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finanzas
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INTRODUCCION
Este trabajo tiene como principal propósito de estudio la aplicación de los temas
desarrollados en el curso en el área de Finanzas de una determinada empresa. Por
este motivo, el objetivo general de nuestro proyecto analizar la administración de los
recursos financieros de la empresa RJ ELECTRIC ubicado en Av. Gerardo Unger Nº
5717- Los Olivos.
La administración de los recursos financieros consiste en el análisis de los flujos de
fondo y su planificación con el fin de poder realizar la toma de decisiones referente a la
gestión de la empresa. Por ello, es importante conocer si lo recursos que posee la
empresa son suficientes para cubrir sus actividades operativas y cumplir con los
objetivos de producción y servicios.
De este modo, se consideró programar visitas a la empresa con el fin de poder obtener
información relacionada a sus balances, ya que, ello refleja el ingreso y salida del
dinero y posteriormente analizarlos con uso de las herramientas del curso, su estado
actual.
Se identificó problemas de organización de la información, financiamiento para
obtener software de contabilidad, la necesidad de comprar un transporte vehicular
como la compra de un nuevo local. Por ello, nuestro objetivo específico es analizar si
la situación financiera de la empresa y proponer soluciones a sus problemas.
Se optó por trabajar con el crédito vehicular del Banco BBVA, Banco Saga Falabella,
con el fin de conocer cuál es estos 2 bancos proporciona un crédito vehicular más
beneficiosa para el cliente. Así mismo, se realizó cotización de un software con
licencia y otra comparación entre los bancos Saga Falabella con el banco Interbank
para conocer cuál de ellas en conveniente para pedir un préstamo que facilite la
compra del local.
1
IIII
1. LA EMPRESA
1.1 Misión y Visión
Visión Misión
Aportar los medios, soluciones y
herramientas necesarias, que permitan el
desarrollo de las personas de nuestra
organización y consoliden una ventaja
competitiva y un éxito económico duradero,
que nos garantice la permanencia en el
mercado.
Conseguir, que el usuario final pueda disfrutar
de un uso satisfactorio de su producto en un
tiempo razonable, y contribuir con nuestra
amplia oferta de servicios y comunicación para
que sirvan de diferenciadores de nuestra
organización y los que nos garantizarán el éxito
en nuestra misión.
1.2 Breve descripción
Razón Social: RJ ELECTRIC S.A.C
RUC: 20551047351
TIPO DE EMPRESA: SOCIEDAD ANONIMA CERRADA
ESTADO/CONDICIÓN: ACTIVO
SECTOR ECONÓMICO: FAB. MOTORES, GENERADORES
ELECTRICOS.
CIIU: 31102
FECHA DE INICIO DE ACTIVIDADES: 04/01/2013
UBICACIÓN: LIMA / LIMA / LOS OLIVOS
DIRECCIÓN: AV. GERARDO UNGER NRO. 5717 URB.
VILLA INFANTAS
REFERENCIA: CRUCE AV. MAESTRO Y GERARDO
2
UNGER
PRINCIPALES CLIENTES: MOLITALIA S.A., DEPRODECA (Grupo
GLORIA), Mina BUENA VENTURA, AURICA
S.A.C. y Corporación DORE TRADING
PROVEEDORES:
EXCELTRON y BRILLANTEA SAC (le
suministran Cobre)
COMEGA (le suministra de Ángulos y
Soldaduras de fierros)
SUMILEC (le suministra de Aislamientos
y Barnices)
ANIPSA (le suministra de Pinturas y
Tiner)
1.3 Contacto de la Empresa
Gerente General (Propietario) David Dionisio Calderón
Teléfonos para contactarlo son: 528-1765 / 997857713
Correo electrónico davidionisio@hotmail.com
3
2. Organización de la empresa
Siendo un micro empresa, RJ ELECTRIC SAC no poseía un organigrama
propio. De igual modo, el gerente general nos proporciono información sobre
cada una de las funciones que cumplía cada área para poder crearle uno:
ORGANIGRAMA
La forma como cada persona que integra el organigrama según su cargo es la
siguiente:
4
Junta de Accionistas - David Dionisio Calderón
Jonathan Zapata Chávez - Rossy Dionisio Chávez
Gerente GeneralDavid Dionisio Calderón
Personal técnicoJhonatan Ramírez HuaytaBrayan Quispe OnofreRudy Ponce Dionisio
Asesora en ContabilidadSandra Romero Jiménez
Ayudantes/Practicantes
CARGOS FUNCION
Junta de accionistasApoyar en la toma de decisiones al
gerente quien posee 80% de las
acciones de RJ ELECTRIC.
Gerente General Gestionar, administrar, diseñar
máquinas, comprar y contratar.
Asesora en contabilidadTrabajar libros de ingresos y egresos,
declaración de PDT a la SUNAT y
balance anual.
Personal técnico
- Electricista industrial:
rebobinado y tableros.
- Soldador: estructuras
metálicas.
Ayudantes/practicantesDesarmado, armado y limpieza de
motores eléctricos, corte de ángulos
para habilitar estructuras metálicas.
3. Situación actual de la empresa
En la empresa RJ ELECTRIC, durante la entrevista con el Gerente, nos dio a
conocer:
5
Cargo Función Problemas
Gerente General
Administrar
Gestionar
Diseñar maquinas
Comprar
Contratar
- Información financiera
en papeles (falta de
software contable).
- Falta de movilidad
propia, necesaria para
concretar negocios
tanto con clientes como
proveedores.
- Falta de espacio en el
local, necesita una
espacio amplio para
colocar máquinas.
4. Análisis de situación actual de la Empresa
6
En el presente trabajo busca las soluciones a los 3 problemas mencionados en el cuadro anterior, analizando cual será la mejor opción para el Gerente General (Propietario de RJ ELECTRIC)
4.1 Ratios de gestión
1. Rotación de existencias
Formula: Costo de ventas / Existencias promedio
2012 2011
Resolución
4’561’678/ 498’380
Resultado
9.1530 veces
Resolución
4’117’203 / 497’349
Resultado
8.2783 veces
Mientras más alta sea la rotación de existencias, más eficiente será el
manejo del inventario de una empresa, entonces podemos decir que el
manejo de inventario fue mejor en el año 2012.
2. Rotación de activos totales
Formula: Ventas netas / Activos totales
2012 2011
Resolución
4’663’843 / 1’297’450
Resultado
3.594 veces
Resolución
4’325’092 / 1’249’169
Resultado
3.462 veces
Indica qué tan productivos son los activos para generar ventas, cuánto más
vendemos por cada unidad monetaria invertida, en este caso en el 2012 los
activos generaron más ventas que en el 2011.
3. Rotación de Capital de Trabajo
7
Formula: Ventas netas / (Activo corriente – Pasivo corriente)
2012 2011
Resolución
4’663’843/
(832’228 - 405’732)
Resultado
10.935
Resolución
4’325’092 /
(783’802 – 259’375)
Resultado
8.247
Mientras más alta sea la tasa de rotación de capital de trabajo de una
compañía, mejor, ya que refleja un uso eficiente del capital de trabajo para la
generación de ventas, en el año 2012 por cada unidad monetaria del capital
de trabajo se produjo 10.935 unidades monetarias en ventas.
