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ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA
DEDICADA AL DISEÑO Y COMERCIALIZACIÓN DE ROPA FEMENINA EN LA
COMUNA 17 DE LA CIUDAD DE SANTIAGO DE CALI
YEYDY MONTES CALLE
JUAN GUILLERMO LÓPEZ LOZANO
JUAN PABLO CÓRDOBA GARCÉS
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
SANTIAGO DE CALI
2016
ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA
DEDICADA AL DISEÑO Y COMERCIALIZACIÓN DE ROPA FEMENINA EN LA
COMUNA 17 DE LA CIUDAD DE SANTIAGO DE CALI
YEYDY MONTES CALLE
JUAN GUILLERMO LÓPEZ LOZANO
JUAN PABLO CÓRDOBA GARCÉS
Trabajo de grado como requerimiento para optar al título de profesional en
Administración de Empresas
Asesor
Luis Mario Guerrero Rodríguez
Especialista en Finanzas
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
SANTIAGO DE CALI
2016
NOTA DE ACEPTACIÓN:
________________________
Firma del Jurado
_______________________
Firma del Jurado
Santiago de Cali, Noviembre 2016
Trabajo de grado aprobado por
la Facultad de Ciencias
Empresariales de la
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA
CATÓLICA LUMEN GENTIUM,
valido el requisito parcial para
optar al título profesional en
administración de empresas.
DEDICATORIA
Hace mucho tiempo llevo esperando este momento de culminar mis estudios y ser
profesional y pensar que está llegando el momento es un sentimiento de alegría y
motivación que me demuestra que se puede lograr. Esta dedicatoria es para mis
padres Álvaro Montes y Dora Elena Calle que son mi inspiración y lo más importante
en mi vida. Me brindaron todo su apoyo en el trayecto de la carrera y en especial en
este proyecto, que dejo de ser un trabajo de grado para convertirse en nuestra
empresa. Esto es para ellos, para que se sientan orgullosos.
Yeydy Montes Calle
La terminación y aprobación de una tesis de grado se da a través de un enorme
esfuerzo y dedicación para la elaboración de la misma, y dicha elaboración también
se da por medio del apoyo de personas muy importantes en mi vida, y basado
siempre en los principios bíblicos para llevar una vida correcta, integra, plena, ser
una persona de bien para la sociedad destacándome siempre y aportando valores
a la comunidad y a mi familia.
Dedico este triunfo a mi madre Mar Yaneth Lozano y a mi padre Heliodoro López
ya que fueron el pilar fundamental económico y emocional, siempre estuvieron allí
para motivar mi formación profesional, partiendo de unos invaluables consejos y
acompañamientos, sin ellos este hermoso sueño no hubiese sido posible.
Finalmente dedico este bello triunfo al motor de mi vida mi hijo Juan Esteban López,
quien se volvió mi más enorme inspiración y por el deseo superarme en todos los
aspectos posibles de mi vida, para así brindar el mayor ejemplo a su crianza y
formación.
Juan Guillermo López
Quiero dedicar este proyecto de grado en primer lugar a Dios quien me ha dado la
fortaleza para seguir siempre adelante a pesar de los obstáculos, también a mi papá
José Manuel córdoba quien siempre me ha guiado para que tome el camino
correcto, mi mamá Alba Lucia Garcés por estar ahí siempre cuando más la necesito,
apoyándome en todo momento. A mi hermana Carolina córdoba por su
preocupación por todo lo que me sucede. A mis abuelos tíos y amigos por crear en
mi un deseo de aprendizaje constante y un anhelo de ser una mejor persona. Por
último y no menos importante a Eliana Cardona quien siempre ha estado pendiente
de mis avances y logros en mí estudio.
Juan Pablo Córdoba
AGRADECIMIENTOS
Agradezco a Dios por darme la oportunidad de estudiar esta carrera y guiarme por
este camino de llegar a ser profesional para tener un buen futuro, pero en especial
le agradezco a mi profesor Luis Mario Guerrero, que me dio todo su apoyo y
conocimiento en mi trabajo de grado y la paciencia que me tuvo. A mis padres a los
cuales les agradezco por su ayuda y sacrificio que hicieron para que yo estudiara y
lograra mi formación académica. Todo esto se los debo a ellos.
Yeydy Montes Calle
Al culminar un proyecto tan arduo y en un plano lleno de dificultades como el
desarrollo de una tesis de emprendimiento es grato tener la sensación de sentir que
eres merecedor del éxito que el presente proyecto tuvo en su culminación, pero
tengo conciencia que dicho éxito se debe a la formación académica recibida por
parte de nuestra honorable institución y las herramientas otorgadas para facilitar un
camino tan largo y complejo, herramientas fomentadas a través de la enseñanza, la
práctica, el aprendizaje continuo, la teoría, entre otros.
a mis padres por el apoyo, la paciencia, y sobre todo la incondicionalidad, pues sin
ellos no hubiese sido posible que toda mi formación académica y profesional se
hubiese dado en mi vida ya que ellos siempre han buscado mi bienestar.
A mi hijo quien se ha convertido en el motor fundamental para que todas mis metas
se cumplan, pues mi formación profesional poder otorgarme una valiosa formación
además de académica como persona para compartir a mi hijo una estructura de
vida que se base en la rectitud, la integridad, la honorabilidad, profesionalismo,
amor, y sobre todo en Dios
Juan Guillermo López
En esta etapa que concluye son muchos los recuerdos y las personas que llegan a
mi mente, son infinitas las gracias que tengo con todo los que en algún momento de
mi carrera me preguntaban y estaban pendiente de cómo iba, es por eso que a
manolito mi “papa” le agradezco esas innumerables enseñanzas y trasnochadas
explicándome cuando no entendía y la persona junto con mi mama que me
enseñaron a ser una persona íntegra, responsable y honesta. Gracias papá porque
sé que siempre creíste en mí y me hablabas o me escribías algo con esas palabras
y esa excelente letra que solo tú tienes.
A mi mama esa fe tan grande que siempre tiene, por su cariño incondicional, su
gran humildad que trata de trasmitirme en todo momento. Es la persona que
siempre trata de recibirte de la mejor manera así el día de ella haya sido regular mi
mamá siempre me recibe con ese gran carisma que hace que esta linda familia
permanezca unida.
Carolina mi hermana quien ha compartido conmigo todos estos procesos de
aprendizaje, es a la persona que muchas veces le dije que ya quería terminar la
universidad y vea hoy ya culminando esta etapa, gracias por todos esos momentos
de hermanos tan bonitos que hemos pasado y es de gran emoción para mi ver que
ya los dos somos unos profesionales como lo esperaban mis papas ahora solo nos
queda demostrar la excelente educación que nos dieron y empezar a escribir
nuestro futuro.
Para mis amigos y demás familiares infinitas gracias porque cada uno de ellos de
una u otra forma aportaron para que hoy lograra culminar esta etapa en mi vida y
solo me queda decirles como aun lo recuerdo en el grado once del colegio esta
frase.
“para adelante porque somos tan dueños de nuestro presente, como de nuestro
futuro y solo nosotros lo transformamos”.
Juan Pablo Córdoba
CONTENIDO
Pág.
1 CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN .............. 19
1.1 TITULO DEL PROYECTO ......................................................................... 19
1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN ..................................................................... 19
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ..................... 19
1.4 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ............................................................ 22
1.5 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN ...................................................... 23
1.6 JUSTIFICACIÓN ....................................................................................... 24
1.7 REFERENTE TEÓRICO ............................................................................ 25
1.8 REFERENTE LEGAL ................................................................................ 29
1.9 ASPECTOS METODOLÓGICOS .............................................................. 30
1.10 FUENTES DE INFORMACIÓN .................................................................. 30
1.11 TRATAMIENTO DE LA INFORMACIÓN .................................................... 31
1.12 LOS RESULTADOS .................................................................................. 31
2 ESTUDIO DE MERCADO ........................................... 32
2.1 ANÁLISIS DEL MERCADO ....................................................................... 32
2.2 ANÁLISIS DEL SECTOR ........................................................................... 33
2.3 ESTRUCTURA DEL MERCADO ............................................................... 35
2.4 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO. .................................................. 54
2.5 CLIENTES ................................................................................................. 60
2.6 PLAN DE MERCADO ................................................................................ 61
3 ESTUDIO TÉCNICO ........................................... 64
3.1 INGENIERÍA DEL PROYECTO ................................................................. 64
3.2 DIAGRAMA Y PLANES DE DESARROLLO .............................................. 64
3.3 EL PRODUCTO ......................................................................................... 70
3.4 METODOLOGÍA PARA EL ESTUDIO DE LA INGENIERÍA DEL PROYECTO
................................................................................................................ 74
3.5 DIAGRAMA Y PLANES DE DESARROLLO .............................................. 75
3.6 MAQUINARIA Y EQUIPO .......................................................................... 79
3.7 LOCALIZACION DEL PROYECTO ............................................................ 86
3.8 MACRO LOCALIZACIÓN .......................................................................... 87
3.9 MICRO LOCALIZACION ........................................................................... 89
3.10 TAMAÑO DEL PROYECTO ...................................................................... 89
4 ORGANIZACIONAL Y LEGAL ........................................... 91
4.1 DESCRIPCION DE LA IDEA DE NEGOCIO ............................................. 91
4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ......................................................... 93
4.3 MODELO DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL .................................. 100
4.4 ENTREVISTA .......................................................................................... 105
4.5 PRUEBAS ............................................................................................... 105
1.1 PROCESO DE CONTRATACION ........................................................... 106
4.6 INDUCCION DEL PERSONAL ................................................................ 107
4.7 CAPACITACION ............................................¡Error! Marcador no definido.
4.8 PROGRAMA DE INCENTIVOS ............................................................... 114
4.9 CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD ....................................................... 117
5 CAPITULO FINANCIERO ......................................... 120
5.1 INVERSIÓN INICIAL ............................................................................... 120
5.2 INVENTARIO........................................................................................... 122
5.3 DEPRECIACIÓN ..................................................................................... 123
5.4 BALANCE INICIAL .................................................................................. 123
5.5 AMORTIZACIÓN ..................................................................................... 127
5.6 LEASING ................................................................................................. 129
5.7 PARAMETROS GENERALES ................................................................. 131
5.8 COSTOS DE PRODUCCIÓN .................................................................. 136
5.9 GASTOS EN PESO ................................................................................. 140
5.10 Proyección de nómina de administración................................................. 140
5.11 PROYECCIÓN DE NÓMINA DE PRODUCCIÓN. ................................... 140
5.12 DEMANDA .............................................................................................. 143
5.13 VENTAS Y COSTOS ............................................................................... 143
5.14 IVA RECAUDOS ..................................................................................... 145
5.15 ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACIÓN .................................. 145
5.16 ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACIÓN ................................ 145
5.17 FLUJOS DE CAJA ................................................................................... 151
5.18 BALANCE GENERAL PROYECTADO .................................................... 155
5.19 ANÁLISIS VERTICAL .............................................................................. 158
5.20 PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN ANÁLISIS HORIZONTAL DEL
BALANCE GENERAL EN PESOS ..................................................................... 163
5.21 ANÁLISIS HORIZONTAL DEL BALANCE GENERAL PROYECTADO CON
FINANCIACIÓN EN PESOS .............................................................................. 163
5.22 ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE RESULTADOS SIN
FINANCIACIÓN EN PESOS .............................................................................. 166
5.23 ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE RESULTADOS CON
FINANCIACIÓN EN PESOS .............................................................................. 166
5.24 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ................................................................. 169
5.25 PUNTO DE EQUILIBRIO ......................................................................... 170
6 CONCLUSIONES ......................................... 171
7 BIBLIOGRAFÍA ......................................... 172
ÍNDICE DE CUADROS
Pág.
Cuadro 1 Inversión en Pesos ............................................................................. 121
Cuadro 2 Inventario Inicial.................................................................................. 122
Cuadro 3 Depreciación ...................................................................................... 123
Cuadro 4 Balance Inicial SF ............................................................................... 124
Cuadro 5 Balance Inicial CF ............................................................................... 126
Cuadro 6 Amortizacion ....................................................................................... 128
Cuadro 7 Leasing ............................................................................................... 130
Cuadro 8 Parámetros generales ........................................................................ 132
Cuadro 9 Parámetros laborales ......................................................................... 132
Cuadro 10 Cargos y salarios .............................................................................. 133
Cuadro 11 Recaudos ........................................................................................ 133
Cuadro 12 Pagos ............................................................................................... 133
Cuadro 13 Registro mercantil ............................................................................. 134
Cuadro 14 Márgenes brutos ............................................................................... 135
Cuadro 15 Gastos de administración ................................................................. 136
Cuadro 16 Costo de Producción Vestido............................................................ 137
Cuadro 17 Costo de Producción Pantalón ......................................................... 137
Cuadro 18 Costo de Producción Blusa .............................................................. 137
Cuadro 19 Costo de Producción Falda .............................................................. 138
Cuadro 20 Costo de Producción Chaqueta ........................................................ 138
Cuadro 21 Gastos .............................................................................................. 139
Cuadro 22 Nomina de administración ................................................................ 141
Cuadro 23 Nomina de producción ...................................................................... 142
Cuadro 24 Demanda .......................................................................................... 143
Cuadro 25 Ventas y costos ................................................................................ 144
Cuadro 26 IVA Recaudos- pagos ....................................................................... 146
Cuadro 27 Estado de resultados sin financiación ............................................... 147
Cuadro 28 Estado de resultados con financiación .............................................. 148
Cuadro 29 Flujo de caja Sin Financiación .......................................................... 149
Cuadro 30 Flujo de caja Con Financiación ......................................................... 150
Cuadro 31 Balance general Proyectado Sin Financiación .................................. 153
Cuadro 32 Balance general proyectado Con Financiación ................................. 154
Cuadro 33 Análisis vertical del balance general Sin Financiación ...................... 156
Cuadro 34 Análisis Vertical del Balance general Con Financiación .................... 157
Cuadro 35 Análisis Vertical del Estado de Resultados sin Financiación ............. 161
Cuadro 36 Análisis Vertical Estado de Resultados con Financiación ................. 162
Cuadro 37 Análisis horizontal del balance general Sin Financiación .................. 164
Cuadro 38 Análisis Horizontal del balance general Con Financiación ................ 165
Cuadro 39 Análisis horizontal del estado de resultados Sin Financiación .......... 167
Cuadro 40 Análisis horizontal del estado de resultados Con Financiación ......... 168
Cuadro 41 Razones financieras ......................................................................... 169
Cuadro 42 Punto de equilibrio ............................................................................ 170
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES
Pág.
Ilustración 1 Población nacional ........................................................................... 19
Ilustración 2 Diamante de Porter .......................................................................... 32
Ilustración 3 Diamante de Porter aplicado a UNLIMITED S.A.S. .......................... 33
Ilustración 4 Cadena productiva del sector textil-producción ................................ 34
Ilustración 5 Ficha técnica Vestido ....................................................................... 55
Ilustración 6 Ficha técnica 2 ................................................................................. 56
Ilustración 7Ficha técnica 3 .................................................................................. 57
Ilustración 8 Ficha técnica 4 ................................................................................. 58
Ilustración 9 Ficha técnica 5 ................................................................................. 59
Ilustración 10Proceso de producción ................................................................... 66
Ilustración 11 Bocetos .......................................................................................... 67
Ilustración 12 Estrategia de operaciones .............................................................. 74
Ilustración 13 Diagrama de flujo: Planes de desarrollo ......................................... 75
Ilustración 14 Procesamiento de materias primas ................................................ 76
Ilustración 15 Diseño ............................................................................................ 77
Ilustración 16 Ventas ............................................................................................ 78
Ilustración 17 Planta de produccion ..................................................................... 86
Ilustración 18 Organigrama .................................................................................. 94
Ilustración 19 Diagrama de flujo - Proceso de seleccion .................................... 103
Ilustración 20 Capacitación ................................................................................ 108
Ilustración 21 Procesos de necesidades de capacitacion ................................... 109
Ilustración 22 etapas de evaluación del proceso de selección ........................... 114
ÍNDICE DE TABLAS
Pág.
Tabla 1Consumo 2016 ......................................................................................... 21
Tabla 2 Población censada por área y sexo en Valle del cauca ........................... 36
Tabla 3 Población por sexo según la edad ........................................................... 37
Tabla 4 Productos a ofertar .................................................................................. 72
Tabla 5 Insumos .................................................................................................. 73
Tabla 6 Inventario inicial ...................................................................................... 74
Tabla 7Equipo de computo .................................................................................. 83
Tabla 8 Impresora ................................................................................................ 84
Tabla 9 Sistema Contable .................................................................................... 84
Tabla 10 Maquinaria y equipo ..................................¡Error! Marcador no definido.
Tabla 11 Activos fijos ........................................................................................... 85
Tabla 12 Comuna 17: Barrios .............................................................................. 88
Tabla 13 Salarios ............................................................................................... 107
17
INTRODUCCIÓN
Sin lugar a dudas el sector textil confección o más recientemente denominado
sistema Moda, ha jugado un papel preponderante en el desarrollo industrial-
manufacturero de la economía colombiana a lo largo de la historia. En efecto,
durante la primera década del siglo xx fue uno de los primeros sectores en hacer
una reconversión productiva al pasar de ser industria incipiente a convertirse en el
pionero en el uso intensivo de capital y desarrollo de la época.
El comportamiento del mercado de las confecciones, nos permite ver que es
bastante atractivo, y que además es un generador constante de dineros para el país,
por términos de exportaciones, ya que Colombia tiene una amplia tradición de país
con un comportamiento textilero muy bueno. Así mismo el mercado local es
atractivo, tanto así que existen diferentes organizaciones que llegan al país a
intervenir directamente, mostrándose como una buena oportunidad de negocio. La
cadena textil y de confecciones siempre ha estado profundamente relacionada,
razón por la cual el país es competitivo en ambos ámbitos.
Estar a la moda en la forma de vestir se ha convertido en una fantasía en la que
todos quieren participar, teniendo relevancia en el desarrollo social ya que el vestir
es un aspecto fundamental que permite proyectar lo que se quiere transmitir al
mundo "así cómo te vistes así mismo te ven”. Se puede ver a diario que hay nuevos
diseños, tendencias y estilos, que muchas veces parecen inalcanzables para el
común de las mujeres ya sea porque no se ajustan a su medida o el costo de las
prendas es elevado por esto UNLIMITED S.A.S busca hacer sentir cómoda a la
mujer que está en el proceso de encontrar prendas que la identifiquen y la hagan
sentir bien consigo misma, a través de asesorías y prendas a costos bajos de
manera que la moda esté al alcance del bolsillo de todas.
17
RESUMEN
A lo largo de los últimos años, el interés se ha incrementado tanto en instituciones
académicas y de investigación, como de gobiernos, por la creación de empresa y
por forjar emprendedores. Es por ello que la siguiente tesis, presenta una idea de
emprendimiento, evaluada desde cinco (5) momentos que conllevan a la viabilidad
o no de un proyecto que se verá enfrentado a un entorno social, económico, político
y legal.
En un primer momento, se contextualiza la idea del negocio en el cual se desea
incursionar y se realizan diferentes tipos de investigaciones relacionadas con el
entorno donde se ha desarrollado, se desarrolla y se desarrollaran líneas de
emprendimiento similares; el segundo momento es el mercado, el tercer momento
está comprendido por el análisis técnico, el cuarto es la razón de ser de la
organización y por último el análisis financiero para determinar la viabilidad o no del
proyecto.
PALABRAS CLAVES: Empresa, emprendedores, emprendimiento, viabilidad,
confección, ropa.
18
ABSTRACT
Over the last years, the increased interest in both academic and research
institutions, such as goverment for crating business and entrepreneurs forge. Is why
this thesis presents an idea of entrepreneurship, evaluated from five moments that
lead to the viability or otherwise of a project that will be facing a social, economic,
political and legal environment. At first moment,the idea of business in which you
want to venture is contextualized and different types of research related to the
environment where it is developed to perform, develops and lines similar venture will
develop; the second moment is the market, third time is comprised of technical
analysis, the fourth is the reason for the organization and finally the financial viability
analysis for the project or not.
KEYWORDS: Business, Company / Corporation, Entrepreneurship, Viability,
Manufacture, Clothing.
19
1 CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
1.1 TITULO DEL PROYECTO
Estudio de viabilidad para la creación de una empresa dedicada al diseño y
comercialización de ropa femenina en la comuna 17 de Santiago de Cali.
1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN
De acuerdo con los objetivos propuestos en el presente proyecto se ha definido que
la línea de investigación que se lleva a cabo durante el desarrollo del mismo es:
emprendimiento
Categoría: formulación y evaluación de un estudio de viabilidad.
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
Colombia, un país de 48.747.708 habitantes, de los cuales 24.678.673 son mujeres,
constantemente están demandando bienes y servicios para cumplir y satisfacer sus
necesidades, que cada día son mayores, pues actualmente se puede evidenciar
que la participación de la mujer en la sociedad es cada vez mayor y más importante,
por consiguiente las mujeres consumen y satisfacen sus necesidades de manera
autónoma.
Ilustración 1 Población nacional
20
Fuente: (DANE, 2016)
El negocio de la moda y la confección ha venido aumentando su participación en
los últimos años según la investigación de SURA,“ Sin lugar a dudas el sector textil
confección o más recientemente denominado Sistema Moda, ha jugado un papel
preponderante en el desarrollo industrial-manufacturero de la economía colombiana
a lo largo de la historia” (SURA, 2014, párr. 1) evidentemente el sector textil en
Colombia es fuerte y podemos ver que se ha centralizado en Antioquia
principalmente en Medellín y cada día se hace más fuerte, Para los últimos 13 años,
el desempeño económico se puede describir en dos fases, para el período 2001-
2006, la tasa promedio de crecimiento del sector textil-confección fue de 4,6% ,
comportamiento por encima de la economía colombiana (4,1%). Sin embargo, para
los años posteriores 2007-2013 el desempeño del sector no ha sido alentador
debido a diferentes factores externos como la crisis económica y financiera a nivel
mundial a pesar de esto el sector muestra capacidad de recuperación pasó de
crecer a una tasa de -12,8% en el año 2008 a una tasa del 7,5% en el año 2011.
”(SURA, 2014, párr. 9)
Por otro lado y volviendo al consumidor se puede evidenciar el aumento en la
demanda del comercio de ropa en el país, pues Colombia es un país donde se
evidencia un gran potencial de consumo, a continuación se presenta una tabla
donde se evidencian las variaciones de consumo de enero a julio del presente año
y en la cual se observan las variaciones del mes con respecto al mes anterior y al
año anterior, en los meses de junio y julio se ve una variación positiva con respecto
al consumo.
21
Tabla 1Consumo 2016
Fuente: (Inex moda, 2016)
Dentro de las ciudades que registran mayor crecimiento real frente al mes anterior,
se encuentra Cali con un crecimiento superior al 5%, seguida por Medellín, y
Barranquilla con variaciones de 4,74% y 4,84% respectivamente. En cuanto a la
variación de los precios en las unidades geográficas de estudio, Cali registra el
mayor decrecimiento en precios 0,64% respectivamente), por su parte Bogotá y
Manizales registran los mayor consumo.(SURA, 2014, párr. 16)
Por lo anterior se puede evidenciar que la moda es un negocio viable en Colombia
y que está en un constante crecimiento, más aun si está enfocado en la mujer quien
es una de las principales consumidoras en la economía y quien es mayoría dentro
del país.Teniendo en cuenta esto UNLIMITED S.A.S es una marca enfocada en
todas las mujeres que a diario tienen el dilema de cómo vestirse, pues siempre
quieren verse bellas, de manera sofisticada, divertida y a la moda; pero que muchas
veces tienen inconvenientes en encontrar la prenda adecuada para la ocasión que
necesitan o simplemente sus medidas no encajan con los estándares y por eso no
encuentran prendas que se ajusten a ellas y a sus figuras, por esta razón la presente
idea de negocio busca ir más allá de una tienda tradicional y prestar un servicio
personalizado a sus clientas, buscando una mayor satisfacción y mejoramiento en
la experiencia de compra.
Todas las mujeres a diario tienen el dilema de cómo vestirse, pues siempre quieren
verse bellas, de manera sofisticada, divertida y a la moda; pero muchas veces tienen
MES
CONSUMO
(MILLONES
)
VARIACIÓN
MES
ANTERIOR
VARIACIÓN
AÑO
ANTERIOR
ENERO $ 854,83 -2,55% 4,13%
FEBRERO $ 835,53 -2,26% 4,15%
MARZO $ 820,18 -1.84% 4.95%
ABRIL $ 826,94 -0.82 5,27%
MAYO $ 834,18 -0.87 5,76%
JUNIO $ 836,81 1,73% 15,63%
JULIO $ 869,27 3,38% 20,49%
HISTÓRICO DE CONSUMO DE
VESTUARIO
Fuente: INEXMODA
22
inconvenientes en encontrar la prenda adecuada para la ocasión que necesitan o
simplemente sus medidas no encajan con los estándares y por eso no encuentran
prendas que se ajusten a ellas y a sus figuras, por esta razón la presente idea de
negocio busca ir más allá de una tienda tradicional y prestar un servicio
personalizado a sus clientas, buscando una mayor satisfacción y mejoramiento en
la experiencia de compra.
UNLIMITED se enfoca en la mujer actual, emprendedora y a la vanguardia que
quiere hacer de su vestuario una proyección de sí misma para el mundo, la marca
busca brindar una experiencia de compra eficiente a través de la cual se le brinda
asesoría y tiene a disposición el servicio de realizar la prenda que desee a su
medida si es necesario, cabe resaltar que la marca tendrá su colección de
temporada pero para las clientas que lo deseen se les hará la ropa a la medida,
brindando así gran variedad de prendas a las clientas que le permitirán estar
cómodas en cualquier situación de la vida y que proyectaran su esencia, mujeres
capaces y decididas.
1.4 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
¿Cómo determinar la viabilidad de crear una empresa dedicada al diseño y
comercialización de ropa femenina en la comuna 17 de Santiago de Cali?
1.4.1 Sistematización del problema
-¿Cómo diseñar y desarrollar un estudio de mercado que permita determinar el
mercado objetivo?
-¿Cómo desarrollar un estudio técnico que facilite determinar aspectos
organizacionales como los insumos requeridos, espacios, tiempos de producción,
localización y tamaño del proyecto, puntos esenciales que permitan el
funcionamiento de la empresa?
23
-¿Cómo estructurar un estudio organizacional que facilite determinar la estructura
de la empresa diseñadora y comercializadora?
-¿Cómo diseñar un estudio financiero que permita saber el monto de la inversión
requerida para la puesta en marcha de la empresa de diseño y comercialización de
ropa femenina, así como su estructura de financiamiento, proyecciones de ingresos,
gastos, costos, estado de resultados y análisis de viabilidad económica y financiera.
1.5 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
1.5.1 Objetivo general
Crear una empresa dedicada al diseño y comercialización de ropa femenina en la
comuna 17 de Santiago de Cali
Objetivos específicos
- Diseñar y desarrollar un estudio de mercado que permita determinar el mercado
objetivo
-Desarrollar un estudio técnico que facilite determinar aspectos organizacionales
como los insumos requeridos, espacios, tiempos de producción, localización y
tamaño del proyecto, puntos esenciales que permitan el funcionamiento de la
empresa
-Estructurar un estudio organizacional que facilite determinar la estructura de la
empresa diseñadora y comercializadora
-Diseñar un estudio financiero que permita saber el monto de la inversión requerida
para la puesta en marcha de la empresa de diseño y comercialización de ropa
femenina, así como su estructura de financiamiento, proyecciones de ingresos,
gastos, costos, estado de resultados y análisis de rentabilidad
24
1.6 JUSTIFICACIÓN
1.6.1 Teórica
Para el desarrollo de este estudio de viabilidad se han tomado como base
fundamental diversos referentes teóricos que contienen, explican y soportan el
proyecto como lo son la calidad total ya que se busca un enfoque que permita
mejorar el servicio al cliente, la experiencia de compra de las mujeres y su
satisfacción; teoría de las relaciones humanas y teoría Y, ya que estas son
fundamentales para el entendimiento y aprovechamiento del recurso más
importante de la empresa como lo es el humano, teoría de la burocracia de weber,
que nos permite visualizar la empresa desde la fundamentación de los cargos y la
línea de mando, Taylor que nos habla de las operaciones de la empresa y su
clasificación.
1.6.2 Metodológica
Para la identificación de la viabilidad del proyecto se hace necesario conocer la
percepción del mercado objetivo sobre la idea de negocio a realizar, por esa razón
se aplicaron encuestas como instrumento de recolección de información , a través
de estas se puede conocer la percepción, necesidades e inconformidades del
cliente, a través de la tabulación y analizar de los resultados obtenidos,
fundamentando la propuesta de valor que generara la empresa la cual permitirá
tener un factor diferenciador en el mercado.
1.6.3 Practica
Por medio de este estudio se pone en práctica lo aprendido durante los semestres
cursados en la universidad católica lumen Gentium, dichos conocimientos ayudan
a la construcción de estrategias que permitan la creación de un plan de negocios
que pueda evidenciar la viabilidad de la creación de una empresa dedicada al diseño
25
y comercialización de ropa femenina en la ciudad de Cali. Creando también una
serie de estrategias que permitan la distinción de las demás marcas, enfocándose
en el mejoramiento del servicio y la calidad del producto, para la plena satisfacción
del cliente.
