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INTRODUCCION
La Contabilidad Hotelera trata sobre el control, manejo y registro de los ingresos, costos, y gastos de
un hotel, sobre la base de los principios y normas de Contabilidad generalmente aceptados. Trata de
suministrar informaciones precisas con la finalidad de que sirvan de herramienta y guía para la toma
de decisiones y futuras proyecciones.
Casa Real es un Hotel 4 estrellas que ofrece excelentes comodidades para que nuestros huéspedes se
sientan realmente a gusto. Fue creado con visión futurista y basado en la elegancia y distinción que
ofrecen las casas Reales de España, con un exótico jardín interno.
Elegancia y estilo único...
INTRODUCCIÓN
Casa Real es un Hotel 4 estrellas que ofrece excelentes comodidades para que nuestros huéspedes se
sientan realmente a gusto. Fue creado con visión futurista y basado en la elegancia y distinción que
ofrecen las casas Reales de España, con un exótico jardín interno.
ANTECEDENTES
Un hotel puede definirse de forma sumamente concreta como una institución pública que ofrece
prioritariamente alojamiento a los viajeros; ofrece además en casi todos los casos servicios paralelos
como son los de alimentos y bebidas, entretenimiento; su operación tiene la finalidad de obtener
utilidades.
Haciendo una breve historia del surgimiento y desarrollo de la industria hotelera en el mundo,
encontramos que desde que los hombres comenzaron a viajar a sitios diferentes de su lugar normal
de residencia se hicieron necesarios los servicios de hospedaje. Por supuesto el concepto y la forma
en que se han brindado este servicio se han modificado grandemente a lo largo de la historia y sería
muy difícil poder comparar una incómoda e insalubre habitación ofrecida en la Edad Media con la
habitación de un hotel actual.
Haciendo un poco de historia podemos señalar que fue en la época del imperio romano, en el siglo IV
a.C., en que se construyó el primer camino de importancia que llevó el nombre de Vía Apia en honor
del emperador Apio Claudio quien gobernaba en dicha época. Paulatinamente la red de caminos se
fue extendiendo hasta el sur de Italia. Los romanos que salían del centro del imperio se hospedaban
generalmente en casas particulares y en templos paganos cuando llegaban al centro de las ciudades o
acampaban fuera de ellas.
MISION, VISION Y VALORES
MISION
VISION
VALORES
Respeto
En el Hotel Ruinas valoramos y reconocemos a las personas. Propiciamos el buen trato y las buenas
relaciones dentro y fuera de la Organización.
Excelencia
En el Hotel Ruinas trabajamos buscando los mayores estándares de desempeño y calidad en el
servicio para contribuir con el bienestar y confort del huésped y con los objetivos de la empresa.
Responsabilidad
En el Hotel Ruinas somos responsables del bienestar, tranquilidad y buen descanso de los huéspedes
y somos responsables a su vez, del desarrollo de la Empresa, ambos ligados estrictamente a un buen
crecimiento social, económico y ambiental de nuestro Perú.
Nuestra misión es brindar a nuestros huéspedes un servicio de excelencia,
comprometiéndonos con el turismo sostenible, ofreciendo a la vez,
momentos insuperables a los pasajeros en un ambiente de lujo.
Nos enfocamos en un objetivo común que es el éxito con nuestros clientes y
el desarrollo empresaria
Lograr un liderazgo dentro del grupo de hoteles del mismo nivel. Tenemos la visión de ser el
mejor hotel en nuestro medio, y como tal ubicarnos como el preferido de nuestros turistas.
La calidad de servicio está basada en los años de experiencia adquiridos por los propietarios,
socios y trabajadores
FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
Ubicación estratégica.
Calidad total del producto
Misión, Visión y Metas bien
definidos.
Excelencia y compromiso con los
clientes
No contamos con clientes fijos .
Falta de experiencia en el
mercado.
Falta de experiencia en el
manejo de la empresa.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Alto número de posibles
consumidores, mercado en
crecimiento.
Elevado número de
proveedores dando la
posibilidad de una amplia gama
para escoger sus productos.
Alta fiscalización de entidades
reguladoras.
Ingreso de nuevos competidores
al sector.
Bajo costo de cambio de los
consumidores
MARCO TEORICO Y CONCEPTUAL
ACTIVIDAD HOTELERA
La actividad de hotelería, está altamente diferenciada de otras actividades empresarias. Las
características del sector son: gran diversidad y complejidad, rigidez de la oferta, condicionamiento a
factores exógenos y demanda elástica.
Una habitación que no ha sido vendida es una pérdida de ingresos irrecuperable. En el área de
gastronomía una parte de la comida que no se vende es perecedera, y se pierde.Su ciclo de operación
es corto, las operaciones son prácticamente diarias. Los comestibles recibidos por la mañana a
menudo se procesan más tarde esa misma mañana y se venden el mismo día.
La actividad de hotelería, está altamente diferenciada de otras actividades empresarias. Las
características del sector son: gran diversidad y complejidad, rigidez de la oferta, condicionamiento a
factores exógenos y demanda elástica.
Una habitación que no ha sido vendida es una pérdida de ingresos irrecuperable. En el área de
gastronomía una parte de la comida que no se vende es perecedera, y se pierde.Su ciclo de operación
es corto, las operaciones son prácticamente diarias. Los comestibles recibidos por la mañana a
menudo se procesan más tarde esa misma mañana y se venden el mismo día.
CARACTERISTICAS DE LAS ACTIVIDADES HOTELERAS
Las actividades hoteleras y de ramas afines como lugares de esparcimiento, pensiones,
moteles, hostales hosterías, restaurantes, etc. constituyen servicios que prestan las personas
naturales o jurídicas a clientes a fin de satisfacer en forma apropiada las necesidades para
alojamiento, distracción, alimentación y otras.
Existe una amplia gama de hoteles y afines que se diferencian por su tamaño, los servicios que
prestan, el estilo, la ubicación, atractivos especiales, pero todos en general tratan de brindar lo
mejor de sus posibilidades para alcanzar buena imagen y permanencia.
Las actividades hoteleras contribuyen al desarrollo socio – económico del país, pues, están
íntimamente vinculadas con el turismo local e internacional, constituyendo al mismo tiempo
una importante fuente de empleo y de ingresos, así como también al desarrollo de otras
actividades productivas que tienen relación directa o indirecta con el sector, tales como la
agricultura a través de la producción y provisión de alimentos, la agroindustria mediante
alimentos procesados, la construcción a través de obras civiles y de infraestructura necesarias
para la actividad hotelera.
OBJETIVOS:
Conocer los elementos constitutivos de la Contabilidad Hotelera.
Adquirir herramientas de análisis para la interpretación de información contable.
Incorporar herramientas de cálculo de las principales operaciones de la Contabilidad
Hotelera.
La actividad de hotelería, está altamente diferenciada de otras actividades empresarias. Las
características del sector son: gran diversidad y complejidad, rigidez de la oferta, condicionamiento a
factores exógenos y demanda elástica.
Una habitación que no ha sido vendida es una pérdida de ingresos irrecuperable. En el área de
gastronomía una parte de la comida que no se vende es perecedera, y se pierde.Su ciclo de operación
es corto, las operaciones son prácticamente diarias. Los comestibles recibidos por la mañana a
menudo se procesan más tarde esa misma mañana y se venden el mismo día.
DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE UN HOTEL.
Los servicios que proporcionan los hoteles pueden clasificarse como:
A) Principales.
B) Secundarios.
Dentro de los principales están: el hospedaje, restaurant, bar.
Los secundarios son: tintorería, lavandería, teléfonos, estacionamiento, peluquería, etc, todo lo que
haga más cómoda la estancia del visitante.