4. Rotación de cuentas por cobrar
Formula: (Cuentas por cobrar x 360) / Ventas netas
2012 2011
Resolución
(212’957 x 360) /
4’663’843
Resultado
16.44 días
Resolución
(783’802 – 259’375) /
4’325’092
Resultado
12.98 días
360/ 16.44
(21.89 veces al año)
360 / 12.98
(27.73 veces al año)
La rotación de las cuentas por cobrar con un alto número de veces, es
indicador de una acertada política de crédito. En el 2011 la empresa convirtió
en efectivo sus cuentas por cobrar en 12.98 días o 27.73 en dicho año.
4.2 Ratios de Liquidez
8
1. Liquidez General
Formula: Activo corriente / Pasivo corriente
2012 2011
Resolución
832’228 / 405’732
Resultado
2.05 veces
Resolución
783’802 / 259’375
Resultado
3.02 veces
En el 2011 por cada unidad monetaria de deuda, la empresa cuenta con 3.02
unidad monetaria para pagarla. Cuanto mayor sea el valor de esta razón,
mayor será la capacidad de la empresa de pagar sus deudas.
2. Prueba Acida
Formula: (Activo corriente – Inventarios) / Pasivo corriente
2012 2011
Resolución
(832’228 – 498’380) /
405’732
Resultado
0.82 veces
Resolución
(783’802 - 497’349) /
259’375
Resultado
1.10 veces
Esta razón o ratio se concentra en los activos más líquidos, en el 2011 por
cada unidad monetaria la empresa cuenta con 1.10 unidad monetaria para
pagar deudas.
3. Capital de Trabajo
9
Formula: Activo corriente - Pasivo corriente
2012 2011
Resolución
832’228 - 405’732
Resultado
426’496 UM
Resolución
783’802 - 259’375
Resultado
524’427 UM
El dinero que le queda para poder operar en el día a día en el periodo del
2011 es superior con un capital de trabajo de 524 427 unidades monetarias.
4.3 Ratios de Solvencia
1. Endeudamiento patrimonial
Formula: Pasivo Total / Patrimonio
2012 2011
Resolución
814’923 / 482’527
Resultado
1.688 UM
Resolución
774’124 / 475’045
Resultado
1.629 UM
168.8 % 162.9 %
En el 2012 por cada unidad monetaria aportada por el dueño, hay 1.688
unidad monetaria o el 168.8% aportado por los acreedores.
2. Endeudamiento del activo total
10
Formula: Pasivo Total / Activo Total
2012 2011
Resolución
814’923 / 1’297’450
Resultado
0.6281
Resolución
774’124 / 1’249’169
Resultado
0.6197
62.81 % 61.97%
En el 2012 el 62.81% de los activos totales fue financiado por los acreedores.
4.4 Ratios de Rentabilidad
1. Rentabilidad de las ventas netas (ROS)
Formula: Utilidad neta / Ventas netas
2012 2011
Resolución
29’503/ 4’663’843
Resultado
0.0063258
Resolución
97’874 / 4’325’092
Resultado
0.0226293
0.63258% 2.26293%
Por cada unidad monetaria vendida la empresa obtuvo como utilidad el
2.26293% en el 2011
2. Rentabilidad neta del patrimonio11
Formula: Utilidad neta / Patrimonio
2012 2011
Resolución
29’503/ 482’527
Resultado
0.061143
Resolución
97’874 / 475’045
Resultado
0.206031
6.1143% 20.6031%
Por cada unidad monetaria que el dueño mantuvo en el 2011 generó un
rendimiento del 20.6031% sobre el patrimonio. Es decir, mide la capacidad de
la empresa para generar utilidad a favor del propietario.
4.5 Ratio de Utilidad
1. Margen Bruto
Formula: Ganancia bruta / Ventas netas
2012 2011
Resolución
120’372 / 4’663’843
Resultado
0.02581
Resolución
228’761 / 4’325’092
Resultado
0.05289
2.581% 5.289%
Cuanto más grande sea el margen bruto de utilidad, será mejor, pues significa
que tiene un bajo costo de las mercancías que se vende, en este caso en el
año 2011 se obtuvo un porcentaje mayor.
5. ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS12
BALANCE (En miles de dólares) RJ ELECTRIC SAC
Años 2013 2014
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE $465,222 $465,367
ACTIVO CORRIENTE $832,228 $783,802
TOTAL ACTIVO $1,297,450 $1,249,169
PATRIMONIO NETO PASIVO
PATRIMONIO NETO $482,527 $475,045
PASIVO NO CORRIENTE $409,191 $514,749
PASIVO CORRIENTE $405,732 $259,375
TOTAL PN Y PASIVO $1,297,450 $1,249,169
$1,297,450.00 $1,249,169.00
Ratio de liquidez 2.05 3.02
Ratio de endeudamiento 63% 62%
Rdo. Ejercicio (dato de la Cta. De resultados) $29,503.00 $97,874.00
Rentabilidad Financiera 6.11% 20.60%
Capital Corriente 426496.00 524427.00
Adecuada Adecuada
Nivel de endeudamiento Correcto Correcto
Rentabilidad total por empresa 0.13358685
Situación de la empresa Apta
13
Interpretación
Se realizó un análisis comparativo de las cuentas consolidadas de la empresa, con el fin de corroborar su estabilidad. Se tomó en cuenta concretamente los ratios de liquidez, endeudamiento y rentabilidad.
Se tuvo en cuenta que:
Ratio de endeudamiento Debe situarse entre el 30% y el 70%
Rentabilidad financieraDebe superar el 10%, al menos en uno
de los años de estudio.
5.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
De acuerdo a la información recolectada de forma directa, se determina:
PROBLEMAS MOTIVO
1. Necesidad de un software contable
La empresa maneja su información mediante
carpetas lo que dificulta el proceso de toma
de decisiones, para mejorar dicha situación
se optó por conseguir software que facilite el
manejo de información y procesos contables.
2. Necesidad de un vehículo personal
El gerente tiene que desplazarse a diversos
lugares para poder concretar negocios,
ahorrando tiempo y dinero.
3. Necesidad de ampliar la empresa
Se necesita un nuevo local para le empresa
RJ ELECTRIC debido a que el gerente
quiere pasar de microempresa a mediana
empresa, para ello requiere de un espacio.
más amplio
14
6. PROPUESTA DE SOLUCION DEL PRIMER PROBLEMA
Necesitamos conocer los siguientes datos:
SEGURO VEHICULAR CREDITO VEHICULAR ENDOSADO
Pacto escrito que se establece con
una compañía de seguros.
-Consiste en pagar un seguro para
que al presentarse una eventualidad,
la compañía se haga cargo.