1.7 REFERENTE TEÓRICO
El presente estudio de viabilidad se ha basado en diversas teorías administrativas
afines a lo que se quiere lograr con el proyecto, teorías que permiten soportar lo que
en él se habla. Dichos teóricos son:
Teoría de la burocracia: esta teoría es una forma de organización humana la cual
se basa en la racionalidad, es decir, la adecuación de los medios para llegar a los
objetivos propuestos, y así garantizar la máxima eficiencia posible en la consecución
de esas metas. En esta teoría su autor Max Weber, señala que el sistema de
producción no se originaba en los cambios tecnológicos ni en las relaciones de
propiedad, si no en un conjunto de normas sociales. Se propone la autoridad no
como poder si no como rango de una organización, donde se tiene autoridad pero
además de esa se tiene respeto. (Scheid, 1986, p. 168)
Henry Fayol autor clásico de la administración nos habla de una enumeración
completa de las operaciones de la empresa, sin importar su tamaño y clasifica sus
actividades (llamadas funciones) en seis grupos: (Scheid, 1986, p. 175)
Actividades técnicas: producción, transformación, fabricación.
Actividades comerciales: compras, ventas, intercambios.
Actividades financieras: captación y administración de capitales.
Actividades de seguridad: protección de los bienes y de las personas.
Actividades contables: inventarios, balances, costos, estadísticas.
Actividades administrativas (o de dirección): previsión, organización, mando,
coordinación, control.
26
Cada una de las actividades está presente en todas las tareas, pero en diferente
grado. (Scheid, 1986, p. 190)
Frederic Winslow Taylor, es el fundador del movimiento conocido como
organización científica del trabajo. El pensamiento que lo guía es la eliminación de
las pérdidas de tiempo, de dinero, de materiales, etc, mediante un método científico
(…). Taylor afirma que “el principal objetivo de la administración debe ser, asegurar
el máximo de prosperidad, tanto para el empleador como para el empleado” (Scheid,
1986, p. 146) para el empleador el máximo de prosperidad no significa la obtención
de grandes beneficios a corto plazo, si no el desarrollo de todos los aspectos de la
empresa para alcanzar un nivel permanente de prosperidad. Para el empleado, el
máximo de prosperidad no significa obtener grandes salarios de inmediato, sino un
desarrollo personal para trabajar eficazmente, con calidad y utilizando sus dones
personales. (Scheid, 1986, p. 146)
Todo negocio adquiere compromiso social, especialmente con quienes
directamente le prestan sus servicios como empleados, lo cual señala la necesidad
e importancia de administrar correctamente el recurso humano, buscando su mejor
aporte al logro de las metas del negocio y contribuyendo igualmente a la plena
satisfacción de las necesidades de los empleados como fuente de realización
personal. Entre las prácticas comúnmente aceptadas, como arte de un buen
esquema de manejo y dirección del personal, se incluyen por ejemplo, la obligación
de contratarlo según las normas legales relativas a salarios mínimos, deducciones
de diferente índole, jubilaciones y otras varias de obligatorio cumplimiento patronal.
(Chica & Prieto, 1997, p. 2) Por esta razón la empresa UNLIMITED tendrá como una
de sus políticas más importantes el trato y desarrollo adecuado del personal, el
recurso más importante de la empresa, fundamentándonos en la teoría de las
relaciones humanas, explicada a continuación y la “teoría y” de Douglas Mac
Gregor.
Teoría de las relaciones humanas: esta teoría es la necesidad de alcanzar una
eficiencia completa al tener una armonía entre el jefe y sus empleados, estudia la
organización como un grupo de personas, se inspira en sistemas de psicología,
27
genera confianza al trabajador al realizar sus labores dentro de la empresa y hace
un énfasis en las relaciones humanas entre cada uno de los miembros de la
organización.
“Teoría y”: - el esfuerzo en el trabajo es tan natural como el esfuerzo en el juego o
el placer de descanso; el trabajo puede ser una fuente de satisfacción. – el control
extremo y la amenaza de castigo no son los únicos medios para obtener un trabajo
útil; el hombre puede dirigirse a sí mismo si acepta los objetivos de su trabajo. – la
mejor recompensa para obtener la participación de los empleados es la satisfacción
de sus necesidades sociales y egoístas. – el hombre común puede aprender, en
condiciones apropiadas, no solo a aceptar, sino también a buscar las
responsabilidades. – muchos hombres son capaces de efectuar un aporte creativo
en una organización (…).(Scheid, 1986, p. 166) D. Mac Gregor da ejemplos para
demostrar de qué modo la teoría y puede modificar algunos actos esenciales de la
administración de empresas:
Con la teoría Y, la dirección por objetivos supone explícitamente que el subordinado
participa activamente en la fijación y en el control de sus objetivos (…).(Scheid,
1986, p. 166)
Teoría estructuralista: enfoca su atención hacia la organización desde el punto de
vista de su estructura, de su funcionamiento y de los medios que utiliza para lograr
sus objetivos. Surge con la necesidad de considerar la organización como una
unidad social grande y compleja donde interactúan muchos grupos sociales que
comparten los objetivos de la organización. Para dar claridad a las funciones
administrativas el autor de la teoría define el acto de administrar como: planear,
dirigir, organizar, controlar y coordinar, construyendo el llamado proceso
administrativo, que deben estar presentes en cualquier área o nivel de la empresa.
A partir de esta teoría se empieza a ver la organización como un sistema abierto en
relación a su medio ambiente.
D.O.: el desarrollo organizacional es la plantación dinámica que promueve el cambio
en las organizaciones.
28
El desarrollo organizacional significa cambio a la cultura, a los valores, a la
estructura orgánica y al comportamiento, recibiendo y dando influencias al medio
ambiente, considerando al ser humano en una forma muy especial.
Esta es una teoría humanista muy amplia con diversidad de enfoques, con
proyección marcada a las teorías de las relaciones humanas y del comportamiento,
que busca integrar las necesidades de los individuos y de la organización mediante
técnicas avanzadas.
Finalidad de un programa de desarrollo organizacional: que la organización aprenda
como sistema y que pueda tener un sello distintivo de hacer las cosas con
excelencia a partir de sus propios procesos. El D.O. propende por que haya un
mejoramiento continuo, efectividad para funcionar y responder al cambio.
En este aspecto adquiere relevancia el concepto de Mendoza fung cuando plantea:
“las organizaciones exitosas son aquellas que su adaptación y capacidad para
asumir los cambios, los encaran de forma positiva y proactiva, las organizaciones
que aprenden, son aquellas que están dispuestas a asumir nuevos roles y
responsabilidades y que técnicamente están en continuo avance y capacitación”.
(Piedrahita Echeverry & Parra, 2007, p. 203)
Punto de partida del desarrollo organizacional: este punto de partida es la
credibilidad la organización debe propender una condición en la cual llegue a ser
creíble en sus procesos, productos y servicios; creíble para sus clientes externos e
internos, una credibilidad que no se agota en la puesta en marcha y terminación de
un proceso si no que pervive con la continuidad de la empresa y se acrecienta en el
tiempo.
Calidad total: la calidad total es un concepto, una filosofía, una estrategia, un modelo
de hacer negocios y está localizado o dirigido hacia el cliente.
La calidad total no solo se refiere al producto o servicio en sí, sino que es la mejoría
permanente del aspecto organizacional, gerencial, tomando una empresa como una
maquina gigantesca, donde cada trabajador, desde el gerente hasta el funcionario
del más bajo nivel jerárquico está comprometidos con los objetivos empresariales.
29
Para que la calidad total se logre a plenitud, es necesario que se rescaten los valores
morales básicos de la sociedad, es allí donde el empresario juega un papel
fundamental, empezando por la educación previa de sus trabajadores para
conseguir una población laboral más predispuesta, con mejor capacidad de asimilar
los problemas de calidad, con mejor criterio para sugerir cambios en provecho de la
calidad, con mejor capacidad de análisis y observación del proceso producción y
poder enmendar errores.
Teniendo en cuenta lo que se quiere lograr con la empresa una importante
herramienta a trabajar es el CRM ya que se va a enfocar en crear relaciones
estrechas con los clientes, generando fidelización y clientes duraderos. “El
verdadero negocio de cualquier compañía es crear y mantener a sus clientes” Peter
Drucker.
1.8 REFERENTE LEGAL
Ley 1258 del cinco (5) de diciembre de 2008 por medio de la cual se crea la
Sociedad por Acciones Simplificada. Esta ley aplica para el proyecto debido
a que es la que regula las disposiciones generales, la constitución de la
sociedad, el capital y las acciones, la organización, reformas estatutarias,
disolución y liquidación y las disposiciones finales.
Ley 1014 del veinte seis (26) de enero de 2006 por medio de la cual se
promueve el emprendimiento en las instituciones educativas.
Ley 1098 del ocho (8) de noviembre de 2006 Por la cual se expide el Código
de la Infancia y la Adolescencia. Artículos 35, 113, 114, 115, 116 y 117. Los
artículos relacionados de la presente ley se encargan de regular todo el
proceso legal de contratación de menores de edad, lo cual aplica para el
proyecto debido a que el personal a contratar se encuentra en la edad entre
los 15 y 19 años.
Artículo 31 de la Ley 1607 de 2012, por medio de la cual se exonera el pago
de la salud correspondiente a las empresas que paguen CREE e impuesto
de renta.
30
1.9 ASPECTOS METODOLÓGICOS
Para este estudio de viabilidad se aplicara la encuesta como método de recolección
de información, para así identificar las necesidades de los clientes potenciales y la
posición de estos frente al valor agregado que tendrá UNLIMITED S.A.S
1.9.1 Tipo de estudio
Cualitativo
1.9.2 Método de investigación
Exploratorio
1.9.3 Método de recolección de información
Para el presente estudio de viabilidad como se había mencionado anteriormente se
utilizara la encuesta como método de recolección de información, dicha encuesta
se realiza con el fin de obtener a PRESENTACIÓN DE través de la misma,
información con respecto a la perspectiva con respecto a las tiendas que frecuenta
y el servicio que prestan las mismas. También se hace especial énfasis en identificar
si el valor agregado que la empresa UNLIMITED S.A.S quiere aplicar generaría
aceptación en el cliente y si sería un factor para elegir los productos de UNLIMITED.
1.10 FUENTES DE INFORMACIÓN
1.10.1 Fuentes primarias
Las fuentes de información primaria que utilizaremos serán las encuestas que se
realizaran para el estudio de mercado.
31
1.10.2 Fuentes secundarias
Las fuentes de información segundarias que se utilizaran en el desarrollo del
proyecto serán artículos, libros, páginas gubernamentales como el DANE, Cámara
y comercio, 00DIAN, libros, ensayos, enciclopedias, etc.
1.11 TRATAMIENTO DE LA INFORMACIÓN
La información recolectada de las fuentes anteriormente relacionadas, es
considerada de carácter importante y se establece dentro de la información
confidencial del negocio, Esta información hace parte de los cambios y necesidades
que la empresa entrará a solucionar a la comunidad involucrada y por tanto estará
inmersa en la toma de decisiones que ayudaran a disminuir el número de errores
posibles en el momento de la implementación del proyecto
1.12 LOS RESULTADOS
Los resultados de la encuesta se obtendrán a través de la tabulación y se
presentaran por medio de cuadros y gráficas para que la información sea de fácil
entendimiento y ayude a la toma de decisiones.
32
2 ESTUDIO DE MERCADO
2.1 ANÁLISIS DEL MERCADO
El análisis de mercado permite identificar los clientes potenciales del producto, el
valor agregado del mismo, competencia existente, proveedores, demanda, precio,
formas de pago, etc. para así diseñar estrategias orientadas al mejoramiento y
reducción de riesgos, claridad e identificación de factores importantes para el
funcionamiento de la empresa y garantizar la plena satisfacción del cliente.
En resumidas cuentas podemos reflejar lo que se quiere lograr en este capítulo
basándonos en el diamante de Porter. (Mintzberg, Quinn, & Voyer, 1997, p. 96)
Diamante de Porter que consta de:
Ilustración 2 Diamante de Porter
Fuente: Los Autores
El diamante de Porter es una herramienta fácil que permite identificar de manera
resumida los aspectos más importantes de la organización, los pilares que van a
formar bases sólidas para que la empresa tenga viabilidad.
Proveedores. Fuerzas nuevas.
Clientes. Productos
sustitutos.
Competidores
directos.
33
Ilustración 3 Diamante de Porter aplicado a UNLIMITED S.A.S.
Fuente: Los Autores
2.2 ANÁLISIS DEL SECTOR
Este sector se ha vuelto interesante tanto para la inversión nacional como la
extranjera, donde han encontrado a la competencia empresas con marcas de gran
trayectoria, lo que ha convertido al sector textil y de la confección en un mercado
interesante para a la vez vuelve competencia más exigente.
competidores directos: Naf
Naf, Ela, Est. F, etc
proveedores: Bizz Primate la stylotex, Freudenberg triebal textil, Vitral Textil,
Calzado alexa, Castafina
fuerzas nuevas: actualmente se
puede ver que ha tomado fuerza la venta por redes
sociales
clientes: Mujeres de 18 años en
adelante, trabajadoras
productos sustitutos: calidad entre una y otra
prenda
34
Históricamente el sector Textil-Confección ha desempeñado un papel fundamental
en la economía colombiana, gracias a su efecto sobre el empleo, la dinámica
empresarial y el impulso de la industrialización del país. (Superintendencia de
sociedades, 2013) el sector textil está en constante crecimiento como de ha
mencionado en capítulos anteriores, este sector aporta al PIB y a la empleabilidad
de gran manera, se estima que genera entre 200 mil empleos directos y 600 mil
empleos indirectos, las exportaciones representan aproximadamente el 30% de la
producción nacional, el sector textil- confección está compuesto por cerca de diez
mil fabricas situadas en 7 ciudades del país, principalmente en Medellín, con un
aproximado del 40% (Colombiatex 2014, p. 13).
Ilustración 4 Cadena productiva del sector textil-producción
Fuente: (Observatorio económico Inexmoda, 2014, fig. 1)
El sector Textil-Confección está integrado por diversos procesos y actores
estratégicos; en primer lugar se encuentran los proveedores que instalan en el
mercado los insumos primarios de la industria incluyendo materiales y fibras
(naturales como algodón y lana y/o sintéticas como Poliéster y nylon); en segundo
lugar se identifican las empresas textileras (hilatura, tejeduría) quienes tienen a su
35
cargo el proceso de manufactura con la preparación y transformación del Hilo
(Tejido, acabado, bordado, estampado, teñido, etc.); seguido de las empresas de
confección encargadas de la elaboración de productos finales y oferta de servicios
complementarios para diferentes industrias (Industria de ropa, productos de hogar,
entre otras); finalizando se encuentran las empresas dedicadas a la
comercialización (por mayor y por menor) mediante diferentes canales y el
consumidor final.(Superintendencia de sociedades, 2013, p. 7)
Según datos del DANE, en noviembre de 2015 el sector textil-confección registró un
crecimiento de 4,8% en producción, 4,3% en ventas y 0,7% en generación de
empleo. («El sector textil vive su cuarto de hora gracias a la devaluación», 2016)
Este sector es de gran potencial, para explotar en estos momentos donde se
encuentra en crecimiento es importante arriesgarse a realizar inversión en el
explotando el potencial que en este momento tiene.
2.3 ESTRUCTURA DEL MERCADO
El plan de mercadeo es una parte vital del plan de negocio, pues es el estudio del
mercado donde el resultado es cuantificado y medido, a través de este estudio se
conoce el mercado potencial. Se va a estudiar el uso de internet como medio de
comercialización y la penetración que tiene este medio en Colombia. El plan de
negocio permite identificar la siguiente información como: perfil de los clientes, es
decir sus gustos, preferencias, comportamientos de compra, aceptación de
producto y tendencias de consumo, La competencia existe, Competencia directa,
competencia indirecta, productos sustitutos, localización de competencia, fortalezas
y debilidades de la competencia. Esta información se obtiene de dos formas,
utilizando fuentes de información primaria y fuentes de información secundaria.
36
2.3.1 Análisis de demanda
El proyecto está diseñado para que inicialmente comience operaciones en el
municipio de Cali - Valle del cauca. Según el censo de 2005 el valle del cauca cuenta
con 4.052.535 habitantes, de los cuales 3.516.179 habitan en la cabecera del
departamento y 2.107.541 son mujeres. En la ciudad de Santiago de Cali el 53% de
la población son mujeres y dentro de la comuna 17 el 55.8%. La ubicación exacta
de la empresa es en la comuna 17, un sector intermedio del sur de Santiago de Cali,
La comuna 17 ocupa un total de 1.255,6 Hectáreas, lo que representa el 10,4% del
área total de la ciudad.
Tabla 2 Población censada por área y sexo en Valle del cauca
Fuente: ( DANE, 2016, fig. 1)
Sin embargo UNLIMITED busca llegar a todas las mujeres de Colombia, ya que se
especializara en la venta virtual de sus productos. En el siguiente cuadro se puede
observar la población censada por sexo en Colombia:
37
Tabla 3 Población por sexo según la edad
Fuente: ( Dane, 2016, fig. 1)
Los potenciales clientes son las mujeres de 18 años en adelante, como podemos
observar en el cuadro anterior, la cantidad de mujeres que comprenden edades de
15 en adelante es de 14.906.779. La principal característica de las potenciales
clientas de UNLIMITED es la mujer trabajadora e independiente.
38
Tabla 4 Población por grupo de edad
Teniendo en cuenta la información de la tabla anterior la población objetivo en Cali
en rango de edad de 20 a 59 años es de 696.257.
Cabe resaltar que aunque el taller y bodega están situados en la comuna 17, los
productos están dirigidos a la población femenina en general, aunque inicialmente
se hará especial énfasis en la ciudad de Cali, se espera ampliar la población objetivo
a través del canal de promoción que es internet, la plataforma fundamental para la
comercialización serán las redes sociales.
Luego de la determinación de la población objetivo se obtiene la muestra a la cual
se le aplicara el instrumento de recolección de información.
GRUPOS
DE EDADTOTAL MUJERES
% DE
PARTICIPACION
POR GRUPOS DE
EDAD
% DE
PARTICIPACION EN
EL TOTAL DE LA
POBLACION
0-4 176,530 86,102 7.04% 3.67%
05-sep 177,637 87,332 7.14% 3.72%
oct-14 186,312 92,260 7.54% 3.93%
15-19 200,711 98,824 8.08% 4.21%
20-24 204,535 100,940 8.25% 4.30%
25-29 198,581 100,018 8.17% 4.27%
30-34 188,809 98,031 8.01% 4.18%
35-39 167,585 87,904 7.18% 3.75%
40-44 152,569 81,020 6.62% 3.46%
45-49 153,943 83,534 6.83% 3.56%
50-54 143,947 79,285 6.48% 3.38%
55-59 116,233 65,525 5.35% 2.79%
60-64 89,839 50,971 4.17% 2.17%
65-69 66,389 38,002 3.11% 1.62%
70-74 47,457 27,765 2.27% 1.18%
75-79 36,698 22,802 1.86% 0.97%
80Y MAS 36,959 23,425 1.91% 1.00%
TOTAL 2,344,744 1,223,740 100.00% 52.19%Fuente: Los Autores, basandose en la informacion recopilada por el DANE, de los
cuadros Estimaciones de poblacion 1985-2005 y proyecciones de poblacion 2005-2020
nacional, departamental y municipal por sexo, grupos quincenales de edad para el año
en mencion
39
Tabla 5 Tamaño de la muestra
Tabla 6 Encuestas por comuna
El total de participación de las mujeres entre los 20 y 59 años de edad en la comuna
17 de Cali es de 32.616, lo cual representa el 29,69% (Ver tabla 17)
SIGMA
Probabilidad de éxito (p) p 0,5 1 90% 1,64
Probabilidad de fracaso (q) q 0,5 2 95% 1,96
Población= (N) N 696,257 3 99% 2,57
Nivel de confianza= sigma Z 1 1,64
Margen de Error= e e 8% 0,08 95%
sigma2 * N * p * q 468,163207
n = ----------------------------- = = -------------- = 91 encuestas
e2 * (N-1) + sigma2 * p * q 4,44964 + 0,6724 5,1220448
Fuente: Los Autores
468,1632068
-------------------------------------
# de personas # de viviendas porcentaje#
encuestascomuna 2 105.879 31.169 32,7% 30
comuna 17 109.865 31.656 33,2% 30
comuna 19 102.886 30.020 31,5% 29
comuna 22 9.053 2.407 3% 2
total 327.683 95.252 100% 91
Fuente: Los Autores
Población por comunas (personas y hogares) Encuestas a realizar
Poblacion Total Santiago de Cali
2.177.038
40
Tabla 7Participacion de mujeres por rango de edad en la comuna 17
2.3.1.1 Resultados de la encuesta
La encuesta fue realizada a 91 mujeres de la comuna 17 barrio las vegas Cali, con
el fin de conocer los gustos y preferencias de las mujeres de 18 años en adelante a
la hora de comprar su ropa. Se aplicó a un grupo de mujeres entre 18 y 41 años de
edad de los estratos 3,4 y 5, cabe resaltar que todas estas mujeres están laborando
actualmente y cuentan con solvencia económica para satisfacer sus necesidades
de manera autónoma, la encuesta está compuesta por once preguntas, analizando
los resultados de las encuestas aplicadas se obtuvieron los siguientes resultados:
Ilustración 5 Grafico de la edad
Fuente: Los autores
De las mujeres entrevistadas el 65% comprende edades entre los 26 y 33 años,
23% entre 18 y 25 años y el 12% restante de 34 a 41 años de edad.
RANGO DE EDADES
TOTAL POBLACION
COMUNA 17
(TABLA N° 6 )
TOTAL
Comuna 17 edades entre 20-24 109.865 x 4.30% = 4,724
Comuna 17 edades entre 25-29 109.865 x 4.27% = 4,691
Comuna 17 edades entre 30-34 109.865 x 4.18% = 4,592
Comuna 17 edades entre 35-39 109.865 x 3.75% = 4,119
Comuna 17 edades entre 40-44 109.865 x 3.46% = 3,801
Comuna 17 edades entre 45-49 109.865 x 3.56% = 3,911
Comuna 17 edades entre 50-54 109.865 x 3.38% = 3,713
Cumuma 17 edades entre 55-59 109.865 x 2.79% = 3,065
TOTAL 32,616
% DE PARTICIPACION EN EL TOTAL
DE LA POBLACION (TABLA N° 4 )
Fuente: los autores
18-2523%
26-3365%
34-4112%
41-mas
0%
EDAD
41
Ilustración 6 Grafico por estrato
Fuente: Los autores
El 53% de las mujeres encuestadas pertenece al estrato 3, el 35% al estrato 4 y el
12% al estrato 5
Primera pregunta:
estrato 353%
estrato 435%
estrato512%
estrato 60%
ESTRATO
42
Ilustración 7Grafico compras
Fuente: Los autores
Según la tabulación de las encuestas las tiendas en las que más compran las
mujeres son ELA con el 30% de la población encuestada y ESTRADIVARIUS con
el 17%, también realizan compras en otras tiendas como EBBA, KRITERIUM y
GEF, con esto podemos observar que prefieren realizar compras en tiendas de
marcas reconocidas y de buena calidad, con precios medios.
Segunda pregunta:
naf naf9% zara
9%
studio f9%
ela30%
stradivarius17%
otra26%
¿en cual de las siguientes tiendas compras mas a menudo?
43
Ilustración 8 Grafico compras de ropa
Fuente: Los autores
Se puede observar que la mayoría de las mujeres encuestadas prefiere comprar en
las tiendas de centros comerciales y almacenes de cadena.
Tercera pregunta:
tienda virtual5%
tiendas en centros
comerciales79%
almacenes de cadena
11%
otro5%
¿a traves de que canales de distribucion prefieres comprar ropa?
44
Ilustración 9 Grafico preferencia de compra
Fuente: Los autores
En esta pregunta se puede observar que las mujeres entrevistadas son muy activas
en el mercado, ya que en su mayoría se inclinaron por respuestas como ir de
compras todo el tiempo y eventualmente, cada una con un 41%, para un total de
82%.
Cuarta Pregunta:
todo el tiempo41%eventualmente
41%
ocasiones especiales
18%
otro0%
¿Cuándo prefieres comprar ropa?
45
Ilustración 10 Grafico frecuencia
Fuente: Los autores
La frecuencia con la que las mujeres toman decisión de comprar ropa es en su
mayoría cada mes con un 38% de respuestas favorables y siguiéndole la
preferencia de compra de cada 15 días con un 37%, esto quiere decir que las
mujeres por lo general les gustan estar renovando su armario.
Quinta Pregunta:
cada 15 dias37%
cada mes38%
cada dos meses6%
ocasiones especiales
19%
¿con que frecuencia compras ropa?
46
Ilustración 11Grafico compras a menudo
Fuente: Los autores
Teniendo en cuenta los resultados que arroja la encuesta se puede observar que lo
que más compran las mujeres son blusas con un 65% y jeans con un 22%.
Sexta Pregunta:
jeans22%
pantalones0%
blusas65%
camisas13%
vestidos0%
faldas0%
otro0%
¿que compras mas a menudo?
47
Ilustración 12 Grafico gastos en ropa
Fuente: Los autores
La mayoría de las mujeres encuestadas dicen que gastan entre 50.000 y 100.000
pesos en ropa al mes, aunque vemos que también el 44% responde que pueden
gastarse hasta 200.000 pesos.
Séptima pregunta:
¿Cuáles son tus prioridades a la hora de elegir tu ropa?
Esta fue una pregunta abierta, por esta razón hay gran variedad de respuestas entre
estas están variables como: calidad, diseño, comodidad, horma, color, vanguardia
de la moda, exclusividad, precio, elegante, clásica.
Entre las cuales las más dominantes son comodidad, calidad y precio.
Octava pregunta:
50,000-100,00056%
101,000-200,000
44%
201,000 en adelante
0%
¿Cuánto gastas en ropa al mes?
48
Ilustración 13 Grafico visitas de tiendas
Fuente: Los autores
El 76% de la población respondió si a esta pregunta, manifestando que en las
tiendas que frecuentan consiguen o satisfacen sus necesidades de compra. Solo un
24% de la población respondió negativamente al cuestionamiento.
Novena pregunta:
SI76%
NO24%
¿Las tiendas que visitas habitualmente suelen tener todo lo que necesitas o deseas?
49
Ilustración 14 Grafico servicios adicionales
Fuente: Los autores
El 41% de las personas encuestadas manifiestan que le gustaría que las tiendas
que frecuenta presten servicios adicionales entre los cuales se encuentran: arreglos
sin costo, diseño sobre medida, asesoría de imagen y salón de belleza.
Decima pregunta:
41%
59%
¿Te gustaria que las tiendas a las que frecuentas prestaran algun servicio adicional?
SI NO
50
Ilustración 15 Grafico ropa a la medida
Fuente: Los autores
A todas las mujeres encuestadas les agrada la idea de que las tiendas que
frecuentan les dieran la posibilidad de realizar su ropa a la medida.
Undécima pregunta:
100%
0%
¿Te gustaria que las tiendas que frecuentas te dieran la posibilidad de realizarte la ropa que deseas a tu medida?
SI NO
51
Ilustración 16 Grafico precio de ropa
Fuente: Los autores
El 88% de la población encuestada respondió positivamente a esta pregunta, esto
manifiesta que para la población a la que va dirigida la marca el factor precio es
importante en su decisión de compra.
2.3.2 Análisis de la oferta
Este sector se ha vuelto interesante tanto para la inversión nacional como la
extranjera, donde han encontrado a la competencia empresas con marcas de gran
trayectoria, lo que ha convertido al sector textil y de la confección en un mercado
interesante para a la vez vuelve competencia más exigente
Frente el concepto de negocio que plantea UNLIMED a través de espacios únicos
diseñados para la mujer según su talla, su gusto o su necesidad, donde contara con
mayor comodidad para escoger sus prendas con un servicio personalizado, existen
en el mercado varias ideas de negocio similares como son las costureras o el
mercado en internet, la diferencia de nosotros le damos a nuestra clientas un
SI88%
NO12%
¿Es importante el precio en tu decision de compra?
52
asesoramiento personalizado como un (shopper) y usando telas de muy buena
calidad y respetando el gusto de la clienta como si tuviera su diseñador propio.
Las tiendas que existen en los centros comerciales de Cali que venden prendas de
vestir femeninas según los gustos de nuestras clientas son:
NAF NAF: En la actualidad, Nafnaf tiene presencia en Colombia en 20 ciudades
(con más de 40 tiendas), y además tiene puntos en Venezuela, Costa Rica, Ecuador
y Perú (alrededor de 18 puntos). Segmentación Naf–Naf vende un concepto de
feminidad, acompañado por una serie de nociones como lo son la coquetería, la
picardía y el estilo gráfico. La marca hace una mujer joven, moderna y sofisticada,
habitante de la urbe y que por esto es dinámica y activa
STUDIO F: Studio F es la marca colombiana que aplica las últimas tendencias de la
moda en prendas de vestir pensadas especialmente en la silueta de la mujer latina
sofisticada y con estilo. Su misión es resaltar la belleza de la mujer, brindando la
mejor alternativa de moda y generando una experiencia de compra única, con
productos innovadores que la hagan sentirse bien, sobresalir en cualquier ocasión
de uso y reflejar toda la feminidad y sensualidad en su look.
STRADIVARIUS: Es una marca española dedicada a la moda para chicas con un
estilo y glamour muy característico.
La andadura de Stradivarius comenzó en el año 1994 y gracias a su éxito fue
adquirida por el grupo Inditex en 1999. Actualmente cuenta con cientos de tiendas
en 43 países diferentes.
