Upload
-
View
1.644
Download
1
Embed Size (px)
Citation preview
Молоко і молокопродукти забезпечують організм сприятливо збалансованими і легкозасвоюваними білками, жирами, вуглеводами, мінеральними речовинами і вітамінами. Ці продукти, створені самою природою, містять у своєму складі практично все, що необхідно організму людини. Раціональна норма споживання молока і молочних продуктів складає 380 кг 1 особою/рік. Проте, в останні роки фактичний рівень споживання склав лише 211 кг, що становить 57% від фактичного споживання у 1990 році та 55% від раціональної норми споживання.
Обсяги споживання безпосередньо залежать від обсягів виробництва молока та стану тваринництва в країні, у якому, на жаль, за останні роки спостерігаються негативні тенденції.
За даними Держкомстату України, у 1990 році у господарствах усіх категорій утримувалося 8 млн. 378 тис. корів, в тому числі, у сільгосппідприємствах 74% від загальної кількості, а в господарствах населення – 26%. Станом на 1 січня 2011 р. у господарствах усіх категорій утримувалося вже тільки 2,7 млн. голів корів, що на 68% менше ніж у 1990 р. Це і стало основною причиною того, що у 2010 році в Україні вироблено молока в обсязі 46 % від рівня 1990 року.
У зв’язку з означеними вище тенденціями, сучасна молочна промисловість країни поступово переходить від випуску натуральної продукції до пропонування широкого товарного асортименту молочних продуктів із високим вмістом різноманітних біологічних добавок.
Не дивлячись на недостатній обсяг виробництва натурального молока у державі, ціна молока, за якою молокопереробні заводи купують його у населення є значно нижчою за ціну, яку пропонують сільськогосподарським підприємствам.
Динаміка закупівельних цін на молоко у населення та у с.г. господарств
протягом 2010-2011 років, грн. за 1 л
2010 2011 Відхилення 2011 від 2010 року
від с.г. п-в2010
від населення2010
від с.г. п-в2011
від населення2011
грн. %
від с.г. п-в від населення від с.г. п-в від населення
січень 3,35 2,45 3,15 2,3 -0,2 -0,15 -5,97% -6,12%
лютий 3,2 2,25 3,25 2,3 0,05 0,05 1,56% 2,22%
квітень 3,3 2,15 3,05 2,3 -0,25 0,15 -7,58% 6,98%
березень 2,95 1,8 3 2 0,05 0,2 1,69% 11,11%
травень 2,55 1,55 2,95 2 0,4 0,45 15,69% 29,03%
червень 2,65 1,6 3 2,05 0,35 0,45 13,21% 28,13%
липень 2,85 1,75 3,2 2,2 0,35 0,45 12,28% 25,71%
серпень 3,2 2,25 3,4 2,3 0,2 0,05 6,25% 2,22%
вересень 3,5 2,6 3,6 2,55 0,1 -0,05 2,86% -1,92%
жовтень 3,8 2,9 3,75 2,95 -0,05 0,05 -1,32% 1,72%
листопад 3,75 2,55 3,7 2,85 -0,05 0,3 -1,33% 11,76%
грудень 3,7 2,6 3,6 2,8 -0,1 0,2 -2,70% 7,69%
Динаміка закупівельних цін на молоко у населення та у с.г. господарств
протягом 2010-2011 років, грн. за 1 л
Існує логічне пояснення диференціації приймальної ціни молока: селянин не має ні умов, ні можливостей забезпечити необхідний технологічний процес виробництва якісного молока (механічне доїння, очистка та охолодження, визначення якісних показників).
Проект “Господар” передбачає забезпечення високих технологічних показників виробництва молока, яке матиме адекватну ціну.
У рамках проекту селянській родині надаватимуться на утримання від 5 нетелей віком 22-27 місяців молочних порід терміном до 6 років. Також господар буде забезпечений доїльним апаратом, двохсекційним холодильником об’ємом до 200 л, апаратом для визначення якісних показників молока. Для досягнення запланованих надоїв, комунальне підприємство забезпечуватиме селянські господарства необхідним обсягом концкормів.
Кожен учасник буде зареєстрований підприємцем зі спрощеною системою оподаткування, з ним підписуватиметься пакет документів. Кожні 15 днів проводитиметься оплата за передане комунальному підприємству молоко.
Основними вимогами до учасників є наявність необхідного приміщення, яке відповідає нормам утримання ВРХ та забезпеченість кормами згідно технології годівлі.
З метою дотримання необхідних санітарних норм обов’язково здійснюватиметься обстеження приміщень та їх профілактична дезинфекція.
9%9%
14 днів 65 днів 104 дні
365 днів
Орієнтовний розподіл надою
молока у корів по місяцях лактації
Орієнтовний розподіл надою
молока у корів по місяцях лактації 12
%12%
13%13%
204 дні 305 днів 365 днів
12%12%
Надій
Надій
Таблиця 1 Розрахунок капіталовкладень комунального підприємства на 6 дворів
Назва обладнанняОд.
вим.к-ть
Ціна за 1-цю, грн. з ПДВ
Загальна вартість, грн. без
ПДВ
Строк амортизації,
років
Ліквідаційна вартість,
грн. без ПДВ
Сума амортизації на 1 рік, грн.
Сума амортизації на
1 л молока, грн.
