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Exposé réalisé, présenté et animé par
KETANI YoussefEL GUERI Hajar
LE DROIT
Exposé supervisé par EL KEMOUM Reda
Droit des affaires :Droit commerciale :
Les opérations de règlement :
LES EFFETS DE COMMERCEET LE CHÈQUE
E X P O S É
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INTRODUCTION………………………………………………………………………4
LE CADRE LÉGAL DU SYSTÈME DE PAIEMENT………….………………10
LES MOYENS DE PAIEMENT SCRIPTURAUX :Les effets de
commerce…………………………………………………….17
Le chèque……………………………………………………………………….……32
OBJECTIF D’EXPOSÉ : Constatation de la différence entre ces
moyens de règlement
CONCLUSION
REMERCIMENT BIBLIOGRAPHIE
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INTRODUCTION
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Pour faciliter les règlements et le crédit, principalement entre les « commerçants », des documents juridiques particuliers ont été créés qui « mobilisent » les créances et leur permettent de circuler facilement d’un créancier à un autre, ou d’un créancier à une banque.
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Dans la vie courante de l’entreprise, certaines opérations sont payées au comptant c.à.d. immédiatement par espèces, par chèque ou par ordre de virement bancaire ou postal, alors que d’autres sont payées après une certaine période.
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L’ordre de virement : on donne à sa banque par écrit l’ordre d’effectuer un virement sur le compte d’un tiers.
Le T.I.P. (Titre Interbancaire de Paiement) : il tente de remplacer le chèque dont il porte toutes les mentions. Il facilite la gestion des bénéficiaires des paiements.
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Le chèque bancaire : c’est un document par lequel le tireur donne au tiré l’ordre de payer une somme déterminée à elle-même ou à un bénéficiaire.
La carte bancaire : c’est la cartes de paiement électroniques, elle entraîne des frais de commission.
Le chèque postal ;
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Avis de prélèvement : L'usage de l'avis de prélèvement a connu un essor remarquable au Maroc. Il est utilisé par des organismes qui ont des créances périodiques à
recouvrer (téléphone, électricité, eau).
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LE CADRE LÉGAL
DU SYSTÈME DE PAIMENT
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Le système de paiement marocain repose sur une base juridique, à la fois légale et conventionnelle.
S’agissant de la base légale, plusieurs textes législatifs, généraux et spéciaux, définissent les statuts des différents acteurs intervenant dans le système de paiement. Ils déterminent le régime juridique des différents instruments de paiement et prévoient les mécanismes d’échange et de règlement des valeurs entre lesdits acteurs.
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1) Le dahir du 12 août 1996 formant code des obligations et contrats (D.O.C.) :
Ce texte prévoit les règles régissant les causes des obligations, leur transfert, leur preuve, leurs effets et leur extinction, notamment, au moyen de la technique de compensation, ainsi que les prescriptions relatives à des contrats spéciaux, en particulier, l’échange, le dépôt, le mandat, le prêt et le gage.
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Parmi les textes généraux, on peut citer :
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2) Le dahir n° 1-96-83 du 1er août 1996 portant promulgation de la loi n° 15-95 formant Code de Commerce :
Ce texte édicte les règles régissant les instruments de paiement scripturaux (chèque, lettre de change, billet à ordre, virement et cartes de paiement) ainsi que certains contrats bancaires tels que le compte en banque et le dépôt de fonds.
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Le dahir portant loi n° 1-93-147 du 6 juillet 1993 relatif à l’exercice de l’activité des établissements de crédit et leur contrôle :
Ce texte inscrit la mise à disposition de la clientèle de tous moyens de paiement ou leur gestion comme faisant partie du domaine d’activité des établissements de crédit.
Ce texte définit, également, la notion de moyen de paiement comme étant tout instrument qui, quel que soit le support ou le procédé technique utilisé, permet à toute personne de transférer des fonds.
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Quant aux textes spéciaux, il s’agit principalement du texteci-après :
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La circulaire n° 9/G/92 du 11 juin 1992 relative à la normalisation du chèque ;
La circulaire n° 5/G/97 du 18 septembre 1997 relative au certificat de refus de paiement du chèque ;
La circulaire n° 6/G/97 du 22 septembre 1997 relative à la centralisation et à la diffusion de renseignements concernant les incidents de paiement.
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Par ailleurs, des textes réglementaires de Bank Al-Maghreb sont venus, compléter le dispositif légal relatif au paiement par chèque. Il s’agit, notamment de :
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LA LOGIQUE DU SYSTÈME FINANCIER :
Le système
financier
Le système de paiement
Les
opérations
de
règlement
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LES CHÈQUES
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18RAPPEL
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LES GENRES DU CHÈQUE :
Concernant les chèques on parle:* de chèques sur place;
* de chèques hors place ou déplacés* de chèques guichets ou omnibus
* de chèques postaux; * de chèques de voyages ou
TRAVELER’S CHEK.