Las tiendas de Stradivarius destacan por su estilo y por dar lugar a un concepto
innovador donde el color negro y un olor muy característico propio de la marca son
las claves
ZARA:Al 31 de enero de 2016, Zara tenía 2.162 tiendas en el mundo, distribuidas
en 88 mercados en los cinco continentes. Por número de tiendas, el primer país es
España, donde se encuentran 449 tiendas.Esta marca de moda junto con el gigante
chino del comercio electrónico Alibaba, establece en octubre de 2014 acuerdos para
una expansión más rápida, barata y efectiva hacia el interior de China
53
Las tiendas Zara se encuentran en centros comerciales y en las calles más
importantes de venta en todo el mundo. Zara suele seleccionar las áreas mejor
ubicadas y más caras del mundo para dar una mejor reputación a su marca. Zara
cuenta con tiendas en la Quinta Avenida de Nueva York, Oxford Street en Londres,
Calle Serrano de Madrid, Vía del Corso, en Roma, Campos Elíseos de Paris, Nevsky
Prospect, en San Petersburg, GUM en Vladivostok, Shibuya y distritos de Ginza en
Tokio
54
2.4 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO
FICHA TECNICA DEL PRODUCTO
Empresa Comercializadora UNLIMITED S.A.S
Ciudad Santiago de Cali
Barrio Las Vegas
Nombre
del Producto.
Ropa femenina
Producto Blusas
Faldas
Pantalones
Vestidos
Nombre Comercial
del Producto
ULIMITED
Calidad
Generalidades Las prendas serán diseños de campaña según las tendencias,
teniendo en cuenta que se puede prestar el servicio de realizar
la prenda que el cliente desee y como lo desee, cabe resaltar
que se le blindara una asesoría para mayor satisfacción.
Requisitos
generales
Se realizara un proceso de calidad con cada una de las
prendas para la identificación de imperfectos antes de salir a
la venta, seguimiento constante del producto para que llegue
en las mejores condiciones al cliente
Empaque La empresa manejara empaques ecológicos, que se puedan
reciclar o que sean lo menos dañino para el medio ambiente,
no se trabajara con bolsas de plástico o de papel combinado
con plástico.
Presentación Variedad de colores y texturas, según las tendencias
55
Ilustración 17 Ficha técnica Vestido
REFERENCIA FECHA 08/07/2016
DESCRIPCION CATALOGO 36
PATRONISTA PAG 1
6/XS 8/S 10/M 12/L 14/XL 16/XXL
* * * * *
VESTIDO EN TENCEL
Fuente: Los autores
UNLIMITED FICHA TECNICA
I N T E R N A T I O N A L EBBA
323602
VARIANTESAZUL
ESTER OSPINA
RUTA DE PROCESOS
1-CORTE 2-CONFECCION 3-LAVANDERIA
3-TERMINACION Y EMPAQUE
CURVA
56
Ilustración 18 Ficha técnica 2
REFERENCIA FECHA 08/07/2016
DESCRIPCION CATALOGO 36
PATRONISTA PAG 2
DESPIECE
TELA PRINCIPAL
*CUELLO…………………2 PIEZAS
*PUÑOS…………………. 2 PIEZAS
*CARTERA DERECHA… 2 PIEZAS
*CARTERA IZQUIERDA.. 2 PIEZAS
*ALMILLA……………….. 2 PIEZAS
*FRENTE………………… 1 PIEZA
*TAPAS………………….. 2 PIEZAS
*BOLSILLOS…………….. 2 PIEZAS
*ESPALDA……………….2 PIEZAS
*MANGAS……………….. 2 PIEZAS
CORTAR SESGO ABERTURA MANGAS DE 3,CM DE ANCHO (AL SESGO)
CONSUMO LINEAL: 0,45CM
*CORTAR CHARRETERA EN ROLLO DE 4,CM DE ANCHO (AL HILO)
CONSUMO LINEAL : 0,70CM
TOTAL 19 PIEZAS
Fuente: Los Autores
UNLIMITED FICHA TECNICA
I N T E R N A T I O N A L EBBA
323602
VESTIDO EN TENCEL
ESPECIFICACIONES DE CORTE
57
Ilustración 19Ficha técnica 3
REFERENCIA FECHA 08/07/2016
DESCRIPCION CATALOGO 36
PATRONISTA PAG 3
ENTRETELA TEJIDA
CONDICIONES DE TERMOFIJACIÓN
Temperatura………140º-150ºc
Presión……………..2-3(gr/cm2)
Tiempo……………..12"-15"
*CUELLO X 2
*PUÑO X 2
*CARTERA DERECHA X 2
*CARTERA IZQUIERDA X 2
*TAPAS X 2
*BOLSILLO X 2 (BOCA BOLSILLO)
*CHARRETERA EN ROLLO
Fuente: Los autores
I N T E R N A T I O N A L
UNLIMITED FICHA TECNICA
323602
VESTIDO EN TENCEL
FUSIONADO
58
Ilustración 20 Ficha técnica 4
REFERENCIA FECHA 08/07/2016
DESCRIPCION CATALOGO 36
PATRONISTA PAG 4
PUNTADAS X PULGADA11 PXP PULGADA.
AGUJA: 70/80 PUNTA BOLA
HILOS: FILETE, COSTURAS INTERNAS CON HILO 75 COLOR AZUL NAVY Y PESPUNTE CON
HILO COLOR AZUL NAVY CALIBRE 50.
TRABAJAR CON MUESTRA FISICA APROBADA.
*FRENTE: HACER PINZAS BUSTO SEGÚN PIQUETES Y PUNTOS DE MOLDE, PESPUNTAR EN
PLANA A 1/16 GIRANDO HACIA ABAJO.
*BOLSILLO X 2:
FUSIONAR BOCA BOLSILLO, HACER FILETE SENCILLO EN ORILLO, DOBLAR SEGÚN
PIQUETES DE MOLDE.
MARCAR PUNTOS DE UBICAR BOLSILLO SEGÚN PLANTILLA.
PREHORMAR BOLSILLOS SEGÚN PLANTILLA.
PEGAR BOLSILLOS EN PL2 AGUJAS SOBRE FRENTE.
*TAPAS:
- PREHORMAR TAPAS SEGÚN PLANTILLA, CERRAR PESPUNTANDO ORILLO EN PL
2 AGUJAS.
- PEGAR TAPAS SOBRE FRENTE SEGÚN PUNTOS DE MOLDE A 1.5CM DE BOCA
BOLSILLO PASANDO COSTURA EN PL 2 AGUJAS SOBRE TAPAS.
Fuente: Los Autores
UNLIMITED FICHA TECNICA
I N T E R N A T I O N A L
323602
VESTIDO EN TENCEL
HILOS
ESPECIFICACION DE CONFECCION
59
Ilustración 21 Ficha técnica 5
REFERENCIA FECHA 08/07/2016
DESCRIPCION CATALOGO 36
PATRONISTA PAG 7
*BROCHES: PEGAR BROCHE PAVON 16L SOBRE
*CARTERAS (3UND) DERECHA (HEMBRA) E IZQUIERDA (MACHO) SEGÚN PLANTILLA
*TAPAS MONTANDO SOBRE BOLSILLO (2UND) UNO PARA CADA LADO.
*CHARRETERAS MONTANDO SOBRE MANGA (2UND) UNO ACADA LADO.
*PUÑOS MONTANDO LADO FRENTE SOBRE ESPALDA (2UND) UNO ACADA PUÑO.
*PLACA: PEGAR PLACA COSTURA PAVON EN CENTRO DE ALMILLA SOBRE PESPUNTE.
Revisar prenda
EMPAQUE PLANCHAR PRENDA
PEGAR STIKER PRECIO AL RESPALDO DE LA ETIQUETA
PONER ETIQUETA A PRENDA
DOBLAR PRENDA COLOCANDO ALMA DEJANDO VISIBLE LA ETIQUETA
EMBOLSAR, PEGAR STIKER PRECIO SOBRE BOLSA
LAS UNIDADES QUE SON PARA LAS TIENDAS BEBEN IR COLGADAS
ANTES DE PROCESO
6/XS 8/S 10/M 12/L 14/XL 16/XXL
C. BUSTO 96 100 104 108 112 tomar a 3cm de sisa
C. CINTURA 88 92 96 100 107 a 18,cm de sisa
C. CADERA 104 108 112 118 125 a 45,cm de sisa
L. MANGAS 46,5 47 47,5 48 48,5
C. PUÑOS 26,5 27,5 28,5 28,5 30
A. ESPALDA 36 37 38 39 40,5
L. COSTADO 64 65 66 69 69
UNLIMITED FICHA TECNICA
I N T E R N A T I O N A L
323602
VESTIDO EN TENCEL
TERMINACION Y EMPAQUE
Fuente: Los Autores
TABLA DE MEDIDAS TERMINADAS
60
2.5 CLIENTES
MUJER
JOVEN
Mujer joven Mujer entre 15 y 19 años de edad,
soñadora, con ganas de tomar el mundo con sus
manos. Estudiantes, jóvenes profesionales que se
sienten capaces de lograr todo lo que se propone. Es
una mujer divertida, energética y tiene siempre una
buena actitud. Le gusta ir a los sitios de moda, y vestir
con las últimas tendencias pero sin perder su propia
identidad. Disfruta sintiéndose bella, atractiva y
llamando la atención donde va
MUJER
ENTRE
30 Y 45
AÑOS
Mujeres profesionales y amas de casa jóvenes que
se apasionan por sus labores diarias. Es una mujer
comprometedora con su familia, trabajo y con ellas
mismas. Mujeres vanidosas y románticas que
cumplen múltiples roles pero que para cada una
desea verse hermosa sintiéndose cómoda. Esta
mujer no ha renunciado a ningún rol: es madre,
esposa pero ha sabido demarcar su espacio personal
donde siente que disfruta la vida. Se rige por grandes
valores como la justicia y el respeto
Mujer
Adulta
(Mayor
de 45
años)
Una mujer adulta, madura que asume el paso de los
años con naturalidad pero que mientras tanto se
cuida. Desea verse bien, estar vigente tanto física
como emocionalmente. Gracias a su madures y
experiencia, es una mujer segura, lo que la hace verse
atractiva. Le gusta estar a la moda, para renovarse,
se controla y controla a su alrededor (es más analítica,
no impulsiva). Su concepto de belleza incluye
comodidad y practicidad, es decir, no usará nada que
limite su capacidad de hacer.
FUENTE: LOS AUTORES
61
2.6 PLAN DE MERCADO
2.6.1 Estrategia de precios
Estrategia de precios basada en la propuesta de marketing de creación de valor
haciendo una combinación entre calidad, costos y la percepción que tiene el cliente
con respecto al producto.
Cabe resaltar que se trabajara en un concepto de la moda al alcance de todos, es
decir que manejaremos productos de calidad, a la moda, cómodos y a precios
asequibles para el público en general.
Tabla 8 Precios sin IVA
2.6.2 Estrategias de venta
Venta directa: esta venta se realizara desde la tienda, dando a conocer los
productos al cliente y asesorándolo en la decisión de compra.
Experiencia placentera: los colaboradores deberán tener una actitud de disposición
y cordialidad para atender al cliente sin importar su monto de compra
En el proceso de búsqueda de clientes se realizara una base de datos que se usara
para ofrecer los productos a las posibles clientas.
Para lograr lo anterior se creara un listado de clientes y se implementara la
herramienta del CRM en plataforma web por la cual se pagara un estimado 210.000
Articulo
Costo sin
IVA Margen
Precio de
venta sin
IVA
Vestido 33.425 130,00% 76.877
Pantalon 31.866 100,00% 63.732
Blusa 38.365 100,00% 76.729
Falda 17.310 100,00% 34.619
Chaqueta 34.170 120,00% 75.175
Fuente: Los autores
62
y redes sociales, a través del CRM los clientes pueden realizar pedidos,
comentarios, ver videos, realizar preguntas, de igual forma la plataforma les enviara
información actualizada de la compañía como los son las promociones, nuevos
productos.( Las redes sociales son gratuitas)
2.6.3 Estrategia promocional
La estrategia de promoción que se utilizara en el negocio estará fundamentada en
la creación de identidad, recordación y fidelización de los clientes. Se tendrán en
cuenta también, aspectos como:
Publicidad: a través de redes sociales (Gratuito)
Venta personal o directa: en la tienda la diseñadora estará al pendiente de las
clientas para satisfacer sus necesidades de compra y servir de guía.
La tienda ser virtual, a través de redes sociales se mostraran los productos y se
tomaran los pedidos (Esto no tiene ningún costo). Las redes y la página web tendrán
espacios de interacción que permitan el intercambio y conocimiento de inquietudes,
dudas, quejas, reclamos, aspectos a mejorar y sugerencias. Valor por página web
210.000.
2.6.4 Estrategia de distribución
La distribución y comercialización de las prendas se realiza a través de la venta por
redes, página web y el voz a voz.
Se realizaran los envíos por servientrega con modalidad CONTRAENTREGA para
la mercancía, a la clienta se le solicitara pagar el valor del envió o si está dentro de
la ciudad de Cali puede acercarse y recoger su pedido.
63
2.6.5 Políticas de servicio
La política de servicio de UNLIMITED S.A.S hace explícito el compromiso y define
un marco general de actuación para ofrecer a sus clientes productos y servicios de
calidad y construir relaciones de largo plazo.
UNLIMITED S.A.S está comprometido en ofrecer productos de calidad,
enfocándose en la satisfacción del cliente a través de la experiencia del servicio y
asesorías, logrando así superar las expectativas que puedan tener sus clientes en
cuanto a la experiencia de compra, calidad del producto y precio del mismo;
respaldados por personal competente y comprometido con el servicio, asegurando
la satisfacción total del cliente.
2.6.6 Tácticas de venta
Las tácticas de ventas se basarán en ofrecer los productos a las personas cercanas
y brindarles una experiencia de compra favorable para que el cliente vuelva a
realizar futuras compras y recomiende, esto dará inicio a la implementación del
CRM.
Por esta razón, los representantes de ventas en la captación de nuevos clientes
tienen como objetivo estratégico generar una experiencia placentera a través
de la asesoría
Otra tarea a realizar por el equipo de ventas se basa en la atención continua y
personalizada al cliente, en pro de lograr su fidelización.
Los criterios a tener en cuenta para el área de ventas se basarán en el trabajo
por objetivos (anuales y mensuales, en función de los intereses de la empresa).
Constante interacción con el cliente para conocer sus preferencias, que es lo
que está buscando mi cliente en este momento, qué expectativas tiene y como
percibe a la empresa.
64
3 ESTUDIO TÉCNICO
El estudio técnico tiene como objetivo identificar las actividades de producción y la
ingeniería básica del servicio que se brindará a los clientes de “UNLIMITED” para
garantizar la fabricación de las prendas y detallando todos aquellos requerimientos
que se han de tener en cuenta para el debido funcionamiento de la organización.
Por consiguiente, en este plan se determina la elaboración de las prendas de vestir
para las mujeres, teniendo en cuenta las últimas tendencias que se encuentran en
el mercado, con la calidad, los costos requeridos por consumos unitarios, procesos
y todos los proveedores para disponer de los suministros necesarios que se
necesitan para la producción de las prendas acorde a la demanda del producto
3.1 INGENIERÍA DEL PROYECTO
UNLIMITED S.A.S, empresa dirigida al diseño y comercialización de ropa femenina,
cuenta con un servicio personalizado que le indica al cliente todo el conocimiento
en moda, que le dice que le queda bien dependiendo del tipo de cuerpo que tenga
para que así la clientes se sientan felices, hermosas y lo más importante que
regresen y referencien bien, y si alguna de las prendas no le queda bien se le hará
a la medida de su cuerpo. Además se exhibirá una colección cada 45 días
3.2 DIAGRAMA Y PLANES DE DESARROLLO
1.1.1 Proceso productivo
DISEÑO: El Diseñador es el creativo el encargado de hacer todos los bocetos
donde propone la colección que se quiere hacer
PATRON : es la idea del diseñador “patrón” haciéndola en el papel de
moldería, con las medidas específicas como de cuello, hombro, brazos,
cinturas, piernas
65
MARCADA: Es la disposición de las piezas de varios patrones encima d una
tela para pasar a cortarlo. Por consiguiente debe representar la disposición
óptima de los patrones teniendo en cuenta el ancho de la tela. La disposición
optima es la que supone la mínima cantidad de la tela que se pierde al cortar
las prendas
CORTE: Se despliega el tejido sobre las mesas de corte, se utiliza una
cuchilla que se maneja manualmente y se dirige siguiendo la marcada. Una
vez que el patrón ya este cortado, las piezas se agrupan para la producción.
Se juntan todas la piezas de una prenda se y se hacen paquetes por tipo de
prenda y se hacen paquetes por paquetes por tipo de prenda, adicionando
los adornos que se requieran.
CONFECCIÓN: Se fabrica la prenda según sus especificaciones en cada
paquete.
CONTROL DE CALIDAD: La calidad no está solo en la prenda acabada
sino que forma parte de todas las fases del proceso de producción: control
de las telas que llegan a la fábrica, control de estándares del escalado,
control de optimización de telas en las marcadas, control del corte, control
de la confección , control de los acabados, control del planchado, control de
las etiquetas internas y externas, control de los envíos a los clientes
ALMACENAMIENTO: Se almacenan las prendas confeccionadas
organizadas por tallas y quedan listos en el inventario
66
Ilustración 22 Proceso de producción
Fuente: Los Autores
PROCESO DE PRODUCCION
DISEÑO
PATRONAJE
ESCALADO
MARCADA
CONFECCION
CONTROL DE CALIDAD
ALMACENAMIENTO
FIN
CORTE
67
Ilustración 23 Bocetos
ILUSTRACIÓN DISEÑOS DE PRENDAS (BOCETOS)
68
REF 155024 STD 45,05
MODULO META 0
PERSONAS HORA 0
EF
JORNADA 480
REC STD
CA1 1
MNL 0,5
MNL 0,5
MNL 0,5
MNL 0,5
3
2-BOLSILLOS
F3H 0,5
MNL 1
1,5
3-TAPAS
MNL 0,5
PL2 1,5
2
4-PUÑOS
MNL 0,5
MNL 0,5
PL 1
2
5-CHARRETERA
MNL 1,5
ATRAQUE PUNTA CHARRTERA PL 1
CERRAR PESPUN CHARRETERA PL 1,5
4
6-FRENTE
MNL 0,5
PL 1
MNL 1
PL 1,5
PL 1,5
MNL 0,5
PESPUNTAR /ASENTAR CARTERA PL 1,5
PL 1
MNL 0,5
PL2 1,5
MNL 0,5
PL 1
12
7-ESPALDA
F5H 1
PL 1
2
8-MANGAS
PLF 1
PL 0,5
F5H 1
PEGAR Y ASENTAR CHARRETERAS PL 1
F5H 1,5
PESPUNTE 1/4 PUÑOS PL 0,5
0,5
6
9-ENSAMBLE
F5H 0,5
PL2 0,5
PEGAR ALMILLA ESPALDA F5H 1
PL2 1
ESTABILIZAR ESCOTE/SISAS PL 1
F5H 1
F5H 1
PL 0,5
PL 1,5
PL 1,5
PL 1,5
MNL 1
12
44,5
10-TERMINACION
MNL 3,5
TRQ 0,5
ZZ 1,5
MNL 0,5
BOTONAR PRENDA MNL 0,5
PEGAR STIKER PRECIO A ETIQUETA MNL 0,5
PRENDER ETIQUETA MNL 0,5
COLGAR PRENDA MNL 0,5
EMBOLSAR Y CERRAR MNL 1
PEGAR STIKER PRECIO A BOLSA MNL 1
10
54,5
PLANCHAR CUELLO
EMPAREJAR CUELLO/RETIFICAR MORA
MARCAR CUELLO PARA PEGAR
QUITAR CADENETA
TOTAL TIEMPO
LISTADO DE OPERACIONES
VESTIDO CAMISERO EN TENCEL
OPERACIONES
1-CUELLO
CERRAR CUELLO
PREHOMAR TAPAS
CERRAR TAPAS
TOTAL TIEMPO
FILETEAR BOCA BOLSILLO
PREHORMAR BOLSILLOS
TOTAL TIEMPO
PREHORMAR CHARRETERA
TOTAL TIEMPO
PREHORMAR PUÑOS
MARCAR PUÑOS
CERRAR PUNTAS PUÑOS/VOLTEAR
TOTAL TIEMPO
FIGURAR PUNTA CARTERA
MARCAR UBICACION BOLSILLO
PEGAR BOLSILLOS X 2
MARCAR UBICACION DE TAPA
PEGAR ASENTANDO TAPAS
MARCAR PINZAS
HACER PINZAS/ASENTAR
PREHORMAR CARTERA
UNIR CARTERA/EMB PUNTA
PEGAR CARTERA
TIEMPO TOTAL
TIEMPO CONFECCION
MARCAR BROCHE X 9
PEGAR BROCHE X 9
PEGAR PLACA COSTURA
FIJAR MARQUILLA
ASENTAR CUELLO CONTORNO
DOBLADILLO RUEDO
REVISAR ANTES DE PROCESO
TOTAL TIEMPO
PEGAR ALMILLA FRENTE
ASENTAR ALMILLA FRENTE
ASENTAR ALMILLA ESPALDA
CERRAR COSTADOS
PEGAR MANGAS CONTORNO
PEGAR CUELLO EN SANDWICH
CERRAR MANGAS
REVISAR PRENDA
TOTAL TIEMPO
PEGAR PUÑOS ASENTANDO
TOTAL TIEMPO
TOTAL TIEMPO
SESGAR ABERTURA MANGA
ATRAQUE MANGA EN V
TOTAL TIEMPO
UNIR CENTRO ESPALDA
ASENTAR CENTRO ESPALDA
PICAR PUNTAS CARTERA
69
Tabla Diagrama de Gantt por prenda de producción
TIEMPO EN MINUTOS 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 8 85 90 95
20
30
20
15
20
25
10
10
30
2
1
DIAGRAMA DE GANT
DURACION EN MINUTOS
RECIBO MATERIA PRIMA
RECEPCION DE MATERIA PRIMA
CLASIFICACION DE MATERIA PRIMA
INSPECCION Y CONTROL DE CALIDAD DE MATERIA PRIMA
TRANSPORTE DE MATERIA PRIMA A ESTANTERIAS
ALMACENAMIENTO DE MATERIA PRIMA
ENTREGA DE TELAS PARA CORTE - PIEZAS
ENTREGA DE INSUMOS A PLANTA PARA CONFECCION
PROCESO DE CONFECCION
EMPAQUE
ALMACENAMIENTO DE PRODUCTO
Fuente: Los Autores
OPERACIONES
70
Este diagrama evidencia la construcción secuencial de una prenda, en un tiempo
de 54 minutos con 5 segundos. Siguiendo las pautas que se requieren, que se
muestran en el cuadro anterior para que el proceso sea más efectivo a la hora de
confeccionar la prenda en listado se encuentra cada una de las operaciones que
nos lleva a obtener el producto terminado.
El tipo fabricación que se va a utilizar es por inventario ya que se debe producir para
tener el producto a la mano, ya que el tiempo de entrega es muy corto debido al
comportamiento de los clientes, ellos siempre quieren que después de pagar su
prenda se les envié al instante.
El objetivo de confeccionar las prendas es lograr un buen inventario para poder
distribuir adecuadamente el producto. Colocándolo a disposición en el momento
indicado, para así evitar un cliente disgustado y evitar aumento de costos por
perdidas de los mismos. Por lo tanto los inventarios deben ser controlados y
vigilados adecuadamente, para lograr un buen nivel de servicio
3.3 EL PRODUCTO
Para UNLIMITED el producto implica no solo las prendas de vestir con sus
características, sino que serán innovadoras tanto en diseño como en materiales.
Siendo así, el producto representado por medio de prendas que acercan a la mujer
a su ideal de belleza, satisfaciendo la necesidad de la mujer con prendas
cuidadosamente diseñadas y confeccionadas con todos aquellos insumos que
hagan a cada prenda única y especialmente bella para el cuerpo de la mujer.
El proyecto tiene como fin diseñar y confeccionar prendas para mujer, brindando
una excelente asesoría y telas de muy buena calidad, a nuestras clientas que nos
visitan se les ofrecerá el valor agregado de que si una prenda no les queda se le
hará a su medida, esto será exclusivamente para las clientas que nos visitan porque
hay que tomar medidas
71
Los diseños de las prendas serán inspirados por dos prototipos de mujer, casual y
informal. La moda es algo cultural, expresa el espíritu del tiempo y es uno de los
indicios más inmediatos de los cambios sociales, políticos, económicos y culturales.
Prendas casuales: estarán inspiradas en el estilo casual que se caracteriza por la
sencillez de las prendas, que pueden ser más o menos clásicas, pero que sin duda
alguna ayudan a conformar un look que puede servir tanto para ir a trabajar,
(depende del lugar de trabajo) para salir, ir hacer las compras o pasar el fin de
semana en el campo.
Prendas formales: El vestuario formal se lleva la mayoría de las veces para cumplir
con los requisitos y depende mucho del lugar, el tiempo y la ocasión. Se caracterizan
por ser vestidos de una pieza o sastres con falda y blusa. Ahora elaborados en telas
más suaves, frescas y confortables. El color preferido es el negro para ocasiones
de gala. Los colores oscuros para climas templados y fríos, y los colores claros para
climas cálidos y calientes. Los estampados y los pre-teñidos son determinados por
las tendencias del momento.
Existen sin lugar a duda un sin fin de moda para todo tipo de ocasión, desde cortes
sencillos desarreglados y funcionales, hasta extravagancias que van de lo simple a
lo inusual. La mayoría de las prendas son diseñadas para vestirse cotidianamente,
presentan detalles en su costura pero jamás se exceden. Moda casual y moda
formal, son términos que la propia sociedad hace para referirse a ciertos eventos y
lugares donde estereotipados deben de usarse, por estética o glamour, o
simplemente por verse bien.
72
Tabla 9 Productos a ofertar
La materia prima e insumos que se va a manejar será con proveedores certificados
con altos estándares de calidad, son productos muy comunes en el mercado los
cuales requieren una muy buena asesoría y un excelente servicio al cliente
El impulso de la ropa especialmente en la mujer es una ventaja competitiva ya que
estamos en una sociedad de consumo y esto nos permitirá satisfacer de alguna u
otra forma las expectativas tales como: calidad, servicio y accesibilidad
Los insumos y la materia prima necesaria para el funcionamiento en general de la
empresa son:
Articulo
Costo sin
IVA Margen
Precio de
venta sin
IVA
Vestido 33.425 130,00% 76.877
Pantalon 31.866 100,00% 63.732
Blusa 38.365 100,00% 76.729
Falda 17.310 100,00% 34.619
Chaqueta 34.170 120,00% 75.175
Fuente: Los autores
73
Tabla 10 Insumos
Fuente: Los autores
cierre invisible 20cms falda Impresora multifuncional Epson
Cierre invisible 50 cms vestido Archivador
Boton de 18 lineas blusa Cafetera
INSUMOSCierres poliester para dama computadores Dell Studio 1558 core 13 6gb
cierre separable 45cms chaqueta Computadores De Escritorio Dell vostro
Elastico de 2 cms Sillas rimax
Elastico de 4 cms Telefono
Hilo resorte Basureros
Boton en pasta de 34 lineas pantalon Celular
Elastico de 1 cm Sofa
Elastico de 1,5 cms Mesa de patronaje
Hilo para coser Plancha a pavor marca oster
Bolsa empaque Plancha a pavor industrial
Etiqueta decorativa Bisturi
Gancho gaffete niquel Tijeras
Gancho pantalonero Papel de moldedura
hHombreras Maniquis
Gancho plastico
Bolasa cubre vestido
Bola empaque
Etiqueta de precio
Gancho nodriza dorado
Marquilla
Cinta nylon o de composicion
Placa drada de costura
Sofwar contable Datax
saca ganchos
corta hebras
desbaratador
Cinta metrica
perforadora
Grapadora
74
Tabla 11 Inventario inicial
Fuente: los autores
3.4 METODOLOGÍA PARA EL ESTUDIO DE LA INGENIERÍA DEL PROYECTO
Ilustración 24 Estrategia de operaciones
Fuente: los autores
ITEM CANTIDAD UNIDADVALOR
UNITARIOVALOR TOTAL
Tela Chiffon 300 MT 7.500 2.250.000$
Tela Guipiure 150 MT 25.000 3.750.000$
Tejido de punto solido 100 MT 6.500 650.000$
Tejido de punto rayas 100 MT 11.000 1.100.000$
Tela forro de pantalon 50 MT 4.200 210.000$
Tela forro de vestido de punto 60 MT 2.900 174.000$
Tela Dril para pantalon, Falda,chaqueta o short 100 MT 10.500 1.050.000$
Tela lino 40 MT 19.000 760.000$
Tela Chalis 50 MT 6.500 325.000$
Tela satin Rayon 60 MT 8.400 504.000$
Tela algodón Strtch 100 MT 8.500 850.000$
Tela chambray o denim liviano 40 MT 8.000 320.000$
11.943.000$ TOTAL DE MATERIA PRIMA
ESTRATEGIA DE
OPERACIONES
MISION
COMPETIDORES
OBJETIVOS
MERCADO
75
La organización para su estrategia de operaciones posee (4) pilares que se basa en
un plan de largo plazo que busca mejorar la competitividad de la organización, así
generando unos resultados para cumplir las metas de la compañía; es por ello, que
la misión es uno de dicho pilares, lo cual parte de un análisis interno del entorno,
del mercado y de los competidores, para fijar unos objetivos que formen una
organización competitiva en el mercado
3.5 DIAGRAMA Y PLANES DE DESARROLLO
Ilustración 25 Diagrama de flujo: Planes de desarrollo
I
No
SI
COMPRA DE
MATERIA
PRIMA
ADQUIRIR CAPITAL
BUSCAR PROVEDORES
COTIZACION DE PRODUCTO
RIGISTRO
CON EL
PROVEDOR
HACER PEDIDO
GENERAR FACTURA POR PARTE
DELPROVEDOR
ENTREGA DE MATERIA PRIMA
FIN
NUEVO
PROVEDOR
76
Ilustración 26 Procesamiento de materias primas
NO
SI
SI
RECEPCION DE MATERIA
PRIMA
CLASIFICACION DE MATERIA
PRIMA
INSPECCION Y CONTROL
DE CALIDAD
MATERPRIMA
TRANSPORTE DE MATERIA
PRIMA
BUEN
ALMACENAMIENT
O DE LA MATERIA
PRIMA
REVISAR LA
ORGANIZACIÓN DE
MATERIA PRIMA
ENTREGA DE TELAS PARA
CORTE Y PIEZAS
ENTREGA DE INSUMOS
A PLANTA Y
CONFECCION
CORTE DE PIEZAS
CONFECCION DE
PRENDAS
77
Ilustración 27 Diseño
NO
SI
INICIO
CREAR BOCETO
PATRONAJE
MATERIALES
CORTE DE
PRENDA
SI LAS MEDIDAS
NO SON
CORRECTAS
CONFECCION
CONTROL DE
CALIDAD
EMPAQUE
ALACENAMIENTO
78
Ilustración 28 Ventas
NO
SI
INICIO
BUSCAR
CLIENTES
MOSTRAR
PRODUCTO
SI EL
CLIENTE
ACEPTA EL
PRODUCT
O PRODU
TOMAR PEDIDO
DAR UNTIEMPO
PARA LA ENTREGA
DEL PRODUCTO
CONTACTAR EMPRESA QUE
HACE ENTREGA DEL
PRODUCTO
ENTREGA DEL
PRODUCTO FIN
FIN
SEGUIR
BUSCANDO
CLIENTES
79
3.6 MAQUINARIA Y EQUIPO
1.1.2 Tecnología
Se especifica la tecnología requerida dentro de la organización para su buen
funcionamiento
3.6.1.1 Maquinaria y equipos requeridos
Para llevar a cabo la producción y el funcionamiento de la empresa “UNLIMITED” a
continuación se relacionan aquellos recursos, necesidades y requerimientos para la
puesta en marcha y desarrollo del negocio
Maquina troqueles –titus
Maquina ojaladora- Brother
Maquina plana Singer 20U industrial
Maquina fileteadora Industrial máuser-747ª
Maquina cortadora de la tela octagonal 4 pulgadas ZOJE ZJ-100
Maquina collarine Jontex JT-F007J
Plancha industrial full steam
La tecnología requerida para un UNLIMITED S.A.S se obtiene a través de
proveedores reconocidos en el mercado como: juki, Singer, Jontex, mouser,
zoje
3.6.2 Selección del equipo
El proceso más importante para UNLIMITED S.A.S es el de la producción,
para llevar a cabo las operaciones productivas, es necesario conseguir, una
buena maquinaria de trabajo, para la puesta en marcha y desarrollo de la
empresa, a continuación se relacionara la maquinaria requerida
80
Tabla 12 Maquinaria y equipo
Maquina troqueladora manual –
titus
OJALADORA – BROTHER
MAQUINA PRESILLADORA IK-
1850 JUKI
MAQUINA PLANA SINGER 20U
INDUSTRIAL
MAQUINA COLLARINE JONTEX
JT-F007J
81
FILETIADORA INDUSTRIAL
MOUSER -747ª
MAQUINA CORTADORA DE
TELA OCTAGONAL 4
PULGADAS ZOJE 2J -100
PLANCHA INDUSTRIAL
FULL STEAM
Maquina troqueladora manual –titus
Se denomina troquelación a la operación mecánica que se utiliza para realizar
agujeros en chapas de metal, láminas de plástico, papel o cartón. Para realizar esta
tarea, se utilizan desde simples mecanismos de accionamiento manual
82
Ojaladora – BROTHER
La máquina ojaladora está diseñada para hacer ojales de diferentes tamaños y
formas, en el caso del jean el ojal se hace en forma de lágrima.