OPERACIONES PRINCIPALES Y CONTROL ADMINISTRATIVO.
HOSPEDAJE
La operación de hospedaje se inicia cuando se recibe en el hotel una reservación. Los datos del futuro
huésped se anotan en la Hoja de Reservaciones, una vez que previamente se ha verificado si hay
habitaciones disponibles en la fecha requerida. Al finalizar el día las hojas de reservación se registran
en la Concentración de Reservaciones del Día. Es importante que una vez que el hotel ha aceptado la
reservación se exige un depósito correspondiente al importe de una noche.
REGISTRO
Cuando el huésped se presenta en el hotel debe anotar sus datos en una tarjeta de registro
proporcionada en la recepción del hotel. Se deberán formular 4 copias, para enviarlas a: al tablero de
ocupación, conmutador telefónico, departamento de ropería y al tablero de información.
El objeto de este registro es:
- Conocer visualmente los cuartos que están ocupados y los vacantes.
- Poseer los datos de los huéspedes y en caso necesario dar información a terceros.
- Atender llamadas recibidas o solicitadas por los huéspedes.
- Para verificar la limpieza y orden de la habitación ocupada por medio de la ama de llaves en sus
revisiones diarias.
APERTURA DE ESTADO DE CUENTA.
Inmediatamente después del registro deberá abrirse el Estado de cuenta correspondiente en la que
se anotarán todos los servicios consumidos por el huésped, día, costo, cuarto y el saldo que lleva;
deberá estar foliado, siendo deseable que coincida con el de la tarjeta de registro y que contenga los
requisitos fiscales.
LIMPIEZA Y SUPERVISIÓN DE CUARTOS.
INFORME DEL AMA DE LLAVES
Diario, el departamento de ropería deberá hacer una verificación física de los cuartos ocupados para
atender los servicios de aseo del cuarto, hacer camas, poner toallas limpias, accesorios, checar el
consumo del servi-bar, reportar alguna falla en las instalaciones y será responsabilidad de
camaristas y ama de llaves elaborar un reporte.
Se deberá enviar el original a la oficina de recepción y la copia al departamento de contabilidad.
INFORME DEL DE OCUPACIÓN DE CUARTOS.
La recepción elaborará un informe anotando el número de cuartos ocupados, vacíos, fuera de
servicio, de cortesía, el número de personas y costo de habitación. Enviará el original a la gerencia y
la copia junto con el informe del auditor nocturno, el departamento de contabilidad para su
verificación y registro.
EL AUDITOR NOCTURNO.
Se encarga de:
A) Revisar y verificar los informes diarios de ingresos en cada departamento, así como los cortes
de caja.
B) Verificar que los conceptos contenidos en los informes departamentales se encuentren
registrados en las cuentas de los huéspedes.
C) Verificar la corrección de saldos individuales de los huéspedes.
D) Preparar el Informe del Auditor Nocturno para manifestar a cada departamento los
ingresos recibidos.
E) Compara el informe del ama de llaves con el informe de ocupación de cuartos.
F) Verifica que el importe total de rentas que consigna el informe de ocupación de cuartos,
coincida con el saldo total de la máquina registradora.
ALIMENTOS Y BEBIDAS:
El servicio de restaurant que proporcionan los hoteles está constituido por dos secciones: la
cocina y el comedor.
B)
LA COCINA.
Se controlan y se determinan los costos y gastos de la elaboración de alimentos.
EL COMEDOR.
Se controlan y cuantifican los ingresos por la venta de los alimentos.
GASTOS Y COSTOS DE ALIMENTOS.
Los gastos y costos de cocina más importantes están constituidos por los alimentos, existen
los de fácil descomposición o perecederos y los duraderos. Los perecederos se cargan
directamente al costo de ventas y los otros se llevan a un almacén y después con vales de
salida se llevan a la misma cuenta de costos.
INGRESOS.
LA COMANDA.
El control se efectua por medio de una comanda, lista donde se escribe lo que se consume por el
huésped sin precios, foliada, que deberá ser emitida en 3 tantos, la original se enviará al jefe de
cocina para que se preparen los alimentos, la siguiente al cajero para que formule la cuenta cheque y
la otra para el checador, quien supervisa que se preparen los alimentos formulados.
CUENTA CHEQUE.
Con la copia de la comanda el cajero formulará la cuenta cheque que es una nota donde se escribe el
consumo con importes y se anotará en el informe diario de ventas.
El informe una vez totalizado se envía al departamento de contabilidad junto con el sobre que
contiene el corte de caja o reporte de cajeros.
OTROS SERVICIOS.
Los servicios secundarios como lavandería, tintorería, teléfonos, etc. Deberán registrarse en notas
especiales que se detallaran según su naturaleza. Estas notas se concentran en un informe diario de
cada servicio.
DESCRIPCION DE LAS HABITACIONES EN HOTEL & SPA “CASA REAL”
Suite Presidencial Andalucía
Sofisticada y espectacular suite presidencial de Hotel “Casa Real”, una habitación amplia con grandes
ventanales con vista a la parte exterior del hotel, con una cama de tres plazas muy confortables para
su descanso, a la vez usted podrá calmar tardes frías en su cómoda mecedora frente a la chimenea
que ofrece la suite presidencial o luego de una relajante sesión en su jacuzzi.
Su nombre es en honor de la Virgen del Rocio, de la provincia de Huelva-Andalucía España, a quien se
le atribuye la fertilidad de las tierras, gracias a las lluvias necesarias para el buen cultivo y
crecimiento de las plantas.
Suite Ejecutiva Aragón
Acogedora suite ejecutiva totalmente equipada con baño completo (con jacuzzi y ducha
independiente), pantalla plasma, internet a través de WiFi, espaciosa mesa de trabajo. Es una
habitación de moderno diseño, le hará disfrutar de una plácida y cómoda estancia garantizando su
máximo confort dentro de Hotel Casa Real.
Suite Ejecutiva Angeles
Es una suite ejecutiva, lleva su nombre en honor a Nuestra Señora de los Angeles quien es la patrona
de Getafe, una comunidad de Madrid, a quien se le atribuyen conceder la union familiar.
Es una habitación muy amplia de 70 metros cuadrados, con grandes ventanales para disfrutar el
desayuno en el comedor, luego de un merecido descanso en su cama Queen.
Suite Familiar Zarzuela
Es la suite ideal para el descanso familiar, lleva su nombre en honor a una residencia de la familia
Real Española “El Palacio Zarzuela”.
Consta de dos acogedoras habitaciones, dormitorio matrimonial y el dormitorio compuesto por dos
camas, un toilet muy amplio y ambas habitaciones disponen de LCD, acceso a Internet a través de
WiFi y hermosas vistas al interior del jardín del hotel con más de 250 metros cuadrados de exóticas y
variadas especies.
Habitación Doble Standard
Cómodas y amplias habitaciones de 35 metros cuadrados compuestas de un dormitorio matrimonial
o compuesta por dos camas. Dispone de LCD, acceso a internet a través de WiFi, hermosa vista al
jardín interno del hotel con más de 250 metros cuadrados de exóticas y variadas especies.
Habitación Simple
Cómodas y amplias habitaciones de 30 metros cuadrados compuestas de un dormitorio con una
cama de 2 plazas, con la calidad y comodidad que Hotel Casa Real lo caracteriza. Dispone de LCD,
acceso a internet a través de WiFi, hermosa vista al jardín interno del hotel con más de 250 metros
cuadrados de exóticas y variadas especies.
CLASIFICACION DE LOS HOTELES
“Hoteles de una estrella: Estos hoteles siempre son los más económicos y los que menos servicios
tienen. Tienen una habitación privada, algunas veces con baño privado y otras con baño compartido.
