Риск субсидиарной ответственности – веская причина не экономить на управлении документами

11 11 декабрядекабря 2013 2013 годагода КонференцияКонференция ИнфодокумАрхивИнфодокумАрхив 20132013 11

КакКак

убеждатьубеждать

руководстворуководство

выделятьвыделять деньгиденьги

нана

управлениеуправление

документамидокументами

Храмцовская

Наталья

Александровнак.и.н., ведущий

эксперт

по

управлению

документацией

компании

«Электронные

Офисные

Системы», эксперт

ИСО, член

Международного

совета

архивов


КакиеКакие

аргументыаргументы

воспринимаютвоспринимают руководителируководители

УбедитьУбедить


выделятьвыделять силысилы

ии

средствасредства

нана

делопроизделопроиз--

водствоводство

могутмогут

аргументыаргументы, , доказывающиедоказывающие, , чточто

хорошеехорошее

управлениеуправление

документамидокументами::

Помогает

организации

больше заработать

(к сожалению, такое

бывает

редко) либо

сэкономить

Снижает

риски

штрафов

и

судебных

исков, утечки информации

и

т.д.

Снижает

риск

уголовной

ответственной

и/или

личных финансовых

потерь

руководителя

организации


НаказаниеНаказание

заза

несохранениенесохранение

архивныхархивных документовдокументов

--

смешноесмешное

КодексКодекс

РФРФ

обоб

административныхадминистративных

правонарушенияхправонарушениях

СтСт. 13.20. . 13.20. НарушениеНарушение

правилправил

храненияхранения, ,

комплектованиякомплектования, , учетаучета

илиили

использованияиспользования

архивныхархивных документовдокументов

––

НарушениеНарушение

правилправил

храненияхранения, , комплектованиякомплектования, , учетаучета илиили

использованияиспользования

архивныхархивных

документовдокументов, , --

влечетвлечет

предупреждениепредупреждение

илиили

наложениеналожение

административногоадминистративного штрафаштрафа

нана

гражданграждан

вв

размереразмере

отот

стаста

додо

трехсоттрехсот

рублейрублей; ; нана

должностныхдолжностных

лицлиц

--

отот

трехсоттрехсот

додо

пятисотпятисот рублейрублей


СудебнаяСудебная

практикапрактика: : заза

утратуутрату

кадровыхкадровых документовдокументов

организациюорганизацию

наказатьнаказать

нельзянельзя

НаНа

ведомственномведомственном

хранениихранении

вв

ЗАОЗАО

мебельнаямебельная

фирмафирма

««КраснодарКраснодар»»

находилисьнаходились

документыдокументы

попо

личномуличному составусоставу

заза

19631963--2005 2005 годагода. . ВВ

февралефеврале

2012 2012 годагода

припри

пожарепожаре

былибыли

утраченыутрачены

((сгорелисгорели) ) архивныеархивные

документыдокументы попо

личномуличному

составусоставу

сс

19751975гг. . попо

20052005гг. . ии

описиописи

кк

нимним

РешениеРешение

судовсудов: : ЮридическоеЮридическое

лицолицо

нене

являетсяявляется

субъектомсубъектом

административногоадминистративного

правонарушенияправонарушения предусмотренногопредусмотренного

стст.13.20 .13.20 КоАПКоАП

РФРФ, , чточто

исключаетисключает

еёеё

административнуюадминистративную

ответственностьответственность

заза

совершениесовершение указанногоуказанного

административногоадминистративного

правонарушенияправонарушения


ТенденцияТенденция: : УсилениеУсиление административнойадминистративной

ответственностиответственности

ВведениеВведение

новыхновых

штрафовштрафов

УвеличениеУвеличение

существующихсуществующих

штрафовштрафов

((аа

такжетакже

введениевведение

««оборотныхоборотных»»

штрафовштрафов))

СубсидиарнаяСубсидиарная


руководителейруководителей

КК

контролюконтролю

наднад

делопроизводствомделопроизводством

подключаютсяподключаются

регуляторырегуляторы--

««тяжеловесытяжеловесы»»

((БанкБанк

РоссииРоссии, , ФАСФАС, , ФНСФНС ии

дрдр.).)