Se acciona manualmente y el pedal solo se usa para frenar el ciclo.
Maquina Presilladora IK-1850 JUKI
Esta máquina elimina el entonces llamado “nido de pájaro “ (hilo enredado en el lado
equivocado del material al inicio de la costura). La longitud del hilo remanente en el
material al final de la costura ha sido reducido a 2mm o menos
Maquina Plana Singer 20U Industrial
La máquina plana tiene como función entrelazar un hilo superior con un hilo inferior
a través de una tela, realizando una costura recta, se utiliza en el campo de la
confección, transformando materia prima textil en prendas de vestir
Maquina Collarine Jontex JT-F007J
Esta máquina se encarga de cubrir los orillos de las telas sobre puestas sobre otras
con fines decorativos. Muy útil en la elaboración de ropa interior; trabaja con 1-3
agujas. Cose todo tipo de telas pero especialmente elásticas
Fileteadora Industrial Mouser – 747
Es un mecanismo de entrelazamiento de un hilo dos hilazas produciéndose así una
costura tejida llamada de sobrehilado. Hay fileteadoras de 3,4 hilos se pueden coser
polos, pijamas, ropa deportiva, camisas, vestidos todos en materiales livianos. Y de
5 hilos y con puntada de seguridad, con esta máquina se puede coser y filetear a la
vez costuras de hombros, costados, colocar cuellos en suéteres, coser mangas
Maquina Cortadora de Tela Octagonal 4 pulgadas
El uso de las cortadoras de telas en la industria textil, tiene un papel fundamental,
ya que existen distintos modelos con distintas funciones, hay de las que cortan por
tramos para generar los famosos rodillos de tela, las más pequeñas para obtener
cortes en formas especialmente para la creación de prendas definidas.
83
Equipo de cómputo (computador, impresora, escáner, fotocopiadora)
Mercado de tecnología: distribuidores directos y almacenes de cadena
(Éxito, la 14, Macro, Olímpica entre otros.)
Selección de la tecnología: se obtendrá la tecnología de cómputo por medio
de los distribuidores directos de Dell.
Fuentes de tecnología:
Epson, Apple, Dell, E-Machines, Toshiba, Lenovo, Hewlett Packard, Lanix
Forma de adquirir tecnología: con los distribuidores o de contado
Tabla 13Equipo de computo
Fuente: Los autores
Imagen 1 Computador
Fuente: (Dell, 2016, fig. 1)
CANTIDAD VALOR SUBTOTAL IVA TOTAL
1 1.000.000 1.000.000 160.000 1.160.000
1 1.359.000 1.359.000 217.440 1.576.440
TOTAL 2.736.440
PRODUCTO
Dell Studio 1558 core 13 6gb
Computador De escritorio Dell
vostro 330 AII IN One
84
Tabla 14 Impresora
Imagen 2 Impresora
Fuente ( Epson, 2016), fig. 1)
Sistema Contable Datax.
Mercado de tecnología: Datax S.A
Selección de la tecnología: el sistema contable se obtendrá por medio de la
empresa Datax
Fuentes de tecnología:
Golden pymes, Golden S.A, Siesa pymes, CGI, Datax
Formas de adquirir la tecnología: contactando los distribuidores
Tabla 15 Sistema Contable
En la tabla se observan los insumos y maquinaria y equipo para el funcionamiento
de la empresa
CANTIDAD VALOR SUBTOTAL IVA TOTAL
1 480.000 480.000 76.800 556.800
PRODUCTO
Impresora Multifuncional Epson
Tx 620 Sistema de recarga
CANTIDAD VALOR SUBTOTAL IVA TOTAL
1 1.875.000 1.875.000 300.000 2.175.000
PRODUCTO
Sistema Contable Datax
85
Tabla 16 Activos fijos
ITEM CANTIDADVALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
Silla giratoria 2 100.000 200.000
Escritorio 1 200.000 200.000
Mesa petronaje 1 110.000 110.000
Sofa sala de espera 1 600.000 600.000
Archivador 1 130.000 130.000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 1.240.000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
Computador de escritorio Dell vostro- de mesa 1 1.100.000 1.100.000
Computador de escritorio Dell vostro- portatil 1 1.000.000 1.000.000
Impresora multifuncional Epson 1 400.000 400.000
Telefono 1 80.000 80.000
Celular 1 70.000 70.000
TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000
MAQUINARIA Y EQUIPO
Maquina botonadora - titus 1 230.000 230.000
Maquina ojaladora- Brother 1 550.000 550.000
Maquina presilladora- IK-1850 JUKI 1 3.800.000 3.800.000
Maquina plana singer 20u profesional 1 900.000 900.000
Maquina filetiadora industrial mauser-747A 1 1.700.000 1.700.000
Maquina collarine jontex JT-F007J 1 2.400.000 2.400.000
Maquina cortadora de tela octagonal 4 pulgadas zoje 2J-100 1 750.000 750.000
Plancha industrial 1 250.000 250.000
TOTAL DE MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000
Fuente los autores
INVERSION EN PESOS
86
3.7 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Ilustración 29 Planta de Producción
En la ilustración se especifican la distribución que esta por zonas necesarias para
la elaboración de las prendas femeninas, el espacio total es de 70 metros
cuadrados.
En este espacio están ubicados todas las máquinas y los equipos para utilizar y
realizar el proceso de producción
Diseño- Patrón escalado
Materia prima
Confección
Marcada corte
Planchado
87
Almacenamiento producto terminado. este hilo lo hace único en lubricación,
elongación, res
3.8 MACRO LOCALIZACIÓN
La comuna 17 se caracteriza por tener en su mayoría urbanizaciones, debido a la
expansión de la ciudad , pues hasta 1960 esta zona era en su mayoría humedades
y pantanos que conformaban la hacienda El limonar su densificación urbana inicio
con casas unifamiliares dedos y tres pisos, para luego complementar el espacio
restante con conjuntos multifamiliares. La estratificación de la comuna se divide en
barrios de estrato medio – bajo (3), medio- alto (4) y alto (5), siendo el estrato de
moda el 5.
La comuna 17 de Cali está localizada al sur de Cali del área urbana de la ciudad.
Limita al norte con la comuna 10, al sur con la comuna 22 y el corregimiento del
hormiguero, al oriente con el corregimiento de navarro y al occidente con las
comunas 18 y la 19. La comuna 17 ocupa un total de 1.255,6 hectáreas, lo que
representa el 10,4% del área total de la ciudad.
Hasta hace unos años, la comuna 17 estaba compuesta además, por la Comuna
22. Pero ante el desarrollo demográfico de esta última, el Concejo Municipal
escindió este sector creando una nueva comuna. Se estableció como margen
divisorio la Carrera 100.
La empresa estará ubicada en la ciudad de Cali, en el barrio las Vegas, es un barrio
residencial muy tranquilo, esta zona es ideal, pues es un lugar central de la ciudad
y conocido para los clientes, esto hace que las mujeres puedan encontrarnos muy
fácil, tenga parqueadero y estén en una zona segura .Por estar localizados en un
barrio de estrato 4
88
Tabla 17 Comuna 17: Barrios
CódNOMBRE DEL
BARRIONSE LUGARES DE INTERES
1701 La Playa 3
Parroquia del Divino Niño
Colegio Comfandi Ciudadela
Colegio Tomás Cipriano de
Mosquera
1705Ciudad
UniversitariaNR5 Universidad del Valle
1774 Caney 4 Makro
1775 Lilí 4 La 14 Valle del Lilí
1778Santa Anita - La
Selva5 Sede Nacional Coomeva
1780 El Ingenio 5 Parque El Ingenio
1781Mayapán - Las
Vegas5 La 14 de Pasoancho
Centro Comercial Acuarela
Colegio Reyes Católicos
Centro Comercial San Andresito
del Sur
Centro Comercial Plaza 80
Hipermercado Alkosto
1784 La Hacienda 5 Clínica Amiga Comfandi
1785Los Portales -
Nuevo Rey5 Club Comfenalco
Centro Comercial Santiago Plaza
Parque Recreacional Cañaverales
1787 El Limonar 5 Parque Humedal El Limonar
1788Bosques del
Limonar4
Centro de Atención Local
Integrada (C.A.L.I.) 17
1789 Cataya 5 Zona rosa del sur
La 14 de Limonar
Centro Comercial Premier
Limonar
1791 Unicentro Cali 5 Centro Comercial Unicentro
1793Ciudadela
Pasoancho5
Canchas de fútbol 5 'Diablo
Azteca'
1794 Prados de Limonar 5 Subestación eléctrica Emcali
Centro Comercial Jardín Plaza
Embotelladora Coca-Cola Femsa
Clínica Valle del Lilí
1796Urbanización San
Joaquín5
1786Cañaverales - Los
Samanes3
1790 Gran Limonar 5
1782Las Quintas de
Don Simón5
1783 Ciudad Capri 5
1702 Primero de Mayo 4
1703Ciudadela
Comfandi3
89
3.9 MICRO LOCALIZACIÓN
La empresa estará ubicada en la ciudad de Cali en la Calle 5 # 89-137 en el barrio
las vegas, con un fácil acceso pues está ubicada sobre la calle 5 y queda a todo el
frente de una estación del Mío, estamos muy bien ubicados ya que las personas no
tendrían perdida para hallarnos, a tan solo 4 cuadras contamos con la estación de
bomberos de Meléndez , Cr 87 # 4c-95 y tan solo a cuatro cuadras está el centro
comercial Unicentro es uno de los más conocidos de la ciudad.
El costo de los apartamentos en este sector es aproximadamente de $120.000.000
millones de pesos, su ubicación es de muy fácil acceso y esta sobre una de las vías
principales de la ciudad, por estar a todo el frente de una estación del Mío ya que
este sistema de transporte es el más importante de la ciudad porque te moviliza por
toda la ciudad.
El apartamento queda en un conjunto residencial y cuenta con vigilancia privada,
es un conjunto donde la gran mayoría de personas que lo habitan son estudiantes
y personas que trabajan esto lo hace muy tranquilo
3.10 TAMAÑO DEL PROYECTO
El tamaño y la capacidad de este proyecto depende de la demanda que se quiere
cubrir, el lugar contara con un área de 70 metros cuadrados. Se especificaran las
zonas necesarias para la elaboración de las prendas femeninas
Diseño patrón escalado
Materia prima
Confección
Marcada corte
Planchado
Almacenamiento producto terminado
90
Mensual mente UNLIMITED S.A.S comenzara con un inventario de 1.000 unidades
que tendrá faldas, chaquetas, vestidos, blusas, pantalones el costo por producir
mensualmente tiene un valor estimado en $3.000.000
Cabe resaltar que el valor total de la inversión del proyecto es de $ 29.000.000
de los cuales será financiado el 50%
91
4 ORGANIZACIONAL Y LEGAL
El estudio organizacional establece una adecuada distribución de responsabilidades
y actividades que UNLIMITED S.A.S necesita, este permite identificar el
cumplimiento de los objetivos organizacionales, para ello es necesario establecer la
estructuración de la empresa y sus objetivos, los cuales deben partir de los
siguientes conceptos y los cuales nos permitirán garantizar la contratación del
personal adecuado para el cumplimiento de los mismos.
4.1 DESCRIPCION DE LA IDEA DE NEGOCIO
UNLIMITED S.A.S es una empresa que se dedicara a la distribución, diseño y
confección de ropa femenina en la ciudad de Santiago de Cali, comuna 18, barrio
las vegas; cabe resaltar que la empresa brindara a sus clientas valores agregados
como lo son la asesoría de imagen y ropa hecha a la medida, si así lo requieren, lo
que busca UNLIMITED es que las mujeres se sientan totalmente cómodas e
identificadas con sus atuendos.
4.1.1 Misión
Comercializar y distribuir ropa femenina que permita a la mujer sentirse cómoda y
segura de si misma, proyectando a través de su vestir su seguridad y fortaleza,
brindando asesorías que permitan a las clientas encontrar su estilo, generando una
experiencia de compra única.
4.1.2 Visión
En el 2022 ser reconocidos como la empresa líder en Colombia de distribución,
diseño y confección de ropa femenina, reconocidos por la calidad y exclusividad de
las prendas.
92
4.1.3 Valores corporativos
Respeto: respeto por los demás.
Honestidad.
Compromiso: por lograr los objetivos organizacionales y destacarnos entre
las demás empresas Vallecaucanas.
El cliente siempre tiene la razón
Servicio: prestar un servicio de calidad para lograr la plena satisfacción del
cliente.
Calidad: brindar al cliente prendas de calidad.
Confianza: generar un vínculo de confiabilidad con el cliente.
Precios razonables
Los valores corporativos se pondrán a conocimiento y disposición de todos los
empleados, la manera en que la empresa trabajara para que estos se cumplan, será
a través de charlas y capacitaciones, de manejar relaciones basadas en el respeto
para tener un buen ambiente laboral.
4.1.4 Filosofía de trabajo
Calidad en el servicio al cliente, brindando herramientas que le permitan una
experiencia de compra favorable y placentera, para así ir formando vínculos con las
clientas y de esta manera fidelizar.
93
4.1.5 Competencias organizacionales
Brindar prendas de excelente calidad a nuestras clientas y realizar un
acompañamiento adecuado en el proceso de compra.
Desarrollar e implementar sistemas organizacionales que permitan el óptimo
funcionamiento de la organización y el cumplimiento de los objetivos
organizacionales
Fomentar el trabajo en equipo y generar un clima laboral agradable para
garantizar la productividad, compromiso, y eficiencia a partir de su talento
humano.
4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Para garantizar el éxito de una organización es esencial tener claridad sobre los
objetivos organizacionales y la estructura organizacional, la claridad de las
funciones de cada cargo es de vital importancia para encaminar a los colaboradores
hacia el cumplimiento de los objetivos de la organización. Cabe resaltar que
UNLIMITED S.A.S es una empresa que inicia sus labores, por consiguiente se ha
decidido no tener una nómina demasiado extensa, los cargos que se observaran en
el organigrama son los esenciales para el funcionamiento de la organización y para
potenciar la actividad a la que se dedicara la empresa.
94
Ilustración 30 Organigrama
Fuente: Los Autores
El organigrama representa la estructura de la organización, para este proyecto se
ha decidido emplear un organigrama horizontal, ya que dentro de la empresa se
debe tener clara la jerarquía pero también se debe tener claro que todos están en
igualdad de condiciones y lo que busca la empresa es tener colaboradores
empoderados que puedan dar solución a problemas inmediatos de manera
eficiente.
Todos los cargos tendrán contrato a término fijo, inicialmente se comienza con
termino fijo a tres (3) meses, y se renueva tres veces, como lo estipula la ley y de
ahí en adelante se renueva a un año, el único cargo que trabajara por prestación de
servicios es el contador, que no será un cargo de planta, sino por prestación de
servicios.
GER
ENTE CONTADOR
GERENTE DE COMPRAS
DISEÑADORA
operaria de confeccion 1
operaria de confeccion 2
95
Representacion legal y direccion administrativa de la organización, ejecucion y control de estrategias
que permitan el direccionamiento de la empresa, buscando el complimiento de los objetivos
organizacionales a traves del proceso administrativo (Planeacion, organizacion, integracion, direccion
y control)
PERFIL DEL CARGO
CARGO
Gerente General
Descripcion del cargo
Fuente: Los Autores
* Realizar evaluaciones periódicas sobre el cumplimiento de las funciones de los diferentes
departamentos
* Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales, realizar proyecciones de
dichas metas para su aprobación.
* Procesos de contratación
* Coordinar los procedimientos llevados a cabo en la empresa para asegurar su adecuado
cumplimiento
* Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes corporativos y proveedores para
mantener el buen funcionamiento de la empresa
* Supervisar la calidad de las prendas
* Supervisar tiempos y orden
* Encargarse de la adquisición de insumos
* Buscar seleccionar y mantener proveedores competentes
* Implementar procedimientos para le realización de compras
* Estudiar la situación en el mercado, precios, flujo y calidad de los materiales a adquirir
Relaciones
Administrativos, gerentes, proveedores, personal de servicio al cliente (asesores)
Calificaciones
Estudios superiores en Administracion de empresas, conocimientos de ofimatica, conocimiento y
manejo del sector textil
Funciones
Salario: 1.065.200
96
Fuente: Los Autores
Relaciones
Gerente general, Gerente de compras y Gerente de ventas
Calificaciones
Contador publico
Funciones
*Elaborar estados financieros en las fechas requeridas
*Verificar y depurar cuentas contables
*Registrar mercancias, cheques, ventas, entradas y salidadas de dinero
*realizar declaraciones de renta, retencio, impuestos, entre otros
*Revisa y compara gastos mensuales
* Realiza informes periodicos sobre el estado financiero de la empresa
Salario: 800.000 (Por honorarios)
Responsable de toda el area contable de la empresa, obtiene consolidaciones y estados financieros
requeridos por la empresa, todo teniendo en cuentalos principios de contabilidad generalmente
aceptados
PERFIL DEL CARGO
CARGO
Contador publico
Descripcion del cargo
97
Asesorar a las clientas en el proceso de compra, ofreciendo la mercancia que se ajuste a la
necesidad de cada persona, con buena actitud y disposicion, se encargara tambien del diseño de las
prendas
PERFIL DEL CARGO
CARGO
Diseñador
Descripcion del cargo
Fuente: Los Autores
Relaciones
Gerente general, Gerente de compras y asesores
Calificaciones
Diseñador de modas
Funciones
*Diseñar prendas para la venta
*Servicio y atencion al cliente
*Supervision del proceso de confeccion
* Promover y desarrollar tecnicas de venta y exhibicion del producto
* Preparar planes y presupuestos de ventas, teniendo en cuenta los recursos necesarios y disponibles
para llevar a cabo dichos planes.
*Establecer metas y objetivos sobre las ventas.
*Determinar el tamaño y la estructura de la fuerza de ventas.
*Delemitar el territorio, establecer las cuotas de ventas y definir los estándares de desempeño.
*Compensa, motiva y guía las fuerzas de venta para lograr el objetivo organizacional.
*Capacitacion y entrenamiento de la fuerza de ventas
*evaluación del desempeño de la fuerza de ventas. el gerente debe de calificar el desempeño de sus
vendedores básicamente comparando el período actual con los anteriores y a los vendedores unos con
otros.
*Monitorear el departamento. es misión del gerente velar porque todo el procedimiento de ventas, se
este llevando cabo de la forma idónea y que sus representantes sean buenos ciudadanos corporativos.
Salario: 1.171.720
98
Fuente: Los Autores
Relaciones
Gerente, diseñadora, contador
Calificaciones
Administrador de empresas, profesional en mercadeo, con experiencia en compras o comercio
exterior
Funciones
*Verifica las requisiciones que llegan al departamento
*Revisa las requisiciones que esten debidamente, en cuanto a precio unitario, precio total y codigo
presupuestario
*Realiza los calculos matematicos de costo total de compras
*Rrealiza compras menores segun el precedimiento en las regulaciones nacionales
* Verifica el material que llega al departamento
*Revisa que lo solicitado llegue completo
*Aprueba las ordenes de compra
*Revisa que los documentos de los proveedores esten completos y en orden
*Realiza cotizaciones
* Realiza compras de materia prima y mercancia
Salario: 1.000.000
planifica y dirige las actividades que lleva a cabo el departamento de compras de la institucion que
corresponde a todo el proceso de compras y adquisiciones de acuerdo a la legislacion.
PERFIL DEL CARGO
CARGO
Gerente de compras
Descripcion del cargo
99
confeccion de prendas femeninas
PERFIL DEL CARGO
CARGO
Operaria
Descripcion del cargo
Fuente: Los Autores
Relaciones
Gerente de compras- diseñador
Calificaciones
Bachiller- Auxiliar tecnico
Funciones
* Cocer y remallar los diferentes productos
*Elaborar los productos que se le solicite
*Cumplir con el producido en el tiempo solicitado
*Minimizar el numero de errores
* Planchar los diferentes productos
*Empaquetado de producto
*Reportar en caso de errores al encargado del control de calidad
*Realizar las tareas en el tiempo menos posible de forma adecuada
Salario: 734.406
100
4.3 MODELO DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL
Hoy en día “las empresas demandan perfiles más específicos, pero a la vez más
flexibles, que sean capaces de adaptarse a las nuevas circunstancias del mercado
de trabajo. Ya no solo es importante, habilitar procesos efectivos para reclutar
nuevos miembros a la empresa, sino que además es fundamental, saber
seleccionar a los miembros adecuados para ocupar las demandas ocupacionales
de la empresa. Este saber, implica la existencia tanto de saberes teóricos como
prácticos (saber hacer) ” (Selección de personal,2008), teniendo en cuenta lo citado
anteriormente la empresa UNLIMITED se basara en el pensamiento y aportes de
Chiavenato. Dicho proceso se realizara por fases, la primera fase del proceso de
selección comienza con el reconocimiento, por parte de la empresa de la necesidad
de un personal que ejerza diferentes actividades en la organización para el
cumplimiento de metas específicas.
Para nuestro proyecto se necesitan los siguientes cargos:
Gerente general
Gerente de compras
Diseñador
Contador
Operario de producción
Estos cargos están definidos, esto quiere decir que se especifica claramente
(denominación de trabajo, funciones y tareas a desempeñar, medios y herramientas
que han de utilizarse para el desarrollo del trabajo, condiciones físicas, ambientales,
horarios y riesgos del puesto de trabajo, conocimientos y experiencias con la que
debe contar el trabajador) cuáles serán las funciones para cada cargo y cuáles son
las características más importantes para el proceso de selección de los candidatos.
La segunda fase es el reclutamiento, el cual consiste en la búsqueda por diferentes
medios (avisos en periódico, páginas de empleo, pagina web de la empresa) de
candidatos que cumplan los requisitos exigidos por las necesidades de la empresa,
101
esta fase se considera finalizada una vez se han recogido todas las solicitudes de
personas interesadas a ocupar ese puesto.
UNLIMITED utilizara el medio de reclutamiento externo, donde los candidatos al
puesto vacante se buscan fuera de la empresa, con la ayuda de los medios de
comunicación tales como clasificados en el periódico, la radio, agencias de empleos
La tercera fase es la preselección, aquí se revisan todas las hojas de vida obtenidas
gracias al reclutamiento que se ejecutó, se evalúan si cumplen con los requisitos
demandados por la empresa, algunos considerados de necesario cumplimiento o
“imprescindibles”, de tal modo que aquellos candidatos que no los posean podrán
ser inmediatamente eliminados del proceso de selección por ejemplo, contar con
determinada profesión, experiencia, etc.
La cuarta fase es la entrevista de selección, el cuál es el proceso más utilizado de
selección, por brindar más información sobre quien será el futuro personal que
tendrá la empresa, por medio de esta se conoce al candidato, sus actitudes
personales, su compatibilidad con el ambiente de trabajo, además evaluar las
competencias del candidato para el desarrollo con el ambiente de trabajo, evaluar
las competencias del candidato para el desarrollo eficaz del puesto. (Universidad
Politécnica de Cartagena, 2012) la entrevista será realizada por el gerente y la
diseñadora, quienes se encargaran de liderar todo el proceso de reclutamiento y
selección el proceso.
Teniendo en cuentas las áreas que dispone la empresa, se dispondrán las citas por
áreas para que el preseleccionado tenga la oportunidad de darse a conocer
personalmente, el tipo de entrevista que usaremos será mixta en donde el
entrevistado cuenta con una guía de preguntas y a medida que el seleccionado las
responde, el entrevistador tiene la libertad y autoridad de preguntar. No es un tipo
de entrevista muy usual pero es uno de los que más información nos puede brindar.
Después de la entrevista se continúa con la fase de realización de pruebas en donde
se profundiza el conocimiento del candidato de acuerdo a lo expresado en su hoja
de vida, por medio de pruebas psicológicas y técnicas, en donde se realizarán
pruebas de inteligencia, aptitud y personalidad.
102
Al terminar estas pruebas, continúa la fase de valoración y toma de decisiones, en
donde después de recogida la información se escogerá cual sería el mejor candidato
para estar a cargo del puesto de trabajo asignado.
Para dar por finalizado el proceso de selección de personal, se le comunicara el
resultado al seleccionado, y se le exigirán una serie de documentos necesarios
como lo son (acta de nacimiento, acta de matrimonio, comprobante de estudios,
libreta militar si es hombre, dos cartas de recomendación laborales recientes de los
últimos dos empleos para su contratación laboral) lograr tener acceso a todos sus
derechos como trabajador, es decir, seguridad social, pensiones y cesantías. Una
vez todos estos trámites estén listos se procederá a incorporar a el trabajador dentro
de la organización
103
Ilustración 31 Diagrama de flujo - Proceso de selección
104
4.3.1 Solicitud de empleo
Aviso de reclutamiento
Los siguientes avisos para reclutamiento serán para publicar en periódico y
páginas web de empleo, el costo por estos avisos es de 76.450 para salir tres días
en el periódico, clasificados (Viernes, Sábado, Domingo) y 5 días en página web,
esta cotización de realiza con el país.
URGENTE
Empresa textil solicita personal para cargo de operario, mujer, entre
23 y 40 años de edad, bachiller, con experiencia en confección.
Para más información, comunicarse PBX: 37405023
Unlimitedsas@hotmail.com
Dir: cll 1ª #62ª - 130
URGENTE
Empresa textil necesita contador público titulado, que lleve la
contabilidad de la empresa por prestación de servicios.
Para más información, comunicarse PBX: 37405023
Unlimitedsas@hotmail.com
Dir: cll 1ª #62ª - 130
105
El aspirante enviara la hoja de vida al correo antes mencionado, estas se revisaran
y los perfiles que más se ajusten a lo deseado serán seleccionadas para continuar
con el proceso de selección (entrevista y exámenes convenientes).