Son estrictamente funcionales –sólo para dormir y seguir el viaje– y no cuentan con servicio de
limpieza. Los muebles suelen ser una cama y una silla, y a veces puedes llegar a encontrar un ropero
y una mesa de luz.
Hoteles de dos estrellas: Estos hoteles de mediana categoría ofrecen baño privado y un
espacio habitacional más amplio con algún mobiliario extra, como ropero o mesa y sillas.
Generalmente cuentan con servicio de alimentos y bebidas, aunque en horarios cortados y
con menús básicos. Están ubicados casi siempre en la zona céntrica de la ciudad, aunque el
paisaje que ofrecen no es de lo más atractivo.
Hoteles de tres estrellas: Estos hoteles tienen un costo medio. Cuentan con amplios espacios
en cada habitación y un mobiliario completo con sillas, mesas, armarios, televisor, teléfono
privado y baños confortables. Algunos incluso poseen una pequeña heladera que ya viene con
bebidas que se pagan al final de la estadía en caso de que las consumas. Siempre están bien
ubicados, sea porque están en el casco céntrico de la ciudad o por encontrarse en lugares
turísticos cerca de grandes atracciones.
APUNTES DE CONTABILIDAD HOTELERA
El hotel debe ser Sociedad Anónima porque es la que permite protegernos; genera acciones.
¿Qué es una cuenta?
Conjunto de operaciones similares que se registran bajo un nombre que determina de que se trata,
por lo tanto cada vez que se venda algo, se anotará en la cuenta de VENTAS.
Catálogo de Cuentas.
Herramienta que ayuda a unificar los criterios de registro y consecuentemente de toda la
información que se genere dentro de una entidad.
Ordena de forma sistemática las cuentas
Elementos del Catálogo de Cuentas
Activo, Pasivo, Capital, Cuentas de Resultado
Características del Catálogo de Cuentas
Sencillo y fácil de recordar
Permite intercalar nuevas cuentas
Permite localizar rápidamente las cuentas en forma rápida
Simplifica el trabajo
Adecuada interpretación
Unifica las operaciones
Activo. Disponibilidad
Circulante, Fijo o permanente, Diferido
Pasivo.
Obligaciones y deudas. Exigibilidad o que tan rápido tengamos que pagar.
Denominación general de todas las cuentas que representan en conjunto obligaciones y deudas
contraídas por una empresa.
Se divide en:
Circulante a corto plazo menos de 1 año
Fijo a largo plazo más de 1 año
Diferido.
Capital.
Denominación general de las cuentas que representan al conjunto de bienes y derechos y/u
obligaciones de los propietarios y accionistas.
Se divide en:
Social: representa la inversión inicial
Resultados de ejercicios anteriores: Son utilidades o perdidas
Aportaciones para futuros aumentos de capital
Resultado del ejercicio
Cuentas de Resultado
Son las que determinan entre si existe utilidad o perdida generada por el hotel en el periodo de
operaciones (1 año)
Crédito = deuda / obligación
Deuda = derecho sobre bienes de otros
Ingresos o ventas acreedora
Egresos o gastos deudora
Acreedora
Corresponden a los ingresos por distintos bienes o servicios ofrecidos
Deudora
Representan la disminución a los ingresos por concepto de descuentos otorgados, por gastos o
perdidas derivadas de la actividad de la entidad
Activo Circulante
Fácilmente se convierte en efectivo
Efectivo moneda de curso legal
Banco
Inversión temporal: inversión en efectivo que temporalmente no necesita operaciones normales de
la empresa
Documentos o cuentas por cobrar: derechos exigibles
Clientes: huéspedes, derechos de la empresa por servicio prestado
Iva acreditable
Gastos pagados por anticipado
Deudores diversos
Activo no circulante
Inversiones que pudiéramos tener de otras empresas y son a largo plazo.
Activo fijo
Todos los inmuebles como Terreno, edificio. Hay que evaluarlo de acuerdo a su costo de adquisición;
están sujetos a depreciación. El único que no tiene depreciación es el Terreno.
Cuentas:
Terreno, Edificio, Maquinaria, Equipo
Depreciación
Existen dos tipos de depreciación:
La depreciación contable que es para uso interno
La depreciación fiscal que es la que se presenta para pagar los impuestos
Activo intangible
Se esperan ingresos a futuro. Su reflejo es poco a poco. Pagos anticipados
Patentes y marcas
Se amortizan
Activo Diferido
Gastos de Organización permisos, licencias
Gastos de Investigación
Gastos de colocación acciones en la bolsa de valores
Gastos de instalación para dar el servicio
Pasivos
Obligaciones y deudas que tiene la empresa que provienen de las operaciones que realiza la empresa
Corto plazo menos de 1 año ---- según exigibilidad
Largo plazo más de 1 año ------ según exigibilidad
Pasivo Circulante
Proveedores
Documentos por pagar
Impuestos por pagar: de 2 tipos: Los que resultan de las retenciones efectuadas por la empresa como
IVA o ISPT y Los resultantes a cargo de la empresa como ISR, Predial
Acreedores
Estado de resultados
Estado financiero básico
Presenta información acerca de las operaciones
Durante un periodo determinado
Determina la utilidad neta
Medir logros alcanzados
Esfuerzos desarrollados por una entidad
Dinámico por el periodo de tiempo que abarca
Utilidad
Evaluar la rentabilidad de la empresa
Estimar su potencial de crédito
Estimar la cantidad, tiempo y certidumbre de un flujo de efectivo
Evaluar el desempeño de una empresa
Medir riesgos
Repartir dividendos (ganancias)
Estructura del Estado de Resultados
1. Encabezado: nombre de la empresa, titulo del estado y periodo que abarca
2. Cuerpo: Cuentas que lo componen
Operación: Ingresos o ventas
Costos sobre compras (vendido)
Gastos de operación (venta y administración)
EJERCICIO CONTABLE
HOTEL & SPA "CASA REAL"