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L’ÉMISSION DU CHÈQUE:
L’émission du chèque est soumise par le législateur à des conditions de forme et de fond.
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CONDITIONS DE FORME:
Le chèque doit contenir les différents mentions suivantes:
* la dénomination de chèque insérée dans le texte même du titre et exprimé dans la langue employée pour la rédaction de ce titre;
* le mandat pur;
* tiré;* l’indication du lieu ou le paiement doit
s’effectuer;* l’indication de la date et le lieu ou le chèque est
crée; * tireur
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CONDITIONS DE FONDS
la provision correspondant au montant indiqué sur le chèque doit exister au moment de sa présentation au paiement.
le chèque ne peut-être tiré que su un établissement bancaire
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LA NORMALISATION DU CHÈQUE:
Pour objet de faciliter les traitements informatisés de chèque et leur compensation électronique dans le cadre du Système Interbancaire Marocain de Télé compensation.
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MODÈLE DU CHÈQUE NORMALISÉ :A
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LES DIFFERENTES FORMES DE TRANSMISSION ET D’UTILISATION DU CHEQUE:
au porteur: * à ordre ou à personne dénommée
*non à ordre « non endossable: «
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FORMES PARTICULIERES DE L’UTILISATION DU CHEQUE:
a- le barrement: *le barrement général. :
* le barrement spécial:. b- le visa:c- la certification
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LE PAIEMENT DU CHÈQUE
L’article 267 du code de commerce »stipule que : « le chèque est payable à vue «
Le paiement d’un chèque remis à un tiré s’effectue normalement:
* soit par la remise d’espèce entre les mains du bénéficiaires;
* soit par le crédit de son compte s’il est client de l’établissement;
* soit par le versement du montant du chèque auprès de la banque
présentatrice au cours des séances de compensations bancaires
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LE MARCHÉ INTERBANCAIRE:
La BAM
La banque populaire
ATTIJARI WAFAA
BANQUE
BMCEBMCI
… etc.
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LES NOUVELLES MESURES DE PREVENTION DE LUTTE CONTRE L’EMISSION DES CHEQUES SANS PROVISION
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30 LES EFFETS DE COMMERCE
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Dans le cas où le règlement est effectué à terme, la créance (ou la dette) est généralement matérialisée par un document qui l’atteste dit :
effet de commerce.
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L’effet de commerce est-il :
Un instruments commodes le paiement :
Un instruments de crédit :
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Rôle :
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LES PRINCIPAUX CARACTÉRISTIQUES :
• Le tireur : c’est créancier• Le tiré : c’est le débiteur• L’acceptation : c’est la signature • L’échéance : le terme • La provision : la valeur nominal • L’aval : le cautionnement • L’endosseur : celui qui devenue un débiteur• L’endossataire : le nouveau bénéficiaire• Le protêt : les frais d’acte et de garantie
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Les effets de
commerces
La création de l’effet
-La LT-Le BàO
Avant l’échéance
-L’endossement-L’escompte
À l’échéance
L’encaissement de l’effet
Après l’échéance
Effets impayés
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Le tiré(4)Paiem
ent de la traite
(6)Payé le protêt en
cas d’impayé
Le nouveau
bénéficiaire
(3)l’endossement(5)Retour en cas d’impayé
Le tireur
(1)L
a so
usc
ription
(2)l’a
ccep
tation
Le principe générale des
effets de commerce
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LES INCIDENCES DE PAIEMENT RELATIFS AUX EFFETS DE COMMERCE :
Deux cas sont possible
Une prorogation d’échéance
L’avance de fonds au tiré
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LES EFFETS DE COMMERCE IMPAYÉS :
Quatre cas sont possible
L’effet en possession du tireur : le protêt
L’effet est remis à l’encaissement
L’effet est déjà escompté auprès de la banque
L’effet est déjà endossé
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LES D
IFFÉRENCES ENTRE CES
MOYENS DE PA
IEMENT
POUR CONCLURE
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Assistant Manager THE
END
KETANI YoussefEL GUERI Hajar
Merci pour votre
attention
SUPPORT
S DE
BASE
Assistant Manager
• Le système financier
marocain et la politique
monétaire
• TQG : Tome 1 et 2
• Cours de S1du 1ére année
DUT Assistant Manager
• On a assisté à une demi
heure de pratique à la BP
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