4.4 ENTREVISTA
Inicialmente el postulante a la vacante tendrá una entrevista con el gerente y la
diseñadora de UNLIMITED S.A.S el proceso de reclutamiento, selección y
contratación estará a cargo de los dos cargos antes mencionados.
Algunas de las preguntas serán: (Bolsa de trabajo UV, 2012)
¿Qué remuneración esperas obtener?
¿Por qué cree que deberíamos contratarle?
¿Cuáles son sus cualidades?
¿Cuáles son sus defectos?
Mencione algunas de sus fortalezas y debilidades
¿Es bueno trabajando en equipo?
La entrevista durara aproximadamente 15 minutos.
4.5 PRUEBAS
Pruebas psicotécnicas, realizadas por UNLIMITED S.A.S, estas con el fin de
conocer si las características de personalidad, habilidades, valores y actitudes del
postulante coinciden con las requeridas en el perfil psicológico y actitudinal del
cargo, también permite tener una idea global de la persona y así poder saber si en
definitiva es la persona idónea para laborar dentro de la organización. (El
Psicodiagnóstico laboral., 2010)
106
1.1 PROCESO DE CONTRATACIÓN
Después de que el aspirante haya pasado por el proceso de selección, se procederá
a realizarle el contrato correspondiente y afiliación a salud, pensión y todo lo
establecido por la ley.
Se le entregara su respectivo manual de funciones, que le permitirá estar enterado
de su cargo especifico, posteriormente iniciara un proceso de capacitación.
Contratos de trabajo: es aquel por el cual una persona natural se obliga a prestar
un servicio personal a otra persona, natural o jurídica, bajo la continuada
dependencia o subordinación de la segunda y mediante remuneración. Quien presta
el servicio se denomina trabajador, quien lo recibe y remunera, empleador, y la
remuneración, cualquiera que sea su forma, salario. (Ministerio de Trabajo de
Colombia, 1950)
Elementos esenciales para que haya contrato:
Actividad personal del trabajador
Subordinación
Dependencia del trabajador respecto del empleador
Cumplimiento de un horario
Remuneración
Los contratos con los cuales UNLIMITED S.A.S vincula a sus colaboradores, serán
contratos a término fijo, se les afiliara también a la seguridad social, pensión y
riesgos laborales; cabe resaltar que el contador será contratado bajo un contrato de
prestación de servicios ya que no es necesario un contador de planta para iniciar
labores. Los salarios que pagara la empresa por cada empleado son:
107
Tabla 18 Salarios
4.6 INDUCCIÓN DEL PERSONAL
Cuando las personas que ingresan a la empresa por primera vez se les ofrece una
inducción en la cual se les muestra la empresa, se les explica lo que esta hace y se
le indica su sitio de trabajo. Posteriormente se les entregan los manuales de
funciones que les permiten conocer todo respecto al cargo que van a desempeñar,
para posteriormente continuar con el proceso de capacitación.
4.7 CAPACITACIÓN
4.7.1 Capacitación y desarrollo del personal
Para que una organización sea más productiva y competitiva, el proceso de
capacitación será realizado por la empresa, y estará a cargo del gerente y la
diseñadora, que constantemente estará retroalimentando al personal.
Según Idalberto Chiavenato, la capacitación es el proceso de desarrollar cualidades
de los R.H preparándolos para que sean más productivos y contribuyan mejor al
logro de los objetivos de la organización, teniendo como propósito influir en el
comportamiento de los individuos para aumentar su productividad en el trabajo
CARGOS SALARIO
ADMINISTRACIÓN
Gerente General 1.065.200
Gerente Compras 1.000.000
personas con auxilio 2
PRODUCCIÓN
Diseñadora 1.171.720
Operaria de Produccion 734.406
Operaria de Produccion 734.406
Operaria de Produccion 734.406
personas con auxilio 4
CONTADOR 800.000
Fuente : Los Autores
CARGOS Y SALARIOS
108
4.7.2 Objetivo de la capacitación
1- Preparar al personal para la ejecución de las diversas tareas particulares de la
organización.
2- Proporcionar oportunidades para el continuo desarrollo personal, no sólo en sus
cargos actuales sino también para otras funciones para las cuales la persona puede
ser considerada, es decir en el ámbito del desarrollo personal del empleado.
3- Cambiar la actitud de las personas, con varias finalidades, entre las cuales están
crear un clima más satisfactorio entre los empleados, aumentar su motivación y
hacerlos más receptivos a las técnicas de supervisión y gerencia
Ilustración 32 Capacitación
El proceso de capacitación es muy importante dentro de la organización, ya que
este permite que el empleado profundice sus conocimientos y los retroalimente para
que de esta manera pueda influir positivamente dentro de la organización, pues si
el colaborador afianza sus conocimientos, puede practicar esta nueva aprehensión
para mejorar procesos dentro de la organización o realizar las cosas de manera más
eficiente. En la siguiente imagen se puede observar de manera muy resumida el
Fuente: Chiavenato 2011
PROGRAMAS DE CAPACITACION
CONOIMIENTO, ACTITUDES,
HABILIDADES, EFICACIA
ORGANIZACIONAL
EVALUACION DE RESULTADOS
NECESIDADES DE CAPACITACION
109
proceso de capacitación que adoptara UNLIMITED S.A.S. teniendo en cuenta que
el proceso será continuo dentro de la organización.
Ilustración 33 Procesos de necesidades de capacitación
Fuente: (Chiavenato, 2011)
A continuación se desarrollaran cada uno de los pasos para la identificación de
temas de capacitación dentro de la organización:
4.7.2.1 Primer paso: Determinación de necesidades de capacitación
Si la actividad de capacitación no está fuertemente alineada con los intereses del
negocio es muy difícil justificarla, toda empresa desarrolla proyectos que son
prioritarios para su propia supervivencia y desarrollo. Estos proyectos suponen la
realización de actividades que no se están haciendo en el presente.
La determinación de las necesidades de capacitación es una responsabilidad de
línea y una función de staff, corresponde al administrador de línea la responsabilidad
por la precepción de los problemas provocados por la carencia de capacitación
110
Los principales medios utilizados para la determinación de necesidades de
capacitación son:
-Evaluación de desempeño:
Mediante la evaluación de desempeño es posible descubrir no solo a los empleados
que vienen efectuando sus tareas por debajo de un nivel satisfactorio, sino también
averiguar qué sectores de la empresa reclaman una atención inmediata de los
responsables del entrenamiento.
-Observación:
verificar donde haya evidencia de trabajo ineficiente, como excesivo daño de
equipo, atraso con relación al cronograma, perdida excesiva de materia prima,
numero acentuado de problemas disciplinarios, alto índice de ausentismo, etc.
-Cuestionarios:
Investigaciones mediante cuestionarios y listas de verificación (check list) que
pongan en evidencia las necesidades de entrenamiento.
-Solicitud de supervisores y gerentes:
Cuando la necesidad de entrenamiento apunta a un nivel muy alto, los propios
gerentes y supervisores se hacen propensos a solicitar entrenamiento para su
personal.
-Entrevistas con supervisores y gerentes:
Contactos directos con supervisores y gerentes, con respecto a posibles problemas
solucionables mediante entrenamiento, por lo general se descubren en las
entrevistas con los responsables de diversos sectores.
-Examen de empleados:
Prueba de conocimiento del trabajo de los empleados que ejecutan determinadas
funciones o tareas.
111
Entrevista de salida:
Cuando el empleado va a retirarse de la empresa es el momento más apropiado
para conocer no solo su opinión sincera acerca de la empresa, sino también las
razones que motivaron su salida. Es posible que salgan a relucir varias diferencias
de la organización, susceptibles de correcciones.
Análisis de cargos:
El conocimiento y la definición de lo que se quiere en cuanto a aptitudes,
conocimientos y capacidad, hace que se puedan preparar programas adecuados de
capacitación para desarrollar la capacidad y proveer conocimientos específicos
según las tareas, además de formular planes de capacitación concretos y
económicos y de adaptar métodos didácticos.
4.7.2.2 Segundo paso: Programación de la capacitación
Una vez hecho el diagnostico de capacitación, sigue la elección y prescripción de
los medios de capacitación para sanar las necesidades percibidas. Una vez que se
ha efectuado la determinación de las necesidades se procede a su programación.
La programación de la capacitación esta sistematizada y fundamentada sobre los
siguientes aspectos, que deben ser analizados durante la determinación:
1. ¿Cuál es la necesidad?
2. ¿Dónde fue señalada por primera vez?
3. ¿Ocurre en otra área o en otro sector?
4. ¿Cuál es su causa?
5. ¿Es parte de una necesidad mayor?
6. ¿Cómo resolverla, por separado o combinada con otras?
7. ¿Se necesita alguna indicación inicial antes de resolverla?
8. ¿La necesidad es inmediata?
9. ¿Cuál es su prioridad con respectos a las demás?
10. ¿La necesidad es permanente o temporal?
11. ¿Cuántas personas y cuantos servicios alcanzaran?
112
12. ¿Cuál es el tiempo disponible para la capacitación?
13. ¿cuál es el costo probable de la capacitación?
14. ¿quién va a ejecutar la capacitación?
4.7.2.3 Tercer paso: Ejecución del entrenamiento
Instructor/aprendiz.
Los aprendices son las personas situadas en cualquier nivel jerárquico de la
empresa y que necesita aprender, o mejorar los conocimientos que tiene sobre
alguna actividad o trabajo.
Los instructores son las personas situadas en cualquier nivel jerárquico, expertas o
especializadas en determinada actividad o trabajo y que transmite sus
conocimientos de manera organizada a los aprendices. Además el entrenamiento
presupone una relación de instrucción/aprendizaje La instrucción es la enseñanza
organizada de cierta tarea o actividad.
La decisión de establecer determinados programas de entrenamiento debe
depender de la necesidad de preparar determinados empleados o mejorar el nivel
de los empleados disponibles. El entrenamiento debe ser la solución de los
problemas que dieron origen a las necesidades diagnosticadas o percibidas.
La calidad del material del entrenamiento presentado
El material de enseñanza debe ser planeado de manera cuidadosa, con el fin de
facilitar la ejecución del entrenamiento. El material de enseñanza busca concretar
la instrucción, objetivándola debidamente, facilitar la comprensión del aprendiz por
la utilización de recursos audiovisuales, aumentar el rendimiento del entrenamiento
y racionalizar la tarea del instructor.
La cooperación de los jefes y dirigentes de la empresa.
113
El entrenamiento debe hacerse con todo el personal de la empresa, en todos los
niveles y funciones. Su mantenimiento implica una cantidad considerable de
esfuerzo y de entusiasmo por parte de todos los participantes en la tarea, además
de implicar un costo que debe ser considerado como una inversión que capitalizará
dividendos a mediano plazo y a corto plazo y no como un gasto superfluo.
La calidad y preparación de los instructores.
El éxito de la ejecución dependerá de interés, del esfuerzo y del entrenamiento de
los instructores. Es muy importante el criterio de selección de los instructores. Éstos
deberán reunir ciertas cualidades personales: facilidad para las relaciones
humanas, motivación por la función, raciocinio, capacidades didácticas, exposición
fácil, además del conocimiento de la especialidad.
La calidad de los aprendices.
Aparentemente, la calidad de los aprendices influye de manera sustancial en los
resultados del programa de entrenamiento. Tanto que los mejores resultados se
obtienen con una selección adecuada de los aprendices, en función de la forma y
del contenido del programa de los objetivos del entrenamiento para que se llegue a
disponer del personal más adecuado para cada trabajo.
4.7.2.4 Cuarto paso: Evaluación de los resultados del entrenamiento.
La etapa final del proceso de entrenamiento es la evaluación de los resultados
obtenidos, uno de los problemas relacionados con cualquier programa de
entrenamiento se refiere a la evaluación de su eficiencia
En esta evaluación se consideran dos aspectos principales:
1. Determinar hasta qué punto el entrenamiento produjo en realidad las
modificaciones deseadas en el comportamiento de los empleados.
114
2. Demostrar si los resultados del entrenamiento presentan relación con la
consecución de las metas de la empresa.
Ilustración 34 etapas de evaluación del proceso de selección
Fuente: (Carribero Arrula A., 2002)
El proceso de capacitación y entrenamiento durara máximo 2 meses y de ahí en
adelante se le realizara el respectivo seguimiento al cargo. (Carribero Arrula A.,
2002)
4.8 PROGRAMA DE INCENTIVOS
PLAN DE CALIDAD DE VIDA
Para realizar el plan de calidad de vida en la organización, se toma como referencia
el modelo de calidad de vida laboral de nadler y lawler, según estos autores existen
ocho factores los cuales son:
Compensación justa y adecuada, condiciones de seguridad y salud en el trabajo,
empleo y desarrollo de la capacidad, oportunidades de crecimiento continuo y
seguridad, integración social en la organización, reglamentación, trabajo y espacio
total de vida y la importancia social de la vida en el trabajo.
Por lo anteriormente mencionado se ha realizado un plan de actividades que
permiten que se desarrollen dentro de la organización cada uno de estos ocho
puntos mencionados, a continuación se mostraran relacionados los ocho puntos con
ítems que permiten su cumplimiento con acciones que se realizaran para lograrlo.
115
Posterior mente se mostrara el método de evaluación por puntos correspondiente a
la asignación salarial para cada puesto de trabajo.
El presupuesto para el desarrollo de las actividades planteadas en el plan de calidad
de vida se hará anualmente y este será según la utilidad anual, 10% de la misma.
116
117
4.9 CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD
Sociedad por acciones simplificada: reglamentada por la ley 1258 de 2008, de
responsabilidad limitada, constituida por uno (1) o más socios, de capital por
acciones y distintiva por su sigla S.A.S.
En Colombia la constitución de este tipo de sociedad tiene beneficios como,
descuentos tributarios, al inicio de sus actividades no es necesario un revisor fiscal
(si tiene menos de 50 trabajadores), es de fácil constitución ya que no necesita de
junta directiva y se puede conformar con uno (1) o más socios si se desea.
Por las razones anteriormente mencionada, para la constitución de la empresa los
socios optaron por la creación de una sociedad por acciones simplificada, por lo
tanto la empresa tendrá por nombre UNLIMITED S.A.S, para el registro legal de la
misma se debe tener en cuenta los siguientes parámetros:
Escritura pública: Artículo 110 (Código del comercio). La sociedad comercial se
constituirá por escritura pública en la cual se expresara: (Consejo de estado
Colombiano, 2010)
Nombre y domicilio de las personas que intervengan como otorgantes.
Clase o tipo de sociedad que se constituye y el nombre de la misma.
Domicilio de la sociedad y de las sucursales.
Objeto social.
Capital social.
Forma de administrar los negocios sociales, con indicación de las atribuciones
y facultades de los administradores.
Época y forma de convocar asamblea.
Fechas de inventarios y balances.
Duración de la sociedad.
118
Forma de hacer liquidación.
Nombre y domicilio de las personas que han de representar legalmente la
sociedad.
Facultades y obligaciones del revisor fiscal.
Entre otros.
Esta escritura pública se realiza en una notaría, esta liquida los derechos notariales
de acuerdo al capital de constitución de la empresa.
Posteriormente la escritura pública se lleva a Cámara de comercio: se registra, se
hace un certificado que soporta la veracidad de la información ahí contenida y se
expide un Certificado de existencia y representación, el cual contendrá el Nit. De la
empresa y por ultimo con el certificado de cámara de comercio de Cali se asigna
una cita para la inscripción en el RUT.
Para la constitución de la empresa UNIMITED S.A.S, se debe tener en cuenta los
siguientes parámetros:
1. Requisitos para constituir una sociedad por acciones simplificada según
(Cámara de comercio de Cali, 2013)
2. Nombre, documento de identidad, domicilio de los accionistas (ciudad o
municipio donde residen).
3. Razón social o denominación de la sociedad, seguida de las palabras
“sociedad por acciones simplificada”, o de las letras S.A.S.
4. El domicilio principal de la sociedad y el de las distintas sucursales que se
establezcan en el mismo acto de constitución.
5. El término de duración, si éste no fuere indefinido. Si nada se expresa en el
acto de constitución, se entenderá que la sociedad se ha constituido por
término indefinido.
6. Una enunciación clara y completa de las actividades principales, a menos
que se exprese que la sociedad podrá realizar cualquier actividad comercial
o civil, lícita. Si nada se expresa en el acto de constitución, se entenderá que
la sociedad podrá realizar cualquier actividad lícita.
119
El capital autorizado, suscrito y pagado, la clase, número y valor nominal de las
acciones representativas del capital y la forma y términos en que éstas deberán
pagarse.
La forma de administración y el nombre, documento de identidad y las facultades
de sus administradores. En todo caso, deberá designarse cuando menos un
representante legal.
Registro único tributario: RUT establecido por el artículo 555-2 del estatuto tributario,
constituye el único mecanismo para identificar, ubicar y clasificar a los sujetos de
obligaciones administradas y controladas por la dirección de impuestos y aduanas
nacionales –DIAN-
Este registro se inicia con una inscripción y se actualiza cada vez que se requiera
cambiar algún dato y en caso de ser necesario se hace la cancelación del mismo.
120
5 CAPITULO FINANCIERO
El presente capitulo contiene el estudio financiero de la información contable de la
empresa UN LIMITED S.A.S, este estudio nos permitirá conocer la viabilidad del
proyecto en términos financieros.
5.1 INVERSIÓN INICIAL
La inversión inicial es el monto de dinero necesario para poner en marcha el
proyecto, esta contiene el total de activos y el capital de trabajo conveniente para
iniciar la actividad comercial y sostenerla hasta comenzar a percibir los primeros
ingresos. En el cuadro 1. Se puede observar la inversión inicial requerida para la
puesta en marcha de la empresa UNLIMITED S.A.S El capital de trabajo requerido
es de $28.498.550, el cual permitirá el funcionamiento de la empresa durante un
periodo de un (2) meses.
En esta inversión inicial se determina que el 30% será financiado a través de un
préstamo a 12 meses y el 70% restante será el capital social aportado, para un total
de inversión de $ 53.126.990 (cuadro 1).
121
Cuadro 1 Inversión en Pesos
ITEM CANTIDADVALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 1.240.000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000
MAQUINARIA Y EQUIPO
Maquina botonadora - titus 1 230.000 230.000
Maquina ojaladora- Brother 1 550.000 550.000
Maquina presilladora- IK-1850 JUKI 1 3.800.000 3.800.000
Maquina plana singer 20u profesional 1 900.000 900.000
Maquina filetiadora industrial mauser-747A 1 1.700.000 1.700.000
Maquina collarine jontex JT-F007J 1 2.400.000 2.400.000
Maquina cortadora de tela octagonal 4 pulgadas zoje 2J-100 1 750.000 750.000
Plancha industrial 1 250.000 250.000
TOTAL DE MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000
ACTIVOS DIFERIDOS
GASTOS DE CONSTITUCION
Registro mercantil camara y comercio 1 181.501 181.501
Uso de suelos 1 0 0
Higiene y Sanidad 1 0 0
Sayco Acimpro 1 0 0
Bomberos 1 0 0
TOTAL GASTOS DE CONSTITUCION 181.501
AVTIVOS NO DEPRECIABLES
TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES 917.000
ACTIVOS INTAGIBLES
Sofware Contable Datax 1 2.175.000 2.175.000
Paquete de Office 1 200.000 200.000
TOTAL ACTIVOS INTAGIBLES 2.375.000
ADECUACIONES
Instalacion Electrica Iluminacion 1 200.000 200.000
Instalacion Electrica Maquinas 1 100.000 100.000
TOTAL DE ADECUACIONES 300.000
PUBLICIDAD PREOPERATIVA
Talonarios de Facturacion 1 70.000 70.000
Pagina Web 1 210.000 210.000
TOTAL PUBLICIDAD PREOPERATIVA 280.000
SEGUROS
Poliza Todo Riesgo 1 1.200.000 1.200.000
TOTAL SEGUROS 1.200.000
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501
CAPITAL DE TRABAJO
Nomina Administracion 2 3.029.060 6.058.121
Nomina de Produccion 2 3.220.023 6.440.045
Gastos De Administracion 2 1.322.491 2.644.982
Gastos de venta 2 612.236 1.224.472
Inventarios 1 4.809.134 4.809.134
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 21.176.754
TOTAL INVERSION 40.900.255
% DE INVERSION A FINANCIAR 30,00%
INVERSION A FINANCIAR 12.270.077
Meses A Diferir 12
VALOR DIFERIDO MENSUAL 437.792
Fuente: Los Autores
INVERSION EN PESOS
122
5.2 INVENTARIO
En el cuadro 2 se detalla el inventario mensual requerido, con las cantidades, costo
unitario de la materia prima y costo total de insumos requeridos.
Cuadro 2 Inventario Inicial
INSUMOS CANTIDAD MEDIDA
VALOR
TOTAL
CANTIDAD
X UNIDAD VALOR
Cierre poliester para dama 50 Und 16.050 1 321
Cierre separable 45cms chaqueta 50 Und 85.000 1 1700
Cierre invisible20cms falda 50 Und 32.500 1 650
Cierre invisible 50 cms vestido 50 Und 54.800 1 1096
Boton de 18 lineas Blusa 60 Und 2.700 1 45
Boton en pasta de 34 lineas pantalon 100 Und 2.500 1 25
Elastico de 1 cm 50 mts 11.150 1 223
Elastico de 1,5 cms 100 mts 7.800 1 78
Elastico de 2 cms 100 mts 8.200 1 82
Elastico de 4 cms 100 mts 15.500 1 155
Hilo resorte 15 Yarda 34.500 1 2300
Hilaza 15 Yarda 34.500 1 2300
Hilo para Coser ( surtidos) 100 metro 0 1 0
Gancho gaffete niquel 100 und 5.600 1 56
Gancho pantolenero 100 und 30.300 1 303
Hombreras 100 Par 25.600 1 256
Bolsa empaque 1000 Und 107.000 1 107
Etiqueta decorativa 1000 Und 250.000 1 250
Etiqueta de precio (Sticker) 100 Und 200 1 2
Gancho nodriza dorado 200 Und 1.134 1 6
Marquilla 500 Und 43.000 1 86
Cinta nylon o de composicion 100 Und 6.300 1 63
Placa drada de costura 200 Und 120.000 1 600
Gancho de Plastico 200 Und 48.000 1 240
Bolsa cubre Vestido 300 Und 69.300 1 231
Bolsa empaque 500 Und 400.000 1 800
Tela Chiffon 50 Mts 375.000 1 7500
Tela guipiure 30 Mts 750.000 1 25000
Tejido punto solido 30 Mts 195.000 1 6500
Tejido de punto rayas 30 Mts 330.000 1 11000
Tela de forro de vestido punto 30 Mts 87.000 1 2900
Tela para forro de pantalo 30 Mts 126.000 1 4200
Tela Dream para pantalon-short-falda-
chaqueta 15 Mts 262.500 1 17500
Tela Lino 15 Mts 285.000 1 19000
Tela Chalis 30 Mts 240.000 1 8000
Tela Satin Rayon 30 Mts 252.000 1 8400
Tela algodonn stretch 30 Mts 255.000 1 8500
Tela chambray o Denim liviano 30 Mts 240.000 1 8000
Fuente: Los Autores 4.809.134
PRODUCTO
123
5.3 DEPRECIACIÓN
A continuación en el cuadro 3. Se verá reflejado el desgaste en pesos que sufren
los activos fijos de la empresa UNILIMITED S.A.S. por el uso para la productividad
de la empresa a término de tres años.
Cuadro 3 Depreciación
5.4 BALANCE INICIAL
El balance es un documento básico que muestra la situación financiera de una
empresa en un determinado periodo de tiempo el cual discrimina los activos y los
pasivos de la misma, El balance provee información acerca de las actividades de
inversión y financiación de la empresa.
5.4.1 Balance inicial sin financiación
El balance inicial sin financiación muestra como la empresa podría iniciar labores
de funcionamiento, siempre y cuando los socios aporten el 100% del valor de la
inversión Ver cuadro 4
ITEM AÑOS
DEPRESIACION
MENSUAL AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
MUEBLES Y ENSERES 3 34.444 413.333 413.333 413.333
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 3 73.611 883.333 883.333 883.333
MAQUINARIA Y EQUIPO 5 176.333 2.116.000 2.116.000 2.116.000 2.116.000 2.116.000
TOTAL 284.389 3.412.667 3.412.667 3.412.667 2.116.000 2.116.000
MESES DEL AÑO 12
Fuente: Los Autores
DEPRESIACION EN PESOS
124
Cuadro 4 Balance Inicial SF
ACTIVOS
ACTIVOSCORRIENTES
Caja Bancos 21.176.754
Cuentas x Cobrar o Deudores 0
Inventarios 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 21.176.754
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.240.000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000
(-) Depresiacion Acumulada 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000
ACTIVOS DIFEREDOS
Diferidos 5.253.501
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.723.501
TOTAL ACTIVOS 40.900.255
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 0
Leasing Financiero 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0
TOTAL PASIVOS 0
PATRIMONIO
Capital Social 40.900.255
Utilidad Acomulada 0
Reserva Legal Acomulada 0
TOTALPATRIMONIO 40.900.255
PASIVO + PATRIMONIO 40.900.255
Fuente: Los Autores
BALANCE INICIAL SIN FINANCIACION EN PESOS
125
5.4.2 Balance inicial con financiación
En el balance con financiación, se muestra como la empresa podría iniciar labores
de funcionamiento, buscando financiaciones externas con bancos, para este caso
el valor a financiar sería de $15.938.097 correspondiente al 30%del valor inicial de
inversión (ver cuadro 5)
126
Cuadro 5 Balance Inicial CF
ACTIVOS
ACTIVOSCORRIENTES
Caja Bancos 21.176.754
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 21.176.754
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.240.000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000
(-) Depresiacion Acumulada 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000
ACTIVOS DIFEREDOS
Diferidos 5.253.501
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.723.501
TOTAL ACTIVOS 40.900.255
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 12.270.077
Leasing Financiero 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 12.270.077
TOTAL PASIVOS 12.270.077
PATRIMONIO
Capital Social 28.630.179
Utilidad Acomulada 0
Reserva Legal Acomulada 0
TOTALPATRIMONIO 28.630.179
PASIVO + PATRIMONIO 40.900.255
Fuente: Los Autores
BALANCE INICIAL CON FINANCIACION EN PESOS
127
5.5 AMORTIZACIÓN
Refleja el valor del préstamo distribuido en el tiempo, en este caso treinta y seis (36)
meses, la cuota mensual se compone de dos partes, la primera el interés por el
préstamo del dinero y la segunda el abono a capital, a este último se le conoce como
amortización, que es el valor que se ira descontando cada mes a la deuda para
volver a liquidar el interés, por esto durante los tres años se paga una cuota fija pero
la cantidad destinada a interés y amortización varia en el tiempo.
En el cuadro 6 se evidencia esta situación y se puede observar que el costo por
financiar 15.938.097 pesos m/c a tres años es de $3.054.843 pesos m/c es decir
que en total a treinta y seis meses se han pagado $18.992.940 pesos.( ver cuadro
6)
128
Cuadro 6 Amortización
valor préstamo 12.270.077
tasa efectiva anual (%) 12,42%
tasa nominal mensual 11,76%
meses del año 12
tasa mensual 0,98%
No. De cuotas 36
No. DE CUOTAS CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDOS
0 12.270.077
1 406.163 120.292 285.871 11.984.206
2 406.163 117.490 288.673 11.695.532
3 406.163 114.660 291.503 11.404.029
4 406.163 111.802 294.361 11.109.668
5 406.163 108.916 297.247 10.812.421
406.163 106.002 300.161 10.512.259
7 406.163 103.059 303.104 10.209.155
8 406.163 100.088 306.075 9.903.080
9 406.163 97.087 309.076 9.594.004
10 406.163 94.057 312.106 9.281.898
11 406.163 90.997 315.166 8.966.732
12 406.163 87.907 318.256 8.648.476
13 406.163 84.787 321.376 8.327.100
14 406.163 81.637 324.527 8.002.573
15 406.163 78.455 327.708 7.674.865
16 406.163 75.242 330.921 7.343.944
17 406.163 71.998 334.165 7.009.779
18 406.163 68.722 337.441 6.672.338
19 406.163 65.414 340.749 6.331.588
20 406.163 62.073 344.090 5.987.498
21 406.163 58.700 347.463 5.640.035
22 406.163 55.293 350.870 5.289.165
23 406.163 51.853 354.310 4.934.855
24 406.163 48.380 357.783 4.577.072
25 406.163 44.872 361.291 4.215.781
26 406.163 41.330 364.833 3.850.948
27 406.163 37.754 368.410 3.482.539
28 406.163 34.142 372.021 3.110.518
29 406.163 30.495 375.669 2.734.849
30 406.163 26.812 379.351 2.355.498
31 406.163 23.093 383.071 1.972.427
32 406.163 19.337 386.826 1.585.601
33 406.163 15.545 390.618 1.194.983
34 406.163 11.715 394.448 800.535
35 406.163 7.848 398.315 402.220
36 406.163 3.943 402.220 0
2.351.797 12.270.077
AÑO1 AÑO2 AÑO 3
INTERES 1.252.357 802.554 296.886 2.351.797
AMORTIZACION 3.621.601 4.071.404 4.577.072 12.270.077
4.873.958 4.873.958 4.873.958
Fuente: Los Autores
UNLIMITED CUADRO 6 AMORTIZACIÓN EN PESOS
p
r
i
m
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r
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s
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g
u
n
d
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c
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r
a
ñ
o
129
5.6 LEASING
En el cuadro 7 se observa el leasing o arrendamiento financiero utilizado para la
adquisición de la maquina presilladora- IK-1850 JUKI, este tipo de préstamo tiene
la particularidad de que normalmente no afecta otras fuentes financieras, es decir el
bien a financiar sirve como garantía para el crédito. Cabe resaltar que durante el
tiempo del arrendamiento financiero se tiene la posesión y propiedad del bien, y al
final del contrato se ejerce la opción de compra. El plazo estipulado en el presente
análisis es de 36 meses, con la opción de compra del bien al finalizar el tiempo
estipulado
En el cuadro se detalla la cuota mensual y las cantidades destinadas al interés, a la
amortización y se muestra el saldo obtenido cada mes. De acuerdo a consultas
realizadas por los autores, se llegó a la conclusión que la entidad financiera
conveniente para realizar el leasing, es el Banco Bancolombia.