-Préstamo de fácil acceso destinado a la
adquisición de vehículos nuevos o usados.
6.1 CRÉDITO VEHICULAR NUEVO ENDOSADO DEL SAGA FALABELLA
Beneficios y Características
Créditos desde US$ 3000 como mínimo.
Financia hasta el 90% del valor del vehículo. Y si se tiene
cuenta sueldo con ellos, te financian hasta el 100%.
Amplia variedad de seguros vehiculares para escoger.
Puedes solicitarlo en la Banca por Internet
www.bancofalabella.pe
Cuotas desde 12 y hasta 60 meses
15
6.2 COTIZACIÓN DEL CRÉDITO VEHICULAR NUEVO ENDOSADO DE SAGA FALABELLA
MARCA KIA
MODELO: RIO
AÑO DE FABRICACIÓN: 2014
USO DEL AUTO: Particular
TIMÓN CAMBIADO: NO
VALOR DEL VEHICULO $ 16.000.00
VALOR A FINANCIAR $ 12800.00
Se realizó una cotización con estos datos, el vehículo va estar endosado con el banco
Saga Falabella, es decir se adquiere un préstamo vehicular con la entidad financiera el
banco cubrirá el 80 % del vehículo porque el cliente posee $ 3200, entonces el banco
va a financiar $ 12800.
6.3 CUADRO DE ENDEUDAMIENTO DE SAGA FALABELLA (en Excel)
TEM 0.7200%TASA DE SEGURO 0.58713%TASA DESGRAVAMEN 0.0310%
CAPITAL -12800
PERIODO 60
TCEM 1.9065%
TCEA 9.9027%
16
T DEUDA AMORTIZACION INTERES CUOTA TASA DE SEGURO TASA DESGRAVAMEN CUOTA TOTAL0 12800 0 0 0 0 0 128001 12800 171.32 92.16 263.48 93.94 3.97 361.382 12628.68 172.55 90.93 263.48 93.94 3.91 361.333 12456.13 173.79 89.68 263.48 93.94 3.86 361.284 12282.34 175.04 88.43 263.48 93.94 3.81 361.225 12107.30 176.30 87.17 263.48 93.94 3.75 361.176 11931.00 177.57 85.90 263.48 93.94 3.70 361.127 11753.42 178.85 84.62 263.48 93.94 3.64 361.068 11574.57 180.14 83.34 263.48 93.94 3.59 361.019 11394.43 181.44 82.04 263.48 93.94 3.53 360.95
10 11213.00 182.74 80.73 263.48 93.94 3.48 360.8911 11030.25 184.06 79.42 263.48 93.94 3.42 360.8412 10846.19 185.38 78.09 263.48 93.94 3.36 360.7813 10660.81 186.72 76.76 263.48 93.94 3.30 360.7214 10474.09 188.06 75.41 263.48 93.94 3.25 360.6615 10286.03 189.42 74.06 263.48 93.94 3.19 360.6116 10096.61 190.78 72.70 263.48 93.94 3.13 360.5517 9905.83 192.15 71.32 263.48 93.94 3.07 360.4918 9713.68 193.54 69.94 263.48 93.94 3.01 360.4319 9520.14 194.93 68.55 263.48 93.94 2.95 360.3720 9325.21 196.33 67.14 263.48 93.94 2.89 360.3121 9128.88 197.75 65.73 263.48 93.94 2.83 360.2522 8931.13 199.17 64.30 263.48 93.94 2.77 360.1923 8731.96 200.61 62.87 263.48 93.94 2.71 360.1224 8531.35 202.05 61.43 263.48 93.94 2.64 360.0625 8329.30 203.51 59.97 263.48 93.94 2.58 360.0026 8125.79 204.97 58.51 263.48 93.94 2.52 359.9427 7920.82 206.45 57.03 263.48 93.94 2.46 359.8728 7714.38 207.93 55.54 263.48 93.94 2.39 359.8129 7506.44 209.43 54.05 263.48 93.94 2.33 359.7430 7297.01 210.94 52.54 263.48 93.94 2.26 359.6831 7086.08 212.46 51.02 263.48 93.94 2.20 359.6132 6873.62 213.99 49.49 263.48 93.94 2.13 359.5533 6659.63 215.53 47.95 263.48 93.94 2.06 359.4834 6444.11 217.08 46.40 263.48 93.94 2.00 359.4135 6227.03 218.64 44.83 263.48 93.94 1.93 359.3536 6008.39 220.22 43.26 263.48 93.94 1.86 359.2837 5788.17 221.80 41.67 263.48 93.94 1.79 359.2138 5566.37 223.40 40.08 263.48 93.94 1.73 359.1439 5342.97 225.01 38.47 263.48 93.94 1.66 359.0740 5117.97 226.63 36.85 263.48 93.94 1.59 359.0041 4891.34 228.26 35.22 263.48 93.94 1.52 358.9342 4663.08 229.90 33.57 263.48 93.94 1.45 358.86
17
43 4433.18 231.56 31.92 263.48 93.94 1.37 358.7944 4201.62 233.22 30.25 263.48 93.94 1.30 358.7245 3968.40 234.90 28.57 263.48 93.94 1.23 358.6546 3733.49 236.59 26.88 263.48 93.94 1.16 358.5747 3496.90 238.30 25.18 263.48 93.94 1.08 358.5048 3258.60 240.01 23.46 263.48 93.94 1.01 358.4349 3018.59 241.74 21.73 263.48 93.94 0.94 358.3550 2776.84 243.48 19.99 263.48 93.94 0.86 358.2851 2533.36 245.24 18.24 263.48 93.94 0.79 358.2052 2288.12 247.00 16.47 263.48 93.94 0.71 358.1353 2041.12 248.78 14.70 263.48 93.94 0.63 358.0554 1792.34 250.57 12.90 263.48 93.94 0.56 357.9755 1541.77 252.38 11.10 263.48 93.94 0.48 357.8956 1289.40 254.19 9.28 263.48 93.94 0.40 357.8257 1035.20 256.02 7.45 263.48 93.94 0.32 357.7458 779.18 257.87 5.61 263.48 93.94 0.24 357.6659 521.32 259.72 3.75 263.48 93.94 0.16 357.5860 261.59 261.59 1.88 263.48 93.94 0.08 357.50
INTERPRETACION:
Se solicitó un crédito vehicular en el Banco Saga Falabella de acuerdo al análisis de la
cotización, con los datos obtenidos se ha realizado un cuadro donde nos muestra el
monto de la deuda en dólares que incluye el pago de la deuda más el interés
generado, el financiamiento vehicular se realizara por 60 meses
6.4 CRÉDITO VEHICULAR NUEVO ENDOSADO BANCO BBVA CONTINENTAL 18
VENTAJAS Y BENEFICIOS
Muerte Accidental, cubre una indemnización a ser entregada a los herederos legales
del asegurado en caso éste sufra un accidente que dé lugar a su fallecimiento.
