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Hoja de trabajo en Excel
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ELABORACIÓN DE LA HOJA DE TRABAJO
BALANCE GENERAL
NOTAS DE CONTABILIDAD
HOJA DE TRABAJO 1COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
LIBRO DIARIO
BALANCE GENERALLIBRO MAYOR
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADOS FINANCIEROS
Balance de PruebaSURCOLOMBIANA LTDA.
12/31/2007
ACTIVOS. VALOR. PASIVOS. VALOR.1105 Caja 2,500 2105 Bancos nacionales 20,0001110 Bancos 6,000 2205 Nacionales 91,0001205 Acciones 7,000 2335 Costos y gastos por pagar 18,5001305 Clientes 191,000 2408 Impuesto sobre las ventas 35,0001355 Anticipo de impuestos 15,000 2505 Salarios por pagar 20,0001435 Mercancías no fabricadas 178,500 2705 Ingresos recibidos por anticipado 30,0001540 Flota y equipo de transporte 300,000 3115 Aportes sociales 200,0001592 Depreciación acumulada -15,000 3305 Reservas obligatorias 40,0001705 Gastos pagados por anticipado 50,000 3705 Utilidad acumuladas 30,0005205 Gastos de personal 120,000 4135 Comercio por mayor y menor 870,0005215 Impuestos 15,000 4205 Financieros 17,0005220 Arrendamientos 60,0005235 Servicios 30,0005240 Gastos legales 10,0005260 Depreciaciones 20,0005305 Financieros 18,5006135 De mercancías 363,000
TOTALES. 1,371,500 TOTALES. 1,371,500
B. AJUSTES DE RACIONALIDAD DE LAS CUENTAS:1 En caja existe un cheque sin fondos que corresponde a clientes de la empresa. 1,5002 El estracto bancario demostró que la empresa no ha contabilizado el gasto por chequera. 110,0003 La provisión a cuenta clientes se reportó en: 10.0% 19,1004 De los seguros pagados por anticipado, se recibio el servicio. 50,0005 Falta por causar los intereses por obligaciones financieras a 31 de diciembre. 20,0006 El ajuste a la depreciación acumulada es de: 6,4007 El inventario físico arrojo un faltante el cual se llevo a responsabilidades. 15,0008 El gasto planeado del impuesto de renta y complementarios es de: 55,000
TOTAL AJUSTES. 277,000
C. EVALUACION DE LA HOJA DE TRABAJO. Calificación.1- Elaborar la hoja de trabajo. 2.002- Elaborar las Notas de Contabilidad de ajustes y cierre contabl2.003- Elaborar los respectivos Comprobantes de Contabilidad. 1.00
HOJA DE TRABAJO
CUENTAS.BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO CIERRE CONTABLE BALANCE GENERALDébitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos
1105 Caja 2,500 1,500 1,000 1,000 1110 Bancos 6,000 110,000 104,000 0 104,000 1205 Acciones 7,000 7,000 7,000 1305 Clientes 191,000 1,500 192,500 192,500 1355 Anticipo de impuestos 15,000 15,000 15,000 1365 Responsabilidades 15,000 15,000 15,000 1399 Provisión. Clientes 19,100 19,100 19,100 1435 Mercancías no fabricadas 178,500 15,000 163,500 163,500 1540 Flota y equipo de transporte 300,000 300,000 300,000 1592 Depreciación acumulada 15,000 6,400 21,400 21,400 1705 Gastos pagados anticipado 50,000 50,000 0 05205 Gastos de personal 120,000 120,000 120,000 0 5215 Impuestos 15,000 15,000 15,000 0 5220 Arrendamientos 60,000 60,000 60,000 0 5235 Servicios 30,000 50,000 80,000 80,000 0 5240 Gastos legales 10,000 10,000 10,000 0 5260 Depreciaciones 20,000 6400 26,400 26,400 0 5299 Provisión. Deudores 19,100 19,100 19,100 0 5305 Financieros 18,500 130,000 148,500 148,500 0 6135 Costo de ventas 363,000 363,000 363,000 0 2105 Bancos nacionales 20,000 20,000 20,000 2205 Nacionales 91,000 91,000 91,000 2335 Costos y gastos por pagar 18,500 20,000 38,500 38,500 2408 Impuesto sobre las ventas 35,000 35,000 35,000 2505 Salarios por pagar 20,000 20,000 20,000 2615 Provisión. Impuestos de renta 55,000 55,000 55,000 2705 Ingresos recibidos por anticipado 30,000 30,000 30,000 3115 Aportes sociales 200,000 200,000 200,000 3305 Reservas obligatorias 40,000 40,000 40,000 3315 Reservas ocasionales 0 0 3705 Utilidad acumuladas 30,000 30,000 30,000 4135 Comercio por mayor y menor 870,000 870,000 870,000 0 4205 Financieros 17,000 17,000 17,000 0 5405 Impuestos. De renta 55,000 55,000 55,000 0 5905 Ganancias y pérdidas 897,000 887,000 3610 Perdida del ejercicio 0 10,000 10,000
Totales 1,386,500 1,386,500 277,000 277,000 1,591,000 1,591,000 897,000 897,000 704,000 704,000
Código
HOJA DE TRABAJO 02
Código CUENTAS.BALANCE DE PRUEBA. AJUSTES.