130
Cuadro 7 Leasing
Valor activo 3.800.000
% opcion compra 10,00%
valor opcion compra 380.000
DTF (%) 7,28%
SPREAD (%) 13,90%
TASA EFECTIVA ANUAL (%) 22,19%
tasa nominal mes 20,21%
No.mese año 12
tasa mes 1,68%
cuotas 36
valor presente opcion factura 208.284
valor para calculo cuota 3.591.716
No CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO
0 3.800.000
1 133.867 64.000 69.867 3.730.133
2 133.867 62.823 71.043 3.659.090
3 133.867 61.627 72.240 3.586.850
4 133.867 60.410 73.456 3.513.394
5 133.867 59.173 74.694 3.438.700
6 133.867 57.915 75.952 3.362.749
7 133.867 56.636 77.231 3.285.518
8 133.867 55.335 78.532 3.206.986
9 133.867 54.013 79.854 3.127.132
10 133.867 52.668 81.199 3.045.933
11 133.867 51.300 82.567 2.963.366
12 133.867 49.909 83.957 2.879.409
13 133.867 48.495 85.371 2.794.038
14 133.867 47.058 86.809 2.707.229
15 133.867 45.596 88.271 2.618.958
16 133.867 44.109 89.758 2.529.200
17 133.867 42.597 91.270 2.437.930
18 133.867 41.060 92.807 2.345.124
19 133.867 39.497 94.370 2.250.754
20 133.867 37.908 95.959 2.154.795
21 133.867 36.291 97.575 2.057.219
22 133.867 34.648 99.219 1.958.000
23 133.867 32.977 100.890 1.857.111
24 133.867 31.278 102.589 1.754.522
25 133.867 29.550 104.317 1.650.205
26 133.867 27.793 106.074 1.544.131
27 133.867 26.006 107.860 1.436.271
28 133.867 24.190 109.677 1.326.594
29 133.867 22.343 111.524 1.215.070
30 133.867 20.464 113.402 1.101.668
31 133.867 18.554 115.312 986.355
32 133.867 16.612 117.254 869.101
33 133.867 14.638 119.229 749.872
34 133.867 12.629 121.237 628.635
35 133.867 10.588 123.279 505.355
36 133.867 8.511 125.355 380.000
1.399.202 3.420.000
AÑO1 AÑO2 AÑO3
INTERES 685.810 481.513 231.879 1.399.202
AMORTIZACION 920.591 1.124.888 1.374.522 3.420.000
1.606.401 1.606.401 1.606.401
Fuente: Loa Autores
LEASING FINANCIERO EN PESOS
131
5.7 PARÁMETROS GENERALES
La información contenida en los parámetros económicos nos permite pronosticar de
manera progresiva la situación de la empresa en los siguientes 5 años.
Adicionalmente contiene información acerca de diferentes indicadores económicos
que marcan diferencia en la producción y prestación de servicios. Los parámetros
económicos descritos a continuación, están directamente relacionados con los
costos, gastos que se han determinado para el inicio del funcionamiento de la
empresa. (Ver cuadro 8)
5.7.1 Parámetros laborales
En el cuadro 9 se muestran en detalle los parámetros a tener en cuenta para el pago
de salarios y para el cumplimiento de las normas laborales vigentes en Colombia
para el año 2016.
5.7.2 Cargos y salarios
En el cuadro 10 se especifican los cargos con los que iniciara sus labores la
empresa y se relacionan los salarios asignados a cada cargo, en este caso
UNLIMITED, necesitara del apoyo de 6 colaboradores los cuales 3 de ellos son
operativos y 3 administrativos.
5.7.3 Parámetros de recaudos
En el cuadro 11 se establecen las políticas de recaudo para las ventas, este
describe cual será el porcentaje de recaudos a crédito y contado, para el caso de
UNLIMITED S.A.S todos los recaudos provenientes de la Confección de Ropa serán
100% de contado.
132
Cuadro 8 Parámetros generales
Cuadro 9 Parámetros laborales
ITEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
IPC (inflación) 6,52% 3,07% 3,07% 3,07% 3,07%
TRM 3.101,50 3.163,75 3.163,75 3.163,75 3.163,75
VARIACION TRM(%) (1,52%) 2,01% 0,00% 0,00% 0,00%
INCREMENTO % EN PRECIOS 6,52% 3,07% 3,07% 3,07% 3,07%
INCREMENTO % COSTOS 6,52% 3,07% 3,07% 3,07% 3,07%
INCREMENTO % EN UNIDADES 3,41% 3,41% 3,41% 3,41% 3,41%
IMPUESTOS DE RENTA (%) 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00%
CREE (%) 9,00% 9,00% 9,00% 9,00% 9,00%
IVA COMPRAS (%) 16,00% 18,00% 18,00% 18,00% 18,00%
IVA VENTAS (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
INC (%) 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00%
ICA (tarifa *1000) 0,0033 0,0033 0,0033 0,0033 0,0033
RESERVA LEGAL 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%
DESCUENTO (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
TRM AÑO 2015 (%) 3149,47
Fuente: Los Autores
UNLIMITED PARÁMETROS ECONÓMICOS
ITEMS VALOR
SMMLV 734.406
Auxilio de transporte 78.505
Cesantías 8,33%
Interés Cesantías (%) 1,00%
Prima 8,33%
Vacaciones 4,17%
Salud (%) 0,00%
Pensiones (%) 12,00%
ARL 0,523%
CAJA DE COMPENSACIÓN 4,00%
ICBF 0,00%
SENA 0,00%
FUENTE: LOS AUTORES
PARAMETROS LABORALES
133
Contado 100,00%
credito 0,00%
plazo( dias) 0
Fuente: Los Autores
RECAUDOS
Cuadro 10 Cargos y salarios
Cuadro 11 Recaudos
Cuadro 12 Pagos
CARGOS SALARIO
ADMINISTRACIÓN
Gerente General 1.065.200
Gerente Compras 1.000.000
personas con auxilio 2
PRODUCCIÓN
Diseñadora 1.171.720
Operaria de Produccion 734.406
Operaria de Produccion 734.406
Operaria de Produccion 734.406
personas con auxilio 4
CONTADOR 800.000
Fuente : Los Autores
CARGOS Y SALARIOS
Contado 80,00%
credito 20,00%
plazo( dias) 30
FUENTE: LOS AUTORES
PAGOS
134
5.7.4 Parámetros de pagos
En el cuadro 12 las políticas de pago para las compras describen cual será el
porcentaje de pago a crédito y contado, para el caso de UNLIMITED todos los pago
correspondientes con la actividad de producción serán 80% de contado y 20% a
crédito.
5.7.5 Registro mercantil
El registro mercantil es un trámite necesario para formalizar la empresa, este se
hace ante la cámara de comercio y genera seguridad y confianza para los clientes,
empleados y proveedores. En el cuadro 13 se muestra el cálculo del valor a pagar
por la empresa para realizar dicho trámite.
Cuadro 13 Registro mercantil
5.7.6 Márgenes brutos
Muestra la información del margen de utilidad bruto que provee cada uno de los
productos y servicios de UNLIMITED de acuerdo a los precios de venta iníciales
establecidos para el funcionamiento de la empresa. Ver cuadro 14.
Limite inferior 14.478.555
limite superior 15.857.665
promedio 15.168.110
% a aplicar 1,20%
Valor a pagar 181.501
Fuente: Los Autores
REGISTRO MERCANTIL
135
Cuadro 14 Márgenes brutos
5.7.7 Gastos de administración
En el cuadro de Gastos de Administración y Producción se determinan todos los
gastos en los que incurre UNILIMITED en el inicio de actividades. Los gastos de
arriendo, servicios públicos, mantenimiento de equipos de cómputo, útiles de aseo,
cafetería y oficina, (Ver cuadro 15)
Articulo
Costo sin
IVA Margen
Precio de
venta sin
IVA
Vestido 33.425 130,00% 76.877
Pantalon 32.001 100,00% 64.002
Blusa 38.365 100,00% 76.729
Falda 17.310 100,00% 34.619
Chaqueta 34.170 120,00% 75.175
Fuente: Los Autores
136
Cuadro 15 Gastos de administración
5.8 COSTOS DE PRODUCCIÓN
Para determinar los costos de producción de UNILIMITED se tomó como base la
cantidad de insumos requerida para cada producto o servicio, la mano de obra
directa y los costos indirectos de fabricación.
ITEM CANTIDADVALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Arriendo 1 100.000 103.070
servicios ( agua y energia) 1 150.000 154.605
telefono e internet 1 70.000 72.149
Mantenimiento de equipos de computo 1 45.000 46.382
Utiles de aseo y cafeteria 1 56.100 57.822
Utiles de oficina 1 62.000 63.903
Honorarios Contador 1 800.000 824.560
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 1.322.491
Rodamiento 26 8.000 214.386
Telefonia 1 70.000 72.149
Volantes 300 200 61.842
Pagina Web-creacion 1 256.000 263.859
TOTAL GASTOS DE VENTA 612.236
PRODUCCION
Arriendo 1 300.000 309.210
servicios ( agua, alcantarillado y energia) 1 250.000 257.675
Mantenimiento de equipos 1 80.000 82.456
Aseo 1 120.000 123.684
TOTAL GASTOS DE PRODUCCION 773.025
UTILES DE ASEO Y CAFETERIA
Servilletas (paquete x 300) 1 3.000 3.000
Azucar (bolsa 5 Kg) 1 6.300 6.300
Café (bolsa 1 Kg) 1 12.000 12.000
Aromaticas variada (caja x 50) 1 4.000 4.000
Papel Higienico (paca 24 rollos) 1 12.000 12.000
Bolsas para basura (Rollo precortadas x 10 Unidades) 3 1.000 3.000
Ambientador fabuloso (2 litros) 1 5.600 5.600
limpia vidrios (Easy-off- 500ml) 1 5.200 5.200
Ajax (beibol 500 ml) 2 2.500 5.000
TOTAL GASTOS DE ASEO Y CAFETERIA 56.100
UTILIES OFICINA Y PAPELERIA
AZ carta 1 3.500 3.500
Resmas block 1 7.500 7.500
Cartuchos impresora todos los colores 1 17.000 17.000
Ganchos de legajar 1 1.500 1.500
Sobres de manila carta 8 100 800
lapiceros 5 600 3.000
Ganchos de cosedora 2 1.800 3.600
Caja de Clip 3 600 1.800
Grapadora 1 13.000 13.000
Cosedora 1 7.000 7.000
Sacaganchos 1 1.800 1.800
Corrector liquido Papermate 1 1.500 1.500
TOTAL UTILIES OFICINA Y PAPELERIA 62.000
PUBLICIDAD PREOPERATIVA
Publicacion en clasificados web 1 35.000 35.000
TOTAL PUBLICIDAD PREOPERATIVA 35.000
Fuente: Los Autores
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
137
Cuadro 16 Costo de Producción Vestido
Cuadro 17 Costo de Producción Pantalón
Cuadro 18 Costo de Producción Blusa
INSUMOS VALOR MEDIDA
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR
Hilo resorte 2300 Yarda 0,125 $288
Cierre 1096 und 1,000 $1.096
Hilaza 2300 Yarda 0,630 $1.449
Tela de forro de vestido punto 2900 Metro 1,200 $3.480
Tejido de punto rayas 11000 Metro 1,300 $14.300
$20.613
$6.708
$3.164
$30.485
Fuente: LosAutores
TOTAL INSUMOS
COSTO TOTAL
C.I.F
M.O.D
COSTO DE PRODUCCION DE UN VESTIDO
INSUMOS VALOR MEDIDA
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR
Hilo resorte 2300 Yarda 0,125 $288
Boton en pasta de 34 lineas pantalon 25 und 2,000 $50
Cierre poliester para dama 321 und 1,000 $321
Hilaza 2300 Yarda 0,063 $145
Tela Dream para pantalon-short-falda-chaqueta 10500 Metro 1,400 $14.700
$15.503
$13.417
$23
$28.943
Fuente: LosAutores
TOTAL INSUMOS
COSTO DE PRODUCCION DE UN PANTALON
M.O.D
C.I.F
COSTO TOTAL
INSUMOS VALOR MEDIDA
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR
Hilo resorte 2300 Yarda 0,125 $288
Boton de 18 lineas Blusa 15 und 8 $120
Tela guipiure 25000 metro 1 $25.000
Hilaza 2300 yarda 0,063 $145
$25.552
$6.708
$3.164
$35.425
Fuente: LosAutores
COSTO DE PRODUCCION DE UNA BLUSA
C.I.F
COSTO TOTAL
TOTAL INSUMOS
M.O.D
138
Cuadro 19 Costo de Producción Falda
Cuadro 20 Costo de Producción Chaqueta
INSUMOS VALOR MEDIDA
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR
Hilo resorte 2300 Yarda 0,083 $191
Cierre invisible20cms falda 650 unidad 1,000 $650
Hilaza 2300 Yarda 0,042 $97
Tejido punto solido 6500 metro 1,000 $6.500
$7.438
$6.708
$3.164
$17.310
Fuente: LosAutores
COSTO DE PRODUCCION DE UNA FALDA
TOTAL INSUMOS
M.O.D
C.I.F
COSTO TOTAL
INSUMOS VALOR MEDIDA
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR
Hilo resorte 2300 Yarda 0,276 $635
Botones 25 unidad 2,000 $50
Hilaza 2300 Yarda 0,138 $317
Tela Dream para pantalon-short-falda-chaqueta 10500 unidad 1,500 $15.750
Tela de forro de vestido punto 2900 metro 1,500 $4.350
Hombreras 256 Par 1,000 $256
$21.358
$6.708
$3.164
$31.230
Fuente: LosAutores
TOTAL INSUMOS
M.O.D
C.I.F
COSTO TOTAL
COSTO DE PRODUCCION DE UN CHAQUETA
139
Cuadro 21 Gastos
ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
ADMINISTRACION
Arriendo 103.070 103.070 103.070 103.070 103.070 103.070 103.070 103.070 103.070 103.070 103.070 103.070 1.236.840 1.274.811 1.313.948 1.354.286 1.395.862
servicios ( agua y energia) 154.605 154.605 154.605 154.605 154.605 154.605 154.605 154.605 154.605 154.605 154.605 154.605 1.855.260 1.912.216 1.970.922 2.031.429 2.093.794
telefono e internet 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 865.788 892.368 919.763 948.000 977.104
Mantenimiento de equipos de computo 46.382 46.382 46.382 46.382 46.382 46.382 46.382 46.382 46.382 46.382 46.382 46.382 556.578 573.665 591.276 609.429 628.138
Utiles de aseo y cafeteria 57.822 57.822 57.822 57.822 57.822 57.822 57.822 57.822 57.822 57.822 57.822 57.822 693.867 715.169 737.125 759.754 783.079
Utiles de oficina 63.903 63.903 63.903 63.903 63.903 63.903 63.903 63.903 63.903 63.903 63.903 63.903 766.841 790.383 814.648 839.657 865.435
Honorarios Contador 824.560 824.560 824.560 824.560 824.560 824.560 824.560 824.560 824.560 824.560 824.560 824.560 9.894.720 10.198.488 10.511.581 10.834.287 11.166.900
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 15.869.894 16.357.100 16.859.263 17.376.842 17.910.311
VENTAS
Rodamiento 214.386 214.386 214.386 214.386 214.386 214.386 214.386 214.386 214.386 214.386 214.386 214.386 2.572.627 2.651.607 2.733.011 2.816.915 2.903.394
Telefonia 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 865.788 892.368 919.763 948.000 977.104
Volantes 61.842 61.842 61.842 61.842 61.842 61.842 61.842 61.842 61.842 61.842 61.842 61.842 742.104 764.887 788.369 812.572 837.517
Pagina Web-creacion 263.859 263.859 263.859 263.859 263.859 263.859 263.859 263.859 263.859 263.859 263.859 263.859 3.166.310 3.263.516 3.363.706 3.466.972 3.573.408
TOTAL GASTOS VENTAS 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 7.346.830 7.572.377 7.804.849 8.044.458 8.291.423
GASTOS DEPRECIACION 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 3.412.667 3.412.667 3.412.667 2.116.000 2.116.000
GASTOS DIFERIDOS 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 5.253.501 1.236.840 1.274.811 1.313.948 1.354.286
GASTOAS AL ESTADO DE RESULTADOS 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 31.882.891 28.578.984 29.351.590 28.851.248 29.672.020
GASTOS AL FLUJO DE CAJA 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 23.216.724 23.929.477 24.664.112 25.421.300 26.201.734
Fuente: Los Autores
GASTOS EN PESOS
140
5.9 GASTOS EN PESO
Comprende la proyección de los Costos de producción en que incurre la empresa
para los cuales han sido distribuidos entre los diferentes productos y servicios como
costos indirectos de fabricación, para el proceso de producción se asume que la
participación en los gastos totales de administración y producción es del 70%
5.10 PROYECCIÓN DE NÓMINA DE ADMINISTRACIÓN
Comprende la proyección de nómina de administración a 5 años en que incurre la
empresa para su funcionamiento, entre los cuales se encuentran todas las
prestaciones de ley. Y las provisiones de nómina a realizar de manera mensual
necesarias para cumplir con las obligaciones económicas laborales a tiempo. (Ver
cuadro 22)
5.11 PROYECCIÓN DE NÓMINA DE PRODUCCIÓN.
Comprende la proyección de nómina de producción contando con tres operarios de
producción, entre las cuales se encuentran todas las prestaciones de ley. Los totales
mensuales han sido distribuidos entre los diferentes productos y servicios como
mano de obra directa dependiendo del tiempo empleado en la producción de cada
producto o servicio. El valor total mensual de nómina de producción es de dos
millones novecientos ochenta y nueve mil novecientos catorce pesos
Mcte.($1.468.813).( ver cuadro 23)
141
Cuadro 22 Nomina de administración
CARGOS ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Gerente General 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 12.782.400 13.174.820 13.579.287 13.996.171 14.425.853
Gerente Compras 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 12.000.000 12.368.400 12.748.110 13.139.477 13.542.859
TOTAL 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 24.782.400 25.543.220 26.327.397 27.135.648 27.968.712
DATOS AL ESTADO DE RESULTADO
Personas con Auxilio 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
SALARIOS 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 24.782.400 25.543.220 26.327.397 27.135.648 27.968.712
AUXILIO DE TRANSPORTE ($) 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 1.884.126 1.941.968 2.001.587 2.063.036 2.126.371
CESANTIAS (%) 185.184 185.184 185.184 185.184 185.184 185.184 185.184 185.184 185.184 185.184 185.184 185.184 2.222.210 2.290.432 2.360.749 2.433.224 2.507.924
INTERESES DE CESANTIAS (%) 22.222 22.222 22.222 22.222 22.222 22.222 22.222 22.222 22.222 22.222 22.222 22.222 266.665 274.852 283.290 291.987 300.951
PRIMA 172.100 172.100 172.100 172.100 172.100 172.100 172.100 172.100 172.100 172.100 172.100 172.100 2.065.200 2.128.602 2.193.950 2.261.304 2.330.726
VACACIONES 86.119 86.119 86.119 86.119 86.119 86.119 86.119 86.119 86.119 86.119 86.119 86.119 1.033.426 1.065.152 1.097.852 1.131.557 1.166.295
SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES (%) 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 2.973.888 3.065.186 3.159.288 3.256.278 3.356.245
ARL (%) 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 129.513 133.489 137.587 141.811 146.164
CAJA DE COMPENSACION FAMIIAR 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 991.296 1.021.729 1.053.096 1.085.426 1.118.748
ICBF (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 36.348.724 37.464.630 38.614.794 39.800.269 41.022.137
DATOSAL FLUJO DE CAJA
SALARIOS 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 24.782.400 25.543.220 26.327.397 27.135.648 27.968.712
AUXILIO DE TRANSPORTE ($) 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 1.884.126 1.941.968 2.001.587 2.063.036 2.126.371
CESANTIAS (%) 0 2.222.210 2.290.432 2.360.749 2.433.224
INTERESES DE CESANTIAS (%) 0 266.665 274.852 283.290 291.987
PRIMA 1.032.600 1.032.600 2.065.200 2.128.602 2.193.950 2.261.304 2.330.726
VACACIONES 1.033.426 1.033.426 1.065.152 1.097.852 1.131.557 1.166.295
SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES (%) 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 2.973.888 3.065.186 3.159.288 3.256.278 3.356.245
ARL (%) 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 129.513 133.489 137.587 141.811 146.164
CAJA DE COMPENSACION FAMIIAR 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 991.296 1.021.729 1.053.096 1.085.426 1.118.748
ICBF (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 3.596.035 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 4.629.461 33.859.849 37.388.222 38.536.040 39.719.097 40.938.473
Fuente: Los Autores
NOMINA ADMINISTRACION PESOS
142
Cuadro 23 Nomina de producción
CARGOS ENE FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG SEP OCT NOV DEC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Operaria de Produccion 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 8.812.877 9.083.432 9.362.293 9.649.716 9.945.962
Operaria de Produccion 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 8.812.877 9.083.432 9.362.293 9.649.716 9.945.962
Operaria de Produccion 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 8.812.877 9.083.432 9.362.293 9.649.716 9.945.962
TOTAL 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 26.438.630 27.250.296 28.086.880 28.949.148 29.837.887
DATOS AL ESTADO DE RESULTADO
Personas con Auxilio 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
SALARIOS 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 26.438.630 27.250.296 28.086.880 28.949.148 29.837.887
AUXILIO DE TRANSPORTE ($) 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 1.884.126 1.941.968 2.001.587 2.063.036 2.126.371
CESANTIAS (%) 196.686 196.686 196.686 196.686 196.686 196.686 196.686 196.686 196.686 196.686 196.686 196.686 2.360.230 2.432.689 2.507.372 2.584.349 2.663.688
INTERESES DE CESANTIAS (%) 23.602 23.602 23.602 23.602 23.602 23.602 23.602 23.602 23.602 23.602 23.602 23.602 283.228 291.923 300.885 310.122 319.643
PRIMA 183.602 183.602 183.602 183.602 183.602 183.602 183.602 183.602 183.602 183.602 183.602 183.602 2.203.219 2.270.858 2.340.573 2.412.429 2.486.491
VACACIONES 91.874 91.874 91.874 91.874 91.874 91.874 91.874 91.874 91.874 91.874 91.874 91.874 1.102.491 1.136.337 1.171.223 1.207.179 1.244.240
SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES (%) 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 3.172.636 3.270.036 3.370.426 3.473.898 3.580.546
ARL (%) 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 138.168 142.410 146.782 151.288 155.933
CAJA DE COMPENSACION FAMIIAR 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 1.057.545 1.090.012 1.123.475 1.157.966 1.193.515
ICBF (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 38.640.273 39.826.529 41.049.203 42.309.414 43.608.313
DATOSAL FLUJO DE CAJA
SALARIOS 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 26.438.630 27.250.296 28.086.880 28.949.148 29.837.887
AUXILIO DE TRANSPORTE ($) 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 1.884.126 1.941.968 2.001.587 2.063.036 2.126.371
CESANTIAS (%) 0 2.360.230 2.432.689 2.507.372 2.584.349
INTERESES DE CESANTIAS (%) 0 283.228 291.923 300.885 310.122
PRIMA 1.101.610 1.101.610 2.203.219 2.270.858 2.340.573 2.412.429 2.486.491
VACACIONES 1.102.491 1.102.491 1.136.337 1.171.223 1.207.179 1.244.240
SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES (%) 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 3.172.636 3.270.036 3.370.426 3.473.898 3.580.546
ARL (%) 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 138.168 142.410 146.782 151.288 155.933
CAJA DE COMPENSACION FAMIIAR 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 1.057.545 1.090.012 1.123.475 1.157.966 1.193.515
ICBF (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 2.724.259 2.724.259 2.724.259 2.724.259 2.724.259 3.825.868 2.724.259 2.724.259 2.724.259 2.724.259 2.724.259 4.928.359 35.996.815 39.745.375 40.965.558 42.223.201 43.519.453
Fuente: Los Autores
NOMINA PRODUCCION EN PESOS
143
5.12 DEMANDA
Comprende el mercado potencial, que este caso son mujeres entre 25 y 59 años,
en Colombia según el DANE esta población es de 12.896.781.Colombia y en Cali la
población de mujeres es de 1.223.740 de las cuales 696.257 comprenden las
edades entre 20 y 59 años a partir de esta cifra se determina la población objetivo.
Cuadro 24 Demanda
5.13 VENTAS Y COSTOS
Teniendo en cuenta los precios fijados para cada uno de los productos, se define
una proyección futura, la cual se determina teniendo en cuenta los costos unitarios
y totales, basándose en la demanda. Teniendo en cuenta lo anterior lo que el cuadro
25 refleja es la proyección mensual y anual de las ventas y los costos de las mismas.
MERCADO POTENCIAL (MUJERES) 696.257 1,223,740
% INTERESADOS 90%
MERCADO OBJETIVO 626.631
FRECUENCIA COMPRA ANUAL 5
CANTIDAD COMPRADA 2
POTENCIAL COMPRA 6.266.313
PARTICIPACION % 0,87%
MERCADO A ATENDER POR AÑO 54.322
MESES AÑO 12
MERCADO ATENDER POR MES 4.527
Vestido 943 20,83%
Pantalon 754 16,67%
Blusa 1132 25,00%
Falda 943 20,83%
Chaqueta 754 16,67%
Fuente: los autores 4.527
144
Cuadro 25 Ventas y costos
ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Vestido 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 487 504 521 539 557
Pantalon 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 390 403 417 431 446
Blusa 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 585 605 626 647 669
Falda 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 487 504 521 539 557
Chaqueta 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 390 403 417 431 446
TOTAL 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 2.340 2.420 2.502 2.588 2.676
Vestido 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 79.237 79.237 81.669 81.669
Pantalon 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 65.967 65.967 67.992 67.992
Blusa 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 79.085 79.085 81.513 81.513
Falda 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 35.682 35.682 36.778 36.778
Chaqueta 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 77.483 77.483 79.861 79.861
Vestido 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 34.451 35.508 36.599 37.722
Pantalon 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.984 33.996 35.040 36.116
Blusa 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 39.542 40.756 42.008 43.297
Falda 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.841 18.389 18.953 19.535
Chaqueta 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 35.219 36.301 37.415 38.564
Vestido 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 37.477.350 39.944.955 41.306.911 44.026.664 45.527.790
Pantalon 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 24.960.833 26.604.318 27.511.414 29.322.837 30.322.623
Blusa 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 44.886.475 47.841.915 49.473.125 52.730.563 54.528.455
Falda 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 16.876.896 17.988.115 18.601.434 19.826.201 20.502.191
Chaqueta 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 29.318.129 31.248.510 32.313.954 34.441.588 35.615.903
TOTAL 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962
Vestido 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 16.294.500 17.367.372 18.510.884 19.729.688 21.028.742
Pantalon 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 12.480.416 13.302.159 14.178.007 15.111.524 16.106.505
Blusa 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 22.443.237 23.920.958 25.495.975 27.174.696 28.963.947
Falda 703.204 703.204 703.204 703.204 703.204 703.204 703.204 703.204 703.204 703.204 703.204 703.204 8.438.448 8.994.057 9.586.249 10.217.432 10.890.175
Chaqueta 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 13.326.422 14.203.868 15.139.088 16.135.884 17.198.312
TOTAL 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 72.983.024 77.788.414 82.910.203 88.369.224 94.187.681
Vestido 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 21.245 21.898 22.570 23.263
Pantalon 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.979 16.470 16.976 17.497
Blusa 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 26.337 27.145 27.979 28.838
Falda 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.666 7.901 8.144 8.394
Chaqueta 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 22.014 22.690 23.386 24.104
Vestido 837.382 837.382 837.382 837.382 837.382 837.382 837.382 837.382 837.382 837.382 837.382 837.382 10.048.580 10.710.204 11.415.392 12.167.010 12.968.117
Pantalon 503.860 503.860 503.860 503.860 503.860 503.860 503.860 503.860 503.860 503.860 503.860 503.860 6.046.318 6.444.423 6.868.740 7.320.996 7.803.029
Blusa 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 14.948.133 15.932.357 16.981.384 18.099.482 19.291.199
Falda 302.148 302.148 302.148 302.148 302.148 302.148 302.148 302.148 302.148 302.148 302.148 302.148 3.625.776 3.864.507 4.118.956 4.390.158 4.679.218
Chaqueta 694.141 694.141 694.141 694.141 694.141 694.141 694.141 694.141 694.141 694.141 694.141 694.141 8.329.686 8.878.134 9.462.694 10.085.742 10.749.813
TOTAL 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 42.998.493 45.829.625 48.847.165 52.063.388 55.491.375
PRECIO PROMEDIO 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 67.621 67.621 69.697 69.697
COSTO PROMEDIO 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 32.147 33.134 34.151 35.199
Fuente: Los Autores
COSTO UNITARIO SIN MDO Y SIN CF
COSTOS TOTALES SIN MDO Y SIN CF
VENTAS Y COSTOS EN PESOS
UNIDADES
PRECIO DE VENTA
COSTO UNITARIO
VENTAS TOTALES
COSTO TOTALES
145
5.14 IVA RECAUDOS
En este cuadro se puede reflejar la proyección de pagos del IVA, teniendo en cuenta
que se paga cada 4 meses, la empresa debe de provisionar el IVA para tener el
pago en el cuarto mes que es cuando debe cancelarlo, en la proyección se puede
visualizar la cantidad que corresponde mensual mente y el movimiento en el cuarto
mes del flujo de caja.