Автомобіль (б/у) шт. 1 75 000 75 000 5 0 15 000 0,100
Пересувна доїльна установка разом з молокопроводом
шт. 6 5 100 25 500 6 0 4 250 0,028
Холодильне обладнання шт. 6 28 400 142 000 6 0 23 667 0,158Обладнання для
визначення якісних показників молока
шт. 1 5 000 4 167 6 0 694 0,005
Поголів'я (5 нетелей* 6 дворів) гол.
30 15 000 375 000 6 150 000 37 500 0,250
Витрати на комбікорм (перший рік до початку
періоду лактації)кг 30 2,30 1 727 1 0 1 727 0,012
Всього без ПДВ 519 495 150 000 82 839 0,552
ПДВ кредит 88 899
Всього з ПДВ 608 394
* При зростанні кількості господарств до 12 – витрати комунального підприємства у розрахунку на 1 л молока знижуватимуться удвічі - до 0,33 грн. на 1 л молока.
Таблиця 2
Витрати комунального підприємства
Стаття витрат
Розмір витрат в рік Розмір витрат в місяць Сума витрат на 1 л
молока, грн. з ПДВ
Приміткагрн. без ПДВ
ПДВ кредит
грн. з ПДВ
грн. без ПДВ
ПДВ кредит
грн. з ПДВ
Керівник проекту-водій
26 400 26 400 2 200 2 200 0,18
Ведення бухгалтерського
обліку12 000 2 400 14 400 1 000 200 1 200 0,10
При виході на плановий об’єм операцій
Нарахування на заробітну плату
9 768 9 768 814 814 0,07
Послуги зв’язку, канцтовари
2 000 400 2 400 167 33 200 0,02
Витрати на обслуговування
автомобіля7 500 1 500 9 000 625 125 750 0,06
Витрати на пальне 21 079 4 216 25 295 1 757 351 2 108 0,17
на доставку молока, розхід 7 л/100 км,
щоденний пробіг 100 км період 365 днів, ціна – 9,9 грн. в т. ч.
ПДВ/лВсього 78 747 8 516 87 263 6 562 710 7 272 0,58
Розрахунок дохідності проекту для комунального підприємства (1 рік реалізації проекту, 6 дворів по 5 корів, 150 000 л молока на рік)
№ п/п
Статті доходів /витратМетодика розрахунку, грн.
без ПДВ
Річна сума, грн. без
ПДВ
ПДВ кредит,
грн.
ПДВ зобов'язання,
грн.
Річна сума, грн. з ПДВ
грн. з ПДВ на 1 л молока
1 Дохід від реалізації молока 5000 л * 5 корів *6 дворів *
4,9 грн. в т.ч. ПДВ 612 500 122 500 735 000 4,90
Витрати разом п.3 + п.4 687 787 29 246 717 033 4,783 Змінні витрати 93 113 18 623 111 735 0,74
3.1 Витрати на комбікорм1,4 тон на 1 голову* 5 корів * 6 дворів * 1,92 грн. без ПДВ 80 613 16 123 96 735 0,64
3.2Витрати на лікувальні та профілактичні заходи
417 грн. на одну голову * 30 голів 12 500 2 500 15 000 0,10
4 Постійні витрати 584 135 8 516 592 651 3,95
4.1Витрати комунального підприємства
розрахунок додається Таблиця 2 78 747 8 516 87 263 0,58
4.2 **Дохід підрядників 150 000 л* 2,5 грн. 375 000 375 000 2,50
4.3Сплата внесків до пенсійного фонду підрядниками-підприємцями
4800 грн. *6 чоловік 28 800 28 800 0,19
4.4Сплата єдиного податку підрядниками-підприємцями
3125 грн. *6 чоловік 18 750 18 750 0,13
4.5 Амортизація інвестиційних витратрозрахунок додається
Таблиця 1 82 839 82 839 0,55
5 Прибуток від реалізації молока п. 1- п.3 - п. 4 -64 748
6ПДВ зобов'язання, що залищається в розпорядженні підприємства
ПДВ зобов'язання з доходу від реалізації молока - ПДВ
кредит з витрат 95 362
7 Прибуток підприємства п.5 + п. 6 30 614 0,20** У випадку якщо початкові інвестиційні вкладення будуть здійсненні господарем, а не комунальним підприємством (закупівля доїльного та холодильного обладнання, нетеліей) ціна, за якою прийматиметься молоко у господарства становитиме 3,05 грн.
доплата за кожен літр реалізованого молока
компенсація вартості доїльного та холодильного обладнання
компенсація вартості нетелей, які будуть закуплені та передані на утримання в господарства
Підвищення продуктової безпеки держави шляхом забезпечення населення натуральним екологічним продуктом – молоком
Підвищення добробуту шляхом одержання офіційних доходів за місцем проживання: річний дохід господарства становитиме 62 500 грн. Враховуючи витрати господарства у сумі 10 000 грн. на придбання необхідних кормів на рік, річний дохід становить 52500 грн., середньомісячний – 4 375 грн. Здійснення платежів до пенсійного фонду у розмірі 4 800 грн. на рік та гарантування пенсійного стажу
Одержання доходу від сплати єдиного податку підприємцями у розмірі 18750 грн. на рік (6 господарств)
Розвиток підприємництва на селі Збільшення кількості оброблюваних земельних угідь, спричинене зростанням потреби у кормах для поголів’я ВРХ
Підвищення рівня зайнятості членів селянських родин із застосуванням сучасних технологій виробництва молока
Одержання 25 % доходів комунального підприємства - 7 650 грн. на рік Одержання доходу у вигляді прибуткового податку із заробітної плати керівника проекту - 3950 грн. на рік