LIBRO DIARIO
AL 31 DE ENERO DE 2013
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 Caja
1.1.02 Bancos
1.1.03 Cuentas por cobrar
1.1.03.01 Huespedes
1.1.03.02 Otras cuentas por cobrar
1.1.04 Documentos por cobrar
1.1.04.01 Otros documentos por cobrar
1.1.05 Inventarios
1.1.05.01 Productos alimenticios
1.1.05.02 Licores y bebidas
1.1.05.03 Cigarrillos
1.1.05.04 Materiales de operación
1.1.05.05 Materiales de venta
1.1.05.06 Otros materiales
1.1.06 Iva en compras 12%
1.1.07 Gastos pagados por adelantado
1.1.07.01 Seguros generales
1.1.07.02 Seguros de vida
1.1.07.03 Alquileres
1.1.07.04 Cuotas y suscripciones
1.2 ACTIVO FIJO
1.2.01 Terrenos
1.2.02 Edificios
1.2.03 Maquinaria, Equipo e Instalaciones
1.2.04 Vehiculos
1.2.05 Mobiliario, Equipos y Enseres
1.2.05.01 Muebles
1.2.05.02 Lozas
1.2.05.03 Cristales
1.2.05.04 Plateria
1.2.05.05 Manteleria
1.2.05.06 Ropa blanca
1.2.05.07 Enseres
1.3 OTROS ACTIVOS
1.3.01 Gastos de Constitución y Organización
1.3.02 Publicidad L/P
1.3.03 Licencias
1.3.04 Depreciación acumulada Edificios
1.3.05 Depreciación acumulada Maquinaria, Equipo e Instalaciones
1.3.06 Depreciación acumulada de Vehiculos
1.3.07 Depreciación acumulada Mobiliario, Equipos y Enseres
1.3.08 Amortización Acumulada Gastos de Constitución y Organización
1.3.09 Amortizacion Acumulada publicidad
1.3.10 Amortizacion Acumulado licencias
2 PASIVO
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 Cuentas por pagar
2.1.01.01 Servicios – Propina
2.1.02 Documentos por pagar
2.1.03 Gastos acumulados por pagar
2.1.03.01 Servicio telefónico
2.1.03.02 Luz eléctrica
2.1.03.03 Agua potable
2.1.04 Iva en ventas 12%
2.1.05 RFIR 1%
2.1.06 Beneficios sociales por pagar
2.1.06.01 Personal de habitaciones
2.1.06.02 Personal de comedor y bar – restaurant
2.1.06.03 Personal de lavandería
2.1.06.04 Personal de administración
2.1.07 Obligaciones seguro social por pagar
2.1.08 Impuesto a transacciones mercantiles y prestacion de servicios
2.1.09 Impuesto Renta por pagar
2.1.10 Impuesto renta personal por pagar
2.1.11 Anticipo Imp. Renta
2.2 PASIVO LARGO PLAZO
2.2.01 Prestamo L/P
2.3 OTROS PASIVOS
2.3,01 Pasivos diferidos
2.3,02 Otras obligaciones
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.01 Capital Pagado
3.1.02 Capital suscrito no pagado
3.1.03 Aportes por capitalizacion
3.2 RESERVAS
3.2.01 Reserva Legal
3.2.02 Reserva Estatutaria
3.2.03 reserva Especial
3.3 PERDIDAS Y GANANCIAS
3.3.01 Pérdidas y Ganancias
3.3.02 Utilidad
4 Cuentas de Orden
4.1 Cuentas de Orden
4.1.01 Cuentas de Orden Deudora
4.1.02 Cuentas de orden Acrreedoras
4.2 Contingentes
4.2.1 cuentas contigentes Deudoras
4.2.2 cuentas contigentes Acreedoras
5 Ingresos
5.1 Ingresos Operacionales
5.1.01 Ingresos por habitaciones
5.1.02 Venta por Comida y Alimentos
5.1.02.01 Bar Restaurant
5.1.03 Venta de licores y bebidas
5.1.03.01 Licores y bebidas
5.1.04 Venta de cigarrillos
5.1.05 Ingreso por casino
5.1.06 Ingreso por uso de telefono
5.1.07 Ingresos por lavanderìa
5.2 Ingresos por servicios complementarios
5.2.01 Sala de conferencias
5.2.02 Ingresos por servicios complementarios
5.2.03 Uso de teléfono
5.2 INGRESOS NO OPERACIONALES
5.2.1 Arrendamientos ganados
5.2.2 Interes ganados
6 EGRESOS
6.1 COSTOS
6.1.01 Costo de ventas
6.1.02 Costo de Habitaciones
6.1.02.01 Sueldos y Salarios
6.1.02.02 Beneficio Sociales
6.1.02.03 Mantenimiento y limpieza
6.1.02.04 Aporte Patronal IESS
6.1.02.05 Contribuciones IECE – SECAP
6.1.03 Costo de Comedor y Bar Restaurant
6.1.03.01 Sueldos y salarios
6.1.03.02 beneficios Sociales
6.1.03.03 Mantenimiento y limpieza
6.1.03.04 Compras
6.1.03.05 Aporte Patronal IESS
6.1.03.06 Contribuciones IECE – SECAP
6.1.04 Costo de Licores y Bebidas
6.1.04.01 Compras
6.1.06 Costo de lavandería
6.1.06.01 Sueldos y Salarios
6.1.06.02 beneficios Sociales
6.1.06.03 Materiales
6.1.06.04 Aporte Patronal IESS
6.1.06.05 Contribuciones IECE – SECAP
6.2 GASTO
6.2.01 Gastos Generales
6.2.01.01 Sueldos y Salarios
6.2.01.02 Beneficios Sociales
6.2.01.03 Seguro de vida
6.2.01.04 Otros gastos de personal de administración
6.2.01.05 Mantenimiento y limpieza
6.2.01.06 Materiales
6.2.01.07 Depreciaciones
6.2.01.08 Amortizaciones
6.2.01.09 Seguros Generales
6.2.01.10 Otros gastos de Operación
6.2.01.11 Luz eléctrica
6.2.01.12 Agua potable
6.2.01.13 Teléfono
6.2.01.14 Aporte Patronal IESS
6.2.01.15 Contribuciones IECE – SECAP
6.2.02 Gastos de ventas
6.2.02.01 Sueldos y Salarios
6.2.02.02 beneficios Sociales
6.2.02.03 Otros gastos del personal de ventas
6.2.03 Gastos Financieros
6.2.03.01 Intereses
6.2.03.02 Comisiones
HOTEL & SPA "CASA REAL"
TARJETAS DE CONTROL
AL 31 DE ENERO DEL 2013
Valores por Día
Habitacion Costo Precio
Simple $ 12,00 $ 20,00
Matrimonial $ 18,00 $ 35,00
Cliente: Juan Cantos
Fecha de Ingreso: 06/01/2013
Nº de
Habitaciones 1 Pieza doble
FECHAS 03/01/2013 04/01/2013 05/01/2013 06/01/2013 07/01/2013 08/01/2013 TOTAL
Habitación $ 35,00 $ 35,00 $ 35,00
$
105,00
Restaurant $ 200,00 $ 120,00 $ 160,00
$
480,00
Lavado de Ropa $ 80,00
$
80,00
Planchado $ -
Telefono $ -
Valor $ -
TOTAL
$
-
$
- $ - $ 235,00 $ 235,00 $ 195,00
$
665,00
Cliente: Juan Cantos
Fecha de Ingreso: 06/01/2013
Nº de
Habitaciones 2
Pieza
Simple
FECHAS 03/01/2013 04/01/2013 05/01/2013 06/01/2013 07/01/2013 08/01/2013 TOTAL
Habitación $ 40,00 $ 40,00 $ 40,00
$
120,00
Restaurant $ -
Lavado de Ropa $ -
Planchado $ -
Telefono $ -
Valor $ -
TOTAL
$
-
$
- $ - $ 40,00 $ 40,00 $ 40,00
$
120,00
Cliente: Hernan Taco
Fecha de Ingreso: 05/01/2013
Nº de Habitación 1
Pieza
Simple
FECHAS 04/01/2013 05/01/2013 06/01/2013 07/01/2013 08/01/2013 09/01/2013 TOTAL
