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WEBINAR*Como transformar custos fixos em custos variáveis?
Inverno 2015
Competitividade através de pessoas, processos e tecnologia.....
*A tecnologia a serviço das pessoas
O Instituto Latino Americano de Gestão Competitiva - ILGC é um integrador de talentos e habilidades, cujas ações são convergentes para a melhoria permanente da competitividade das pessoas e seus negócios.Objetivamente, apoiamos as organizações e pessoas a serem competitivas e geradoras de riquezas através do tempo.
Negócio: Construir Valor em Processos Empresariais.
Consultoria Empresarial: Processos e Indicadores, Produtos e Tecnologia, Modelo de Negócio, Planejamento Estratégico, Revitalização de Negócios e Execução Qualificada;
Educação Continuada: Encontros Presenciais e Virtuais, Ações para Formação e Capacitação, Mentoring Estratégico.
Negócios Estratégicos: BPO, Interim Management, Alianças Estratégicas.
Quem somos e
O que Fazemos1998/2004FCO / FDG /
INDG /Falconi
2004/2005BMI
2005/2007 TotvsBMI
2007/2008 Totvs Consulting
2008 - ILGC
Fonte: Estadão – Luiz Guilherme Gerbelli – 16/07/15
Cenários
Projeções para o PIB 2016/17
No que
Acreditamos...
• Simplicidade e Austeridade.....Colaboração.....Tecnologia.....Redes Sociais..... ATITUDE
Mercado
Viagens e Turismo
TABELA 1VENDA DE BILHETES — INDÚSTRIACONSOLIDADORES – US$ 2,27 bilhões (-4,9%)CORPORATIVO – US$ 881 milhões (-2,77%)OPERADORES – US$ 588 milhões (-1,85%)OTAs – US$ 532 milhões (+3,99%)AGÊNCIAS – US$ 305 milhões (-14,99%)TOTAL – US$ 4,585 bilhões (-4%)
Mercado
Mercado
Mercado
Viagens e Turismo
A Indústria de Viagens e Turismo no Brasil e os Desafios Das Lideranças
O mercado de viagens e turismo no Brasil, seja destinado a lazer, seja a negócios, passa por um momento muito especial de adequação e reposicionamento, face em parte ao novo cenário econômico . Os tempos atuais tem exigido das organizações que operam neste mercado, uma postura pragmática e eficiente com ações concretas convergentes para: Atendimento qualificado e humanizado; Absoluta seletividade nos gastos; Aumento contínuo da produtividade; Redução das perdas visíveis e invisíveis; Obsessão por controle e redução de custos.
Este comportamento , essencial para a sobrevivência neste mercado, traz grandes desafios, dentre os quais: Fazer mais com menos; Alinhar as metas, projetos e ações estratégicas de cada negócio, integrando-os para a geração de riqueza; Simplificar os processos, tornando-os um centro de criação de riquezas; Utilizar intensamente os recursos existentes, sejam eles materiais e imateriais, inclusive as redes sociais; Ter uma liderança altamente competente e comprometida. O comprometimento passa por todos conhecerem
os seus desafios, metas e ações estratégicas para alcance das metas; Criar e operacionalizar “alianças” com todos os stakeholders, com “mentalidade integradora” para se
alcançar resultados superiores.
Mercado
Viagens e Turismo
Cenários para Revitalização
Em mercados instáveis e de alta competitividade, as organizações que desejam ser vencedoras, tem adotado estratégias para a revitalização de seus negócios/processos. Estas estratégias “passam por uma reflexão sobre a cadeia de valor” que é o conjunto dos processos/setores/áreas da cia, nas quatro perspectivas abaixo. Este esforço deve levar a melhorias substanciais nos resultados, medidos através do DRE e do Fluxo de Caixa.
Gastos:
Despesas Fixas: -Gastos da operação com aluguéis e materiais.
Custos Variáveis: -Valores pago por produto comercializado.
Despesas Comerciais:-Gasto para atender clientes.
Investimentos:-Gasto com bem ou serviço ativado em função de suavida útil ou de benefícios de períodos futuros. Ex: compra de uma computador.
Classificação dos Gastos no
Turismo
Estabelecemos perspectiva de ganho econômico financeiro para o período de 12 meses;
Avaliamos estruturas contábeis, plano de contas – centro de custo e estratificamos por grupamentos semelhantes;
Elegemos um líder/dono para cada grupamento; Desdobraremos as metas para cada grupamento de
contas; Analisamos preço de venda e de aquisição e
produtividade de cada processo; Negociamos as metas em termos relativos (%) entre as
partes envolvidas; Elaboramos a matriz orçamentária e capacitamos as
pessoas envolvidas; Apoiamos no monitoramento sistemático das metas e
dos resultados.