Invalidez Total o Parcial por Accidente, Cubre una indemnización a ser entregada
al asegurado cuando éste sufra un accidente que cause su invalidez total permanente
o invalidez parcial permanente
.
6.5 COTIZACIÓN DEL CRÉDITO VEHICULAR NUEVO ENDOSADO DEL BANCO BBVA CONTINENTAL
Se realizó una cotización con estos datos, el vehículo va estar endosado con el
banco BBVA Continental, es decir se adquiere un préstamo vehicular con la entidad
financiera el banco cubrirá el 80 % del vehículo por lo tanto cubrirá $ 12800.
6.6 CUADRO DE ENDEUDAMIENTO DEL BANCO BBVA (en Excel)
19
MARCA KIA
MODELO: RIO
AÑO DE FABRICACIÓN: 2014
USO DEL AUTO: Particular
TIMÓN CAMBIADO: NO
VALOR DEL VEHICULO $ 16.000.00
VALOR A FINANCIAR $ 12800.00
La tasa de seguro de desgravamen es 0.027%
El monto que se pagara es 3.46=128000*0.027
La tasa del seguro vehicular es 0.3466%
El monto que se paga mensualmente es 62.38=16000*0.3899%
TEM 0.8620%TASA DE SEGURO 0.3899%TASA DESGRAVAMEN 0.03% 0.27%
CAPITAL -12800
PERIODO 60
TCEM 1.6617%
TCEA 8.5893%
T DEUDA AMORTIZACION INTERES CUOTA TASA SEGURO TASA DESGRAVAMEN CUOTA TOTAL0 12800 0 0 0 0 0 128001 12800 163.80 110.34 274.13 62.38 3.456 339.972 12636.20 165.21 108.92 274.13 62.38 3.41 339.933 12470.99 166.63 107.50 274.13 62.38 3.37 339.884 12304.36 168.07 106.06 274.13 62.38 3.32 339.845 12136.29 169.52 104.61 274.13 62.38 3.28 339.796 11966.77 170.98 103.15 274.13 62.38 3.23 339.757 11795.79 172.45 101.68 274.13 62.38 3.18 339.708 11623.34 173.94 100.19 274.13 62.38 3.14 339.669 11449.39 175.44 98.69 274.13 62.38 3.09 339.61
10 11273.95 176.95 97.18 274.13 62.38 3.04 339.5611 11097.00 178.48 95.66 274.13 62.38 3.00 339.5112 10918.52 180.02 94.12 274.13 62.38 2.95 339.4713 10738.51 181.57 92.57 274.13 62.38 2.90 339.4214 10556.94 183.13 91.00 274.13 62.38 2.85 339.3715 10373.81 184.71 89.42 274.13 62.38 2.80 339.3216 10189.10 186.30 87.83 274.13 62.38 2.75 339.2717 10002.79 187.91 86.22 274.13 62.38 2.70 339.2218 9814.88 189.53 84.60 274.13 62.38 2.65 339.1719 9625.35 191.16 82.97 274.13 62.38 2.60 339.1220 9434.19 192.81 81.32 274.13 62.38 2.55 339.07
20
21 9241.38 194.47 79.66 274.13 62.38 2.50 339.0122 9046.91 196.15 77.98 274.13 62.38 2.44 338.9623 8850.76 197.84 76.29 274.13 62.38 2.39 338.9124 8652.92 199.55 74.59 274.13 62.38 2.34 338.8525 8453.37 201.27 72.87 274.13 62.38 2.28 338.8026 8252.10 203.00 71.13 274.13 62.38 2.23 338.7527 8049.10 204.75 69.38 274.13 62.38 2.17 338.6928 7844.35 206.52 67.62 274.13 62.38 2.12 338.6429 7637.84 208.30 65.84 274.13 62.38 2.06 338.5830 7429.54 210.09 64.04 274.13 62.38 2.01 338.5231 7219.45 211.90 62.23 274.13 62.38 1.95 338.4732 7007.55 213.73 60.41 274.13 62.38 1.89 338.4133 6793.82 215.57 58.56 274.13 62.38 1.83 338.3534 6578.25 217.43 56.70 274.13 62.38 1.78 338.2935 6360.82 219.30 54.83 274.13 62.38 1.72 338.2436 6141.52 221.19 52.94 274.13 62.38 1.66 338.1837 5920.32 223.10 51.03 274.13 62.38 1.60 338.1238 5697.22 225.02 49.11 274.13 62.38 1.54 338.0639 5472.20 226.96 47.17 274.13 62.38 1.48 338.0040 5245.23 228.92 45.21 274.13 62.38 1.42 337.9341 5016.31 230.89 43.24 274.13 62.38 1.35 337.8742 4785.42 232.88 41.25 274.13 62.38 1.29 337.8143 4552.54 234.89 39.24 274.13 62.38 1.23 337.7544 4317.65 236.92 37.22 274.13 62.38 1.17 337.6845 4080.73 238.96 35.18 274.13 62.38 1.10 337.6246 3841.77 241.02 33.12 274.13 62.38 1.04 337.5647 3600.76 243.10 31.04 274.13 62.38 0.97 337.4948 3357.66 245.19 28.94 274.13 62.38 0.91 337.4249 3112.47 247.30 26.83 274.13 62.38 0.84 337.3650 2865.17 249.44 24.70 274.13 62.38 0.77 337.2951 2615.73 251.59 22.55 274.13 62.38 0.71 337.2252 2364.14 253.75 20.38 274.13 62.38 0.64 337.1653 2110.39 255.94 18.19 274.13 62.38 0.57 337.0954 1854.45 258.15 15.99 274.13 62.38 0.50 337.0255 1596.30 260.37 13.76 274.13 62.38 0.43 336.9556 1335.92 262.62 11.52 274.13 62.38 0.36 336.8857 1073.31 264.88 9.25 274.13 62.38 0.29 336.8158 808.42 267.17 6.97 274.13 62.38 0.22 336.7459 541.26 269.47 4.67 274.13 62.38 0.15 336.6660 271.79 271.79 2.34 274.13 62.38 0.07 336.59
INTERPRETACIÓN:
21
Se solicitó un crédito vehicular en el Banco BBVA Continental de acuerdo al análisis
de la cotización, con los datos obtenidos se ha realizado un cuadro donde nos
muestra el monto de la deuda en dólares que incluye el pago de la deuda más el
interés generado, el financiamiento vehicular se realizara por 60 meses.
7. PROPUESTA DE SOLUCION DEL SEGUNDO PROBLEMA
Se propuso los siguientes softwares
7.1 SOFTWARE LIBRES
SOFTWARE LIBRES
Nombre Características:
ContaSOL
- sistema de contabilidad
profesional para empresas
-Cuenta con una interfaz
gráfica de lo más usable
-Permite sistematizar y
simplificar las tareas de
gestión y contabilidad de su
negocio.