Habitación
$
20,00 $ 20,00 $ 20,00 $ 20,00 $ 20,00
$
100,00
Restaurant
$
35,00 $ 55,00 $ 45,00 $ 80,00 $ 65,00
$
280,00
Lavado de Ropa $ 130,00
$
130,00
Planchado $ -
Telefono $ -
Valor $ -
TOTAL
$
-
$
55,00 $ 75,00 $ 195,00 $ 100,00 $ 85,00
$
510,00
Cliente:
Patricio
Chacon
Fecha de Ingreso: 12/01/2013
Nº de Habitación 6
Pieza
Simple
FECHAS 11/01/2013 12/01/2013 13/01/2013 14/01/2013 15/01/2013 16/01/2013 TOTAL
Habitación 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 600,00
Comedor 300,00 400,00 500,00 700,00 600,00 2500,00
Restaurant 0,00
Bar 1350,00 1350,00
Valor 0,00
TOTAL 0,00 420,00 520,00 620,00 2170,00 720 4450,00
Cliente: Norberto Pico
Fecha de Ingreso: 12/01/2013
Nº de Habitación 3 Pieza Doble
FECHAS 12/01/2013 13/01/2013 14/01/2013 15/01/2013 16/01/2013 TOTAL
Habitación 105,00 105,00 105,00 105,00 105,00 525,00
Comedor 0,00
Teléfono 0,00
Lavado de Ropa 650,00 650,00
Planchado 0,00
Bar 0,00
Valor 0,00
TOTAL 105,00 105,00 755,00 105,00 105,00 1175,00
Cliente:
Patricio
Chacon
Fecha de Ingreso: 12/01/2013
Nº de Habitación 9 Pieza
Simple
FECHAS 16/01/2013 17/01/2013 18/01/2013 19/01/2013 20/01/2013 21/01/2013 TOTAL
Habitación 180,00 180,00 180,00 180,00 720,00
Comedor 500,00 550,00 750,00 650,00 2450,00
Restaurant 0,00
Bar 0,00
Lavandería 80,00 80,00
TOTAL 0,00 0,00 680,00 730,00 1010,00 830 3250,00
Cliente:
Patricio
Chacon
Fecha de Ingreso: 12/01/2013
Nº de Habitación 4
Pieza
Simple
FECHAS 24/01/2013 25/01/2013 26/01/2013 27/01/2013 28/01/2013 29/01/2013 TOTAL
Habitación 80,00 80,00 160,00
Comedor 560,00 560,00
Restaurant 0,00
Bar 0,00
Lavandería 0,00
TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 640,00 80 720,00
Cliente: Juan Cantos
Fecha de Ingreso: 06/01/2013
Nº de
Habitaciones 1 Pieza doble
FECHAS 24/01/2013 25/01/2013 26/01/2013 27/01/2013 28/01/2013 29/01/2013 TOTAL
Habitación $ 35,00 $ 35,00
$
70,00
Restaurant $ -
Lavado de Ropa $ 120,00
$
120,00
Planchado $ -
Telefono $ -
Valor $ -
TOTAL
$
-
$
- $ - $ - $ 155,00 $ 35,00
$
190,00
Cliente: Patricio
Chacon
Fecha de Ingreso: 12/01/2013
Nº de Habitación 4
Pieza
Simple
FECHAS 26/01/2013 27/01/2013 28/01/2013 29/01/2013 30/01/2013 31/01/2013 TOTAL
Habitación 80,00 80,00 80,00 240,00
Comedor 0,00
Restaurant 1258,00 1258,00
Bar 0,00
Lavandería 0,00
TOTAL 0,00 0,00 0,00 80,00 1338,00 80 1498,00
Cliente: Juan Cantos
Fecha de Ingreso: 06/01/2013
Nº de
Habitaciones 2 Pieza doble
FECHAS 26/01/2013 27/01/2013 28/01/2013 29/01/2013 30/01/2013 31/01/2013 TOTAL
Habitación $ 70,00 $ 70,00 $ 70,00
$
210,00
Restaurant $ -
Lavado de Ropa $ 240,00
$
240,00
Planchado $ -
Telefono $ -
Valor $ -
TOTAL
$
-
$
- $ - $ 70,00 $ 310,00 $ 70,00
$
450,00
HOTEL CASA REAL
LIBRO DIARIO
AL 31 DE ENERO DE 2013
FOLIO Nº
1
FECHA CÓDIGO TRANS. Nº DETALLE DEBE HABER
PARCIAL
01/01/2013 1.1.01 1 Caja $
1.500,00
01/01/2013 1.1.02 1 Bancos
$
17.500,00
01/01/2013 1.1.03 1 Cuentas por cobrar $
1.250,00
01/01/2013 1.1.04 1 Documentos por cobrar
$
8.500,00
01/01/2013 1.1.05 1 Inventarios $
18.000,00
01/01/2013 1.2.01 1 Terrenos
$
6.000,00
01/01/2013 1.2.02 1 Edificios $
77.000,00
01/01/2013 1.3.04 1 Depreciación acumulada Edificios
$
23.100,00
01/01/2013 1.2.03 1 Maquinaria, Equipo e Instalaciones $
16.000,00
01/01/2013 1.3.05 1 Depreciación acumulada Maquinaria, Equipo e Instalaciones
$
9.600,00
01/01/2013 1.2.05 1 Mobiliario, Equipos y Enseres $
14.000,00
01/01/2013 1.3.07 1 Depreciación acumulada Mobiliario, Equipos y Enseres
$
8.400,00
01/01/2013 2.1.01 1 Cuentas por pagar $
6.300,00
01/01/2013 2.1.02 1 Documentos por pagar
$
16.400,00
01/01/2013 2.1.07 1 Obligaciones seguro social por pagar
$
3.120,00
01/01/2013 2.1.10 1 Impuesto renta personal por pagar
$
1.040,00
01/01/2013 2.1.06 1 Beneficios sociales por pagar
$
2.000,00
01/01/2013 3.1.01 1 Capital Pagado
$
70.790,00
01/01/2013 3.2.01 1 Reserva Legal
$
6.000,00
01/01/2013 3.2.02 1 Reserva Estatutaria
$
1.000,00
01/01/2013 3.3.02 1 Utilidad
$
12.000,00
P/r estado de situación inicial $
159.750,00
$
159.750,00
05/01/2013 1.1.01 2 Caja
$
13.054,00
05/01/2013 5.2.02 2 Ingresos por servicios complementarios
$
4.500,00
05/01/2013 5.2.01 2 Sala de conferencias $
4.500,00
05/01/2013 5.1.03 2 Venta de licores y bebidas
$
6.200,00
05/01/2013 2.1.04 2 Iva en ventas 12%
$
1.284,00
05/01/2013 2.1.01 2 Cuentas por pagar $
1.070,00
05/01/2013 2.1.01.01 2 Servicios - Propina $
1.070,00
P/r alquiler de local de eventos sociales $
13.054,00
$
13.054,00
05/01/2013 6.1.04 3 Costo de Licores y Bebidas
$
3.800,00
05/01/2013 1.1.05 3 Inventarios $
3.800,00
P/r consumo de licores $
3.800,00
$
3.800,00
08/01/2013 1.1.01 4 Caja $
957,70
08/01/2013 5.1.01 4 Ingresos por habitaciones
$
225,00
08/01/2013 5.1.02 4 Venta por Comida y Alimentos $
480,00
08/01/2013 5.1.07 4 Ingresos por lavanderìa
$
80,00
08/01/2013 2.1.04 4 Iva en ventas 12% $
94,20
08/01/2013 2.1.01 4 Cuentas por pagar
$
78,50
08/01/2013 2.1.01.01 4 Servicios - Propina $
78,50
P/r ingreso por habitación $
957,70
$
957,70
09/01/2013 1.1.01 5 Caja
$
768,60
09/01/2013 5.1.01 5 Ingresos por habitaciones
$
100,00
09/01/2013 5.1.02 5 Venta por Comida y Alimentos
$
280,00
09/01/2013 5.1.03 5 Venta de licores y bebidas
$
120,00
09/01/2013 5.1.07 5 Ingresos por lavanderìa
$
130,00
09/01/2013 2.1.04 5 Iva en ventas 12%
$
75,60
09/01/2013 2.1.01 5 Cuentas por pagar
$
63,00
09/01/2013 2.1.01.01 5 Servicios - Propina $
63,00
P/r ingreso por habitación $
768,60
$
768,60
SUMAN Y PASAN
$
178.330,30
$
178.330,30
HOTEL CASA REAL
LIBRO DIARIO
AL 31 DE ENERO DE 2013
FOLIO Nº
2
FECHA CÓDIGO TRANS.