ПерсональнаяПерсональная


высшеговысшего руководстваруководства

заза

отсутствиеотсутствие

документовдокументов

ЗаконЗакон

««ОО

внесениивнесении

измененийизменений

вв

отдельныеотдельные

законодательныезаконодательные

актыакты

РФРФ»»

отот

28.04.2009 28.04.2009 №№

7373--ФЗФЗ ужесточилужесточил

требованиятребования

попо

обеспечениюобеспечению

сохранностисохранности


припри

банкротствебанкротстве

ИзмененияИзменения

внесенывнесены

вв

тритри

российскихроссийских

законазакона::

••

««ОО

банкахбанках

ии

банковскойбанковской

деятельностидеятельности»»••

««ОО

несостоятельностинесостоятельности

((банкротствебанкротстве) ) кредитныхкредитных

организацийорганизаций»»••

««ОО


((банкротствебанкротстве))»»..

ТребованияТребования

вступиливступили

вв

силусилу

вв

началеначале

июняиюня

2009 2009 гг. .


АрбитражнаяАрбитражная

практикапрактика: : ПривлечениеПривлечение кк

субсидиарнойсубсидиарной

ответственностиответственности

ДекабрьДекабрь

2010 2010 гг. . --

2 2 млнмлн. . рубруб. . ((делодело

№№

АА1212--11328/2009)11328/2009)

ИюньИюнь

2011 2011 гг. . --

7,3 7,3 млнмлн. . рубруб. . ((делодело

№№

АА4646--22676/2009)22676/2009)

СентябрьСентябрь

2011 2011 гг. . --

13 13 млнмлн. . рубруб. . ((делодело

№№

АА2727--22130/2009)22130/2009)

ФевральФевраль

2013 2013 гг. . --

7,2 7,2 млнмлн. . рубруб.. ((делодело

№№

АА7070--1367/2010)1367/2010)

ФевральФевраль

2013 2013 гг. . --

304 304 млнмлн. . рубруб.. ((делодело

№№

АА4646--8908/2009)8908/2009)


СубсидиарнаяСубсидиарная

ответственностьответственность вв

1,6 1,6 миллиардамиллиарда

рублейрублей

ДелоДело

№№

АА5656--40253/2010, 40253/2010, котороекоторое

вв

сентябресентябре

2012 2012

годагода

рассматривалрассматривал

АрбитражныйАрбитражный

судсуд

городагорода

СанктСанкт-- ПетербургаПетербурга

ии

ЛенинградскойЛенинградской

областиобласти

СуммаСумма

долгадолга, , которуюкоторую

конкурсныйконкурсный

управляющийуправляющий

пыталсяпытался

возложитьвозложить

нана

двухдвух

бывшихбывших

руководителейруководителей организацииорганизации

––

1,68 1,68 миллиардамиллиарда

рублейрублей

ДоказыватьДоказывать

винувину

бывшихбывших


ии

учредителейучредителей

пришлосьпришлось

конкурсномуконкурсному

управляющемууправляющему ((ии

ейей

этоэто

нене

удалосьудалось))


СитуацияСитуация

измениласьизменилась

вв

связисвязи сс

принятиемпринятием

ФедеральногоФедерального

законазакона

отот

28.06.2013 28.06.2013 №№ 134134--ФЗФЗ

««ОО

внесениивнесении измененийизменений

вв



актыакты

РФРФ

вв

частичасти противодействияпротиводействия

незаконнымнезаконным

финансовымфинансовым

операциямоперациям»»