FactuSOl
- Incluye un amplio menú
desde un presupuesto hasta
el cobro de la factura
generada,
- Es un ciclo muy controlado
y cómodo ya que no tienes
que repetir datos facilitando
el cambio de información
entre documentos
-Control de inventarios a
través de PDA
-Permite realizar el inventario
22
InventaSOl de tu almacén sin necesidad
de parar la actividad normal
-Almacena todos los datos de clientes y proveedores, así los llevas donde los necesites.
SOFTWARE LIBRES
GestorSOL
-Registra un anticipo,
gestiona tus facturas con
suplidos y retenciones
-Permite visualizar de forma
rápida la relación de facturas
pendientes de cobro y de
pago
7.2 SOFTWARE CON LICENCIA
El software de contabilidad CONCAR (CODEBASE) ha sido diseñado para
disponer de una herramienta ágil, útil, y amigable al usuario para apoyar la
gestión empresarial y simplificar el trabajo.
CARACTERISTICAS PRINCIPALES:
Flexibilidad del sistema
Estados financieros y análisis de cuentas en soles y dólares
Estados de cuenta de clientes, proveedores y otros
23
Reportes por centros de costos
Variedad de reportes complementarios
Registro de comprobantes de varios meses en forma simultanea
Registro de comprobantes directamente en el sistema
Emisión de cheque-voucher
Carga de asientos automáticos desde otros sistemas
Generación de asientos de cierre y apertura
Conversión automática de asientos según la moneda
Regularización y ajuste automático de diferencias de cambio
El costo de este software es:
La empresa RJ ELECTRIC S.A.C. mantiene una rentabilidad buena, apto para
costearse este software CONCAR sin inconvenientes. Como se puede observar en
sus estados financieros como en sus ratios sus utilidades ascienden hasta 10000
soles, lo suficiente para costearse el software mismo como su aplicación posterior.
8. PROPUESTA DE SOLUCION AL TERCER PROBLEMA
Actualmente, el gerente general David Dionisio Calderón nos ha manifestado su
deseo de crecer como empresa. Comenzando con cambiar de microempresa a una
24
mediana empresa por lo menos. Para ello, ha estado en la búsqueda de un nuevo
local y estos fueron los datos que obtuvo:
ESPACIO: 110 m2
COSTO: S/. 50, 000.00
LUGAR: Zona Industrial – Parque Industrial Infantas
8.1 COMPARACION DE BANCOS PARA EL FINANCIAMIENTO DEL LOCAL
Para cubrir el costo del nuevo local, se sugirió el uso de un crédito. Es por ello
que se ha solicitado cotizaciones a bancos como Saga Falabella e Interbank,
siendo estos óptimos pues el gerente ha realizado operaciones con anterioridad
en estas entidades.
8.1.1 CRÉDITO DE INTERBANK
Beneficios
Tenemos tipo de cambio preferencial
para todos nuestros colaboradores
Podemos acceder a tasas
preferenciales para distintos créditos
8.1.2 CUADRO DE ENDEUDAMIENTO DEL BANCO INTERBANK
SELECCIONE EL BANCO
25
PRESTAMO S/. 50,000.00
TASA DE INTERES EN MESES 1.96%
Nº DE AÑOS SAGA FALABELLA4
Nº DE AÑOS INTERBANK5
PERIODO 60 Meses
PAGO S/. 1,424.50
INTERES S/. 980.00
CAPITAL S/. 444.50
CUADRO DEL SERVICIO DE LA DEUDASALDO CAPITAL INTERES PAGO MES
S/. 50,000.00 S/. 444.50 S/. 980.00 -S/. 1,424.50 60 MesesS/. 49,555.50 S/. 453.21 S/. 971.29 S/. 1,411.84 59S/. 49,102.28 S/. 462.10 S/. 962.40 S/. 1,398.93 58S/. 48,640.19 S/. 471.15 S/. 953.35 S/. 1,385.76 57S/. 48,169.03 S/. 480.39 S/. 944.11 S/. 1,372.34 56S/. 47,688.65 S/. 489.80 S/. 934.70 S/. 1,358.65 55S/. 47,198.84 S/. 499.40 S/. 925.10 S/. 1,344.70 54S/. 46,699.44 S/. 509.19 S/. 915.31 S/. 1,330.47 53S/. 46,190.24 S/. 519.17 S/. 905.33 S/. 1,315.96 52S/. 45,671.07 S/. 529.35 S/. 895.15 S/. 1,301.17 51S/. 45,141.72 S/. 539.72 S/. 884.78 S/. 1,286.09 50S/. 44,602.00 S/. 550.30 S/. 874.20 S/. 1,270.71 49S/. 44,051.70 S/. 561.09 S/. 863.41 S/. 1,255.03 48S/. 43,490.61 S/. 572.09 S/. 852.42 S/. 1,239.05 47S/. 42,918.52 S/. 583.30 S/. 841.20 S/. 1,222.75 46S/. 42,335.22 S/. 594.73 S/. 829.77 S/. 1,206.13 45S/. 41,740.49 S/. 606.39 S/. 818.11 S/. 1,189.19 44S/. 41,134.10 S/. 618.27 S/. 806.23 S/. 1,171.91 43
26
S/. 40,515.83 S/. 630.39 S/. 794.11 S/. 1,154.30 42S/. 39,885.44 S/. 642.75 S/. 781.75 S/. 1,136.34 41S/. 39,242.69 S/. 655.34 S/. 769.16 S/. 1,118.03 40S/. 38,587.35 S/. 668.19 S/. 756.31 S/. 1,099.35 39S/. 37,919.16 S/. 681.29 S/. 743.22 S/. 1,080.32 38S/. 37,237.87 S/. 694.64 S/. 729.86 S/. 1,060.91 37S/. 36,543.23 S/. 708.25 S/. 716.25 S/. 1,041.12 36S/. 35,834.98 S/. 722.14 S/. 702.37 S/. 1,020.94 35S/. 35,112.84 S/. 736.29 S/. 688.21 S/. 1,000.37 34S/. 34,376.55 S/. 750.72 S/. 673.78 S/. 979.39 33S/. 33,625.83 S/. 765.44 S/. 659.07 S/. 958.00 32S/. 32,860.40 S/. 780.44 S/. 644.06 S/. 936.19 31S/. 32,079.96 S/. 795.73 S/. 628.77 S/. 913.96 30S/. 31,284.22 S/. 811.33 S/. 613.17 S/. 891.29 29S/. 30,472.89 S/. 827.23 S/. 597.27 S/. 868.17 28S/. 29,645.66 S/. 843.45 S/. 581.05 S/. 844.61 27S/. 28,802.21 S/. 859.98 S/. 564.52 S/. 820.58 26S/. 27,942.24 S/. 876.83 S/. 