses devengados y cobrados, representando el monto de la inversión de excedentes de fondos
de la Tesorería, cuya recuperación se efectuará en plazos inferiores a tres meses.
b) Activo no Circulante:
Constituido por el conjunto de bienes, valores y derechos de realización o disponibilidad con un
plazo mayor a doce meses. Los bienes muebles e inmuebles se registran a su costo de adquisición
y/o construcción incluyendo en estos últimos, los conceptos de mano de obra, material y gastos
directos e indirectos, así como en los primeros los gastos efectuados en el proceso de importación
según sea el caso. Por lo que corresponde de igual manera a los bienes Inmuebles, en algunos casos
les corresponde el valor catastral como requisito mínimo de registro.
6.8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
24
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS
NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
NOTA No. 2 BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:
c) Deuda Pública a Largo Plazo:La Deuda Pública representada en los Estados Financieros corresponde al saldo del Capital insoluto en los contratos de Deuda que se tienen con los Bancos
d) Hacienda Pública:La Hacienda Pública está conformada de la siguiente manera:
• Aportaciones y/o Patrimonio Propio (Los bienes, derechos y obligaciones, el reconocimiento de las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles realizadas en el ejercicio), (Patrimonio Contribuido).• Actualizaciones de la Hacienda Pública (Patrimonio Contribuido).• Los Resultados de Ejercicios Anteriores obtenidos (Patrimonio Generado).• El Resultado del Ejercicio ahorro/desahorro (Patrimonio Generado).
6.8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
25
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS
NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
NOTAS DE DESGLOSE
NOTA No. 3 ACTIVOS CIRCULANTES:
Recursos a corto plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en importes determinados
de efectivo, estando sujetos a un riesgo mínimo de cambio en su valor. La integración de este rubro
se representa como sigue:
Al 31 de Diciembre de 2019 (Miles de Pesos)
Consolidación Tomo 6
Efectivo y Equivalente 211,684
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 314,720
Derechos a Recibir Bienes o Ser6cios 9,285
Inventarios 29,466
Almacenes 0
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos C -233,219
Otros Activos Circulantes 1,224
TOTAL $ 333,160
.
6.8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
26
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS
NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
NOTA No. 4 ACTIVO NO CIRCULANTE:
Representa el monto de las adquisiciones de todo tipo de bienes inmuebles, infraestructura y construcciones; así como los gastos derivados de actos de su adquisición, adjudicación, expropiación e indemnización y los que se generen por estudios de pre-inversión; así como también todas las adquisiciones de todos los bienes muebles adquiridos para la prestación del ser6ció público en sus diferentes segmentos y la depreciación acumulada al monto original de la inversión.
Este rubro está integrado de la siguiente manera:
Al 31 de Diciembre de 2019 (Miles de Pesos)
Consolidación Tomo 6
Inversiones Financieras a Largo Plazo 62,724
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 67
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en P. 4,574,833
Bienes Muebles 1,467,325
Activos Intangibles 2,903
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -1,004,586
Activos Diferidos 2,053
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0
Otros Activos no Circulantes 0
TOTAL $ 5,105,319
6.8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
27
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS
NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
NOTA No. 5 PASIVOS:
Los pasivos, por su exigibilidad se dividen en circulantes y no circulantes, de esta manera se revelan
las restricciones a las que el ente público está sujeto, así como sus riesgos financieros.
Este rubro está integrado de la siguiente manera:
Al 31 de Diciembre de 2019 (Miles de Pesos)
Consolidación Tomo 6
Cuentas por Pagar a Corto Plazo 296,903
Documentos por Pagar a Corto Plazo 0
Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo 0
Títulos y Valores a Corto Plazo 0
Pasivos Diferidos a Corto Plazo 0
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía C/P 531
Pro6siones a Corto Plazo 289,807
Otros Pasivos a Corto Plazo 1,337
Cuentas por Pagar a Largo Plazo 0
Documentos por Pagar a Largo Plazo 0
Deuda Pública a Largo Plazo 0
Pasivos Diferidos a Largo Plazo 0
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía L/P 0
Provisiones a Largo Plazo 51,010
TOTAL $ 639,588
6.8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
28
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS
NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
NOTA No. 6 HACIENDA PUBLICA:
La Hacienda Pública es aquella parte de la administración pública que se ocupa de conseguir los recursos financieros necesarios para mantener la infraestructura del estado entre la que se incluye la educación, sanidad, defensa nacional y seguridad ciudadana, infraestructuras, etc.