ПередачаПередача

документовдокументов припри

сменесмене

руководителяруководителя

СтатьяСтатья

29 29 ««ХранениеХранение


бухгалтерскогобухгалтерского

учетаучета»»

ФЗФЗ

отот

6 6 декабрядекабря


№№

402402--ФЗФЗ

««ОО

бухгалтерскомбухгалтерском учетеучете»»

дополненадополнена

частьючастью

4 4 следующегоследующего

содержаниясодержания::

4. 4. ПриПри



организацииорганизации

должнадолжна обеспечиватьсяобеспечиваться

передачапередача



учетаучета

организацииорганизации. . ПорядокПорядок

передачипередачи

документовдокументов бухгалтерскогобухгалтерского


определяетсяопределяется

организациейорганизацией

самостоятельносамостоятельно..ФЗФЗ

отот

28.06.2013 28.06.2013 №№

134134--ФЗФЗ

««ОО

внесениивнесении

измененийизменений

вв



актыакты

РФРФ

вв

частичасти

противодействияпротиводействия

незаконнымнезаконным

финансовымфинансовым

операциямоперациям»»


РекомендацииРекомендации

ПриПри



поломатьполомать

головуголову

наднад

темтем, , каккак

нана

практикепрактике

оформитьоформить

передачупередачу

документовдокументов бухгалтерскогобухгалтерского


отот

прежнегопрежнего


новомуновому, , придетсяпридется

нене

толькотолько

самимсамим

руководителямруководителям, , ноно ии

юристамюристам, , бухгалтерамбухгалтерам, , документоведамдокументоведам

ии

архивистамархивистам

ЕслиЕсли

передачипередачи


нене

проводитсяпроводится, , тото

необходимонеобходимо

будетбудет

документальнодокументально

зафиксироватьзафиксировать

этотэтот фактфакт, , провестипровести

сверкусверку

наличияналичия

всехвсех

документовдокументов, , аа

вв

случаеслучае

отсутствияотсутствия

какихкаких--либолибо

изиз

нихних, , оформитьоформить

этоэто актомактом


ПроблемаПроблема

КакКак

документальнодокументально

доказатьдоказать

полнуюполную

передачупередачу

абсолютноабсолютно

всехвсех

документовдокументов, , ведьведь

дажедаже

вв

небольшихнебольших организацияхорганизациях

объёмыобъёмы

документациидокументации

значительнызначительны, , ии

далекодалеко

нене

всявся

онаона

находитсянаходится

подпод

прямымпрямым

контролемконтролем руководителяруководителя


ТолькоТолько

судебнаясудебная

практикапрактика

покажетпокажет, , наскольконасколько

широкошироко

будетбудет

трактоватьсятрактоваться

требованиетребование

оо

передачепередаче документовдокументов, , ии

наскольконасколько

великивелики

окажутсяокажутся

связанныесвязанные

сс

нимним

рискириски

длядля



ПрезумпцияПрезумпция

виновностивиновности вв

деледеле

оо


ФедеральныйФедеральный

законзакон

отот

26 26 октябряоктября


№№

127127--ФЗФЗ

««ОО


((банкротствебанкротстве))»» СтатьяСтатья

10. 10. ««ОтветственностьОтветственность

должникадолжника

ии

иныхиных

лицлиц

вв

деледеле

оо

банкротствебанкротстве»»

4. 4. ……

ПокаПока

нене

доказанодоказано

иноеиное, , предполагаетсяпредполагается, , чточто

должникдолжник

признанпризнан

несостоятельнымнесостоятельным

((банкротомбанкротом) ) вследствиевследствие

действийдействий

ии

((илиили) ) бездействиябездействия

контролирующихконтролирующих


лицлиц

припри

наличииналичии

одногоодного изиз

следующихследующих

обстоятельствобстоятельств::