547.67 S/. 796.08 25S/. 27,065.40 S/. 894.02 S/. 530.48 S/. 771.09 24S/. 26,171.38 S/. 911.54 S/. 512.96 S/. 745.62 23S/. 25,259.84 S/. 929.41 S/. 495.09 S/. 719.65 22S/. 24,330.43 S/. 947.63 S/. 476.88 S/. 693.17 21S/. 23,382.81 S/. 966.20 S/. 458.30 S/. 666.18 20S/. 22,416.61 S/. 985.14 S/. 439.37 S/. 638.65 19S/. 21,431.47 S/. 1,004.44 S/. 420.06 S/. 610.58 18S/. 20,427.03 S/. 1,024.13 S/. 400.37 S/. 581.97 17S/. 19,402.89 S/. 1,044.20 S/. 380.30 S/. 552.79 16S/. 18,358.69 S/. 1,064.67 S/. 359.83 S/. 523.04 15S/. 17,294.02 S/. 1,085.54 S/. 338.96 S/. 492.71 14S/. 16,208.48 S/. 1,106.82 S/. 317.69 S/. 461.78 13S/. 15,101.66 S/. 1,128.51 S/. 295.99 S/. 430.25 12S/. 13,973.16 S/. 1,150.63 S/. 273.87 S/. 398.10 11S/. 12,822.53 S/. 1,173.18 S/. 251.32 S/. 365.31 10S/. 11,649.35 S/. 1,196.17 S/. 228.33 S/. 331.89 9S/. 10,453.17 S/. 1,219.62 S/. 204.88 S/. 297.81 8
S/. 9,233.55 S/. 1,243.52 S/. 180.98 S/. 263.06 7S/. 7,990.03 S/. 1,267.90 S/. 156.60 S/. 227.64 6S/. 6,722.13 S/. 1,292.75 S/. 131.75 S/. 191.51 5S/. 5,429.38 S/. 1,318.09 S/. 106.42 S/. 154.68 4S/. 4,111.30 S/. 1,343.92 S/. 80.58 S/. 117.13 3S/. 2,767.38 S/. 1,370.26 S/. 54.24 S/. 78.84 2S/. 1,397.12 S/. 1,397.12 S/. 27.38 S/. 39.80 1
INTERPRETACION:27
Se solicitó un crédito en el Banco Interbank para solventar el nuevo local que el dueño
desea; de acuerdo al análisis de la cotización, con los datos obtenidos se ha elaborado
un cuadro donde nos muestra el valor de la deuda en soles que incluye el pago de la
deuda más el interés concebido, el financiamiento se realizara por 60 meses/ 5 años.
8.1.3 CUADRO DE ENDEUDAMIENTO DE SAGA FALABELLA
SELECCIONE EL BANCO
PRESTAMO S/. 50,000.00
TASA DE INTERES EN MESES 4.26%
Nº DE AÑOS SAGA FALABELLA4
Nº DE AÑOS INTERBANK5
PERIODO 48 Meses
PAGO S/. 2,463.01
INTERES S/. 2,130.71
CAPITAL S/. 332.30
CUADRO DEL SERVICIO DE LA DEUDASALDO CAPITAL INTERES PAGO MES
S/. 50,000.00 S/. 332.30 S/. 2,130.71 -S/. 2,463.01 48 MesesS/. 49,667.70 S/. 346.46 S/. 2,116.55 S/. 2,446.64 47S/. 49,321.24 S/. 361.23 S/. 2,101.79 S/. 2,429.58 46S/. 48,960.01 S/. 376.62 S/. 2,086.39 S/. 2,411.78 45S/. 48,583.39 S/. 392.67 S/. 2,070.35 S/. 2,393.23 44S/. 48,190.73 S/. 409.40 S/. 2,053.61 S/. 2,373.89 43
28
S/. 47,781.32 S/. 426.85 S/. 2,036.17 S/. 2,353.72 42S/. 47,354.48 S/. 445.04 S/. 2,017.98 S/. 2,332.69 41S/. 46,909.44 S/. 464.00 S/. 1,999.01 S/. 2,310.77 40S/. 46,445.44 S/. 483.78 S/. 1,979.24 S/. 2,287.91 39S/. 45,961.66 S/. 504.39 S/. 1,958.62 S/. 2,264.08 38S/. 45,457.27 S/. 525.89 S/. 1,937.13 S/. 2,239.24 37S/. 44,931.38 S/. 548.30 S/. 1,914.72 S/. 2,213.33 36S/. 44,383.09 S/. 571.66 S/. 1,891.35 S/. 2,186.32 35S/. 43,811.43 S/. 596.02 S/. 1,866.99 S/. 2,158.16 34S/. 43,215.40 S/. 621.42 S/. 1,841.59 S/. 2,128.80 33S/. 42,593.98 S/. 647.90 S/. 1,815.11 S/. 2,098.19 32S/. 41,946.08 S/. 675.51 S/. 1,787.50 S/. 2,066.28 31S/. 41,270.57 S/. 704.30 S/. 1,758.71 S/. 2,033.00 30S/. 40,566.27 S/. 734.31 S/. 1,728.70 S/. 1,998.31 29S/. 39,831.96 S/. 765.60 S/. 1,697.41 S/. 1,962.13 28S/. 39,066.35 S/. 798.23 S/. 1,664.78 S/. 1,924.42 27S/. 38,268.12 S/. 832.25 S/. 1,630.77 S/. 1,885.10 26S/. 37,435.88 S/. 867.71 S/. 1,595.30 S/. 1,844.10 25S/. 36,568.17 S/. 904.69 S/. 1,558.33 S/. 1,801.36 24S/. 35,663.48 S/. 943.24 S/. 1,519.77 S/. 1,756.79 23S/. 34,720.24 S/. 983.44 S/. 1,479.58 S/. 1,710.33 22S/. 33,736.80 S/. 1,025.34 S/. 1,437.67 S/. 1,661.88 21S/. 32,711.46 S/. 1,069.04 S/. 1,393.97 S/. 1,611.38 20S/. 31,642.42 S/. 1,114.60 S/. 1,348.42 S/. 1,558.71 19S/. 30,527.82 S/. 1,162.09 S/. 1,300.92 S/. 1,503.81 18S/. 29,365.73 S/. 1,211.61 S/. 1,251.40 S/. 1,446.56 17S/. 28,154.11 S/. 1,263.25 S/. 1,199.77 S/. 1,386.88 16S/. 26,890.87 S/. 1,317.08 S/. 1,145.93 S/. 1,324.65 15S/. 25,573.79 S/. 1,373.21 S/. 1,089.81 S/. 1,259.77 14S/. 24,200.58 S/. 1,431.72 S/. 1,031.29 S/. 1,192.13 13S/. 22,768.86 S/. 1,492.74 S/. 970.28 S/. 1,121.60 12S/. 21,276.12 S/. 1,556.35 S/. 906.67 S/. 1,048.07 11S/. 19,719.78 S/. 1,622.67 S/. 840.34 S/. 971.40 10S/. 18,097.11 S/. 1,691.82 S/. 771.19 S/. 891.47 9S/. 16,405.29 S/. 1,763.91 S/. 699.10 S/. 808.13 8S/. 14,641.37 S/. 1,839.08 S/. 623.93 S/. 721.24 7S/. 12,802.29 S/. 1,917.45 S/. 545.56 S/. 630.64 6S/. 10,884.84 S/. 1,999.16 S/. 463.85 S/. 536.19 5
S/. 8,885.67 S/. 2,084.36 S/. 378.66 S/. 437.71 4S/. 6,801.31 S/. 2,173.18 S/. 289.83 S/. 335.03 3S/. 4,628.13 S/. 2,265.79 S/. 197.22 S/. 227.98 2S/. 2,362.34 S/. 2,362.34 S/. 100.67 S/. 116.37 1
29
INTERPRETACION:
Se solicitó un crédito en el Banco Saga Falabella para obtener el nuevo local que el
dueño desea para crecer como empresa. De acuerdo al estudio de la cotización, con
los datos obtenidos se ha formado un cuadro donde nos da a entender el monto de la
deuda en soles que incluye el pago de la deuda más el interés generado, el
financiamiento se realizara por 48 meses.