Despesas aplicadas de forma qualitativa; Custos fixos e variáveis reduzidos; Liderança comprometida com os desafios e
resultados; Margens do negócio ampliadas; Processos modernizados; Resultados sustentáveis; Book do projeto com plano de conta
comentado.
Como Fazemos... Entregáveis
RelevanteTempo médio de implementação 180-360 dias;ROI superior a R$ 2.5/R$1.00;Na média os resultados começam a surgir a
partir do 75° dia após o início.
Proposta de Valor: Alcançar ganho econômico superior a 5% na Execução da Peça Orçamentária
Orçamento
Positivo
13
Resumo do Planejamento
DCA PMeta
Estratégica
Gestores de Pacote identificam as Oportunidades
Metas Desafiadores de redução por CC
Normas e Padrõespara alcançar
as metas
S N Vencto Valor anualObjetivo red. % Estratégia Responsável Data
%Redução Negociada
Novo Valor
Papel VCP x 12-jan 72.000 10%Cartucho de tinta
Kalunga x 9-mai 50.000 5% 30/abr
Tonner Xerox X 5.000 30%
Pasta/fichárioPapelaria New
Officex 4.000 20%
Notas fiscais JC Formulários x 15-jul 120.000 10%
251.000 10% % Média de redução dos contratos TOTAL 0
303.150 83% % Identificada das contas
FORNECEDOR
Suporte Administrativo
Material de escritório
Inês
Total identificado na conta
Total
Negociação
PACOTE
CONTA
GESTOR
ANÁLISE DE CONTRATOS
Analise do contrato
ITEMCont. formal ?
Análise de Contrato
NOVO CUSTO
PR
EÇ
O REDUÇÃO DO PREÇO
REDUÇÃO DO
CONSUMO
CONSUMO
+ GastosValor
Contábil
Parâmetros
Gestores
Entidades
Realizado Acumulado
(R$)
Meta Acumulada
(R$)
Diferença (R$)
Realizado Acumulado
(R$)
Meta Acumulada
(R$)
Diferença (R$)
Realizado Acumulado
(R$)
Meta Acumulada
(R$)
Diferença (R$)
Realizado Acumulado
(R$)
Meta Acumulada
(R$) Pacotes de
Produtos Gestores
Bebida Energética
Creme UHT
Doce de Leite
Iogurte
L.Ester.Sabor
Leite C
Leite C - Vit
Leite Condensado
Leite em Pó
Leite Longa Vida
Manteiga
Q.Petit Suiss
Queijo
Requeijão
Soro em pó
Sucos
Total das Entidades
Região Centro-Oeste/Sudeste Região Norte/Nordeste Região São Paulo/Sul Total
Dono: Dr. Jacques Gontijo
Matrizes Orçamentárias
NegociaçãoGeral das
metas
Análise
R$/F
IndicadoresMetas Preliminares
2. Elaboração do
Orçamento
2.1 Análises iniciais e
preparação para
definição de metas
Escopo do trabalho
Produtos
2.2 Definição de metas
preliminares
Conceitos
Ferramentas
2.3 Negociação e
consolidação
Negociação
Consolidação
Resumo do
planejamento
Orçamento Positivo -
Gastos
MODELO Metas de um pacote
entre as áreas
Meta das áreas entre
os pacotesFechamento das metas nas
áreas e pacotes da matriz
Orçamento
Positivo
15
Análise de Gastos
Gastos =(Custo Total de
Gasolina)
XL. Gasolina
Dia
R$
Litro
Análise
Histórica 1 2Ação sobre os
parâmetros
Renegociação de
contratos
Preço por litro
Litros Gasolina
Novo Custo
CustoOriginal
2. Elaboração do
Orçamento
2.1 Análises iniciais e
preparação para
definição de metas
Escopo do trabalho
Produtos
2.2 Definição de metas
preliminares
Conceitos
Ferramentas
2.3 Negociação e
consolidação
Negociação
Consolidação
Resumo do planejamento
Orçamento Positivo -
Gastos
Contato:
Raimundo Sousarai.sousa@ilgc.com.br(11)9 9990-5534
Serafim OliveiraSerafim.oliveira@ilgc.com.br(11) 9 91964242
ILGCInstituto Latino Americano de Gestão CompetitivaAv. Nazaré, 1139 | 2º andar - Cj. 203 | Ipiranga, SP
Telefone: (11) 2948-3336www.ilgc.com.br
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Ser Competitivo
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