ОтветственностьОтветственность


ии

иныхиных

лицлиц вв

деледеле

оо


ПричиненПричинен

вредвред

имущественнымимущественным

правамправам

кредиторовкредиторов

вв

результатерезультате совершениясовершения

этимэтим

лицомлицом

илиили

вв

пользупользу

этогоэтого

лицалица

либолибо

одобренияодобрения

этимэтим

лицомлицом

однойодной

илиили

несколькихнескольких

сделоксделок

должникадолжника, , включаявключая сделкисделки, , указанныеуказанные

вв

статьяхстатьях

61.2 61.2 ии

61.3 61.3 настоящегонастоящего

ФЗФЗ; ;

ДокументыДокументы



ии

((илиили) ) отчетностиотчетности, , обязанностьобязанность попо

ведениюведению

((составлениюсоставлению) ) ии

хранениюхранению

которыхкоторых

установленаустановлена

законодательствомзаконодательством

РФРФ

……

отсутствуютотсутствуют

илиили

нене

содержатсодержат информациюинформацию

обоб

объектахобъектах

……, , формированиеформирование

которойкоторой

являетсяявляется

обязательнымобязательным

……, , либолибо

указаннаяуказанная

информацияинформация

искаженаискажена, , вв результатерезультате

чегочего

существенносущественно

затрудненозатруднено

проведениепроведение

процедурпроцедур, ,

применяемыхприменяемых

вв

деледеле

оо

банкротствебанкротстве, , вв

томтом

числечисле

формированиеформирование

ии реализацияреализация

конкурснойконкурсной

массымассы


КонтролирующееКонтролирующее


лицолицо должнодолжно

доказыватьдоказывать

своюсвою

невиновностьневиновность

КонтролирующееКонтролирующее


лицолицо, , вследствиевследствие

действийдействий

ии ((илиили) ) бездействиябездействия

которогокоторого

должникдолжник

признанпризнан


((банкротомбанкротом), ), нене

несетнесет

субсидиарнойсубсидиарной ответственностиответственности, , еслиесли

докажетдокажет, , чточто

егоего

винавина

вв

признаниипризнании



((банкротомбанкротом) ) отсутствуетотсутствует. . ТакоеТакое лицолицо


признаетсяпризнается

невиновнымневиновным, , еслиесли

онооно

действовалодействовало

добросовестнодобросовестно

ии

разумноразумно

вв

интересахинтересах


……

применяютсяприменяются

вв

отношенииотношении

лицлиц, , нана

которыхкоторых

возложенавозложена обязанностьобязанность


веденияведения



ии

храненияхранения




ии

((илиили) ) бухгалтерскойбухгалтерской

((финансовойфинансовой) ) отчетностиотчетности

должникадолжника. .


РекомендацииРекомендации

КакКак

можноможно

скореескорее

донестидонести

додо


ии

главныхглавных

бухгалтеровбухгалтеров

идеюидею

оо

томтом, , чточто

хорошохорошо организованноеорганизованное

архивноеархивное

хранениехранение


вв

первуюпервую

очередьочередь

обеспечиваетобеспечивает

ихих

личнуюличную безопасностьбезопасность

ПосмотретьПосмотреть, , каккак

оформленаоформлена

передачапередача


действующемудействующему

руководствуруководству

организацииорганизации, , ии подготовитьподготовить

своисвои

предложенияпредложения

КакКак

толькотолько

появитсяпоявится

арбитражнаяарбитражная

практикапрактика

попо

новомуновому

законодательствузаконодательству, , использоватьиспользовать

ееее

каккак дополнительноедополнительное

средствосредство

давлениядавления

нана



ПриглашаюПриглашаю

ВасВас

нана

моймой

блогблог: : http://rusrim.blogspot.com/http://rusrim.blogspot.com/

аа


нана

моимои

каналыканалы

нана

SlideshareSlideshare

ии

YouTubeYouTube

http://rusrim.blogspot.com/

Business

Риск субсидиарной ответственности – веская причина не экономить на управлении документами