9. PRESUPUESTOS Y VAN
Stock Pro. Ter
Ideal Actual2 12 4
CUENTASPENDIENTE CAJA
1000 IDEAL 20003000 ACTUAL 4000
VENTAS
Prod 2015 2016 2017 2018 2019 Precio
30
Stock Mat.Prima
H I PIdeal 2 1 2Actual 3 2 3Precio 50 85 70
PATRONESMES SGTE MES
COBRO 50% 50%
PAGO 50% 50%
A 5 7 8 6 5 S/. 5,670.00 B 6 7 5 6 7 S/. 4,095.00
PRESUPUESTOS DE VENTAS
2015 2016 2017 2018 2019A S/. 28,350.00 S/. 39,690.00 S/. 45,360.00 S/. 34,020.00 S/. 28,350.00 B S/. 24,570.00 S/. 28,665.00 S/. 20,475.00 S/. 24,570.00 S/. 28,665.00 TOTAL S/. 52,920.00 S/. 68,355.00 S/. 65,835.00 S/. 58,590.00 S/. 57,015.00
PLAN DE PRODUCCIÓN
2015 2016 2017 2018 2019A 6 8 9 7 6B 7 8 6 7 8
CANTIDAD DE MATERIA PRIMA
2015H I P
A 24 12 6B 14 14 28Req. Prod 38 26 34
31
2016H I P32 16 816 16 3248 32 40
ABReq. Prod
2017H I P36 18 912 12 2448 30 33
PRESUPUESTOS DE COMPRAS
2015H I P
A S/. 1,150.00 S/. 935.00 S/. 350.00B S/. 650.00 S/. 1,105.00 S/. 1,890.00
S/. 6,080.00S/. 1,800.00 S/. 2,040.00 S/. 2,240.00
32
ABReq. Prod 2018
H I P28 14 714 14 2842 28 35
ABReq. Prod
2019H I P32 12 612 12 2444 24 30
2016H I P
S/. 1,550.00 S/. 1,275.00S/.
490.00
S/. 750.00 S/. 1,275.00S/.
2,170.00S/. 7,510.00
S/. 2,300.00 S/. 2,550.00S/.
2,660.00
A
B
AB
2018H I P
S/. 1,350.00 S/. 1,105.00 S/. 420.00S/. 650.00 S/. 1,105.00 S/. 1,890.00
S/. 6,520.00S/. 2,000.00 S/. 2,210.00 S/. 2,310.00
AB
PRESUPUESTO PERSONAL Y ADMINISTRATIVO
GASTO PERSONAL 2000 10% Ventas al añoGASTO ADMINISTRATIVO 1000 5% Ventas al año
2015 2016 2017 2018 2019GASTO PERSONAL S/. 7,292.00 S/. 8,835.50 S/. 8,583.50 S/. 7,859.00 S/. 7,701.50
GASTO ADMINISTRATIVO S/. 3,646.00 S/. 4,417.75 S/. 4,291.75 S/. 3,929.50 S/. 3,850.75TOTAL S/. 10,938.00 S/. 13,253.25 S/. 12,875.25 S/. 11,788.50 S/. 11,552.25
MONTO MENSUAL A COBRAR
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
EN EL MES 50% S/. 5,410.00 S/. 2,705.00
MES SIGUIENTE 50% S/. 2,705.00 S/. 2,705.00
33
2019H I P
S/. 1,550.00 S/. 935.00 S/. 350.00S/. 550.00 S/. 935.00 S/. 1,610.00
S/. 5,930.00S/. 2,100.00 S/. 1,870.00 S/. 1,960.00
AB
PATRON DE PAGOS2015
MP PENDIENTE TOTALHOY S/. 6,080.00 MES 50% S/. 3,040.00 PROX MES 50 % GASTOS PERS Y ADMIN S/. 10,938.00 TOTAL A PAGAR S/. 13,978.00
FLUJO DE CAJAINGRESOS S/. 65,916.00 EGRESOS S/. 13,978.00
NETO S/. 51,938.00 C INICIAL S/. 4,000.00 C FINAL S/. 55,938.00
2016MP PENDIENTE TOTAL
HOY S/. 7,510.00
MES 50%S/.
3,755.00PROX MES 50 %
GASTOS PERS Y ADMINS/.
13,253.16
TOTAL A PAGARS/.
17,008.16
FLUJO DE CAJA
INGRESOS S/. 80,355.00
EGRESOS S/. 17,008.16
NETO S/. 63,346.84
C INICIAL S/. 55,938.00
C FINAL S/. 34
119,284.84
2017MP PENDIENTE TOTAL
HOY S/.
10,810.00
MES 50% S/.
5,405.00 PROX MES 50 %
GASTOS PERS Y ADMIN S/.
12,875.28
TOTAL A PAGAR S/.
18,280.28
FLUJO DE CAJA
INGRESOS S/. 82,155.00
EGRESOS S/. 18,280.28
NETO S/. 63,874.72
C INICIAL S/. 119,284.84
C FINAL S/. 183,159.56
2018MP PENDIENTE TOTAL
HOY S/. 6,520.00MES 50% S/. 3,260.00PROX MES 50 %GASTOS PERS Y ADMIN S/. 11,788.56TOTAL A PAGAR S/. 15,048.56
FLUJO DE CAJA
INGRESOS S/. 70,590.00 EGRESOS S/. 15,048.56
NETO S/. 55,541.44 C INICIAL S/. 183,159.56 C FINAL S/. 238,701.00
35
2019MP PENDIENTE TOTAL
HOY S/.
5,930.00
MES 50% S/.
2,965.00 PROX MES 50 %
GASTOS PERS Y ADMIN S/.
962.69
TOTAL A PAGAR S/.
3,927.69
FLUJO DE CAJA
INGRESOS S/. 69,012.00
EGRESOS S/. 3,927.69
NETO S/. 65,084.31
C INICIAL S/. 238,701.00
C FINAL S/. 303,785.31
HALLANDO EL VAN:
Se toma en cuenta los valores netos, del presupuesto realizado anteriormente. El valor de 12800, es el costo del auto del cual se realizó una cotización.