Nº DETALLE
PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $
178.330,30
$
178.330,30
09/01/2013 6.1.04 6 Costo de Licores y Bebidas
$
72,00
09/01/2013 1.1.05 6 Inventarios $
72,00
P/r costo de licores $
72,00
$
72,00
13/01/2013 1.1.01 7 Caja $
4.070,00
13/01/2013 1.1.03 7 Cuentas por cobrar
$
870,00
13/01/2013 1.1.04 7 Documentos por cobrar
$
3.200,00
P/r cobro a clientes $
4.070,00
$
4.070,00
15/01/2013 6.1.02 8 Costo de Habitaciones
$
480,00
15/01/2013 6.1.02.01 8 Sueldos y Salarios $
480,00
15/01/2013 6.1.03 8 Costo de Comedor y Bar Restaurant
$
350,00
15/01/2013 6.1.03.01 8 Sueldos y salarios $
350,00
15/01/2013 6.1.06 8 Costo de lavanderia
$
175,00
15/01/2013 6.1.06.01 8 Sueldos y Salarios $
175,00
15/01/2013 6.2.01 8 Gastos Generales
$
700,00
15/01/2013 6.2.01.01 8 Sueldos y Salarios $
700,00
15/01/2013 1.1.02 8 Bancos
$
1.705,00
P/r pago de la quincena a empleados $
1.705,00
$
1.705,00
16/01/2013 1.1.02 9 Bancos
$
6.862,50
16/01/2013 5.1.01 9 Ingresos por habitaciones
$
1.125,00
16/01/2013 5.1.02 9 Venta por Comida y Alimentos
$
2.500,00
16/01/2013 5.1.03 9 Venta de licores y bebidas $
1.350,00
16/01/2013 5.1.07 9 Ingresos por lavanderìa
$
650,00
16/01/2013 2.1.04 9 Iva en ventas 12%
$ 675,00
16/01/2013 2.1.01 9 Cuentas por pagar
$
562,50
16/01/2013 2.1.01.01 9 Servicios - Propina $
562,50
P/r ingreso por habitación $
6.862,50
$
6.862,50
16/01/2013 6.1.04 10 Costo de Licores y Bebidas $
780,00
16/01/2013 1.1.05 10 Inventarios
$
780,00
P/r costo de licores $
780,00
$
780,00
18/01/2013 1.1.02 11 Bancos
$
5.040,00
18/01/2013 5.2.02 11 Ingresos por servicios complementarios $
4.500,00
18/01/2013 5.2.01 11 Sala de conferencias $
4.500,00
18/01/2013 2.1.04 11 Iva en ventas 12% $
540,00
P/r arrendamiento del local $
5.040,00
$
5.040,00
19/01/2013 2.1.01 12 Cuentas por pagar $
2.300,00
19/01/2013 2.1.02 12 Documentos por pagar
$
2.000,00
19/01/2013 1.1.02 12 Bancos $
4.300,00
P/r pago a proveedores $
4.300,00
$
4.300,00
21/01/2013 1.1.01 13 Caja $
3.965,00
21/01/2013 5.1.01 13 Ingresos por habitaciones
$
720,00
21/01/2013 5.1.02 13 Venta por Comida y Alimentos $
2.450,00
21/01/2013 5.1.07 13 Ingresos por lavanderìa
$
80,00
21/01/2013 2.1.04 13 Iva en ventas 12% $
390,00
21/01/2013 2.1.01 13 Cuentas por pagar
$
325,00
21/01/2013 2.1.01.01 13 Servicios - Propina $
325,00
P/r ingreso por habitación
$
3.965,00
$
3.965,00
SUMAN Y PASAN $
205.124,80
$
205.124,80
HOTEL CASA REAL
LIBRO DIARIO
AL 31 DE ENERO DEL 2013
FOLIO Nº
3
FECHA CÓDIGO TRANS.
Nº DETALLE
PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $
205.124,80
$
205.124,80
24/01/2013 1.1.01 14 Caja
$
6.917,40
24/01/2013 5.1.03 14 Venta de licores y bebidas
$ 5.670,00
24/01/2013 2.1.04 14 Iva en ventas 12%
$
680,40
24/01/2013 2.1.01 14 Cuentas por pagar $
567,00
24/01/2013 2.1.01.01 14 Servicios - Propina $
567,00
P/r venta de licores $
6.917,40
$
6.917,40
24/01/2013 6.1.04 15 Costo de Licores y Bebidas
$
3.700,00
24/01/2013 1.1.05 15 Inventarios
$
3.700,00
P/r costo de venta del licor $
3.700,00
$
3.700,00
24/01/2013 1.1.02 16 Bancos
$
1.500,00
24/01/2013 1.1.03 16 Cuentas por cobrar
$
3.990,00
24/01/2013 5.2.02 16 Ingresos por servicios complementarios
$
4.500,00
24/01/2013 2.1.04 16 Iva en ventas 12%
$
540,00
24/01/2013 2.1.01 16 Cuentas por pagar
$
450,00
24/01/2013 2.1.01.01 16 Servicios - Propina $
450,00
P/r alquiler de local $
5.490,00
$
5.490,00
26/01/2013 2.1.02 17 Documentos por pagar
$
370,00
26/01/2013 1.1.02 17 Bancos
$
370,00
P/r pago del documento $
370,00
$
370,00
29/01/2013 1.1.02 18 Bancos
$
1.110,20
29/01/2013 5.1.01 18 Ingresos por habitaciones $
230,00
29/01/2013 5.1.02 18 Venta por Comida y Alimentos
$
560,00
29/01/2013 5.1.07 18 Ingresos por lavanderìa $
120,00
29/01/2013 2.1.04 18 Iva en ventas 12%
$
109,20
29/01/2013 2.1.01 18 Cuentas por pagar $
91,00
29/01/2013 2.1.01.01 18 Servicios - Propina $
91,00
P/r ingreso por habitación $
1.110,20
$
1.110,20
31/01/2013 1.1.01 19 Caja
$
2.376,56
31/01/2013 5.1.01 19 Ingresos por habitaciones $
450,00
31/01/2013 5.1.02 19 Venta por Comida y Alimentos
$
1.258,00
31/01/2013 5.1.07 19 Ingresos por lavanderìa $
240,00
31/01/2013 2.1.04 19 Iva en ventas 12%
$
233,76
31/01/2013 2.1.01 19 Cuentas por pagar
$ 194,80
31/01/2013 2.1.01.01 19 Servicios - Propina $
194,80
P/r ingreso por habitación $
2.376,56
$
2.376,56
31/01/2013 2.1.01 20 Cuentas por pagar
$
3.401,80
31/01/2013 1.1.02 20 Bancos $
3.401,80
P/r pago de las propinas a los trabajadores $
3.401,80
$
3.401,80
SUMAN Y PASAN $
228.490,76
$
228.490,76
HOTEL CASA REAL
LIBRO DIARIO
AL 31 DE ENERO DE 2013
FOLIO Nº 4
FECHA CÓDIGO TRANS.