5.15 ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACIÓN
UNLIMITED proyecta ventas por $153.519.683 en el primer año, para una utilidad
bruta de $80.536.659, se evidencia que año tras año el aumento sobre las ventas
es notorio en el año 5 las ventas son por $186.496.962, con base en esto se puede
pronosticar que la viabilidad de la empresa es positiva.
5.16 ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACIÓN
En el estado de resultados con financiación se puede observar una variación en la
utilidad, ya que en este se estarían cubriendo los gastos del crédito, se observa que
la utilidad durante el primer año es de 80.536.659 y paulatinamente se observa el
incremento de la utilidad año tras año.
146
Cuadro 26 IVA Recaudos- pagos
ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
IVA COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IVA PAGADO 573.313 573.313 573.313 573.313 573.313 573.313 573.313 573.313 573.313 573.313 573.313 573.313 6.879.759 8.249.332 8.792.490 9.371.410 9.988.448
IVA CAUSADO (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (6.879.759) (8.249.332) (8.792.490) (9.371.410) (9.988.448)
IVA AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0
IVA AÑO SIGUIENTE 0 0 0 0 0
IVA TOTAL AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MESES AÑO 12
IVA PAGADO X AÑO MESES 8
IVA X PAGAR X AÑO MESES 4
ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
INC COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INC PAGADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INC CAUSADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INC AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0
INC AÑO SIGUIENTE 0 0 0 0 0
INC TOTAL AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MESES AÑO 12
INC PAGADO X AÑO MESES 8
INC X PAGAR X AÑO MESES 4
ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
CONTADO 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962
CREDITO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962
MESES AÑO 12
MESES RECAUDO 11
ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
CONTADO 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 38.698.644 45.447.711 48.440.105 51.629.526 55.028.947
CREDITO 358.321 358.321 358.321 358.321 358.321 358.321 358.321 358.321 358.321 358.321 358.321 3.941.529 358.321 381.914 407.060 433.862
TOTAL 3.224.887 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 42.640.173 45.806.032 48.822.019 52.036.586 55.462.809
MESES AÑO 12
MESES RECAUDO 11
Fuente: Los Autores
IVA EN PESOS
INC EN PESOS
RECAUDOS
PAGOS EN PESOS
147
Cuadro 27 Estado de resultados sin financiación
INGRESOS ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Ventas 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962
Descuentos 0
Devoluciones 0
VENTAS NETAS 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962
CMV 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 72.983.024 77.788.414 82.910.203 88.369.224 94.187.681
UTILIDAD BRUTA 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 80.536.659 85.839.399 86.296.636 91.978.628 92.309.281
EGRESOS
Nomina 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 36.348.724 37.464.630 38.614.794 39.800.269 41.022.137
Gastos de administracion 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 15.869.894 16.357.100 16.859.263 17.376.842 17.910.311
Gastos de ventas 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 7.346.830 7.572.377 7.804.849 8.044.458 8.291.423
Gastos depreciacion 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 3.412.667 3.412.667 3.412.667 2.116.000 2.116.000
Gastos diferidos 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 5.253.501 1.236.840 1.274.811 1.313.948 1.354.286
ICA 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 506.615 539.972 558.383 595.148 615.440
TOTAL EGRESOS 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 68.738.231 66.583.586 68.524.767 69.246.664 71.309.597
UTILIDAD OPERACIONAL 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 11.798.428 19.255.813 17.771.869 22.731.964 20.999.684
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros Prestamo 0
Gastos financieros Leasing 0
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 11.798.428 19.255.813 17.771.869 22.731.964 20.999.684
IMPUESTO DE RENTA 245.801 245.801 245.801 245.801 245.801 245.801 245.801 245.801 245.801 245.801 245.801 245.801 2.949.607 4.813.953 4.442.967 5.682.991 5.249.921
CREE 22.122 22.122 22.122 22.122 22.122 22.122 22.122 22.122 22.122 22.122 22.122 22.122 265.465 433.256 399.867 511.469 472.493
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 715.280 715.280 715.280 715.280 715.280 715.280 715.280 715.280 715.280 715.280 715.280 715.280 8.583.356 14.008.604 12.929.035 16.537.504 15.277.270
RESERVA LEGAL 71.528 71.528 71.528 71.528 71.528 71.528 71.528 71.528 71.528 71.528 71.528 71.528 858.336 1.400.860 1.292.903 1.653.750 1.527.727
UTILIDAD DEL EJERCICIO 643.752 643.752 643.752 643.752 643.752 643.752 643.752 643.752 643.752 643.752 643.752 643.752 7.725.021 12.607.744 11.636.131 14.883.753 13.749.543
UTILIDAD ACUMULADA 7.725.021 20.332.764 31.968.896 46.852.649 60.602.193
RESERVA LEGAL ACUMULADA 858.336 2.259.196 3.552.100 5.205.850 6.733.577
Fuente:Los Autores
ESTADO DE RESULTADO SIN FINANCIACION EN EPESOS
148
Cuadro 28 Estado de resultados con financiación
INGRESOS ENE FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG SEP OCT NOV DEC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Ventas 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962
Descuentos 0 0 0 0 0
Devoluciones 0
VENTAS NETAS 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962
CMV 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 72.983.024 77.788.414 82.910.203 88.369.224 94.187.681
UTILIDAD BRUTA 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 80.536.659 85.839.399 86.296.636 91.978.628 92.309.281
EGRESOS
Nomina 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 36.348.724 37.464.630 38.614.794 39.800.269 41.022.137
Gastos de administracion 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 15.869.894 16.357.100 16.859.263 17.376.842 17.910.311
Gastos de ventas 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 7.346.830 7.572.377 7.804.849 8.044.458 8.291.423
Gastos depreciacion 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 3.412.667 3.412.667 3.412.667 2.116.000 2.116.000
Gastos diferidos 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 5.253.501 1.236.840 1.274.811 1.313.948 1.354.286
ICA 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 506.615 539.972 558.383 595.148 615.440
TOTAL EGRESOS 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 68.738.231 66.583.586 68.524.767 69.246.664 71.309.597
UTILIDAD OPERACIONAL 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 11.798.428 19.255.813 17.771.869 22.731.964 20.999.684
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros Prestamo 120.292 117.490 114.660 111.802 108.916 106.002 103.059 100.088 97.087 94.057 90.997 87.907 1.252.357 802.554 296.886 0 0
Gastos financieros Leasing 0
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 120.292 117.490 114.660 111.802 108.916 106.002 103.059 100.088 97.087 94.057 90.997 87.907 1.252.357 802.554 296.886 0 0
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO 862.910 865.713 868.543 871.400 874.286 877.200 880.143 883.115 886.115 889.145 892.205 895.295 10.546.071 18.453.259 17.474.984 22.731.964 20.999.684
IMPUESTO DE RENTA 215.727 216.428 217.136 217.850 218.572 219.300 220.036 220.779 221.529 222.286 223.051 223.824 2.636.518 4.613.315 4.368.746 5.682.991 5.249.921
CREE 19.415 19.479 19.542 19.607 19.671 19.737 19.803 19.870 19.938 20.006 20.075 20.144 237.287 415.198 393.187 511.469 472.493
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 627.767 629.806 631.865 633.944 636.043 638.163 640.304 642.466 644.649 646.853 649.079 651.327 7.672.267 13.424.746 12.713.051 16.537.504 15.277.270
RESERVA LEGAL 62.777 62.981 63.186 63.394 63.604 63.816 64.030 64.247 64.465 64.685 64.908 65.133 767.227 1.342.475 1.271.305 1.653.750 1.527.727
UTILIDAD DEL EJERCICIO 564.990 566.825 568.678 570.549 572.439 574.347 576.274 578.219 580.184 582.168 584.171 586.194 6.905.040 12.082.272 11.441.746 14.883.753 13.749.543
UTILIDAD ACUMULADA 6.905.040 18.987.312 30.429.057 45.312.811 59.062.354
RESERVA LEGAL ACUMULADA 767.227 2.109.701 3.381.006 5.034.757 6.562.484
Fuente: Los Autores
ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION EN PESOS
149
Cuadro 29 Flujo de caja Sin Financiación
INGRESOS ENE FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG SEP OCT NOV DEC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
RECAUDOS 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962
IVA COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INC COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962
EGRESOS
Nomina 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 3.596.035 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 4.629.461 33.859.849 37.388.222 38.536.040 39.719.097 40.938.473
Gastos de Administracion 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 15.869.894 16.357.100 16.859.263 17.376.842 17.910.311
Gastos de Venta 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 7.346.830 7.572.377 7.804.849 8.044.458 8.291.423
IVA PAGADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IVA TOTAL AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INC TOTAL AL FJUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 0 1.236.840 1.274.811 1.313.948 1.354.286
Impuestos de Renta 0 2.949.607 4.813.953 4.442.967 5.682.991
CREE 0 265.465 433.256 399.867 511.469
ICA 0 506.615 539.972 558.383 595.148
Pagos 5.723.598 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 72.624.703 77.764.821 82.885.057 88.342.422 94.159.115
Descuentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL EGRESOS 10.221.760 10.580.081 10.580.081 10.580.081 10.580.081 11.612.681 10.580.081 10.580.081 10.580.081 10.580.081 10.580.081 12.646.107 129.701.276 144.041.047 153.147.201 160.197.984 169.443.216
FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 2.571.547 2.213.226 2.213.226 2.213.226 2.213.226 1.180.626 2.213.226 2.213.226 2.213.226 2.213.226 2.213.226 147.200 23.818.407 19.586.767 16.059.638 20.149.869 17.053.747
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Gastos financierosPrestamos 0
Amortizacion prestamo 0
Gastos financieros Leasing 0
Amortizacion Leasing 0
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA NETO 2.571.547 2.213.226 2.213.226 2.213.226 2.213.226 1.180.626 2.213.226 2.213.226 2.213.226 2.213.226 2.213.226 147.200 23.818.407 19.586.767 16.059.638 20.149.869 17.053.747
Saldo inicial de caja 21.176.754 23.748.301 25.961.527 28.174.753 30.387.979 32.601.205 33.781.831 35.995.057 38.208.283 40.421.509 42.634.735 44.847.961 21.176.754 44.995.161 64.581.928 80.641.566 100.791.435
SALDO FINAL DE CAJA 23.748.301 25.961.527 28.174.753 30.387.979 32.601.205 33.781.831 35.995.057 38.208.283 40.421.509 42.634.735 44.847.961 44.995.161 44.995.161 64.581.928 80.641.566 100.791.435 117.845.181
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(40.900.255) 23.818.407 23.818.407 19.586.767 16.059.638 20.149.869
DTF(%) 7,13%
SPREAD(%) 16,00%
TEA(%) 24,27%
VPN($) 17.427.980
TIR(%) 45,09%
B/C(Veces) 1,43
Fuente: Los Autores
FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACION EN PESOS
150
Cuadro 30 Flujo de caja Con Financiación
INGRESOS ENE FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG SEP OCT NOV DEC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
RECAUDOS 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 3.561.418.821 3.795.911.793 3.925.336.553 4.183.790.805 4.326.440.621
IVA COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INC COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 3.561.418.821 3.795.911.793 3.925.336.553 4.183.790.805 4.326.440.621
EGRESOS
Nomina 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 3.596.035 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 4.629.461 33.859.849 37.388.222 38.536.040 39.719.097 40.938.473
Gastos de Administracion 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 15.869.894 16.357.100 16.859.263 17.376.842 17.910.311
Gastos de Venta 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 7.346.830 7.572.377 7.804.849 8.044.458 8.291.423
IVA PAGADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IVA TOTAL AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INC TOTAL AL FJUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 0 1.236.840 1.274.811 1.313.948 1.354.286
Impuestos de Renta 0 446.787.287 478.008.113 480.199.912 512.844.105
CREE 0 40.210.856 43.020.730 43.217.992 46.155.969
ICA 0 11.752.682 12.526.509 12.953.611 13.806.510
Pagos 132.767.897 141.086.085 141.086.085 141.086.085 141.086.085 141.086.085 141.086.085 141.086.085 141.086.085 141.086.085 141.086.085 141.086.085 1.684.714.831 1.803.958.974 1.922.736.271 2.049.334.171 2.184.267.602
Descuentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL EGRESOS 137.266.060 145.584.247 145.584.247 145.584.247 145.584.247 146.616.847 145.584.247 145.584.247 145.584.247 145.584.247 145.584.247 147.650.273 1.741.791.403 2.365.264.338 2.520.766.586 2.652.160.031 2.825.568.679
FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 159.518.842 151.200.655 151.200.655 151.200.655 151.200.655 150.168.055 151.200.655 151.200.655 151.200.655 151.200.655 151.200.655 149.134.629 1.819.627.418 1.430.647.455 1.404.569.967 1.531.630.774 1.500.871.943
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Gastos financierosPrestamos 120.292 117.490 114.660 111.802 108.916 106.002 103.059 100.088 97.087 94.057 90.997 87.907 1.252.357 802.554 296.886 0 0
Amortizacion prestamo 285.871 288.673 291.503 294.361 297.247 300.161 303.104 306.075 309.076 312.106 315.166 318.256 3.621.601 4.071.404 4.577.072
Gastos financieros Leasing 0
Amortizacion Leasing 0
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 406.163 406.163 406.163 406.163 406.163 406.163 406.163 406.163 406.163 406.163 406.163 406.163 4.873.958 4.873.958 4.873.958 0 0
FLUJO DE CAJA NETO 159.112.679 150.794.492 150.794.492 150.794.492 150.794.492 149.761.892 150.794.492 150.794.492 150.794.492 150.794.492 150.794.492 148.728.466 1.814.753.460 1.425.773.498 1.399.696.009 1.531.630.774 1.500.871.943
Saldo inicial de caja 21.176.754 180.289.433 331.083.925 481.878.416 632.672.908 783.467.399 933.229.291 1.084.023.783 1.234.818.274 1.385.612.766 1.536.407.257 1.687.201.749 21.176.754 1.835.930.214 3.261.703.712 4.661.399.721 6.193.030.495
SALDO FINAL DE CAJA 180.289.433 331.083.925 481.878.416 632.672.908 783.467.399 933.229.291 1.084.023.783 1.234.818.274 1.385.612.766 1.536.407.257 1.687.201.749 1.835.930.214 1.835.930.214 3.261.703.712 4.661.399.721 6.193.030.495 7.693.902.438
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(28.630.179) 21.176.754 1.835.930.214 3.261.703.712 4.661.399.721 6.193.030.495
DTF(%) 7,13%
SPREAD(%) 16,00%
TEA(%) 24,27%
VPN($) 6.920.891.898
TIR(%) 824,48%
B/C(Veces) 242,73
Fuente:los autores
FLUJO DE CAJA CON FINANCIACION
151
5.17 FLUJOS DE CAJA
El flujo de caja presenta los ingresos y egresos de dinero que presenta la empresa en
un periodo dado, para este caso se puede observar en detallado el flujo mensual del
primer año y a partir de ahí el año dos hasta el año cinco. Esto permite conocer la
cantidad de efectivo que requiere la empresa para poder operar de manera eficiente,
realizando todas sus actividades de producción para obtener resultados satisfactorios.
Para esto se realizó un flujo de caca sin financiación, partiendo del supuesto de que los
socios tengan todo el dinero para la inversión inicial, y un flujo de caja con financiación,
teniendo en cuenta que se requiera de un préstamo para poder completar la inversión
inicial.
5.17.1 Flujo de caja sin financiación análisis de resultados de VPN, TIR Y B/C
Al analizar las variables utilizadas en la evaluación del flujo neto, VPN, TIR Y B/C
proyectado a 5 años, se evidencia que el valor presente Neto (VPN) arroja un
resultado mayor a cero, lo que significa que el proyecto es viable y al traer los
valores futuros al presente se obtienen un excedente de $17.427.980, la Tasa
interna de Retorno (TIR) genera un resultado del 45,09% superior al CDO, y la
variable de beneficio costo (B/C) es de 1,43 es decir por cada peso de lo invertido,
la empresa recupera el peso y tiene un excedente de 43 centavos.
5.17.2 Flujo de caja con financiación – análisis de resultados de VPN, TIR, Y
B/C.
Al analizar la variable utilizadas en la evaluación del flujo Neto, VPN, TIR Y B/C
proyectado a 5 años, se evidencia que el valor presente Neto (VPN) arroja un
resultado mayor a cero, lo que significa que el proyecto es viable y al traer los
valores futuros al presente se obtiene un excedente de $6.920.891, la Tasa interna
152
de Retorno (TIR) genera un resultado del 116.51% superior al CDO, y la variable
Beneficio Costo (B/C) es de 4.50, es decir que por cada peso de lo invertido, la
empresa recupera el peso y tiene un excedente de 3,50.
153
Cuadro 31 Balance general Proyectado Sin Financiación
BALANCE INICIAL AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
ACTIVOS
ACTIVOSCORRIENTES
Caja Bancos 21.176.754 44.995.161 64.581.928 80.641.566 100.791.435 117.845.181
Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0 0 0 0 0
Inventarios 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 21.176.754 44.995.161 64.581.928 80.641.566 100.791.435 117.845.181
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.240.000 1.240.000 1.240.000 1.240.000 1.240.000 1.240.000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000 2.650.000 2.650.000 2.650.000 2.650.000 2.650.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000 10.580.000 10.580.000 10.580.000 10.580.000 10.580.000
(-) Depresiacion Acumulada 0 3.412.667 6.825.333 10.238.000 12.354.000 14.470.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000 11.057.333 7.644.667 4.232.000 2.116.000 0
ACTIVOS DIFEREDOS
Diferidos 5.253.501 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.723.501 11.057.333 7.644.667 4.232.000 2.116.000 0
TOTAL ACTIVOS 40.900.255 56.052.494 72.226.594 84.873.566 102.907.435 117.845.181
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar o Acrededores 0 358.321 381.914 407.060 433.862 462.428
Cesantias x Pagar 0 2.222.210 2.290.432 2.360.749 2.433.224 2.507.924
Intereses a las Cesantias x Pagar 0 266.665 274.852 283.290 291.987 300.951
Impuesto de Renta x Pagar 0 2.949.607 4.813.953 4.442.967 5.682.991 5.249.921
CREE x Pagar 0 265.465 433.256 399.867 511.469 472.493
IVA/ INC x Pagar 0 0 0 0 0 0
ICA x Pagar 0 506.615 539.972 558.383 595.148 615.440
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 6.568.883 8.734.379 8.452.315 9.948.680 9.609.156
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 0
Leasing Financiero 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS 0 6.568.883 8.734.379 8.452.315 9.948.680 9.609.156
PATRIMONIO
Capital Social 40.900.255 40.900.255 40.900.255 40.900.255 40.900.255 40.900.255
Utilidad Acomulada 0 7.725.021 20.332.764 31.968.896 46.852.649 60.602.193
Reserva Legal Acomulada 0 858.336 2.259.196 3.552.100 5.205.850 6.733.577
TOTALPATRIMONIO 40.900.255 49.483.611 63.492.216 76.421.251 92.958.755 108.236.025
PASIVO + PATRIMONIO 40.900.255 56.052.494 72.226.594 84.873.566 102.907.435 117.845.181
Fuente: Los Autores
BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACION EN PESOS
154
Cuadro 32 Balance general proyectado Con Financiación
BALANCE
INICIALAÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
ACTIVOS
ACTIVOSCORRIENTES
Caja Bancos 21.176.754 40.121.203 55.175.280 66.579.656 86.810.426 103.864.173
Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0 0 0 0 0
Inventarios 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 21.176.754 40.121.203 55.175.280 66.579.656 86.810.426 103.864.173
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.240.000 1.240.000 1.240.000 1.240.000 1.240.000 1.240.000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000 2.650.000 2.650.000 2.650.000 2.650.000 2.650.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000 10.580.000 10.580.000 10.580.000 10.580.000 10.580.000
(-) Depresiacion Acumulada 0 3.412.667 6.825.333 10.238.000 12.354.000 14.470.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000 11.057.333 7.644.667 4.232.000 2.116.000 0
ACTIVOS DIFEREDOS
Diferidos 5.253.501 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.723.501 11.057.333 7.644.667 4.232.000 2.116.000 0
TOTAL ACTIVOS 40.900.255 51.178.537 62.819.946 70.811.656 88.926.426 103.864.173
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar o Acrededores 0 358.321 381.914 407.060 433.862 462.428
Cesantias x Pagar 0 2.222.210 2.290.432 2.360.749 2.433.224 2.507.924
Intereses a las Cesantias x Pagar 0 266.665 274.852 283.290 291.987 300.951
Impuesto de Renta x Pagar 0 2.636.518 4.613.315 4.368.746 5.682.991 5.249.921
CREE x Pagar 0 237.287 415.198 393.187 511.469 472.493
IVA/ INC x Pagar 0 0 0 0 0 0
ICA x Pagar 0 506.615 539.972 558.383 595.148 615.440
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 6.227.616 8.515.683 8.371.414 9.948.680 9.609.156
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 12.270.077 8.648.476 4.577.072 0
Leasing Financiero 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 12.270.077 8.648.476 4.577.072 0 0 0
TOTAL PASIVOS 12.270.077 14.876.092 13.092.755 8.371.414 9.948.680 9.609.156
PATRIMONIO
Capital Social 28.630.179 28.630.179 28.630.179 28.630.179 28.630.179 28.630.179
Utilidad Acomulada 0 6.905.040 18.987.312 30.429.057 45.312.811 59.062.354
Reserva Legal Acomulada 0 767.227 2.109.701 3.381.006 5.034.757 6.562.484
TOTALPATRIMONIO 28.630.179 36.302.445 49.727.192 62.440.242 78.977.746 94.255.016
PASIVO + PATRIMONIO 40.900.255 51.178.537 62.819.946 70.811.656 88.926.426 103.864.173
Fuente: Los Autores
BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACION EN PESOS
155
5.18 BALANCE GENERAL PROYECTADO
El balance general proyectado muestra la información de la situación financiera en
la que se encuentra la empresa en un periodo determinado, a su vez muestra la
evaluación de la situación económica proyectada a cinco años.
5.18.1 Balance general proyectado sin financiación
El balance general proyectado sin financiación muestra la situación económica de
la empresa a cinco años, en la cual se puede evidenciar que el total de activos al
terminar el primer año es de 56.052.494 y al cierre del balance para el año cinco
este valor a aumentado en 117.845.181 y una utilidad acumulada de 7.725.021para
el año uno, y un valor de 60.602.193 Al cierre del año cinco que representa un
incremento considerable.
5.18.2 Balance general con financiación
El balance general proyectado con financiación muestra la situación económica de
la empresa para los años del primero al quinto, teniendo en cuenta que según este
supuesto se hace uso de la financiación con una entidad financiera. Teniendo en
cuenta esto se puede evidenciar que el total de activos al terminar el año uno es de
51.178.537 Y al cierre del balance para el año cinco, este valor incrementa en con
un valor de 103.864.173 y una utilidad de 59.062.354
156
Cuadro 33 Análisis vertical del balance general Sin Financiación
BALANCE
INICIAL
ANALISIS
VERTICALAÑO1
ANALISIS
VERTICALAÑO2
ANALISIS
VERTICALAÑO3
ANALISIS
VERTICALAÑO4
ANALISIS
VERTICALAÑO5
ANALISIS
VERTICAL
ACTIVOS
ACTIVOSCORRIENTES
Caja Bancos 21.176.754 52% 44.995.161 80,27% 64.581.928 739,40% 80.641.566 954,08% 100.791.435 1013% 117.845.181 1226%
Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Inventarios 0 0% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 21.176.754 52% 44.995.161 80,27% 64.581.928 739,40% 80.641.566 954,08% 100.791.435 1013% 117.845.181 1226%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.240.000 3% 1.240.000 2,21% 1.240.000 14,20% 1.240.000 14,67% 1.240.000 12,46% 1.240.000 12,90%
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000 6% 2.650.000 4,73% 2.650.000 30,34% 2.650.000 31,35% 2.650.000 26,64% 2.650.000 27,58%
MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000 26% 10.580.000 18,88% 10.580.000 121,13% 10.580.000 125,17% 10.580.000 106,35% 10.580.000 110,10%
(-) Depresiacion Acumulada 0 0% 3.412.667 6,09% 6.825.333 78,14% 10.238.000 121,13% 12.354.000 124,18% 14.470.000 150,59%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000 35% 11.057.333 19,73% 7.644.667 87,52% 4.232.000 50,07% 2.116.000 21,27% 0 0,00%
ACTIVOS DIFEREDOS 0,00%
Diferidos 5.253.501 13% 0 0,00% 0 0,0% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501 13% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.723.501 48% 11.057.333 19,73% 7.644.667 87,52% 4.232.000 50,07% 2.116.000 21,27% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS 40.900.255 100% 56.052.494 100,00% 72.226.594 826,92% 84.873.566 1004,15% 102.907.435 1034,38% 117.845.181 1226,38%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar o Acrededores 0 0,00% 358.321 0,64% 381.914 0,53% 407.060 4,82% 433.862 4,36% 462.428 0,39%
Cesantias x Pagar 0 0,00% 2.222.210 3,96% 2.290.432 3,17% 2.360.749 27,93% 2.433.224 24,46% 2.507.924 2,13%
Intereses a las Cesantias x Pagar 0 0,00% 266.665 0,48% 274.852 0,38% 283.290 3,35% 291.987 2,93% 300.951 0,26%
Impuesto de Renta x Pagar 0 0,00% 2.949.607 5,26% 4.813.953 6,67% 4.442.967 52,57% 5.682.991 57,12% 5.249.921 4,45%
CREE x Pagar 0 0,00% 265.465 0,47% 433.256 0,60% 399.867 4,73% 511.469 5,14% 472.493 0,40%
IVA/ INC x Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
ICA x Pagar 0 0,00% 506.615 0,90% 539.972 0,75% 558.383 6,61% 595.148 5,98% 615.440 0,52%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 0,00% 6.568.883 11,72% 8.734.379 12,09% 8.452.315 100,00% 9.948.680 100,00% 9.609.156 8,15%
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Leasing Financiero 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 0 6.568.883 11,72% 8.734.379 12,09% 8.452.315 100,00% 9.948.680 100,00% 9.609.156 8,15%
PATRIMONIO
Capital Social 40.900.255 100,00% 40.900.255 72,97% 40.900.255 56,63% 40.900.255 483,89% 40.900.255 411,11% 40.900.255 34,71%
Utilidad Acomulada 0 0,00% 7.725.021 13,78% 20.332.764 28,15% 31.968.896 378,23% 46.852.649 470,94% 60.602.193 51,43%
Reserva Legal Acomulada 0 0,00% 858.336 1,53% 2.259.196 3,13% 3.552.100 42,03% 5.205.850 52,33% 6.733.577 5,71%
TOTALPATRIMONIO 40.900.255 100,00% 49.483.611 88,28% 63.492.216 87,91% 76.421.251 904,15% 92.958.755 934,38% 108.236.025 91,85%
PASIVO + PATRIMONIO 40.900.255 100,00% 56.052.494 100,00% 72.226.594 100,00% 84.873.566 1004,15% 102.907.435 1034,38% 117.845.181 100,00%
Fuente: Los Autores
ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACION EN PESOS
157
Cuadro 34 Análisis Vertical del Balance general Con Financiación
BALANCE
INICIAL
ANALISIS
VERTICALAÑO1
ANALISIS
VERTICALAÑO2
ANALISIS
VERTICALAÑO3
ANALISIS
VERTICALAÑO4
ANALISIS
VERTICALAÑO5
ANALISIS
VERTICAL
ACTIVOS
ACTIVOSCORRIENTES
Caja Bancos 21.176.754 51,78% 40.121.203 78,39% 55.175.280 87,83% 66.579.656 94,02% 86.810.426 97,62% 103.864.173 100,00%
Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Inventarios 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 21.176.754 51,78% 40.121.203 78,39% 55.175.280 87,83% 66.579.656 94,02% 86.810.426 97,62% 103.864.173 100,00%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.240.000 3,03% 1.240.000 2,42% 1.240.000 1,97% 1.240.000 1,75% 1.240.000 1,39% 1.240.000 1,19%
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000 6,48% 2.650.000 5,18% 2.650.000 4,22% 2.650.000 3,74% 2.650.000 2,98% 2.650.000 2,55%
MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000 25,87% 10.580.000 20,67% 10.580.000 16,84% 10.580.000 14,94% 10.580.000 11,90% 10.580.000 10,19%
(-) Depresiacion Acumulada 0 0,00% 3.412.667 6,67% 6.825.333 10,86% 10.238.000 14,46% 12.354.000 13,89% 14.470.000 13,93%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000 35,38% 11.057.333 21,61% 7.644.667 12,17% 4.232.000 5,98% 2.116.000 2,38% 0 0,00%
ACTIVOS DIFEREDOS
Diferidos 5.253.501 12,84% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501 12,84% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.723.501 48,22% 11.057.333 21,61% 7.644.667 12,17% 4.232.000 5,98% 2.116.000 2,38% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS 40.900.255 100,00% 51.178.537 100,00% 62.819.946 100,00% 70.811.656 100,00% 88.926.426 100,00% 103.864.173 100,00%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar o Acrededores 0 0,00% 358.321 0,70% 381.914 0,61% 407.060 0,57% 433.862 0,49% 462.428 0,45%
Cesantias x Pagar 0 0,00% 2.222.210 4,34% 2.290.432 3,65% 2.360.749 3,33% 2.433.224 2,74% 2.507.924 2,41%
Intereses a las Cesantias x Pagar 0 0,00% 266.665 0,52% 274.852 0,44% 283.290 0,40% 291.987 0,33% 300.951 0,29%
Impuesto de Renta x Pagar 0 0,00% 2.636.518 5,15% 4.613.315 7,34% 4.368.746 6,17% 5.682.991 1309,86% 5.249.921 5,05%
CREE x Pagar 0 0,00% 237.287 0,46% 415.198 0,66% 393.187 0,56% 511.469 21,02% 472.493 0,45%
IVA/ INC x Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
ICA x Pagar 0 0,00% 506.615 0,99% 539.972 0,86% 558.383 0,79% 595.148 10,47% 615.440 0,59%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 0,00% 6.227.616 12,17% 8.515.683 13,56% 8.371.414 11,82% 9.948.680 1945,12% 9.609.156 9,25%
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 12.270.077 30,00% 8.648.476 16,90% 4.577.072 7,29% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Leasing Financiero 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 12.270.077 30,00% 8.648.476 16,90% 4.577.072 7,29% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 12.270.077 30,00% 14.876.092 29,07% 13.092.755 20,84% 8.371.414 11,82% 9.948.680 11,19% 9.609.156 9,25%
PATRIMONIO
Capital Social 28.630.179 70,00% 28.630.179 55,94% 28.630.179 45,57% 28.630.179 40,43% 28.630.179 32,20% 28.630.179 27,57%
Utilidad Acomulada 0 0,00% 6.905.040 13,49% 18.987.312 30,22% 30.429.057 42,97% 45.312.811 50,96% 59.062.354 56,86%
Reserva Legal Acomulada 0 0,00% 767.227 1,50% 2.109.701 3,36% 3.381.006 4,77% 5.034.757 5,66% 6.562.484 6,32%
TOTALPATRIMONIO 28.630.179 70,00% 36.302.445 70,93% 49.727.192 79,16% 62.440.242 88,18% 78.977.746 88,81% 94.255.016 90,75%
PASIVO + PATRIMONIO 40.900.255 100,00% 51.178.537 100,00% 62.819.946 100,00% 70.811.656 100,00% 88.926.426 100,00% 103.864.173 100,00%
Fuente: Los Autores
ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACION EN PESOS
158
5.19 ANÁLISIS VERTICAL
El análisis vertical ayuda a determinar que tanta participación tiene un rubro en el
resultado final de un estado financiero. Este indicador permite identificar cual es el
comportamiento de un rubro determinado a lo largo de los años
5.19.1 Análisis vertical al balance general proyectado sin financiación en
pesos
Se evidencia que la empresa ha ganado fortaleza por el lado de la liquidez debido
que para el año 5 todos los activos han sido depreciados y el valor de activos
corresponde a los saldos en caja bancos
El total de los pasivos está representado únicamente en las obligaciones laborales
de cesantías e intereses de cesantías y en los diferentes impuestos que debe
asumir la empresa por su funcionamiento
El total de los pasivos a lo largo de los cinco años proyectados aumenta en valor
absoluto, pero pierde representatividad porcentual
5.19.2 Análisis vertical al balance general proyectado con financiación en
pesos
En los activos corrientes se evidencia un incremento en valores absolutos y
porcentaje a lo largo de los 5 años
Al finalizar el al año cinco el total de activos esta representado en 100% por los
valores disponibles en caja bancos ya que los activos fijos habrán sido totalmente
depreciados para esta época
159
Se evidencia que el total de activos fijos a lo largo del tiempo proyectado pierden
representatividad en el total de activos, lo cual sucede por la depreciación
acumulada de los mismos
Los pasivos no corrientes, inician con unas obligaciones de $12.270.077 los cuales
hacen referencia al valor financiado para el inicio de la empresa corresponde al 30%
del valor de la inversión inicial, sin embargo se evidencia que al terminar el año 1
esta variable pierde participación en el total de pasivo + patrimonio . Ya que la
financiación está proyectada a 12 meses
5.19.3 Análisis vertical del estado de resultados sin financiación
El análisis vertical permite conocer de qué manera están distribuidos los activos
dentro de la empresa y si esta distribución es equitativa y va conforme a los
parámetros de la empresa para lograr el objetivo organizacional.
