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Perizie conti correnti, recupero interessi da usura bancaria
e anatocismo, analisi mutui, leasing e derivati.
Cofi è leader da 20 anni in italia
DUE DILIGENCE
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CONOSCERE E’ NECESSARIO!
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DUE DILIGENCE
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Cofi news n° 5
COS’È LA DUE DILIGENCE?
La Due Dilingence (l’ analisi dei conti) è :
un processo investigativo che viene messo in atto
per analizzare il valore e le condizioni di un’azienda,
per la quale vi siano intenzioni di acquisizione o
investimento.
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OBBIETTIVI DELLA DUE DILIGENCE
Al fine di comprendere meglio le
potenzialità dell’operazione
e fornire gli elementi base
della valutazione e della negoziazione,
la Due Diligence
ha l’obbiettivo di ottenere informazioni
attendibili
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DUE DILIGENCE
contabile finanziario
fiscale legale
Altri settori di attività
Le informazioni sono di tipo:
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DUE DILIGENCE
Tali informazioni si affiancano a quelle:
sul business
sui prodotti sulle strategie di marketing
sui canali distributivi
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DUE DILIGENCE
COFI
alla struttura societaria e organizzativa
al business e al mercato
ai fattori critici di successo
alle strategie commerciali
procedure gestionali e amministrative
ai dati economico finanziari
aspetti fiscali e legali , rischi potenziali
La Due Diligence che Cofi redige consiste
nell’analisi di tutte le informazioni
relative all’impresa,
con riferimento :
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offrire la necessaria assistenza nella
valutazione di un’azienda (o attività) oggetto
di un’operazione straordinaria e di far
conoscere l’azienda al mercato con i suoi
dati reali trasparenti, il percorso fatto e
quello che si è iniziato a fare.
L’obbiettivo di Cofi con la Due Diligence
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DUE DILIGENCE
PARAMETRI
dimensioni società da investigare
settore di attività: finanziario, immobiliare, commerciale, produttivo
struttura dell’operazione (fusione, acquisto, ecc..)
accordi preliminari per
concordare le procedure
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DIVERSE SONO LE TIPOLOGIE DI DUE DILIGENCE:
1. Contabile-amministrativa (Financial due diligence):
un’analisi di dati economico-finanziari, gestionali e
statistici finalizzata alla valutazione complessiva
2 . Fiscale: attività di verifica (formale e sostanziale) e
controllo degli adempimenti fiscali posti in essere
dalla società oggetto di acquisizione
3. Legale
4. In materia ambientale e sicurezza sul lavoro
5. Information technology
6. Tecniche specifiche (es., valutazione fisica dei cespiti)
DUE DILIGENCE
TIPOLOGIE
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In particolare poniamo l’attenzione su:
DUE DILIGENCE CONTABILE
AMMINISTRATIVA
DUE DILIGENCE FISCALE
DUE DILIGENCE LEGALE
DUE DILIGENCE
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Obiettivo: raccolta e analisi dell’informativa finanziaria,
amministrativa e gestionale.
DUE DILIGENCE
CONTABILE AMMINISTRATIVA
Finalità : consistenza patrimoniale società
capacità di produrre margini positivi
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Per poter procedere nell’analisi
della Due Diligence contabile amministrativa
occorre esaminare la seguente documentazione:
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DUE DILIGENCE
CONTABILE AMMINISTRATIVA
Dati di bilancio
Dati di contabilità gestionale
Budget
Piani prospettici (business
plan)
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Obiettivo: evidenziare passività potenziali
connesse all’area fiscale
DUE DILIGENCE
FISCALE
L’attività svolta consiste in:
determinazione anni fiscalmente aperti
analisi del contenzioso in essere
analisi adempimenti formali
verifica versamenti
analisi principi determinazione base imponibile
operazioni straordinarie effettuate
relazione finale
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Per l’ottimizzazione dei risultati della
due diligence legale è consigliabile
un confronto con le risultanze delle
altre attività di due diligence attinenti
ai diversi profili oggetto di analisi quali,
ad esempio quello contabile e fiscale.
DUE DILIGENCE
LEGALE
L’attività svolta consiste in:
evidenziare situazioni non corrette o anomale
vincoli alla libera trasferibilità delle azioni
accordi particolari di vario tipo: con fornitori,
clienti,
dipendenti, amministratori, ecc …
accertare la tutela legale del patrimonio
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DUE DILIGENCE
DOCUMENTAZIONE
Per poter redigere una
Due Diligence efficace ed efficiente
si ha la necessità di reperire la seguente
documentazione:
documentazione societaria
documenti contabili e finanziari
principali contratti
normativa del settore
prestiti, titoli di credito e garanzie
beni immobili
ambiente e sicurezza
marchi e proprietà intellettuali
accordi societari, alleanze e rapporti
commerciali
assicurazioni
rapporti di lavoro
trattamento dei dati personali
procedimenti giudiziali
I RISULTATI
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Il professionista incaricato Cofi è in grado di
redigere:
1. una comfort letter
2. un rapporto sulle attività esercitate
3. evidenzia i rischi
4. proporre soluzioni
I servizi Cofi
LA COFI AFFIANCA LE AZIENDE
CONTROLLANDO L’OPERATO DELLE BANCHE
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Controlli bancari e usura
• Controlli estratti conto
• Analisi gratuita c/c
• Recupero interessi da usura
• Recupero da anatocismo e indebiti
• Perizia
Consulenza aziendale
• Bank Monitoring
• Temporary Bank Manager
• Due Diligence
• Analisi di bilancio
• Business Plan
Analisi investimenti
• Analisi gratuita mutui e leasing
• Analisi gratuita derivati e swap
• Analisi assicurativi previdenziale
• Analisi portafoglio investimenti
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