Nº DETALLE
PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $
228.490,76
$
228.490,76
31/01/2013 6.1.02 21 Costo de Habitaciones $
605,10
31/01/2013 6.1.02.01 21 Sueldos y Salarios $
480,00
31/01/2013 6.1.02.04 21 Aporte Patronal IESS $
103,10
31/01/2013 6.1.02.05 21 Contribuciones IECE - SECAP $
22,00
31/01/2013 6.1.03 21 Costo de Comedor y Bar Restaurant
$
447,26
31/01/2013 6.1.03.01 21 Sueldos y salarios $
350,00
31/01/2013 6.1.03.05 21 Aporte Patronal IESS $
84,76
31/01/2013 6.1.03.06 21 Contribuciones IECE - SECAP $
12,50
31/01/2013 6.1.06 21 Costo de lavanderia
$
218,32
31/01/2013 6.1.06.01 21 Sueldos y Salarios $
175,00
31/01/2013 6.1.06.04 21 Aporte Patronal IESS $
38,65
31/01/2013 6.1.06.05 21 Contribuciones IECE - SECAP $
4,67
31/01/2013 6.2.01 21 Gastos Generales
$
876,41
31/01/2013 6.2.01.01 21 Sueldos y Salarios $
700,00
31/01/2013 6.2.01.14 21 Aporte Patronal IESS $
130,54
31/01/2013 6.2.01.15 21 Contribuciones IECE - SECAP $
45,87
31/01/2013 2.1.07 21 Obligaciones seguro social por pagar
$
778,30
31/01/2013 1.1.02 21 Bancos $
1.368,79
P/r pago de la segunda quincena de enero $
2.147,09
$
2.147,09
31/08/2012 6.1.02 22 Costo de Habitaciones $
163,33
31/08/2012 6.1.03 22 Costo de Comedor y Bar Restaurant
$
119,09
31/08/2012 6.1.06 22 Costo de lavanderia
$
59,56
31/08/2012 6.2.01 22 Gastos Generales
$
236,20
31/08/2012 2.1.06 22 Beneficios sociales por pagar
$
578,18
P/r pago de los beneficios sociales $
578,18
$
578,18
31/08/2012 6.1.01 23 Costo de ventas
$
10.969,66
31/08/2012 6.1.02 23 Costo de Habitaciones
$
1.248,43
31/08/2012 6.1.03 23 Costo de Comedor y Bar Restaurant
$
916,35
31/08/2012 6.1.06 23 Costo de lavanderia
$
452,88
31/08/2012 6.1.04 23 Costo de Licores y Bebidas
$
8.352,00
P/r cargo al costo $
10.969,66
$
10.969,66
31/08/2012 5.1.01 24 Ingresos por habitaciones
$
2.850,00
31/08/2012 5.1.02 24 Venta por Comida y Alimentos
$
7.528,00
31/08/2012 5.1.03 24 Venta de licores y bebidas
$
13.340,00
31/08/2012 5.1.07 24 Ingresos por lavanderìa $
1.300,00
31/08/2012 5.2.02 24 Ingresos por servicios complementarios
$
13.500,00
31/08/2012 6.1.01 24 Costo de ventas
$ 10.969,66
31/08/2012 3.3.01 24 Pérdidas y Ganancias
$
27.548,34
P/r. El cierre de los ingresos y el costo de ventas $
38.518,00
$
38.518,00
31/08/2012 3.3.01 25 Pérdidas y Ganancias
$
1.812,61
31/08/2012 6.2.01 25 Gastos Generales $
1.812,61
P/r. cierre de los gastos $
1.812,61
$
1.812,61
31/08/2012 3.3.01 26 Pérdidas y Ganancias $
25.735,73
31/08/2012 3.3.02 26 Utilidad
$
25.735,73
P/r. Utilidad del ejercicios $
25.735,73
$
25.735,73
SUMAN
$
308.252,03
$
308.252,03
HOTEL CASA REAL
LIBRO MAYOR
AL 31 DE ENERO DE 2013
CÓDIGO 1.1.01 Caja
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1 $ 1.500,00
2
$ 13.054,00
4
$ 957,70
5
$ 768,60
7
$ 4.070,00
13
$ 3.965,00
14
$ 6.917,40
19
$ 2.376,56
Total general $ 33.609,26
CÓDIGO 1.1.02 Bancos
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1 $ 17.500,00
8
$ 1.705,00
9 $ 6.862,50
11
$ 5.040,00
12
$ 4.300,00
16 $ 1.500,00
17
$ 370,00
18 $ 1.110,20
20
$ 3.401,80
21
$ 1.368,79
Total general $ 32.012,70 $ 11.145,59
CÓDIGO 1.1.03 Cuentas por cobrar
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1 $ 1.250,00
7
$ 870,00
16 $ 3.990,00
Total general $ 5.240,00 $ 870,00
CÓDIGO 1.1.04 Documentos por cobrar
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1 $ 8.500,00
7
$ 3.200,00
Total general $ 8.500,00 $ 3.200,00
CÓDIGO 1.1.05 Inventarios
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1 $ 18.000,00
3
$ 3.800,00
6
$ 72,00
10
$ 780,00
15
$ 3.700,00
Total general $ 18.000,00 $ 8.352,00
CÓDIGO 1.2.01 Terrenos
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1 $ 6.000,00
Total general $ 6.000,00
CÓDIGO 1.2.02 Edificios
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1 $ 77.000,00
Total general $ 77.000,00
CÓDIGO 1.2.03 Maquinaria, Equipo e Instalaciones
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1 $ 16.000,00
Total general $ 16.000,00
CÓDIGO 1.2.05 Mobiliario, Equipos y Enseres
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1 $ 14.000,00
Total general $ 14.000,00
CÓDIGO 1.3.04 Depreciación acumulada Edificios
Valores
Rótulos de fila Suma de Suma de HABER
DEBE
1
$ 23.100,00
Total general
$ 23.100,00
CÓDIGO 1.3.05
Depreciación acumulada Maquinaria, Equipo e Instalaciones
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1
$ 9.600,00
Total general
$ 9.600,00
CÓDIGO 1.3.07 Depreciación acumulada Mobiliario, Equipos y Enseres
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1
$ 8.400,00
Total general
$ 8.400,00
CÓDIGO 2.1.01 Cuentas por pagar
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1
$ 6.300,00
2
$ 1.070,00
4
$ 78,50
5
$ 63,00
9
$ 562,50
12 $ 2.300,00
13
$ 325,00
14
$ 567,00
16
$ 450,00
18
$ 91,00
19
$ 194,80
20 $ 3.401,80
Total general $ 5.701,80 $ 9.701,80
CÓDIGO 2.1.02 Documentos por pagar
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1
$ 16.400,00
12 $ 2.000,00
17
$ 370,00
Total general $ 2.370,00 $ 16.400,00
CÓDIGO 2.1.06 Beneficios sociales por pagar
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1
$ 2.000,00
22
$ 578,18
Total general
$ 2.578,18
CÓDIGO 2.1.07 Obligaciones seguro social por pagar
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1
$ 3.120,00
21
$ 778,30
Total general
$ 3.898,30
CÓDIGO 2.1.10 Impuesto renta personal por pagar
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1
$ 1.040,00
Total general
$ 1.040,00
CÓDIGO 3.1.01 Capital Pagado
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1
$ 70.790,00
Total general
$ 70.790,00
CÓDIGO 3.2.01 Reserva Legal
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1
$ 6.000,00
Total general
$ 6.000,00
CÓDIGO 3.2.02 Reserva Estatutaria
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1
$ 1.000,00
Total general
$ 1.000,00
CÓDIGO 3.3.02 Utilidad
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
1