Teniendo en cuenta lo anterior se puede interpretar que la utilidad neta después de
impuestos en el año 1 obtuvo un 6%, en el año 2 corresponde a un 9%, en el año 3
un 8%, en el año 4 un 9% y finalmente el año 5 con un 8%, se evidencia un
crecimiento año tras año, lo que es favorable para la empresa, este incremento de
la utilidad se genera con el incremento de las ventas.
Se analiza que la utilidad del ejercicio aumenta en el transcurso de los cinco años
proyectados lo que significa que la empresa en ningún año genero perdida, para el
quinto año cerro con un 7%
5.19.4 Análisis vertical del estado de resultados con financiación
Este estado de resultados se analiza teniendo en cuenta que se tiene una obligación
financiera, por esta razón los estados financieros tendrán una variación con
respecto al estado de resultados sin financiación, sin embargo se puede evidenciar
160
que la utilidad neta año tras año aumenta, en el año 1 con 5%, año 2 8,20% y para
el año 5 8,19%
161
Cuadro 35 Análisis Vertical del Estado de Resultados sin Financiación
ANÁLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACIÓN EN PESOS
INGRESOS AÑO1
ANALISIS
VERTICAL AÑO2
ANALISIS
VERTICAL AÑO3
ANALISIS
VERTICAL AÑO4
ANALISIS
VERTICAL AÑO5
ANALISIS
VERTICAL
Ventas 3.561.418.821 3.795.911.793 3.925.336.553 4.183.790.805 4.326.440.621
Descuentos 0 0 0 0 0
Devoluciones
VENTAS NETAS 3.561.418.821 100% 3.795.911.793 100% 3.925.336.553 100% 4.183.790.805 100% 4.326.440.621 100%
CMV 1.693.033.018 48% 1.804.506.665 48% 1.923.320.023 49% 2.049.956.359 49% 2.184.930.756 51%
UTILIDAD BRUTA 1.868.385.803 52% 1.991.405.128 52% 2.002.016.530 51% 2.133.834.446 51% 2.141.509.865 49%
EGRESOS
Nomina 36.348.724 1% 37.464.630 1% 38.614.794 1% 39.800.269 1% 41.022.137 1%
Gastos de administracion 15.869.894 0% 16.357.100 0% 16.859.263 0% 17.376.842 0% 17.910.311 0%
Gastos de ventas 7.346.830 0% 7.572.377 0% 7.804.849 0% 8.044.458 0% 8.291.423 0%
Gastos depreciacion 3.412.667 0% 3.412.667 0% 3.412.667 0% 2.116.000 0% 2.116.000 0%
Gastos diferidos 5.253.501 0% 1.236.840 0% 1.274.811 0% 1.313.948 0% 1.354.286 0%
ICA 11.752.682 0% 12.526.509 0% 12.953.611 0% 13.806.510 0% 14.277.254 0%
TOTAL EGRESOS 79.984.298 2% 78.570.123 2% 80.919.995 2% 82.458.026 2% 84.971.411 2%
UTILIDAD OPERACIONAL 1.788.401.505 50% 1.912.835.005 50% 1.921.096.535 49% 2.051.376.420 49% 2.056.538.454 48%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros Prestamo 0 0% 0% 0% 0% 0%
Gastos financieros Leasing 0 0% 0% 0% 0% 0%
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO 1.788.401.505 50% 1.912.835.005 50% 1.921.096.535 49% 2.051.376.420 49% 2.056.538.454 48%
IMPUESTO DE RENTA 447.100.376 13% 478.208.751 13% 480.274.134 12% 512.844.105 12% 514.134.614 12%
CREE 40.239.034 1% 43.038.788 1% 43.224.672 1% 46.155.969 1% 46.272.115 1%
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 1.301.062.095 37% 1.391.587.466 37% 1.397.597.729 36% 1.492.376.345 36% 1.496.131.725 35%
RESERVA LEGAL 130.106.209 4% 139.158.747 4% 139.759.773 4% 149.237.635 4% 149.613.173 3%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.170.955.885 33% 1.252.428.720 33% 1.257.837.956 32% 1.343.138.711 32% 1.346.518.553 31%
162
Cuadro 36 Análisis Vertical Estado de Resultados con Financiación
INGRESOS AÑO1
ANALISIS
VERTICAL AÑO2
ANALISIS
VERTICAL AÑO3
ANALISIS
VERTICAL AÑO4
ANALISIS
VERTICAL AÑO5
ANALISIS
VERTICAL
Ventas 3.561.418.821 3.795.911.793 3.925.336.553 4.183.790.805 4.326.440.621
Descuentos 0 0 0 0 0
Devoluciones
VENTAS NETAS 3.561.418.821 100,00% 3.795.911.793 100,00% 3.925.336.553 100,00% 4.183.790.805 100,00% 4.326.440.621 100,00%
CMV 1.693.033.018 47,54% 1.804.506.665 47,54% 1.923.320.023 49,00% 2.049.956.359 49,00% 2.184.930.756 50,50%
UTILIDAD BRUTA 1.868.385.803 52,46% 1.991.405.128 52,46% 2.002.016.530 51,00% 2.133.834.446 51,00% 2.141.509.865 49,50%
EGRESOS
Nomina 36.348.724 1,02% 37.464.630 0,99% 38.614.794 0,98% 39.800.269 0,95% 41.022.137 0,95%
Gastos de administracion 15.869.894 0,45% 16.357.100 0,43% 16.859.263 0,43% 17.376.842 0,42% 17.910.311 0,41%
Gastos de ventas 7.346.830 0,21% 7.572.377 0,20% 7.804.849 0,20% 8.044.458 0,19% 8.291.423 0,19%
Gastos depreciacion 3.412.667 0,10% 3.412.667 0,09% 3.412.667 0,09% 2.116.000 0,05% 2.116.000 0,05%
Gastos diferidos 5.253.501 0,15% 1.236.840 0,03% 1.274.811 0,03% 1.313.948 0,03% 1.354.286 0,03%
ICA 11.752.682 0,33% 12.526.509 0,33% 12.953.611 0,33% 13.806.510 0,33% 14.277.254 0,33%
TOTAL EGRESOS 79.984.298 2,25% 78.570.123 2,07% 80.919.995 2,06% 82.458.026 1,97% 84.971.411 1,96%
UTILIDAD OPERACIONAL 1.788.401.505 50,22% 1.912.835.005 50,39% 1.921.096.535 48,94% 2.051.376.420 49,03% 2.056.538.454 47,53%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros Prestamo 1.252.357 0,04% 802.554 0,02% 296.886 0,01% 0 0,00% 0 0,00%
Gastos financieros Leasing 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 1252356,843 0,04% 802554,0158 0,02% 296885,6775 0,01% 0 0,00% 0 0,00%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO 1.787.149.148 50,18% 1.912.032.451 50,37% 1.920.799.650 48,93% 2.051.376.420 49,03% 2.056.538.454 47,53%
IMPUESTO DE RENTA 446.787.287 12,55% 478.008.113 12,59% 480.199.912 12,23% 512.844.105 12,26% 514.134.614 11,88%
CREE 40.210.856 1,13% 43.020.730 1,13% 43.217.992 1,10% 46.155.969 1,10% 46.272.115 1,07%
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 1.300.151.005 36,51% 1.391.003.608 36,64% 1.397.381.745 35,60% 1.492.376.345 35,67% 1.496.131.725 34,58%
RESERVA LEGAL 130.015.101 3,65% 139.100.361 3,66% 139.738.175 3,56% 149.237.635 3,57% 149.613.173 3,46%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.170.135.905 32,86% 1.251.903.247 32,98% 1.257.643.571 32,04% 1.343.138.711 32,10% 1.346.518.553 31,12%
ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADO CON FINANCIACION EN PESOS
163
5.20 PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN ANÁLISIS HORIZONTAL DEL BALANCE GENERAL EN PESOS
Al analizar los activos corrientes, se puede determinar las variaciones de la actividad debido al aumento que se
presenta en la variación absoluta. En los activos corrientes, al realizar el análisis de la cuenta caja bancos se presenta
un aumento correspondiente 112,47% al balance inicial. El análisis horizontal se proyecta a cinco años, donde se
obtiene que en el segundo año, se registra un valor porcentual de 43,53%, al tercer año un valor equivalente a 24,87%,
al cuarto año se presenta una disminución de 24,99% y en el quinto año disminuye a 16.92% como el resultado de la
depreciación de los bienes.
5.21 ANÁLISIS HORIZONTAL DEL BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACIÓN EN PESOS
Al analizar los activos corrientes, se puede determinar las variaciones de la actividad debido al aumento que se
presenta en la variación absoluta. En los activos corrientes, al realizar el análisis de la cuenta caja bancos se presenta
un aumento correspondiente 89,46% al balance inicial. El análisis horizontal se proyecta a cinco años, donde se
obtiene que en el segundo año, se registra un valor porcentual de 37,52%, al tercer año un valor equivalente a 20,67%,
al cuarto año se presenta un aumento de 39,39% y en el quinto año el porcentaje disminuye a 19,64% como el
resultado de la depreciación de los bienes.
164
Cuadro 37 Análisis horizontal del balance general Sin Financiación
BALANCE
INICIALAÑO1
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO2
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO3
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO4
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO5
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
ACTIVOS
ACTIVOSCORRIENTES
Caja Bancos 21.176.754 44.995.161 23.818.407 112,47% 64.581.928 19.586.767 43,53% 80.641.566 16.059.638 24,87% 100.791.435 20.149.869 24,99% 117.845.181 17.053.747 16,92%
Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Inventarios 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 21.176.754 44.995.161 23.818.407 112,47% 64.581.928 19.586.767 43,53% 80.641.566 16.059.638 24,87% 100.791.435 20.149.869 24,99% 117.845.181 17.053.747 16,92%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.240.000 1.240.000 0 0,00% 1.240.000 0 0,00% 1.240.000 0 0,00% 1.240.000 0 0,00% 1.240.000 0 0,00%
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000 2.650.000 0 0,00% 2.650.000 0 0,00% 2.650.000 0 0,00% 2.650.000 0 0,00% 2.650.000 0 0,00%
MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000 10.580.000 0 0,00% 10.580.000 0 0,00% 10.580.000 0 0,00% 10.580.000 0 0,00% 10.580.000 0 0,00%
(-) Depresiacion Acumulada 0 3.412.667 3.412.667 0,00% 6.825.333 3.412.667 100,00% 10.238.000 3.412.667 50,00% 12.354.000 2.116.000 20,67% 14.470.000 2.116.000 17,13%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000 11.057.333 (3.412.667) (23,58%) 7.644.667 (3.412.667) (30,86%) 4.232.000 (3.412.667) (44,64%) 2.116.000 (2.116.000) (50,00%) 0 (2.116.000) (100,00%)
ACTIVOS DIFEREDOS
Diferidos 5.253.501 0 (5.253.501) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501 0 (5.253.501) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.723.501 11.057.333 (8.666.168) (43,94%) 7.644.667 (3.412.667) (30,86%) 4.232.000 (3.412.667) (44,64%) 2.116.000 (2.116.000) (50,00%) 0 (2.116.000) (100,00%)
TOTAL ACTIVOS 40.900.255 56.052.494 15.152.239 37,05% 72.226.594 16.174.100 28,86% 84.873.566 12.646.971 17,51% 102.907.435 18.033.869 21,25% 117.845.181 14.937.747 14,52%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar o Acrededores 0 358.321 358.321 0,00% 381.914 23.593 6,58% 407.060 25.146 6,58% 433.862 26.802 6,58% 462.428 28.567 6,58%
Cesantias x Pagar 0 2.222.210 2.222.210 0,00% 2.290.432 68.222 3,07% 2.360.749 70.316 3,07% 2.433.224 72.475 3,07% 2.507.924 74.700 3,07%
Intereses a las Cesantias x Pagar 0 266.665 266.665 0,00% 274.852 8.187 3,07% 283.290 8.438 3,07% 291.987 8.697 3,07% 300.951 8.964 3,07%
Impuesto de Renta x Pagar 0 2.949.607 2.949.607 0,00% 4.813.953 1.864.346 63,21% 4.442.967 (370.986) (7,71%) 5.682.991 1.240.024 27,91% 5.249.921 (433.070) (7,62%)
CREE x Pagar 0 265.465 265.465 0,00% 433.256 167.791 63,21% 399.867 (33.389) (7,71%) 511.469 111.602 27,91% 472.493 (38.976) (7,62%)
IVA/ INC x Pagar 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
ICA x Pagar 0 506.615 506.615 0,00% 539.972 33.357 6,58% 558.383 18.411 3,41% 595.148 36.765 6,58% 615.440 20.292 3,41%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 6.568.883 6.568.883 0,00% 8.734.379 2.165.496 32,97% 8.452.315 (282.064) (3,23%) 9.948.680 1.496.365 17,70% 9.609.156 (339.524) (3,41%)
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Leasing Financiero 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 0 6.568.883 6.568.883 0,00% 8.734.379 2.165.496 32,97% 8.452.315 (282.064) (3,23%) 9.948.680 1.496.365 17,70% 9.609.156 (339.524) (3,41%)
PATRIMONIO
Capital Social 40.900.255 40.900.255 0 0,00% 40.900.255 0 0,00% 40.900.255 0 0,00% 40.900.255 0 0,00% 40.900.255 0 0,00%
Utilidad Acomulada 0 7.725.021 7.725.021 0,00% 20.332.764 12.607.744 163,21% 31.968.896 11.636.131 57,23% 46.852.649 14.883.753 46,56% 60.602.193 13.749.543 29,35%
Reserva Legal Acomulada 0 858.336 858.336 0,00% 2.259.196 1.400.860 163,21% 3.552.100 1.292.903 57,23% 5.205.850 1.653.750 46,56% 6.733.577 1.527.727 29,35%
TOTALPATRIMONIO 40.900.255 49.483.611 8.583.356 20,99% 63.492.216 14.008.604 28,31% 76.421.251 12.929.035 20,36% 92.958.755 16.537.504 21,64% 108.236.025 15.277.270 16,43%
PASIVO + PATRIMONIO 40.900.255 56.052.494 15.152.239 37,05% 72.226.594 16.174.100 28,86% 84.873.566 12.646.971 17,51% 102.907.435 18.033.869 21,25% 117.845.181 14.937.747 14,52%
Fuente: Los Autores
ANÁLISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACION EN PESOS
165
Cuadro 38 Análisis Horizontal del balance general Con Financiación
BALANCE
INICIALAÑO1
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO2
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO3
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO4
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVAAÑO5
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
ACTIVOS
ACTIVOSCORRIENTES
Caja Bancos 21.176.754 40.121.203 18.944.449 89,46% 55.175.280 15.054.076 37,52% 66.579.656 11.404.376 20,67% 86.810.426 20.230.770 30,39% 103.864.173 17.053.747 19,64%
Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Inventarios 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 21.176.754 40.121.203 18.944.449 89,46% 55.175.280 15.054.076 37,52% 66.579.656 11.404.376 20,67% 86.810.426 20.230.770 30,39% 103.864.173 17.053.747 19,64%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.240.000 1.240.000 0 0,00% 1.240.000 0 0,00% 1.240.000 0 0,00% 1.240.000 0 0,00% 1.240.000 0 0,00%
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000 2.650.000 0 0,00% 2.650.000 0 0,00% 2.650.000 0 0,00% 2.650.000 0 0,00% 2.650.000 0 0,00%
MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000 10.580.000 0 0,00% 10.580.000 0 0,00% 10.580.000 0 0,00% 10.580.000 0 0,00% 10.580.000 0 0,00%
(-) Depresiacion Acumulada 0 3.412.667 3.412.667 0,00% 6.825.333 3.412.667 100,00% 10.238.000 3.412.667 50,00% 12.354.000 2.116.000 20,67% 14.470.000 2.116.000 17,13%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000 11.057.333 (3.412.667) (23,58%) 7.644.667 (3.412.667) (30,86%) 4.232.000 (3.412.667) (44,64%) 2.116.000 (2.116.000) (50,00%) 0 (2.116.000) (100,00%)
ACTIVOS DIFEREDOS
Diferidos 5.253.501 0 (5.253.501) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501 0 (5.253.501) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.723.501 11.057.333 (8.666.168) (43,94%) 7.644.667 (3.412.667) (30,86%) 4.232.000 (3.412.667) (44,64%) 2.116.000 (2.116.000) (50,00%) 0 (2.116.000) (100,00%)
TOTAL ACTIVOS 40.900.255 51.178.537 10.278.282 25,13% 62.819.946 11.641.410 22,75% 70.811.656 7.991.710 12,72% 88.926.426 18.114.770 25,58% 103.864.173 14.937.747 16,80%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas x Pagar o Acrededores 0 358.321 358.321 0,00% 381.914 23.593 6,58% 407.060 25.146 6,58% 433.862 26.802 6,58% 462.428 28.567 6,58%
Cesantias x Pagar 0 2.222.210 2.222.210 0,00% 2.290.432 68.222 3,07% 2.360.749 70.316 3,07% 2.433.224 72.475 3,07% 2.507.924 74.700 3,07%
Intereses a las Cesantias x Pagar 0 266.665 266.665 0,00% 274.852 8.187 3,07% 283.290 8.438 3,07% 291.987 8.697 3,07% 300.951 8.964 3,07%
Impuesto de Renta x Pagar 0 2.636.518 2.636.518 0,00% 4.613.315 1.976.797 74,98% 4.368.746 (244.569) (5,30%) 5.682.991 1.314.245 30,08% 5.249.921 (433.070) (7,62%)
CREE x Pagar 0 237.287 237.287 0,00% 415.198 177.912 74,98% 393.187 (22.011) (5,30%) 511.469 118.282 30,08% 472.493 (38.976) (7,62%)
IVA/ INC x Pagar 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
ICA x Pagar 0 506.615 506.615 0,00% 539.972 33.357 6,58% 558.383 18.411 3,41% 595.148 36.765 6,58% 615.440 20.292 3,41%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 6.227.616 6.227.616 0,00% 8.515.683 2.288.067 36,74% 8.371.414 (144.269) (1,69%) 9.948.680 1.577.266 18,84% 9.609.156 (339.524) (3,41%)
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 12.270.077 8.648.476 (3.621.601) 0,00% 4.577.072 (4.071.404) 0,00% 0 (4.577.072) 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Leasing Financiero 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 12.270.077 8.648.476 (3.621.601) 0,00% 4.577.072 (4.071.404) 0,00% 0 (4.577.072) 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 12.270.077 14.876.092 2.606.015 0,00% 13.092.755 (1.783.337) (11,99%) 8.371.414 (4.721.341) (36,06%) 9.948.680 1.577.266 18,84% 9.609.156 (339.524) (3,41%)
PATRIMONIO
Capital Social 28.630.179 28.630.179 0 0,00% 28.630.179 0 0,00% 28.630.179 0 0,00% 28.630.179 0 0,00% 28.630.179 0 0,00%
Utilidad Acomulada 0 6.905.040 6.905.040 0,00% 18.987.312 12.082.272 174,98% 30.429.057 11.441.746 60,26% 45.312.811 14.883.753 48,91% 59.062.354 13.749.543 30,34%
Reserva Legal Acomulada 0 767.227 767.227 0,00% 2.109.701 1.342.475 174,98% 3.381.006 1.271.305 60,26% 5.034.757 1.653.750 48,91% 6.562.484 1.527.727 30,34%
TOTALPATRIMONIO 28.630.179 36.302.445 7.672.267 26,80% 49.727.192 13.424.746 36,98% 62.440.242 12.713.051 25,57% 78.977.746 16.537.504 26,49% 94.255.016 15.277.270 19,34%
PASIVO + PATRIMONIO 40.900.255 51.178.537 10.278.282 25,13% 62.819.946 11.641.410 22,75% 70.811.656 7.991.710 12,72% 88.926.426 18.114.770 25,58% 103.864.173 14.937.747 16,80%
Fuente: Los Autores
ANÁLISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACION EN PESOS
166
5.22 ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACIÓN EN PESOS
Al realizar el análisis del totalidad de las ventas, al relacionar la variable costos, es
el valor correspondiente al año desde el año 1 se relaciona con el análisis de las
ventas se obtiene que en el primer año, se registra en el segundo año, un valor
porcentual de 6,58%, al tercer año un valor equivalente a 3,41%, al cuarto año se
presenta una disminución de 6,58% y en el quinto año el porcentaje disminuye a
3,41%
La variación de la utilidad del ejercicio en el segundo año corresponde a una
variación porcentual de 63,21%. En el tercer año el porcentaje se devalúa con un
resultado de (7,71%). En el cuarto año se presenta un aumento correspondiente a
27,91% y en el año final de la proyección el resultado disminuye a (7,62%).
5.23 ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACIÓN EN PESOS
Al momento de relacionar la variable costos, es el valor correspondiente al año
desde el año 1 se relaciona con el análisis de las ventas se obtiene que en el
segundo año, un valor porcentual de 6,58%, al tercer año un valor equivalente a
3,41%, al cuarto año se presenta una disminución de6,58% y en el quinto año el
porcentaje disminuye a 3,41%
La variación de la utilidad del ejercicio en el segundo año corresponde a una
variación porcentual de 74,98%. En el tercer año el porcentaje se devalúa con un
resultado de (5,30%). En el cuarto año se presenta un aumento correspondiente a
30,08% y en el año final de la proyección el resultado disminuye a (7,62%).
167
Cuadro 39 Análisis horizontal del estado de resultados Sin Financiación
168
Cuadro 40 Análisis horizontal del estado de resultados Con Financiación
169
5.24 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Analiza parámetros claves para determinar la sensibilidad de los resultados. La
sensibilidad del Valor Presente Neto a variaciones en las ventas se caracteriza por
la inclinación relativa de la pendiente que expresa la relación entre utilidades y
ventas.
Para la realización del análisis de sensibilidad, el margen bruto se disminuye en un
49.50% para el año 5, en donde se puede analizar que el proyecto se vuelve
inviable. Este análisis de sensibilidad se establece a que el precio de margen
disminuya pero se realiza para que sea una forma de asegurarse en el mercado,
con el objetivo de analizar el porcentaje del flujo de caja con financiación y sin
financiación
Cuadro 41 Razones financieras
AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Capital Neto de Trabajo 38.426.278 55.847.549 72.189.251 90.842.755 108.236.025
Razon Corriente 6,85 7,39 9,54 10,13 12,26
Prueba Acida 6,85 7,39 9,54 10,13 12,26
Endeudamiento 11,72% 12,09% 9,96% 9,67% 8,15%
Rendimientos Sobre Activos 21,05% 26,66% 20,94% 26,78% 20,41%
Rendimiento sbre Patrimonio 17,35% 22,06% 16,92% 21,64% 16,43%
Margen Bruto 52,46% 52,46% 51,00% 51,00% 49,50%
Margen Operacional 7,69% 11,77% 10,50% 12,60% 11,26%
Margen Neto 5,59% 8,56% 7,64% 9,17% 8,19%
Dias del Año 365
AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Capital Neto de Trabajo -3.591.098 4.813.953 4.442.967 5.682.991 5.249.921
Razon Corriente 6,44 6,48 7,95 8,73 10,81
Prueba Acida 6,44 6,48 7,95 8,73 10,81
Endeudamiento 29,07% 20,84% 11,82% 11,19% 9,25%
Rendimientos Sobre Activos 20,61% 29,37% 24,68% 25,56% 23,61%
Rendimiento sbre Patrimonio 21,13% 27,00% 20,36% 20,94% 16,21%
Margen Bruto 52,46% 52,46% 51,00% 51,00% 49,50%
Margen Operacional 7,69% 11,77% 10,50% 12,60% 11,26%
Margen Neto 5,00% 8,20% 7,51% 9,17% 8,19%
Dias del Año 365
Fuente: Los autores
RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS SIN FINANCIACION
RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS CON FINANCIACION
170
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es aquel en que los ingresos totales son iguales a los costos
totales, es decir que es un punto en el que no hay perdida ni utilidad, este se usa
para conocer que es lo mínimo que se debe producir y vender para no tener perdías,
pues a partir de este se comienza a percibir ganancia dentro del negocio.
Cuadro 42 Punto de equilibrio
ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
ER SIN FINANCIACION 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 501 526 511 562 543
ER CON FINANCIACION 38 38 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 466 504 502 562 543
Fuente: Los Autores
PUNTO DE EQULIBRIO EN UNIDADES
171
6 CONCLUSIONES
El estudio de mercado permitió establecer un mercado potencial de compradores,
identificar quienes son los competidores, cuántos son y su respectiva ventaja
competitiva a si mismo analizar de algunos puntos como: marca, descripción del
producto o servicio, precios, estructura, procesos, recursos humanos, costos,
tecnología e imagen.
El estudio técnico permitió analizar las diferentes variables que inciden en el proceso
de elaboración del producto, como también los índices de rendimiento de hora-
hombre y hora-maquinaria.
El estudio organizacional y legal determino la estructura organizacional de la
empresa, los perfiles requeridos y las funciones de cada uno de los cargos.
A través del estudio de viabilidad se puede evidenciar que el proyecto es realizable
por que cuenta con una fortaleza económica que permite iniciar labores sin mayores
inconvenientes, ya que aun asumiendo el valor de los intereses a los bancos. La
TIR y la B/C (Veces) son mayores cuando se realiza la financiación a comparación
de cuando se inicia la operación del negocio con el 100% del capital por parte de
los socios.
172
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