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UsiminasValidação e Estratégia das Operações para o Pis e Cofins
15/06/2011
Agenda
• Usiminas – quem somos?
• SPED e Usiminas – tudo a ver!
• O Projeto Pis e Cofins
• Um olhar sobre o SPED
• Passado, presente, futuro
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UsiminasQuem somos?
Fonte: IBS - Informe Estatístico Preliminar – Janeiro/2011 e Metal Bulletin – 2011
* Produção de aços planos
Usiminas é a maior produtora de aços planos da América Latina e a 33ª no mundo (base 2010)
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Os 3 eixos de Negócios
Mineração e Logística Siderurgia Transformação
Mineração Usiminas Usina de Ipatinga
Usina de Cubatão
Unigal Usiminas
Rios Unidos
Soluções Usiminas
Automotiva Usiminas
Usiminas Mecânica
TUBOS
AUTOMOTIVO
CONSTRUÇÃO CIVIL
NAVAL
AUTO PEÇAS
APPLIANCES
EQUIPAMENTOS AGRÍCOLAS
VASOS DE PRESSÃO
ELETRO-ELETRÔNICA
Segmentos de Atuação
Principais Produtos
•PLACAS•CHAPAS GROSSAS•LAMINADOS A QUENTE•LAMINADOS A FRIO•GALVANIZADOS•PROCESSADOS
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RAILROAD
HIGHWAY
CVRD
SÃO PAULO
BAHIA
MINAS GERAIS
OCEANO ATLANTIC O
Itabira
Vitória
Porto Praia Mole
Santos
IpatingaUsina
Belo HorizonteSede Usiminas
PortoSepetiba
Rio de JaneiroSão Paulo
CubatãoUsina
Cubatão
SÃO PAULO: Cubatão - José Bonifácio de Andrada e SilvaMINAS GERAIS: Ipatinga - Intendente Câmara
Itatiaiuçú - Mineração
Estados Plantas ________________________
Plantas da UsiminasAs plantas das Usiminas estão estrategicamente localizadas
MineraçãoItatiaiuçú
Demais unidades
dos outros segmentos
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SPED e Usiminas Tudo a ver !
Histórico dos projetos
• Ingressou no grupo piloto em 06/2006
• 1ª NF-e emitida em agosto/2007
• 1ª empresa a emitir NF-e em MG em 10/07
• Todo o grupo emitindo NF-e em 2008
• 1ª empresa a transmitir a ECD – 06/2008
• Todo o grupo transmitiu ECD em 2009
• 1ª EFD transmitida em fev/2009
• Todo o grupo cumpriu o prazo de set/2009
• Além do Fcont, e-CIAP, entre outros
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O que mudou?
• Revisão constante dos processos, e geração de pequenos projetos de melhoria;
• Alterações na estrutura das áreas;
• Capacitação do quadro – treinamentos;
• Visão voltada para o negócio;
• Projetos de auditoria digital;
• Futuros projetos de BI fiscal.
Cronograma base
• Entendimento e definição do escopo
• Processos versus Lay-out (mapeamento)
• Definição da equipe
• Aprovação do projeto em TI
• Definição da plataforma/software
• Contratação de consultoria
• Corrigir processos / atuar interfaces
• Homologação solução
• Teste e validação no PVA
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O Projeto Pis e Cofins
Contexto
• 6 empresas
• 4 mandantes R/3 SAP - 4.7 e 6.0
• 2 ambientes Mastersaf
• Empresas com regimes diferentes
• Analistas em diversas localidades
• Mudanças na gestão de TI
• Atrasos na contratação de terceiros
• Evitar deslocamentos
• Início em 14/03 e Entrega em 07/junho
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ERP
Mastersaf
R/3BD
APP BD
SPED
Desenho básico da Solução
Objetivo: primeira entrega – mês de abril/2011:
1. Módulo/Programa para geração do txt no layout definido;
2. Mapeamento de campos novos a serem preenchidos;
3. Ajustes na Interface ERP x Solução;
4. Revisão de processo no ERP (geração física x qualidade);
5. Manutenção na base de produção para ajustes e preenchimento de alguns campos.
Planejamento e Escopo
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Contexto e alertas
• Mapeamento das operações suportadas por notas fiscais (merc/serviços);
• Demais operações em base contábil, financeira e/ou outras fontes (contrato);
• Apuração baseada na Sit. Tributária;
• Indicadores de natureza do frete;
• Metodo de rateio/Apropriação direta;
• Preocupação com o volume de dados;
• Confissão de dívida (apurações);
• Crédito/Saldo extemporâneo.
Um olhar sobre o SPED
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O que fazer?
Qual plataforma?Qual solução?Qual consultoria?Equipe própria?Quem envolver?Qual o investimento?
Como está a gestão tributária?
Em planilhas Excel? Sistemas próprios?Base saneada?Processos revisados?Equipe treinada?Ou o problema é de TI ??
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Cenário 2006 - 2009
• Implantação da NF-e (2006)
• 1ª obrigatoriedade – abr/2007
• Implantação da ECD (2008)
• 1ª obrigatoriedade – jun/2009
• EFD – setembro/2009
• CT-e – 2009 / sem obrigatoriedade
• FCONT – novembro/2009
Cenário 2010
• NF-e 2ª geração
• NF-e – novos obrigados
• ECD – junho
• FCONT 3.0
• EFD – ajustes PVA / registros - janeiro
• e-CIAP (bloco G) – janeiro/2011
• ADE 55 (alterou IN86) - 2009
• RCPE (MG) / Cat 83 (SP) / SEF (PE)
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Cenário 2011 - 2013
• EFD – pis e cofins
• RTT / Fcont / e-Lalur / DIPJ
• e-Fopag
• RCPE Nacional – EFD
• NFS-e nacional
• Brasil-ID
• Transfer Pricing (audin)
• e-Financeiras, ......
Passado
• Incertezas – será que vai dar certo?
• Mais uma obrigação acessória
• Projetos com foco em gerar o arquivo
• Algum impacto na revisão de processo
• Implantação segmentada e espaçada
• Debate amplo – grupo GT e eventos
• Aderência do modelo
• Capacitação de profissionais
• Multiplicidade de soluções
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Presente
• Preocupação com a qualidade (auditoria)
• Revisão/Melhoria de processos e gaps gerados durante os projetos
• Debate sobre a simplificação das obrigações (fisco)
• Revisão de alguns registros/campos –oportunidade de melhorias (ex.: fcont)
Futuro
• Utilização das bases para Planejamento Tributário pelas empresas (BI)
• Desenvolvimento de ferramentas que ajudem na melhoria dos negócios a partir da análise dos arquivos
• Conceito de núcleo tributário com foco em prevenção
• Amplo debate de desoneração ou redução de carga a partir das bases entregues
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