La Hacienda Pública está integrada de la siguiente manera:
Al 31 de Diciembre de 2019 (Miles de Pesos)
Consolidación Tomo 6
Aportaciones 2,306,591
Donaciones de Capital 16,689
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio 6,742
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido 2,330,202
Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) -53,579
Resultados de Ejercicios Anteriores 520,057
Revalúos 1,909,621
Reservas 95,947
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores -3,357
Hacienda Pública/Patrimonio Generado 2,468,689
Resultado por Posición Monetaria 0
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios 0
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública 0
Total Hacienda Pública/Patrimonio $ 4,798,891
6.8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
29
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS
NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Notas al Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio.Su finalidad es mostrar los cambios que sufrieron los distintos elementos que componen la Hacienda Pública, entre el inicio y el
final del período, de su análisis se pueden detectar las situaciones negativas y positivas acontecidas durante el ejercicio que pueden
servir de base para tomar decisiones correctivas, o para aprovechar oportunidades y fortalezas detectadas del comportamiento de
la Hacienda Pública; se conforma como sigue:
(Miles de Pesos)
ConceptoVariaciones
2019Saldos 2018
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido -99,699 2,236,178
Hacienda Pública/Patrimonio Generado 4,024 2,568,388
Total Hacienda Pública/Patrimonio -95,675 4,894,566
PATRIMONIO NETO FINAL 2019 4,798,891
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido. - Representa las aportaciones, con fines permanentes, del sector privado, público
y externo que incrementan la Hacienda Pública/Patrimonio, así como los efectos identificables y cuantificables, incluye las
Aportaciones, Donaciones de Capital y Actualización de la Hacienda Pública.
Hacienda Pública/Patrimonio Generado. - Representa la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores,
incluyendo las aplicadas a reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables.
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
30
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS
NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Notas al Estado de Actividades.
Su finalidad es informar el monto del cambio total en la Hacienda Pública/Patrimonio Generado durante un período y proporcionar
información relevante sobre el resultado de las transacciones y otros eventos relacionados con la operación, que afecta o modifica
el patrimonio. Muestra una relación resumida de los ingresos y los gastos y otras pérdidas del ente durante un período determinado,
cuya diferencia positiva o negativa determina el ahorro o desahorro (Resultado del Ejercicio). Asimismo, su estructura presenta
información correspondiente al período actual y al inmediato anterior con el objetivo de mostrar las variaciones en los saldos de las
cuentas que integran la estructura del mismo y facilitar su análisis.
La información que muestra este estado contable está estrechamente vinculada con los Ingresos y Gastos en el momento contable
del devengado. El resultado (Ahorro/Desahorro) se desagrega a continuación:
(Miles de Pesos)
Concepto 2019 2018
Resultados del ejercicio (Ahorro/Desahorro)
-53,579 -14,319
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
-53,579 -14,319
Notas al Estado de Flujos de Efectivo.
Su finalidad es proveer de información sobre los flujos de efectivo del ente público identificando las fuentes de entradas y salidas de
recursos, clasificadas por actividades de operación, de inversión y de financiamiento.
Proporciona una base para evaluar la capacidad del ente para generar efectivo y equivalentes de efectivo, así como su capacidad
para utilizar los flujos derivados de ellos.
(Miles de Pesos)
Concepto 2019 2018
Flujo Neto de Efectivo de las Actividades de Operación
-48,543 -25,497
Flujo Neto de Efectivo de las Actividades de Inversión
41,995 -2,001
Flujo Neto de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
8,475 -18,385
TOMO 6. ORGANISMOS AUTÓNOMOS
31
Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
1,927 -45,883
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS
NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:
Las Notas de Memoria y las Notas de Gestión Administrativa de los Organismos Autónomos son producto de la información que
genera cada ente público que lo conforma, mismas que pueden ser consultadas en el respectivo apartado de la presente Cuenta de la
Hacienda Pública Estatal, en Formato Digital:
CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
De acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental en su Título Tercero. - De la Contabilidad Gubernamental, Capítulo I
Articulo 17.- Cada ente público será responsable de su contabilidad, de la operación del sistema; así como del cumplimiento de lo
dispuesto por esta Ley.
Dicho esto, la presente Consolidación se presenta de acuerdo a cada uno de los estados financieros generados por los Organismos
Autónomos
Recommended