Débitos. Créditos. Débitos. Créditos.1105 Caja. 2,500 1,500 1110 Bancos. 6,000 0 110,000 1205 Acciones. 7,000 1305 Clientes. 191,000 1,500 1355 Anticipo de impuestos. 15,000 1365 Responsabilidades. 15,000 1399 Provisión. Clientes. 19,100 1435 Mercancías no fabricadas. 178,500 15,000 1540 Flota y equipo de transporte. 300,000 1592 Depreciación acumulada. 15,000 6,400 1705 Gastos pagados anticipado. 50,000 50,000 5205 Gastos de personal. 120,000 5215 Impuestos. 15,000 5220 Arrendamientos. 60,000 5235 Servicios. 30,000 50,000 5240 Gastos legales. 10,000 5260 Depreciaciones. 20,000 6,400 5299 Provisión. Deudores. 19,100 5305 Financieros. 18,500 130,000 6135 Costo de ventas. 363,000 0 2105 Bancos nacionales. 20,000 2205 Nacionales. 91,000 2335 Costos y gastos por pagar. 18,500 20,000 2408 Impuesto sobre las ventas. 35,000 2505 Salarios por pagar. 20,000 2615 Provisión. Impuestos de renta. 55,000 2705 Ingresos recibidos por anticipado. 30,000 0 3115 Aportes sociales. 200,000 3305 Reservas obligatorias. 40,000 3315 Reservas obligatorias. 0 3705 Utilidad acumuladas. 30,000 0 4135 Comercio por mayor y menor. 870,000 0 4205 Financieros. 17,000 5405 Impuestos. De renta. 55,000 5905 Ganancias y pérdidas.3605 Utilidad del ejericio.
Totales. 1,386,500 1,386,500 277,000 277,000
0 0
HOJA DE TRABAJO 02
BALANCE AJUSTADO. GANANCIAS Y PERDIDAS BALANCE GENERAL.
Débitos. Créditos. Débitos. Créditos. Débitos. Créditos.1,000 1,000
104,000 0 104,000 7,000 7,000
192,500 192,500 15,000 15,000 15,000 15,000
19,100 19,100 163,500 163,500 300,000 300,000
21,400 21,400 0 0
120,000 120,000 0 15,000 15,000 0 60,000 60,000 0 80,000 80,000 0 10,000 10,000 0 26,400 26,400 0 19,100 19,100 0
148,500 148,500 0 363,000 363,000 0
20,000 20,000 91,000 91,000 38,500 38,500 35,000 35,000 20,000 20,000 55,000 55,000 30,000 30,000
200,000 200,000 40,000 40,000
0 0 30,000 30,000
870,000 870,000 0 17,000 17,000 0
55,000 55,000 0 897,000 887,000
10,000 10,000 01,591,000 1,591,000 897,000 897,000 704,000 704,000
0 0 0
NOTAS DE CONTABILIDAD DE AJUSTES
SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 01
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
1305 Clientes. 1,5001105 Caja general. 1,500
SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 02
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05
Se registra el Gastos por concepto de chequera.
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
5305 Gastos financieros 110,0001110 Bancos 110,000
SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 03
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
5299 Provisión cartera. 19,1001399 Provisión Clientes. 19,100
SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 04
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05
Se registra los gastos pagados por anticipado pr haberse recibido el servicio.ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.
CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.5235 Servicios. 50,0001705 Gastos pagados por anticipado 50,000
SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 05
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05
Se registra la causación de los intereses sobre las obligaciones financiera a 31 de diciembre.
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.
Se registra el cheque sin fondos que permanece en caja general y se carga a la cuenta de clientes según autorización de la gerencia.
Se registra la provisión cartera, teniendo en cuenta las fechas de vencimiento de cada uno de los clientes, según estudio adjunto.
CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.5305 Intereses. 20,0002335 Costos y gastos por pagar. 20,000
SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 06
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05
Se registra el ajuste a la depreciación de equipo de trasporte.
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
5260 Depreciaciones 6,4001592 Depreciación acumulada 6,400
SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 07
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
1365 Responsabilidades 15,0001435 Mercancías no fabricada por la empresa. 15,000
SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 08
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05
Se registra la provisión de impuestos de renta y complementarios sobre los calculos estamados para la vigencia.
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
5405 Impuestos de renta y complementarios. 55,0002615 Provisión. De renta y complementarios. 55,000
NOTAS DE CONTABILIDAD DE CIERRE
SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 09
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
4135 Comercio al por mayor y al por menor. 870,0005905 Ganancias y pérdidas. 870,000
Se registra el ajuste recomendado por la auditoria según faltante en inventarios que no se pudo aclarar con el responsable.
Se registra el cierre de las cuentas nominales de saldo crédito, correspondientes a los ingresos por ventas de la vigencia.
SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 10
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 0
Se registra el cierre de los rendimientos financieros.
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
4205 Financieros. Intereses. 17,0005905 Ganancias y pérdidas. 17,000
SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 11
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05
Se registra el cierre de la cuenta costo de ventas de mercancias al por mayor y al por menor según la vigencia.
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
5905 Ganancias y pérdidas. 363,0006135 Costo de ventas. 363,000
SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 12
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
5905 Ganancias y pérdidas. 330,5005205 Gastos de personal. 120,0005215 Impuestos. 15,0005220 Arrendamientos. 60,0005235 Servicios. 80,0005240 Gastos legales. 10,0005260 Depreciaciones. 26,4005299 Provisión deudores. 19,100
SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 13
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
5905 Ganancias y pérdidas. 148,5005305 Financieros. Intereses. 148,500
Se registra el cierre de las cuentas nominales de saldo débito, correspondiente a las cuentas de gastos operacionales de administración, según la vigencia.
Se registra el cierre de las cuentas nominales de saldo credito y débito correspondientes a ingresos y egresos no operacionales, de la vigencia.
SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 14
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
5905 Ganancias y pérdidas. 55,0005405 Impuestos. De renta y complementarios. 55,000
SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 15
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
5905 Ganancias y pérdidas. 10,0003610 Perdidas del ejercicio. 10,000 0
Se registra el cierre de la cuenta de gastos por concepto de impuestos de renta y complementarios sobre la vigencia.
Se registra el cierre general de la cuenta ganancias y pérdidas, por la diferencia entre los ingresos y egresos del movimiento de la cuenta, para determinar las utilidades del ejercicio de la presente vigencia.
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
SURCOLOMBIANA LTDA. COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 01
FECHA: AJUSTESCODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
1305 Clientes. 01 1,500 5305 Gastos financieros 02 110,0005299 Provisión cartera. 03 19,1005235 Servicios. 04 50,0005305 Intereses. 05 20,0005260 Depreciaciones 06 6,4001365 Responsabilidades 07 15,0005405 Impuestos de renta y complementarios. 08 55,0001105 Caja general. 01 1,5001110 Bancos 02 110,0001399 Provisión Clientes. 03 19,1001705 Gastos pagados por anticipado 04 50,0002335 Costos y gastos por pagar. 05 20,0001435 Mercancías no fabricada por la empresa. 06 15,0001592 Depreciación acumulada 07 6,4002615 Provisión. De renta y complementarios. 08 55,000
SUMAS IGUALES 277,000 277,000
SURCOLOMBIANA LTDA. COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 02
FECHA: CIERRECODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
4135 Comercio al por mayor y al por menor. 09 870,0004205 Financieros. Intereses. 10 17,0005905 Ganancias y pérdidas. 11 a14 897,0003610 Perdidas del ejercicio. 15 10,0006135 Costo de ventas. 11 363,0005205 Gastos de personal. 12 120,0005215 Impuestos. 12 15,0005220 Arrendamientos. 12 60,0005235 Servicios. 12 80,0005240 Gastos legales. 12 10,0005260 Depreciaciones. 12 26,4005299 Provisión deudores. 12 19,1005305 Financieros. Intereses. 13 148,5005405 Impuestos. De renta y complementarios. 14 55,0005905 Ganancias y pérdidas. , 10 y 15 897,000
SUMAS IGUALES 1,794,000 1,794,000
DIARIO COLUMNARIO
No. FECHA COMPROBANTE No.1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1 12/31/2002 COMPROBANTE DE AJUSTES 1 1500 110,000 1,500 23456789 12/31/2002 COMPROBANTE DE CIERRE 2
101516171819202122232425 0 1500 0 110000 1,500 0
2627282930313233
DIARIARIO COLUMNARIO.