BBVA:
Su TEA es 10.85%, y según ello reemplazamos en la fórmula de VAN.
VAN = -12800 + S/. 51,938.00 /(1+10.85%)1 + S/. 63,346.84 /(1+10.85%)2 +
S/. 63,874.72 /(1+10.85%)3+ S/. 55,541.44 /(1+10.85%)4+ S/. 65,084.31 /(1+10.85%)5
= S/. 233,773.47
36
SAGA:
Su TEA es 8.99%, y según ello reemplazamos en la fórmula de VAN.
VAN = -12800 (S/. 51,938.00 /(1+8.99%)1 + S/. 63,346.84 /(1+8.99%)2 + S/. 63,874.72
/ (1+8.99%)3+ S/. 55,541.44 /(1+8.99%)4+ S/. 65,084.31 /(1+8.99%)5
= S/. 219,199.19
Se elige el BBVA porque el VAN es mayor.
10. CUADRO DE MANDO INTEGRAL
37
CONCLUSIONES
Como resultado de la investigación financiera presentada, se hizo la comparación de
las cotizaciones del crédito vehicular de los bancos SAGA FALABELLA Y BBVA
CONTINENTAL, realizando un cuadro donde nos muestra el monto de la deuda en
dólares que incluye el pago de la deuda más el interés generado. Se observó que el
banco SAGA FALABELLA brinda una menor taza generando menor interés y el costo
del mantenimiento del GPS se incluye en la Tasa y el costo del equipo será asumido
por la compañía Rimac Seguros, es por ello que a la empresa le conviene obtener el
38
crédito vehicular endosado al banco SAGA FALABELLA para poder movilizarse y
concretar negocios tanto con clientes como proveedores.
Por otro lado la empresa mantiene una rentabilidad buena, apto para costear un
software sin inconvenientes. Según sus estados financieros como en sus ratios sus
utilidades ascienden hasta 10000 soles, lo suficiente para costearse el software
CONCAR Contable-Financiero permite obtener información gerencial, analítica,
operativa y tributaria en tiempo real o puede optar con contar con un software libre
permite una reducción de costos, no es necesario el pago de licencias y se pueden
hacer cambios con rapidez.
Después de haber analizado la comparación que se realizó con las cotizaciones del
financiamiento del local de los banco INTERBANK y SAGA FALABELLA, realizando
un cuadro donde nos muestra el monto de la deuda que incluye el pago de la deuda
más el interés generado. Se observó que el banco INTERBANK brinda una menor taza
generando menor interés, incluso no te cobra comisiones por desembolso, ni por
pagos adelantados y cuenta con un seguro de desgravamen, es por ello que le
conviene realizar el financiamiento del local con el banco INTERBANK.
Del trabajo realizado por parte de nuestro equipo, podemos concluir que el hecho de
analizar y comparar las cotizaciones que obtuvimos para la empresa no puede ser
algo que se tome a la ligera, debe basarse en información clara, oportuna, concisa,
entendible y verídica, traducida o plasmada en documentos, siendo estos los
instrumentos que ayudan a la administración de los recursos financieros y a la toma de
decisiones para el mejoramiento de las Finanzas dentro de la empresa. En conclusión
podemos decir que este trabajo es muy bueno porque entendimos que las finanzas es
el estudio de la circulación del dinero entre los individuos las empresas o distintos
estados, en otras palabras se encarga de la ADMINISTRACIÓN DEL DINERO de
forma inteligente y consciente de que podemos tomar medidas correctivas.
39
RECOMENDACIONES1. Se recomienda a la empresa RJ ELECTRIC la elaboración anual del cuadro de
mando integral, para que se logre comunicar la estrategia a toda la organización,
iniciando el proceso de mejora continua que permita satisfacer a los clientes a
través de productos y servicios de calidad que ofrece la empresa.
2. El gerente debe hacer uso constante del software para que así pueda analizar
mejor la información financiera permitiéndole tomar mejores decisiones para el
desarrollo de la empresa.
40
ANEXOS
41
42
43
44
PANTALLASO DE ContaSOL
OPINION DEL USO DEL SOFTWARE ContaSOL
PANTALLASO DE FACTUSOL
45
PANTALLASO DE GestorSOL
PAGINA DeLSOL
46
Fuentes
1. http://www.realsystems.com.pe/contactenos 2. https://www.sdelsol.com/programa-facturacion-factusol/ 3. https://www.sdelsol.com/gestorsol/descubre.php
DATOS PARA PRESUPUESTOS
RECTIFICADOR DE 600 AMP
47
CANTIDAD MATERIAL PRECIOXUNIDAD PRECIO TOTAL PROVEEDOR150kg hierro silicoso $3 $450 LUVSA40kg cobre $10 $400 EXCELTRON
3 disipadores de aluminio $10 $30 FUNDICION DIAZ6 diodos de silicio $30 $180 COMERCIAL LOZANO1 amperimetro de 600 amp $60 $60 FAMETAL1 voltimetro 0-20 voltios $60 $60 FAMETAL1 ventilador $20 $20 LUVSA1 contactor $30 $30 FAMETAL2 plush button $5 $10 FAMETAL1 foco de neon $1 $1 FAMETAL1 plancha de fierro 1/20 pulgadas $25 $25 COMEGA2 angulos de 1 1/2x3/16 $12 $24 COMEGA
un cuarto pintura $4 $4 FERRETERIA Aun galon tiner $5 $5 FERRETERIA A
1kg papel aislante $35 $35 EXCELTRONmedio galon barniz aislante $10 $10 EXCELTRON
MAQUINA DE PUNTO48
CANTIDAD MATERIAL PRECIOXUNIDAD PRECIO TOTAL PROVEEDOR50kg hierro silicoso $3 $150 LUVSA15kg cobre $10 $150 EXCELTRON
media plancha 3/16 de espesor $60 COMEGAmedia plancha 1/20 de espesor $15 COMEGA
2 mordazas de bronce $100 $200 FUNDICION DIAZ1 metro bronce de 1 1/2 pulgada $120 FUNDICION DIAZ
un cuarto pintura $5 FERRETERIA A1 galon tiner $5 FERRETERIA A
un cuarto barniz $5 EXCELTRONmedio kg papel de aislamiento $17 EXCELTRON
1 contactor $30 FAMETAL1 temporizador de segundos $30 FAMETAL
49
BALANCES
50
51
52
FOTO 1: Gerente General (David Dionisio Calderón)
FOTO 2: Trabajador encargado de Soldar
53
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
FOTO 3: Rectificadores de 500 amp
FOTO 3: Equipo de trabajo junto al gerente de la empresa
54
Fuente: Elaboración propia
FOTO 4: Materiales de la empresa
FOTO 5: Máquina de la empresa
55
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
FOTO 6: Materiales de la empresa
FOTO 7: Integrante del equipo de trabajo junto al Gerente de la empresa
56
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
FOTO 8: Integrante del equipo de trabajo junto a una máquina
FOTO 9: Equipo de trabajo junto al Gerente de la empresa.
57
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
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