$ 12.000,00
Total general
$ 12.000,00
CÓDIGO 5.1.01 Ingresos por habitaciones
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
4
$ 225,00
5
$ 100,00
9
$ 1.125,00
13
$ 720,00
18
$ 230,00
19
$ 450,00
Total general
$ 2.850,00
CÓDIGO 5.1.02 Venta por Comida y Alimentos
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
4
$ 480,00
5
$ 280,00
9
$ 2.500,00
13
$ 2.450,00
18
$ 560,00
19
$ 1.258,00
Total general
$ 7.528,00
CÓDIGO 5.1.03 Venta de licores y bebidas
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
2
$ 6.200,00
5
$ 120,00
9
$ 1.350,00
14
$ 5.670,00
Total general
$ 13.340,00
CÓDIGO 5.1.07 Ingresos por lavanderìa
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
4
$ 80,00
5
$ 130,00
9
$ 650,00
13
$ 80,00
18
$ 120,00
19
$ 240,00
Total general
$ 1.300,00
CÓDIGO 5.2.02 Ingresos por servicios complementarios
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
2
$ 4.500,00
11
$ 4.500,00
16
$ 4.500,00
Total general
$ 13.500,00
CÓDIGO 6.1.02 Costo de Habitaciones
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
8 $ 480,00
21
$ 605,10
22
$ 163,33
Total general $ 1.248,43
CÓDIGO 6.1.03 Costo de Comedor y Bar Restaurant
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
8 $ 350,00
21
$ 447,26
22
$ 119,09
Total general $ 916,35
CÓDIGO 6.1.04 Costo de Licores y Bebidas
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
3 $ 3.800,00
6
$ 72,00
10
$ 780,00
15
$ 3.700,00
Total general $ 8.352,00
CÓDIGO 6.1.06 Costo de lavanderia
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
8 $ 175,00
21
$ 218,32
22
$ 59,56
Total general $ 452,88
CÓDIGO 6.2.01 Gastos Generales
Valores
Rótulos de fila
Suma de DEBE Suma de HABER
8 $ 700,00
21
$ 876,41
22
$ 236,20
Total general $ 1.812,61
HOTEL CASA REAL
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
AL 31 DE ENERO DE 2012
N CODIGO CUENTA TOTAL SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 1.1.01 Caja $ 33.609,26
$ 33.609,26
2 1.1.02 Bancos $ 32.012,70 $ 11.145,59
$ 20.867,11
3 1.1.03 Cuentas por cobrar $ 5.240,00 $ 870,00
$ 4.370,00
4 1.1.04 Documentos por cobrar $ 8.500,00 $ 3.200,00
$ 5.300,00
5 1.1.05 Inventarios $ 18.000,00 $ 8.352,00
$ 9.648,00
6 1.2.01 Terrenos $ 6.000,00
$ 6.000,00
7 1.2.02 Edificios $ 77.000,00
$ 77.000,00
8 1.2.03 Maquinaria, Equipo e Instalaciones $ 16.000,00
$ 16.000,00
9 1.2.05 Mobiliario, Equipos y Enseres $ 14.000,00
$ 14.000,00
10 1.3.04 Depreciación acumulada Edificios $ 23.100,00 $ 23.100,00
11 1.3.05 Depreciación acumulada Maquinaria, Equipo e Instalaciones $ 9.600,00 $ 9.600,00
12 1.3.07 Depreciación acumulada Mobiliario, Equipos y Enseres $ 8.400,00 $ 8.400,00
13 2.1.01 Cuentas por pagar $ 5.701,80 $ 9.701,80 $ 4.000,00
15 2.1.02 Documentos por pagar $ 2.370,00 $ 16.400,00 $ 14.030,00
16 2.1.04 Iva en ventas 12% $ 4.622,16 $ 4.622,16
17 2.1.06 Beneficios sociales por pagar $ 2.578,18 $ 2.578,18
18 2.1.07 Obligaciones seguro social por pagar $ 3.898,30 $ 3.898,30
19 2.1.10 Impuesto renta personal por pagar $ 1.040,00 $ 1.040,00
20 3.1.01 Capital Pagado $ 70.790,00 $ 70.790,00
21 3.2.01 Reserva Legal $ 6.000,00 $ 6.000,00
22 3.2.02 Reserva Estatutaria $ 1.000,00 $ 1.000,00
23 3.3.02 Utilidad $ 12.000,00 $ 12.000,00
24 5.1.01 Ingresos por habitaciones $ 2.850,00 $ 2.850,00
25 5.1.02 Venta por Comida y Alimentos $ 7.528,00 $ 7.528,00
26 5.1.03 Venta de licores y bebidas $ 13.340,00 $ 13.340,00
27 5.1.07 Ingresos por lavanderìa $ 1.300,00 $ 1.300,00
29 5.2.02 INGRESOS NO OPERACIONALES $ 13.500,00 $ 13.500,00
30 6.1.02 Costo de Habitaciones $ 1.248,43
$ 1.248,43
34 6.1.03 Costo de Comedor y Bar Restaurant $ 916,35
$ 916,35
38 6.1.04 Costo de Licores y Bebidas $ 8.352,00
$ 8.352,00
39 6.1.06 Costo de lavanderia $ 452,88
$ 452,88
43 6.2.01 Gastos Generales $ 1.812,61
$ 1.812,61
SUMAN $ 231.216,03 $ 231.216,03
$ 199.576,64 $ 199.576,64
HOTEL CASA REAL
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE ENERO DE 2012
5.1.01 Ingresos por habitaciones
$ 2.850,00 5.1.02 Venta por Comida y Alimentos
$ 7.528,00
5.1.03 Venta de licores y bebidas
$ 13.340,00 5.1.07 Ingresos por lavanderìa
$ 1.300,00
5.2.02 INGRESOS NO OPERACIONALES
$ 13.500,00
TOTAL INGRESOS
$ 38.518,00
(-)COSTOS
$ 10.969,66
6.1.02 Costo de Habitaciones
$ 1.248,43 6.1.03 Costo de Comedor y Bar Restaurant
$ 916,35
6.1.04 Costo de Licores y Bebidas
$ 8.352,00 6.1.06 Costo de lavandería
$ 452,88
GASTOS DE ADMINISTRACION
$ 1.812,61
6.2.01 Gastos Generales
$ 1.812,61
UTILIDAD
$ 25.735,73
HOTEL CASA REAL
ESTADO DE SITUACION
AL 31 DE ENERO DE 2012
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
$ 73.794,37
1.1.01 Caja
$ 33.609,26
1.1.02 Bancos
$ 20.867,11
1.1.03 Cuentas por cobrar
$ 4.370,00
1.1.04 Documentos por cobrar
$ 5.300,00
1.1.05 Inventarios
$ 9.648,00
1.2 ACTIVO FIJO
$ 71.900,00
1.2.01 Terrenos
$ 6.000,00
1.2.02 Edificios $ 77.000,00 $ 53.900,00
1.3.04 Depreciación acumulada Edificios $ 23.100,00
1.2.03 Maquinaria, Equipo e Instalaciones $ 16.000,00 $ 6.400,00
1.3.05 Depreciación acumulada Maquinaria, Equipo e Instalaciones $ 9.600,00
1.2.05 Mobiliario, Equipos y Enseres $ 14.000,00 $ 5.600,00
1.3.07 Depreciación acumulada Mobiliario, Equipos y Enseres $ 8.400,00
TOTAL ACTIVO
$ 145.694,37
2 PASIVO 2.1 PASIVOS CORRIENTES
$ 30.168,64
2.1.01 Cuentas por pagar
$ 4.000,00 2.1.02 Documentos por pagar
$ 14.030,00
2.1.04 Iva en ventas 12%
$ 4.622,16
2.1.06 Beneficios sociales por pagar
$ 2.578,18 2.1.07 Obligaciones seguro social por pagar
$ 3.898,30
2.1.10 Impuesto renta personal por pagar
$ 1.040,00
TOTAL PASIVO
$ 30.168,64
3 PATRIMONIO 3.1 CAPITAL SOCIAL
$ 70.790,00
3.1.01 Capital Pagado
$ 70.790,00
3.2 RESERVAS
$ 7.000,00
3.2.01 Reserva Legal
$ 6.000,00 3.2.02 Reserva Estatutaria
$ 1.000,00
3.3 PERDIDAS Y GANANCIAS
$ 37.735,73
3.3.02 Utilidad
$ 12.000,00
Utilidad del ejercicio
$ 25.735,73
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 145.694,37
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