1 2 3
1 2 3
1435 INVENTARIOSNo.
5235 SERVICIOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
1 50,000 50,000 6,40023456789 80,000
1015161718192021222324
0 0 0 25 0 50,000 0 0 50,000 80,000 6,400
2627282930313233
1365 RESPONSABILIDAD
1705 GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO
2705 INGRESOS RECIBIDOS
ANTICIPADO
5260 DEPRECIACION VEHICULOS
4 5 6 7 8 9
4 5 6 7 8 9
FOLIO 1
CUENTAS VARIAS No.CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
19,100 5305 INTERESES. 130,000 15405 IMPUESTO DE RENTA 55,000 21399 PROVISION CLIENTES 19,100 31592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 6,400 42615 PROVISION IMPUESTO RENTA 55,000 52335 COSTOS Y GASTOS. 20,000 6
78
26,400 19,100 4135 COMERCIO POR MAYOR 870,000 94205 INTERESES 897,000 105905 GANANCIAS Y PERDIDAS 10,000 155205 GASTOS DE PERSONAL 120,000 165215 IMPUESTOS 15,000 175220 ARRENDAMIENTOS 60,000 185240 GASTOS LEGALES 10,000 195305 INTERESES 148,500 205405 IMPUESTO DE RENTA 55,000 215905 GANANCIAS Y PERDIDAS 897,000 226135 COSTO DE VENTAS 363,000 233610 PERDIDAS DEL EJERCICIO 10,000 24
26,400 19,100 19,100 1,972,000 1,769,000 25
2627282930313233
FOLIO 2
5260 DEPRECIACION VEHICULOS
5299 PROVISION CARTERA
9 10 11
9 10 11
No. FECHA COMPROBANTE. No.1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
123456789
101112131415161718192021222324252627282930313233
1 2 3
1405 INVENTARIOSNo.
1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES 1405 INVENTARIOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
123456789
101112131415161718192021222324252627282930313233
4 5 6 7 8 9
1405 INVENTARIOSCUENTAS VARIAS No.
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
123456789
101112131415161718192021222324252627282930313233
9 10 11
MAYOR Y BALANCES
No. CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTASSALDOS ANTERIORES
DEBITO CREDITO
1 1105 Caja 2,500 2 1110 Bancos 6,000 3 1205 Acciones 7,000 4 1305 Clientes 191,000 5 1355 Anticipo de impuestos 15,000 6 1365 Responsabilidades7 1399 Provisión. Clientes8 1435 Mercancías no fabricadas 178,500 9 1540 Flota y equipo de transporte 300,000
10 1592 Depreciación acumulada 15,000 11 1705 Gastos pagados anticipado 50,000 12 5205 Gastos de personal 120,000 13 5215 Impuestos 15,000 14 5220 Arrendamientos 60,000 15 5235 Servicios 30,000 16 5240 Gastos legales 10,000 17 5260 Depreciaciones 20,000 18 5299 Provisión. Deudores19 5305 Financieros 18,500 20 5405 Impuesto de renta.21 6135 Costo de ventas 363,000 22 2105 Bancos nacionales 20,000 23 2205 Nacionales 91,000 24 2335 Costos y gastos por pagar 18,500 25 2408 Impuesto sobre las ventas 35,000 26 2505 Salarios por pagar 20,000 27 2615 Provisión. Impuestos de renta28 2705 Ingresos recibidos por anticipado 30,000 29 3115 Aportes sociales 200,000 30 3305 Reservas obligatorias 40,000 31 3705 Utilidad acumuladas 30,000 32 4135 Comercio por mayor y menor 870,000 33 PASAN 1,386,500 1,369,500
No. CODIGO. NOMBRE DE LAS CUENTAS.SALDOS ANTERIORES
DEBITO CREDITO
1 VIENEN 1,386,500 1,369,5002 4205 Financieros 17,00034 5905 Ganancias y pérdidas5 3610 Perdida del ejercicio
6789
101112131415161718192021222324252627282930313233 1,386,500 1,386,500
0
MAYOR Y BALANCES
MES DE: AJUSTES Y CIERRE 12/31/2007No.
MES DE: ENEROMOVIMIENTO SALDOS MOVIMIENTO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1,500 1,000 10 110,000 (104,000) 2
7,000 31,500 0 192,500 4
15,000 50 6
19,100 19,100 70 178,500 8
300,000 96,400 21,400 10
50,000 0 11120,000 0 12
15,000 0 1360,000 0 14
50,000 80,000 0 1510,000 0 16
6,400 26,400 0 1719,100 19,100 0 18
130,000 148,500 0 1955,000 55,000 0 20
363,000 0 2120,000 2291,000 23
20,000 38,500 2435,000 2520,000 26
55,000 55,000 2730,000 28
200,000 2940,000 3030,000 31
870,000 0 321,132,000 1,159,000 590,000 600,000 33
MAYOR Y BALANCES.
MES DE: DE 2000No.
MES DE:MOVIMIENTO. SALDOS. MOVIMIENTO.
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1,132,000 1,159,000 590,000 600,000 1897,000 (880,000) 2
0 310,000 897,000 (887,000) 4
0 0 5
6789
1011121314151617181920212223242526272829303132
2,039,000 2,056,000 (297,000) -280,000 33
17,000 17,000 0
FOLIO 1
DE MES DE: DE No.SALDOS MOVIMIENTO SALDOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
123456789
101112131415161718192021222324252627282930313233
FOLIO 2
DE 2000 MES DE: DE 2000No.SALDOS. MOVIMIENTO. SALDOS.
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
12345
6789
101112131415161718192021222324252627282930313233
0 0 0
BALANCE GENERALCOMPUMARKET LTDA.
12/31/2007
ACTIVOS. VALOR. PASIVOS. VALOR.1105 Caja. 1,000 2105 Bancos nacionales. 124,0001205 Acciones. 7,000 2205 Nacionales. 91,0001305 Clientes. 192,500 2335 Costos y gastos por pagar. 38,5001355 Anticipo de impuestos. 15,000 2408 Impuesto sobre las ventas. 35,0001365 Responsabilidades. 0 2505 Salarios por pagar. 20,0001399 Provisión. Clientes. -19,100 2615 Provisión. Impuesto de renta. 55,0001435 Mercancías no fabricadas. 178,500 2705 Ingresos anticipados. 30,0001540 Flota y equipo de transporte. 300,000 Total pasivo. 393,5001592 Depreciación acumulada. -21,4001705 Gastos pagados por anticipado. 0 PATRIMONIO. VALOR.
3115 Aportes sociales. 200,0003305 Reservas obligatorias. 40,0003710 Perdidas del ejercicio -10,0003705 Utilidad acumuladas. 30,000
Total patrimonio. 260,000TOTALES. 653,500 TOTAL PASIVO Y PATRIMONI 653,500
COMPUMARKET LTDA.ESTADO DE RESULTADOS
12/31/2007
INGRESOS. 870,000 4135 Ventas. Comercio al por mayor. 870,000
COSTO DE VENTAS. (363,000)6135 Costo de venta. 363,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS. 507,000 EGRESOS.Egresos operacionales. (330,500)
5205 Gastos de personal. 120,000 5215 Impuestos. 15,000 5220 Arrendamientos. 60,000 5235 Servicios. 80,000 5240 Gastos legales. 10,000 5260 Depreciaciones. 26,400 5299 Provisión deudores. 19,100
UTILIDAD OPERACIONAL. 176,500 Ingresos y Egresos no operacionales. (131,500)
4205 Intereses 17,000 5305 Intereses 148,500
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS. 45,000 5405 Provisión. Impuesto de renta. (55,000)3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO. (10,000)
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